ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ENERGOAPARATURA S.A.
ZA ROK OBROTOWY 2021
A. WYBRANE DANE FINANSOWE……………………………………………………………….…..2
B. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO…………………….….…3
C. BILANS……………………………………………………………………………………………………...12
D. POZYCJE POZABILANSOWE……………………………………………………………………...14
E. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT……………………………………………………………….….14
F. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM………………………………………..16
G. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – METODA POŚREDNIA……….…17
H. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA –NOTY OBJAŚNIAJĄCE………19
I. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA – DODATKOWE NOTY
OBJAŚNIAJĄCE………………………………………………………………………………………….48
1
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
A. WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł
w tys. EUR
Wybrane dane finansowe
2021
53 815
2020
27 560
2021
11 756
2020
6 160
I.
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
II.
Zysk(strata) z działalności
operacyjnej
3 141
2 867
- 1 793
- 1959
- 1 874
4 744
686
626
527
150
414
-241
323
-401
-438
III.
Zysk(strata) brutto
Zysk(strata) netto
IV.
V.
2 412
-419
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
688
1 060
-29
VI.
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
1 896
-130
VII.
Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
- 1 105
1 479
-124
-28
VIII.
Przepływy pieniężne netto, razem
Aktywa, razem
4 490
1 004
6 374
2 407
462
IX.
X.
31 791
11 861
1 389
29 415
11 110
2 132
6 912
2 579
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
XI.
XII.
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Kapitał własny
302
8 282
5 691
1 801
1 233
3 967
853
XIII.
XIV.
19 930
3 935
18 305
3 935
4 333
Kapitał zakładowy
856
XV.
Liczba akcji (w szt.)
19 676 722
0,12
19 676 722
-010
19 676 722
0,03
19 676 722
-0,02
XVI.
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
(w zł/EUR)
XVII.
Rozwodniony zysk (strata) na jedną
akcję zwykłą (w zł/EUR)
XVIII.
Wartość księgowa na jedną akcję (w
zł/EUR)
1,01
0,05
0,93
0,22
0,01
0,20
XIX.
XX.
Rozwodniona wartość księgowa na
jedną akcję (w zł/EUR)
Zadeklarowana lub wypłacona
dywidenda na jedną akcję (w zł/
EUR)
2
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
B.WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. NAZWA (FIRMA) I SIEDZIBA SPÓŁKI, WSKAZANIE WŁAŚCIWEGO SĄDU REJESTROWEGO I NUMERU
REJESTRU, PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI EMITENTA WEDŁUG POLSKIEJ KLASYFIKACJI
DZIAŁALNOŚCI (PKD)
Energoaparatura Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach przy ul. Gen. K. Pułaskiego 7. Spółka
została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 78279 w dniu 8 stycznia
2002 r. – poprzednio rejestrowana w rejestrze handlowym RHB. Nazwa spółki brzmi
„Energoaparatura Spółka Akcyjna”. Zgodnie ze Statutem Spółki może używać skrótu firmy:
ENAP Spółka Akcyjna. Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej nadany przez Urząd
Skarbowy: 634-012-87-07 oraz numer statystyczny REGON 271169230 nadany przez Urząd
Statystyczny.
Podstawowy przedmiot działalności według PKD 4321 Z „Wykonywanie instalacji elektrycznych”,
Spółka należy do sektora budowlanego, według klasyfikacji przyjętej przez rynek papierów
wartościowych.
2. WSKAZANIE CZASU TRWANIA DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI, JEŻELI JEST OZNACZONY.
Czas trwania działalności spółki nie jest oznaczony. Spółka działa na obszarze Rzeczypospolitej
Polskiej i może wykonywać działalność za granicą. Na obszarze swego działania Spółka może
tworzyć i likwidować terytorialnie i rzeczowo zorganizowane zakłady, oddziały, biura,
przedstawicielstwa, filie, może przystępować do innych spółek, a także uczestniczyć w innych
przedsięwzięciach organizacyjnych.
3. WSKAZANIE OKRESÓW,
ZA
KTÓRE
PREZENTOWANE
JEST
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
I PORÓWNYWALNE DANE FINANSOWE
Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. oraz
dane porównywalne za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.
4. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd pracował w składzie:
1. Tomasz Michalik
Prezes Zarządu
W składzie osobowym Zarządu w okresie od 01.01.2021r. do 31.12.2021r. nie wystąpiły
zmiany.
Skład Rady Nadzorczej na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego:
1. Jacek Zatryb
Przewodniczący Rady Nadzorczej
2. Leszek Rejniak
Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
3. Małgorzata Gęgotek - Rapak Sekretarz Rady Nadzorczej
4. Adam Beza
5. Mariusz Saratowicz
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
W okresie od 01.01.2021r do 31.12.2021r. w składzie osobowym Rady Nadzorczej nie
wystąpiły następujące zmiany :
3
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
5. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE I PORÓWNYWALNE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄ
DANE ŁĄCZNE
W skład spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie
sprawozdania finansowe.
6. WSKAZANIE, CZY SPÓŁKA JEST JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ, WSPÓLNIKIEM JEDNOSTKI
WSPÓŁZALEŻNEJ LUB ZNACZĄCYM INWESTOREM ORAZ CZY SPORZĄDZA SKONSOLIDOWANE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Spółka nie jest jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem i nie sporządza
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
7. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE PO POŁĄCZENIU SPÓŁEK.
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek.
8. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE PRZY ZAŁOŻENIU
KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ORAZ CZY ISTNIEJĄ OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCE NA
ZAGROŻENIE KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie występują okoliczności wskazujące
na zagrożenie kontynuowania działalności. Spółka na bieżąco realizuje rentowne kontrakty oraz
sukcesywnie uzupełnia portfel zleceń na następne lata obrotowe.
9. STWIERDZENIE, ŻE SPRAWOZDANIA FINANSOWE
PODLEGAŁY PRZEKSZTAŁCENIU
W
CELU
ZAPEWNIENIA PORÓWNYWALNOŚCI DANYCH, A ZESTAWIENIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC, BĘDĄCYCH
WYNIKIEM KOREKT Z TYTUŁU ZMIAN ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI LUB KOREKT BŁĘDÓW,
ZOSTAŁO ZAMIESZCZONE W DODATKOWEJ NOCIE OBJAŚNIAJĄCEJ
Sprawozdania finansowe zostały sporządzone na zasadach ujętych w Ustawie o rachunkowości i
nie uległy przekształceniu oraz nie wystąpiły korekty zasad rachunkowości i korekty błędów
podstawowych.
10. WSKAZANIE, CZY DOKONYWANO KOREKT WYNIKAJĄCYCH
Z
ZASTRZEŻEŃ
W
OPINIACH
AUDYTORÓW
W sprawozdaniu finansowym oraz w porównywalnych danych finansowych nie dokonano zmiany
opinii przez podmioty uprawnione do badania, w związku z czym nie nastąpiła ich korekta.
11. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I
PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW, USTALENIA WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU
SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANYCH PORÓWNYWALNYCH
Energoaparatura S.A. sporządza sprawozdania finansowe, zgodnie z zasadami rachunkowości,
ustanowione znowelizowaną Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994r (Dz. U. z 2021
r. poz. 217 ze zm.), w sposób zapewniający rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej
i finansowej oraz wyniku finansowego, a także ujmuje w księgach i wykazuje w sprawozdaniu
finansowym zdarzenia, w tym operacje gospodarcze, zgodnie z ich treścią ekonomiczną
4
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
Wszystkie środki trwałe amortyzowane są metodą liniową.
Wysokość stawek amortyzacyjnych środków trwałych
i
wartości
niematerialnych
i prawnych Spółka ustala uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności.
Stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup środków trwałych
następująco:
przedstawiają się
Prawo wieczystego użytkowania gruntu
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne i maszyny
Środki transportu
od
od
od
od
od
5
% do
% do 4,5
% do
% do
% do
20
%
%
%
%
%
2,5
10
14
14
40
20
25
Pozostałe środki trwałe
Spółka stosuje następujące stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych i prawnych:
Oprogramowanie komputerów
50
%
Odpisy amortyzacyjne dokonywane są :
w oparciu o plan amortyzacji i obciążają koszty działalności, w wysokości nie umorzonej części
środków trwałych postawionych w stan likwidacji, sprzedanych lub uznanych za niedobór -
obciążają pozostałe koszty operacyjne, jednorazowo w dniu przyjęcia na stan środków trwałych,
gdy wartość jednostkowa ceny nabycia mieści się w przedziale od 1tys. zł. do 3,5 tys. zł. -
obciążają jednorazowo koszty działalności. W indywidualnych uzasadnionych przypadkach
biorąc pod uwagę okres ekonomicznej użyteczności, środki trwałe pomimo przedziału
wartościowego od 1 tys. zł. do 3,5 tys. zł. amortyzowane są w oparciu o plan amortyzacyjny. W
okresie od 01.01.2021r. do 31.12.2021 r. wartości środków trwałych z przedziału od 1 tys. zł.
do 3,5 tys. zł., które nie zostały poddane jednorazowej amortyzacji nie wystąpiły.
Przedmioty długotrwałego użytku o cenie nabycia do 1 tys. zł. są zaliczane do materiałów, za
wyjątkiem przedmiotów, które bez względu na cenę nabycia zaliczane są do środków trwałych
tzn. niskocennych, zgodnie z wykazem tych przedmiotów, ujętym w polityce rachunkowości. W
okresie od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. wartość tych środków trwałych o cenie nabycia
niższej niż 1 tys. zł. wynosiła 13 tys. zł. i została poddana jednorazowej amortyzacji.
Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są :
licencje, oprogramowanie komputerowe w ciągu 2 lat lub jednorazowo, jeżeli ich cena nabycia
jest niższa niż 3,5 tys. zł., inne wartości niematerialne i prawne w ciągu 5 lat.
Rzeczowe aktywa trwałe, z wyjątkiem środków trwałych w budowie wykazywane są
w wartości netto tj. w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną amortyzację.
Środki trwałe w budowie wyceniane są wg cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
Aktywa finansowe wykazywane są w cenie nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości na skutek dokonanej aktualizacji przeprowadzonej na dzień bilansowy.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w bilansie w wartości nominalnej.
Na środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się środki pieniężne w kasie, na rachunku
bankowym oraz inne krótkoterminowe lokaty o terminie zapadalności do trzech miesięcy.
Wartość wykazanych w bilansie instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu na dzień
bilansowy wycenia się w wartości godziwej.
Inwestycje długoterminowe obejmujące udziały i akcje wyceniane są według cen nabycia
pomniejszonych o trwałą utratę ich wartości. Spółka przyjęła metodę rozliczania różnic
5
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
kursowych określoną w art.15a ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Zgodnie z
tym przepisem przychody lub koszty wyrażone w walucie obcej przelicza się stosując średni
kurs ogłoszony przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania
przychodu lub poniesienia kosztu.
Spółka przyjęła metodę wyceny środków pieniężnych lub wartości pieniężnych w walucie obcej
według metody FIFO tj. pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Do wyceny wpływu należności w
walucie obcej na własny rachunek walutowy zastosowanie ma kurs średni z tabeli kursów
średnich NBP z dnia poprzedzającego wpływ waluty, natomiast do wyceny rozchodu waluty z
rachunku walutowego Spółka stosuje również kurs średni NBP z dnia poprzedzającego rozchód
waluty.
Wyceny różnic kursowych od rozrachunków nie zrealizowanych na dzień bilansowy dokonuje się
według przelicznika stosując średni kurs NBP na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP w tabeli
kursów średnich.
Do wyceny produktów przyjęto techniczny koszt wytworzenia, nie wyższy od cen sprzedaży
netto.
Roboty budowlano –montażowe nie zakończone o istotnym stopniu zaawansowania, będące w
okresie realizacji, spółka wycenia stosując metodę pomiaru stopnia zaawansowania robót drogą
obmiaru wykonanych prac tj. pomiaru od strony efektów. Kosztem wytworzenia nie
zakończonych robót budowlano – montażowych współmiernym do przychodów jest suma już
poniesionych i przewidywanych do zakończenia umowy kosztów, odpowiadająca stopniowi
zaawansowania robót, tj. procentowi jaki stanowi wartość obmierzonych robót w całkowitej
wartości umowy. Przychodem z tytułu wykonania robót budowlano – montażowych jest suma
już zafakturowanej sprzedaży i wartość robót w toku, dokonana w drodze pomiaru z natury (na
budowie) ilości wykonanych robót i ich wyceny po wartości kosztorysowej, jeżeli wykonane
prace nie zostały jeszcze zafakturowane.
Spółka na dzień 31.12.2021 r. w rozliczeniach międzyokresowych w pozycji kontraktów nie
zakończonych wykazała następujące wartości:
zawiesiła poniesione koszty nie zakończonych kontraktów
utworzyła rezerwy na nie zakończone kontrakty
296 tys. zł.
896 tys.zł.
ujęła saldo przychodów kontraktowych niezafakturowanych
3 375 tys. zł.
Wyceny rozchodu i zapasów materiałów dokonuje się:
dla materiałów podstawowych objętych ewidencją ilościowo - wartościową wg cen zakupu
przyjmując metodę FIFO tj. pierwsze przyszło, pierwsze wyszło,
dla materiałów pomocniczych i pozostałych nie objętych ewidencją magazynową wg cen zakupu.
Na dzień bilansowy spółka dokonuje wyceny zapasów materiałowych według cen zakupu, nie
wyższych niż cena sprzedaży netto, wykazując w bilansie ich wartość skorygowaną o odpisy
aktualizujące.
W przypadku
utraty wartości materiałów, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że w
przyszłości materiały nie przyniosą oczekiwanych korzyści ekonomicznych w szczególności jeżeli
zalegają na magazynie dłużej niż 180 dni, dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości
10% oraz jeżeli zalegają na magazynie dłużej niż 365 dni, dokonuje się odpisu aktualizującego
w wysokości 30%, natomiast zalegające powyżej 730 dni (powyżej 2 lat) dokonuje się odpisu
aktualizującego w wysokości 100%, doprowadzając wartość materiałów do cen sprzedaży
netto, a w przypadku jej braku, do ustalonej w inny sposób wartości godziwej.
Na dzień 31.12.2021 r. odpis aktualizujący na zapasy magazynowe nie wykazujące ruchu
powyżej 180 dni wynosi 13 tys. zł., powyżej 365 dni wynosi 31 tys. zł., powyżej 730 dni wynosi
123 tys. zł.
6
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
Czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów bezpośrednich
Spółka dokonuje, jeżeli
poniesione koszty dotyczą więcej niż jednego okresu sprawozdawczego i są powiązane
z przyszłymi przychodami, obejmującymi te koszty.
Koszty bezpośrednie, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych, Spółka aktywuje
poprzez tymczasowe odniesienie na konta rozliczeń międzyokresowych kosztów i odpisuje w
koszty stosownie do okresów, w których powstał przychód związany z tymi kosztami.
Natomiast czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów pośrednich, Spółka dokonuje według
uproszczonych zasad aktywowania tych kosztów, polegających na:
zaliczaniu wydatków związanych z kosztami pośrednimi dotyczącymi danego roku obrotowego,
jednorazowo w momencie ich poniesienia, jeżeli ich wartość nie ma wpływu na rzetelne i jasne
przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego,
zaliczaniu wydatków związanych z kosztami pośrednimi dotyczącymi następnego roku
obrotowego lub lat następnych, jednorazowo w pierwszym miesiącu następnego roku
obrotowego lub pierwszym miesiącu następnych lat, których dotyczą, jeżeli ich wartość nie ma
wpływu na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku
finansowego,
zaliczeniu wydatków związanych z kosztami pośrednimi, proporcjonalnie do długości kolejnych
okresów sprawozdawczych, obejmujących kolejne lata obrotowe, jeżeli ich wartość na istotny
wpływ na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej
wyniku finansowego.
i finansowej oraz
Czas i sposób rozliczenia przedmiotowych kosztów jest uzasadniony charakterem rozliczanych
kosztów z zachowaniem zasady ostrożności.
Sposób rozliczania w księgach rachunkowych czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów
uzależniony jest od istotności kwoty poniesionych kosztów.
W stosunku do należności zastosowano zasadę ostrożnej wyceny, aktualizując wartość
nominalną należności, o odpisy aktualizujące stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty,
dotyczącej należności od dłużników postawionych w stan upadłości lub likwidacji, dłużników
będących w postępowaniu układowym lub naprawczym, jak również kwestionowanych
należności i należności od dłużników zalegających ze spłatą dłużej niż 180 dni.
Na tę ostatnią grupę należności oraz należności spornych, należności dot. postępowań
układowych,
upadłościowych,
likwidacyjnych,
dokonuje
się
odpisu
aktualizującego
w wysokości 100% niezabezpieczonej kwoty.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług bez względu
na termin zapłaty oraz pozostałe tytuły zobowiązań wymagające zapłaty najpóźniej do
ostatniego dnia roku następującego po dniu bilansowym. Zobowiązania krótkoterminowe
wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują
również Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.
Zobowiązania długoterminowe obejmują wszystkie zobowiązania Spółki
z
tytułów
cywilnoprawnych i publicznoprawnych, w których termin płatności przypada później aniżeli w
roku następującym po dniu bilansowym, a jeżeli zapłata ma nastąpić ratalnie – to w tej ich
części, która w myśl umowy ma zostać zapłacona po roku obrotowym następującym po dniu
bilansowym. Zobowiązania długoterminowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty wg
stanu na dzień bilansowy. Zobowiązania długoterminowe z tytułu umów leasingowych wycenia
się w skorygowanej cenie nabycia, a więc po jej zdyskontowaniu za pomocą efektywnej stopy
procentowej.
Zobowiązania wykazywane są w bilansie łącznie z należnymi kontrahentowi w myśl umowy
odsetkami, w tym także z tytułu zwłoki w zapłacie, pod warunkiem, że występuje duże
7
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
prawdopodobieństwo powstania przyszłych zobowiązań, których kwotę można wiarygodnie
oszacować.
Kapitał własny na dzień bilansowy wykazywany jest w wartości nominalnej, z podziałem na jego
składniki. Kapitały własne stanowią tworzone przez Spółkę kapitały zgodnie z obowiązującym
prawem, właściwymi ustawami oraz statutem Spółki. Do kapitałów własnych zalicza się również
wynik finansowy danego roku obrotowego oraz nie pokryte straty z lat ubiegłych.
Rezerwy Spółka tworzy na przypadające na dany okres, ale jeszcze nie poniesione koszty,
znane Spółce ryzyko, grożące straty oraz skutki innych zdarzeń w uzasadnionej, wiarygodnie
oszacowanej wysokości. Rezerwy tworzone są w wyniku przeszłych zdarzeń, gdy na Spółce
spoczywa już obecnie zobowiązanie do wydatkowania w przyszłości środków lub istnieje znaczne
prawdopodobieństwo poniesienia straty, a możliwy jest racjonalny szacunek kwoty koniecznej
do wywiązania się z tego zobowiązania lub wymagającej pokrycia.
Rezerwy na naprawy gwarancyjne dotyczące robót budowlano – montażowych wyliczane są
według stałego wskaźnika procentowego wynoszącego 0,2% w stosunku do przychodów ze
sprzedaży bieżącego roku obrotowego.
Przychody są to uzyskane w roku obrotowym w wiarygodnie ustalonej wartości, prawdopodobne
korzyści ekonomiczne, które spowodują zwiększenie aktywów lub zmniejszenie zobowiązań
Spółki, prowadzące do zwiększenia kapitału własnego. Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów stanowią powstające powtarzalne przychody związane bezpośrednio z
podstawową działalnością Spółki. Przychody te wykazywane są w wielkości netto bez podatku
od towarów i usług z uwzględnieniem opustów, rabatów, dotacji, itp.
Koszty są to prawdopodobne zmniejszenia korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej
wartości, powstałe w roku obrotowym, które spowodują zmniejszenie aktywów lub zwiększenie
zobowiązań, prowadzące do zmniejszenia kapitału własnego. Koszty sprzedanych produktów
obejmują ich koszt wytworzenia oraz koszty sprzedaży i ogólnego zarządu związane z
działalnością podstawową. Koszty sprzedanych towarów i materiałów wykazywane są w cenach
netto ich nabycia lub zakupu.
Pozostałe przychody i koszty są to zdarzenia gospodarcze powstające powtarzalnie, ale
związane tylko pośrednio ze zwykłą działalnością operacyjną Spółki.
Przychody i koszty finansowe są to głównie korzyści i wydatki ekonomiczne uzyskane lub
poniesione w związku ze sprzedażą lub posiadaniem aktywów finansowych.
Wynik finansowy wykazany w rachunku zysków i strat stanowi rezultat przeciwstawienia
przychodom kosztów, przy zachowaniu zasady memoriału, współmierności, ostrożności
i realizacji.
Ustalenie wyniku finansowego przeprowadzane jest metodą kalkulacyjną, zgodnie z przepisami
prawa w tym zakresie. Rozliczenie wyniku finansowego następuje według zasad określonych w
Kodeksie Spółek Handlowych i statucie Spółki, tj. po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego
przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, po uprzednim wyrażeniu przez biegłego rewidenta
opinii o tym sprawozdaniu.
Rachunek przepływów pieniężnych dostarcza informacji o przepływach środków pieniężnych,
jakie nastąpiły w Spółce w ciągu roku obrotowego. Przedstawiane są jako przepływy pieniężne z
trzech typów działalności: operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej. Informacje o przepływach
pieniężnych pozwalają poznać i ocenić wysokość płynnych środków wygospodarowanych przez
Spółkę oraz kierunki ich wydatkowania w okresie sprawozdawczym w przekroju trzech
wyodrębnionych typów działalności.
8
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
1. WSKAZANIE
ŚREDNICH
KURSÓW
WYMIANY
ZŁOTEGO.
W
OKRESACH
OBJĘTYCH
SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYMI DANYMI FINANSOWYMI, W STOSUNKU
DO EURO, USTALANYCH PRZEZ NBP
kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu,
kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych
przypadkach – obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni
dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego,
najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie,
Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i
porównywalnymi danymi w stosunku do euro, przedstawia się następująco:
data
kurs euro
4,5385
4,5175
data
kurs euro
4,3010
4,3355
4,5523
29.01.2021
26.02.2021
31.03.2021
31.01.2020
28.02.2020
31.03.2020
4,6603
____________
____________
13,7163 : 3 = 4,5721
13,1888:3 = 4,3962
data
kurs euro
4,5654
4,4805
data
kurs euro
4,5424
4,4503
30.04.2021
31.05.2021
30.06.2021
30.04.2020
29.05.2020
30.06.2020
4,5208
4,4660
____________
27,2830 : 6 = 4,5472
____________
26,6475:6= 4,4413
data
kurs euro
data
kurs euro
4,4072
30.07.2021
31.08.2021
30.09.2021
4,5731
4,5374
4,6329
31.07.2020
31.08.2020
30.09.2020
4,3969
4,5268
____________
41,0264 : 9 = 4,5585
_____________
39,9784 : 9 = 4,4420
data
kurs euro
4,6208
4,6834
data
kurs euro
29.10.2021
30.11.2021
31.12.2021
30.10.2020
30.11.2020
31.12.2020
4,6188
4,4779
4,6148
4,5994
____________
54,9300 : 12 = 4,5775
_____________
53,6899 : 12= 4,4742
9
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
Najwyższy kurs w okresie
Najwyższy kurs w okresie:
od 01.01.2021 do 31.12.2021 - 4,7210 od 01.01.2020 do 31.12.2020 - 4,6330
Najniższy kurs w okresie
Najniższy kurs w okresie:
od 0.01.2021 do 31.12.2021 - 4,4541 od 0.01.2020 do 31.12.2020 - 4,2279
2. WSKAZANIE PODSTAWOWYCH POZYCJI BILANSU, RACHUNKU ZYSKÓW
I
STRAT ORAZ
RACHUNKU PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PRZELICZONYCH NA EURO, ZE WSKAZANIEM
ZASAD PRZYJĘTYCH DO TEGO PRZELICZENIA
Podstawowe pozycje bilansu, przeliczone według kursu średniego obowiązującego na dzień
bilansowy, ogłoszonego przez NBP dla waluty euro:
31.12.2021r.
6 913 EUR
2 580 EUR
1 802 EUR
4 333 EUR
856 EUR
31.12.2020r.
6 374 EUR
2 407 EUR
1 233 EUR
3 967 EUR
853 EUR
aktywa razem
zobowiązania i rezerwy razem
zobowiązania krótkoterminowe
kapitał własny
kapitał zakładowy
Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat, przeliczono według kursu średniego, obliczonego
jako średnia arytmetyczna średnich kursów NBP z ostatnich dni okresów sprawozdawczych
danego roku obrotowego:
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
przychody netto ze sprzedaży
produktów i towarów
zysk na działalności operacyjnej
zysk brutto
11 756 EUR
6 160 EUR
686 EUR
626 EUR
527 EUR
- 401 EUR
- 438 EUR
- 419 EUR
zysk netto
Podstawowe pozycje rachunku przepływu środków pieniężnych, przeliczono według kursu
średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów NBP z ostatnich dni okresów
sprawozdawczych danego roku obrotowego:
Przepływy pieniężne netto:
31.12.2021r.
150 EUR
31.12.2020r.
1060 EUR
- 29 EUR
- 28 EUR
1004 EUR
16 EUR
z działalności operacyjnej
z działalności inwestycyjnej
z działalności finansowej
przepływy pieniężne netto razem
środki pieniężne na początek okresu
środki pieniężne na koniec okresu
414 EUR
- 241 EUR
323 EUR
997 EUR
1320 EUR
1020 EUR
3. WSKAZANIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC W WARTOŚCI UJAWNIONYCH DANYCH ORAZ ISTOTNYCH
RÓŻNIC DOTYCZĄCYCH PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI POMIĘDZY
SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM
I
DANYMI PORÓWNYWALNYMI,
A
SPRAWOZDANIEM
I
DANYMI PORÓWNYWALNYMI, KTÓRE ZOSTAŁYBY SPORZĄDZONE WEDŁUG MSR
Zidentyfikowane istotne
różnice dotyczące przyjętych zasad rachunkowości ujęte
w sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych a sprawozdaniem finansowym
i danymi porównywalnymi, jakie zostałyby wprowadzone według MSR MSSF to:
10
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
wycena prawa użytkowania wieczystego gruntów – Spółka mimo zachowania należytej
staranności nie jest w stanie wykazać różnic, nastąpi to po dokonaniu wyceny przez biegłego
rzeczoznawcę, wycena rzeczowych aktywów trwałych - Spółka mimo zachowania należytej
staranności nie jest w stanie wykazać różnic, nastąpi to po dokonaniu wyceny przez biegłego
rzeczoznawcę, wycena opcji menadżerskich z 2008 roku – różnica w kwocie 2 890 tys. zł.
spowodowana wyceną objętych akcji przez grupę menadżerską według zasad określonych w
MSSF 2, obciążyłaby niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych
z równoczesnym
podwyższeniem kapitału zapasowego o różnicę pomiędzy wartością nominalną a wartością
rynkową regulowaną przez rynek giełdowy z dnia objęcia akcji, tzw. agio. Wystąpiłyby też
korekty prezentacyjne poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego w związku z
odmiennym ich układem w sprawozdawczości finansowej według zasad MSR i MSSF.
11
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
C. BILANS
Sprawozdanie finansowe Spółki za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r. i porównywalne dane
finansowe za analogiczny okres roku poprzedniego.
AKTYWA
Noty
31.12.2021
31.12.2020
I. Aktywa trwałe
5 322
852
7
7 214
1 224
15
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
- koszty zakończonych prac rozwojowych
2. Rzeczowe aktywa trwałe
1
2
3 786
0
5 168
0
3. Należności długoterminowe
3.1. Od jednostek powiązanych
3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent
posiada zaangażowanie w kapitale
3.3. Od pozostałych jednostek
4. Inwestycje długoterminowe
4.1. Nieruchomości
4.2. Wartości niematerialne i prawne
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
3, 10
b) w pozostałych jednostkach, w których
emitent posiada zaangażowanie w kapitale
c) w pozostałych jednostkach
4.4. Inne inwestycje długoterminowe
0
0
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
4
684
822
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
520
682
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
II. Aktywa obrotowe
164
140
26 469
22 201
1. Zapasy
5,10
4 890
8 613
5 503
2. Należności krótkoterminowe
2.1. Od jednostek powiązanych
6,7,10
8 021
0
2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent
posiada zaangażowanie w kapitale
0
2.3. Od pozostałych jednostek
3. Inwestycje krótkoterminowe
8 613
6 041
6 041
8 021
4 562
4 562
0
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
8
9
b) w pozostałych jednostkach
0
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
III. Należne wpłaty na kapitał zakładowy
IV. Akcje (udziały) własne
6 041
6 925
4 562
0
4 115
0
0
A k t y w a r a z e m
31 791
29 415
12
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
PASYWA
Noty
31.12.2021
31.12.2020
18 305
I. Kapitał własny
19 930
3 935
13 229
249
1. Kapitał zakładowy
2. Kapitał zapasowy
11
12
13
14
3 935
15 890
249
3. Kapitał z aktualizacji wyceny
4. Pozostałe kapitały rezerwowe
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych
6. Zysk (strata) netto
105
105
0
0
2 412
- 1 874
7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwy na zobowiązania
11 861
11 110
15
1 294
104
1 212
236
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
720
190
530
470
563
239
324
414
a) długoterminowa
b) krótkoterminowa
1.3. Pozostałe rezerwy
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
470
414
2. Zobowiązania długoterminowe
16
17
1 389
2 132
2.1. Wobec jednostek powiązanych
2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent
posiada zaangażowanie w kapitale
2.3. Wobec pozostałych jednostek
3. Zobowiązania krótkoterminowe
3.1. Wobec jednostek powiązanych
1 389
8 282
2 132
5 691
3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent
posiada zaangażowanie w kapitale
3.3. Wobec pozostałych jednostek
3.4. Fundusze specjalne
8 282
0
5 691
0
4. Rozliczenia międzyokresowe
4.1. Ujemna wartość firmy
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
a) długoterminowe
18
896
2 075
0
896
2 075
b) krótkoterminowe
896
2 075
P a s y w a r a z e m
29 415
31 791
Wartość księgowa (w tys. zł)
Liczba akcji (w szt.)
19 930
19 676 722
1,01
18 305
19 676 722
0,93
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
19
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
13
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
D. POZYCJE POZABILANSOWE
POZYCJE POZABILANSOWE
Noty
31.12.2021
31.12.2020
1. Należności warunkowe
0
0
0
0
0
0
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent
posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
0
0
-
trzymanych gwarancji i poręczeń
1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
otrzymanych gwarancji i poręczeń
0
0
0
0
0
0
-
2. Zobowiązania warunkowe
20
30 125
19 303
0
0
0
0
0
0
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent
posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
0
0
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
udzielonych gwarancji i poręczeń
30 125
19 303
30 125
0
19 303
0
-
3. Inne (z tytułu)
Pozycje pozabilansowe razem
30 125
19 303
E. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
01.01.2021
–
01.01.2020
Noty
–
31.12.2021
31.12.2020
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów, w tym:
53 815
27 560
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
21
22
52 696
1 119
25 780
1 780
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w
tym:
47 129
25 383
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II)
IV. Koszty sprzedaży
46 144
985
23 928
1 455
2 177
0
6 686
0
V. Koszty ogólnego zarządu
23
24
4 598
2 088
1 497
3 913
-1 736
523
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
1 238
0
2. Dotacje
0
49
311
0
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
4. Inne przychody operacyjne
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
210
444
212
580
1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
37
14
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3. Inne koszty operacyjne
143
301
112
431
25
26
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody finansowe
3 141
23
- 1793
47
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
a) od jednostek powiązanych, w tym:
- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
b) od pozostałych jednostek, w tym:
1
1
1
- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
2. Odsetki, w tym:
14
4
32
- od jednostek powiązanych
3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
6
8
4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
5. Inne
5
297
7
XI. Koszty finansowe
27
213
10
1. Odsetki, w tym:
- dla jednostek powiązanych
2. Strata rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
4
286
4. Inne
203
XII. Zysk (strata) brutto (IX+X-XI)
2 867
- 1959
XIII. Podatek dochodowy
a) część bieżąca
28
455
424
31
-85
0
b) część odroczona
-85
XIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
straty)
XV. Zysk (strata) netto (XII+/-XIII)
2 412
-1 874
Zysk (strata) netto (zannualizowany)
2 412
19 676 722
0,12
- 1874
19 676 722
-0,10
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (starta) na jedna akcję zwykłą (w zł)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedna akcję zwykłą (w zł)
30
15
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
F. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
31.12.2021
31.12.2020
20 179
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów
18 305
II. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
18 305
3 935
20 179
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
a) zwiększenia (z tytułu)
3 935
0
- emisji akcji (wydania udziałów)
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia akcji (udziałów)
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
a) zwiększenia (z tytułu)
3 935
15 890
- 2 661
3 935
14 797
1 093
1 093
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- podziału zysku (ustawowo)
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
1 093
b) zmniejszenia (z tytułu)
2 661
1 874
- pokrycia straty za 2020r.wg.uchwały nr 17/2021 ZWZA
- dywidenda z kwot przeznaczonych z kapitału zapasowego
wg. uchwały 20/2021 ZWZA
787
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
13 229
249
15 890
249
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu)
- zbycia środków trwałych
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
249
105
249
105
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
a) zwiększenia (z tytułu)
- zasilenie kapitału dywidendowego
b) zmniejszenia (z tytułu)
- wartość sprzedanych akcji
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
105
105
1 093
1 093
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów
16
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
a) zwiększenia (z tytułu)
- podziału zysku z lat ubiegłych
b) zmniejszenia (z tytułu)
1 093
1 093
- zasilenie kapitału zapasowego
- zasilenie kapitału dywidendowego
- wypłata dywidendy
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
-1 874
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
- 1 874
a) zwiększenia (z tytułu)
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
b) zmniejszenia (z tytułu)
- 1 874
- 1 874
- z tytułu rozliczenia z kapitałem zapasowym- wg. Uchwały 17/2021
ZWZA
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
6. Wynik netto
2 412
2 412
- 1 874
1 874
a) zysk netto
b) strata netto
c) odpisy z zysku
III. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
19 930
19 930
18 305
18 305
IV. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia
straty)
G. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – METODA POŚREDNIA
01.01.2021
–
31.12.2021
01.01.2020
–
31.12.2020
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
2 412
- 1 724
1 216
- 1874
II. Korekty razem
6 618
1 411
1. Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu rezerw
24
- 1 238
81
27
38
215
6. Zmiana stanu zapasów
613
- 1 124
17
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
7. Zmiana stanu należności
-521
5 041
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek
i kredytów
1 950
- 1 851
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
10.Inne korekty
- 3 849
0
2 635
226
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II)
688
4 744
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
2 071
2 071
150
150
1. Zbycie wartości niematerialnych
i
prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych rzeczowych aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
b) w pozostałych jednostkach
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
- lokaty powyżej 3 m-cy
- spłata pożyczek krótkoterminowych
II. Wydatki
-175
-175
-280
-280
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe
b) w pozostałych jednostkach
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
- lokaty powyżej 3 m-cy
- pożyczki krótkoterminowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II)
1 896
0
-130
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
2 446
1. Wpływy netto
z
emisji akcji (wydania udziałów)
i
innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
18
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
2. Kredyty i pożyczki
2 445
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
1
II. Wydatki
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
-1 105
-787
-2 570
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
- 2 281
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki
-293
-25
-262
-27
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II)
- 1 105
- 124
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III +/-B.III +/- C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
1 479
1 479
4 490
4 490
4 562
6 041
390
72
4 562
110
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
- o ograniczonej możliwości dysponowania
H. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA : NOTY OBJAŚNIAJĄCE
NOTA 1 - WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
Modernizacja wyrobów Projekt 601004-1901 dotyczy
górnictwa
31.12.2021
31.12.2020
7
15
b) wartość firmy
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości,
w tym:
- oprogramowanie komputerowe
d) inne wartości niematerialne i prawne
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne, razem
845
1 209
852
1 224
Koszty zakończonych prac rozwojowych dotyczy segmentu górnictwa „Modernizacja wyrobów
Projekt 601004-1901” – okres amortyzacji metodą liniową wynosi 36 miesięcy.
19
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
Zmiany wartości
niematerialnych i
prawnych (wg.
grup
Koszty
zakończonych
prac
Wartość
firmy
Koncesje, patenty, licencje
I podobne wartości
Inne wartości
niematerialne
i prawne
Zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
Razem
rozwojowych
rodzajowych):
Wartość brutto
WNiP na początek
okresu
26
0
1 816
0
0
0
1 842
0
Zwiększenia w tym:
- zakup
- inne
Zmniejszenia w tym:
- sprzedaż
0
0
0
- likwidacja
- inne
Wartość brutto
WNiP na koniec
okresu
Skumulowana
amortyzacja na
początek okresu
- amortyzacja
bieżąca
26
11
8
1 816
607
1 842
618
364
372
- inne
Skumulowana
amortyzacja na
koniec okresu
Wartość netto
WNiP na koniec
okresu
19
7
971
845
990
852
20
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
31.12.2021
852
31.12.2020
(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
a) własne
1 224
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub
innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
Wartości niematerialne i prawne, razem
0
852
0
1 224
NOTA 2 - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
a) środki trwałe, w tym:
31.12.2021
3 786
31.12.2020
5 168
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
0
8
1 925
2 642
- urządzenia techniczne i maszyny
- środki transportu
- inne środki trwałe
1 042
809
1 461
1 032
25
10
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
3 786
5 168
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE
(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
31.12.2021
31.12.2020
a) własne
3 104
682
4 402
8
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub
innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
użytkowanie wieczyste gruntów na podst.decyzji admin.
leasing finansowy
0
682
8
758
Środki trwałe bilansowe, razem
3 786
5 168
21
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
Zmiany w
stanie środków tym prawo
Grunty (w
Budynki,
lokale,
Urządzenia Środki
Inne
Razem
techniczne
transportu środki
trwałych
(wg. grup
użytkowania prawa
wieczystego lokali i
i maszyny
trwałe
rodzajowych)
gruntu)
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
Wartość brutto
środków
496
5 859
3 999
2 514
755
13 623
trwałych na
początek okresu
Zwiększenia w
tym:
165
165
194
194
7
7
366
366
- zakup
- inne
Zmniejszenia w
tym:
- sprzedaż
315
315
1 373
1 373
722
215
215
115
2 740
478
244
3 442
2
113
647
2 383
357
11 249
- zużycie
Wartość brutto
środków
181
4 486
2 493
trwałych na
koniec okresu
Skumulowana
amortyzacja na
początek okresu
Zwiększenia
488
3 217
2 538
1 482
730
8 455
8
315
129
785
311
449
374
172
20
113
842
1 834
Zmniejszenia w
tym:
- nieplanowanej
amortyzacji
(sprzedaż)
- nieplanowanej
amortyzacji
(zużycie)
Skumulowana
amortyzacja na
koniec okresu
Wartość netto
środków
315
785
230
172
2
111
637
10
1 504
219
330
181
0
2 561
1 925
2 400
1 042
1 684
809
7 463
3 786
trwałych na
koniec okresu
Nie dokonano odpisów aktualizujących środki trwałe w 2021r.
22
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
NOTA 3 – INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2021
31.12.2020
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
8
0
Papiery wartościowe, udziały i inne
0
8
długoterminowe aktywa finansowe, razem
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
(WG.ZBYWALNOŚCI)
31.12.2021
31.12.2020
korekty aktualizujące wartość(za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość wg.cen nabycia
4
4
4
8
12
8
- wartość bilansowa, razem
0
Papiery wartościowe, udziały i inne
długoterminowe aktywa finansowe, razem
0
4
NOTA 4 –DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na początek okresu, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
31.12.2021
31.12.2020
458
682
682
82
82
458
264
264
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-utworzenie odpisu aktualizującego należności
-wzrost rezerwy na kontrakty
-wzrost rezerwy na koszty działalności
-wzrost rezerwy na nagrody jubileuszowe i odpr.emerytalne
-wzrost rezerwy na wynagrodzenia i pochodne
-wzrost rezerwy na badanie bilansu
27
7
194
1
6
0
0
44
2
-wzrost rezerwy na naprawy gwarancyjne
-wzrost rezerwy na zapasy
-wzrost rezerwy na sprawy sądowe
3. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z
9
0
14
42
40
40
244
244
23
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-spadek rezerwy na zawieszone wynagrodzenia
-spadek rezerwy na wynagrodzenia i pochodne
-spadek rezerwy na kontrakty
5
28
0
129
9
-spadek rezerwy na zapasy
0
-spadek rezerwy na naprawy gwarancyjne
-spadek rezerwy na nagrody jubileuszowe iodpr.emerytalne
-spadek rezerwy na przychody przyszłych okresów
-spadek rezerwy na zaległe urlopy
-spadek odpisu aktualizującego udziały i akcje
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
3
10
93
2
1
520
3
1
682
520
682
Ujemne różnice przejściowe
Data wygaśnięcia 31.12.2021 31.12.2020
BZ
44
32
BO
1. Odpis aktualizujący należności
2. Odpis aktualizujący zapasy materiałowe
3. Rezerwy na wynagrodzenia i pochodne
oraz niewypłacone składki ZUS
4. Rezerwy na koszty rozliczanych
kontraktów
2021
2021
17
41
2021
2021
96
46
170
299
5. Rezerwy na nagrody jubileuszowe i
odprawy emerytalne
2021
2021
2021
43
52
17
53
54
8
6. Rezerwa na urlopy
7. Rezerwa na naprawy gwarancyjne
8. Rezerwa na badanie bilansu,
odszkodowania i inne
2021
72
164
Suma
526
682
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe
- opłata za gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
31.12.2021
31.12.2020
140
164
164
164
164
140
140
140
NOTA 5 –ZAPASY
ZAPASY
a) materiały
31.12.2021
3 468
31.12.2020
2 715
b) półprodukty i produkty w toku
c ) produkty gotowe
118
906
193
1 647
24
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
d) towary
e) zaliczki na dostawy i usługi
Zapasy, razem
199
199
4 890
199
749
5 503
NOTA 6 – NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
a) od jednostek powiązanych
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- dochodzone na drodze sądowej
- inne
31.12.2021
31.12.2020
0
0
0
b) od pozostałych jednostek w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- dochodzone na drodze sądowej
- inne
c) należności od pozostałych jednostek
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
8 613
8 409
8 409
8 021
7 920
7 920
0
- powyżej 12 miesięcy
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych
i zdrowotnych oraz innych świadczeń
- dochodzone na drodze sądowej
- inne
Należności krótkoterminowe netto, razem
c) odpisy aktualizujące wartość należności
Należności krótkoterminowe brutto, razem
0
0
101
8 021
190
204
8 613
333
8 946
8 211
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH
WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
Stan na początek okresu
a) zwiększenia (z tytułu)
- utworzenie odpisu aktualizującego wartość należności
wątpliwych do uzyskania
31.12.2021
31.12.2020
190
143
143
153
37
37
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych na koniec okresu
333
190
25
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO
(STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2021
31.12.2020
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
b1. jednostka/waluta EUR
8 946
8 148
14
0
0
63
Należności krótkoterminowe, razem
8 946
8 211
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO)
- O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE
SPŁATY:
31.12.2021
31.12.2020
a) do 1 miesiąca
5 258
1 313
4 087
2 390
557
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
e) powyżej 1 roku
0
f) należności przeterminowane
2 171
8 742
333
1 076
8 110
190
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i
usług
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
8 409
7 920
Przedziały do 1 miesiąca i powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy związane są z normalnym tokiem
sprzedaży Spółki.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG,
PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA
NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:
a) do 1 miesiąca
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
31.12.2021
31.12.2020
773
1 796
36
134
2
1
14
e) powyżej 1 roku
191
300
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane,
razem (brutto)
2 171
1 076
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i
usług, przeterminowane
333
190
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane,
razem (netto)
1 838
886
26
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
NOTA 7 – NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE
PRZETERMINOWANE
ŁĄCZNA WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI (długo i
31.12.2021
31.12.2020
krótkoterminowych)PRZETERMINOWANYCH
Należności przeterminowane brutto
- w tym, należności sporne brutto
a) z tytułu dostaw i usług brutto
b) pozostałe brutto
2 171
1 076
2 171
1 076
c) dochodzone na drodze sądowej brutto
Odpisy aktualizujące wartość należności
przeterminowanych
333
190
Należności przeterminowane netto
1 838
886
NOTA 8 – INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
31.12.2021
6 041
31.12.2020
4 562
5 700
341
4 037
525
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
6 041
4 562
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE
(STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2021
31.12.2020
a) w walucie polskiej
5 989
4 497
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
b1. jednostka/waluta EUR
Po przeliczeniu na tys. zł.
11
52
14
65
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
6 041
4 562
NOTA 9– KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA
MIĘDZYOKRESOWE
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
- stanowiące różnicę między wartością otrzymanych
finansowych składników aktywów a zobowiązaniem
zapłaty za nie
31.12.2021
31.12.2020
433
1 041
- opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe
- zawieszone koszty działalności budowlano-montażowej
- prenumeraty
133
296
2
150
891
27
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
- zawieszone koszty działalności dotyczące następnego
2
okresu sprawozdawczego
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym :
- opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe
- niefakturowane wykonanie usług budowlano-
montażowych
6 492
154
6 338
3 114
150
2 964
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
razem
6 925
4 115
NOTA 10 DO POZOSTAŁYCH AKTYWÓW
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
z tytułu trwałej utraty wartości udziałów i akcji
długoterminowych
31.12.2021
31.12.2020
a) odpisy aktualizujące na początek okresu
- rozwiązanie odpisu w związku ze sprzedażą akcji
Odpisy aktualizujące, razem
4
4
0
12
8
4
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
należności
31.12.2021
31.12.2020
a) odpisy aktualizujące na początek okresu
- utworzenie odpisu na należności od dłużników objętych
układem
190
153
37
- utworzenie odpisu na należności którego spłata jest
zagrożona
143
Odpisy aktualizujące, razem
333
190
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
Zapasy materiałowe
31.12.2021
31.12.2020
a) odpisy aktualizujące na początek okresu
- utworzenie odpisu na materiały zalegające powyżej 180
i 730 dni
216
142
74
- rozwiązanie odpisu z powodu likwidacji nieprzydatnych
materiałów
48
Odpisy aktualizujące, razem
168
216
NOTA 11 - KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
28
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
Rodzaj
ogranicz
enia
praw do
akcji
Wartość
serii /
emisji wg
wartości
nominalnej
Rodzaj
uprzywilejo
wania akcji
Sposób
pokrycia
kapitału
Prawo do
dywidendy
(od daty)
Seria /
emisja
Liczba
akcji
Data
rejestracji
Rodzaj akcji
A
A
A
A
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
12 183 806
2 692 000
1 000 000
3 800 916
2 437
538
200
760
Liczba akcji,
razem
19 676 722
Kapitał
zakładowy,
razem
3 935
Wartość
nominalna
jednej akcji
0,20 zł
29
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
Akcjonariusze posiadający
Wartość nominalna
(w zł)
Udział w kapitale
zakładowym
Ilość akcji
w szt.
Wartość akcji
(w zł)
bezpośrednio lub pośrednio co
najmniej 5% w ogólnej liczbie
głosów na WZA na 31.12.2021r.
Adam Beza
5 982 097
1 196 419,40
0,20
0,20
0,20
30,40%
29,04%
11,37%
Leszek Rejniak
Jacek Zatryb
5 715 000
2 237 700
1 143 000,00
447 540,00
Każda akcja daje prawo do jednego głosu na WZA i jest akcją zwykłą.
Akcjonariusze posiadający
Wartość nominalna
(w zł)
Udział w kapitale
zakładowym
Ilość akcji
w szt.
Wartość akcji
bezpośrednio lub pośrednio co
najmniej 5% w ogólnej liczbie
głosów na WZA na 31.12.2020r.
(w zł)
Adam Beza
5 764 669
1 152 933,80
1 044 000,00
447 540,00
0,20
0,20
0,20
29,30%
26,53%
11,37%
Leszek Rejniak
Jacek Zatryb
5 220 000
2 237 700
Każda akcja daje prawo do jednego głosu na WZA i jest akcją zwykłą.
30
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
NOTA 12 - KAPITAŁ ZAPASOWY
KAPITAŁ ZAPASOWY
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
b) utworzony ustawowo
31.12.2021
6 614
31.12.2020
6 614
1 027
1 027
c) inny wg. rodzaju
5 588
8 249
- przeniesienie z kapitału aktualizującego zbyte środki
trwałe
930
930
- podział zysku
4 658
7 319
Kapitał zapasowy, razem
13 229
15 890
NOTA 13- KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
a) z tytułu aktualizacji wyceny
31.12.2021
249
31.12.2020
249
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
249
249
NOTA 14- POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
(WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)
31.12.2021
31.12.2020
a) Utworzony zgodnie ze statutem/umową
105
105
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
105
105
NOTA 15 - REZERWY NA ZOBOWIAZANIA
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na początek okresu, w tym:
a) odniesionej na wynik finansowy
31.12.2021
235
31.12.2020
97
235
169
97
52
- zawieszonych kosztów z tytułu rozliczeń kontraktów
długoterminowych
- rozliczenie leasingu operacyjnego ujętego bilansowo jako
finansowy
66
40
- wycena odsetek od należności
- odszkodowanie z tytułu napraw
2
3
2. Zwiększenia
5
143
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich
5
143
31
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
różnic przejściowych (z tytułu)
- rozliczenie leasingu operacyjnego ujętego bilansowo jako
finansowy
5
26
- zawieszonych kosztów z tytułu rozliczeń kontraktów
długoterminowych
117
3. Zmniejszenia
136
5
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
- naliczenie odsetek od należności
- zawieszonych kosztów z tytułu rozliczeń kontraktów
długoterminowych
136
5
5
136
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu, razem
a) odniesionej na wynik finansowy
- zawieszonych kosztów z tytułu rozliczeń kontraktów
długoterminowych
104
235
104
33
235
169
- rozliczenie leasingu operacyjnego ujętego bilansowo jako
finansowy
71
66
Zwiększenie stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 5 tys. PLN
dotyczy powstania dodatnich różnic przejściowych.
Zmniejszenie stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego w kwocie 136 tys. PLN dotyczy
odwrócenia się w czasie dodatnich różnic przejściowych.
Data
wygaśnięcia
31.12.2021 31.12.2020
DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE
- zawieszone koszty z tytułu rozliczeń
kontraktów długoterminowych
- rozliczenie leasingu operacyjnego ujętego
bilansowo jako finansowy
2022
33
169
2022
71
66
Suma
104
235
32
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA
ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
(WG TYTUŁÓW)
a) stan na początek okresu
31.12.2021
239
31.12.2020
211
- świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe
b) zwiększenia (z tytułu)
239
211
28
-na skutek ponownego przeliczenia
c) wykorzystanie (z tytułu)
-na skutek ponownego przeliczenia
d) rozwiązanie (z tytułu)
28
49
49
e) stan na koniec okresu
190
239
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA
ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
(WG TYTUŁÓW)
31.12.2021
31.12.2020
a) stan na początek okresu
- zaległe urlopy
- zawieszone wynagrodzenia
- nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
b) zwiększenia (z tytułu)
324
277
9
38
228
228
484
297
154
33
14
9
- zawieszone wynagrodzenia
- nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
c) wykorzystanie (z tytułu)
- wykorzystanie zaległych urlopów
- wypłata zawieszonych wynagrodzeń
d) rozwiązanie (z tytułu)
5
174
20
19
10
9
154
3
- nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
e) stan na koniec okresu
- zawieszone wynagrodzenia
- nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
- zaległe urlopy
3
530
228
35
267
324
9
38
277
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW
KRÓTKOTERMINOWYCH
31.12.2021
31.12.2020
(WG TYTUŁÓW)
a) stan na początek okresu
- naprawy gwarancyjne
414
44
205
60
- badanie bilansu
9
10
- koszty odszkodowań z tytułu spraw sądowych
358
135
33
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
- przewidywane koszty działalności dot.przychodów br.
3
b) zwiększenia (z tytułu)
76
226
3
223
- przewidywane koszty działalności dot.przychodów br.
- koszty odszkodowań z tytułu spraw sądowych
- badanie bilansu
- naprawy gwarancyjne
c) wykorzystanie (z tytułu)
27
49
17
17
1
1
- badanie bilansu
- naprawy gwarancyjne
d) rozwiązanie (z tytułu)
- naprawy gwarancyjne
3
16
16
- przewidywane koszty działalności dot.przychodów br.
e) stan na koniec okresu
- naprawy gwarancyjne
3
470
93
414
44
9
- badanie bilansu
19
- koszty odszkodowań z tytułu spraw sądowych
- przewidywane koszty działalności dot.przychodów br.
358
0
358
3
NOTA 16- ZOBOWIAZANIA DŁUGOTERMINOWE
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
31.12.2021
31.12.2020
a) wobec pozostałych jednostek, w tym:
- kredyty i pożyczki – pożyczka z tytułu PFR
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu
1 389
1 223
166
2 132
1 936
196
166
196
- inne (wg rodzaju)
Zobowiązania długoterminowe, razem
1 389
2 132
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO
OKRESIE SPŁATY
31.12.2021
31.12.2020
a) Powyżej 1 roku do 3 lat
1 389
2 132
Zobowiązania długoterminowe, razem
1 389
2 132
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2021
31.12.2020
a) w walucie polskiej
1 389
2 132
Zobowiązania długoterminowe, razem
1 389
2 132
34
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I
POŻYCZEK
w tys. zł
Nazwa
(firma)
Kwota kredytu/pożyczki pozostała do
Kwota kredytu/pożyczki wg. Umowy spłaty
Siedziba
Termin
spłaty
w tys.
zł
w
w
jednostki, ze
walucie jednostka waluta w tys. zł walucie jednostka waluta
wskazaniem
formy
prawnej
Kwota subwencji
Polski
ul. Krucza 50
00-025
1 223
zł
1 223
zł
finansowej, która
podlega zwrotowi
zgodnie z
Fundusz
Warszawa
warunkami umowy,
będzie spłacana
zgodnie z
Rozwoju S.A.
warunkami umowy
w 24 równych
miesięcznych
ratach,
rozpoczynając
od 13 miesiąca
kalendarzowego
przypadającego
po dacie wypłaty
subwencji
35
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
NOTA 17 - ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2021
31.12.2020
a) Wobec jednostek powiązanych, w tym:
b) Wobec pozostałych jednostek, w których emitent
posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
0
0
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
- kredyty i pożyczki- pożyczka z tytułu PFR
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
8 282
1 223
5 691
510
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
145
145
215
215
- inne (wg rodzaju)
- leasing finansowy
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
5 983
5 983
3 948
3 948
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz z innych tytułów
publicznoprawnych
519
361
544
358
- z tytułu wynagrodzeń
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
51
26
116
27
2
- potrącenia pracownicze z listy płac
- zaliczki pracownicze na zakupy gotówkowe
- kaucje z tytułu najmu
5
- opłaty leasingu finansowego
- kwartalne opłacanie składek ubezpieczeniowych
11
10
22
58
36
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
- zakupu środków trwałych
- opakowania zwrotne
- pozostałe rozrachunki
2
4
b) fundusze specjalne (wg tytułów)
- ZFŚS
0
0
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
8 282
5 691
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2021
31.12.2020
a) w walucie polskiej
8 282
5 670
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
b1. jednostka/waluta ... / EUR
0
0
5
5
Po przeliczeniu na zł
21
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
8 282
5 691
37
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK w
tys.zł
Nazwa
(firma)
Kwota kredytu/pożyczki pozostała
Kwota kredytu/pożyczki wg. Umowy do spłaty
Siedziba
Warunki
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
w
w
w
w
jednostki,ze
tys.zł walucie jednostka waluta
tys.zł walucie jednostka waluta oprocentowania
wskazaniem
formy
prawnej
Kwota subwencji
Polski
ul. Krucza 50
00-025
1 223
zł
1 223
zł
finansowej,która
podlega zwrotowi
zgodnie z
Fundusz
Warszawa
warunkami
umowy.
Rozwoju S.A.
Będzie spłacana
w 24 równych
miesięcznych
ratach,
rozpoczynając
od 13 miesiąca
kalendarzowego
przypadającego
po dacie wypłaty
subwencji
Kredyt w
rachunku
Hipoteka
łączna
umowa
kaucyjna
mBank S.A.
Katowice
3 000
zł
0
zł
WIBOR+1,4%
prowizja
bieżącym,
38
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
przedłużenia
ostateczna spłata do 4 500 tys.zł
weksel in
prowizja
do 11.05.2022r.
blanco
zaangażowania
0,00%
gwarancja de
minimis
w stosunku
rocznym
udzielona przez
BGK na kwotę
2 400 tys.zł
stanowiącą
80%
kwoty kredytu
na okres
do
12.08.2022r.
dobrowolne
poddanie się
egzekucji.
39
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
NOTA 18 – ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
- długoterminowe (wg tytułów)
31.12.2021
31.12.2020
1 578
896
- krótkoterminowe (wg tytułów)
b) rozliczenia wynikające z realizowanych kontraktów budowlano-montażowych
- długoterminowe (wg tytułów)
- krótkoterminowe (wg tytułów)
c) rozliczenia międzyokresowe przychodów
-prawo wieczystego użytkowania na podst.decyzji admin.
- długoterminowe (wg tytułów)
896
896
0
1 578
1 578
9
- krótkoterminowe (wg tytułów)
d) inne przyszłe przychody
0
9
488
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
896
2 075
40
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
NOTA 19 - DANE DO OBLICZENIA WARTOŚCI KSIĘGOWEJ NA JEDNĄ AKCJĘ
WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ
Wartość księgowa (w tys. zł)
Liczba akcji (w szt.)
31.12.2021
19 930
31.12.2020
18 305
19 676 722
1,01
19 676 722
0,93
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
Nie wystąpiła rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję na dzień 31.12.2021r.
NOTA 20 - POZYCJE POZABILANSOWE
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
31.12.2021
31.12.2020
(z tytułu)
a) udzielonych gwarancji i poręczeń
na rzecz jednostek powiązanych, w tym:
na rzecz jednostek zależnych
30 125
19 303
na rzecz jednostki dominującej
na rzecz pozostałych jednostek, w których emitent
posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:
na rzecz jednostek współzależnych
na rzecz jednostek stowarzyszonych
na rzecz innych jednostek
na rzecz pozostałych jednostek, w tym:
na rzecz wspólnika jednostki współzależnej
na rzecz znaczącego inwestora
- na rzecz innych jednostek
30 125
19 303
Zobowiązania warunkowe, razem
30 125
19 303
41
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
Noty objaśniające do rachunku zysków i strat
NOTA 21 - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
01.01.2021
01.01.2020
-
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
-
31.12.2021
52 696
45 406
4 331
0
31.12.2020
25 780
14 809
5 296
355
- od pozostałych jednostek
- produkcja budowlano - montażowa
- produkcja elektroniki górniczej
- usługi pomiaru i rozruchu
- pracownia projektowa
0
870
- produkcja wyrobów elektronicznych
- usługi górnictwa
- usługi różne w tym delegacje
- najem i dzierżawa
669
2 169
36
500
2 807
776
85
367
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
- od pozostałych jednostek
52 696
52 696
25 780
25 780
01.01.2021
-
31.12.2021
52 427
01.01.2020
-
31.12.2020
25 717
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
- w tym: od jednostek zależnych
- od pozostałych jednostek w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
- w tym: od jednostek współzależnych
- w tym: od jednostek stowarzyszonych
- w tym: od innych jednostek
- od pozostałych jednostek
52 427
52 427
45 406
4 331
0
25 717
25 717
14 809
5 250
355
- produkcja budowlano - montażowa
- produkcja elektroniki górniczej
- usługi pomiaru i rozruchu
- pracownia projektowa
0
870
- produkcja wyrobów elektronicznych
- usługi górnictwa
- usługi różne w tym delegacje
- najem i dzierżawa
669
1 900
36
483
2 807
776
85
367
b) eksport
269
63
- w tym: od jednostek zależnych
- od pozostałych jednostek w których emitent posiada
42
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
zaangażowanie w kapitale
- w tym: od jednostek współzależnych
- w tym: od jednostek stowarzyszonych
- w tym: od innych jednostek
- od pozostałych jednostek
- produkcja elektroniki górniczej
269
269
63
46
- produkcja wyrobów elektronicznych
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
- od pozostałych jednostek
0
17
25 780
25 780
52 696
52 696
NOTA 22 - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW
01.01.2021
-
01.01.2020
-
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
- od pozostałych jednostek
31.12.2021
1 119
31.12.2020
1 780
- materiały montażowe i aparatura
Przychody netto ze sprzedaży towarów i
materiałów, razem
1 119
1 119
1 780
1 780
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW
01.01.2021
-
01.01.2020
-
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
31.12.2021
1 083
31.12.2020
1 754
- w tym: od jednostek zależnych
- od pozostałych jednostek w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
- w tym: od jednostek współzależnych
- w tym: od jednostek stowarzyszonych
- w tym: od innych jednostek
- od pozostałych jednostek
1 083
1 754
- materiały montażowe i aparatura
b) eksport
1 083
36
1 754
26
- w tym: od jednostek zależnych
- od pozostałych jednostek w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
- w tym: od jednostek współzależnych
- w tym: od jednostek stowarzyszonych
- w tym: od innych jednostek
- od pozostałych jednostek
36
26
- materiały do aparatury górniczej
Przychody netto ze sprzedaży towarów i
materiałów, razem
36
1 119
26
1 780
- od pozostałych jednostek
1 119
1 780
43
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
NOTA 23 - KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
01.01.2021
-
01.01.2020
-
31.12.2021
1 216
31.12.2020
1 412
8 683
9 172
361
a) amortyzacja
b) zużycie materiałów i energii
c) usługi obce
24 795
16 291
252
d) podatki i opłaty
e) wynagrodzenia
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
6 009
1 327
668
6 228
1 388
889
Koszty według rodzaju, razem
50 558
28 193
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń
międzyokresowych
1 000
941
Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby
jednostki (wielkość ujemna)
-816
- 1 293
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
-4 598
46 144
- 3 913
23 928
NOTA 24 - INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01.2021
01.01.2020
-
-
31.12.2021
31.12.2020
a) pozostałe, w tym:
210
49
9
3
39
44
212
34
9
18
18
23
10
100
- otrzymane kary i odszkodowania
- prawo użytkowania wieczystego
- pozostałe
- równowartość odzyskanych materiałów i odpad.użytk.
- udostępnianie miejsca parkingowego i inne dzierżawy
- rozliczenie marży produkcyjnej
- rozliczenie projektu Silanox wg. Porozumienia
- zwrot zasądzonych kosztów sądowych i egzekucyjnych
- zysk aktuarialny wg. wyceny
6
32
- zwrot z polis ubezpieczeniowych
- zysk – złom elektroniczny
10
18
Inne przychody operacyjne, razem
210
212
44
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
NOTA 25 - INNE KOSZTY OPERACYJNE
INNE KOSZTY OPERACYJNE
01.01.2021
-
01.01.2020
-
31.12.2021
31.12.2020
a) pozostałe, w tym:
301
431
- koszty postępowania sądowego
- opłaty sądowe dotyczące wierzytelności
- podatek Vat niepodlegający odliczeniu
- koszty napraw powypadkowych i pozostałych
- darowizny
20
11
3
53
1
21
2
21
1
- likwidacja materiałów zalegających na magazynie,
podlegająca utylizacji
46
20
- zryczałtowany podatek zapłacony za kontrahentów
zagranicznych
1
1
- kary, odszkodowania
- utworzenie rezerwy na kwestie sporne
- pozostałe opłaty
151
113
223
29
- inne
15
Inne koszty operacyjne, razem
301
431
Odpisy aktualizujące aktywa niefinansowe, utworzone ze względu na brak pewności na
dokonanie sprzedaży lub pobranie do produkcji zaległych materiałów oraz na brak pewności
w wyegzekwowaniu należności.
Na 31.12.2021r.rozwiązano odpis z powodu likwidacji nieprzydatnych materiałów
w wysokości 48 tys. zł
Na 31.12.2020r. utworzono odpis na zapasy zalegające na magazynie powyżej 180 dni i więcej
w wysokości 74 tys. zł
Na 31.12.2021r.utworzono odpis aktualizujący należności
w wysokości 143 tys. zł
Na 31.12.2020r.utworzono odpis aktualizujący należności
w wysokości 37 tys. zł
NOTA 26 - PRZYCHODY FINANSOWE
01.01.2021
-
31.12.2021
01.01.2020
-
31.12.2020
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND
I UDZIAŁÓW W ZYSKACH
a)od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
- od innych jednostek
0
1
0
1
przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w
zyskach, razem
0
1
45
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
01.01.2021
-
01.01.2020
-
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
31.12.2021
31.12.2020
a) pozostałe odsetki
14
32
- od innych jednostek
14
32
przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
14
32
01.01.2021
01.01.2020
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
-
-
31.12.2021
31.12.2020
a) pozostałe, w tym:
9
14
- zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
- aktualizacja wartości aktywów finansowych
- inne
6
8
4
5
9
Inne przychody finansowe, razem
14
NOTA 27 - KOSZTY FINANSOWE
01.01.2021
-
01.01.2020
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
-
31.12.2021
31.12.2020
a) od kredytów i pożyczek
7
10
- dla pozostałych jednostek, w tym:
- od innych jednostek
koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
7
7
7
10
10
10
01.01.2021
-
01.01.2020
INNE KOSZTY FINANSOWE
-
31.12.2021
286
31.12.2020
a) pozostałe, w tym:
203
- prowizja od gwarancji bankowych
- ujemne różnice kursowe
- odsetki od leasingu
254
10
22
181
4
18
Inne koszty finansowe, razem
286
203
46
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
NOTA 28 - PODATEK DOCHODOWY
PODATEK DOCHODOWY
BIEŻĄCY
01.01.2021 – 31.12.2021
01.01.2020 – 31.12.2020
- 1959
1. Zysk (strata) brutto
2. Różnice pomiędzy zyskiem
(stratą) brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem
dochodowym (wg tytułów)
- różnice trwałe
2 867
128
-428
275
5 494
5 157
-484
2 995
765
-146
728
- przejściowe różnice ujemne
- kończące się przejściowe
różnice ujemne
- kończące się przejściowe
różnice dodatnie
3.Podstawa opodatkowania
podatkiem dochodowym
4.Odliczenie straty podatkowej
205
51
- 1 531
5.Podatek dochodowy
według stawki 19%
6.Podatek dochodowy
bieżący ujęty (wykazany)
w deklaracji podatkowej
okresu, w tym :
424
424
- wykazany w rachunku
zysków i strat
424
0
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY
WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:
01.01.2021
01.01.2020
-
-
31.12.2021
31
31.12.2020
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i
odwrócenia się różnic przejściowych
Podatek odroczony, razem
-85
-85
31
47
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
NOTA 29 - PROPOZYCJA PODZIAŁU ZYSKU NETTO LUB SPOSÓB POKRYCIA STRATY ZA
ROK OBROTOWY BIEŻĄCY ORAZ SPOSÓB PODZIAŁU LUB POKRYCIA STRATY ZA ROK
POPRZEDNI
Osiągnięty zysk netto za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 w kwocie 2 411 888,12 zł
proponuje się przeznaczyć na wypłatę dywidendy w kwocie 983 836,10zł oraz zasilenie kapitału
zapasowego w kwocie 1 428 052,02zł.
Wykazaną stratę netto za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 w kwocie - 1 873 718,14zł
w całości pokryta została z kapitału zapasowego.
NOTA 30 – DANE DO OBLICZENIA ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ
DANE DO OBLICZENIA ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ
AKCJĘ ZWYKŁĄ
01.01.2021
-
01.01.2020
-
31.12.2021
31.12.2020
- 1 874/
a) zysk (strata) netto / liczba akcji zwykłych
Nie wystąpił rozwodniony zysk na akcję zwykłą.
2 412/
19 676 722
19 676 722
Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych
STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH DO
SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
NA POCZĄTEK I KONIEC OKRESU
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- gotówka PLN
- rachunki bankowe
- blokada środków pieniężnych z tytułu gwarancji
Razem
KONIEC
OKRESU
31.12.2021
POCZĄTEK
OKRESU
01.01.2021
4 562
6 041
3
6 003
35
9
4 518
35
4 562
6 041
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z
DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
(METODA POŚREDNIA)
01.01.2021
01.01.2020
-
-
31.12.2021
2 412
- 1 724
1 216
24
31.12.2020
- 1 874
6 618
1 411
27
I. Zysk (strata)netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
4. Zmiana stanu rezerw
-1 238
81
38
215
5. Zmiana stanu zapasów
6. Zmiana stanu należności
613
-521
- 1 124
5 041
48
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
7. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z
wyjątkiem pożyczek i kredytów
1 950
-1 851
8. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
9. Inne korekty
-3 849
0
2 635
226
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
688
4 744
W rachunku przepływów środków pieniężnych:
W pozycji A.II.8 „Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów” skorygowano o niezapłacone zobowiązania leasingowe w kwocie 100 tys. zł oraz o
zmianę stanu zobowiązań z tytułu zakupu środków trwałych w kwocie 2 tys. zł.
W pozycji A.II.7 „Zmiana stanu należności” skorygowano o niezapłacone należności dotyczące
środków trwałych w kwocie 71 tys. zł.
Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania to:
środki zgromadzone na rachunkach ZFŚS w kwocie 14 tys. zł i VAT w kwocie 353tys. zł.
I.DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA:
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje o instrumentach finansowych
1.1. W odniesieniu do wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych należy przedstawić
instrumenty finansowe z podziałem co najmniej na:
a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Spółka na dzień 31.12.2021. nie posiada aktywów finansowych
b) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Nie występują
c) pożyczki udzielone i należności własne
W Spółce występują należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności, środki
pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty.
d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Nie występują
e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
W Spółce występują długoterminowe udziały/akcje.
- przedstawiając stan na początek okresu, zwiększenia i zmniejszenia, ze wskazaniem
tytułów, oraz stan na koniec okresu, z uwzględnieniem podziału na poszczególne grupy
aktywów i zobowiązań, według podziału przyjętego w bilansie
49
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
Aktywa finansowe:
Stan na
początek
okresu
Stan na
POZYCJA
PREZENTACJI
W BILANSIE w tys.zł
koniec
ZWIĘKSZENIA ZMNIEJSZENIA
okresu
01.01.2021
31.12.2021
- środki pieniężne w
kasie i na rachunkach
4 037
1 663
5 700
- Inne środki pieniężne
525
184
341
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Stan na
POZYCJA
Stan na
koniec
okresu
początek
PREZENTACJI
W BILANSIE w tys.zł
ZWIĘKSZENIA ZMNIEJSZENIA
okresu
01.01.2021
31.12.2021
Długoterminowe
aktywa finansowe
4
0
4
0
Zobowiązania finansowe inne niż przeznaczone do obrotu tj. pożyczka PFR, leasing,
zobowiązania tez ujęte są w skorygowanej cenie nabycia.
1.2 Ponadto odnośnie wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, w podziale odpowiednio
według kategorii instrumentów finansowych, określonych
w
pkt 1.1., oraz
z
uwzględnieniem podziału na grupy (klasy) aktywów i zobowiązań finansowych:
1.2.1. Należy zamieścić:
a) podstawową charakterystykę, ilość i wartość instrumentów finansowych, w tym
opis istotnych warunków i terminów, które mogą wpłynąć na wielkość, rozkład
w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych, a w odniesieniu do
instrumentów pochodnych w szczególności:
zakres i charakter instrumentu
cel nabywania lub wystawiania instrumentu - np. zabezpieczenie
kwotę (wielkość) będącą podstawą obliczenia przyszłych płatności
sumę i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych
termin ustalania cen, zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu
możliwości wcześniejszego rozliczenia - okres lub dzień - jeśli istnieją
cenę lub przedział cen realizacji instrumentu
możliwości wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów
ustaloną stopę lub kwotę odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz
terminu ich płatność
dodatkowe zabezpieczenia związane z tym instrumentem, przyjęte lub
złożone
50
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
w/w informacji również dla instrumentu, na który dany instrument może być
zamieniony
inne warunki towarzyszące danemu instrumentowi
rodzaj ryzyka związanego z instrumentem
Nie dotyczy
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w bilansie w wartości nominalnej.
Na środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się środki pieniężne w kasie, na rachunku
bankowym oraz inne krótkoterminowe lokaty o terminie zapadalności do trzech miesięcy.
sumę istniejących zobowiązań z tytułu zajętych pozycji w instrumentach
Nie dotyczy
b) opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są
wyceniane w wartości godziwej uwzględniając ich wartość rynkową na dzień
bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży.
Skutki wyceny odnoszone są odpowiednio w przychody lub koszty finansowe.
c) opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych
zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży, tj. czy odnosi się je do
przychodów lub kosztów finansowych, czy też do kapitału z aktualizacji wyceny,
jak również kwoty odniesione na ten kapitał lub z niego odpisane
Skutki przeszacowania długoterminowych udziałów/akcji są zaliczone do
przychodów lub kosztów finansowych.
d) wartość wykazanych w bilansie instrumentów finansowych wycenionych w
wartości godziwej, jak również odpowiednio skutki przeszacowania
odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w okresie sprawozdawczym
lub zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych okresu
sprawozdawczego
Brak w bilansie instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu na
dzień bilansowy.
e) tabelę zmian w kapitale z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów
finansowych, obejmującą stan kapitału na początek i na koniec okresu
sprawozdawczego oraz jego zwiększenia i zmniejszenia, w szczególności z
tytułu:
skutków przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży,
w tym:
zyski lub straty z okresowej wyceny,
kwoty przeszacowania odpisane w razie trwałej utraty wartości,
zyski lub straty z wyceny ustalone na dzień przekwalifikowania
aktywów do kategorii dostępnych do sprzedaży,
kwoty rozliczone w przypadku zabezpieczenia wartości godziwej
oprocentowanego instrumentu finansowego,
51
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
kwoty rozliczone w przypadku przekwalifikowania aktywów do kategorii
utrzymywanych do terminu wymagalności,
kwoty odpisane na dzień wyłączenia z ksiąg rachunkowych,
okresowej
wyceny
pozycji
zabezpieczonych
oraz
instrumentów
zabezpieczających w związku z zabezpieczeniem:
ustalenia, przeszacowania i odpisania na wynik finansowy rezerwy oraz
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-zmian w przepływach pieniężnych,
-udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych,
Nie dotyczy
f) objaśnienie przyjętych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych
instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym
Nie dotyczy
g) informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej, a w
szczególności informację o:
wcześniej przypadającym terminie wykupu lub wynikającym z umowy
terminie przeszacowania wartości
efektywnej stopie procentowej, jeżeli jej ustalenie jest zasadne
Aktywem narażonym na ryzyko stopy procentowej są lokaty.
Spółka na bieżąco monitoruje decyzje Rady Polityki Pieniężnej
oraz negocjuje z Bankiem warunki oprocentowania lokat.
h) informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym, a w szczególności
informację o:
szacowanej maksymalnej kwocie straty na jaką jednostka jest narażona, bez
uwzględniania wartości godziwej jakichkolwiek przyjętych lub poczynionych
zabezpieczeń, w przypadku gdyby wierzyciel nie wywiązał się ze świadczenia
koncentracji ryzyka kredytowego
Zarząd Spółki od lat dobiera do współpracy takie firmy, które będąc w dobrej i stabilnej sytuacji
finansowej zapewniają terminowe regulowanie swoich płatności. Monitorowanie należności
odbywa się systematycznie i w przypadku ich nieterminowego regulowania prowadzi się
aktywne działania windykacyjne mające na celu redukcję należności po terminie wymagalności
jak np. monity telefoniczne, listowne, kompensaty oraz zawieranie porozumień. W przypadku
braku efektów tych działań i braku dobrej woli spłaty, Spółka kieruje sprawy na drogę
postępowania sądowego.
Spółka reguluje swoje zobowiązania na bieżąco.
1.2.2. Odnośnie do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do
obrotu, wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia, jeżeli brak jest
możliwości wiarygodnego zmierzenia wartości godziwej tych aktywów, należy
wskazać wartość bilansową, przyczyny, dla których nie można wiarygodnie ustalić
wartości godziwej tych aktywów, a także – o ile to możliwe – określić granice
przedziału, w którym wartość godziwa tych instrumentów może się zawierać
Nie dotyczy
52
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
1.2.3. Odnośnie do aktywów i zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości
godziwej należy zamieścić:
a) dane o ich wartości godziwej; jeżeli z uzasadnionych przyczyn wartość godziwa
takich aktywów lub zobowiązań nie została ustalona, to należy ten fakt ujawnić
i podać podstawową charakterystykę instrumentów finansowych, które w innym
przypadku byłyby wyceniane po cenie ustalonej na aktywnym regulowanym
rynku, na którym następuje publiczny obrót instrumentami finansowymi,
informacje zaś o tej cenie są ogólnie dostępne
b) w przypadku gdy wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest niższa
od ich wartości bilansowej - wartość bilansową i wartość godziwą danego
składnika lub grupy składników, przyczyny zaniechania odpisów aktualizujących
ich wartość bilansową oraz uzasadnienie przekonania o możliwości odzyskania
wykazanej wartości w pełnej kwocie
Nie dotyczy
1.2.4. W przypadku umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca się w papiery
wartościowe lub umowy odkupu, to odrębnie dla każdej transakcji należy
przedstawić:
a) charakter i wielkość zawartych transakcji, w tym opis przyjętych lub udzielonych
gwarancji i zabezpieczeń, dane przyjęte do wyliczenia wartości godziwej
przychodów odsetkowych związanych z umowami zawartymi w danym okresie
oraz transakcjami zawartymi w okresach poprzednich, zarówno zakończonymi
jak i niezakończonymi w danym okresie
b) informację o aktywach finansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych
Nie dotyczy
1.2.5. W przypadku przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w wartości
godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, należy podać
powody zmiany zasad wyceny
Nie dotyczy
1.2.6. W przypadku gdy dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości
aktywów finansowych albo w związku z ustaniem przyczyny, dla której dokonano
takich odpisów, zwiększono wartość składnika aktywów, należy podać kwoty
odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych
53
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
Odpisy aktualizujące trwała utratę wartości aktywów finansowych w tys. zł. przedstawiają się
następująco:
Bilans otwarcia
odpisów
Obniżenie
odpisów
Zwiększenie
odpisów
Odpisy
aktualizujące
aktualizujących
trwałą utratę
wartości aktywów wartości w
finansowych danym okresie
aktualizujących aktualizujących trwałą utratę
Okres
trwałą utratę
trwałą utratę
wartości w
wartości na
koniec danego
okresu
danym okresie
01.01.2021
-
4
4
0
31.12.2021
1.2.7. Odnośnie dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności
własnych należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp
procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie
aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno należy wykazać odsetki
naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone, lecz
niezrealizowane. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według
terminów zapłaty:
do 3 miesięcy
powyżej 3 do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
1.2.8. Odnośnie dokonanych odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych lub
należności własnych z tytułu trwałej utraty ich wartości należy podać naliczone od
tych wierzytelności odsetki, które nie zostały zrealizowane
Nie dotyczy
1.2.9. Odnośnie zobowiązań finansowych należy podać koszty z tytułu odsetek od tych
zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych
kontraktów, z podziałem na koszty odsetek związane ze zobowiązaniami zaliczonymi
do przeznaczonych do obrotu, pozostałymi krótkoterminowymi zobowiązaniami
finansowymi oraz długoterminowymi zobowiązaniami finansowymi; koszty odsetek
naliczone i zrealizowane w danym okresie należy wykazać odrębnie od kosztów
odsetek naliczonych lecz niezrealizowanych. Odsetki niezrealizowane należy
wykazać z podziałem według terminów zapłaty:
- do 3 miesięcy
- powyżej 3 do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
Nie występują odsetki od długoterminowych zobowiązań finansowych w trakcie realizacji,
wynikające z zawartych umów leasingów operacyjnych, bilansowo kwalifikowanych jako
finansowe.
Odsetki od krótkoterminowych zobowiązań finansowych wynikają
z
umów leasingu
operacyjnego, bilansowo kwalifikowanych jako finansowe przedstawia niżej zaprezentowana
tabela:
54
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
Odsetki nie
Bilans otwarcia
odsetek
niezrealizowanych
za dany okres
Odsetki
naliczone zrealizowane
w danym
okresie
Odsetki
Odsetki
umorzone
w danym
okresie
zrealizowane
na koniec
danego
Okres
w danym
okresie
okresu
01.01.2021
-
-
22
22
-
-
31.12.2021
Odsetki od kredytu z podziałem na zrealizowane i niezrealizowane:
Odsetki nie
zrealizowane
na koniec
danego
Bilans otwarcia
odsetek
niezrealizowanych
Odsetki
naliczone zrealizowane
w danym
okresie
Odsetki
Odsetki
umorzone
w danym
okresie
Okres
w danym
okresie
za dany okres
okresu
01.01.2021
-
0
3
3
0
31.12.2021
1.2.10. Należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem
finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie wartości
godziwej, zabezpieczanie przepływów pieniężnych oraz zabezpieczanie udziałów w
aktywach netto jednostek zagranicznych, a ponadto informacje obejmujące co
najmniej:
a) opis rodzaju zabezpieczeń
b) opis instrumentu zabezpieczającego oraz jego wartość godziwą
c) charakterystykę zabezpieczanego rodzaju ryzyka
Spółka w sposób odpowiedzialny identyfikuje i zarządza zależnościami pomiędzy
poziomem możliwego do osiągnięcia dochodu a ryzykiem z tym związanym.
Podstawowym celem zarządzania ryzykiem finansowym jest maksymalne
ograniczenie wrażliwości przepływów finansowych jednostki na zmieniające się
czynniki ryzyka finansowego, oraz minimalizacja kosztów finansowych.
1.2.11. W przypadku zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego
przyszłego zobowiązania należy podać informacje dotyczące celów i zasad
zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie
podstawowych rodzajów planowanych transakcji lub uprawdopodobnionych
przyszłych zobowiązań, a ponadto informacje obejmujące co najmniej:
a) opis zabezpieczanej pozycji, w tym przewidywany okres do zajścia planowanej
transakcji lub powstania przyszłego zobowiązania
b) opis zastosowanych instrumentów zabezpieczających
c) kwoty wszelkich odroczonych lub nienaliczonych zysków lub strat i przewidywany
termin uznania ich za przychody lub koszty finansowe
55
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
1.2.12. Jeżeli zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno
będących pochodnymi instrumentami finansowymi, jak i aktywami lub
zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania
przepływów pieniężnych, zostały odniesione na kapitał z aktualizacji
wyceny, należy podać:
a) kwoty odpisów zwiększających i zmniejszających kapitał z aktualizacji wyceny
b) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub
kosztów finansowych
c) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i dodane do ceny nabycia lub
inaczej ustalonej wartości początkowej na dzień wprowadzenia do ksiąg
rachunkowych składnika aktywów lub zobowiązań, który do tego dnia był objęty
planowaną transakcją lub stanowił uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie
poddane zabezpieczeniu.
2. Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi
instrumentami pochodnymi
Nie występuje
3. Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych
lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów
wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają
Nie występuje
4. W przypadku gdy składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi
są wyceniane według wartości godziwej, należy podać:
a) istotne założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej, w przypadku gdy
dane przyjęte do ustalenia tej wartości nie pochodzą z aktywnego rynku
b)dla każdej kategorii składnika aktywów niebędącego instrumentem
finansowym –wartość godziwą wykazaną w bilansie, jak również odpowiednio
skutki przeszacowania zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych okresu
sprawozdawczego lub odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w okresie
sprawozdawczym
c) tabelę zmian w kapitale z aktualizacji wyceny obejmującą stan kapitału na
początek i koniec okresu sprawozdawczego oraz jego zwiększenia i zmniejszenia
w ciągu roku obrotowego
Nie występuje
5.
Dane
o
pozycjach
pozabilansowych,
w
szczególności
zobowiązaniach
warunkowych,
w
tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach
i
poręczeniach(także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek
powiązanych, pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, wspólnika jednostki współzależnej oraz znaczącego inwestora, a także
informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych
świadczeń, a w przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy także
dokonać podziału zobowiązań warunkowych z wyodrębnieniem tych udzielonych na
rzecz jednostek podporządkowanych, nieobjętych konsolidacją, niewycenianych
metodą
praw
własności
lub
metodą
proporcjonalną,
oraz
jednostek
56
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
podporządkowanych objętych konsolidacją, wycenianych metodą praw własności lub
metodą proporcjonalną
Zobowiązania pozabilansowe warunkowe
Zabezpieczenie należytego wykonania robót:
30 125 tys. zł. w tym:
17 636 tys. zł.
17 636 tys. zł.
zabezpieczenie wekslowe
Gwarancje ubezpieczeniowe na zabezpieczenie
zobowiązań gwarancyjnych
8 510 tys. zł.
8 510 tys. zł.
zabezpieczenie wekslowe
Gwarancja bankowa na zabezpieczenie
dobrego wykonania umowy
3 979 tys. zł.
3 979 tys. zł.
hipoteka, cesja wierzytelności
Spółka na rzecz jednostek powiązanych nie udzieliła gwarancji i pożyczek, w związku
z tym nie występują zobowiązania warunkowe w stosunku do tych podmiotów.
Należności pozabilansowe warunkowe na dzień 31.12.2021r. nie występują.
Spółka udzieliła gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych oraz zabezpieczeń wekslowych dla
firm: Grupa LOTOS S.A. z siedzibą w Gdańsku w kwocie 13 274 tys. zł. na:
zabezpieczenie należytego wykonania robót budowlano – montażowych obejmujące kwotę
12 730 tys. zł.
zabezpieczenie zobowiązań objętych gwarancjami bankowymi z tytułu wykonania robot
budowlano – montażowych, obejmujące kwotę 544 tys. zł.
Wiener TU SA Vienna Inssurance Group w kwocie 3 209 tys.zł
zabezpieczenie należytego wykonania robót budowlano – montażowych obejmujące kwotę 3
209 tys. zł.
Tauron Dystrybucja S.A. w kwocie 3 577 tys. zł.
- zabezpieczenie zobowiązań objętych gwarancjami ubezpieczeniowymi z tytułu wykonanych
robót budowlano – montażowych, obejmujące kwotę 2 396 tys. zł.
zabezpieczenie zobowiązań objętych gwarancjami bankowymi z tytułu wykonania robot
budowlano – montażowych, obejmujące kwotę 1 181 tys. zł.
Ergo Hestia S.A. w kwocie 939 tys. zł.
- zabezpieczenie zobowiązań finansowych wynikających z zawartej umowy ubezpieczeniowej
obejmujące kwotę 939 tys. zł.
E &W Sp. z o. o. Sp. K. w kwocie 1 180 tys. zł.
- zabezpieczenie zobowiązań finansowych wynikających z zawartej umowy ubezpieczeniowej
obejmujące kwotę 1 180 tys. zł.
Enea Operator Sp. z o.o. w kwocie 2 142 tys. zł.
- zabezpieczenie zobowiązań finansowych wynikających z zawartej umowy ubezpieczeniowej
obejmujące kwotę 2 142 tys. zł.
57
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
Łącznie gwarancje w kwocie 24 321 tys. zł. udzielone wskazanym powyżej kontrahentom,
przekraczają 10% kapitałów własnych Spółki, a ich zabezpieczeniem jest hipoteka, cesja
wierzytelności i weksel in blanco, natomiast terminy zakończenia gwarancji upływają
odpowiednio w dniu:
Grupa Lotos S.A.:
29.06.2023 r. - 123 tys. zł., 30.01.2023 r. – 1 919 tys. zł., 18.04.2024r. -1 353 tys. zł.,
14.08.2023 r. – 299 tys. zł., 31.12.2023 r. – 118 tys. zł., 31.01.2027 r. – 2952 tys. zł.,
31.01.2025 r. – 3 690 tys. zł., 31.01.2026 r. – 2 276 tys. zł.
Wiener TU SA Vienna Inssurance Group:
- 20.12.2022 r. - 1 065 tys. zł., 08.06.2022 r. – 964 tys. zł., 31.10.2025 r. -1 180 tys.zł
Tauron Dystrybucja S.A.:
-
15.10.2024 r. - 354 tys. zł., 11.06.2022 r. – 10 tys. zł., 30.01.2023 r. – 30 tys. zł.,
05.11.2023 r. – 73 tys. zł., 21.04.2023 r. – 60 tys. zł., 05.01.2022 r. – 31 tys. zł., 11.01.2025
r. – 247 tys. zł., 28.09.2026 r. – 410 tys. zł., 02.03.2021 r. – 1 181 tys. zł.,
Ergo Hestia S.A.:
- 10.03.2022 r. - 939 tys. zł.
E &W Sp. z o. o. Sp. K.:
- 31.10.2025 r. – 1 180 tys. zł.
Enea Operator Sp. z o.o.:
- 28.04.2028 r. – 113 tys. zł., 06.12.2027 r. – 1 065 tys. zł., 24.05.2027 r. – 964 tys. zł.,
6. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek
samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków
i budowli
Nie dotyczy
7. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej
w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie
W okresie od 01.01.2021r. do 31.12.2021 r. Spółka nie dokonała zaniechania żadnego
rodzaju prowadzonej działalności oraz przewiduje jej dalszą kontynuację w następnych latach.
8. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz
różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych
w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia środków trwałych na własne
potrzeby
W okresie od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. nie wystąpiły
9. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów
lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym
Nie wystąpiły
58
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
10. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych
12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na
niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione
i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego
Poniesione nakłady inwestycyjne w okresie od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
wyniosły łącznie 366 tys. zł. i dotyczyły :
zakupu środków trwałych
366 tys. zł.
Planowane nakłady inwestycyjne w okresie najbliższych 12 miesięcy obejmują kwotę
272 tys. zł. i przedstawiają się następująco:
modernizacja budynków i pomieszczeń produkcyjnych
zakup urządzeń budowlanych i narzędzi pracy
zakup sprzętu komputerowego i oprogramowania
zakup aparatury pomiarowej
240 tys. zł.
10 tys. zł.
18 tys. zł.
4 tys. zł.
Spółka w ciągu 2021 roku nie poniosła nakładów na ochronę środowiska naturalnego,
i nie planuje ponoszenia ich w kolejnych 12 miesiącach.
11. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które
wystąpiły incydentalnie, w tym ich kwotę i charakter
Nie występuje
12.1 Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących
przeniesienia praw i zobowiązań
W 2021 roku Spółka nie dokonywała żadnych wzajemnych transakcji gospodarczych
z podmiotami powiązanymi.
12.2 Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o:
a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach
b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji
c) inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Spółka nie posiada żadnych informacji w sprawie podmiotów powiązanych oraz nie sporządza
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Spółka w okresie od dnia 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. z naszymi znaczącymi inwestorami nie
dokonała żadnych wzajemnych transakcji. W związku z powyższym nie powstały wzajemne
należności i zobowiązania, ani koszty i przychody, będące efektem wzajemnych transakcji.
13. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na
sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy
Nie występuje
14. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, w tym:
a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia
59
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
b) procentowym udziale
c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych, wartości
niematerialnych i prawnych
d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych
rzeczowych składników aktywów trwałych
e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych
f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych
g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia
Nie występuje
15. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
Ogółem pracownicy:
w tym:
97 osób
pracownicy umysłowi
pracownicy fizyczni
w tym:
44
53
elektromonterzy
spawacze
ślusarz
46
2
1
pozostali
4
16. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym
wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale
emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa,
zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek
innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla
każdej
z
osób
zarządzających,
nadzorujących
albo
członków
organów
administrujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były
one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku
gdy emitentem jest jednostka dominująca, wspólnik jednostki współzależnej lub
znaczący inwestor – oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród
otrzymanych
z
tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych,
współzależnych i stowarzyszonych
Łączne wynagrodzenia, nagrody lub korzyści wypłacone, należne lub potencjalnie należne dla
każdej z osób zarządzających i nadzorujących:
Zarząd Spółki
Michalik Tomasz
308 tys. zł.
308 tys. zł.
Rada Nadzorcza
Beza Adam
Gęgotek – Rapak Małgorzata
Rejniak Leszek
Saratowicz Mariusz
Zatryb Jacek
200 tys. zł.
33 tys. zł.
30 tys. zł.
50 tys. zł.
30 tys. zł.
57 tys. zł.
60
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
17.
i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących
albo byłych członków organów administrujących oraz
Informacje
o
wszelkich
zobowiązaniach
wynikających
z
emerytur
o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem
kwoty ogółem dla każdej kategorii organu
Spółka na dzień 31.12.2021 roku nie posiada żadnych zobowiązań wynikających
z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze na rzecz byłych osób zarządzających
i nadzorujących.
18. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji,
poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta,
jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, udzielonych
przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach
jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej
grupy osobno), osobom zarządzającym, nadzorującym albo członkom organów
administrujących, odrębnie dla osób zarządzających nadzorujących, członków
organów administrujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym
i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz
innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, ze wskazaniem ich głównych
warunków, wysokości oprocentowania oraz kwot spłaconych, odpisanych lub
umorzonych
Nie występuje
19. Informacje o:
a) dacie zawarcia przez emitenta umowy, z podmiotem uprawnionym do badania
sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania
finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa,
b) wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania
sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy
odrębnie za:
a. badanie sprawozdania finansowego
b. inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego
c. usługi doradztwa podatkowego
d. pozostałe usługi
c) informacje określone w literze b należy podać także dla poprzedniego roku
obrotowego.
Rok bieżący:
W dniu 28 czerwca 2021 roku została zawarta umowa o dokonanie przeglądu półrocznego
sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu na dzień 30.06.2021 r.,
30.06.2022r., badania rocznego sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu
na dzień 31.12.2021 r., 31.12.2022 r. oraz badania sprawozdania z wynagrodzeń za
2021r. i 20222r. Umowę zawarto z firmą audytorską Grupa Gumułka - Audyt spółka z
ograniczoną odpowiedzialnością sp.k z siedzibą w Katowicach , która jest podmiotem
uprawnionym do badania sprawozdań finansowych. Wartość zawartej umowy za przegląd
półrocznego sprawozdania finansowego opiewa na kwotę 7 800,00 zł., a umowy za
badanie sprawozdania finansowego za 2021 rok – 16 200 zł. oraz badania sprawozdania z
wynagrodzeń za rok 2021 – 2 900,00 zł.
61
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
Rok poprzedni:
W dniu 11 czerwca 2019 roku została zawarta umowa o dokonanie przeglądu półrocznego
sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu na dzień 30.06.2019 r.,
30.06.2020r., oraz badania rocznego sprawozdania finansowego sporządzonego według
stanu na dzień 31.12.2019 r., 31.12.2020 r. Umowę zawarto z firmą audytorską POL –
TAX 3 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która jest podmiotem uprawnionym do badania
sprawozdań finansowych. Wartość zawartej umowy za przegląd półrocznego sprawozdania
finansowego opiewała na kwotę 8.000,00zł.,umowy za badanie sprawozdania finansowego
za 2020 rok – 8 500 zł. oraz za badanie sprawozdania z wynagrodzeń 5 000 zł.
20. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w
sprawozdaniu finansowym za bieżący okres
Nie wystąpiły znaczące zdarzenia z lat ubiegłych, które nie byłyby ujęte w sprawozdaniu
finansowym w latach ubiegłych.
21.Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym,
a
nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację
majątkową, finansową oraz wynik finansowy
Istotne zdarzenie, które nastąpiło po dniu bilansowym (24 luty 2022r.) to agresja zbrojna
Federacji Rosji na Ukrainę rozpoczynająca wojnę oraz związane z tym nakładane sankcje i inny
wpływ na warunki gospodarcze w Polsce. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
działalność operacyjna Spółki prowadzona jest bez istotnych zakłóceń.
Jednocześnie, większość łańcuchów dostaw materiałów zostało przerwanych, co bezpośrednio
wpłynęło na wzrost cen stali oraz innych materiałów budowlanych, jak również na cenę paliwa,
węgla oraz gazu. Występuje zatem ryzyko opóźnień prac budowlanych jak i zmniejszenie
rentowności kontraktów spowodowaną gwałtownym wzrostem cen. Działania wojenne
w Ukrainie bardzo poważnie oddziałują także na światową gospodarkę. Spodziewamy się więc,
że w najbliższym okresie mogą pojawić się trudności z zawieraniem umów z wykonawcami,
którzy mogą mieć także problemy z ustaleniem kosztów ze względu na utratę pracowników,
inflację i niepewność odnośnie poziomu cen materiałów budowlanych i kosztów pracy.
Na bieżąco obserwujemy rozwój sytuacji związanej z utrzymującymi się działaniami wojennymi i
oceniamy, jaki może mieć to wpływ na działalność Spółki. Z uwagi na dynamicznie zmieniające
się warunki, nie można jednak w sposób jednoznaczny określić wpływu wojny, warunków
społeczno-gospodarczych i nałożonych sankcji na działalność, wyniki finansowe i perspektywy
rozwoju Spółki.
22. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o
sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów
Nie występują prawni poprzednicy w zakresie przejęcia aktywów i pasywów.
23. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu do
podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków
i
strat, skorygowane
odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego
wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako
okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich
trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%
62
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
Skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności nie osiągnęła
wartości 100%.
24. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi
w
sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych a uprzednio sporządzonymi i
opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi
Nie wystąpiły istotne różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i
porównywalnych danych finansowych
a
uprzednio sporządzonymi
i
opublikowanymi
sprawozdaniami finansowymi. Spółka nie publikowała raportu za 4 kwartał 2021 roku, ani nie
przedstawiała prognoz na dany rok.
25. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania
sprawozdania finansowego, dokonanych
w stosunku do poprzedniego roku
obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym
skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik
finansowy i rentowność
Nie nastąpiły zmiany w stosowaniu zasad rachunkowości i sposobie sporządzania sprawozdania
finansowego w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego.
26. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym
skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik
finansowy i rentowność, w tym informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów
popełnionych w latach ubiegłych
odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i
rodzaju
W bieżącym okresie sprawozdawczym obejmującym okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.,
nie dokonano korekty z tytułu błędów podstawowych.
Błędy popełnione w latach ubiegłych, odnoszonych w roku obrotowym na kapitał własny nie
wystąpiły.
27. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania
działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje,
oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane.
Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych przez
emitenta działań mających na celu eliminację niepewności
W ocenie Spółki nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności.
Sprawozdanie finansowe za 2021 roku, nie zawiera korekt z tym związanych.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie występują okoliczności wskazujące
na zagrożenie kontynuowania działalności.
Spółka na bieżąco realizuje rentowne kontrakty oraz sukcesywnie uzupełnia portfel zleceń na
następne lata obrotowe.
28. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu
którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe
sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej
metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów):
63
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
a) w przypadku rozliczenia metodą nabycia – nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki
przejętej, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia,
cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień
połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji, lub
b) w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów – nazwę (firmę) i opis przedmiotu
działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość
nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski
i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku
obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia
Nie dotyczy
29. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i
akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy
przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik
finansowy
Nie dotyczy
30.1. W przypadku gdy dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie
finansowe
podporządkowanej,
objętej
skonsolidowanym
wyprzedza dzień
sprawozdaniem
bilansowy, na
finansowym
który
jednostki
się
sporządza
skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niż o trzy miesiące,
podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i
strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie pomiędzy dniem
bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem
bilansowym jednostki podporządkowanej
Nie dotyczy
30.2. Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania
finansowego, dla których przyjęto odmienne metody i zasady wyceny,w przypadku
dokonywania odpowiednich przekształceń sprawozdania finansowego jednostki
objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjętych
przez jednostkę dominującą,
a
w
przypadku odstąpienia od dokonywania
przekształceń – uzasadnienie odstąpienia
Nie dotyczy
31. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w
dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić
podstawę prawną nie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji wyceny metodą praw
własności lub metodą proporcjonalną, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej
skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej
oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe,
charakteryzujące
działalność
jednostek
powiązanych,
współzależnych
i
stowarzyszonych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość
przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz
wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych,
przeciętne roczne zatrudnienie, rodzaj stosowanych standardów rachunkowości przez
64
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( w tysiącach PLN)
jednostki powiązane, współzależne i stowarzyszone oraz inne informacje jeżeli są
wymagane na podstawie odrębnych przepisów
Nie dotyczy
32. Nazwę, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę
prawną każdej z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym
nieograniczoną odpowiedzialność majątkową
Spółka nie jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową
33. Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej,
wymaganych na podstawie obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych
informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej,
finansowej, wyniku finansowego i ich zmian – należy ujawnić te informacje w
odpowiedniej części sprawozdania finansowego.
W roku obrotowym 2021 Spółka dokonała zmiany prezentacyjnej w Rachunku Zysków i Strat
wyników wyceny aktuarialnej rezerw z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych, jubileuszowych.
Zmiana polegała na przeniesieniu części wyników dotychczas ujmowanych wyłącznie w części
operacyjnej do działalności finansowej i pozostałej operacyjnej. Z kosztu bieżącego zatrudnienia
zyski i straty aktuarialne zostały wyodrębnione odsetki netto w części finansowej RZiS a zyski
(straty) i pozostałej działalności operacyjnej. Wynik finansowy netto za 2020 rok nie uległ
zmianie.
65