Raport roczny jednostkowy – R 2021
1
LENA LIGHTING S.A.
RAPORT ROCZNY JEDNOSTKOWY R 2021
ZA OKRES 01.01-31.12.2021
Środa Wielkopolska, data publikacji: 29 kwiecień 2022 r.
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
2
Spis treści
I. DANE FINANSOWE LENA LIGHTING S.A. ............................................................ 4
1. WYBRANE DANE FINANSOWE ................................................................................ 4
2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ........................................................ 5
3. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................. 6
4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH .............................. 7
5. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................... 9
II. INFORMACJA DODATKOWA.................................................................................... 10
A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................. 10
1. INFORMACJE OGÓLNE ............................................................................................ 10
2. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO. .................................................................................................................. 11
3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM ......................................... 12
4. ZASADY RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU
ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................................................ 12
B. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA .................................................... 22
III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE ............................................................................................. 35
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............ 35
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW . 63
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH69
                                     
Raport roczny jednostkowy – R 2021
3
KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO
00-950 WARSZAWA PLAC POWSTAŃCÓW WARSZAWY 1
Raport roczny jednostkowy – R 2021
( zgodnie z § 60 ust.1 pkt 3. Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2019 r. – Dz.U. poz. 757 z późn. Zm.)
(dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową)
za rok obrotowy 2021 obejmujący okres od 2021-01-01 do 2021-12-31
oraz za poprzedni rok obrotowy 2020, obejmujący okres od 2020-01-01 do 2020-12-31
Data przekazania: 29 kwiecień 2022 r.
Lena Lighting S.A.
63-000 Środa Wielkopolska
Ul. Kórnicka 52
Tel. 61 28 60 300
Fax. 61 28 54 059
OFFICE@LENALIGHTING.PL
NIP: 786-16-16-166 REGON: 634635800 www.lenalighting.pl
Raport roczny zawiera:
- Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania rocznego sprawozdania
finansowego
- Oświadczenie zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego
- Oświadczenie w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
- List Prezesa Zarządu do Akcjonariuszy
- Sprawozdanie finansowe składające się z:
- Wprowadzenie
- Sprawozdanie z sytuacji finansowej
- Sprawozdanie z całkowitych dochodów
- Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
- Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
- Dodatkowe informacje i objaśnienia
- Sprawozdanie Zarządu z działalności
- Oświadczenie na temat przestrzegania ładu korporacyjnego w 2021 r.
  
Raport roczny jednostkowy – R 2021
4
I. DANE FINANSOWE LENA LIGHTING S.A.
1. WYBRANE DANE FINANSOWE
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł.
w tys. Eur
w tys. zł.
w tys. Eur
31.12.2021
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2020
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
145 875
31 868
130 879
29 252
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
10 986
2 400
14 884
3 327
III. Zysk (strata) brutto
10 669
2 331
15 938
3 562
IV. Zysk (strata) netto
8 912
1 947
12 417
2 775
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-9 625
-2 103
18 179
4 063
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-11 421
-2 495
-5 698
-1 274
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
7 052
1 541
-4 365
- 976
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
- 13 994
-3 057
8 116
1 814
IX. Aktywa, razem
139 517
30 334
128 468
27 838
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
38 603
8 393
29 340
6 358
XI. Zobowiązania długoterminowe
2 537
552
3 001
650
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
36 066
7 841
25 710
5 571
XIII. Kapitał własny
100 914
21 941
99 128
21 480
XIV. Kapitał zakładowy
1 244
270
1 244
270
XV. Liczba akcji (w szt.)
24 875 050
24 875 050
24 875 050
24 875 050
XVI. Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję zwykłą
(w zł/EUR)
0,36
0,08
0,50
0,11
XVII. Rozwodniony zysk (strata) zanualizowany na jedną
akcję zwykłą (w zł/EUR)
0,36
0,08
0,50
0,11
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
4,06
0,88
3,99
0,86
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w
zł/EUR)
4,06
0,88
3,99
0,86
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną
akcję (w zł/EUR)
0,10
0,02
0,30
0,07
średni z 12 m-cy
na dzień
31.12.2021
średni z 12 m-cy
na dzień
31.12.2020
KURS EURO
4,5775
4,5994
4,4742
4,6148
Wartość księgowa
100 914 568
21 940 811
99 127 891
21 480 431
Liczba akcji
24 875 050
24 875 050
24 875 050
24 875 050
Wartość księgowa na jedną akcję (zł/EUR)
4,06
0,88
3,99
0,86
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
5
2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
Stan na dzień 31.12.2021
Stan na dzień 31.12.2020
54 005
48 227
1
255
385
2
48 989
43 307
3
379
42
2
2 528
2 651
4, 13
1 854
1 842
85 512
80 241
5
39 671
32 255
6
36 017
27 795
6
8 613
5 212
6
-
-
7
735
14 704
8
476
275
139 517
128 468
Nota
Stan na dzień 31.12.2021
Stan na dzień 31.12.2020
100 914
99 128
10
1 244
1 244
11
90 384
85 431
12
374
36
13
8 912
12 417
8 912
12 417
-
-
2 537
3 044
14
76
43
15
273
522
15
2 188
2 479
36 066
26 296
16
12 723
15 239
16
16 295
1 021
16
282
2 161
16
6 114
7 289
14
652
586
38 603
29 340
139 517
128 468
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
6
3. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Wyszczególnienie
Nota
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży
145 875
130 879
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług
18
130 532
118 504
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
19
15 343
12 375
Koszt własny sprzedaży
- 97 454
- 82 099
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
20
- 85 929
- 73 106
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
20
- 11 525
- 8 993
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
48 421
48 780
Koszty sprzedaży
20
- 28 311
- 24 603
Koszty zarządu
20
- 8 705
- 8 814
Pozostałe przychody operacyjne
21
332
744
Pozostałe koszty operacyjne
22
- 751
-1 223
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
10 986
14 884
Przychody finansowe
23
30
1 071
w tym przychody odsetkowe
2
23
Koszty finansowe
24
- 347
- 17
w tym koszty odsetkowe
- 90
- 16
Zysk (strata ) z działalności gospodarczej przed opodatkowaniem
10 669
15 938
Podatek
25
-1 757
- 3 521
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej
8 912
12 417
Zysk netto
8 912
12 417
Zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
8 912
12 417
Zysk netto za okres sprawozdawczy:
8 912
12 417
Aktualizacja wartości udziałów w spółce zależnej
337
- 140
Całkowite dochody ogółem
9 249
12 277
Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł)
0,37
0,49
zwykły
0,37
0,49
rozwodniony
0,37
0,49
Zysk (strata) netto
27
8 911 609,64
12 416 818,20
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
24 875 050
24 875 050
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,36
0,50
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
24 875 050
24 875 050
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,36
0,50
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
7
4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
31.12.2021
kapitał akcyjny
kapitał zapasowy
kapitał z aktualizacji
wyceny
Zysk (strata) z lat
ubiegłych oraz zysk
okresu bieżącego
Kapitały
własne razem
Kapitał przypadający
akcjonariuszom
jednostki dominującej
Stan na dzień 01.01.2021
1 244
85 431
36
12 417
99 128
99 128
Całkowite dochody:
Zysk (strata) netto roku obrotowego
8 912
8 912
Aktualizacja wyceny wartości udziałów
337
Transakcje z właścicielami
Dywidenda -wypłata
7 463
7 463
Podział wyniku roku poprzedniego
4 954
4 954
Stan na dzień 31.12.2021
1 244
90 385
373
8 912
100 914
100 914
Kapitały własne po uwzględnieniu
proponowanego podziału wyniku
100 914
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
8
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
31.12.2020
kapitał akcyjny
kapitał zapasowy
kapitał z aktualizacji
wyceny
Zysk (strata) z lat
ubiegłych oraz zysk
okresu bieżącego
Kapitały
własne razem
Kapitał przypadający
akcjonariuszom
jednostki
dominującej
Stan na dzień 01.01.2020
1 244
86 772
176
6 122
94 314
94 314
Całkowite dochody:
Zysk (strata) netto roku obrotowego
12 417
12 417
Aktualizacja wyceny wartości udziałów
140
140
Transakcje z właścicielami
Dywidenda -wypłata
1 493
5 970
7 463
Podział wyniku roku poprzedniego
152
152
Stan na dzień 31.12.2020
1 244
85 431
36
12 417
99 128
94 314
Kapitały własne po uwzględnieniu
proponowanego podziału wyniku
91 665
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
9
5. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto
10 669
15 938
II. Korekty
- 20 294
2 241
1. Amortyzacja
5 850
5 603
2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
89
- 140
3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
- 160
152
4. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
3
- 11
5. Zmiana stanu rezerw
99
89
6. Zmiana stanu zapasów
- 7 416
- 9 726
7. Zmiana stanu należności
- 13 443
- 8 523
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
- 1 459
16 277
9. Podatek dochodowy zapłacony
- 3 657
- 1 871
10. Zmiana stanu pozostałych aktywów
- 200
391
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)
- 9 625
18 179
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy
173
806
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
173
649
2. Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych
-
-
3. Otrzymane dywidendy
-
157
II. Wydatki
- 11 594
- 6 504
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
- 11 594
- 6 504
2. Udzielone pożyczki
-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
- 11 421
- 5 698
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy
14 984
3 500
1. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte
14 983
3 500
2. Inne wpływy finansowe
1
-
II. Wydatki
- 7 932
- 7 865
1. Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych
-
-
2. Odsetki
- 90
- 16
3. Płatności z tytułu umów leasingu
- 379
- 387
4. Dywidendy wypłacone
- 7 463
- 7 462
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
7 052
- 4 365
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
- 13 994
8 116
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM
- 13 997
8 127
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
- 3
11
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
14 586
6 459
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM
589
14 586
-o ograniczonej możliwości dysponowania
-
-
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
10
II. INFORMACJA DODATKOWA
A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE OGÓLNE
Nazwa Spółki: Lena Lighting S.A.
Siedziba Spółki mieści się przy: ul. Kórnickiej 52, 63-000 Środa Wlkp., Polska
Spółce nadano numer statystyczny REGON 634635800 oraz numer NIP 786-16-16-166
Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest produkcja i sprzedaż sprzętu oświetleniowego (PKD-
2004 3150Z i PKD-2007 2740Z).
Lena Lighting S.A. („Spółka”) powstała w wyniku połączenia spółek Lena Sp. z o.o., Lena Electric Sp.
z o.o. oraz Lena Lighting Sp. z o.o. wszystkie z siedzibą w Środzie Wielkopolskiej, przez zawiązanie nowej
spółki w trybie art. 492 § 1 pkt 2 Kodeksu Spółek Handlowych, na mocy aktu zawiązania spółki akcyjnej z
dnia 26 listopada 2004 roku (akt notarialny sporządzony przez notariusza Eleonorę Dorotę Drożdż
prowadzącą kancelarię notarialną w Poznaniu - Rep. A nr 14.404/2004). Założycielami Spółki są
Włodzimierz Lesiński oraz Jerzy Nadwórny. Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego
Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000224210 na mocy postanowienia Sądu Rejonowego w Poznaniu, XXI
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 31 grudnia 2004 roku.
Poprzednikami prawnymi Leny Lighting S.A. były spółki: Lena Sp. z o.o., Lena Electric Sp. z o.o. oraz Lena
Lighting Sp. z o.o.
Skład organów Spółki:
W skład Zarządu Lena Lighting S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili:
Włodzimierz Lesiński – Prezes Zarządu,
Tomasz Wencławek – Członek Zarządu.
W skład Rady Nadzorczej Lena Lighting S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili:
Andrzej Marian Tomaszewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Jakub Byliński- Członek Rady Nadzorczej,
Jacek Tomaszewski – Członek Rady Nadzorczej,
Wiktor Andraszak – Członek Rady Nadzorczej,
Michał Deiksler – Członek Rady Nadzorczej.
Kompetencje w zakresie powoływania, zawieszania i odwoływania członków Zarządu Spółki Lena Lighting
S.A. należą do Rady Nadzorczej Spółki Lena Lighting S.A. Kadencja Zarządu jest wspólna i wynosi 3 lata,
kadencja Rady Nadzorczej - 5 lat.
W dniu 06.10.2017 roku Rada Nadzorcza Lena Lighting S.A. powołała zgodnie z ustawą z dnia 11 maja
2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym - z swego grona
Komitet Audytu.
W skład Komitetu Audytu na dzień 31.12.2021 roku wchodzili:
Jakub Byliński –Przewodniczący Komitetu Audytu,
Wiktor Andraszak – Członek Komitetu Audytu,
Michał Deiksler - Członek Komitetu Audytu.
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
11
2. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Lena Lighting S.A. zostało sporządzone zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone
są w złotych polskich. Przy prezentacji kwot w sprawozdaniu zastosowano zaokrąglenia do tysiąca złotych.
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności oraz braku okoliczności
wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania
sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia
dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek
zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej
działalności.
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Struktura Grupy Kapitałowej Lena Lighting S.A.
Grupa Kapitałowa Lena Lighting składa się z podmiotu dominującego Lena Lighting S.A. oraz z podmiotu
zależnego Luxmat Investment Sp. z o.o. (akt założycielski podpisano 27.03.2015 r.).
Głównym profilem działalności Spółki zależnej jest dostarczanie opraw oświetleniowych.
Dane jednostki powiązanej kapitałowo z Emitentem:
Nazwa jednostki
Luxmat Investment Sp. z o.o.
Siedziba
ul. Kórnicka 52, 63-000 Środa Wlkp.
Przedmiot działalności
Sprzedaż opraw oświetleniowych
Organ rejestrowy
Sąd Rejonowy w Poznaniu Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego w Rejestrze
Przedsiębiorców pod numerem KRS 553903
Charakter dominacji
Zależna
Metoda konsolidacji
pełna
Procent posiadanego kapitału zakładowego
100,00%
Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów na
walnym zgromadzeniu
100,00%
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
12
3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM
Zarząd zaprezentował w sprawozdaniu finansowym dane finansowe w sposób następujący:
▪ sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku, sprawozdanie z całkowitych
dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku,
▪ dane porównawcze za rok 2020 stanowiące: sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia
2020 roku, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych,
sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku,
▪ noty objaśniające do rocznego sprawozdania finansowego.
4. ZASADY RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU ROCZNEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zarząd Lena Lighting S.A. przyjął zasady polityki rachunkowości wg Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (MSR),
obowiązujących w spółce od 01.01.2006 r. Przyjęte zasady określają:
- Rok obrotowy Spółki,
- Metody wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego,
- Zasady i sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie
rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości rocznej,
a w zakresie nie uregulowanym w tych Standardach stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i
wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(„KIMSF”).
NOWE LUB ZMIENIONE REGULACJE MSSF/MSR ORAZ INTERPRETACJE KIMSF
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak
przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i
nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku:
• Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 „Reforma IBOR – faza II”, zatwierdzone
w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku
lub po tej dacie,
• Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie.
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing- zmiany wynikające z umów leasingu w związku z COVID-19”, zatwierdzone
w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku
lub po tej dacie;
W ocenie Zarządu Spółki wdrożenie nowych standardów, nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie
finansowe Spółki na dzień jego sporządzenia.
Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie:
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
13
• Zmiany do:
o MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
o MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
o MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
o Roczne zmiany do standardów 2018-2020
zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
2022 roku lub po tej dacie,
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;
• Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE,
obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej
dacie,
• Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków
rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji
wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych
nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia
2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się
do standardów w wersji pełnej):
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się
1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
wynikające z pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje
porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie
finansowe Spółki.
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
14
Wartości niematerialne
Spółka identyfikuje wartości niematerialne o określonym i nieokreślonym czasie używania. Wartości
niematerialne o określonym okresie używania amortyzowane są według ustalonego planu przy zastosowaniu
metody liniowej przez okres ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie
używania nie są amortyzowane, przeprowadzany jest na nich raz do roku test utraty wartości.
Odpisy amortyzacyjne ujmowane są w rachunku zysków i strat jako koszt okresu lub jeżeli są
wykorzystywane w procesie wytwarzania innego składnika aktywów trwałych, zwiększają wartość tego
składnika.
Wartości niematerialne o wartości jednostkowej poniżej 10 000 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty w
momencie ich przekazania do użytku.
Poprawność stawek amortyzacji stosowanych w odniesieniu do poszczególnych składników wartości
niematerialnych jest przez Jednostkę weryfikowana nie rzadziej niż raz do roku. Wszelkie zmiany wynikające
z weryfikacji stawek amortyzacyjnych wpływają (jako zmiana wielkości szacunkowych) na odpowiednią
korektę dokonywanych w bieżącym roku obrotowym oraz w następnych latach obrotowych odpisów
amortyzacyjnych.
Spółka posiada w używaniu w 100% zamortyzowane wartości niematerialne o wartości brutto: 573 tys.
złotych.
W odniesieniu do odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości stosowane są zasady określone w
Międzynarodowym Standardzie Rachunkowości 36 „Utrata wartości aktywów”.
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartość początkową środków trwałych stanowi cena nabycia, czyli cena zakupu składnika aktywów,
obejmująca kwotę należną sprzedającemu (bez podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz
podatku akcyzowego). W przypadku importu cena nabycia obejmuje również obciążenia o charakterze
publicznoprawnym. Do ceny nabycia zalicza się także koszty bezpośrednio związane z zakupem
i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu, łącznie
z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku, składowania lub wprowadzenia do obrotu, a obniżona
o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia
składnika aktywów, a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny - jego wyceny
dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu, czyli według wartości
godziwej. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół poniesionych kosztów za okres
budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym
również: nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, koszt obsługi
zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o
przychody z tego tytułu.
Amortyzacja środków trwałych
Lena Lighting S.A. stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup rzeczowych
aktywów trwałych:
Budynki i lokale 2,5%
Urządzenia techniczne i maszyny 5% - 30%
Środki transportu 14% - 40%
Inne środki trwałe (wyposażenie itp.) 10% - 30%
Grunty oraz środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji. Środki trwałe amortyzowane są metodą
liniową uwzględniającą ekonomiczną użyteczność nie wcześniej niż po przyjęciu składnika majątkowego do
używania. W uzasadnionych przypadkach (kiedy korzyści, jakie dane aktywo przynosi, nie rozkładają się
równomiernie w czasie), stosuje się inną odpowiednią metodę amortyzacji (np. degresywną, naturalną,
progresywną lub inną – w każdym przypadku uzasadnioną rozkładem użyteczności danego aktywa). Stawkę
lub okres użytkowania i metodę amortyzacji ustala się na dzień przyjęcia aktywa do użytkowania i później
raz do roku weryfikuje. Amortyzacja jest naliczana miesięcznie. Środki trwałe o wartości jednostkowej
poniżej 10 000 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie ich przekazania do użytku.
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
15
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są
określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są
zamortyzowane ujmowane w rachunku zysków i strat.
Spółka posiada w używaniu w 100% zamortyzowane środki trwałe o wartości brutto: 21 068 tys. złotych
Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu
stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy
stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwana danego składnika aktywów, w
celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości
przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość
wystąpienia utraty wartości.
Trwała utrata wartości
Z trwałą utrata wartości mamy do czynienia w sytuacjach, kiedy istnieje duże prawdopodobieństwo, że
wykazywany w księgach Jednostki środek trwały lub środek trwały w budowie nie przyniesie w przyszłości
w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. W sytuacjach takich Jednostka
dokonuje w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych odpisu aktualizującego.
Odpis aktualizujący z tytułu trwałej utraty wartości jest nadwyżką wartości bilansowej danego środka
trwałego (środka trwałego w budowie) nad jego wartością odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwana odpowiada cenie sprzedaży netto środka trwałego (środka trwałego w budowie) lub
jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa.
Wartość użytkowa jest natomiast bieżącą (zdyskontowaną), szacunkową wartością przyszłych przepływów
środków pieniężnych, których wystąpienia oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania środka trwałego
(środka trwałego w budowie) oraz jego zbycia na koniec okresu użytkowania.
W odniesieniu do odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości stosowane są zasady określone w
Międzynarodowym Standardzie Rachunkowości 36 „Utrata wartości aktywów”.
Odpis aktualizujący z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych, których wycena została
zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejsza odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny
różnice spowodowane aktualizacją. Ewentualną nadwyżkę odpisu odnosi się na pozostałe koszty
operacyjne.
Inwestycje w nieruchomości
Nieruchomości inwestycyjne to grunty oraz budynki i budowle nabyte w celu osiągania korzyści
ekonomicznych z tytułu przyrostu wartości tych aktywów lub innych pożytków np. osiągania przychodów
z tytułu czynszów dzierżawnych, chyba że stanowi to przedmiot działalności Jednostki. Aktywa takie nie są
użytkowane przez Jednostkę.
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy nieruchomości zaliczane do inwestycji wycenia się według cen nabycia
lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z
tytułu trwałej utraty wartości. Do nieruchomości zaliczonych do inwestycji stosuje się zasady stosowane do
środków trwałych w zakresie powiększania wartości początkowej o koszty ulepszeń, dokonywania odpisów
amortyzacyjnych (z wyłączeniem metod uproszczonych dla środków trwałych o niskiej wartości) oraz
aktualizacji wyceny (przeszacowania na podstawie odrębnych przepisów). Stawki amortyzacji stosowane do
nieruchomości zaliczonych do inwestycji wynoszą 2,5%.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do sprzedaży) zaklasyfikowane jako przeznaczone
do sprzedaży wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej
pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość
bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
16
użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży
jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do sprzedaży)
jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako
przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa Spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu
roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Spółka posiada nieruchomość - biurowiec w Warszawie przy ul. Emaliowej 28 – nieruchomość
przeznaczona jest do zbycia (została nabyta w 2009 r.). Wartość nieruchomości wykazywana w księgach
netto wynosi: 2 528 tys. zł. Powyżej wymieniona nieruchomość położona jest w Warszawie i była
poprzednio własnością jednej ze spółek w Grupie (była wykorzystywana na potrzeby prowadzonej
działalności gospodarczej). Obecnie jest własnością Spółki dominującej i historycznie była zakwalifikowana
jako rzeczowe aktywo trwale, obecnie wykazywana jest jako aktywo trwałe przeznaczone do sprzedaży. W
stosunku do powyżej opisanej nieruchomości w związku z wadą prawną, polegającą na usytuowaniu
budynku na granicy działek i koniecznością nabycia od Miasta Stołecznego Warszawa części gruntu pod tą
nieruchomością jej zbycie jest utrudnione. Spółka aktywnie prowadzi działania w celu usunięcia tej wady
jednakże zważywszy, że nie ma wpływu na czas postępowania oraz decyzję drugiej strony nie jest wstanie
określić kiedy zakończy to działanie.
Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie
Zobowiązania Spółki wynikające z leasingu finansowego, najmu długoterminowego zostały zabezpieczone
tytułem własności leasingodawcy/wynajmującego do aktywów wynajmowanych w ramach leasingu, najmu
o wartości bilansowej 910 tys. zł (w 2020 r.: 1.115 tys. zł).
Aktywa i zobowiązania finansowe
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:
• wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacji dokonuje się w chwili początkowego ujęcia aktywów. Klasyfikacja aktywów finansowych zależy
od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki wynikających z umowy
przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe
warunki:
• jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów
finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w
określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek
od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje należności z tytułu
dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności, lokaty oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia się w wysokości zamortyzowanego
kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty
wartości. Należności z tytułu dostaw i usług o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania
(tj. niezawierające elementu finansowania) nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości
nominalnej.
Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody kwalifikuje się
składnik aktywów finansowych jeśli spełnione są poniższe warunki:
• jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie
umownych przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych, jak i z tytułu
sprzedaży aktywów finansowych,
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w
określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek
od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie
instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub
jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Dodatkowo do kategorii tej mogą
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
17
być zakwalifikowane aktywa finansowe, w odniesieniu do których Spółka podjęła taką decyzję w celu
wyeliminowania niedopasowania księgowego.
Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe do następujących kategorii:
• wycenianych w zamortyzowanym koszcie,
• wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Informacja o instrumentach finansowych
Aktywa finansowe/
Zobowiązania finansowe
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Kategoria instrumentu
finansowego
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Udziały w jednostce
powiązanej
379 233,91
41 652,09
379 233,91
41 652,09
aktywa wyceniane w wartości
godziwej przez kapitał własny
Wycena jednostek
AVIVA
145 752,07
117 692,36
145 752,07
117 692,36
aktywa wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Należności handlowe
36 016 952,94
27 794 584,68
36 016 952,94
27 794 584,68
wartość wg zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania handlowe
12 723 035,94
15 238 679,98
12 723 035,94
15 238 679,98
wartość wg zamortyzowanego
kosztu
Wycena aktywów finansowych jest wyceniona na trzecim poziomie wartości godziwej. Wartość odniesiona
na kapitał z aktualizacji wyceny udziałów spółki zależnej wynosi 373 692,91 tys. zł.
Należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki i wyceniane są w księgach w
wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych.
Wycena należności na dzień bilansowy
Należności wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu. Ze względu na to, że różnica
między wyceną wg zamortyzowanego kosztu a wyceną w kwocie wymaganej zapłaty nie jest istotna dla
sprawozdania finansowego, należności z tytułu dostaw i usług wycenia się na dzień bilansowy w kwocie
wymaganej zapłaty wraz z należnymi na dzień bilansowy odsetkami (w przypadku wystawienia noty) i innymi
tytułami zasądzonymi prawomocnym wyrokiem sądu.
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy należności wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym
na ten dzień średnim kursie NBP. W przypadku otrzymania zapłaty należności wyrażonej w walucie obcej
na dzień przeprowadzenia operacji ujmuje się ją w księgach po średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty
przez NBP z dnia poprzedzającego dzień jej wpływu na konto.
W bilansie należności wykazuje się w kwocie netto jako różnicę między stanem należności a stanem odpisów
aktualizujących ich wartość.
Aktualizacja wyceny – odpisy aktualizujące należności
Należności z tytułu dostaw i usług jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie podlegają
pod analizę utraty wartości z tytułu oczekiwanych strat kredytowych mimo, iż obiektywnie nie wystąpiły
przesłanki utraty wartości. Straty z tytułu utraty wartości szacowane są w sposób uproszczony (przewidziany
przez standard) w postaci macierzy rezerw ustalonych dla należności handlowych. Zgodnie z modelem
oczekiwanych strat ustala się odpis aktualizujący wartość należności handlowych uwzględniający ryzyko
przyszłych strat na podstawie historycznie dokonywanych odpisów aktualizujących. Przy analizie należności
narażonych na ryzyko strat kredytowych pomijane są należności nieściągalne i wątpliwe. Odpis na należności
ustalany jest także indywidualnie dla poszczególnych kontrahentów wtedy, gdy ściągniecie pełnej kwoty
należności przestało być prawdopodobne.
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
18
Zapasy
Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży
netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz w stosownych
przypadkach koszty wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy
materiałów i towarów są wyceniane według ceny nabycia powiększonej o wszystkie koszty nabycia. Zapasy
rozchodzą się wg FIFO.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich wartości
lub wyceną na dzień bilansowy obciążają koszty działalności podstawowej. W przypadku ustania przyczyny
dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest ona odnoszona na
dobro kosztów działalności podstawowej.
Zasady ustalania odpisów aktualizujących wartość bilansową zapasów zostały określone w następujący
sposób:
dla składników, zalegających od 12 do 24 miesięcy w 20%,
dla składników, zalegających od 24 do 36 miesięcy w 40%,
dla składników, zalegających od 36 do 48 miesięcy w 60%,
dla składników, zalegających od 48 do 60 miesięcy w 80%,
dla składników, zalegających powyżej 60 miesięcy w 100%,
Powyższe zasady dotyczące ustalania odpisów aktualizujących wartość zapasów nie mają zastosowania dla
zapasów produktów i towarów zamiennych, bądź nietypowych, chyba że utraciły one ekonomiczną
użyteczność.
Środki pieniężne
Środki pieniężne wykazywane są w wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na
rachunkach bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na dzień bilansowy odsetki,
które stanowią przychody finansowe.
Wycena na dzień bilansowy środków pieniężnych wyrażonych w walucie obcej.
Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie
średnim NBP obowiązującym na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące środków pieniężnych wyrażonych
w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów
finansowych.
Inwestycje w papiery wartościowe
Inwestycje w papiery wartościowe wyceniane są w oparciu o model biznesowy wg którego działa Spółka
oraz charakter przepływów pieniężnych generowanych przez składnik. Konsekwencją oceny modelu
biznesowego oraz charakteru przepływów ze składnika aktywów jest przyjęcie odpowiedniej zasady wyceny,
to jest: albo wyceny w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej, oraz odpowiednie jej ujęcie albo
w wyniku finansowym albo w pozostałych całkowitych dochodach.
Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości zgodnej z umową Spółki, wpisaną w Krajowym Rejestrze
Sądowym.
Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, na kapitał zapasowy składa się
zysk z lat ubiegłych, który na podstawie uchwały udziałowców/ później akcjonariuszy został zatrzymany w
Spółce, kapitał powstały z nadwyżki ceny nabycia określonej jednostki lub zorganizowanej jej części a
wartością nominalną akcji tzw. agio oraz kapitał powstały w wyniku różnicy pomiędzy wartością nominalną
nowej emisji akcji serii C, a ceną ich sprzedaży pomniejszoną o koszty emisji i sprzedaży.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
Zysk (strata) z lat ubiegłych obejmuje niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych.
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
19
Zysk (strata) netto
Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.
Rezerwy
Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze
zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu środków, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania lub potencjalnej straty. Celem tworzenia rezerw jest stworzenie ekwiwalentu na przewidywane
lub prawdopodobne straty i inne wydatki. Bierze się pod uwagę wszystkie zdarzenia znane Spółce do dnia
podpisania sprawozdania finansowego oraz zasadę ostrożności.
Świadczenia pracownicze
Spółka identyfikuje zobowiązania wynikające z przysługujących pracownikom praw do niewykorzystanych
urlopów wypoczynkowych, odpraw emerytalnych, nagród jubileuszowych.
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty, która obejmuje również
niezapłacone odsetki. Odsetki są księgowane w momencie otrzymania not odsetkowych.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem odsetkowym i wykazywane są w bilansie w
zamortyzowanym koszcie, który nie odbiega od kwoty wymaganej zapłaty. Przy ustalaniu wartości godziwej
uwzględnia się koszty transakcji poniesione przez Spółkę. Nie rzadziej niż na dzień bilansowy zobowiązania
wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie NBP. W przypadku
zapłaty zobowiązania wyrażonego w walucie obcej na dzień przeprowadzenia operacji ujmuje się ją w
księgach po średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego dzień jej
zapłaty.
Instrumenty kapitałowe wyemitowane
Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę ujmowane są w wartości uzyskanych wpływów
pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji.
Instrumenty pochodne
W związku z prowadzoną działalnością Spółka narażona jest na ryzyka finansowe związane ze zmianami
kursów walutowych. W celu zabezpieczenia przed tym ryzykiem, Spółka może wykorzystywać walutowe
kontrakty terminowe typu forward. Spółka nie wykorzystuje instrumentów pochodnych dla celów
spekulacyjnych. Zmiany wartości godziwej finansowych instrumentów pochodnych wyznaczonych do
zabezpieczenia przepływów pieniężnych w części nie stanowiącej efektywnego zabezpieczenia zalicza się do
przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego. Spółka zaprzestaje stosowania
zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygaśnie, zostaje sprzedany, zakończony lub zrealizowany.
Przychody ze sprzedaży
Jednostka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania
świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.
Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem
aktywów.
Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o rabaty, podatek od towarów
i usług (VAT) i inne podatki związane ze sprzedażą.
Koszty operacyjne
Koszty działalności operacyjnej są ewidencjonowane w układzie kalkulacyjnym. Wydatki poniesione w
danym okresie i dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczym są ujmowane w rozliczeniach
międzyokresowych w aktywach.
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
20
Koszty finansowe
Koszty finansowe są to poniesione koszty operacji finansowych, w szczególności z tytułu strat ze zbycia
inwestycji, aktualizacji ich wyceny, nadwyżek ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi oraz odsetki i
prowizje kredytowe. Koszty te są ujmowane są jako koszty okresu w rachunku zysku i strat.
Waluty obce
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) są księgowane po kursie średnim NBP
obowiązującym na ten dzień. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach
obcych są przeliczane według kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Aktywa i pasywa
niepieniężne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się według kursu
średniego NBP obowiązującego w dniu ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia
walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one
wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi
się bezpośrednio na kapitał.
W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem zmian kursów walutowych, Spółka może wykorzystywać
walutowe transakcje forward.
Podatki
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku
z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania
przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały
opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym
roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w
przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im
wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek
odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,
natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest
prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice
przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje
z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania
w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składnika
aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy
spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego
części następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie,
gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest
ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w
kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w
kapitały własne.
Leasing
Zgodnie z MSSF 16 Spółka identyfikuje umowy leasingu poprzez model kontroli, wprowadzający
rozróżnienie na umowy leasingu i umowy o świadczeniu usług w zależności od tego czy składnik majątku
jest kontrolowany przez Spółkę. Uznaje się, że Spółka sprawuje kontrolę nad przedmiotem leasingu/najmu
długoterminowego jeżeli ma prawo do wszystkich korzyści płynących z wykorzystania zidentyfikowanego
składnika aktywów oraz ma prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika. Zgodnie z standardem
spółka kwalifikuje jako umowy leasingowe dotychczas zawarte umowy o leasing samochodów oraz umowy
o najem długoterminowy samochodów, które są kontrolowane przez Spółkę i umowa zawarta jest na okres
dłuższy niż 12 miesięcy. Przedmiot leasingu od dnia uznanego za rozpoczęcie umowy czyli nabycie prawa
do korzystania ze składnika aktywów ujmowany jest w aktywach Spółki i dokonywany jest odpis
amortyzacyjny oraz zobowiązaniach z tytułu leasingu w wartości płatności opłat leasingowych. Amortyzacja
stanowi odpis wartości przedmiotu leasingu w koszty korzystającego. Może być dokonana metodą liniową
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
21
lub degresywną. Jeżeli nie ma pewności nabycia własności środka trwałego przed zakończeniem umowy, to
wartość środków trwałych jest w pełni amortyzowana w krótszym z dwóch okresów: trwania umowy
leasingu, czasu użytkowania.
Na dzień pierwszego zastosowania MSSF 16 tj. na dzień 1 stycznia 2020 roku Spółka zastosowała podejście
uproszczone tj. nie dokonywała przekształcenia danych porównawczych iw związku z czym nie wystąpiła
korekta bilansu otwarcia. Na dzień wdrożenia standardu wartość wprowadzonych aktywów z tytułu prawa
do użytkowania była zgodna z wartością zobowiązań z tytułu leasingu. Informacje dotyczące leasingu
zawarte są w nocie 2B.
W dniu 28.11.2019 r. Spółka Lena Lighting S.A. podpisała umowę leasingu 6 samochodów Skoda Scala na
okres 48 miesięcy. Wysokość rat leasingowych może ulec zmianie w przypadku zmiany wysokości stopy
procentowej WIBOR 1M w odniesieniu do poziomu tej stopy, przyjętej do kalkulacji umowy leasingu.
Korzystającemu nie przysługuje prawo do nabycia przedmiotu leasingu.
Zgodnie z MSSF 16 Spółka kwalifikuje samochody wynajmowane na okres 48 miesięcy tak jak leasing i
wykazuje je w odpowiednich pozycjach bilansowych. Spółka ma zawarta umowę na najem długoterminowy
od 2019 r. i na dzień bilansowy wynajmuje w ten sposób 23 samochody.
Zobowiązania Spółki wynikające z leasingu finansowego, najmu długoterminowego zostały zabezpieczone
tytułem własności leasingodawcy, wynajmującego do aktywów wynajmowanych w ramach leasingu, najmu
o wartości bilansowej na dzień 31.12.2021 r. 910 tys. zł (31.12.2020 r: 1.115 tys. zł).
Dane w zł
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu
umów leasingu finansowego
opłaty minimalne
wartość bieżąca
opłat minimalnych
opłaty minimalne
wartość bieżąca
opłat minimalnych
Płatne w okresie do 1 roku
333 205,72
321 013,24
400 947,21
388 766,10
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat
294 626,33
273 410,17
559 925,09
521 410,82
Płatne powyżej 5 lat
-
-
-
-
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu
umów leasingu finansowego
ogółem
627 832,05
594 423,41
960 872,30
910 176,92
Koszty finansowe
33 408,64
X
50 695,38
X
Wartość bieżąca minimalnych
opłat z tytułu umów leasingu
finansowego
594 423,41
594 423,41
910 176,92
910 176,92
Walutowe instrumenty pochodne
Spółka stosuje walutowe instrumenty pochodne w celu zabezpieczenia istotnych, przyszłych transakcji oraz
przepływów pieniężnych. Zakupione instrumenty denominowane są przede wszystkim w walutach
głównych rynków działalności Spółki czyli Euro.
Spółka nie stosuje rachunkowość zabezpieczeń.
Ujmowanie wartości udziałów w Spółce zależnej
Spółka dominująca sporządzając roczne sprawozdanie finansowe ujmuje udziały w spółce zależnej w
wartości kapitałów własnych spółki zależnej (MSFF 13, MSSF 9). Każdorazowo dokonywany jest odpis
aktualizujący korygujący wartość nabycia udziałów w spółce zależnej do wartości jej kapitałów własnych.
Odpisy związane z utrata wartości udziałów obciążają pozostałe koszty operacyjne w pozycji aktualizacja
wartości inwestycji. Wzrost wartości udziałów w stosunku do których dokonano odpisu z tytułu utraty
wartości odnoszony jest na pozostałe przychody operacyjne w pozycji aktualizacja wartości inwestycji. W
przypadku wzrostu wartości udziałów, na które nie były dokonywane odpisy z tytułu utraty wartości wynik
wyceny odnoszony jest na kapitał z aktualizacji wyceny.
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
22
B. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w rocznym
sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie dokonano korekty błędów podstawowych powstałych
w latach poprzednich.
2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych
w rocznym sprawozdaniu finansowym.
W okresie od dnia bilansowego do dnia podpisania rocznego sprawozdania finansowego nie wystąpiły inne
znaczące zdarzenia wpływające na sytuację finansową Spółki.
3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości do dnia 31 grudnia 2021 r.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego rocznego sprawozdania do publikacji nastąpiły zmiany w zakresie MSSF
na dzień 31.12.2021 r., jednakże biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów
MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad
rachunkowości nie ma różnicy między Standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami
zatwierdzonymi przez MSSF.
4. Walutowe instrumenty pochodne.
Spółka Lena Lighting S.A. zarówno w 2021 jak i w 2020 roku nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.
5. Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz odpisach aktualizujących wartość składników
aktywów.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. rezerwa oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego kształtowały
się następująco:
− rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
dane w tys. zł
Tytuł odpisu:
Stan na
31.12.2020
Zmiany
Stan na
31.12.2021
1. aktualizacja innych papierów wartościowych
13
5
18
2. podatek od różnicy w zakresie ujęcia
podatkowego i księgowego śr. Trwałych
33
-6
27
3. pozostałe
87
-53
34
Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
133
-54
79
− aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
23
dane w tys. zł
Tytuł odpisu:
Stan na
31.12.2020
Zmiany
Stan na
31.12.2021
1. podatek od utworzonych rezerw na koszty
279
152
431
2. podatek od niewypłaconych wynagrodzeń
410
-138
272
3. podatek od świadczeń emerytalnych i rentowych
8
7
15
4. podatek od utworzonych rezerw na
niewykorzystane urlopy
112
12
124
5. aktualizacja aktywów
761
-114
647
6. inne
405
39
444
Razem aktywa tytułu odroczonego podatku
dochodowego
1 975
-42
1 933
Zmiany stanu odpisów aktualizujących wartość aktywów w 2021 roku przedstawiały się następująco:
dane w tys. zł
Tytuł odpisu:
Stan na
31.12.2020
Zmiany
Stan na
31.12.2021
1. aktualizacja wartości należności
-786
289
-497
2. aktualizacja wartości aktywów finansowych
66
28
94
3. aktualizacja wartości zapasów
-3 264
289
-2 975
4. aktualizacja wartości udziałów
36
338
374
Razem odpisy aktualizujące aktywa
-3 948
944
-3 004
Utworzone pozostałe rezerwy na dzień 31.12.2021 r.:
dane w tys. zł
Tytuł odpisu:
Stan na
31.12.2020
Zmiany
Stan na
31.12.2021
1.rezerwa z tyt. świadczeń emerytalnych i rentowych
43
33
76
2. rezerwa na niewykorzystane urlopy
586
66
652
Razem rezerwy
629
99
728
6. Wybrane dane finansowe
Dla celów przedstawienia wybranych danych finansowych, poszczególne pozycje aktywów i pasywów
rocznego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczone zostały na EURO według średniego kursu
ogłoszonego na dzień bilansowy (31 grudnia 2021 roku) przez Narodowy Bank Polski tj. 4,5994.
Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczone zostały na EURO według kursu
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO
na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca tj. od stycznia do grudnia 2021 roku odpowiednio: 4,5385;
4,5175; 4,6603; 4,5654; 4,4805; 4,5208; 4,5731; 4,5374; 4,6329; 4,6208; 4,6834; 4,5994 dla okresu
sprawozdawczego za 2021 roku kurs: 4,5775.
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
24
Rok
Średni kurs w okresie
styczeń-grudzień
Kurs na ostatni dzień okresu
31 grudnia
2020 rok
4,4742
4,6148
2021 rok
4,5775
4,5994
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł
w tys. eur
w tys. zł
w tys. eur
31.12.2021
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2020
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
145 875
31 868
130 879
29 252
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
10 986
2 400
14 884
3 327
III. Zysk (strata) brutto
10 669
2 331
15 938
3 562
IV. Zysk (strata) netto
8 912
1 947
12 417
2 775
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
- 9 625
- 2 103
18 179
4 063
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
- 11 421
- 2 495
-5 698
-1 274
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
7 052
1 541
- 4 365
- 976
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
-13 994
-3 057
8 116
1 814
IX. Aktywa, razem
139 517
30 334
128 468
27 838
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
38 603
8 393
29 340
6 358
XI. Zobowiązania długoterminowe
2 537
552
3 011
650
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
36 066
7 841
25 710
5 571
XIII. Kapitał własny
100 914
21 941
99 128
21 480
XIV. Kapitał zakładowy
1 244
270
1 244
270
XV. Liczba akcji (w szt.)
24 875 050
24 875 050
24 875 050
24 875 050
XVI. Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję zwykłą (w
zł/EUR)
0,36
0,08
0,50
0,11
XVII. Rozwodniony zysk (strata) zanualizowany na jedną
akcję zwykłą (w zł/EUR)
0,36
0,08
0,50
0,11
63XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
4,06
0,88
3,99
0,86
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w
zł/EUR)
4,06
0,88
3,99
0,86
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję
(w zł/EUR)
0,10
0,02
0,30
0,07
średni z 12 m-cy
na dzień
31.12.2021
średni z 12 m-cy
na dzień
31.12.2020
KURS EURO
4,5775
4,5994
4,4742
4,6148
Wartość księgowa
100 914 568
21 940 811
99 127 891
21 480 431
Liczba akcji
24 875 050
24 875 050
24 875 050
24 875 050
Wartość księgowa na jedną akcję (zł/EUR)
4,06
0,88
3,99
0,86
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
25
7. Segmenty działalności.
W ramach prowadzonej działalności wyodrębnia się następujące segmenty działalności wg. kryterium
geograficznego:
- Sprzedaż krajowa
- Sprzedaż zagraniczna
Podziałowi na segmenty podlegają:
- Przychody
- Wartość sprzedanych towarów materiałów i produktów
- Należności
- Zobowiązania
- Zapasy
Podział na segmenty wybranych elementów sprawozdania finansowego prezentuje poniższa tabela:
Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31.12.2021
AKTYWA
KRAJ
ZAGRANICA
NIEPRZYPISANE
RAZEM
Zapasy
37 080
2 591
39 671
- Materiały
32 527
9
32 536
- Półprodukty
-
-
-
- Produkty
3 670
2 474
6 144
- Towary
883
108
991
Należności z tytułu dostaw i usług
21 895
14 122
36 017
-Pozostałe aktywa
63 829
63 829
Aktywa razem
139 517
PASYWA
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
11 319
1 404
12 723
Pozostałe pasywa
126 794
126 794
Pasywa razem
139 517
Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31.12.2020
AKTYWA
KRAJ
ZAGRANICA
NIEPRZYPISANE
RAZEM
Zapasy
30 398
1 857
32 255
- Materiały
25 566
9
25 575
- Półprodukty
-
-
-
- Produkty
3 747
1 730
5 477
- Towary
1 085
118
1 203
Należności z tytułu dostaw i usług
15 037
12 758
27 795
Pozostałe aktywa
68 418
68 418
Aktywa razem
128 468
PASYWA
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
13 986
1 253
15 239
Pozostałe pasywa
113 229
113 229
Pasywa razem
128 468
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
26
Sprawozdanie z całkowitych dochodów 31.12.2021
KRAJ
ZAGRANICA
NIEPRZYPISANE
RAZEM
Przychody
69 612
76 263
145 875
- Sprzedaż produktów
53 668
73 739
127 407
- Sprzedaż usług
2 537
588
3 125
- Sprzedaż towarów
5 318
1 813
7 131
- Sprzedaż materiałów
8 089
123
8 212
Koszty
-54 676
-42 778
-97 454
- Sprzedaż produktów
-43 595
-41 553
-85 148
- Sprzedaż usług
-780
-
-780
- Sprzedaż towarów
-3 684
-1 111
-4 795
- Sprzedaż materiałów
-6 617
-114
-6 731
Koszty sprzedaży
-28 311
-28 311
Koszty ogólnego zarządu
-8 705
-8 705
Pozostałe przychody operacyjne
332
332
Pozostałe koszty operacyjne
-751
-751
Przychody finansowe
30
30
Koszty finansowe
-347
-347
Zysk brutto
10 669
10 669
Podatek dochodowy
-1 757
-1 757
Zysk netto
8 912
8 912
Sprawozdanie z całkowitych dochodów 31.12.2020
KRAJ
ZAGRANICA
NIEPRZYPISANE
RAZEM
Przychody
63 289
67 590
130 879
- Sprzedaż produktów
49 882
65 477
115 359
- Sprzedaż usług
2 672
473
3 145
- Sprzedaż towarów
4 894
1 561
6 455
- Sprzedaż materiałów
5 841
79
5 920
Koszty
-37 392
-44 707
-82 099
- Sprzedaż produktów
-28 566
-43 709
-72 275
- Sprzedaż usług
-831
-
-831
- Sprzedaż towarów
-3 126
-945
-4 071
- Sprzedaż materiałów
-4 869
-53
-4 922
Koszty sprzedaży
-24 603
-24 603
Koszty ogólnego zarządu
-8 814
-8 814
Pozostałe przychody operacyjne
744
744
Pozostałe koszty operacyjne
-1 223
-1 223
Przychody finansowe
1 071
1 071
Koszty finansowe
-17
-17
Zysk brutto
15 938
15 938
Podatek dochodowy
-3 521
-3 521
Zysk netto
12 417
12 417
Przychodami segmentu są przychody osiągane ze sprzedaży wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów jednostki, które dają się przyporządkować do danego segmentu wraz z odpowiednią częścią
przychodów jednostki, które na podstawie racjonalnych przesłanek można przypisać do tego segmentu.
Koszty segmentu są tymi kosztami działalności operacyjnej segmentu, które można przyporządkować do
niego bezpośrednio wraz z odpowiednią częścią kosztów jednostki gospodarczej, które można przypisać do
tego segmentu na podstawie racjonalnych przesłanek.
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
27
8. Zarządzanie ryzykiem.
I. Walutowym i rynkowym
Działalność Spółki wiąże się z ekspozycją na ryzyko finansowe zmian kursów walut i stóp procentowych.
Narażenie na wszystkie rodzaje ryzyka rynkowego monitorowane jest na bieżąco przez Zarząd wspierany
przez dział kontroli finansowej, również stosowana jest analiza wrażliwości.
Narażenie Spółki na ryzyko rynkowe ani sposób jego pomiaru i zarządzania nim nie uległy zmianie.
Wartość zobowiązań wyrażona w walucie w tys. zł.:
Zobowiązania
Stan na 31/12/2021
Stan na 31/12/2020
Waluta kraju EUR
2 562
1 230
Waluta kraju USD
351
252
Pozostałe
-
-
Wartość aktywów wyrażona w walucie w tys. zł:
Aktywa
Stan na 31/12/2021
Stan na 31/12/2020
Waluta kraju EUR
14 820
12 778
Waluta kraju USD
4 743
2 521
Pozostałe
-
-
Wpływ zmiany kursu walutowego na wynik finansowy w tys. zł:
31/12/2021
31/12/2020
wzrost kursu o 10%
wzrost kursu o 10%
Saldo EUR
13 484
12 702
Saldo USD
4 832
2 496
Saldo inne waluty
-
-
wpływ na wynik EUR
1 226
1 155
wpływ na wynik USD
439
227
wpływ na wynik inne
waluty
-
-
wpływ na wynik razem
1 665
1 382
31/12/2021
31/12/2020
spadek kursu o 10%
spadek kursu o 10%
Saldo EUR
11 032
10 393
Saldo USD
3 953
2 042
Saldo inne waluty
-
-
wpływ na wynik EUR
-1 226
-1 155
wpływ na wynik USD
-439
-227
wpływ na wynik
pozostałych walut
-
-
wpływ na wynik razem
-1 665
-1 382
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
28
Podsumowanie:
Wpływ wzrostu kursu o 10% w tys.
Wpływ waluty EUR
Okres zakończony 31/12/2021
Okres zakończony 31/12/2020
Wynik
1 226
1 155
Kapitał
-
-
Wpływ waluty USD
Okres zakończony 31/12/2021
Okres zakończony 31/12/2020
Wynik
439
227
Kapitał
-
-
Wpływ spadku kursu o 10% w tys.
Wpływ waluty EUR
Okres zakończony 31/12/2021
Okres zakończony 31/12/2020
Wynik
-1 226
-1 155
Kapitał
-
-
Wpływ waluty USD
Okres zakończony 31/12/2021
Okres zakończony 31/12/2020
Wynik
-439
-227
Kapitał
-
-
Analiza wrażliwości z tytułu sprzedaży wyrobów i towarów, materiałów uzyskanych w Euro w 2021 r.
Przychody osiągnięte w Euro: 15 675 tys. Euro
Przychody osiągnięte w Euro przeliczone na PLN: 71 737 tys. zł. Średni kurs Euro 4,5765
a)
Wzrost kursu
% zmiany
kurs
przychody w TPLN
różnica w
stosunku do
osiągniętych
przychodów
wartość
przychodów
całkowitych w
TPLN
% zmiany
wartości
przychodów
5%
4,8053
75 323
3 587
145 875
2,46%
10%
5,0341
78 910
7 174
145 875
4,92%
15%
5,2629
82 497
10 760
145 875
7,38%
b)
Spadek kursu
% zmiany
kurs
przychody w TPLN
różnica w
stosunku do
osiągniętych
przychodów
wartość
przychodów
całkowitych w
TPLN
% zmiany
wartości
przychodów
5%
4,3476
68 150
- 3 587
145 875
-2,46%
10%
4,1188
64 563
- 7 174
145 875
-4,92%
15%
3,8900
60 976
- 10 760
145 875
-7,38%
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
29
II. Kredytowym
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego
Spółka poniesie straty finansowe. Spółka stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami
o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako
narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Spółka zawiera
transakcje wyłącznie z takimi jednostkami, które są wiarygodne płatniczo. Informacji o wiarygodności
kontrahentów dostarcza firma Credendo. Spółka korzysta też z innych informacji finansowych dostępnych
publicznie oraz z własnych danych o transakcjach dokonując oceny ratingowej swoich głównych klientów.
Narażenie Spółki na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane, a
zagregowaną wartość zawartych transakcji rozkłada się na zatwierdzonych kontrahentów. Kontrolę ryzyka
kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane co roku przez dział finansowy. Spółka posiada
również wykupione ubezpieczenie należności.
Na należności z tytułu dostaw i usług składają się kwoty należne od dużej liczby klientów, rozłożone między
różne obszary geograficzne. Prowadzi się bieżącą ocenę kredytów na podstawie kondycji należności.
Spółka nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta ani Spółki
kontrahentów o podobnych cechach. Jako kontrahentów o podobnych cechach Spółka klasyfikuje
podmioty powiązane. Koncentracja ryzyka kredytowego kontrahentów nie przekracza 5% aktywów
pieniężnych brutto w ciągu roku.
Ryzyko kredytowe dotyczące środków płynnych i instrumentów pochodnych jest ograniczone, ponieważ
kontrahentami Spółki są banki o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez międzynarodowe
agencje ratingowe.
III. Płynności
Ostateczną odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi Zarząd, który opracował
odpowiedni system służący do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi
finansowania i zarządzania płynnością. Zarządzanie ryzykiem płynności w Spółce ma formę utrzymywania
odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu
prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów
i wymagalności zobowiązań finansowych. Spółka posiada otwarte dwie linie kredytowe w sumie w
wysokości 20.500 tys. złotych. Kredyt ten na dzień 31.12.2021 był wykorzystany w wysokości 14 983 tys.
zł.
Spółka podpisała 19.05.2020 r. z PFR umowę o subwencję finansową w wysokości 3 500 tys. zł na okres 12
miesięcy, która podlega w 25% zwrotowi, a w pozostałych 75% może być bezzwrotna w zależności od
spełnienia warunków przez Spółkę wynikających z umowy tj. 25% - za kontynuowania działalności, do 25%
uzależnione jest od wysokości skumulowanej straty gotówkowej oraz do 25% uzależnione jest od
utrzymania średniej liczby pracowników w okresie 12 miesięcy. Subwencja w części zwrotnej podlega
równym spłatom przez 24 miesiące licząc od 13-tego miesiąca od jej otrzymania i jest to pożyczka
nieoprocentowana.
9. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które
nastąpiły od czasu zakończenia roku obrotowego.
Spółka nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych według MSR.
10. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności spółki w prezentowanym
okresie.
Sprzedaż w branży oświetleniowej cechuje się dość wyraźną sezonowością, co pokazują historyczne wyniki
firmy Lena Lighting S.A. I kwartał należy do słabszych, gdyż w tym okresie nie przypada szczyt sezonu dla
którejkolwiek z grup produktowych znajdujących się w portfelu Spółki. Najniższe wyniki Spółka osiąga w
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
30
II kwartale. Wyższe przychody Spółka uzyskuje w II półroczu, a wzrost sprzedaży odnotowuje się zwykle
na III i początek IV kwartał roku, co jest wynikiem oddawania do końca roku inwestycji budowlanych i
koniecznością ich wykończenia.
11. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
Spółka nabyła w 2021 roku nowe maszyny, urządzenie oraz samochody. Wartość nabytych środków
trwałych - głównie na potrzeby produkcji tj. zwiększenie mocy produkcyjnych i poszerzenia parku
maszynowego, pomieszczenia biurowe - w 2021 r. wyniosła 11 594 tys. zł. Spółka dokonała sprzedaży
zbędnych środków trwałych tj. głównie używane samochody o wartości księgowej brutto 251 tys. zł.
12. Informacja dotycząca emisji wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych.
Spółka nie dokonywały tego typu transakcji.
13. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na
jedna akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
W 2021 roku WZA podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za rok 2020 i zysków zatrzymanych z lat
ubiegłych w wysokości 0,30 zł na 1 akcję. Data wypłaty dywidendy to 25 czerwiec 2021 r. Kwota wypłaconej
dywidendy to: 7 462 515,00 złotych (siedem milionów czterysta sześćdziesiąt dwa tysiące pięćset piętnaście
złotych 00/100 groszy).
Zarząd złożył wniosek do Rady Nadzorczej w zakresie podziału zysku za 2021 rok, w którym to
zaproponował wypłatę dywidendy w wysokości 0,10 zł na 1 akcję.
Spółka nie posiada akcji uprzywilejowanych.
Spółka nie ujawnia w sprawozdaniach skutków podatkowych wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy, która
została zadeklarowana lub przekazana przed zatwierdzeniem sprawozdań. Kwota dywidendy przed
potrąceniem podatku przekazywana jest na konto KDPW, i to ta instytucja dokonuje rozliczenia z
akcjonariuszami w zakresie zarówno wypłaty należnej dywidendy jak i rozliczeń podatkowych z tym
związanych. W sprawozdaniach Spółki wykazywana jest wartość kapitałów własnych pomniejszonych o
zadeklarowaną wartość dywidendy na rzecz akcjonariuszy.
14. Czynniki i zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe w 2021 roku.
Czynnikiem mającym wpływ na wynik były rosnące koszty surowców, materiałów i komponentów do
produkcji oraz ich czasami ograniczona dostępność. Trwająca nadal pandemia COVID-19, która to
wpłynęła na sposób organizacji pracy firm na świecie. W chwili obecnej zdarzenia te nie miały istotnego
wpływu na wynik osiągane przez Lena Lighting S.A.- głównie zmieniły organizację pracy w Spółce, w
niektórych przypadkach przesunięty został termin realizacji dostaw ze względu na wydłużony czas inwestycji
czy dostępności komponentów. W branży oświetleniowej drugie półrocze roku jest okresem wyższej
sprzedaży ze względu na sezonowość.
Spółka poniosła w 2021 roku wyższe koszty rozbudowy i wparcia marketingowego działów handlowych.
W zakresie zapewnienia komponentów i materiałów do produkcji zwiększono ich stany magazynowe,
tak aby ewentualne przestoje u dostawców np. w związku z kwarantanną, nie miały wpływu na proces
produkcyjny w Spółce. Dostosowano termin dostaw do nowych wymagań klientów w Europie -zgodnie
z ich harmonogramami godzin pracy lub otrzymanymi informacjami o konieczności przełożenia dostaw o
czas odbywającej się u nich kwarantanny.
Przychody ze sprzedaży w 2021 roku były wyższe niż w 2020 roku w głównej mierze ze względu na
poszerzenie asortymentu sprzedaż.
Osiągnięty wynik 2021 roku nie był obarczony wpływem zdarzeń nietypowych czy jednorazowych. W 2021
roku nie wystąpiły inne czynniki czy też zdarzenia nietypowe, które miałyby wpływ na osiągnięty wynik w
roku obrotowym.
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
31
15. Ważniejsze wydarzenia po dacie bilansu.
Zarząd Spółki mając świadomość zmienności otoczenia i nakładanych ograniczeń w związku z zwalczaniem
pandemii wirusa COVID-19 oraz zbrojnym konfliktem na Ukrainie na bieżąco analizuje sytuacje i w
przypadku gdy zmieni się ona w sposób mogący mieć wpływ na bieżącą działalność gospodarczą Spółki, na
jej wyniki, sytuację ekonomiczną, bądź bieżące lub przyszłe funkcjonowanie opublikuje niezwłocznie w tym
zakresie raport z informacją poufną - zgodnie z wytycznymi KNF -dotyczącą czasu trwania takiego
zdarzenia jak i szacowanego wpływu na wyniki finansowe Spółki.
16. Realizacja wcześniej publikowanej prognozy wyników na dany rok.
Spółka nie publikowała prognoz finansowych na rok 2021.
17. Akcjonariusze Lena Lighting S.A. posiadający co najmniej 5% akcji/głosów na WZA
- stan na dzień 27.04.2022 r.
Akcjonariusz
Liczba akcji
Wartość
nominalna
akcji
Udział w
kapitale
zakładowym (%)
Liczba
głosów
Udział w
ogólnej
liczbie głosów
(%)
Włodzimierz Lesiński
14 855 339
742 766,95
59,72%
14 855 339
59,72%
Robert Gubała
1 242 750
62 137,50
5,00%
1 242 750
5,00%
Nationale Nederlanden
OFE
2 962 182
148 109,10
11,91%
2 962 182
11,91%
PKO BP Bankowy
Otwarty Fundusz
Emerytalny
1 323 945
66 197,25
5,32%
1 323 945
5,32%
Pozostali Akcjonariusze
4 490 834
224 541,70
18,05%
4 490 834
18,05%
Wartość nominalna 1 akcji wynosi 0,05 złotych.
18. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby
zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu rocznego wraz ze wskazaniem
zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu rocznego.
Wyszczególnienie posiadanych akcji Spółki Lena
Lighting S.A.
27.04.2022
31.12.2021
31.12.2020
Zarząd
14 855 339
14 855 339
14 855 339
Włodzimierz Lesiński –Prezes Zarządu
14 855 339
14 855 339
14 855 339
Cezary Tomasz Filipiński - Członek Zarządu do
12.08.2020r.
n.d.
n.d.
n.d
Tomasz Wencławek – Członek Zarządu
-
-
-
Rada Nadzorcza
-
-
-
Andrzej Tomaszewski – Przewodniczący Rady
Nadzorczej
-
-
-
Jakub Byliński – Członek Rady Nadzorczej
-
-
-
Jacek Tomaszewski – Członek Rady Nadzorczej
-
-
-
Agnieszka Wiśniewska– Członek Rady Nadzorczej
do 01.06.2020 r.
n.d
n.d.
n.d
Michał Deiksler -Członek Rady Nadzorczej
-
-
-
Wiktor Andraszak – Członek Rady Nadzorczej od
01.06.2020 r.
-
-
-
Razem
14 855 339
14 855 339
14 855 339
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
32
19. Postępowania toczące się przed sądem organem właściwym dla postępowania arbitrażowego
lub organem administracji publicznej wg stanu na dzień 31.12.2021 roku.
W prezentowanym roku, Spółka nie wszczynała i nie prowadziła przed sądem lub organem administracji
publicznej postępowań dotyczących zobowiązań lub wierzytelności, których łączna wartość przekraczałaby
10% kapitałów własnych Spółki.
20. Informacje o zawarciu przez Spółkę, jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi
zawartych na warunkach rynkowych.
Spółka zawarła transakcje na warunkach rynkowych z podmiotami powiązanymi.
a) Charakter relacji między jednostkami powiązanymi:
- jednostki powiązane – powiązania kapitałowe
- jednostki zależne – powiązania osobowe
b) Informacje o transakcjach i pozostałych do rozliczenia saldach, w tym zobowiązaniach, niezbędne
dla zrozumienia potencjalnego wpływu stosunków między jednostkami powiązanymi na
sprawozdanie finansowe:
Wybrane pozycje rocznego sprawozdania z sytuacji finansowej dotyczące
jednostek powiązanych i innych powiązanych w tys. zł.
31.12.2021
31.12.2020
Należności krótkoterminowe od jednostek zależnych
2 556
1 475
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
2
79
Zobowiązania długoterminowe wobec innych jednostek powiązanych
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek zależnych z tytułu dostaw i usług
-
53
Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych z tytułu dostaw i
usług
5
7
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek zależnych
-
-
Wybrane pozycje rocznego sprawozdania z całkowitych dochodów
dotyczące jednostek powiązanych w tys. zł.
31.12.2021
31.12.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów od jednostek
zależnych
4 650
2 924
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów od jednostek
powiązanych
66
234
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów jednostkom zależnym
-2 952
-2 053
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów innym jednostkom
powiązanym
-21
-120
- gwarancje wystawione lub otrzymane – nie dotyczy,
- rezerwy na należności wątpliwe w związku z saldami pozostałymi do rozliczenia – nie dotyczy,
- koszty wykazane w trakcie okresu w związku z należnościami wątpliwymi od jednostek powiązanych –
nie dotyczy.
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
33
Wyszczególnienie wynagrodzeń, nagród i
korzyści bez programów motywacyjnych (w
zł) na rzecz Zarządu i Rady Nadzorczej
Spółki Lena Lighting S.A.
31.12.2021
31.12.2020
Wynagrodzenia Zarządu
1 757 781,99
1 699 703,71
Włodzimierz Lesiński –Prezes Zarządu
1 119 795,04
1 120 505,05
Cezary Tomasz Filipiński – Członek Zarządu do
12.08.2020 r.
-
208 547,03
Tomasz Wencławek – Członek Zarządu
637 986,95
370 651,63
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej
42 000,00
45 016,67
Andrzej Tomaszewski – Przewodniczący Rady
Nadzorczej
12 000,00
12 000,00
Jakub Byliński – Członek Rady Nadzorczej
8 000,00
9 000,00
Jacek Tomaszewski – Członek Rady Nadzorczej
od 09.05.2019r
6 000,00
6 000,00
Agnieszka Wiśniewska– Członek Rady
Nadzorczej od 09.05.2019r do 01.06.2020 r.
-
4 516,67
Michał Deiksler -Członek Rady Nadzorczej
8 000,00
9 000,00
Wiktor Andraszak – Członek Rady Nadzorczej od
01.06.2020 r.
6 000,00
4 500,00
Razem
1 799 781,99
1 744 720,38
Na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółka nie posiadała innych należności i
zobowiązań z Członkami Rady Nadzorczej i Zarządu.
Wszystkie jednostki powiązane należą do jednej kategorii w rozumieniu paragrafu 18 MSR 24 i w związku
z tym dane ich dotyczące mogą być wykazywane łącznie.
21. Informacja o udzieleniu przez Lena Lighting S.A., poręczeń kredytu lub pożyczki lub
udzieleniu gwarancji.
Spółka Lena Lighting S.A. udzieliła pożyczki podmiotowi powiązanemu Luxmat Investment Sp. z o.o. w
wysokości 500 tys. zł. Pożyczka ta w całości została spłacona na dzień 31.12.2022 r. Lena Lighting S.A. nie
udzieliła innej niż wymieniona powyżej pożyczki, nie otrzymała i nie udzieliła żadnych poręczeń i gwarancji.
22. Inne istotne informacje dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej i finansowej, wyniku
finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji
zobowiązań przez Spółkę.
Spółka podpisała w dniu 23.09.2021 r. aneks do umowy z dnia 24.05.2016 r. na kredyt w rachunku bieżącym
w wysokości w sumie 10 000 tys. złotych na finansowanie bieżącej działalności Spółki na okres do
30.06.2022 roku. Umowa została zawarta z Santander Bank Polska S.A. Przedmiotem umowy jest udzielenie
kredytu w rachunku bieżącym Spółki na finansowanie bieżącej działalności w PLN lub w EUR do kwoty w
sumie: 10.000 tys. zł. Oprocentowanie kredytu jest zmienne, ustalane na bazie WIBOR dla
jednomiesięcznych depozytów międzybankowych w PLN lub w oparciu o EURIBOR dla
jednomiesięcznych depozytów międzybankowych w EUR powiększone o marżę Banku w skali roku.
Spółka podpisała w dniu 24.11.2021 r. aneks do umowy z dnia 27.04.2018 r. na kredyt w rachunku bieżącym
w wysokości 10 500 tys. złotych na finansowanie bieżącej działalności Spółki. Okres udostepnienia kredytu
określony jest do 30.06.2023 roku. Umowa została zawarta z BNP Paribas Bank Polska S.A. Przedmiotem
umowy jest udzielenie kredytu w rachunku bieżącym Spółki na finansowanie bieżącej działalności w PLN
lub w EUR do kwot wyżej określonych. Oprocentowanie kredytu jest zmienne, ustalane na bazie WIBOR
dla jednomiesięcznych depozytów międzybankowych w PLN lub w oparciu o EURIBOR dla
jednomiesięcznych depozytów międzybankowych w EUR powiększone o marżę Banku w skali roku.
Na dzień bilansowy Spółka korzystała z finansowania zewnętrznego opisanego powyżej w kwocie 14 983
tys. złotych.
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
34
Spółka podpisała 19.05.2020 r. z PFR umowę o subwencję finansową w wysokości 3 500 tys. zł na okres 12
miesięcy, która podlega w 25% zwrotowi, a w pozostałych 75% może być bezzwrotna w zależności od
spełnienia warunków przez Spółkę wynikających z umowy tj. 25% - za kontynuowania działalności, do 25%
uzależnione jest od wysokości skumulowanej straty gotówkowej oraz do 25% uzależnione jest od
utrzymania średniej liczby pracowników w okresie 12 miesięcy. Subwencja w części zwrotnej podlega
równym spłatom przez 24 miesiące licząc od 13-tego miesiąca od jej otrzymania i jest to pożyczka
nieoprocentowana. Spółka rozliczyła subwencję zgodnie z zawartą umową. W związku z spełnieniem dwóch
warunków tj. kontynuacji działalności i utrzymania średniej liczby pracowników Spółka zawnioskowała o
umorzenie 50% wartości przyznanej subwencji tj. 1 750 tys. zł. Spółka na dzień 31.12.2021 r. nie otrzymała
decyzji od PFR o umorzeniu częściowym subwencji, nie otrzymała również terminarza spłaty pozostałej
części.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły inne istotne informacje dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej
i finansowej Spółki Lena Lighting S.A., ani informacje istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań
przez Lena Lighting S.A.
23. Inne istotne informacje.
Sprawozdanie zostaje zatwierdzone do publikacji z datą jego podpisania. Organem zatwierdzającym
sprawozdanie finansowe do publikacji jest Zarząd Spółki. Właściciele jednostki lub inne osoby nie mają
prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji.
Inne istotne informacje nie wystąpiły.
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
35
III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
NOTA 1A Wartości niematerialne
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
31.12.2021
31.12.2020
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
-
-
b) wartość firmy
-
-
c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
255
385
- oprogramowanie komputerowe
255
351
d) inne wartości niematerialne
-
-
e) zaliczki na wartości niematerialne
-
-
Wartości niematerialne, razem
255
385
NOTA 1B
WARTOŚCI NIEMATERIALNE (struktura
własnościowa)
31.12.2021
31.12.2020
a) własne
255
385
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub
innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
-
-
Wartości niematerialne i prawne, razem
255
385
NOTA 1C
Wartości niematerialne zamortyzowane, które nadal
znajdują się w użyciu.(wartości brutto)
31.12.2021
31.12.2020
Oprogramowanie komputerowe i inne wartości
573
1 305
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
36
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2021
a
b
c
d
e
Wartości
niematerialne
razem
koszty
zakończonych
prac rozwojowych
wartość
firmy
nabyte koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości, w tym:
inne wartości
niematerialne
zaliczki na
wartości
niematerialne
- oprogramowanie
komputerowe
a) wartość brutto wartości
niematerialnych na początek okresu
-
-
1 934
1 825
-
-
1 934
b) zwiększenia (z tytułu)
-
-
-
-
-
-
-
- zakupy
-
-
-
-
-
-
-
c) zmniejszenia (z tytułu)
-
-
- 8
-
-
-
- 8
- likwidacja
-
-
-8
-
-
-
- 8
d) wartość brutto wartości
niematerialnych na koniec okresu
-
-
1 926
1 825
-
-
1 926
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
-
-
-1 549
-1 474
-
-
- 1 549
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
-
-
- 130
-120
-
-
- 130
-amortyzacja sprzedanych
składników/zlikwidowanych
-
-
8
-
-
-
8
- rata planowa
-
-
8
-
-
-
8
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
-
-
- 1 671
- 1 594
-
-
- 1 671
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
na początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
j) wartość netto wartości
niematerialnych na koniec okresu
-
-
255
231
-
-
255
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
37
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2020
a
b
c
d
e
Wartości
niematerialne
razem
koszty
zakończonych
prac rozwojowych
wartość
firmy
nabyte koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości, w tym:
inne wartości
niematerialne
zaliczki na
wartości
niematerialne
- oprogramowanie
komputerowe
a) wartość brutto wartości
niematerialnych na początek okresu
-
-
1 897
1 825
-
-
1 897
b) zwiększenia (z tytułu)
-
-
37
-
-
-
37
- zakupy
-
-
37
-
-
-
37
c) zmniejszenia (z tytułu)
-
-
-
-
-
-
-
- likwidacja
-
-
-
-
-
-
-
d) wartość brutto wartości
niematerialnych na koniec okresu
-
-
1 934
1 825
-
-
1 934
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
-
-
- 1 363
- 1 293
-
-
- 1 363
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
-
-186
-181
-
-
- 186
-amortyzacja sprzedanych
składników/zlikwidowanych
-
-
-
-
-
-
-
- rata planowa
-
-
-
-
-
-
-
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
-
-
- 1 549
-1 474
-
-
- 1 549
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
na początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
j) wartość netto wartości
niematerialnych na koniec okresu
-
-
385
351
-
-
385
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
38
NOTA 2 Rzeczowe aktywa trwałe
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
31.12.2021
31.12.2020
a) środki trwałe, w tym:
45 715
42 275
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
1 689
1 689
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
25 997
23 692
- urządzenia techniczne i maszyny
14 112
13 005
- środki transportu
3 286
3 559
- inne środki trwałe
631
330
b) środki trwałe w budowie
3 037
675
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
237
357
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
48 989
43 307
NOTA 2A
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (struktura własnościowa)
31.12.2021
31.12.2020
a) własne
48 079
42 192
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
910
1 115
- środki trwałe posiadane na podstawie umowy najmu i umów leasingu
910
1 115
Środki trwałe bilansowe razem
48 989
43 307
NOTA 2B
Środki trwałe zamortyzowane, które nadal znajdują się w użyciu
31.12.2021
31.12.2020
Opis
Wartość brutto w
tys. PLN
Wartość brutto w
tys. PLN
Budynki i lokale
-
-
Maszyny i urządzenia
16 891
18 591
Środki transportu
3 095
2 426
Pozostałe
1 082
1 070
Nota 2C
Nieruchomość inwestycyjna - aktywa przeznaczone do zbycia
31.12.2021
31.12.2020
1. Nieruchomość położona w Warszawie przy ul. Emaliowej
2 528
2 651
a) grunty
200
200
b) budynki
2 328
2 451
Środki trwałe przeznaczone do zbycia razem
2 528
2 651
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
39
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2021
Grunty (w tym prawo
użytkowania
wieczystego gruntu)
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe
razem
a) wartość brutto środków trwałych na
początek okresu
1 689
32 031
41 129
8 669
1 503
85 021
b) zwiększenia (z tytułu)
0
3 108
4 410
1 150
445
9 113
- zakupy/wytworzenie nowych obiektów
0
3 108
4 410
1 150
445
9 113
- przekwalifikowanie składników
0
0
0
0
0
0
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
-5 134
-333
-9
-5 476
- sprzedaż składników
0
0
-50
-201
0
-251
- likwidacja składników
0
0
-5 084
-132
-9
-5 225
- przekwalifikowanie składników
0
0
0
0
0
0
d) wartość brutto środków trwałych na koniec
okresu
1 689
35 139
40 405
9 486
1 939
88 658
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
0
-8 339
-28 124
-5 110
-1 173
-42 746
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
0
-803
1 831
-1 090
-135
-197
- rata planowa
0
-803
-3 267
-1 383
-144
-5 597
- amortyzacja sprzedanych
składników/zlikwidowanych składników
0
0
5 098
293
9
5 400
- przekwalifikowanie składników
0
0
0
0
0
0
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
0
-9 142
-26 293
-6 200
-1 308
-42 943
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
0
0
0
0
0
0
j) wartość netto środków trwałych na koniec
okresu
1 689
25 997
14 112
3 286
631
45 715
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
40
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2020 LLSA
Grunty (w tym prawo
użytkowania
wieczystego gruntu)
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe
razem
a) wartość brutto środków trwałych na
początek okresu
1 889
31 913
38 390
8 665
1 214
82 071
b) zwiększenia (z tytułu)
0
2 569
3 322
1 710
289
7 890
- zakupy/wytworzenie nowych obiektów
0
2 569
3 322
1 710
289
7 890
- przekwalifikowanie składników
0
0
0
0
0
0
c) zmniejszenia (z tytułu)
-200
-2 451
-583
-1 706
0
-4 940
- sprzedaż składników
0
0
-2
-1 706
0
-1 708
- likwidacja składników
0
0
-581
0
0
-581
- przekwalifikowanie składników
-200
-2 451
0
0
-2 651
d) wartość brutto środków trwałych na koniec
okresu
1 689
32 031
41 129
8 669
1 503
85 021
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
0
-7 488
-25 547
-4 582
-1 107
-38 724
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
0
-851
-2 577
-528
-66
-4 022
- rata planowa
0
-739
-3 158
-1 342
-66
-5 305
- amortyzacja sprzedanych
składników/zlikwidowanych składników
0
0
581
814
0
1 395
- przekwalifikowanie składników
0
-112
0
0
0
-112
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
0
-8 339
-28 124
-5 110
-1 173
-42 746
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
0
0
0
0
0
0
j) wartość netto środków trwałych na koniec
okresu
1 689
23 692
13 005
3 559
330
42 275
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
41
NOTA 3. Inwestycje długoterminowe
NOTA 3A Nieruchomości
ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (wg grup rodzajowych)
31.12.2021
31.12.2020
a) stan na początek okresu
-
-
b) zwiększenia (z tytułu)
-
-
- przekwalifikowanie nieruchomości
-
-
c) zmniejszenia (z tytułu)
-
-
- zbycia
- przekwalifikowanie nieruchomości na aktywa przeznaczone do zbycia
-
-
d) stan na koniec okresu
-
-
Wartość według cen nabycia, razem
-
-
Przekwalifikowanie nieruchomości na aktywa przeznaczone do zbycia
-
-
Wartość odpisów amortyzacyjnych
-
-
Przychody generowane
-
-
NOTA 3B Wartości niematerialne i prawne
ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (wg
grup rodzajowych)
31.12.2021
31.12.2020
a) stan na początek okresu
-
-
b) zwiększenia (z tytułu)
-
-
c) zmniejszenia (z tytułu)
-
-
d) stan na koniec okresu
-
-
NOTA 3C Długoterminowe aktywa finansowe
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
31.12.2021
31.12.2020
a) w jednostkach zależnych
379
42
- udziały lub akcje
379
42
b) w jednostkach współzależnych
-
-
c) w jednostkach stowarzyszonych
-
-
d) w znaczącym inwestorze
-
-
e) w pozostałych jednostkach
-
-
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
379
42
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
42
NOTA 3 D Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych)
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW
FINANSOWYCH (wg grup rodzajowych)
31.12.2021
31.12.2020
a) stan na początek okresu
42
182
b) zwiększenia (z tytułu)
409
17
-utworzenie spółki Luxmat Investment
-
-
- aktualizacji wartości udziałów w Spółce Luxmat Investment
409
17
c) zmniejszenia (z tytułu)
-72
-157
- aktualizacji wartości udziałów w Spółce Luxmat Investment
-72
-157
d) stan na koniec okresu
379
42
NOTA 3F Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE (struktura walutowa)
31.12.2021
31.12.2020
a) w walucie polskiej
379
42
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
-
-
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem
379
42
NOTA 3G Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE (wg zbywalności)
31.12.2021
31.12.2020
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
-
-
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość
bilansowa)
-
-
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nie notowane na rynku regulowanym (wartość
bilansowa)
-
-
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
379
42
a) udziały i akcje (wartość bilansowa):
379
42
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
337
-140
- wartość na początek okresu
42
182
- wartość według cen nabycia
6
6
Wartość według cen nabycia, razem
6
6
Wartość na początek okresu, razem
42
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
337
42
Wartość bilansowa, razem
379
42
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
43
NOTA 3C Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych stan na dzień 31.12.2020 w zł.
Lp.
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
nazwa jednostki,
siedziba
przedmiot
charakter
zastosowana
data objęcia
wartość
udziałów/
korekty
wartość
procent
udział w
ogólnej
wskazanie innej
(ze wskazaniem
przedsiębiorstwa
powiązania
metoda
kontroli /
akcji wg
aktualizujące
bilansowa
posiadanego
liczbie
głosów
niż okreslona pod
lit. j) lub k),
podstawy kontroli/
współkontroli/zna-
czącego wpływu
formy prawnej)
konsolidacji
współkontroli /
uzyskania zna-
czącego wpływu
ceny nabycia
wartość
(razem)
udziałów/
akcji
kapitału
zakładowego
na walnym
zgromadzeniu
1
Luxmat
Investment Sp. z
o.o.
ul. Kórnicka 52 Środa
Wlkp.
dystrybutor opraw
oświetleniowych
zależna
ze wzgl. na
nieistotność brak
konsolidacji
27.03.2015
5 541
36 111
41 652
100,00%
100,00%
pełna
Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych stan na dzień 31.12.2021 w zł.
Lp.
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
nazwa jednostki,
siedziba
przedmiot
charakter
zastosowana
data objęcia
wartość
udziałów/
korekty
wartość
procent
udział w
ogólnej
wskazanie innej
(ze wskazaniem
przedsiębiorstwa
powiązania
metoda
kontroli /
akcji wg
aktualizujące
bilansowa
posiadanego
liczbie
głosów
niż określona pod
lit. j) lub k),
podstawy kontroli/
współkontroli/zna-
czącego wpływu
formy prawnej)
konsolidacji
współkontroli /
uzyskania zna-
czącego wpływu
ceny nabycia
wartość
(razem)
udziałów/
akcji
kapitału
zakładowego
na walnym
zgromadzeniu
1
Luxmat
Investment Sp. z
o.o.
ul. Kórnicka 52 Środa
Wlkp.
dystrybutor opraw
oświetleniowych
zależna
pełna
27.03.2015
5 541
373 692
379 233
100,00%
100,00%
pełna
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
44
NOTA 4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
NOTA 4A Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU
ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
31.12.2021
31.12.2020
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
na początek okresu, w tym:
1 975
1 633
a) odniesionych na wynik finansowy
1 975
1 633
- rezerwy na koszty
279
310
- niewypłacone wynagrodzenia
410
227
- świadczenia emerytalne i rentowe
8
8
- niezrealizowane ujemne różnice kursowe
-
-
- niewykorzystane urlopy
112
95
- aktualizacja aktywów
761
740
- inne
405
253
b) odniesionych na kapitał własny
-
-
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
-
-
2. Zwiększenia
433
373
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
433
373
- rezerwy na koszty
191
- niewypłacone wynagrodzenia
184
183
- świadczenia emerytalne i rentowe
6
-
- niezrealizowane ujemne różnice kursowe
-
- niewykorzystane urlopy
12
17
- aktualizacja aktywów
-
21
- inne
40
152
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową (z tytułu)
-
-
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
-
-
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową ( z
tytułu)
-
-
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w
związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
-
3. Zmniejszenia
-475
-31
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
-475
-31
- rezerwy na koszty
-39
-31
- niewypłacone wynagrodzenia
-322
- świadczenia emerytalne i rentowe
-
-
- niezrealizowane ujemne różnice kursowe
-
-
- niewykorzystane urlopy
-
-
- aktualizacja aktywów
-114
-
- inne
-
-
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową (z tytułu)
-
-
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
-
-
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową ( z
tytułu)
-
-
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w
związku
-
-
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
45
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
na koniec okresu, razem, w tym:
1 933
1 975
a) odniesionych na wynik finansowy
1 933
1 975
- rezerwy na koszty
431
279
- niewypłacone wynagrodzenia
272
410
- świadczenia emerytalne i rentowe
14
8
- niezrealizowane ujemne różnice kursowe
-
-
- niewykorzystane urlopy
124
112
- aktualizacja aktywów
647
761
- inne (naprawy gwarancyjne)
445
405
b) odniesionych na kapitał własny
-
-
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
-
-
NOTA 4B Inne aktywa finansowe
INNE AKTYWA FINANSOWE
31.12.2021
31.12.2020
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
-
-
- dostęp do bazy programu LEX
-
-
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
-
-
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
-
-
Aktywa na podatek odroczony są wykazywane per saldo z rezerwami na podatek odroczony, stąd ich wartość w tabeli jest inna niż
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
NOTA 5. Zapasy
ZAPASY
31.12.2021
31.12.2020
a) materiały
32 536
25 575
b) półprodukty i produkty w toku
-
-
c) produkty gotowe
6 144
5 477
d) towary
991
1 203
e) zaliczki na dostawy
-
-
Zapasy, razem
39 671
32 255
NOTA 5A
ZAPASY
31.12.2021
31.12.2020
a) wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie
79 713
69 953
b) wartość odpisów aktualizujących zapasy
-2 975
-3 264
- utworzone odpisy aktualizujące wartość
-
-2 252
- rozwiązujące odpisy aktualizujące wartość z tytułu sprzedaży/zużycia lub
likwidacji
289
2 357
d) wartości zapasów, których spodziewane zużycie/sprzedaż jest dłuższa niż
12 miesięcy
2 975
3 522
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
46
NOTA 6. Należności krótkoterminowe
NOTA 6A Należności krótkoterminowe
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2021
31.12.2020
a) od jednostek powiązanych
2 558
1 554
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
2 558
1 554
- do 12 miesięcy
2 558
1 554
- powyżej 12 miesięcy
-
-
- inne
-
-
- dochodzone na drodze sądowej
-
-
b) należności od pozostałych jednostek
42 569
31 453
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
33 956
26 241
- do 12 miesięcy
33 956
26 241
- powyżej 12 miesięcy
-
-
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych
i zdrowotnych oraz innych świadczeń
2 069
2 348
- inne
6 544
2 864
- dochodzone na drodze sądowej
-
-
Należności krótkoterminowe netto, razem
45 127
33 007
c) odpisy aktualizujące wartość należności (wielkość dodatnia)
497
786
Należności krótkoterminowe brutto
45 624
33 793
NOTA 6B Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
31.12.2021
31.12.2020
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
2 558
1 554
- od jednostek zależnych
2 556
1 475
- od innych jednostek powiązanych
2
79
- od jednostek stowarzyszonych
-
-
- od znaczącego inwestora
-
-
- od jednostki dominującej
-
-
b) inne
-
-
c) dochodzone na drodze sądowej,
-
-
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem
2 558
1 554
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych (wielkość dodatnia)
-
-
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem
2 558
1 554
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
47
NOTA 6C Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚC NALEŻNOŚCI
KRÓTKOTERMINOWYCH
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
786
591
a) zwiększenia (z tytułu)
76
253
- zwiększenia odpisów aktualizujących
76
253
b) zmniejszenia (z tytułu)
-365
-58
- zmniejszenia odpisów aktualizujących
-365
-58
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec
okresu
497
786
NOTA 6D Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (struktura walutowa)
31.12.2021
31.12.2020
a) w walucie polskiej
42 666
18 759
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
2 958
15 034
b1. jednostka/waluta 1/USD
-
667
po przeliczeniu na tys. zł.
-
2 506
b2. jednostka/waluta 1/EUR
13 605
2 715
po przeliczeniu na tys. zł.
2 958
12 528
Należności krótkoterminowe, razem
45 624
33 793
NOTA 6E Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie
spłaty
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM
OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
31.12.2021
31.12.2020
a) do 1 miesiąca
10 395
8 289
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
21 728
16 641
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
1 040
611
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
-
-
e) powyżej 1 roku
-
-
f) należności przeterminowane
3 351
3 040
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
36 514
28 581
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (wielkość ujemna)
-497
-786
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
36 017
27 795
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
48
NOTA 6F Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINIOWANE
(BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE
31.12.2021
31.12.2020
a) do 1 miesiąca
2 652
1 682
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
381
542
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
129
195
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
75
114
e) powyżej 1 roku
114
507
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
3 351
3 040
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
(wielkość ujemna)
-497
-786
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
2 854
2 254
6G Należności z tytułu dostaw i usług netto z podziałem na należności niespłacone w okresie
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINIOWANE
(NETTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE
31.12.2021
31.12.2020
Należności terminowe
33 163
25 541
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
2 854
2 254
a) do 1 miesiąca
2 652
1 682
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
202
542
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
-
30
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
-
-
e) powyżej 1 roku
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
36 017
27 795
Przyjęte przez Spółkę terminy płatności dla należności z tytułu dostaw i usług wynoszą od 7 do 110 dni.
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
49
NOTA 7. Inwestycje krótkoterminowe
NOTA 7A Krótkoterminowe aktywa finansowe
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
31.12.2021
31.12.2020
a) w jednostkach zależnych
-
-
b) w jednostkach współzależnych
-
-
c) w jednostkach stowarzyszonych
-
-
d) w znaczącym inwestorze
-
-
e) w jednostce dominującej
-
-
f) w pozostałych jednostkach
146
118
- udziały lub akcje
-
-
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
146
118
- jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych
146
118
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
589
14 586
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
589
14 586
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
735
14 704
NOTA 7B Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura
walutowa)
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE (struktura walutowa)
31.12.2021
31.12.2020
a) w walucie polskiej
146
118
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
-
-
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
146
118
NOTA 7C Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe wg zbywalności
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE WG ZBYWALNOŚCI
31.12.2021
31.12.2020
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
-
-
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość
bilansowa)
146
118
a) akcje (wartość bilansowa):
-
-
b) obligacje (wartość bilansowa):
-
-
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
146
118
c1) jednostki uczestnictwa
146
118
- wartość godziwa
-
-
- wartość rynkowa
146
118
- wartość według cen nabycia
-
-
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynkach regulowanych (wartość
bilansowa)
-
-
Wartość według cen nabycia, razem
52
52
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
50
Wartość na początek okresu, razem
118
110
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
28
8
Wartość bilansowa, razem
146
118
Spółka kwalifikuje jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych jako krótkoterminowe papiery wartościowe przeznaczone
do obrotu.
NOTA 7D Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)
UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (struktura walutowa)
31.12.2021
31.12.2020
a) w walucie polskiej
-
-
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
-
-
Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem
-
-
Spółka kwalifikuje pożyczki jako należności i pożyczki
NOTA 7E Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (struktura walutowa)
31.12.2021
31.12.2020
a) w walucie polskiej
584
14 254
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
5
332
b1. jednostka/waluta 1 / EUR
-
68
po przeliczeniu na tyś. zł
-
316
b2. jednostka/waluta 1 / USD
1
4
po przeliczeniu na tyś. zł
5
16
b.3 pozostałe waluty w tys. zł
-
-
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
589
14 586
NOTA 8. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2021
31.12.2020
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
476
275
- ubezpieczenia
99
151
- opłacone z góry usługi
207
73
- certyfikaty
98
3
- związane z akcjami
-
-
- inne
72
48
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
-
-
- rozliczenie kosztów na przełomie
-
-
- materiały wykorzystane do realizacji robót
-
-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
476
275
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
51
NOTA 9. Odpisy aktualizujące wartość aktywów
31.12.2020
Wartość odpisów aktualizujących wartość aktywów w spółce Lena Lighting S.A. w 2020 roku
wyniosła: tys. zł, w tym:
3 948
Stan odpisów aktualizujących zmniejszający wartość zapasów na 31.12.2020 roku wynosi w tys. zł
3 264
Stan odpisów aktualizujących zmniejszający wartość należności na 31.12.2020 roku wynosi w tys. zł
786
Stan odpisów aktualizujących zwiększający wartość aktywów finansowych na 31.12.2020 roku wynosi
w tys. zł
66
Stan odpisów aktualizujących zwiększających wartość udziałów na 31.12.2020 roku wynosi w tys. zł
36
31.12.2021
Wartość odpisów aktualizujących wartość aktywów w spółce Lena Lighting S.A. w 2021 roku
wyniosła: tys. zł, w tym:
3 004
Stan odpisów aktualizujących zmniejszający wartość zapasów na 31.12.2021 roku wynosi w tys. zł
2 975
Stan odpisów aktualizujących zmniejszający wartość należności na 31.12.2021 roku wynosi w tys. zł
497
Stan odpisów aktualizujących zwiększający wartość aktywów finansowych na 31.12.2021 roku wynosi
w tys. zł
94
Stan odpisów aktualizujących zwiększających wartość udziałów na 31.12.2021 roku wynosi w tys. zł
374
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
52
NOTA 10. Kapitał zakładowy (struktura)
KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Seria, emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejo-
wania
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość
serii/emisji wg.
wartości
nominalnej
Sposób pokrycia kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy (od
daty)
A
zwykłe
brak
brak
23 323 200
1 166 160,00
w pełni wpłacony
31-12-2004
C
zwykłe
brak
brak
1 250 000
62 500,00
w pełni wpłacony
19-07-2005
B
zwykłe
brak
brak
301 850
15 092,50
w pełni wpłacony
15-03-2007 i 26-
05-2008
Liczba akcji razem
24 875 050
Kapitał zakładowy razem
1 243 752,50
Wartość nominalna jednej akcji (w zł)
0,05
NOTA 10A. Akcje (udziały) własne
Spółka nie posiada akcji własnych
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
53
NOTA 11. Kapitał zapasowy
KAPITAŁ ZAPASOWY
31.12.2021
31.12.2020
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
11 725
11 725
b) utworzony ustawowo
-
-
c) utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość
78 659
73 706
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
-
-
e) inny (wg rodzaju)
-
-
Kapitał zapasowy, razem
90 384
85 431
NOTA 12. Kapitał z aktualizacji wyceny
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
31.12.2021
31.12.2020
a) z tytułu aktualizacji wartości spółek zależnych
374
36
b) z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym
-
-
- z wyceny instrumentów zabezpieczających
-
-
c) z tytułu podatku odroczonego
-
-
d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych
-
-
e) inny (wg rodzaju)
-
-
-wycena programu motywacyjnego
-
-
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
374
36
NOTA 13. Zyski zatrzymane
ZYSKI ZATRZYMANE
31.12.2021
31.12.2020
Zyski zatrzymane na początek okresu
12 417
6 122
zwiększenia, w tym:
8 912
12 417
zysk netto okresu bieżącego
8 912
12 417
zmniejszenia, w tym:
12 417
6 122
wypłata dywidendy
7 463
5 970
przeznaczenie na kapitał zapasowy
4 954
152
Zyski zatrzymane na koniec okresu
8 912
12 417
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
54
NOTA 14. Rezerwy na zobowiązania
NOTA 14A Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
31.12.2021
31.12.2020
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w
tym:
133
78
a) odniesionej na wynik finansowy
133
78
- przejściowe różnice z tytułu środków trwałych (wart. bilansowa a wart. podatkowa)
18
9
- leasingu
33
58
- wyceny aktywów finansowych
13
11
- inne
69
-
b) odniesionej na kapitał własny
-
-
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
-
-
d ) inne
-
-
2. Zwiększenia
32
80
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich
różnic przejściowych (z tytułu)
32
80
-przejściowe różnice z tytułu podatku
9
- leasingu
5
-
- wyceny aktywów finansowych
5
2
- inne
22
69
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
-
- spółka Luxmat
-
-
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
-
3. Zmniejszenia
-17
-25
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
-17
-25
-przejściowe różnice z tytułu podatku
-6
-
- leasingu
-11
-25
- wyceny aktywów finansowych
-
-
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
-
-
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
-
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem, w tym:
79
133
a) odniesionej na wynik finansowy
79
133
-przejściowe różnice z tytułu podatku środki trwałe, odszkodowania
12
18
- leasingu
27
33
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
55
- wyceny aktywów finansowych
18
13
- inne
22
69
b) odniesionej na kapitał własny
-
-
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
-
-
Rezerwa na podatek odroczony są wykazywane per saldo z aktywami na podatek odroczony, stąd ich wartość w tabeli jest inna niż w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
NOTA 14B Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg
tytułów)
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA
EMERYTALNE I PODOBNE (wg tytułów)
31.12.2021
31.12.2020
a) stan na początek okresu
43
41
b) zwiększenia (z tytułu)
33
2
- utworzenie rezerwy na odprawy emerytalne
33
2
c) wykorzystanie
-
-
d) rozwiązanie
-
-
e) stan na koniec okresu
76
43
NOTA 14C Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg
tytułów)
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (wg
tytułów)
31.12.2021
31.12.2020
a) stan na początek okresu
586
500
b) zwiększenia (z tytułu)
317
548
- zawiązanie rezerwy na urlopy
317
548
c) wykorzystanie (z tytułu)
-251
-462
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
0
e) stan na koniec okresu
652
586
NOTA 14D Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów)
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (wg
tytułów)
31.12.2021
31.12.2020
a) stan na początek okresu
-
-
b) zwiększenia (z tytułu)
-
-
c) wykorzystanie (z tytułu)
-
-
d) rozwiązanie (z tytułu)
-
-
e) stan na koniec okresu
-
-
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
56
NOTA 14E Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (wg
tytułów)
31.12.2021
31.12.2020
a) stan na początek okresu
-
-
b) zwiększenia (z tytułu)
-
-
- niewykorzystanych urlopów
-
-
- odprawy dla pracowników
-
-
c) wykorzystanie (z tytułu)
-
-
- wykorzystanie urlopów z lat ubiegłych
-
-
d) rozwiązanie (z tytułu)
-
-
e) stan na koniec okresu
-
-
NOTA 15. Zobowiązania długoterminowe
NOTA 15A Zobowiązania długoterminowe
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
31.12.2021
31.12.2020
a) wobec jednostek zależnych
-
-
b) wobec innych jednostek powiązanych
-
-
c) wobec jednostek stowarzyszonych
-
-
d) wobec znaczącego inwestora
-
-
e) wobec jednostki dominującej
-
-
f) wobec pozostałych jednostek
2 461
3 001
- kredyty i pożyczki
2 188
2 479
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
-
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
273
522
- umowy leasingu finansowego i najmu długoterminowego
273
522
- inne (wg rodzaju)
-
-
- wycena transakcji terminowych
-
-
Zobowiązania długoterminowe, razem
2 461
3 001
NOTA 15B Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA
BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
31.12.2021
31.12.2020
a) powyżej 1 roku do 3 lat
2 461
2 976
b) powyżej 3 do 5 lat
-
25
c) powyżej 5 lat
-
-
Zobowiązania długoterminowe, razem
2 461
3 001
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
57
NOTA 15C Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (struktura walutowa)
31.12.2021
31.12.2020
a) w walucie polskiej
2 461
3 001
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
-
-
b1. jednostka/waluta EUR
-
-
przeliczone na tys. zł.
-
-
pozostałe waluty w tys. zł.
-
-
Zobowiązania długoterminowe, razem
2 461
3 001
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
58
NOTA 15D Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU
KREDYTÓW I POŻYCZEK
31.12.2021
Nazwa (firma) jednostki
ze wskazaniem formy
prawnej
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu / pożyczki
pozostała do spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
Inne
w złotych
waluta
w złotych
waluta
PFR
2 188
PLN
2 188
PLN
-
24 m-ce, spłata od 13
miesiąca, licząc od
pierwszego pełnego
miesiąca od dnia
wypłaty subwencji
-
-
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU
KREDYTÓW I POŻYCZEK
31.12.2020
Nazwa (firma) jednostki
ze wskazaniem formy
prawnej
Siedziba
Kwota kredytu /
pożyczki wg umowy
Kwota kredytu / pożyczki
pozostała do spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
Inne
w złotych
waluta
w złotych
waluta
PFR
2 479
PLN
2 479
PLN
-
24 m-ce, spłata od 13
miesiąca, licząc od
pierwszego pełnego
miesiąca od dnia
wypłaty subwencji
-
-
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
59
NOTA 16. Zobowiązania krótkoterminowe
NOTA 16A Zobowiązania krótkoterminowe
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2021
31.12.2020
a) wobec jednostek zależnych
-
-
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
-
-
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
-
-
- do 12 miesięcy
-
-
b) wobec innych jednostek powiązanych
5
60
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
5
60
- do 12 miesięcy
5
60
- powyżej 12 miesięcy
-
-
c) wobec pozostałych jednostek
35 409
25 650
- kredyty i pożyczki, w tym:
16 295
1 021
- długoterminowe w okresie spłaty
-
-
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
-
- z tytułu dywidend
-
-
- inne zobowiązania finansowe
321
388
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
12 718
15 179
- do 12 miesięcy
12 718
15 179
- powyżej 12 miesięcy
-
-
- zaliczki otrzymane na dostawy
34
249
- zobowiązania wekslowe
-
-
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
1 415
3 178
- z tytułu wynagrodzeń
1 775
2 550
- inne
2 851
3 085
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
35 414
25 710
NOTA 16B Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (struktura walutowa)
31.12.2021
31.12.2020
a) w walucie polskiej
34 013
24 296
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
1 401
1 414
b1. jednostka/waluta 1 / EUR
228
252
przeliczone na tys. zł.
1 050
1 161
b2. jednostka/waluta 1 / USD
86
67
przeliczone na tys. zł.
351
253
pozostałe waluty w tys. zł.
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
35 414
25 710
Przyjęte w spółce terminy płatności zobowiązań z tytułu dostaw i usług to 7-60 dni. Spółka spłaca zobowiązania terminowo.
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
60
NOTA 16C Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 31.12.2021
Nazwa (firma) jednostki ze
wskazaniem formy prawnej
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
Kwota kredytu / pożyczki
pozostała do spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
Inne
w tys.
zł
w walucie
jednostka
waluta
w tys.
zł
w
walucie
w tys.
Eur
waluta
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Warszawa
10 500
PLN lub
równowartość
w EURO
tys.
PLN
-
PLN
-
PLN
Euribor/Wibor +
marża banku
przyznany do
30.06.2023
pełnomocnictwo dla
banku do rachunków
bankowych, weksel in
blanco
-
Santander Bank Polska S.A.
Warszawa
10 000
PLN lub
równowartość
w EURO
tys.
PLN
-
PLN
-
PLN
Euribor/Wibor +
marża banku
przyznany do
30.06.2022
pełnomocnictwo dla
banku do rachunków
bankowych, weksel in
blanco
-
Polski Fundusz Rozwoju
Warszawa
1 312
PLN
tys.
PLN
1 021
PLN
-
PLN
nieoprocentowana
subwencja - podana
wartość dotyczy
części
krótkoterminowej
przyznany do
30.05.2023
pełnomocnictwo dla
banku do rachunków
bankowych
-
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
61
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 31.12.2020
Nazwa (firma) jednostki ze
wskazaniem formy prawnej
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
Kwota kredytu / pożyczki
pozostała do spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
Inne
w tys.
zł
w walucie
jednostka
waluta
w tys.
zł
w
walucie
w tys.
Eur
waluta
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Warszawa
5 000
PLN lub
równowartość
w EURO
tys.
PLN
-
PLN
-
PLN
Euribor/Wibor +
marża banku
przyznany do
31.05.2021
pełnomocnictwo dla
banku do rachunków
bankowych, weksel
in blanco
-
Santander Bank Polska S.A.
Warszawa
5 000
PLN lub
równowartość
w EURO
tys.
PLN
-
PLN
-
PLN
Euribor/Wibor +
marża banku
przyznany do
30.06.2021
pełnomocnictwo dla
banku do rachunków
bankowych, weksel
in blanco
-
Polski Fundusz Rozwoju
Warszawa
1 021
PLN
tys.
PLN
1 021
PLN
-
PLN
nieoprocentowana
subwencja - podana
wartość dotyczy
części
krótkoterminowej
przyznany do
30.05.2023
pełnomocnictwo dla
banku do rachunków
bankowych
-
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
62
NOTA 17. Rozliczenia międzyokresowe
NOTA 17 Inne rozliczenia międzyokresowe
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2021
31.12.2020
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
-
-
- długoterminowe (wg tytułów)
-
-
- krótkoterminowe (wg tytułów)
-
-
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
-
-
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
-
-
31.12.2021
31.12.2020
Wartość księgowa
100 914 568
99 127 891
Liczba akcji
24 875 050
24 875 050
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
4,06
3,99
Rozwodniona liczba akcji
24 875 050
24 875 050
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
4,06
3,99
Wartość księgową na jedną akcję na dzień jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i liczby
zarejestrowanych akcji.
Rozwodnioną wartość księgowa na jedną akcję ustalono z uwzględnieniem przewidywanej liczby akcji, ustalonej jako liczba akcji na
dzień bilansowy powiększona o liczbę akcji nowych lub planowanych emisji.
Rozwodniona liczba akcji :
24 875 050
24 875 050
liczba akcji serii A
23 323 200
23 323 200
liczba akcji serii B - program menedżerski
301 850
301 850
liczba akcji serii C
1 250 000
1 250 000
liczba akcji serii D - program menadżerski- niezrealizowany
-
-
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
63
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
NOTA 18 Przychody netto ze sprzedaży produktów
NOTA 18A Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (struktura rzeczowa -
rodzaje działalności)
31.12.2021
31.12.2020
sprzedaż produktów
127 407
115 359
- w tym: do jednostek powiązanych
3 870
2 812
usług
3 125
3 145
- w tym: do jednostek powiązanych
123
116
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
130 532
118 504
- w tym: od jednostek powiązanych
3 993
2 928
NOTA 18B Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (struktura terytorialna)
31.12.2021
31.12.2020
a) kraj, w tym:
56 205
52 555
produkty
53 668
49 882
- do jednostek powiązanych
3 870
2 812
usługi
2 537
2 673
- do jednostek powiązanych
123
116
b) eksport, w tym:
74 327
65 949
produkty
73 739
65 477
- do jednostek powiązanych
-
-
usługi
588
472
- do jednostek powiązanych
-
-
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
130 532
118 504
- w tym: do jednostek powiązanych
3 993
2 928
NOTA 19. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
NOTA 19A Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
(struktura rzeczowa - rodzaje działalności)
31.12.2021
31.12.2020
- sprzedaż towarów
7 131
6 455
- do jednostek powiązanych
553
194
- sprzedaż materiałów
8 212
5 920
- do jednostek powiązanych
170
36
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
15 343
12 375
- w tym: do jednostek powiązanych
723
230
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
64
NOTA 19B Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
(struktura terytorialna)
31.12.2021
31.12.2020
a) kraj, w tym:
13 407
10 735
- do jednostek powiązanych
723
230
b) eksport, w tym:
1 936
1 640
- do jednostek powiązanych
-
-
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
15 343
12 375
- w tym: do jednostek powiązanych
723
230
NOTA 20. Koszty według rodzaju
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
31.12.2021
31.12.2020
a) amortyzacja
5 850
5 603
b) zużycie materiałów i energii
58 706
50 504
c) usługi obce
36 346
31 794
d) podatki i opłaty
1 303
1 281
e) wynagrodzenia
16 879
14 956
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
3 141
2 859
g) pozostałe koszty rodzajowe ( z tytułu)
1 835
1 709
Koszty według rodzaju, razem
124 060
108 706
Zmiana stanu produktów
-866
-1 438
Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
-249
-745
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-28 311
-24 603
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-8 705
-8 814
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
85 929
73 106
NOTA 21. Pozostałe przychody operacyjne
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
31.12.2021
31.12.2020
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
-
-
b) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
132
70
b) pozostałe, w tym:
200
674
- protokoły brakowania, różnice inwentaryzacyjne, rozw. rezerwy magazynowe
-
-
- otrzymane odszkodowania
168
393
- otrzymane dotacje
-
179
- rozwiązanie odpisów na należności, zobowiązania przedawnione
19
100
- inne
13
2
Pozostałe przychody operacyjne, razem
332
744
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
65
NOTA 22. Pozostałe koszty operacyjne
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
31.12.2021
31.12.2020
a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-
230
b) aktualizacja wartości niefinansowych
122
195
c) pozostałe, w tym:
629
798
- protokoły brakowania, różnice inwentaryzacyjne, szkody, aktualizacje
21
-
- likwidacje śr. trwałych , szkody
77
208
- przedawnione i umorzone należności i roszczenia
178
38
- inne
353
552
Pozostałe koszty operacyjne, razem
751
1 223
NOTA 23. Przychody finansowe
NOTA 23A Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW
W ZYSKACH
31.12.2021
31.12.2020
a) od jednostek powiązanych, w tym:
-
157
- od jednostek zależnych
-
157
b) od pozostałych jednostek
-
-
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem
-
157
Nie wystąpiły w ww. okresie
NOTA 23B Przychody finansowe z tytułu odsetek
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
31.12.2021
31.12.2020
a) z tytułu udzielonych pożyczek
2
-
- od jednostek powiązanych, w tym:
2
-
- od jednostek zależnych
2
-
- od pozostałych jednostek
-
-
b) pozostałe odsetki
-
23
- od jednostek powiązanych, w tym:
-
-
- od jednostek zależnych
-
-
- od pozostałych jednostek
-
23
Przychody finansowe z odsetek, razem
2
23
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
66
NOTA 23C Inne przychody finansowe
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
31.12.2021
31.12.2020
a) dodatnie różnice kursowe, w tym:
-
882
- zrealizowane
-
467
- niezrealizowane
-
415
b) rozwiązanie rezerwy (z tytułu)
-
-
c) pozostałe, w tym:
1
- inne aktualizacja inwestycji
-
1
Inne przychody finansowe, razem
-
883
NOTA 23D Aktualizacja wartości inwestycji
INNE FINANSOWE
31.12.2021
31.12.2020
a) wartość aktualizacji inwestycji
28
8
- z tytułu udziały spółki zależnej Luxmat Investment Sp. z o.o.
-
-
- inne krótkoterminowe papiery wartościowe
28
8
Wzrost / spadek wartość aktualizacji inwestycji , razem
28
8
NOTA 24. Koszty finansowe
NOTA 24A Koszty finansowe z tytułu odsetek
KOSZTY FINANSOWE
31.12.2021
31.12.2020
a) od kredytów i pożyczek
80
-
- dla jednostek powiązanych, w tym:
-
-
- dla jednostek zależnych
-
-
- dla innych jednostek
80
-
b) pozostałe odsetki, w tym:
10
16
- dla jednostek powiązanych, w tym:
-
-
- dla jednostek zależnych
-
-
- dla innych jednostek
10
16
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
90
16
NOTA 24B Inne koszty finansowe
INNE KOSZTY FINANSOWE
31.12.2021
31.12.2020
a) saldo ujemnych i dodatnich różnice kursowe, w tym:
257
-
- zrealizowane
- 131
-
- niezrealizowane
388
-
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
-
-
c) pozostałe, w tym:
-
1
Inne koszty finansowe, razem
257
1
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
67
NOTA 25. Podatek dochodowy
NOTA 25A Podatek dochodowy bieżący
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
31.12.2021
31.12.2020
1. Zysk (strata) brutto
10 669
15 938
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą do opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów)
- 1 249
4 198
- koszty niepodatkowe
- 751
4 387
- przychody niepodatkowe
- 119
198
- koszty podatkowe nie będące kosztami bilansowymi
- 379
-387
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
9 420
20 136
4. Podatek dochodowy według stawki 19%
1 790
3 826
5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
-
-
6. Podatek dochodowy bieżący wykazany w deklaracji podatkowej okresu, w tym:
1 769
3 808
- wykazany w rachunku zysków i strat
1 769
3 808
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
-
-
7. Efektywna stopa procentowa podatku bieżącego i odroczonego
16,47%
22,09%
NOTA 25B Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU
ZYSKÓW I STRAT
31.12.2021
31.12.2020
1. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych
-12
-287
2. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
-
-
3. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi
podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu
-
-
4. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości
wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy
-
-
5. Inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
-
-
Podatek dochodowy odroczony, razem
-12
-287
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
68
NOTA 26.
Sposób podziału zysku za ostatni rok obrotowy:
Zysk jednostkowy za ostatni rok obrotowy 2020 - 12.416 818,20 zł został wypłacony jako dywidenda w dniu 25.06.2021 r. w wys. 7.462.515,00 zł. (0,30 zł na 1 akcję),
i 4.954.303,20 zł zostało przesunięte na kapitał zapasowy Spółki.
Proponowany podział zysku rekomendowany przez Zarząd za 2021 rok - 2.487.050,00 zł jako dywidenda (0,10 zł na 1 akcję) i 6.424.104,64 zł na kapitał zapasowy.
NOTA 27.
Obliczanie zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą:
31.12.2021
31.12.2020
Zysk (strata) netto (zanualizowany) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
8 911 610
12 416 818
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
8 911 610
12 416 818
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
24 875 050
24 875 050
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
0,36
0,50
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,36
0,50
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
24 875 050
24 875 050
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
0,36
0,50
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,36
0,50
2020 r.
Średnia ważona liczba akcji 24 875 050
2021 r.
Średnia ważona liczba akcji 24 875 050
 
Raport roczny jednostkowy – R 2021
69
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
W części A – działalność operacyjna – ujmuje się wpływy i wydatki związane z podstawową działalnością Spółki, czyli wpływy i
wydatki związane z wytworzeniem i sprzedażą produktów, wpływy i wydatki związane z płatnościami zobowiązań i należności, wpływy
i wydatki z tytułu różnic kursowych powstałych w wyniku rozrachunków wyrażonych w walutach obcych z dostawcami i odbiorcami.
W części B - działalność inwestycyjna - ujmuje się wydatki na nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych, w tym również
wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz aktywów finansowych, a także wpływy ze sprzedaży tych pozycji.
W części C - działalność finansowa- ujmuje się wpływy z uzyskanych kredytów długoterminowych i krótkoterminowych, wydatki
związane z nabyciem akcji własnych, z obsługą kredytów oraz spłatą rat kredytów.
NOTA 28. Zmiany w działalności finansowej do rachunku przepływów pieniężnych (MSR 7)
31.12.2020
Przepływy
pieniężne
Zmiany niepieniężne
31.12.2021
Zwiększenia
Efekt
różnic
kursowych
Zmiany w
wartości
godziwej
Pożyczki/kredyty długoterm.
2 479
-
- 291
-
-
2 188
Pożyczki/kredyty krótkoterm.
1 021
14 983
291
-
-
16 295
Zobowiązania leasingowe
910
-408
92
-
-
594
Aktywa zabezpieczające (hegde)
kredyty długoterminowe
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania z działalności
finansowej
4 410
14 575
92
-
-
19 077
31.12.2019
Przepływy
pieniężne
Zmiany niepieniężne
31.12.2020
Zwiększenia
Efekt
różnic
kursowych
Zmiany w
wartości
godziwej
Pożyczki/kredyty długoterm.
-
2 479
-
-
-
2 479
Pożyczki/kredyty krótkoterm.
-
1 021
-
-
-
1 021
Zobowiązania leasingowe
594
-387
703
-
-
910
Aktywa zabezpieczające (hegde)
kredyty długoterminowe
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania z działalności
finansowej
594
3 113
703
-
-
4 410
Data: 27 kwietnia 2022 r. Podpisy:
Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy
Włodzimierz Lesiński Tomasz Wencławek Joanna Rybak-Schrödter
Główny Księgowy
Jarosław Cielusta