Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 1
SPIS TREŚCI
I. WYBRANE DANE FINANSOWE ......................................................................................................................................................... 3
II. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ........................................................................................................... 4
1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ – AKTYWA ............................................................................................................. 4
2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ – PASYWA ............................................................................................................. 5
3. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ......................................................................... 6
4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................................................................ 7
5. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................................................................... 9
III. PODSTAWA SPORZĄDZENIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO........................................................... 10
3.1. Oświadczenie o zgodności .............................................................................................................................................................. 10
3.2. Porównywalność danych ................................................................................................................................................................. 10
3.3. Kontynuacja działalności ................................................................................................................................................................. 10
3.4. Wpływ COVID-19 na działalność Spółki ......................................................................................................................................... 11
3.5. Wpływ na działalność Spółki sytuacji polityczno-gospodarczej związanej z konfliktem zbrojnym na Ukrainie .................... 12
IV. ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI SPÓŁKI ...................................................................................................................... 14
4.1. Zasady wyceny składników aktywów i pasywów .......................................................................................................................... 14
4.2. Zasady ustalania wyniku finansowego .......................................................................................................................................... 27
4.3. Sprawozdawczość według segmentów działalności .................................................................................................................... 29
4.4. Ważne oszacowania i założenia ...................................................................................................................................................... 29
4.5. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF ................................................................................................................ 31
V. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................... 33
Nota 1. Dane identyfikujące Spółkę ............................................................................................................................................................ 33
Nota 2. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa
emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe ......................... 35
Nota 3. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe .................................................................................................................................... 35
Nota 4. Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej ..................................................................................................................................... 37
Nota 5. Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności ................................................................................... 38
Nota 6. Przychody uzyskiwane sezonowo, cyklicznie lub sporadycznie .................................................................................................... 38
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ .............................................................................................. 40
Nota 7. Wartości niematerialne ................................................................................................................................................................... 40
Nota 8. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................................................................ 40
Nota 9. Szczegółowe informacje dotyczące udziałów w jednostkach zależnych ....................................................................................... 43
Nota 10. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ........................................................................................................................................... 44
Nota 11. Zapasy ........................................................................................................................................................................................... 45
Nota 12. Należności ...................................................................................................................................................................................... 45
Nota 13. Pozostałe aktywa finansowe .......................................................................................................................................................... 48
Nota 14. Bieżące aktywa podatkowe ............................................................................................................................................................ 48
Nota 15. Pozostałe aktywa ........................................................................................................................................................................... 49
Nota 16. Inwestycje krótkoterminowe ........................................................................................................................................................... 49
Nota 17. Wyemitowany Kapitał Akcyjny ....................................................................................................................................................... 49
Nota 18. Kapitał zakładowy / Akcjonariusze ................................................................................................................................................. 50
Nota 19. Akcje własne .................................................................................................................................................................................. 52
Nota 20. Kapitał rezerwowy .......................................................................................................................................................................... 52
Nota 21. Pożyczki, kredyty bankowe i zobowiązania leasingowe ................................................................................................................ 53
Nota 22. Rezerwy ......................................................................................................................................................................................... 54
Nota 23. Rezerwy na podatek odroczony ..................................................................................................................................................... 56
Nota 24. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ............................................................................................. 56
Nota 25. Bieżące zobowiązania podatkowe ................................................................................................................................................. 56
Nota 26. Posiadane linie kredytowe na dzień 31.12.2021 r. ........................................................................................................................ 57
Nota 27. Posiadane linie kredytowe na dzień 31.12.2020 r. ........................................................................................................................ 58
Nota 28. Pozostałe zobowiązania ................................................................................................................................................................. 59
Nota 29. Przychody przyszłych okresów ...................................................................................................................................................... 59
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 2
Nota 30. Wartość księgowa na jedną akcję .................................................................................................................................................. 60
Nota 31. Sposób obliczania rozwodnionej ilości akcji .................................................................................................................................. 60
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ...................................................................................... 61
Nota 32. Przychody netto ze sprzedaży ....................................................................................................................................................... 61
Nota 33. Koszty według rodzaju ................................................................................................................................................................... 62
Nota 34. Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................................................................................... 63
Nota 35. Pozostałe koszty operacyjne.......................................................................................................................................................... 63
Nota 36. Przychody finansowe ..................................................................................................................................................................... 64
Nota 37. Koszty finansowe ........................................................................................................................................................................... 64
Nota 38. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych .............................................................. 64
Nota 39. Podatek dochodowy ....................................................................................................................................................................... 65
Nota 40. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności ................................... 65
Nota 41. Sposób podziału zysku / pokrycia straty ........................................................................................................................................ 65
Nota 42. Zysk na 1 akcję .............................................................................................................................................................................. 65
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW FINANSOWYCH ......................................................... 67
Nota 43. Dodatkowa nota objaśniająca do sprawozdania z przepływów finansowych wyjaśniająca zmiany bilansowe w stosunku do kwot
ujętych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. ..................................................................................................................... 67
Nota 44. Dodatkowa nota objaśniająca do sprawozdania z przepływów finansowych wyjaśniających zmiany bilansowe pokazująca zmiany
zobowiązań finansowych. .............................................................................................................................................................. 67
POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ........................................................................................................................................................... 68
Nota 45. Informacja o instrumentach finansowych oraz zasady zarządzania ryzykiem............................................................................... 68
Nota 46. Zobowiązania finansowe ................................................................................................................................................................ 72
Nota 47. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych gwarancjach i
poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych. ........................................ 76
Nota 48. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do
zaniechania w okresie następnym ................................................................................................................................................. 81
Nota 49. Informacje o kosztach wytworzenia środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne potrzeby .................................. 81
Nota 50. Informacje o poniesionych i planowanych nakładach inwestycyjnych w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego, w
tym na niefinansowe aktywa trwałe................................................................................................................................................ 81
Nota 51. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań ....................................... 81
Nota 52. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji ............................................................................... 82
Nota 53. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe .................................................................................... 82
Nota 54. Wartość wynagrodzeń i nagród, wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących w
przedsiębiorstwie emitenta i z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych ............................................................ 83
Nota 55. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres ............ 85
Nota 56. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji ........................................................................................................ 85
Nota 57. Różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi
sprawozdaniami ............................................................................................................................................................................. 85
Nota 58. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w
stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność .................................................. 85
Nota 59. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i
rentowność. .................................................................................................................................................................................... 85
Nota 60. Informacje o wystąpieniu niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis niepewności oraz opis podejmowanych
bądź planowanych działań mających na celu eliminację niepewności .......................................................................................... 85
Nota 61. Sporządzanie sprawozdania skonsolidowanego ........................................................................................................................... 86
VI. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ............................................................................................................................................. 87
VII. INFORMACJE O FIRMIE AUDYTORSKIEJ – PODMIOCIE UPRAWNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 90
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 3
I. WYBRANE DANE FINANSOWE
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI
FINANSOWEJ
PLN’000
PLN’000
EUR’000
EUR’000
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
Aktywa trwałe
148 690
132 720
32 328
28 760
Aktywa obrotowe
299 349
255 471
65 084
55 359
Aktywa razem
448 039
388 191
97 412
84 119
Kapitał własny
118 765
100 001
25 822
21 670
Wyemitowany kapitał akcyjny
1 455
1 455
316
315
Zobowiązania długoterminowe
56 008
91 868
12 177
19 907
Zobowiązania krótkoterminowe
273 266
196 322
59 413
42 542
Wartość księgowa na jedną akcję
8,16
6,87
1,77
1,49
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
PLN’000
PLN’000
EUR’000
EUR’000
od 01/01/2021
do 31/12/2021
od 01/01/2020
do 31/12/2020
od 01/01/2021
do 31/12/2021
od 01/01/2020
do 31/12/2020
Działaln. kontyn. przychody ze sprzedaży
1 264 295
431 183
276 198
96 371
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
21 062
(35 173)
4 601
(7 861)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
18 587
(36 922)
4 061
(8 252)
Zysk (strata) netto
19 092
(29 898)
4 171
(6 682)
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą
(wyrażony w PLN / EUR na jedną akcję)
- podstawowy
1,31
(2,05)
0,29
(0,46)
- rozwodniony
1,31
(2,05)
0,29
(0,46)
Całkowite dochody (ogółem)
18 774
(28 524)
4 099
(6 375)
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
PLN’000
PLN’000
EUR’000
EUR’000
od 01/01/2021
do 31/12/2021
od 01/01/2020
do 31/12/2020
od 01/01/2021
do 31/12/2021
od 01/01/2020
do 31/12/2020
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
138 387
(96 622)
30 232
(21 595)
Środki pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(5 128)
(22 781)
(1 120)
(5 092)
Środki pieniężne netto z działalności
finansowej
(78 496)
82 448
(17 148)
18 427
Zwiększenie (zmniejszenie) netto
środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
54 763
(36 955)
11 964
(8 260)
Do przeliczenia poszczególnych pozycji wybranych jednostkowych danych finansowych zastosowano następujące kursy:
− do wyceny pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej – średni kurs euro obowiązujący na ostatni dzień okresu, ustalony
przez Narodowy Bank Polski na dzień 31.12.2021 r. (kurs 4,5994) oraz na dzień 31.12.2020 r. (kurs 4,6148);
− do wyceny pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – kurs euro
będący średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień
każdego zakończonego miesiąca okresu obrotowego: za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. (kurs 4,5775) oraz za
okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. (kurs 4,4742).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 4
II. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ – AKTYWA
Nota
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
8
44 824
40 313
196
196
7
4 033
4 736
9
71 792
67 244
10
7 443
7 811
12
20 402
12 420
148 690
132 720
11
-
14
12
164 006
209 402
13
346
751
14
3 156
5 754
15
48 900
11 372
16
82 941
28 178
299 349
255 471
448 039
388 191
Noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 5
2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ – PASYWA
Nota
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny
17,18
1 455
1 455
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
17
36 558
36 558
Kapitał rezerwowy
20
37
365
Kapitał z połączenia jednostek
(7 565)
(7 565)
Zyski zatrzymane
88 280
69 188
Razem kapitał własny
118 765
100 001
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki, kredyty bankowe i zobowiązania leasingowe
21
18 775
51 210
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych
22
145
221
Rezerwa na podatek odroczony
23
-
-
Pozostałe zobowiązania
28
37 088
40 437
Zobowiązania długoterminowe razem
56 008
91 868
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
24
89 648
41 755
Krótkoterminowe pożyczki, kredyty bankowe i zobowiązania leasingowe
21
20 494
67 886
Bieżące zobowiązania podatkowe
25
3 357
1 071
w tym z tytułu podatku dochodowego
-
-
Rezerwy krótkoterminowe
22
6 874
1 558
Przychody przyszłych okresów
29
145 978
76 725
Pozostałe zobowiązania
28
6 915
7 327
Zobowiązania krótkoterminowe razem
273 266
196 322
Zobowiązania razem
329 274
288 190
Pasywa razem
448 039
388 191
Noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 6
3. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2021
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
32
1 264 295
431 183
Koszt własny sprzedaży
33
(1 127 615)
(380 804)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
136 680
50 379
Koszty sprzedaży
33
(113 774)
(66 145)
Koszty zarządu
33
(29 059)
(20 847)
Pozostałe przychody operacyjne
34
28 601
3 725
Pozostałe koszty operacyjne
35
(1 386)
(2 285)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
21 062
(35 173)
Przychody finansowe
36
74
3 078
Koszty finansowe
37
(2 549)
(4 827)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
18 587
(36 922)
Podatek dochodowy
39
505
7 024
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
19 092
(29 898)
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
-
ZYSK (STRATA) NETTO
19 092
(29 898)
Pozostałe całkowite dochody netto
Składniki, które nie zostaną przeniesione
w późniejszych okresach do sprawozdania z całkowitych dochodów:
Przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
-
-
Składniki, które mogą zostać przeniesione
w późniejszych okresach do sprawozdania z całkowitych dochodów:
Instrumenty zabezpieczające w ramach zabezpieczenia przepływów
pieniężnych
(328)
1 374
Pozostałe całkowite dochody netto razem
(328)
1 374
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
18 764
(28 524)
Zysk (strata) na akcję
(w zł/gr na jedną akcję)
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej:
Zwykły
42
1,31
(2,05)
Rozwodniony
42
1,31
(2,05)
Z działalności kontynuowanej:
Zwykły
42
1,31
(2,05)
Rozwodniony
42
1,31
(2,05)
Noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 7
4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nota
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2021
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk za rok obrotowy
19 092
(29 898)
Korekty:
Koszt podatku dochodowego ujęty w wyniku
(505)
(7 024)
Przychody z inwestycji ujęte w wyniku
2 475
1 749
Zysk ze zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych
(48)
(74)
Amortyzacja i umorzenie aktywów trwałych
12 196
8 518
(Dodatnie) / ujemne różnice kursowe netto
-
788
Inne * **
(18 600)
12 098
14 610
(13 843)
Zmiany w kapitale obrotowym:
(Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych należności
37 414
(14 563)
(Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów
14
692
(Zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów
(37 160)
17 160
(Zwiększenie) / zmniejszenie bieżących aktywów podatkowych
2 598
(257)
Zwiększenie (zmniejszenie) salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych zobowiązań
44 132
30 926
Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw
5 240
600
Zwiększenie / (zmniejszenie) przychodów przyszłych okresów
69 253
(111 114)
Zwiększenie / (zmniejszenie) bieżących zobowiązań podatkowych
2 286
(4 574)
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej
138 387
(94 973)
Zapłacone odsetki
-
-
Zapłacony podatek dochodowy
43
-
(1 649)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
138 387
(96 622)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych
(4 548)
(24 938)
Otrzymane odsetki
74
3 078
Wpływy z tytułu spłat pożyczek przez jednostki niepowiązane
-
500
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe
(707)
(1 630)
Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych
53
209
Środki pieniężne netto (wydane) / wygenerowane w związku z
działalnością inwestycyjną
(5 128)
(22 781)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z tytułu sprzedaży własnych akcji
-
-
Inne wpływy
-
518
Wpływy z pożyczek i kredytów bankowych
44
12 058
130 207
Spłata pożyczek i kredytów bankowych
44
(88 005)
(43 450)
Odsetki zapłacone
(2 549)
(4 827)
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej
(78 496)
82 448
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 8
Nota
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2021
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Zwiększenie/ Zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
54 763
(36 955)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego
28 178
65 133
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego
16
82 941
28 178
* Pozycja „Inne” dla okresu 12 miesięcy zakończonego 31.12.2021 r. dotyczy umorzenia pożyczki preferencyjnej udzielonej Spółce przez Polski Fundusz
Rozwoju w ramach programu pomocowego „Tarcza Finansowa dla Dużych Firm” (wersja 1.0.)
** Pozycja „Inne” dla okresu 12 miesięcy zakończonego 31.12.2020 r. dotyczy różnicy kosztu amortyzacji leasingu MSSF 16, a obniżkami opłat jakie
uzyskała Spółka w związku z wprowadzanymi okresami lockdownu (12.098) tys. zł
Noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 9
5. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich wartości
nominalnej
Kapitał rezerwowy -
rachunkowość
zabezpieczeń
Zyski zatrzymane
Kapitał z połączenia
jednostek
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Za okres od 01/01/2020 do 31/12/2020
Stan na 01/01/2020
1 455
36 558
(1 009)
99 086
(7 565)
128 525
Wynik netto za rok obrotowy
-
-
-
(29 898)
-
(29 898)
Wycena instrumentów zabezpieczających
-
-
1 374
-
-
1 374
Suma całkowitych dochodów
-
-
1 374
(29 898)
-
(28 524)
Stan na 31/12/2020
1 455
36 558
365
69 188
(7 565)
100 001
Za okres od 01/01/2021 do 31/12/2021
Stan na 01/01/2021
1 455
36 558
365
69 188
(7 565)
100 001
Wynik netto za rok obrotowy
-
-
-
19 092
-
19 092
Wycena instrumentów zabezpieczających
-
-
(328)
-
-
(328)
Suma całkowitych dochodów
-
-
(328)
19 092
-
18 764
Stan na 31/12/2021
1 455
36 558
37
88 280
(7 565)
118 765
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 10
III. PODSTAWA SPORZĄDZENIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
3.1. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską opublikowanymi i obowiązującymi na dzień
31 grudnia 2021 roku, obejmującymi Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR) oraz Interpretacje Stałego Komitetu
ds. Interpretacji (SKI) i Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), wydanymi i
obowiązującymi na dzień niniejszego sprawozdania finansowego. Grupa zastosowała wszystkie MSR i MSSF zgodnie z datą
wejścia ich w życie. Jednostka ustala dzień 29.04.2022 r. jako dzień podpisania i zatwierdzenia niniejszego jednostkowego
sprawozdania finansowego do publikacji.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich („PLN”, „zł”), a wszystkie wartości, o ile
nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki.
Zakres jednostkowego sprawozdania finansowego został ustalony i jest zgodny z wymogami rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku, poz. 757). Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje dane za rok
obrotowy 2021 (tj. za okres 12 miesięcy kończących się w dniu 31.12.2021 r.), a w przypadku bilansu (sprawozdania z sytuacji
finansowej) – dane na koniec roku obrotowego (tj. na dzień 31.12.2021 r.), a także dane porównywalne: za rok obrotowy 2020
(tj. za okres 12 miesięcy kończących się w dniu 31.12.2020 r.), a w przypadku bilansu (sprawozdania z sytuacji finansowej) –
na koniec roku obrotowego 2020 (tj. na dzień 31.12.2020 r.).
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem tych instrumentów
finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Niektóre dane finansowe zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych
przedstawionych w sprawozdaniu tabelach suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości
łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.
Ilekroć w niniejszym sprawozdaniu finansowym mowa o „(jednostkowym) rachunku zysków i strat” należy przez to rozumieć
„jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów”. Ilekroć w niniejszym sprawozdaniu finansowym mowa o „bilansie”
należy przez to rozumieć „jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej”. Zamiennie używane są również określenia
„(jednostkowy) rachunek przepływów pieniężnych” oraz „(jednostkowe) sprawozdanie z przepływów pieniężnych”.
3.2. Porównywalność danych
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono przy zastosowaniu tych samych zasad dla okresu bieżącego i okresów
porównywalnych.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie dokonano zmian w prezentacji składników sprawozdania finansowego.
3.3. Kontynuacja działalności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Spółkę oraz spółki Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w dającej się przewidzieć przyszłości i
nie zawiera żadnych korekt dotyczących różnych metod wyceny i klasyfikacji aktywów i zobowiązań, które mogłyby zostać
uznane za konieczne, gdyby Spółka oraz spółki Grupy Kapitałowej Rainbow Tours nie były w stanie kontynuować działalności
w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji (tj. na dzień
29.04.2022 r.) nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki
Grupy Kapitałowej Rainbow Tours, a w tym przez Spółkę dominującą, jednakże w ocenie Zarządu Spółki:
(1) mimo mającej miejsce na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (tj. 29.04.2022 r.) schyłkowej
fazy i etapu „wygaszania” tzw. „piątej fali” pandemii koronawirusa SARS-CoV-2 i optymistycznych przewidywań co do
niskiego prawdopodobieństwa wystąpienia kolejnych poważnych fal pandemii, istnieją w tym kontekście potencjalne
czynniki ryzyka związane z pandemią choroby COVID-19 (spowodowanej rozprzestrzenianiem się koronawirusa
SARS-CoV-2) lub jej średnio- lub długoterminowymi skutkami, a w tym m.in. czynniki ryzyka związane z potencjalną
możliwością przywrócenia ewentualnych istotnych ograniczeń lub uciążliwości w możliwości świadczenia usług
turystycznych w pełnym zakresie, wpływu tych czynników na obniżenie świadomości zakupowej wycieczek
turystycznych przez potencjalnych klientów Spółki, co łącznie lub jednostkowo może mieć potencjalny negatywny
wpływ na wyniki sprzedażowe Spółki i Grupy, a w konsekwencji na płynność, sytuację majątkową oraz rentowność
Spółki i Grupy;
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 11
(2) istnieją potencjalne czynniki ryzyka związane z sytuacją polityczno-gospodarczą na świecie w związku z
nieuzasadnioną agresją wojskową Federacji Rosyjskiej na terytorium Ukrainy i wywołanym nią konfliktem zbrojnym, w
tym w szczególności skutkujące negatywnym wpływem na decyzje wyjazdowe potencjalnych klientów Spółki i Grupy i
kierunki podróży, szczególnie w trakcie trwania sytuacji kryzysowej (konfliktu) lub w okresie następującym
bezpośrednio po niej i ograniczeniem i zmniejszeniem chęci podróżowania, zwłaszcza w związku z ewentualnym
przedłużaniem się stanu wojny na Ukrainie.
Opis potencjalnego wpływu powyższych czynników ryzyka na działalność Spółki został przedstawiony w Punktach 3.4. i 3.5.
poniżej.
3.4. Wpływ COVID-19 na działalność Spółki
W kontekście występowania potencjalnych czynników ryzyka związanych z pandemią choroby COVID-19 spowodowaną
rozprzestrzenianiem się koronawirusa SARS-CoV-2, Zarząd Spółki zwraca uwagę na hipotetyczny wpływ tych czynników
ryzyka (i ich łącznego lub jednostkowo potencjalnego negatywnego wpływu na płynność, sytuację majątkową oraz rentowność
Spółki i spółek Grupy) m.in. na: obniżenie wartości bilansowej aktywów – udziałów w spółkach zależnych, wartości środków
trwałych w spółkach zależnych oraz zaliczek wpłaconych hotelom na poczet przyszłych usług z ich strony, konieczność zwrotu
zaliczek wpłaconych przez klientów Spółki na poczet przyszłych usług, obniżenie wartości wskaźników/kowenantów zawartych
w umowach kredytowych, w skrajnych przypadkach przekroczenie warunków brzegowych określonych w tych umowach,
obniżenie kwoty przepływów pieniężnych netto i większe zapotrzebowanie na finansowanie zewnętrzne, negatywne zmiany
warunków finansowania lub ograniczenie finansowania bankowego.
Przedmiotowa ocena założenia kontynuacji działalności przez Zarząd Spółki na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
do publikacji oparta jest o niżej wskazane przesłanki:
1) istotny wzrost zanotowanych poziomów sprzedaży zrealizowanej dla sezonu Lato 2021 (w relacji do poziomów
sprzedaży dla sezonu Lato 2020, a także w relacji do sprzedaży realizowanej dla rekordowego sezonu Lato 2019),
m.in. w związku z efektem tzw. „odłożonego popytu” na usługi turystyczne, tj. realizacją wyjazdów turystycznych
niezrealizowanych z uwagi na kolejne fale pandemii COVID-19, determinowanym odłożonymi zasobami finansowymi
oraz pozytywnymi nastrojami konsumenckimi po względnym powrocie do normalnego funkcjonowania życia
społecznego i w efekcie odbudowanie sytuacji płynnościowej przez Spółkę, a także przez spółki zależne – tzw. „spółki
hotelowe” (White Olive A.E., White Olive Premium Lindos A.E.);
2) istotne odbudowanie i zabezpieczenie przez Spółkę – m.in. w związku z poprawą nastrojów konsumenckich w zakresie
planowania wyjazdów turystycznych po względnym powrocie do normalnego funkcjonowania życia społecznego m.in.
w efekcie znoszenia przez Rząd Rzeczypospolitej Polskiej dotychczasowych rygorów pandemicznych (tu:
ograniczenie obostrzeń wprowadzone od 01.03.2022 r. na podstawie Rozporządzenia rady Ministrów z dnia
25.02.2022 r. w sprawie ustanowienia określonych ograniczeń, nakazów i zakazów w związku z wystąpieniem stanu
epidemii – Dz.U. z 2022 roku, poz. 473) i swoistego „oswojenia” pandemii COVID-19 po praktycznym zakończeniu
tzw. „piątej fali” pandemii – sytuacji płynnościowej w związku z istotnym wzrostem sprzedaży realizowanej w sezonie
Lato 2021 (w relacji do poziomów sprzedaży dla sezonu Lato 2020, a także w relacji do sprzedaży realizowanej dla
rekordowego sezonu Lato 2019):
− poziom przychodów Spółki ze sprzedaży za okres miesięcy styczeń-marzec 2022 roku wynosi 85,7 mln zł, dla
tego samego okresu roku 2021 (tu: okres funkcjonowania Spółki w rzeczywistości gospodarczej dotkniętej
skutkami pandemii koronawirusa SARS-CoV-2) zamykał się kwotą 35,4 mln zł, a dla tego samego okresu roku
2019 (tu: okres normalnego funkcjonowania Spółki w historycznie rekordowym pod względem przychodów roku
2019) zamykał się kwotą 67,8 mln zł,
− odbudowanie i utrzymywanie na rachunkach bankowych Spółki wysokiego poziomu środków pieniężnych
(gotówka); na koniec stycznia 2022 roku wartość środków pieniężnych utrzymywanych na rachunkach
bankowych Spółki wynosiła 92,9 mln zł, na koniec lutego 2022 roku: 68,7 mln zł, a na koniec marca 2022 roku:
80,8 mln zł;
3) realizacja w marcu 2021 roku procesu istotnego dofinansowania rozwoju działalności spółki zależnej White Olive A.E.
w ramach procesu inwestycyjnego Funduszu Ekspansji Zagranicznej Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Aktywów
Niepublicznych, zarządzanego przez PFR Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Grupa Polskiego Funduszu
Rozwoju) polegającego na udziale kapitałowym Funduszu, wspólnie z Emitentem (jako Partnerem), w spółce White
Olive A.E. dla celów finansowania rozwoju działalności White Olive A.E. w zakresie świadczenia usług turystycznych
w hotelach stanowiących własność White Olive A.E. lub zarządzanych na zasadzie wynajmu długoterminowego –
zrealizowano prace związane z finalizacją przedmiotowej inwestycji Funduszu, które w konsekwencji doprowadziły do
objęcia i opłacenia w dniu 30.03.2021 r. przez Fundusz nowych akcji zwykłych imiennych White Olive A.E. za łączną
cenę emisyjną w wysokości 999.992,42 EUR (równowartość w PLN = 4.652 tys. zł); w konsekwencji, wskutek objęcia
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 12
akcji w podwyższonym kapitale zakładowym White Olive A.E. udział w kapitale zakładowym White Olive A.E. Funduszu
wynosi 34,02%, a udział Emitenta wynosi 65,98%;
4) efektywne i w możliwie najszerszym zakresie wykorzystanie przez Spółkę z programów pomocowych i osłonowych dla
przedsiębiorców wprowadzanych sukcesywnie w 2020 i 2021 roku (realizowanych też w roku 2022) na mocy
stosownych decyzji Rządu Rzeczypospolitej Polskiej w ramach tzw. Tarczy Antykryzysowej i Tarczy Finansowej, tj.
m.in.:
− skorzystanie przez Spółkę z Pożyczki Preferencyjnej w Ramach Programu Rządowego „Tarcza Finansowa
Polskiego Funduszu Rozwoju Dla Dużych Firm” – uzyskanie umarzalnej pożyczki preferencyjnej w ramach edycji
Tarczy Finansowej 1.0. dla Dużych Firm w kwocie 24.800 tys. zł (umorzenie 75% kwoty pożyczki, tj. umorzenie
pożyczki w kwocie 18.600 tys. zł);
− skorzystanie przez Spółkę z Pożyczki Preferencyjnej w Ramach Programu Rządowego „Tarcza Finansowa
Polskiego Funduszu Rozwoju Dla Dużych Firm” edycja 2.0 (inne, niż w przypadku edycji 1.0. warunki uzyskania
finansowania) – uzyskanie umarzalnej pożyczki preferencyjnej w ramach edycji Tarczy Finansowej 2.0. dla
Dużych Firm w kwocie 2.936 tys. zł (dopuszczalna możliwość umorzenia do 75% kwoty pożyczki, tj. możliwość
umorzenia pożyczki w kwocie do 2.202 tys. zł);
− dofinansowanie w ramach środków z Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych do wynagrodzeń
pracowników Spółki objętych przestojem ekonomicznym i obniżonym wymiarem czasu pracy,
− wydłużenie do 180 dni terminu skuteczności odstąpienia przez podróżnego od umowy o udział w imprezie
turystycznej lub jej rozwiązania przez organizatora turystyki; skorzystanie z preferencyjnych pożyczek na zwroty
wpłat klientów organizatorów turystyki (realizacja na rzecz klientów touroperatorów przez Turystyczny Fundusz
Zwrotów przy Ubezpieczeniowym Funduszu Gwarancyjnym zwrotów pieniędzy za odwołane wycieczki, przy
7,5% udziale firm turystycznych (na podstawie wniosków organizatora turystyki i klienta),
− skorzystanie przez Spółkę ze zwolnień z obowiązku opłacania należnych składek na ubezpieczenia społeczne,
na ubezpieczenie zdrowotne, na Fundusz Pracy, Fundusz Solidarnościowy, Fundusz Gwarantowanych
Świadczeń Pracowniczych lub Fundusz Emerytur Pomostowych,
− skorzystanie ze świadczeń na rzecz ochrony miejsc pracy (dofinansowanie do wynagrodzeń pracowników w
kwocie 2.000 zł miesięcznie do wynagrodzenia jednego pracownika, z uwzględnieniem wymiaru czasu pracy, na
łączny okres 3 miesięcy kalendarzowych, przekazywane w miesięcznych transzach);
5) wykorzystanie przez spółki zależne prawa greckiego (White Olive A.E. i White Olive Premium Lindos A.E.) programów
pomocowych oferowanych przez rząd Republiki Grecji;
6) przedłużenie okresów dostępności linii kredytowych w Banku Millennium S.A. oraz w Banku Gospodarstwa Krajowego,
7) zmiana harmonogramu spłat kredytu inwestycyjnego uzyskanego przez Spółkę wspólnie ze spółką zależną White
Olive A.E. z Banku Gospodarstwa Krajowego (umowa z dnia 05.04.2018 r.), zmiana parametrów poziomów spłaty
kredytu w poszczególnych okresach.
Szczegółowe informacje na temat wpływu pandemii koronawirusa SARS-CoV-2 na działalność Spółki dominującej i Grupy
Kapitałowej oraz na temat działań podjętych przez Zarząd Spółki w 2020 roku, mających na celu zapobieżenia negatywnym
skutkom sytuacji kryzysowej związanej z rozprzestrzenianiem się koronawirusa SARS-CoV-2 na prowadzoną przez Spółkę
działalność zostały przedstawione (dla okresu roku 2020 oraz dla okresu następnego do dnia 30.04.2021 r.) m.in. w części III.
punkt 3.3. „Kontynuacja działalności” i punkt 3.4. „Wpływ COVID-19 na działalność Spółki; działania Zarządu Spółki”
jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours S.A. za rok obrotowy 2020, a także w części III. punkt 3.3.
„Kontynuacja działalności” i punkt 3.4. „Wpływ COVID-19 na działalność Grupy; działania Zarządu Spółki dominującej”
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2020 (oba sprawozdania opublikowane w
dniu 30.04.2021 r.).
Szczegółowe informacje na temat wpływu pandemii koronawirusa SARS-CoV-2 na działalność Spółki dominującej i Grupy
Kapitałowej oraz na temat działań podjętych przez Zarząd Spółki w 2021 roku, mających na celu zapobieżenia negatywnym
skutkom sytuacji kryzysowej związanej z rozprzestrzenianiem się koronawirusa SARS-CoV-2 na prowadzoną przez Spółkę
działalność zostały przedstawione (dla okresu roku 2021 do dnia 26.11.2021 r.) m.in. w Nocie 4.2. „Kontynuacja działalności”
śródrocznego rozszerzonego skonsolidowanego raportu Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za III kwartał 2021 roku oraz
narastająco za trzy kwartały 2021 roku, który został opublikowany w dniu 26.11.2021 r.
3.5. Wpływ na działalność Spółki sytuacji polityczno-gospodarczej związanej z konfliktem
zbrojnym na Ukrainie
W kontekście występowania potencjalnych czynników ryzyka związanych z sytuacją polityczno-gospodarczą na świecie w
związku z nieuzasadnioną agresją wojskową Federacji Rosyjskiej na terytorium Ukrainy i wywołanym nią konfliktem zbrojnym,
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 13
Zarząd Spółki zwraca uwagę na potencjalny wpływ tych czynników ryzyka (i ich łącznego lub jednostkowo potencjalnego
negatywnego wpływu na płynność, sytuację majątkową oraz rentowność Spółki i spółek Grupy) m.in. na:
− utrzymujące się długookresowo lub średnioterminowo niekorzystne poziomy cen na rynku paliwowym (w perspektywie
krótko- lub średnioterminowej Spółka wprowadza do umów czarterowych zapisów o stosowaniu średnich cen paliwa z
okresów wcześniejszych oraz stosuje bufory kalkulacyjne, zakładające kurs paliwa wyższy od ceny rynkowej
obowiązującej w danym momencie),
− destabilizację i wzrost kursów na rynku walutowym, w tym w szczególności w odniesieniu do osłabienia złotego polskiego
(PLN) w odniesieniu do walut rozliczeniowych: dolara amerykańskiego (USD) i euro (EUR),
co potencjalnie może skutkować obniżeniem poziomów rentowności sprzedawanych wycieczek i prowadzonej działalność, a
w związku z tym na obniżeniem kwoty przepływów pieniężnych netto i większe zapotrzebowanie na finansowanie zewnętrzne,
negatywne zmiany warunków finansowania lub ograniczenie finansowania bankowego.
Oferta produktowa realizowana przez Spółkę na terytorium Rosji lub Ukrainy miała nieznaczący wolumen (głównie wycieczki
objazdowe) i nie stanowiła istotnego udziału w sprzedaży realizowanej w ramach podstawowej działalności Spółki. Spółka
dokonała anulacji/zawieszenia realizacji wszystkich programów turystycznych realizowanych na terenie Federacji Rosyjskiej
planowanych na rok 2022 i następne. Ponadto Spółka dokonała anulacji/zawieszenia ofertowania podróży lotniczych
uwzględniających połączenia realizowane przez rosyjskie linie lotnicze Aerofłot i Rossiya oraz anulacji/zawieszenia
ofertowania jakichkolwiek pobytów w hotelach na terenie Federacji Rosyjskiej oraz w hotelach sieci kapitałowo powiązanych
z Rosją w innych krajach na świecie.
Sytuacja mająca miejsce na Ukrainie nie ma wpływu na program lotów Rainbow. Wszystkie zaplanowane operacje lotnicze
odbywają się bez zmian. Samoloty czarterowe nie mają wyznaczonych tras i nie latają ani nad Ukrainą, ani nad Rosją. Również
imprezy zaplanowane w oparciu o samoloty rejsowe, takimi liniami, jak: Emirates, Lufthansa, KLM, Air France, Fly Dubaj czy
Turkish Airlines, są realizowane na trasach, które nie są wyznaczone nad terytorium Ukrainy i Rosji.
Sytuacja polityczno-gospodarcza związana z konfliktem zbrojnym na Ukrainie (w związku z nieuzasadnioną agresją wojskową
Federacji Rosyjskiej na terytorium Ukrainy) nie wpłynęła na jakiekolwiek dane liczbowe odnoszące się do roku 2021 i objęte
treścią niniejszego sprawozdania. W szczególności w związku z przedmiotową sytuacją polityczno-gospodarczą do treści
niniejszego sprawozdania w odniesieniu do danych za 2021 rok nie wprowadzono żadnych korekt ani danych korygujących.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 14
IV. ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI SPÓŁKI
Główne zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego przedstawiono
poniżej. Zasady te były stosowane w sposób ciągły we wszystkich latach objętych sprawozdaniem finansowym
Przedmiotowe sprawozdanie zostało sporządzone na podstawie niżej przedstawionych zasad wyceny aktywów i pasywów
oraz pomiaru wyniku finansowego:
Ujmowanie transakcji gospodarczych:
Transakcje gospodarcze są rozpoznawane w księgach rachunkowych w chwili, w której zachodzą i ujmowane odpowiednio w
okresie, którego dotyczą.
Zasada istotności:
Informację (finansową lub niefinansową) uznaje się za istotną, jeżeli jej nieuwzględnienie lub zniekształcenie (w księgach
rachunkowych lub notach do sprawozdania finansowego) mogłoby mieć wpływ na decyzje ekonomiczne podejmowane przez
użytkowników sprawozdań finansowych na ich podstawie.
4.1. Zasady wyceny składników aktywów i pasywów
Wartości niematerialne
Zakres:
Jednostka ujmuje w księgach rachunkowych wartości niematerialne, jeżeli prawdopodobny jest napływ przyszłych korzyści
ekonomicznych z tytułu posiadanych wartości niematerialnych oraz kiedy ich koszt można określić w wiarygodny sposób. W
przypadku zakupionych wartości niematerialnych ujęcie w księgach rachunkowych następuje w momencie ich zakupu.
Jednostka dokonuje zakupów jedynie takich wartości niematerialnych, z których spodziewa się w przyszłości osiągnąć korzyści
ekonomiczne. Odzwierciedlanie utraty zdolności do generowania korzyści ekonomicznych w okresach po dokonaniu zakupu
dokonywane jest przez badanie utraty wartości składnika aktywów niematerialnych.
Przyjęta polityka rachunkowości:
Zarząd Spółki określa, czy składnik wartości niematerialnych posiada określony czy nieokreślony okres użytkowania.
Nieokreślony okres użytkowania będą w szczególności posiadały składniki wartości niematerialnych, dla których na dzień ich
przyjęcia do użytkowania jednostka nie będzie w stanie stwierdzić przez jaki okres będzie odnosiła z nich korzyści
ekonomiczne. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane. Na każdy dzień bilansowy
jednostka dokonuje:
− przeglądu tych składników aktywów pod kątem trwałej utraty wartości;
− weryfikacji, czy założenie o nieokreślonym okresie użyteczności jest nadal zasadne.
Okres użytkowania wartości niematerialnych używanych na podstawie umowy jest równy długości trwania umowy lub krótszy,
jeżeli jednostka zamierza korzystać z wartości niematerialnych objętych tą umową nie przez cały okres jej trwania. Jeżeli
umowa może zostać przedłużona, okres użytkowania zawiera okresy odnawialne tylko wtedy, jeżeli istnieje
prawdopodobieństwo skorzystania z możliwości przedłużenia umowy. Jednostka amortyzuje składniki wartości
niematerialnych metodą liniową. Amortyzacja rozpoczyna się w miesiącu następującym po miesiącu, w którym składnik jest
dostępny do użytkowania. Jednostka zaprzestaje amortyzacji w miesiącu, w którym składnik wartości niematerialnych zostaje
przekwalifikowany do aktywów trwałych dostępnych do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 lub zostaje wycofany z użytkowania
(zlikwidowany lub sprzedany).
Okresy amortyzacji poszczególnych kategorii wartości niematerialnych: Oprogramowanie 5 lat
Spółka nie prowadzi prac badawczych i rozwojowych.
Koszty wytworzenia stron internetowych są ujmowane w kosztach bieżącego okresu – koszcie własnym sprzedanych usług.
Rzeczowe aktywa trwałe
Zakres:
Jednostka ujmuje środki trwałe w księgach rachunkowych, jeżeli prawdopodobny jest napływ przyszłych korzyści
ekonomicznych oraz kiedy ich koszt można określić w wiarygodny sposób.
Przyjęta polityka rachunkowości:
W przypadku zakupionych lub wytworzonych we własnym zakresie środków trwałych ujęcie w księgach rachunkowych
następuje w momencie ich zakupu lub wytworzenia. Jednostka dokonuje zakupów jedynie takich środków trwałych, z których
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 15
spodziewa się w przyszłości osiągnąć korzyści ekonomiczne. Odzwierciedlanie utraty zdolności do generowania korzyści
ekonomicznych w okresach po dokonaniu zakupu dokonywane jest przez badanie utraty wartości składnika środków trwałych.
Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały tylko
wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej
pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są sprawozdania z
całkowitych dochodów w okresie obrotowym, w którym je poniesiono.
W przypadku wymiany części środka trwałego w jego wartości bilansowej ujmuje się koszt wymienianej części składowej tego
środka i jednocześnie usuwa się z sprawozdania z sytuacji finansowej wartość bilansową wymienionej części składowej,
niezależnie, czy była osobno amortyzowana. Wartość netto usuniętej części ujmowana jest sprawozdania z całkowitych
dochodów.
Środki trwałe w jednostce są amortyzowane w określonym dla nich okresie użytkowania. Kwotą podlegającą amortyzacji jest
różnica między kosztem nabycia środka trwałego a jego wartością rezydualną (kwotą jaką jednostka spodziewa się uzyskać z
jego sprzedaży po okresie jego użytkowania). Kwotę tę oraz okres użytkowania określa Zarząd, lub komórka odpowiedzialna
za zakupy środków trwałych w momencie otrzymania faktury zakupu na dany środek trwały przed przekazaniem do ujęcia w
księgach. Jeżeli wartość rezydualna tak określona jest nieistotna w stosunku do wartości środka trwałego (nie więcej niż 10%
kosztu nabycia), przyjmuje się, iż wynosi ona zero. W przypadku składników aktywów o okresie użytkowania powyżej roku,
dla których jednostkowy koszt nabycia jest nieistotny w stosunku do wartości wszystkich środków trwałych w danej grupie,
jednostka dokonuje jednorazowego odpisu amortyzacyjnego takiego środka trwałego w miesiącu wprowadzenia do ksiąg.
W momencie zakupu środków trwałych komórka odpowiedzialna za te zakupy określa, czy kupowane środki trwałe składają
się z elementów o różnym okresie użytkowania i czy wartość tych elementów jest istotna w stosunku do wartości całego środka
trwałego. W przypadku zidentyfikowania takich elementów są one osobno ujmowane w rejestrze środków trwałych i
amortyzowane przez ich indywidualny okres użytkowania. Koszt nabycia tych elementów określany jest przez komórkę
odpowiedzialną za zakupy jako procent kosztu całego środka trwałego.
Jednostka stosuje model kosztowy w zakresie określenia wartości księgowej netto środków trwałych. Model kosztowy polega
na początkowym ujęciu środka trwałego w koszcie nabycia i późniejszej jego amortyzacji przez okres użytkowania do wartości
rezydualnej.
Okresy amortyzacji poszczególnych kategorii środków trwałych:
− Budynki 40 lat
− Urządzenia – sprzęt komputerowy 3 - 4 lata
− Środki transportu 3 - 5 lat
− Pozostałe składniki aktywów trwałych 5-8 lat
Podlegająca amortyzacji wartość środka trwałego jest rozkładana w systematyczny sposób na przestrzeni okresu użytkowania.
Co najmniej raz w roku weryfikuje się ich okres użytkowania oraz wartość rezydualną.
Naliczanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się w miesiącu następującym po miesiącu, gdy składnik aktywów trwałych
jest dostępny do użytkowania. Amortyzacja kończy się w momencie, gdy składnik aktywów trwałych jest wycofany z
użytkowania (np. likwidacja lub sprzedaż) lub wartość umorzenia będzie równa wartości środka. Kosztem środków trwałych
budowanych przez jednostkę jest suma wszystkich nakładów poniesionych w związku z doprowadzeniem środka trwałego do
użytkowania łącznie z kosztami amortyzacji tych środków trwałych, które są wykorzystywane do budowy.
Koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu sfinansowania budowy nowych i przebudowy posiadanych środków trwałych
pomniejszony o przychody z tego tytułu podlega aktywowaniu w wartości środka trwałego – zgodnie z podejściem wyrażonym
w MSR 23 „Koszty finansowania zewnętrznego”. Składniki środków trwałych podlegają testowi na utratę wartości w momencie
zajścia przesłanek utraty wartości.
Środki trwałe przeznaczone do sprzedaży
Jednostka klasyfikuje środki trwałe jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli korzyści ekonomiczne z tych składników aktywów
będą uzyskane poprzez ich sprzedaż, a nie przez ich dalsze użytkowanie.
Decyzję o zmianie klasyfikacji podejmuje Zarząd w formie wiążącego postanowienia. Warunkiem zaklasyfikowania środków
trwałych jako przeznaczonych do sprzedaży jest ich dostępność do natychmiastowej sprzedaży.
Okres od momentu zakwalifikowania środka trwałego jako przeznaczonego do sprzedaży do momentu jego sprzedaży nie
powinien przekroczyć 1 roku.
Środki trwałe przeznaczone do sprzedaży są ujmowane w wartości niższej z:
1. wartości księgowej
2. wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 16
Środki trwałe przeznaczone do sprzedaży nie są amortyzowane. Wartość godziwa aktywów przeznaczonych do sprzedaży
ustalana jest na podstawie porównania cen transakcji podobnymi lub takimi samymi składnikami aktywów. Informacje na ten
temat gromadzone są przez kierowników komórek, w których gestii znajduje się dany składnik aktywów. Dokonywane jest to:
1. na podstawie ich wiedzy fachowej dotyczącej kształtowania się cen podobnych składników aktywów;
2. na podstawie informacji uzyskanych od pośredników, z których usług jednostka zamierza skorzystać;
3. na podstawie otrzymanych ofert zakupu.
Ustalona w powyższy sposób wartość godziwa pomniejszana jest o koszty niezbędne do sprzedaży, w szczególności:
1. szacowane koszty prowizji pośredników związanej ze sprzedażą,
2. szacowane koszty napraw, których dokonanie będzie niezbędne przed dokonaniem sprzedaży, szacowane koszty
podatków i innych opłat publiczno-prawnych związanych z transakcją sprzedaży, do których poniesienia jednostka
zobowiązana jest na mocy przepisów lub zobowiązała się na mocy umowy sprzedaży,
3. wszelkie nieponiesione jeszcze opłaty związane z rozmontowaniem lub transportowaniem składników aktywów do
nabywcy.
W przypadku środków trwałych oddanych do używania na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym
charakterze, środki trwałe zalicza się do aktywów trwałych jednej ze stron umowy, zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie
„Aktywa trwałe użytkowane (oddane w użytkowanie) na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym
charakterze”.
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
Nabyte lub powstałe długoterminowe inwestycje oraz aktywa finansowe ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich
nabycia albo powstania, według ceny nabycia. Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów
trwałych (aktywa finansowe dostępne do sprzedaży) wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy według ceny nabycia
pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Na dzień bilansowy przeprowadza się testy na utratę wartości.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie – udzielone pożyczki i należności własne
Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zalicza się aktywa, które spełniają kryteria modelu
biznesowego zakładającego utrzymanie ich do terminu wymagalności oraz które spełniają wymóg uzyskania przepływów
pieniężnych odpowiadających wyłącznie płatności kapitału i odsetek (test SPPI).
Udzielone pożyczki ujmowane są w księgach rachunkowych w dacie, w której przekazanie kwot do pożyczkobiorcy staje się
wymagalne zgodnie z zapisami umowy, zaś wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy wygasają umowne prawa do
przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych jest przenoszony łącznie
z całym ryzykiem i korzyściami wynikającymi z posiadania owego składnika aktywów.
Na dzień wprowadzenia do ksiąg aktywa te wyceniane są w wartości godziwej przekazanych środków powiększonej o koszty
transakcji. Na dzień bilansowy aktywa wycenia się w koszcie zamortyzowanym używając efektywnej stopy procentowej
wbudowanej w udzieloną pożyczkę z uwzględnieniem odpisu z tytułu trwałej utraty wartości. Efektywna stopa ustalana jest
jako stopa procentowa dyskontująca wartość wszystkich przepływów pieniężnych związanych z pożyczką do zera.
Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka powinna oszacować kwotę odpisu aktywa finansowego wycenianego w
zamortyzowanym koszcie w wysokości równej oczekiwanym stratom kredytowym:
− do końca oczekiwanego okresu wymagalności (tzw. okresu życia) danego składnika aktywów finansowych, jeżeli
ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem znacząco wzrosło od momentu początkowego ujęcia tego
instrumentu lub,
− w okresie najbliższych 12 miesięcy, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem nie wzrosło znacząco od
momentu początkowego ujęcia danego instrumentu.
Instrumenty finansowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywem finansowym wycenianym w wartości godziwej przez wynik finansowy są instrumenty finansowe, które zostały
zakupione w celu odsprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie (nie później niż w ciągu 12 miesięcy od daty ich zakupu) w
celu uzyskania krótkoterminowych zysków z wahań ich cen rynkowych. Aktywa wprowadza się do ksiąg pod datą zawarcia
transakcji, zaś wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze
składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych jest przenoszony łącznie z całym zyskiem i korzyściami
wynikającymi z posiadania owego składnika aktywów. Zarówno na dzień wprowadzenia do ksiąg jak i na dzień bilansowy
aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wyceniane są według wartości godziwej bez potrącenia o koszty transakcyjne
związane ze sprzedażą instrumentu. Różnice z wyceny instrumentów odnoszone są do sprawozdania z całkowitych dochodów
jednostki.
Do tej kategorii zalicza się instrumenty, które nie spełniają kryteriów ujęcia w zamortyzowanym koszcie.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 17
Instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne są zaliczane do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, z
wyjątkiem tych przypadków, gdy stanowią one zabezpieczenie przepływów pieniężnych.
Przyjęta polityka rachunkowości w sprawie ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych:
Za najlepsze odzwierciedlenie wartości godziwej składników aktywów lub zobowiązań jednostka uznaje powszechnie
dostępną cenę rynkową na aktywnym publicznym rynku giełdowym. Aktywny rynek oznacza, iż transakcje zawierane są na
tyle regularnie, iż ustalona na nim cena nie musi być korygowana ze względu na zmieniające się warunki ekonomiczne oraz
w takich ilościach, które gwarantują:
a. że ustalona cena nie jest wynikiem pozarynkowej umowy stron zawierających transakcję,
b. że możliwe jest dokonanie sprzedaży posiadanych przez jednostkę instrumentów finansowych bez istotnego wpływu
na cenę rynkową.
W przypadku niespełnienia przez rynek kryteriów przyjętych dla rynku aktywnego jednostka wyceniając instrumenty finansowe
odzwierciedli zmiany, które zaszły w środowisku ekonomicznym (w zakresie ratingu kredytowego emitenta instrumentów,
zmian w rynkowych stopach zwrotu, zmian w ryzyku bazowym emitenta itp.) i skoryguje w ten sposób cenę, która została
ostatnio ustalona na rynku.
Jeżeli instrument nie jest notowany na rynku giełdowym jednostka:
a. w przypadku instrumentów dających prawo do udziału w kapitale wycena nastąpi według kosztu nabycia
skorygowanego o odpis z tytułu trwałej utraty wartości, jeżeli wystąpią przesłanki takiej utraty;
b. weźmie pod uwagę ceny z transakcji posiadanymi instrumentami finansowymi spoza rynku regulowanego (jeżeli
informacje takie będą dostępne) i skoryguje je o dostępne informacje dotyczące zmian w otoczeniu ekonomicznym
mających wpływ na cenę instrumentu;
c. jeżeli nie będzie dostępna cena spoza rynku regulowanego jednostka użyje powszechnie uznanych metod wyceny
danego instrumentu finansowego, którymi kierowaliby się uczestnicy rynku określając cenę danego instrumentu w
transakcji rynkowej. W szczególności w przypadku instrumentów dłużnych szacowanie wartości instrumentu odbywać
się będzie za pomocą metody efektywnej stopy zwrotu wyliczonej na podstawie wszelkich przepływów pieniężnych z
tytułu danego instrumentu finansowego. Jakakolwiek wartość ustalona w ten sposób będzie poddawana testowi na
trwałą utratę wartości w przypadku wystąpienia przesłanek takiej utraty wartości.
Ustalanie wartości instrumentów dostępnych do sprzedaży przy pomocy efektywnej stopy zwrotu. Wartość instrumentów
dostępnych do sprzedaży przy pomocy efektywnej stopy zwrotu ustalana jest w sposób analogiczny do pożyczek udzielanych
przez jednostkę. Jeżeli instrument dłużny posiada oryginalną datę zapadalności do 12 miesięcy za przybliżenie efektywnej
stopy zwrotu uznaje liniowe rozliczenie dyskonta i odsetek, o ile różnica nie będzie istotna dla sprawozdania finansowego ze
względu na wartość posiadanych instrumentów.
Ujmowanie i wycena instrumentów pochodnych
Instrumenty pochodne ujmowane są w księgach, w momencie, gdy Spółki stają się stroną wiążącej umowy. Spółka korzysta
z instrumentów pochodnych w celu ograniczenia ryzyka związanego ze zmianami kursów walut. Na dzień bilansowy
instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej. Instrumenty pochodne o wartości godziwej większej od zera są
aktywami finansowymi, zaś instrumenty o ujemnej wartości godziwej stanowią zobowiązania finansowe.
Zysk lub strata z zabezpieczających instrumentów pochodnych ujmowana jest odpowiednio w kapitale rezerwowym, zaś w
sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych jako przepływy działalności operacyjnej.
Ujmowanie i wycena wbudowanych instrumentów pochodnych
Na dzień bilansowy jednostka dokonuje oceny, czy zawarte przez nią umowy nie zawierają w sobie zapisów stanowiących w
istocie pochodnych instrumentów finansowych, jeżeli natura tych instrumentów odbiega od natury umowy podstawowej.
Wbudowane instrumenty pochodne to wynikające z zawartej umowy warunki powodujące, że część lub całość przepływów
pieniężnych uzyskiwanych z umowy zmienia się w sposób podobny do tego jaki powodowałyby samodzielne instrumenty
pochodne. Stanowią one tzw. części umów zasadniczych.
W szczególności przypadkami, w których jednostka dokona oceny istnienia pochodnych instrumentów finansowych
wbudowanych w zawarte umowy, w których:
a) cena zakupu lub sprzedaży wynikająca z umowy uzależniona jest od ruchów kursów walut, stóp procentowych lub
kursów innych instrumentów finansowych i nie jest to zwykły w danym środowisku ekonomicznym sposób ustalania
ceny w tego rodzaju transakcjach;
b) kupujący lub sprzedający posiadają opcje dotyczące rozliczenia (waluty lub ceny) danej umowy.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 18
Wszelkie zidentyfikowane w ten sposób instrumenty pochodne są traktowane jako instrumenty utrzymywane do obrotu i
wyceniane według ich wartości godziwej. Zmiany tej wartości godziwej odnoszone są do rachunku wyników jednostki. Wartość
godziwa ustalana jest w oparciu o wartość godziwą podobnych instrumentów finansowych, dla których określona jest wartość
rynkowa lub w oparciu o model wyceny ogólnie przyjęty dla danego typu instrumentu pochodnego. Model taki określony
zostanie na podstawie identyfikacji i klasyfikacji wbudowanego instrumentu pochodnego.
Zapasy
Zakres:
W Spółce występują obrotowe zasoby majątkowe podlegające magazynowaniu wyłącznie w celach handlowych. Pozostałe
materiały nabywane przez Spółkę materiały obejmujące materiały biurowe, administracyjne i gospodarcze przeznaczone do
bezpośredniego bieżącego zużycia.
Przyjęta polityka rachunkowości
Towary przyjmowane są do ewidencji magazynowej w cenie nabycia. Rozchód towarów dokonywany jest w momencie ich
sprzedaży. Materiały, ze względu na to, że są przeznaczone wyłącznie do bezpośredniego i bieżącego zużycia, odnoszone
są w cenie zakupu w ciężar kosztów okresu. Powyższe nie zniekształca stanu aktywów oraz wyniku finansowego jednostki.
Rozchód towarów dokonywany jest w momencie ich sprzedaży według metody FIFO.
Należności
Należności z tytułu dostaw towarów i usług ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w dacie, w której zachodzi
sprzedaż usług, materiałów lub towarów zgodnie z polityką dotyczącą uznawania przychodów ze sprzedaży. Należności z
tytułu dostaw towarów i usług wykazywane są w wartości nominalnej. Jednostka na bieżąco monitoruje odzyskiwalność kwot
należności. Są pozycje rotujące w normalnym cyklu operacyjnym jednostki stąd ich prezentacja w majątku firmy dokonywana
jest w pozycji należności krótkoterminowych. W ramach należności prezentowane są zaliczki zapłacone kontrahentom, którymi
spółka podpisała umowy o współpracy w zakresie rezerwacji miejsc hotelowych.
Spółka tworzy odpisy aktualizujące wartość należności z uwzględnieniem modelu uproszczonego przewidzianego w MSSF9,
tj. oceny przyszłych strat kredytowych w oparciu o dane historyczne. Szacunki podlegają okresowej weryfikacji.
Należności z elementem finansowania
W przypadku należności z tytułu dostaw towarów lub usług, dla których termin płatności jest wydłużony na tyle, iż dostawa
taka zawiera element finansowania (jednostka przyjmuje, iż termin zapłaty należności powinien przekraczać 12 miesięcy, aby
dostawa zawierała element finansowania), jednostka ujmuje należność w kwocie nominalnej pomniejszonej o dyskonto
naliczone według efektywnej stopy zwrotu:
1. wbudowanej w umowę, jeżeli cena w dokonywanej dostawie usług lub towarów ustalona została na poziomie innym,
niż byłby ustalony, gdyby płatność za dostawę następowała natychmiast; lub
2. wynikającej z oszacowania zdolności kredytowej odbiorcy i odpowiadającej stopie procentowej pożyczki, którą
jednostka byłaby skłonna udzielić temu odbiorcy, jeżeli wbudowana w umowę stopa zwrotu nie istnieje lub nie
odpowiada warunkom rynkowym.
Różnica między kwotami nominalnymi otrzymywanymi od odbiorców, a wartością przychodu ze sprzedaży ujmowana jest jako
przychód finansowy w okresie do spłaty.
Przyjęta polityka rachunkowości:
Należności wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w kwocie wymagalnej, tj. w wartości nominalnej należności
powiększonej o ewentualne należne jednostce na dzień wyceny odsetki za zwłokę, z zachowaniem zasady ostrożności, tj. po
ewentualnym pomniejszeniu o odpisy aktualizujące ich wartość. Wycena należności wyrażonych w walucie obcej na dzień
bilansowy następuje poprzez przeliczenie na walutę polską według średniego kursu ustalonego przez NBP na ten dzień.
Wyjątek stanowią zaliczki, które wyceniane są po kursie historycznym tj. na dzień bilansowy nie stosuje się zasad opisanych
w zdaniu poprzednim.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Jednostka za środki pieniężne uznaje gotówkę w kasie oraz depozyty płatne na żądanie. Innymi aktywami pieniężnymi
(ekwiwalentami) są krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności. Są one traktowane jako ekwiwalenty gotówki, jeżeli są łatwo
wymienialne na określone z góry kwoty środków pieniężnych i narażone są na nieznaczne ryzyko zmian wartości.
W szczególności za gotówkę poza pieniędzmi w kasie i na rachunkach bankowych jednostka uznaje:
• otrzymane weksle i czeki;
• bony skarbowe i inne instrumenty pieniężne o oryginalnym terminie wykupu nie przekraczającym 3 miesięcy, jeżeli
istnieje dla nich aktywny rynek.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 19
Przyjęta polityka rachunkowości
Aktywa pieniężne wyceniane są w czasie roku obrotowego w wartości nominalnej, przy czym środki pieniężne w walutach
obcych na dzień przeprowadzenia operacji przeliczane są według kursu: kupna lub sprzedaży walut stosowanego przez bank,
z którego usług korzysta Spółka – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności i
zobowiązań, średniego ustalonego przez NBP dla danej waluty na ten dzień – w przypadku pozostałych operacji. Na dzień
bilansowy aktywa pieniężne wycenia się w wartości wymagalnej, zaś wyrażone w walutach obcych według kursu średniego
ustalonego dla danej waluty przez NBP na ten dzień.
Czynne rozliczenia międzyokresowe
W przypadku ponoszenia wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych Spółka dokonuje czynnych rozliczeń
międzyokresowych kosztów. Do kosztów rozliczanych w czasie Spółka zalicza przede wszystkim koszty organizacji imprez,
ponoszonych kosztów prowizji od imprez, które dotyczą sprzedaży kolejnego roku obrotowego, ubezpieczenia i prenumeraty
dotyczące następnego okresu.
Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów mogą następować stosownie do upływu czasu lub wielkości
świadczeń. Czas i sposób rozliczenia uzasadniony jest charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady
ostrożności.
Wartość w/w kosztów wycenia się w wartości zapłaconej – z uwzględnieniem zasady ostrożności.
Inne / Pozostałe aktywa
Zakres:
Inne / Pozostałe aktywa obejmują pozycje kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych.
Przyjęta polityka rachunkowości
Aktywa tworzone jako Inne / Pozostałe aktywa muszą spełniać następujące warunki:
− wynikają z przeszłych zdarzeń, stanowią poniesione wydatki na cel operacyjny Spółki, których wysokość można
wiarygodnie określić,
− powodują w przyszłości wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych.
Odpisy Innych / Pozostałych aktywów mogą następować stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń. Czas i sposób
rozliczenia uzasadniony jest charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności.
Kapitał własny
Zakres
Kapitał własny (aktywa netto) stanowi różnicę pomiędzy aktywami jednostki a zobowiązaniami.
Przyjęta zasada rachunkowości
Kapitał własny wykazywany jest według wartości nominalnej z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych
przepisami prawa i postanowieniami Statutu.
Kapitał akcyjny w sprawozdaniu finansowym wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w Krajowym Rejestrze
Sądowym. Kapitał akcyjny wykazywany jest według wartości nominalnych akcji wydanych w zamian za dokonane wpłaty lub
wniesione aporty. Nadwyżka wpłat nad wartością nominalną akcji lub nadwyżka wartości godziwej dokonanych aportów ponad
wartość nominalną wydanych akcji ujmowana jest jako kapitał zapasowy. Kwoty nieopłaconego kapitału z tytułu akcji wydanych
przez jednostkę ujmowane są z minusem po stronie pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej jako zmniejszenie kapitałów
własnych.
Kapitał zapasowy tworzony jest w szczególności z nadwyżki ceny emisyjnej (lub wartości godziwej wniesionych aportem
składników aktywów) akcji spółki nad ich wartością nominalną.
Kapitał rezerwowy w sprawozdaniu finansowym obejmuje m.in. zyski lub straty z zabezpieczających instrumentów pochodnych
w ramach stosowania rachunkowości zabezpieczeń.
Akcje własne jednostki wykazywane są w sprawozdaniu finansowym z minusem jako pomniejszenie kapitałów własnych. Akcje
własne wyceniane są według wartości nabycia.
Spółka wykazuje kapitał z połączenia jednostek pod wspólną kontrolą. Kwota tego kapitału stanowi sumę dwóch składników:
1) różnicy pomiędzy wartością kapitału zakładowego przejętych w ramach połączenia jednostek zależnych a wartością
udziałów w tych jednostkach wykazywanych na dzień poprzedzający dzień połączenia oraz 2) sumy pozostałych kapitałów
(zapasowego, rezerwowego oraz zysków z lat ubiegłych) tych jednostek wykazywanych przez nie na dzień poprzedzający
dzień połączenia.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 20
Zyski zatrzymane obejmują głównie niepodzielone wyniki finansowe.
Rezerwy na zobowiązania
Zakres
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący prawny lub zwyczajowy obowiązek wynikający z przeszłych
zdarzeń i jest prawdopodobne, że w celu wywiązania się z niego nastąpi wypływ zasobów, a kwotę tego wypływu można
wiarygodnie oszacować. Rezerwy tworzy się i klasyfikuje w zależności od tytułu ich utworzenia do następujących grup:
− rezerwy na zobowiązania, w szczególności dotyczące umów rodzących obciążenia, z tytułu udzielonych gwarancji,
poręczeń oraz skutków postępowania sądowego,
− rezerwy restrukturyzacyjne
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy na zawarte umowy, w których nieuchronne koszty spełnienia świadczeń umownych przekroczą spodziewane
przychody
W przypadku stwierdzenia istnienia umowy, w której nieuchronne koszty związane z jej wypełnieniem przekroczą spodziewane
z tej umowy korzyści ekonomiczne jednostka uznaje stratę, która zostanie odniesiona na umowie w okresie, w którym
stwierdzono nadwyżkę kosztów.
Na wymienioną powyżej stratę jednostka zawiązuje rezerwę w wysokości:
− całości straty z umowy – jeżeli do dnia bilansowego rozpoznane przychody przewyższały poniesione koszty;
− różnicy między stratą z umowy, a nadwyżką poniesionych kosztów nad uzyskanymi przychodami – jeżeli do dnia
bilansowego poniesione koszty przewyższały rozpoznane przychody.
Inne rezerwy
Inne rezerwy ujmowane są w sprawozdania z sytuacji finansowej, jeżeli istnieje na dzień bilansowy obowiązek dokonania
świadczenia w przyszłości, którego termin lub kwota podlegająca zapłacie nie jest w chwili obecnej znana. W szczególności
jednostka szacuje rezerwy na:
− niepomyślne wyniki spraw sądowych, w których jednostka występuje jako pozwana (jeżeli zobowiązania z tego tytułu
nie są ujęte w innych pozycjach) jeżeli niepomyślny wynik rozprawy jest dla jednostki prawdopodobny. Wartość
rezerwy szacowana jest przez Zarząd jednostki na podstawie opinii prawnika zaangażowanego w sprawę,
− koszty niezafakturowanych prowizji dotyczących sprzedanych w roku obrotowym usług, którymi jednostka będzie
obciążono przez touroperatora na początku roku następnego.
Świadczenia pracownicze
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Na dzień bilansowy jednostka dokonuje oszacowania wartości kosztów pracowniczych związanych z otrzymaniem
dodatkowych korzyści ekonomicznych z uwagi na niewykorzystaną cześć należnych urlopów przez pracowników. Dodatkowy
koszt wykazywany jest w rezerwach krótkoterminowych w wysokości wartości przepracowanych dni należnego urlopu w
danym roku lub w latach poprzednich wraz z należnymi narzutami. Aktualizacji wartości kosztów rozliczanych w czasie
dokonuje się na bieżąco. Nie rozliczone na dzień bilansowy zobowiązania z tego tytułu nie podlegają dyskontowaniu.
Świadczenia po okresie zatrudnienia
Z tytułu programu określonych składek Spółka obowiązkowo wpłaca składki do programów ubezpieczeń emerytalnych
znajdujących się pod zarządem publicznym. Po wpłaceniu ustalonych składek Spółka nie ma żadnych dodatkowych
zobowiązań. Składki ujmuje się jako koszty świadczeń pracowniczych w momencie ich wymagalności.
Rezerwy na odprawy emerytalne, których obowiązek wypłaty wynika z obowiązujących regulacji prawnych tworzone są w
wysokości oszacowanej przez dział księgowy metodą indywidualną (wycena dokonana w 2020 roku) przy uwzględnieniu
kryterium istotności.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Jednostka tworzy rezerwę, jeśli posiada wyraźne zobowiązanie do rozwiązania stosunku pracy z aktualnymi pracownikami
bez możliwości wycofania się lub wypłacenia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy. Jednostka dyskontuje
świadczenia, jeśli termin ich zapadalności wystąpi w okresie dłuższym niż rok od dnia bilansowego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 21
Podatek odroczony
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich
wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z
tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Spółka tworzy Aktywa lub Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego ustala się w odniesieniu do ujemnych różnic przejściowych oraz niewykorzystanych strat podatkowych w
wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że osiągnięty dochód do opodatkowania pozwoli na wykorzystanie ww. aktywów.
Zobowiązanie (rezerwę) z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości do zapłaty. Wartością księgową aktywów
i zobowiązań jest ich wartość określona zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Wartością
podatkową aktywów i zobowiązań jest ich wartość stanowiąca podstawę obliczania zobowiązań z tytułu podatku
dochodowego.
Ujemne różnice przejściowe powstają, gdy:
Wartość księgowa < wartości podatkowej
Dla aktywów
Wartość księgowa > wartości podatkowej
Dla pasywów
Dodatnie różnice przejściowe powstają, gdy:
Wartość księgowa > wartości podatkowej
Dla aktywów
Wartość księgowa < wartości podatkowej
Dla pasywów
Jeżeli różnica między wartością księgową a podatkową nie spowoduje w przyszłości obniżenia zobowiązania podatkowego
(różnica trwała), uznaje się, że wartość podatkowa takiego składnika sprawozdania z sytuacji finansowej jest równa jego
wartości księgowej.
Jednostka nalicza wartość zobowiązania i aktywów z tytułu podatku odroczonego przy uwzględnieniu stawek podatku
dochodowego w roku powstania obowiązku podatkowego, jako iloczyn sumy różnic przejściowych (odpowiednio dodatnich i
ujemnych) i stawki podatku dochodowego obowiązującej w roku powstania obowiązku podatkowego.
Podatek odroczony wynikający z przychodów i kosztów odniesionych bezpośrednio na inne całkowite dochody jest również
odnoszony na inne całkowite dochody.
Zobowiązania
Zakres
Zobowiązania obejmują wynikające z przeszłych zdarzeń obowiązki wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości,
które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów jednostki.
Przyjęta polityka rachunkowości
Zobowiązanie zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, jeżeli spełnia jedno z poniższych kryteriów:
a. oczekuje się, że zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki;
b. jest utrzymane głównie z przeznaczeniem do obrotu;
c. jest ono wymagalne w ciągu dwunastu miesięcy od dnia bilansowego; lub
d. jednostka nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia daty wymagalności zobowiązania przez okres co
najmniej dwunastu miesięcy od dnia bilansowego.
Wszystkie pozostałe zobowiązania zalicza się do zobowiązań długoterminowych.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są zaliczane do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.
Zobowiązania i aktywa warunkowe
Zobowiązania warunkowe to:
1. Prawdopodobne zobowiązanie, które powstało w wyniku przeszłych zdarzeń i którego istnienie będzie potwierdzone
jedynie poprzez wystąpienie lub jego brak – jednego lub więcej niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie znajdują się
pod kontrolą Spółki, lub
2. Obecne zobowiązanie, które wywodzi się ze zdarzenia z przeszłości, ale nie jest rozpoznawane, ponieważ:
a. wypływ korzyści w celu uregulowania tego zobowiązania jest mało prawdopodobny,
b. nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wielkości tego zobowiązania.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 22
Aktywa warunkowe to prawdopodobne aktywa wynikające z przeszłych zdarzeń, których istnienie będzie potwierdzone przez
wystąpienie lub brak jednego lub więcej przyszłych zdarzeń, na które Spółka nie ma wpływu.
Pozostałe zobowiązania
Zakres:
Pozostałe zobowiązania dotyczą kosztów obejmują prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres
sprawozdawczy, wynikające w szczególności:
− ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów jednostki, gdy kwotę zobowiązania można
oszacować w sposób wiarygodny,
− z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których
kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw
gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty długotrwałego użytku.
Pozostałe zobowiązania dotyczą również przychodów w szczególności:
− równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi
w następnych okresach sprawozdawczych,
− środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych,
− w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają
one kapitałów własnych,
Przyjęta polityka rachunkowości:
Pozostałe zobowiązania tworzy się na koszty:
− których kwota lub termin zapłaty są niepewne,
− ich powstanie jest pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa, wynikają one z przeszłych zdarzeń i istnieje
obowiązek świadczenia, które spowoduje wykorzystanie już posiadanych albo przyszłych aktywów jednostki,
− jest możliwy wiarygodny szacunek kwoty rezerwy.
W sprawozdaniu finansowym Pozostałe zobowiązania, prezentowane są w podziale na długo- i krótkoterminowe, przy czym
do krótkoterminowych należą wszystkie rozliczenia, które dotyczą normalnego cyklu działalności operacyjnej jednostki oraz
wszystkie inne rezerwy podlegające rozliczeniu w okresie 12 miesięcy, pozostałe są kwalifikowane jako rozliczenia
długoterminowe.
Aktywa i zobowiązania wyrażone w walucie obcej
Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji jednostki jest złoty polski. Zasada określania odpowiedniego kursu wymiany dla
poszczególnych grup aktywów i zobowiązań na dzień bilansowy. Składniki sprawozdania z sytuacji finansowej
zaklasyfikowane jako pieniężne na dzień bilansowy będą wyceniane według kursu zamknięcia z dnia bilansowego. W
szczególności dotyczyć to będzie następujących grup aktywów: należności, zobowiązania, udzielone pożyczki, otrzymane
pożyczki i kredyty, gotówka.
Składniki sprawozdania z sytuacji finansowej zaklasyfikowane jako niepieniężne wyceniane według wartości godziwej będą
przeliczane na złote polskie według średniego kursu z dnia ustalenia wartości godziwej. Jeżeli Spółka będzie ustalała wartość
godziwą na dzień bilansowy - kursem wykorzystywanym do przeliczenia niepieniężnych składników sprawozdania z sytuacji
finansowej wycenianych według wartości godziwej będzie kurs obowiązujący dla danej waluty w dniu bilansowym.
Jeżeli wartość godziwa danego składnika sprawozdania z sytuacji finansowej nie będzie określona na dzień bilansowy, jego
wartość przeliczona na złote polskie zostanie określona przy pomocy kursu obowiązującego w dniu, w którym określono po
raz ostatni wartość godziwą składnika sprawozdania z sytuacji finansowej, jeżeli różnica będzie istotna dla sprawozdania
finansowego. W szczególności sytuacja ta dotyczyć będzie składników majątku trwałego przeznaczonych do sprzedaży.
Pozostałe składniki sprawozdania z sytuacji finansowej (niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego lub
zmodyfikowanego kosztu historycznego) będą na dzień bilansowy wyceniane według kursu obowiązującego w dniu transakcji
nabycia danego składnika.
W ramach stosowanych uproszczeń – ze względów praktycznych jednostka jako kurs zamknięcia stosuje średni kurs
ogłaszany przez NBP. Zasada określania odpowiedniego kursu wymiany dla poszczególnych grup aktywów i zobowiązań w
trakcie roku oraz odniesienie skutków różnic kursowych.
Transakcje i salda wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego do
rozliczenia transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz z tytułu wyceny bilansowej aktywów i
zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się odpowiednio do sprawozdania z całkowitych dochodów,
o ile:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 23
1. nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i
zabezpieczenie udziału w aktywach netto oraz
2. nie dotyczą budowanych środków trwałych w okresie budowy, przez okres finansowania – do wysokości korekty
kosztów odsetek.
Różnice kursowe (zarówno dodatnie jak i ujemne) dotyczące transakcji związanych z pozyskaniem finansowania
zewnętrznego (kredyty, pożyczki, umowy leasingowe, środki pieniężne i ich ekwiwalenty) zaliczane są do kosztów
finansowych. Różnice kursowe z tytułu takich pozycji niepieniężnych, jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane do aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży uwzględnia się w kapitale z wyceny wartości godziwej. Różnice kursowe dotyczące
finansowania wytwarzanych środków trwałych – do wysokości korekty kosztów odsetek, pomniejszone o przychody z tego
tytułu podlegają aktywowaniu w wartości środka trwałego. Różnice kursowe dotyczące pozostałych transakcji (realizacja i
wycena bilansowa rozrachunków handlowych) powiększają lub pomniejszają pozycje przychodowe lub kosztowe, z którymi
operacje są powiązane.
Trwała utrata wartości aktywów
Jednostka dokonuje analizy utraty wartości jej aktywów, analizując możliwość generowania przepływów pieniężnych przez
ośrodek wypracowujący przepływy pieniężne jakim jest cała spółka. Jednostka nie wyodrębnia mniejszych ośrodków
wypracowujących strumienie pieniężne.
W jednostce identyfikacja przesłanek wskazujących na możliwość zajścia trwałej utraty wartości aktywów dokonywana jest
przez:
1. Kierowników punktów sprzedaży, którzy odpowiedzialni są za przekazanie do działu księgowości i dyrektora
finansowego informacji o przesłankach zewnętrznych świadczących o możliwej utracie wartości składników aktywów tj.
m.in. o:
a. Znaczącym spadku atrakcyjności rynkowej marki biura podróży
b. Zmianach w otoczeniu rynkowym, gospodarczym i prawnym bezpośrednio wpływających na możliwość sprzedaży
imprez turystycznych.
2. Dział księgowości, który jest odpowiedzialny za poinformowanie dyrektora finansowego o zaistnieniu znacznych
odchyleń (powyżej 20% w stosunku do poprzedniego roku) w zakresie kosztów bieżących.
3. Zarząd, który odpowiedzialny jest za analizowanie przesłanek utraty wartości w wyniku zmian stóp procentowych i
znaczących zmian kursów walut
Jeżeli obliczona według poniżej opisanego schematu wartość użytkowa jest niższa od wartości bilansowej aktywów –
dokonywany jest odpis z tytułu trwałej utraty wartości.
Zarząd na podstawie uzyskanych informacji sporządza sprawozdania z całkowitych dochodów, a następnie na tej podstawie
prognozowane przepływy pieniężne. Przepływy pieniężne powinny zawierać wydatki (w tym także niezbędne inwestycje)
związane z użytkowaniem aktywów w okresie objętym prognozą oraz przewidywane wpływy z majątku likwidowanego oraz
koszty likwidacji. Dyrektor finansowy w uzgodnieniu z Zarządem ustala stopę dyskonta odpowiadającą średnioważonemu
kosztowi kapitału. Stopa dyskonta ustalona jest przed opodatkowaniem i odzwierciedla bieżącą ocenę rynkowej wartości
pieniądza w czasie oraz ryzyko wiążące się z danym składnikiem majątkowym. Wartość przepływów pieniężnych kalkulacji
pochodzi z planów finansowych jednostki na lata następne, a w okresach wykraczających poza plan z ekstrapolacji wielkości
planowanych przez okres ekonomicznej użyteczności podstawowych elementów ośrodka przy zachowaniu zasady ostrożności
(zakładając, że przychody i koszty zmienne w kolejnych latach wykażą tendencję, taką jaką jednostka obserwowała w ciągu
dotychczasowych 3 lat lub inną opartą na decyzji podjętej przez Zarząd jednostki).
Zasady ujmowania i odwracania trwałej utraty wartości w księgach rachunkowych
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa niż wartość księgowa netto, jednostka dokonuje odpisu zmniejszającego wartość
księgową netto do wartości odzyskiwalnej. Odpis ten traktowany jest jako koszt okresu, w którym jest dokonywany i ujmowany
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za ten okres.
W celu obniżenia wartości bilansowej aktywów należących do Spółki – jako do ośrodka wypracowującego środki pieniężne –
odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości przypisywany jest do poszczególnych składników aktywów proporcjonalnie do
udziału wartości bilansowej każdego ze składników, chyba, że w sprawozdaniu z sytuacji finansowej występuje wartość firmy.
W takim przypadku utrata wartości najpierw obciąża wartość firmy, a następnie zostaje rozliczona proporcjonalnie na pozostałe
składniki aktywów. W wyniku przypisania odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości bilansowej danego składnika nie może
osiągnąć wartości niższej niż:
1. jego wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży (jeśli jest możliwość jej ustalenia),
2. jego wartości użytkowej (jeśli jest możliwość jej ustalenia),
3. zera.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 24
Zarząd Spółki na podstawie uzyskanych informacji może stwierdzić, iż przestały istnieć przesłanki wskazujące na trwałą utratę
wartości aktywów. W takim przypadku (na podstawie ponownego wyliczenia wartości w użytkowaniu) dokonany uprzednio
odpis z tytułu utraty wartości podlega odwróceniu.
Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w jednorazowo w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Kwotę
odwrócenia przyporządkowuje się proporcjonalnie każdemu ze składników ośrodka generującego środki pieniężne (poza
wartością firmy), z tym, że wartość żadnego z elementów ośrodka nie może wzrosnąć ponad niższą z wartości: jego wartość
odzyskiwaną i wartość księgową netto (tj. pomniejszoną o umorzenie), jaka byłaby zarejestrowana w księgach rachunkowych,
gdyby wcześniej nie dokonywano odpisu z tytułu utraty wartości.
Działalność zaniechana
Za działalność zaniechaną jednostka uznaje element jednostki gospodarczej, który został zbyty lub jest zakwalifikowany jako
przeznaczony do sprzedaży oraz:
a) stanowi odrębną, ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności;
b) jest częścią pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnej, ważnej dziedziny działalności lub geograficznego
obszaru działalności; lub
c) jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży.
Decyzję o prezentacji tak zidentyfikowanego składnika jako działalności zaniechanej podejmuje Zarząd jednostki.
Leasing
Spółka jest leasingobiorcą w przypadku umów najmu powierzchni sklepowych, biurowych oraz samochodów i innego sprzętu.
Spółka zgodnie z MSSF 16 stosuje jedno podejście do ujmowania i wyceny dla wszystkich umów leasingu, których jest
leasingobiorcą, z wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i leasingu o niskiej wartości. Rainbow Tours S.A. zobowiązania z
tytułu leasingu wycenia według wartości bieżącej opłat leasingowych na rzecz leasingodawcy przez okres leasingu, gdzie
stopę dyskonta ustala się na podstawie stopy procentowej leasingu, chyba że (jak to ma zwykle miejsce) nie jest ona łatwa do
ustalenia, w którym to przypadku stosuje się krańcową stopę procentową spółki/grupy na dzień rozpoczęcia leasingu. Zmienne
opłaty leasingowe są uwzględniane w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu tylko wtedy, gdy zależą od indeksu lub stawki.
W takich przypadkach, początkowa wycena zobowiązania z tytułu leasingu zakłada, że element zmienny pozostanie taki sam
przez cały okres leasingu. Pozostałe zmienne opłaty leasingowe są odnoszone w koszty w okresie, którego dotyczą.
W momencie początkowego ujęcia wartość bilansowa zobowiązania z tytułu leasingu obejmuje także:
• kwoty, których zapłata jest oczekiwana w ramach gwarantowanej wartości końcowej;
• cenę wykonania opcji kupna przyznanej spółce/grupie, jeśli istnieje wystarczająca pewność, że spółka z tej opcji
skorzysta;
• wszelkie kary za wypowiedzenie umowy leasingu, jeżeli okres leasingu został oszacowany z założeniem, że opcja
wypowiedzenia może zostać wykonana.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są początkowo wyceniane w kwocie zobowiązania z tytułu leasingu, pomniejszonej o
wszelkie otrzymane zachęty leasingowe i powiększonej o:
• opłaty leasingowe zapłacone w momencie lub przed rozpoczęciem leasingu;
• poniesione początkowe koszty bezpośrednie; oraz
• kwotę ujętej rezerwy w przypadku, gdy spółka jest umownie zobowiązana do demontażu, usunięcia lub renowacji
leasingowanego składnika aktywów (zniszczenia przedmiotu leasingu).
Po początkowej wycenie, zobowiązania z tytułu leasingu wzrastają w rezultacie naliczenia odsetek według stałej stopy
procentowej od niezapłaconego salda oraz zmniejszają się w rezultacie wnoszonych opłat leasingowych. Aktywa z tytułu prawa
do użytkowania podlegają amortyzacji metodą liniową przez pozostały okres leasingu lub przez pozostały okres użyteczności
ekonomicznej składnika aktywów, jeżeli, co jest rzadkością, jest on oceniany jako krótszy niż okres leasingu.
Gdy spółka dokonuje rewizji szacunku okresu jakiegokolwiek leasingu (ponieważ, przykładowo, dokonała ponownej oceny
prawdopodobieństwa wykonania opcji przedłużenia lub rozwiązania umowy), dokonuje korekty wartości bilansowej
zobowiązania z tytułu leasingu, aby odzwierciedlić opłaty, których należy dokonać do końca zmienionego okresu leasingu,
które są dyskontowane tą samą stopą dyskonta, która została zastosowana przy rozpoczęciu leasingu. Wartość bilansowa
zobowiązań z tytułu leasingu jest zmieniana w podobny sposób, gdy modyfikacji ulega element zmienny przyszłych opłat
leasingowych zależący od indeksu lub stawki. W obu przypadkach dokonuje się odpowiedniej korekty wartości bilansowej
aktywa z tyt. prawa do użytkowania, a zmieniona wartość bilansowa podlega amortyzacji przez pozostały (zmodyfikowany)
okres leasingu.
W przypadku, gdy spółka renegocjuje warunki umowy leasingowej z leasingodawcą, ujęcie księgowe zależy od charakteru
modyfikacji:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 25
• jeżeli renegocjacje skutkują dodatkowym leasingiem jednego lub więcej składników aktywów za kwotę współmierną
do ceny jednostkowej pozyskanych dodatkowych praw do użytkowania, to modyfikacja rozliczana jest jako odrębny
leasing zgodnie z powyższą polityką,
• we wszystkich innych przypadkach, gdy renegocjacje poszerzają zakres leasingu (czy to poprzez przedłużenie jego
okresu czy przez dodanie jednego lub więcej składników aktywów), zobowiązanie z tytułu leasingu jest wyceniane
ponownie przy użyciu stopy dyskonta z daty uzgodnienia zmiany, a składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania
zostaje skorygowany o tę samą kwotę,
• jeśli renegocjacje skutkują zmniejszeniem zakresu leasingu, to zarówno wartość bilansowa zobowiązania z tytułu
leasingu, jak i wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania zostaje redukowana w tej samej
proporcji w celu odzwierciedlenia częściowego lub całościowego zakończenia leasingu, a wynikająca różnica zostaje
ujęta w zysku lub stracie. Zobowiązanie z tytułu leasingu podlega następnie dalszej korekcie w celu zapewnienia,
że jego wartość bilansowa odzwierciedla renegocjowane opłaty przez okres renegocjowanego okresu leasingu,
gdzie zmodyfikowane opłaty leasingowe dyskontuje się przy użyciu stopy dyskonta z daty uzgodnienia zmiany.
Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania zostaje skorygowany o tę samą kwotę.
Dla umów, które zarówno dają spółce prawo użytkowania określonego składnika aktywów, jak i wymagają świadczenia usług
na rzecz spółki przez leasingodawcę, spółka zdecydowała się na ujęcie tylko kwoty czynszu najmu na podstawie umowy jako
leasing, to jest pozostałe opłaty w ramach umowy traktuje jako koszt.
Spółka ma prawo do rozwiązania umów najmu lokalów. Najczęściej spotykany okres trwania umowy to 5 lub 10 lat. Dodatkowo
Spółka ma zawarte umowy długoterminowe na leasing środków transportu. Umowy te zawierają wyłącznie zapisy o ratach
miesięcznych.
Co do zasady najemcy przysługuje prawo do rozwiązania umowy najmu środków transportu za 30-dniowym okresem
wypowiedzenia. Umowy nie zawierają ograniczeń np. dotyczących dywidend, dodatkowego zadłużenia czy dodatkowych
umów leasingowych.
Spółka wdrożyła MSSF 16 z zastosowaniem metody retrospektywnej.
Rainbow Tours S.A. skorzystał z następujących dopuszczalnych praktycznych rozwiązań w odniesieniu do leasingów
uprzednio sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne zgodnie z MSR 17:
• Spółka zastosowała jedną stopę dyskonta dla portfela leasingów o podobnych cechach;
• Spółka zastosowała uproszczone podejście w odniesieniu do umów leasingu, których okres kończy się przed
upływem 12 miesięcy od dnia pierwszego zastosowania, polegające na ujęciu tych leasingów zgodnie z wymogami
dotyczącymi krótkoterminowych umów leasingu oraz przedstawieniu kosztów z nimi związanych w ujawnieniu
obejmującym poniesione koszty krótkoterminowych umów leasingowych.
W wyniku wdrożenia MSSF 16 Spółka w pierwszym etapie rozpoznała aktywa z tytułu prawa do użytkowania w wartości równej
zobowiązaniom z tytułu leasingu. Następnie wartość aktywa z tytułu prawa do użytkowania została skorygowana o wartość
rozliczanych w czasie zachęt leasingowych, które Spółka, na dzień 01.01.2018 r. miała w swoim bilansie oraz wartość
rozpoznanych na 01.01.2018 r. prowizji dla pośredników. Średnioważona stopa dyskontowa przyjęta do wyceny standardu na
dzień 31.12.2021 r. wyniosła 5,19%.
Przy wdrożeniu MSSF 16 Zarząd Spółki zastosował następujące osądy i szacunki:
• Okres leasingu dla umów z opcjami przedłużenia Zarząd Spółki ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres
leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć,
że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z
wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana.
• Zarząd Spółki ma możliwość, w ramach niektórych umów leasingu, wydłużyć okres trwania leasingu aktywów.
Spółka stosuje osąd przy ocenie, czy istnieje wystarczająca pewność skorzystania z opcji przedłużenia. Oznacza to,
że uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią zachętę ekonomiczną do jej przedłużenia lub
karę ekonomiczną za jej nieprzedłużenie. Po dacie rozpoczęcia Zarząd Spółki ponownie ocenia okres leasingu, jeśli
wystąpi znaczące zdarzenie lub zmiana okoliczności pozostających pod jej kontrolą i wpływa na jej zdolność do
wykonywania (lub niewykonywania) opcji przedłużenia (np. zmiana strategii biznesowej).
• Zarząd Spółki uwzględnił okres przedłużenia dla niektórych umów - np. powierzchni sklepowych ze względu na
wystarczającą pewność skorzystania z tej opcji. Opcje przedłużenia umowy leasingu środków transportu nie zostały
uwzględnione w ramach okresu leasingu, ponieważ polityka Spółki w zakresie leasingu tych aktywów przewiduje
maksymalny okres użyteczności nie dłuższy niż pięć lat, a zatem Spółka nie korzysta z opcji przedłużenia. Okres
leasingu dla umów na czas nieokreślony Spółka posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokreślony. Ustalając
okres leasingu, Spółka określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno
leasingobiorca, jak i leasingodawca mają prawo wypowiedzenia umowy bez konieczności uzyskania zezwolenia
drugiej strony bez ponoszenia kar większych niż nieznaczące.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 26
Rachunkowość zabezpieczeń
Przyjęta polityka rachunkowości
W związku z prowadzoną działalnością, Spółka dokonuje zabezpieczeń przed ryzykiem finansowym, związanym ze zmianami
kursów walut poprzez zawieranie terminowych transakcji walutowych (forward) oraz zero kosztowych transakcji opcyjnych
(struktury opcyjne).
Zabezpieczenie, dla celów rachunkowości, polega na kompensowaniu zmian wartości godziwej pozycji zabezpieczanych ze
zmianami wartości godziwej instrumentów pochodnych, wyznaczonych jako instrumenty zabezpieczające.
W grupie instrumentów zabezpieczających wyróżnia się: instrumenty zabezpieczające wartość godziwą, instrumenty
zabezpieczające przyszłe przepływy środków pieniężnych.
Aktywa finansowe niebędące pochodnym instrumentem finansowym lub zobowiązania finansowe niebędące pochodnym
instrumentem finansowym mogą być wyznaczone jako instrument zabezpieczający jedynie dla zabezpieczenia ryzyka
walutowego.
Instrumenty zabezpieczające wyznacza się jako zabezpieczające przyszłe przepływy środków pieniężnych. Instrumenty
pochodne zabezpieczające przepływy środków pieniężnych
Instrument pochodny zabezpieczający przepływy środków pieniężnych, to taki instrument, który:
– służy ograniczeniu zmienności przepływu środków pieniężnych i można go przypisać konkretnemu rodzajowi ryzyka
związanemu z ujętym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnikiem aktywów lub zobowiązań lub z wysoce
prawdopodobną prognozowaną przyszłą transakcją oraz
– będzie miał wpływ na wykazany zysk lub stratę netto.
Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego przepływy pieniężne ujmowane są w
odrębnej pozycji kapitałów własnych, w takiej części, w jakiej dany instrument stanowi skuteczne zabezpieczenie związanej z
nim pozycji zabezpieczanej. Część nieskuteczną odnosi się do sprawozdania z całkowitych dochodów. Zyski lub straty
powstałe na instrumencie zabezpieczającym przepływy pieniężne odnoszone są do sprawozdania z całkowitych dochodów w
momencie, gdy dana pozycja zabezpieczana wpływa na sprawozdania z całkowitych dochodów.
Efektywność (skuteczność) zabezpieczenia oznacza stopień w jakim zmiany przepływów pieniężnych związanych z
zabezpieczana pozycją możliwe do przypisania zabezpieczanemu ryzyku, są kompensowane zmianami przepływów
pieniężnych związanych z instrumentami zabezpieczającymi.
Jeżeli zabezpieczane przyszłe zobowiązanie lub prognozowana transakcja prowadzą do ujęcia w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej niefinansowego składnika aktywów lub zobowiązań, wówczas w chwili ujęcia tego składnika, związane z nim zyski
i straty są uwzględnione w cenie nabycia lub innej wartości bilansowej danego składnika aktywów lub zobowiązania.
Zgodnie z przyjętą w Spółce polityką zabezpieczeń, wyznaczane zabezpieczenia nie mogą stanowić więcej niż 80%
przepływów walutowych wynikających z posiadanego portfela kontraktacji w danej walucie.
Przy zawieraniu transakcji Spółka dokumentuje związek pomiędzy instrumentami zabezpieczającymi, a pozycjami
zabezpieczanymi, a także cel zawarcia danej transakcji. Spółka dokumentuje również swoja ocenę, zarówno na dzień
rozpoczęcia zabezpieczenia, jak i na bieżąco, czy instrumenty zabezpieczające są skuteczne oraz czy w przyszłości oczekuje
się wysokiej skuteczności w kompensowaniu zmian przepływów pieniężnych instrumentów zabezpieczających oraz
zabezpieczanych pozycji.
Zaprzestanie stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń.
Zaprzestaje się ujmowania instrumentów pochodnych jako zabezpieczających, jeżeli instrument pochodny wygaśnie, zostanie
sprzedany, wypowiedziany lub zrealizowany lub jeżeli spółka wycofa wyznaczenie danego instrumentu jako zabezpieczenie.
Wówczas, dla zabezpieczeń przepływu środków pieniężnych zyski lub straty powstałe w okresach, w których zabezpieczenie
było efektywne pozostają w kapitałach aż do momentu, w którym zabezpieczana pozycja wpływa na sprawozdanie z
całkowitych dochodów.
Jeśli zabezpieczenie przyszłego zobowiązania lub prognozowanej przyszłej transakcji przestanie funkcjonować, ponieważ
pozycja zabezpieczana przestała spełniać definicję przyszłego zobowiązania, bądź też ze względu na zaistniałe
prawdopodobieństwo, że planowana transakcja nie zostanie zawartą wówczas zysk lub strata netto ujęta w kapitałach zostaje
natychmiast przeniesiona do sprawozdania z całkowitych dochodów.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 27
4.2. Zasady ustalania wyniku finansowego
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Zasady ujmowania przychodów są zgodne z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”, który zakłada pięcioetapowy model
ujęcia przychodu:
Wymogi identyfikacji umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę
i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące
dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które
mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które
będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako
zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu
dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku
których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Określenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki
handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w
zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich
(na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty
stałe.
Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub
odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej
w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez
przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem
aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania
do wykonania świadczenia.
Zakres
Momentem ujęcia przychodów jest odebranie usługi przez odbiorcę w momencie rozpoczęcia imprezy turystycznej lub
przekazanie mu towarów. W przypadku Spółki do przychodów ze sprzedaży produktów zalicza się przede wszystkim
przychody ze sprzedaży usług:
1. turystycznych,
2. pośrednictwa,
3. innych.
Przyjęta polityka rachunkowości
W przypadku organizowania imprez turystycznych przychody ze sprzedaży usług ujmuje się w miesiącu rozpoczęcia imprezy.
Ze względu na krótkie terminy trwania imprez turystycznych jednostka przyjmuje uproszczenie – uznając, że dniem powstania
przychodu jest data rozpoczęcia usługi także dla tych imprez, które rozpoczynają się na koniec jednego, a kończą się na
początku kolejnego roku obrotowego.
Kwota pobranych przedpłat na usługi wykazywana jest w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej – jako zobowiązania
z tytułu pobranych zaliczek na usługi, które będą wykonane w przyszłych okresach. W odniesieniu do przychodów ze
sprzedaży usług pośrednictwa w sprzedaży imprez, biletów lotniczych, autokarowych i ubezpieczeń wysokość rzeczywistej
prowizji ze sprzedaży wymienionych wyżej usług jest ustalana z chwilą rozliczenia sprzedanych usług z przewoźnikiem lub
touroperatorem.
Spółka na dzień bilansowy dokonuje rozpoznania przychodów, które są świadczone na przełomie dnia bilansowego.
Spełnianie umownego świadczenia w miarę upływu czasu stanowi podstawę do ujmowania przez Spółkę przychodów
stopniowo w trakcie wykonywania umowy. W odniesieniu do przypadków, kiedy realizacja przez Spółkę świadczeń umownych
następować będzie na przełomie okresów, Spółka dokonuje testów istotności w zakresie ujmowania przychodów
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 28
proporcjonalnie do zrealizowanej części umownego zobligowania (wykonania usługi) oraz wpływu zniekształcenia na
sprawozdanie finansowe. Jeżeli wpływ zniekształcenia okaże się istotny, wówczas alokacja przychodów odbywać się będzie
przy uwzględnieniu stopnia wykonania świadczeń proporcjonalnie do ilości dni oznaczających długość imprezy turystycznej
przyporządkowanej do właściwego okresu sprawozdawczego, co określa poniższy algorytm:
Przychód kwalifikowany do danego okresu sprawozdawczego dotyczący danej imprezy turystycznej w PLN = (całkowita cena
imprezy turystycznej w PLN / długość imprezy turystycznej w dniach) * ilości dni danej imprezy turystycznej przypadająca dla
danego okresu sprawozdawczego.
Koszty działalności podstawowej
Zakres
Koszty działalności podstawowej ujmowane są w rachunku zysków i strat zgodnie z zasadą współmierności przychodów i
kosztów (przychody i koszty dotyczące tej samej transakcji ujmowane są równolegle). Koszty działalności podstawowej
obejmują uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, wynikłe z prowadzenia
statutowej działalności Spółki, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia
wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny
sposób niż wycofanie środków przez udziałowców.
Przyjęta polityka rachunkowości
Koszty wytworzenia, które można bezpośrednio przyporządkować przychodom osiągniętym przez jednostkę, wpływają na
wynik finansowy jednostki za ten okres sprawozdawczy, w którym przychody te wystąpiły.
Koszty wytworzenia, które można jedynie w sposób pośredni przyporządkować przychodom lub innym korzyściom osiąganym
przez jednostkę, wpływają na wynik finansowy jednostki w części, w której dotyczą danego okresu sprawozdawczego,
zapewniając ich współmierność do przychodów lub innych korzyści ekonomicznych.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Zakres
Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują koszty i przychody związane pośrednio z działalnością operacyjną
jednostki.
Przyjęta polityka rachunkowości
Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zaliczane są w szczególności pozycje związane:
• ze zbyciem środków trwałych, środków trwałych w budowie, wartości niematerialnych,
• z odpisaniem należności i zobowiązań przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych, z wyjątkiem należności i
zobowiązań o charakterze publicznoprawnym nieobciążających kosztów,
• z utworzeniem i rozwiązaniem rezerw, z wyjątkiem rezerw związanych z operacjami finansowymi,
• z odpisami aktualizującymi wartość aktywów i ich korektami, z wyjątkiem odpisów obciążających koszty wytworzenia
sprzedanych produktów lub sprzedanych towarów, koszty sprzedaży lub koszty finansowe,
• z odszkodowaniami, karami i grzywnami,
• z przekazaniem lub otrzymaniem nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny aktywów, w tym także środków pieniężnych
na inne cele niż nabycie lub wytworzenie środków trwałych, środków trwałych w budowie albo wartości
niematerialnych.
Przychody i koszty finansowe
Zakres
Przychody i koszty finansowe obejmują koszty i przychody związane z działalnością finansową jednostki.
Przyjęta polityka rachunkowości
Przychody i koszty finansowe obejmują w szczególności przychody i koszty dotyczące:
• odsetki od posiadanych środków,
• odsetki od udzielonych pożyczek i kredytów,
• odsetki od otrzymanych kredytów, pożyczek oraz leasingu,
• różnice kursowe od pożyczek i kredytów,
• zbycia finansowych aktywów trwałych oraz inwestycji,
• aktualizacji wartości aktywów finansowych oraz inwestycji,
• przychodów z tytułu udziału z zyskach innych jednostek,
• naliczonych, zapłaconych oraz otrzymanych odsetek,
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 29
• zrealizowanych i niezrealizowanych różnic kursowych, nie związanych z operacyjną działalnością jednostki
• pozostałych pozycji związanych z działalnością finansową.
Przychody i koszty finansowe ujmowane są w sprawozdaniu zgodnie z zasadą ostrożności i współmierności.
Podatek dochodowy i podatek odroczony
Przyjęta polityka rachunkowości
Podatek dochodowy obejmuje rzeczywiste zobowiązanie podatkowe za dany okres sprawozdawczy, ustalony zgodnie z
obowiązującymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz zmianę stanu aktywu z tytułu podatku
odroczonego lub rezerwy na podatek odroczony. W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach
rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w
przyszłości, Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Wartość podatkowa aktywów jest to kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w
przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni korzyści ekonomicznych. Jeżeli uzyskanie korzyści
ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy obliczenia podatku dochodowego, to
wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową.
Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą podstawę
podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia
od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie
podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu
zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku
dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych to jest różnic,
które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku
dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. W zależności od wysaldowania kwoty podatku
(zobowiązanie lub należność) wykazywane są jest ona w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rezerwa lub aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
4.3. Sprawozdawczość według segmentów działalności
Spółka prowadzi jednorodną działalność. Podstawową działalnością Spółki jest organizacja usług turystycznych.
Uzupełniającą informacją jest układ według kryterium lokalizacji aktywów podział na segmenty według lokalizacji geograficznej.
Przychodami segmentu są przychody osiągnięte ze sprzedaży klientom zewnętrznym lub z transakcji z innymi segmentami,
wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i dające się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu oraz
część przychodów, które można do danego segmentu przypisać na podstawie racjonalnych przesłanek.
Kosztami segmentu są koszty działalności operacyjnej segmentu, które można do niego przyporządkować, wraz z częścią
pozostałych kosztów, które można przypisać do tego segmentu przypisać na podstawie racjonalnych przesłanek.
Do kosztów segmentu zalicza się w szczególności:
• Koszt własny sprzedaży,
• Koszty sprzedaży.
Wynik segmentu jest różnicą między przychodami a kosztami segmentu. Odzwierciedla on zysk z działalności operacyjnej
przed uwzględnieniem kosztów biura zarządu, przychodów lub wydatków z tytułu odsetek, podatku dochodowego, zysków lub
strat z inwestycji.
Spółka angażuje wszystkie aktywa i zobowiązania łącznie do wszystkich segmentów działalności (segmentów branżowych,
segmentów geograficznych).
4.4. Ważne oszacowania i założenia
Szacunki księgowe
Profesjonalny osąd
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd Spółki, kierując się
subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać
właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 30
• prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej działalności i przepływy
pieniężne,
• odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji,
• obiektywne,
• sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny,
• kompletne we wszystkich istotnych aspektach.
Subiektywna ocena dokonana na dzień 31.12.2020 r. dotyczy zobowiązań warunkowych (Noty 23 i 48), oceny możliwości
zrealizowania zaliczek wpłaconych hotelom na poczet przyszłych usług (Nota 13) oraz szacowanego trwania pandemii i
wpływu na płynność finansową (Nota 3.3 i 3.4).
Niepewność szacunków
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji
zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki
w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości.
Dlatego też szacunki dokonane na 31.12.2021 r. mogą zostać w przyszłości zmienione. Główne szacunki zostały opisane
w następujących notach:
Nota
Rodzaj ujawnionej informacji
Zasady (polityka)
rachunkowości) Spółki –
pkt 4.1. „Trwała utrata
wartości”, „Rzeczowe
aktywa trwałe”
9. „Szczegółowe informacje
dotyczące udziałów w
jednostkach zależnych”
Utrata wartości instrumentów
finansowych oraz pojedynczych
składników środków trwałych i wartości
niematerialnych
Główne założenia przyjęte w celu ustalenia
wartości odzyskiwalnej: przesłanki wskazujące na
utratę wartości, modele, stopy dyskontowe, stopa
wzrostu.
Zasady (polityka)
rachunkowości) Spółki –
pkt 4.2. „Podatek
dochodowy i podatek
odroczony”
10. „Aktywa z tytułu podatku
odroczonego”
23. „Rezerwy na podatek
odroczony”
Podatek dochodowy
Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z
tytułu podatku odroczonego.
Zasady (polityka)
rachunkowości) – pkt 4.1.
„Należności”
6. „Przychody uzyskiwane
sezonowo, cyklicznie lub
sporadycznie”
12. „Należności”
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności
Odpis aktualizujący z tytułu ryzyka kredytowego i
związanej z tym utraty wartości należności
22. „Rezerwy”
Rezerwy
Ocena prawdopodobieństwa wypływu korzyści
ekonomicznych
22. „Rezerwy”
Świadczenia pracownicze
Stopy dyskontowe, inflacja, wzrost płac,
oczekiwany przeciętny okres zatrudnienia, rotacja
Zasady (polityka)
rachunkowości) Spółki –
pkt 4.1. „Wartości
niematerialne”, Rzeczowe
aktywa trwałe”
Okres ekonomicznej użyteczności
środków trwałych oraz wartości
niematerialnych
Okres ekonomicznej użyteczności oraz metodę
amortyzacji aktywów weryfikuje się co najmniej na
koniec każdego r. finansowego.
Zasady (polityka)
rachunkowości) Spółki –
pkt 4.1 „Leasing”
Zastosowana stopa dyskontowa
Stopa przyjęta do kalkulacji 5,19%
Oszacowania i osądy poddaje się nieustannej weryfikacji. Wynikają one z dotychczasowych doświadczeń oraz innych
czynników, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 31
4.5. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF
Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok
obrotowy kończący się 31.12.2021 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 r.
Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.
Zmiany wynikające ze zmian MSSF obowiązujące na dzień bilansowy
Następujące zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej weszły w życie po raz
pierwszy w odniesieniu do sprawozdania finansowego Spółki za 2021 rok:
• Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7
„Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” –
reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych (Faza 2),
Zmiany zatwierdzone w Unii Europejskiej w dniu 13.01.2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później).
Zmiany wprowadzone do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16 pozwalają jednostkom odzwierciedlić skutki
przejścia z referencyjnych stóp procentowych, np. oprocentowania kredytów i depozytów międzybankowych (IBOR), na
alternatywne referencyjne stopy procentowe bez wywoływania skutków rachunkowych, które nie dostarczałyby
użytkownikom sprawozdań finansowych przydatnych informacji.
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z COVID-19 po dniu 30.06.2021 r.
Zmiany zatwierdzone w Unii Europejskiej w dniu 30.08.2021 r. (obowiązujące od dnia 1 kwietnia 2021 r. w odniesieniu
do lat obrotowych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 r. i później).
W wersji pierwotnej przedmiotowa modyfikacja dotyczyła obniżek czynszu związanych z płatnościami wymagalnymi
30.06.2021 r. lub przed tą datą. W marcu 2021 roku RMSR rozszerzyła zakres obowiązywania ułatwienia na płatności
wymagalne do dnia 30.06.2022 r.
W marcu 2021 r. RMSR zmieniła warunki praktycznego rozwiązania w MSSF 16 „Leasing”, które pozwala
leasingobiorcom nie stosować wytycznych MSSF 16 w zakresie modyfikacji do ulg w czynszach wynikających
bezpośrednio z pandemii COVID-19. Jako praktyczne rozwiązanie leasingobiorca może nie oceniać, czy ulgi w
czynszach związane z COVID-19 stanowią modyfikacją leasingu w rozumieniu MSSF 16. Leasingobiorca, który
zdecyduje się na zastosowanie praktycznego rozwiązania, ujmuje każdą zmianę opłat leasingowych wynikającą z ulg w
czynszach związanych z COVID-19 w taki sam sposób, w jaki ujmowane są zmiany, do których stosuje się MSSF 16,
gdyby ta zmiana nie była modyfikacją leasingu. Po wprowadzeniu zmiany przedmiotowe rozwiązanie ma zastosowanie
do ulg w czynszach, dla których jakiekolwiek obniżenie opłat leasingowych dotyczy opłat pierwotnie wymagalnych w dniu
30.06.2022 r. lub przed tą datą, pod warunkiem, że spełnione są inne warunki stosowania praktycznego rozwiązania (jak
wyżej wskazano przed zmianą był to 30.06.2021 r.).
• Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” pt. „Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9”
Zmiany zatwierdzone w Unii Europejskiej w dniu 16.12.2020 r. (data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9
została przedłużona z 1 stycznia 2021 roku na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku i później).
Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki za rok
obrotowy 2021.
Standardy nieobowiązujące na dzień bilansowy (nowe standardy i interpretacje)
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została
opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR)
lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień
bilansowy:
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 01.01.2022 r. i zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych (aktualizacja) wraz
ze zmianami do MSSF 3,
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 32
• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie
przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania (przychody uzyskiwane przed
przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania),
• Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów
ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia; umowy rodzące obciążenia – koszt
wypełnienia umowy,
• Roczny program poprawek 2018-2020 – zmiany ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i
uściślenie słownictwa; poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie
ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF
16 „Leasing” (w związku z tym, że zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, nie podano
daty wejścia zmiany w życie);
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 01.01.2023 r. i zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17
W maju 2017 r. RMSR opublikowała standard MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, kompleksowy nowy standard
rachunkowości dedykowany umowom ubezpieczeniowym, obejmujący takie zagadnienia jak ujmowanie i wycena
oraz prezentacja i ujawnienia. Po jego wejściu w życie MSSF 17 zastąpi MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe. W
czerwcu 2020 roku RMSR opublikowała zmiany do MSSF 17, które zmieniały datę wejścia w życie na 2023 rok.
Zmiany do standardów nie zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej:
• MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu
zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji
MSSF 14,
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub
później); w lipcu 2021 r. RMSR podjęła decyzję o odroczeniu daty wejścia w życie zmian z roku 2020 co najmniej
do dnia 1 stycznia 2024 roku;
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” –
Definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej
transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub
później),
• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy
inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami - data wejścia w życie zmian
została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 33
V. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. Dane identyfikujące Spółkę
Nazwa (firma) Spółki: Rainbow Tours Spółka Akcyjna
Siedziba Spółki: 90-361 Łódź, ul. Piotrkowska 270, Polska
Nr NIP: 7251868136
Nr REGON: 473190014
Nr KRS: 0000178650
Rainbow Tours Spółka Akcyjna zarejestrowana jest w Polsce, w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
pod numerem KRS 0000178650 (data rejestracji: 4 listopada 2003 r.).
Przedmiot głównej działalności, sektor branżowy na GPW:
Przedmiotem działalności Spółki (wg KRS) jest działalność organizatorów turystyki (PKD 7912Z). Według klasyfikacji Giełdy
Papierów Wartościowych w Warszawie Spółka należy do sektora: 600 [handel i usługi] / 630 [rekreacja i wypoczynek] / 632
[biura podróży]; sektor branżowy: „hotele i restauracje”.
Czas trwania:
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji, tj. na dzień 29.04.2022 r.
Zarząd Spółki:
Na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji, tj. na dzień
29.04.2022 r. skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco:
− Grzegorz Baszczyński - Prezes Zarządu,
− Piotr Burwicz - Członek Zarządu,
− Jakub Puchałka - Członek Zarządu,
− Maciej Szczechura - Członek Zarządu.
W trakcie okresu objętego niniejszym sprawozdaniem finansowym (rok obrotowy 2021), miały miejsce następujące zmiany
dotyczące składu Zarządu Spółki:
1) W dniu 22.06.2021 r. członkowie Zarządu Spółki:
(-) Pan Tomasz Czapla – pełniący dotychczas funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki oraz
(-) Pan Remigiusz Talarek – pełniący dotychczas funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki,
złożyli pisemne rezygnacje z dniem 30.06.2021 r., z członkostwa w Zarządzie Spółki i z pełnienia funkcji Wiceprezesów
Zarządu Spółki, co – zgodnie z treścią pisemnych rezygnacji – podyktowane zostało zamiarem kandydowania Pana
Tomasza Czapli i Pana Remigiusza Talarka do składu Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej.
2) Ponadto, mocą postanowień niżej wskazanych uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia (ZWZ) Spółki, które odbyło
się w dniu 30.06.2021 r., Walne Zgromadzenie m.in. postanowiło, co następuje:
(-) na mocy postanowień Uchwały Nr 22 ZWZ Spółki z dnia 30.06.2021 r. (treść wszystkich uchwał podjętych przez ZWZ
Spółki, wraz z informacją o wynikach głosowania została przekazana do publicznej wiadomości w drodze raportu
bieżącego ESPI Nr 10/2021 z dnia 30.06.2021 r.) – Walne Zgromadzenie Spółki, w związku z zamiarem powołania w
skład Zarządu Spółki, począwszy od dnia 01.07.2021 r., nowego członka Zarządu i przy uwzględnieniu złożonych przez
dwóch dotychczasowych członków Zarządu Spółki (Pana Tomasza Czaplę i Pana Remigiusza Talarka) rezygnacji z
dniem 30.06.2021 r. z członkostwa w Zarządzie Spółki i pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki, postanowiło, począwszy
od dnia 01.07.2021 r., zmniejszyć liczbę osób wchodzących w skład Zarządu Spółki, z dotychczasowej wynoszącej pięć
osób, na nową wynoszącą cztery osoby i tym samym postanowiło określić liczbę osób wchodzących w skład Zarządu
Spółki aktualnej, czwartej, wspólnej, pięcioletniej kadencji Zarządu Spółki na cztery osoby;
(-) na mocy postanowień Uchwały Nr 23 ZWZ Spółki z dnia 30.06.2021 r. – Walne Zgromadzenie Spółki, w związku z
określeniem, mocą postanowień odrębnej uchwały ZWZ Spółki z dnia 30.06.2021 r., liczby osób wchodzących w skład
Zarządu Spółki aktualnej, czwartej, wspólnej, pięcioletniej kadencji Zarządu na cztery osoby, postanowiło, począwszy
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 34
od dnia 01.07.2021 r., powołać Pana Jakuba Puchałkę do składu Zarządu Spółki aktualnej, czwartej, wspólnej,
pięcioletniej kadencji Zarządu Spółki i powierzyć mu pełnienie funkcji Członka Zarządu Spółki.
Po dniu bilansowym (31.12.2021 r.), do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (29.04.2022 r.), nie miały
miejsca zmiany w składzie Zarządu Spółki.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (29.04.2022 r.) skład Zarządu Spółki dominującej przedstawiał
się następująco:
− Grzegorz Baszczyński - Prezes Zarządu,
− Piotr Burwicz - Członek Zarządu,
− Jakub Puchałka - Członek Zarządu,
− Maciej Szczechura - Członek Zarządu.
Aktualna, czwarta, wspólna, pięcioletnia kadencja Zarządu Spółki upływa w dniu 25.08.2025 r., zaś mandaty wygasają
najpóźniej z dniem odbycia walnego zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy
pełnienia funkcji członka Zarządu; mandaty członków Zarządu wygasają również wskutek śmierci, rezygnacji albo odwołania
członka Zarządu ze składu Zarządu.
Rada Nadzorcza Spółki:
Na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji, tj. na dzień
29.04.2022 r. skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco:
− Paweł Walczak - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
− Paweł Niewiadomski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
− Tomasz Czapla - Członek Rady Nadzorczej,
− Grzegorz Kubica - Członek Rady Nadzorczej,
− Paweł Pietras - Członek Rady Nadzorczej,
− Joanna Stępień-Andrzejewska - Członkini Rady Nadzorczej,
− Remigiusz Talarek - Członek Rady Nadzorczej.
W trakcie okresu objętego niniejszym sprawozdaniem finansowym (rok obrotowy 2021), miały miejsce poniżej opisane zmiany
dotyczące składu Rady Nadzorczej Spółki.
Mocą postanowień niżej wskazanych uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia (ZWZ) Spółki, które odbyło się w dniu
30.06.2021 r., Walne Zgromadzenie m.in. postanowiło, co następuje:
(-) na mocy postanowień Uchwały Nr 19 ZWZ Spółki z dnia 30.06.2021 r. (treść wszystkich uchwał podjętych przez ZWZ
Spółki, wraz z informacją o wynikach głosowania została przekazana do publicznej wiadomości w drodze raportu bieżącego
ESPI Nr 10/2021 z dnia 30.06.2021 r.) – Walne Zgromadzenie Spółki, w związku z zamiarem powołania w skład Rady
Nadzorczej Spółki, począwszy od dnia 01.07.2021 r., nowych członków Rady Nadzorczej, z uwagi na złożenie przez
dotychczasowych członków Zarządu Spółki: Pana Tomasza Czaplę (pełniącego dotychczas funkcję Wiceprezesa Zarządu)
oraz Pana Remigiusza Talarka (pełniącego dotychczas funkcję Wiceprezesa Zarządu) rezygnacji z członkostwa i pełnienia
funkcji w Zarządzie Spółki i zamiar kandydowania wskazanych osób do składu Rady Nadzorczej Spółki aktualnej, szóstej,
wspólnej kadencji Rady Nadzorczej – postanowiło, począwszy od dnia 01.07.2021 r., zwiększyć liczbę osób wchodzących w
skład Rady Nadzorczej Spółki z dotychczasowej wynoszącej pięć osób na nową wynoszącą siedem osób i tym samym
postanowiło określić liczbę osób wchodzących w skład Rady Nadzorczej Spółki aktualnej, szóstej, wspólnej kadencji Rady
Nadzorczej na siedem osób;
(-) na mocy postanowień Uchwały Nr 20 i Uchwały Nr 21 ZWZ Spółki z dnia 30.06.2021 r. – Walne Zgromadzenie Spółki, w
związku z określeniem, mocą postanowień odrębnej uchwały ZWZ Spółki z dnia 30.06.2021 r., liczby osób wchodzących w
skład Rady Nadzorczej Spółki aktualnej, szóstej, wspólnej, trzyletniej kadencji Rady Nadzorczej na siedem osób, postanowiło,
począwszy od dnia 01.07.2021 r., powołać:
− Pana Tomasza Czaplę (na mocy uchwały Nr 20 ZWZ Spółki z dnia 30.06.2021 r.) oraz
− Pana Remigiusza Talarka (na mocy uchwały Nr 21 ZWZ Spółki z dnia 30.06.2021 r.)
do składu Rady Nadzorczej Spółki aktualnej, szóstej, wspólnej, trzyletniej kadencji Rady Nadzorczej.
Po dniu bilansowym (31.12.2021 r.), do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (29.04.2022 r.), nie miały
miejsca zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (29.04.2022 r.) skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się
następująco:
− Paweł Walczak - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
− Paweł Niewiadomski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 35
− Tomasz Czapla - Członek Rady Nadzorczej,
− Grzegorz Kubica - Członek Rady Nadzorczej,
− Paweł Pietras - Członek Rady Nadzorczej,
− Joanna Stępień-Andrzejewska - Członkini Rady Nadzorczej,
− Remigiusz Talarek - Członek Rady Nadzorczej.
Aktualna, szósta, wspólna kadencja Rady Nadzorczej Spółki upływa z dniem 24.06.2022 r., zaś mandaty wygasają najpóźniej
z dniem odbycia walnego zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za ostatni pełny rok obrotowy
pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej.
Przedmiotowe, w/w zmiany w Zarządzie i w Radzie Nadzorczej Spółki wpisują się w mające miejsce od 2016 roku procesy
konsekwentnych i systematycznych zmian w składzie Zarządu Spółki, które mają charakter naturalnej „zmiany pokoleniowej”.
Dotychczasowe, nowe powołania do składu Zarządu Spółki dotyczą osób, które przechodzą naturalną „ścieżkę” kariery w
Spółce, realizujących swoją pracę w Rainbow Tours od istotnych stanowisk kierowniczych, w konsekwencji zmierzających do
powołania w skład Zarządu. Dotyczą osób, które rozpoczynając swoją karierę w Spółce dodatkowo wyróżniają się wysokim
poziomem wykształcenia i bogatym doświadczeniem zawodowym, na różnych polach i zakresach swojego dotychczasowego
działania zawodowego, jednocześnie dającymi sposobność do wykorzystania i rozwijania w Rainbow Tours.
W związku z powyższymi procesami zmian w Spółce, Panowie Tomasz Czapla i Remigiusz Talarek – będący przez swoje
spółki zależne znaczącymi akcjonariuszami Spółki – zgłosili propozycję zmiany charakteru swojego udziału w „projekcie
Rainbow”, rozwijanym przez nich z sukcesami od początku istnienia Spółki (tj. od 2003 roku), ale także wcześniej na etapie
organizacji i funkcjonowania bezpośrednich poprzedników Spółki, a to poprzez przejście z organu zarządzającego do organu
nadzorczego i skupienie się na wysoce eksperckiej kontroli działalności Spółki. Realizacja działań kontrolnych przez
wskazanych kandydatów na członków Rady Nadzorczej wykonywana jest także w ramach powołanego w strukturze Rady
Nadzorczej, nowego Komitetu Strategii i Rozwoju Biznesu, którego podstawowym zakresem działalności jest doradztwo i
wykonywanie czynności opiniodawczych w zakresie strategii działalności i rozwoju Spółki oraz monitorowanie i weryfikacja
pracy Zarządu Spółki w zakresie osiągania ustalonych celów strategicznych i realizacji planów działalności gospodarczej oraz
planów finansowych.
Dodatkowo, z uwagi na postanowienia art. 387 § 3 w zw. z § 1 Kodeksu spółek handlowych Panowie Tomasz Czapla oraz
Remigiusz Talarek przed dniem 30.06.2021 r. zaprzestali pełnienia funkcji członków organów zarządzających spółek
zależnych; Pan Tomasz Czapla w odniesieniu do pełnienia funkcji w zarządach spółek: White Olive A.E., White Olive Premium
Lindos A.E. i „My Way by Rainbow Tours” Sp. z o.o., a Pan Remigiusz Talarek w odniesieniu do pełnienia funkcji w zarządzie
spółki „My Way by Rainbow Tours” Sp. z o.o.
Notowania na giełdach:
Rainbow Tours Spółka Akcyjna notowana jest w systemie notowań ciągłych, na rynku równoległym na Giełdzie Papierów
Wartościowych w Warszawie, pod skróconą nazwą „Rainbow Tours” i oznaczeniem „RBW”.
Kod ISIN dla akcji Spółki będących przedmiotem obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie: PLRNBWT00031.
Kod ISIN pozostałych, zdematerializowanych akcji Spółki (akcje imienne uprzywilejowane serii A i C1) nie będących
przedmiotem obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie: PLRNBWT00049. Kod LEI (Legal Entity Identifier)
Spółki: 25940062QUG3WEUEGE88.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka należy do sektora branżowego GPW: „Hotele i Restauracje”. Akcje
Spółki należą do indeksów: WIG, WIG-Poland, sWIG80, sWIG80TR, sWIG80dvp, WIG140, InvestorMS.
Nota 2. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne -
jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne
sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe
W skład przedsiębiorstwa jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne
sprawozdania finansowe.
Nota 3. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Na dzień bilansowy (31.12.2021 r.) oraz na dzień 31.12.2020 r. Emitent był jednostką dominującą wobec spółek (jednostek
zależnych) zaprezentowanych poniżej, które objęte zostały konsolidacją:
− „My Way by Rainbow Tours” Sp. z o.o.;
− White Olive A.E. [Anonymi Etaireia - spółka akcyjna prawa greckiego] – zmiana (zmniejszenie) udziału Rainbow Tours
S.A. w kapitale zakładowym i w głosach na zgromadzeniu wspólników White Olive A.E., z dotychczasowego
wynoszącego odpowiednio 100%/100% na nowy wynoszący odpowiednio 65,98%/65,98%, nastąpiła w wyniku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 36
realizacji w dniu 30.03.2021 r. procesu finalizacji inwestycji Funduszu Ekspansji Zagranicznej Funduszu
Inwestycyjnego Zamkniętego Aktywów Niepublicznych, zarządzanego przez PFR Towarzystwo Funduszy
Inwestycyjnych S.A. (Grupa Polskiego Funduszu Rozwoju), polegającej na udziale kapitałowym Funduszu, wspólnie
z Emitentem (jako Partnerem), w spółce White Olive A.E. dla celów finansowania rozwoju działalności White Olive A.E.
w zakresie świadczenia usług turystycznych w hotelach stanowiących własność White Olive A.E. lub zarządzanych na
zasadzie wynajmu długoterminowego; w wyniku realizacji procesu inwestycyjnego Emitent posiada w White Olive A.E.
udziały w kapitale zakładowym i w głosach na zgromadzeniu wspólników White Olive A.E. w wysokości 65,98%, zaś
Fundusz udziały w kapitale zakładowym i w głosach na zgromadzeniu wspólników White Olive A.E. w wysokości
34,02%;
− White Olive Premium Lindos A.E. [Anonymi Etaireia - spółka akcyjna prawa greckiego];
− Rainbow Tours Destination Services Turkey Turizm Ve Seyahat Hizmetleri A.S. [Anonim Sirketi - spółka akcyjna prawa
tureckiego].
GRUPA KAPITAŁOWA RAINBOW TOURS NA DZIEŃ 31.12.2021 R.
Nazwa/firma
Siedziba
Podstawowy przedmiot
działalności
Właściwy Sąd / organ
prowadzący rejestr
Udział w
kapitale /
głosach
Uwagi
„My Way by Rainbow Tours”
Sp. z o.o.
Polska,
Łódź
Organizacja i prowadzenie
szkoleń dla pilotów,
animatorów i rezydentów
w ramach projektu
„Akademii Rainbow”
Sąd Rejonowy dla
Łodzi-Śródmieścia w
Łodzi, XX Wydział KRS
– nr KRS 0000261006
100% / 100%
Zależna bezpośrednio
White Olive A.E.
Grecja,
Ateny
Działalność hotelowa
GEMI (Rejestr
Handlowy) – nr
137576424000
65,98% /
65,98%
Zależna bezpośrednio
White Olive Premium Lindos
A.E.
Grecja,
Ateny
Działalność hotelowa
GEMI (Rejestr
Handlowy) – nr
126193120000
100% / 100%
Zależna pośrednio (udział
pośredni) –
Podmiot zależny
bezpośrednio od spółki
zależnej White Olive A.E.
Rainbow Tours Destination
Services Turkey Turizm Ve
Seyahat Hizmetleri A.S.
Turcja,
Alanya
Działalność organizatorów
turystyki
Rejestr Handlowy
(Ticaret Sicilinin):
25046; Centralny
System Ewidencyjny
(MERSIS):
0734199873400001
100% / 100%
Zależna bezpośrednio
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 37
Poza prezentowanym, niniejszym jednostkowym sprawozdaniem Spółki za rok obrotowy 2021 sporządzane jest według
MSR/MSSF odrębne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy 2021.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2021 jest zatwierdzone do publikacji wraz z
niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółki w dniu 29 kwietnia 2022 roku.
Nota 4. Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej
W trakcie okresu sprawozdawczego objętego niniejszym sprawozdaniem (tj. w okresie roku obrotowego 2021) miały miejsce
zmiany w organizacji Grupy Kapitałowej związane z inwestycją Funduszu Ekspansji Zagranicznej Funduszu Inwestycyjnego
Zamkniętego Aktywów Niepublicznych („Fundusz”), zarządzanego przez PFR Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
(Grupa Polskiego Funduszu Rozwoju), polegającą na udziale kapitałowym Funduszu, wspólnie z Emitentem (jako Partnerem),
w spółce White Olive A.E. dla celów finansowania rozwoju działalności White Olive A.E. w zakresie świadczenia usług
turystycznych w hotelach stanowiących własność White Olive A.E. lub zarządzanych na zasadzie wynajmu długoterminowego.
W konsekwencji zawarcia przez Emitenta (jako Partnera) wraz ze spółką zależną, White Olive A.E. z siedzibą w Atenach,
Grecja z Funduszem stosownych aneksów do umowy inwestycyjnej, w dniu 30.03.2021 r. strony umowy inwestycyjnej
rozpoczęły proces finalizacji inwestycji, a w ramach działań objętych tym procesem, w tym czynności zrealizowanych przed
dniem 30.03.2021 r. oraz w tym dniu, dokonano m.in. następujących czynności:
− Emitent (jako Partner) objął 11.222 nowych akcji zwykłych imiennych White Olive A.E. o wartości nominalnej w wysokości
50,00 EUR każda i za łączną cenę emisyjną w wysokości 999.992,42 EUR (równowartość w PLN – 4.652 tys. PLN),
przy czym opłacenie przedmiotowych zostało dokonane poprzez kapitalizację zobowiązań White Olive A.E. wobec
Emitenta (wzajemne potrącenie wierzytelności Emitenta wobec White Olive A.E. z tytułu posiadanych należności w
łącznej kwocie w wysokości 999.992,42 EUR z wierzytelnością White Olive A.E. wobec Emitenta z tytułu opłacenia nowo
obejmowanych akcji);
− Emitent (jako Partner) przedłożył Funduszowi stosowne oświadczenie potwierdzające spełnienie się warunków
zawieszających przewidzianych umową inwestycyjną (wraz z kompletem dokumentów poświadczających) i inne
oświadczenia wymagane umową inwestycyjną,
− Fundusz w ramach procesu finalizacji i zamknięcia inwestycji w dniu 30.03.2021 r. opłacił, w drodze przelewu na
rachunek bankowy White Olive A.E., obejmowane przez Fundusz 100.998 nowe akcje zwykłe imienne White Olive A.E.
o wartości nominalnej w wysokości 50,00 EUR każda, za łączną cenę emisyjną (wkład pieniężny) w wysokości
8.999.931,78 EUR (równowartość w PLN – 41.866 tys. PLN),
− Emitent (jako Partner), Spółka oraz Fundusz zrealizowały w dniu 30.03.2021 r. dodatkowe czynności formalne związane
z finalizacją i zamknięciem inwestycji i uzyskaniem statusu akcjonariusza White Olive A.E. przez Fundusz, w tym
wymaganych przez właściwe postanowienia Umowy, tj. m.in.: zarejestrowanie w księdze akcyjnej White Olive A.E.
podwyższenia kapitału i uchwały o przyjęciu nowej umowy White Olive A.E., zawarcie przez Emitenta (jako Partnera) z
Funduszem umowy zastawu rejestrowego wymaganej postanowieniami Umowy, podjęcie przez Zarząd White Olive A.E.
uchwały o wydaniu nowych dokumentów akcji i unicestwieniu starych dokumentów akcji, wydanie nowych dokumentów
akcji Funduszowi, otrzymanie przez Fundusz stosownych, niezależnych opinii prawnych itp.
W związku z realizacją w/w procesu inwestycyjnego i wskutek objęcia akcji w podwyższonym kapitale zakładowym White Olive
A.E. udział w kapitale zakładowym White Olive A.E. Funduszu oraz Emitenta jest następujący:
− Fundusz posiada akcje spółki White Olive A.E. stanowiące 34,02% udziału w ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu
Wspólników White Olive A.E.,
− Emitent (Rainbow Tours S.A.) posiada akcje spółki White Olive A.E. stanowiące 65,98% udziału w ogólnej liczbie głosów
na Zgromadzeniu Wspólników White Olive A.E.
Pozyskanie przez spółkę White Olive A.E. środków finansowych w ramach przedmiotowego podwyższenia kapitału
zakładowego miało na celu m.in. sfinansowanie zakupu oraz generalną modernizację hotelu działającego pod nazwą „White
Olive Elite Rethymno” położonego w miejscowości Sfakaki na wyspie Kreta, w sąsiedztwie miasta Rethymno, dzierżawionego
dotychczas i zarządzanego przez spółkę White Olive A.E. na zasadzie najmu długoterminowego.
W związku z realizacją w/w procesu inwestycyjnego i pozyskaniem przez spółkę White Olive A.E. środków finansowych, w
trakcie okresu sprawozdawczego objętego niniejszym sprawozdaniem finansowym (tj. w okresie 12 miesięcy zakończonych
31.12.2021 r.), w dniu 30.06.2021 r. spółka White Olive A.E. zawarła umowę sprzedaży, na podstawie której nabyła od osoby
fizycznej oraz spółki prywatnej nieruchomość hotelową położoną na greckiej wyspie Kreta, stanowiącą położony bezpośrednio
przy plaży pięciogwiazdkowy kompleks hotelowy (budynek hotelowy i budynki towarzyszące, w tym hotel „White Olive Elite
Rethymno” zarządzany dotychczas przez White Olive A.E. na zasadzie najmu długoterminowego, od października 2019 r. do
czerwca 2021 r., na podstawie umowy, o której Emitent informował w drodze raportu bieżącego ESPI Nr 30/2019 z dnia
08.10.2019 r) w miejscowości Sfakaki na wyspie Kreta, w sąsiedztwie miasta Rethymno wraz z gruntami, na których jest
posadowiony budynek hotelowy oraz dodatkowymi gruntami sąsiadującymi (z potencjałem rozbudowy/zabudowy).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 38
Nota 5. Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności
Spółka prowadzi jednorodną działalność. Podstawową działalnością Spółki jest organizacja usług turystycznych. Przedmiotem
podstawowej działalności Spółki (wg KRS) jest działalność organizatorów turystyki (PKD 7912Z).
Nota 6. Przychody uzyskiwane sezonowo, cyklicznie lub sporadycznie
Działalność Spółki, z uwagi na rodzaj prowadzonej działalności cechuje się sezonowością – najwyższe przychody są osiągane
w okresie letnim, w III kwartale roku kalendarzowego, a najniższe – w IV kwartale roku kalendarzowego.
Poniżej przedstawiono wartość przychodów ze sprzedaży usług turystycznych od stycznia 2011 roku do lutego 2022 roku.
Prezentowane wartości dotyczą wyłącznie Spółki.
Tabela. – Miesięczne przychody ze sprzedaży w okresie od 2015.01 do 2022.02
Tabela. – Porównanie przychodów ze sprzedaży w ujęciu miesięcznym na przełomie lat 2015 – 2021
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 39
Tabela. – Porównanie przychodów ze sprzedaży w ujęciu kwartalnym na przełomie lat 2012 – 2021
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 40
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota 7. Wartości niematerialne
Stan na 31/12/2021
Stan na 31/12/2020
Wartości bilansowe
PLN’000
PLN’000
Licencje
4 033
4 736
4 033
4 736
Skapitalizowane
prace rozwojowe
Patenty
Znaki handlowe
Licencje
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Wartość brutto
Stan na 01/01/2020
-
-
-
8 764
8 764
Zwiększenia
-
-
-
318
318
Stan na 31/12/2020 i 01/01/2021
-
-
-
9 082
9 082
Zwiększenia
-
-
-
459
459
Stan na 31/12/2021
-
-
-
9 541
9 541
Skapitalizowane
prace rozwojowe
Patenty
Znaki handlowe
Licencje
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Skumulowane umorzenie i utrata wartości
Stan na 01/01/2020
-
-
-
(3 290)
(3 290)
Koszty amortyzacji
-
-
-
(1 056)
(1 056)
Stan na 31/12/2020 i na 01/01/2021
-
-
-
(4 346)
(4 346)
Koszty amortyzacji
-
-
-
(1 162)
(1 162)
Stan na 31/12/2021
-
-
-
(5 508)
(5 508)
Nota 8. Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na 31/12/2021
Stan na 31/12/2020
RAZEM
Własne
Używane na
podstawie
umów
leasingowych
RAZEM
Własne
Używane na
podstawie
umów
leasingowych
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Grunty własne
489
489
-
489
489
-
Aktywa z tyt. prawa do
użytkowania
28 655
-
28 655
29 955
-
29 955
Budynki
12 231
12 231
-
5 746
5 746
-
Maszyny i urządzenia
1 219
1 164
55
337
226
111
Samochody
1 212
83
1 129
1 419
217
1 202
Wyposażenie
1 018
1 018
-
1 329
1 329
-
Środki trwałe w budowie /
Zaliczki na środki trwałe
-
-
-
1 038
1 038
-
Razem
44 824
14 985
29 839
40 313
9 045
31 268
Zabezpieczenie roszczeń Towarzystwa Ubezpieczeń Europa S.A. z siedzibą we Wrocławiu o zwrot kwot zapłaconych na rzecz
Marszałka Województwa Łódzkiego z tytułu realizacji dla Spółki dominującej, w związku z działalnością wykonywaną przez
organizatorów turystyki lub przedsiębiorców ułatwiających nabywanie powiązanych usług turystycznych, z tytułu gwarancji
ubezpieczeniowej Nr GT 500/2021 z dnia 10.09.2021 r. (jednocześnie także zabezpieczenie roszczeń z tytułu: gwarancji
ubezpieczeniowej Nr GT 359/2020 z dnia 08.09.2020 r., zmienionej Aneksem nr 1 z dnia 11.08.2021 r. oraz gwarancji
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 41
ubezpieczeniowej Nr GT 400/2019 z dnia 29.08.2019 r. Nr GT 335/2018 z dnia 24.08.2018 r.) – na podstawie umowy z dnia
10.09.2021 r. o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowej dla organizatorów turystyki lub przedsiębiorców ułatwiających
nabywanie powiązanych usług turystycznych – stanowi notarialnie ustanowiona hipoteka łączna na pierwszym wolnym miejscu
na majątku trwałym Rainbow Tours S.A. tj. nieruchomości położonej przy ul. Piotrkowskiej 270 w Łodzi wpisanej do Księgi
Wieczystej o nr: LD1M/00264242/0, LD1M/00264245/1, LD1M/00264246/8, LD1M/00264247/5, LD1M/00264248/2,
LD1M/00264253/0, LD1M/00264254/7, LD1M/00264255/4, LD1M/00264257/8, LD1M/00264259/2, LD1M/00264263/3,
LD1M/00264264/0, LD1M/00264266/4, LD1M/00187747/6, LD1M/00172644/6, LD1M/00273816/1, LD1M/00273817/8,
LD1M/00273818/5, LD1M/00273819/2, LD1M/00273820/2, LD1M/00273822/6, LD1M/00273823/3, LD1M/00273824/0,
LD1M/00273825/7, LD1M/00273826/4, LD1M/00273827/1, LD1M/00273843/9, LD1M/00273844/6, LD1M/00273847/7,
LD1M/00273846/0, LD1M/00273845/3, LD1M/00272177/2, LD1M/00272179/6, LD1M/00272180/6, LD1M/00272181/3,
LD1M/00272182/0, LD1M/00272183/7, LD1M/00272184/4, LD1M/00272185/1, LD1M/00272186/8, LD1M/00272187/5,
LD1M/00272188/2, prowadzonej przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi XVI Wydział Ksiąg Wieczystych
o wartości 13.518.000 zł, tj. w kwocie stanowiącej 120% wartości nieruchomości wykazanych w operatach szacunkowych.
Wartość ww. nieruchomości w cenie zakupu w wynosi 4.506.907,10 zł.
Z tytułu zabezpieczenia roszczeń Banku Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie, o zwrot kredytu inwestycyjnego
zaciągniętego przez Rainbow Hotels A.E. i White Olive A.E oraz Rainbow Tours S.A. ustanowiono hipoteki na
nieruchomościach położonych w Laganas, Wyspa Zakynthos, Grecja, należących do spółek greckich. Wartość zabezpieczenia
hipotecznego na nieruchomościach spółki Rainbow Hotels A.E. wynosi 3.150 tys. EUR w postaci hipoteki łącznej oraz wartość
zabezpieczenia hipotecznego na nieruchomościach spółki White Olive A.E. wynosi 13.900 tys. EUR w postaci hipoteki łącznej.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży nie wystąpiły.
Na dzień 31.12.2021 r. Emitent dokonał aktualizacji wyliczeń zobowiązań czynszowych wynikających z renegocjacji umów z
wynajmującymi związanych z wydłużeniem umów w zamian za uzyskane obniżki czynszów z uwzględnieniem harmonogramu
spłat rat leasingowych oraz nowych stóp procentowych. Różnica między obliczoną kwotą zobowiązania a kwotą ze
zmodyfikowanych umów odpowiednio zwiększyła wartość aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz wartość zobowiązań
leasingowych.
Likwidacja/zamknięcie biur sprzedaży (salonów firmowych) w okresie II i III kwartału 2020 roku
Spółka w okresie II i III kwartału 2020 dokonała likwidacji 15 biur sprzedaży (salonów firmowych). Spółka dokonała korekty
obniżenia wartości nakładów na środki trwałe w korespondencji z pozycją zobowiązań z tytułu prawa do wynajmu.
Likwidacja/zamknięcie biur sprzedaży (salonów firmowych) w 2021 roku
Spółka nie likwidowała biur sprzedaży (punktów obsługi klienta) w 2021 roku.
Negocjacje z centrami handlowymi w zakresie warunków płatności czynszów najmu w roku 2020
Spółka w roku 2020 realizowała procesy negocjacyjne z właścicielami „galerii handlowych” (centrów handlowych) co do
możliwości wprowadzenia bardziej korzystnych dla Spółki warunków najmu lokali (salonów firmowych Rainbow) i wysokości
oraz sposobu naliczania czynszów najmu lokali (salonów firmowych Rainbow). Proces ten został rozpoczęty w roku 2020 i był
kontynuowany w roku 2021.
Negocjacje z centrami handlowymi w zakresie warunków płatności czynszów najmu w roku 2021
Spółka zakończyła proces negocjacyjny z właścicielami „galerii handlowych” (centrów handlowych) co do możliwości
wprowadzenia bardziej korzystnych dla Spółki warunków najmu lokali (salonów firmowych Rainbow) i wysokości oraz sposobu
naliczania czynszów najmu lokali (salonów firmowych Rainbow). Wszystkie zmiany zostały zaktualizowane w wycenie prawa
do użytkowania aktywów i zobowiązań finansowych z tytułu leasingu prawa do użytkowania.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 42
Grunty własne w
wartości godziwej
Budynki
Maszyny i urządzenia
wg kosztu
Samochody
wg kosztu
Wyposażenie Razem
Prawo do
użytkowania
aktywów
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Wartość brutto
Stan na 01/01/2020
491
21 622
2 062
3 523
4 924
40 141
72 763
Zwiększenia
-
352
104
140
144
-
740
Zbycia
-
-
-
(519)
-
-
(519)
Środki trwałe w budowie
-
10
-
-
572
-
582
Inne - likwidacje
-
(1 030)
(60)
-
(281)
(5 153)
(6 524)
Stan na 31/12/2020 i na 01/01/2021
491
20 954
2 106
3 144
5 359
34 988
(67 042)
Zwiększenia
-
406
1 153
284
280
14 464
16 587
Zbycia
-
-
-
(146)
-
-
(146)
Środki trwałe w budowie
-
(10)
-
-
(1 028)
-
(1 038)
Inne - likwidacje
-
-
-
-
-
-
-
Stan na 31/12/2021
491
21 350
3 259
3 282
4 611
49 452
82 445
Grunty własne w
wartości godziwej
Budynki
Maszyny
i urządzenia
wg kosztu
Samochody
wg kosztu
Wyposażenie
wg kosztu
Prawo do
użytkowania
aktywów
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Skumulowane umorzenie i utrata wartości
Stan na 01/01/2020
(2)
(6 490)
(1 554)
(1 565)
(2 519)
(9 438)
(21 568)
Koszty amortyzacji
-
(1 575)
(259)
(562)
(719)
(4 347)
(7 462)
Inne - likwidacja
-
467
44
402
236
1 152
2 301
Stan na 31/12/2020 i 01/01/2021
(2)
(7 598)
(1 769)
(1 725)
(3 002)
(12 633)
(26 729)
Koszty amortyzacji
-
(1 521)
(271)
(487)
(591)
(8 164)
(11 034)
Inne - likwidacja
-
-
-
142
-
-
142
Stan na 31/12/2021
(2)
(9 119)
(2 040)
(2 070)
(3 593)
(20 797)
(37 621)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 43
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Grunty i budynki
Maszyny, urządzenia,
pojazdy
Suma
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Na dzień 01/01/2021
22 355
1 313
23 668
Zwiększenia
14 464
284
14 748
Amortyzacja
(8 164)
(413)
(8 577)
Modyfikacja warunków leasingu
-
-
-
Korekta z tytułu zmiennych opłat leasingowych
-
-
-
Inne
-
-
-
Na dzień 31/12/2021
28 655
1 184
29 839
Grunty i budynki
Maszyny, urządzenia,
pojazdy
Suma
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Na dzień 01/01/2020
30 688
1 806
32 494
Zwiększenia
170
140
310
Amortyzacja
(4 347)
(633)
(4 980)
Modyfikacja warunków leasingu
-
-
-
Korekta z tytułu zmiennych opłat leasingowych
-
-
-
Inne
(4 156)
-
(4 156)
Na dzień 31/12/2020
22 355
1 313
23 668
Nota 9. Szczegółowe informacje dotyczące udziałów w jednostkach zależnych
Udziały Emitenta w jednostkach zależnych na dzień bilansowy 31.12.2021 r. przedstawiają się następująco:
Nazwa jednostki zależnej
Podstawowa
działalność
Miejsce rejestracji
i prowadzenia
działalności
Procentowa wielkość udziałów oraz praw do głosów
posiadanych przez Spółkę
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
White Olive A.E.
Działalność hotelowa
Grecja
65,98%
100,00%
“My Way by Rainbow Tours” Sp. z o. o.
Szkolenia
Polska
100,00%
100,00%
White Olive Premium Lindos A.E.
Działalność hotelowa
Grecja
100,00%
100,00%
Rainbow Tours Destination Services Turkey
Turizm Ve Seyahat Hizmetleri A.S.
Działalność
organizatorów turystyki
Turcja
100,00%
100,00%
W konsekwencji zawarcia przez Emitenta (jako Partnera) wraz ze spółką zależną, wchodzącą w skład Grupy Kapitałowej
Rainbow Tours, tj. spółką akcyjną prawa greckiego pod firmą White Olive A.E. z siedzibą w Atenach, Grecja z Funduszem
Ekspansji Zagranicznej Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym Aktywów Niepublicznych (dalej jako: „Fundusz”), wpisanym
do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzony przez Sąd Okręgowy w Warszawie Wydział VII Cywilny – Rejestrowy pod
numerem RFI 1162, zarządzanym przez PFR Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółkę Akcyjną z siedzibą w Warszawie,
będące częścią Grupy Polskiego Funduszu Rozwoju, stosownych aneksów do umowy inwestycyjnej w przedmiocie inwestycji
polegającej na udziale kapitałowym Funduszu, wspólnie z Emitentem (jako Partnerem), w spółce White Olive A.E. dla celów
finansowania rozwoju działalności White Olive A.E. w zakresie świadczenia usług turystycznych w hotelach stanowiących
własność White Olive A.E. lub zarządzanych na zasadzie wynajmu długoterminowego – strony zintensyfikowały prace
związane z realizacją kolejnych etapów przedmiotowej inwestycji. W dniu 30.03.2021 r. strony umowy inwestycyjnej rozpoczęły
proces finalizacji inwestycji, a w ramach działań objętych tym procesem, w tym czynności zrealizowanych przed dniem
30.03.2021 r. oraz w tym dniu, dokonano m.in. następujących czynności:
− Emitent (jako Partner) objął 11.222 nowych akcji zwykłych imiennych White Olive A.E. o wartości nominalnej w wysokości
50,00 EUR każda i za łączną cenę emisyjną w wysokości 999.992,42 EUR, przy czym opłacenie przedmiotowych zostało
dokonane poprzez kapitalizację zobowiązań White Olive A.E. wobec Emitenta (wzajemne potrącenie wierzytelności
Emitenta wobec White Olive A.E. z tytułu posiadanych należności w łącznej kwocie w wysokości 999.992,42 EUR z
wierzytelnością White Olive A.E. wobec Emitenta z tytułu opłacenia nowo obejmowanych akcji);
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 44
− Emitent (jako Partner) przedłożył Funduszowi stosowne oświadczenie potwierdzające spełnienie się warunków
zawieszających przewidzianych umową inwestycyjną (wraz z kompletem dokumentów poświadczających) i inne
oświadczenia wymagane umową inwestycyjną,
− Fundusz w ramach procesu finalizacji i zamknięcia inwestycji w dniu 30.03.2021 r. opłacił, w drodze przelewu na rachunek
bankowy White Olive A.E., obejmowane przez Fundusz 100.998 nowe akcje zwykłe imienne White Olive A.E. o wartości
nominalnej w wysokości 50,00 EUR każda, za łączną cenę emisyjną (wkład pieniężny) w wysokości 8.999.931,78 EUR,
− Emitent (jako Partner), White Olive A.E. oraz Fundusz zrealizowały w dniu 30.03.2021 r. dodatkowe czynności formalne
związane z finalizacją i zamknięciem inwestycji i uzyskaniem statusu akcjonariusza White Olive A.E. przez Fundusz, w
tym wymaganych przez właściwe postanowienia Umowy, tj. m.in.: zarejestrowanie w księdze akcyjnej White Olive A.E.
podwyższenia kapitału i uchwały o przyjęciu nowej umowy White Olive A.E., zawarcie przez Emitenta (jako Partnera) z
Funduszem umowy zastawu rejestrowego wymaganej postanowieniami Umowy, podjęcie przez Zarząd White Olive A.E.
uchwały o wydaniu nowych dokumentów akcji i unicestwieniu starych dokumentów akcji, wydanie nowych dokumentów
akcji Funduszowi, otrzymanie przez Fundusz stosownych, niezależnych opinii prawnych itp.
W związku z realizacją w/w procesu inwestycyjnego i wskutek objęcia akcji w podwyższonym kapitale zakładowym White Olive
A.E. udział w kapitale zakładowym White Olive A.E. Funduszu oraz Emitenta jest następujący:
− Fundusz będzie posiadał akcje spółki White Olive A.E. stanowiące 34,0% udziału w ogólnej liczbie głosów na
Zgromadzeniu Wspólników White Olive A.E.,
− Emitent (Rainbow Tours S.A.) będzie posiadał akcje spółki White Olive A.E. stanowiące 66,0% udziału w ogólnej liczbie
głosów na Zgromadzeniu Wspólników White Olive A.E.
Nazwa jednostki zależnej
Stan na 31/12/2021
Stan na 31/12/2020
Koszt
Odpis
aktualizujący
Wartość
netto
Koszt
Odpis
aktualizujący
Wartość netto
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
White Olive A.E.
71 567
-
71 567
67 019
-
67 019
„My Way by Rainbow Tours” Sp. z o. o.
200
-
200
200
-
200
Rainbow Tours Destination Services Turkey
Turizm Ve Seyahat Hizmetleri A.S.
25
-
25
25
-
25
Inwestycje w spółki zależne razem
71 792
-
71 792
67 244
-
67 244
Udziały w innych podmiotach wyceniane są w cenie nabycia, z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu utraty wartości.
Zarząd Spółki przeprowadził test na utratę wartości posiadanych udziałów w White Olive A.E. Test przeprowadzono metodą
dochodową w oparciu o szczegółowe prognozy finansowe dla okresu kolejnych 10 lat, a następnie okres rezydualny bez
zakładanych wzrostów w okresie rezydualnym. Jako stopę dyskonta przyjęto WACC – średnioważony koszt kapitału – na
poziomie 7,9% (w roku 2021 r.: 7,9%). Stopa WACC została ustalona przy zastosowaniu wielu komponentów na podstawie
wskazań rynkowych oraz osądu dokonanego przez powołanego przez Zarząd eksperta. Stopa ta może ulegać zmianom w
zależności od zmienności rynków finansowych, inflacji oraz wielu inny parametrów, co ma bezpośredni wpływ na wartość
wyceny. Przy tak ustalonej stopie WACC test wykazał, iż nie ma podstaw do tworzenia odpisów aktualizujących.
W ocenie Zarządu Spółki dominującej nie są możliwe żadne racjonalne parametry przyjętych modeli, zarówno w stosunku do
prognoz finansowych jak i czynnika dyskontującego, które powodowałyby konieczność utworzenia odpisów aktualizujących
wartość posiadanych udziałów w innych podmiotach.
Nota 10. Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Podatek odroczony
Okres zakończony
31/12/2021
Okres zakończony
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
8 408
7 920
Aktywo na podatek odroczony- rozliczone przez kapitał
(950)
-
Rezerwa na podatek odroczony – rozliczona przez wynik
(6)
(24)
Rezerwa na podatek odroczony – rozliczona przez kapitał
(9)
(85)
Saldo podatku odroczonego
7 443
7 811
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 45
Aktywa na podatek odroczony
Stan na 01/01/2021
Zmiana stanu
(+ /-)
ujęta w kapitałach
Zmiana stanu
(+ /-)
ujęta w wyniku
bieżącego okresu
Stan na 31/12/2021
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Rezerwy na świadczenia pracownicze
213
-
15
228
Utworzenie pozostałych rezerw
125
-
981
1 106
Wycena/odpisy aktualizujące aktywa
549
-
32
581
Wycena instrumentów pochodnych
-
-
-
-
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe
18
-
115
133
Pozostałe
7 015
(950)
(655)
5 410
Razem
7 920
(950)
488
7 458
* Na dzień bilansowy 31.12.2021 r. stan aktywów z tytułu podatku odroczonego został skompensowany z oszacowanym stanem rezerw z tytułu podatku
odroczonego
Aktywa na podatek odroczony
Stan na 01/01/2020
Zmiana stanu
(+ /-)
ujęta w kapitałach
Zmiana stanu
(+ /-)
ujęta w wyniku
bieżącego okresu
Stan na 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Rezerwy na świadczenia pracownicze
213
-
-
213
Utworzenie pozostałych rezerw
11
-
114
125
Wycena/odpisy aktualizujące aktywa
400
-
149
549
Wycena instrumentów pochodnych
237
(237)
-
-
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe
15
-
3
18
Pozostałe
257
-
6 758
7 015
Razem
1 133
(237)
7 024
7 920
* Na dzień bilansowy 31.12.2020 r. stan aktywów z tytułu podatku odroczonego został skompensowany z oszacowanym stanem rezerw z tytułu podatku
odroczonego
Nota 11. Zapasy
Stan na 31/12/2021
Stan na 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Materiały promocyjne
-
14
Produkcja w toku
-
-
Wyroby gotowe
-
-
-
14
Koszty zapasów obejmują materiały marketingowe zużywane w cyklu normalnej działalności Spółki. Spółka nie tworzyła
odpisów aktualizujących zapasy.
Nota 12. Należności
Stan na 31/12/2021
Stan na 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Należności z tytułu dostaw i usług brutto
24 518
11 181
Odpis na należności
(3 843)
(3 843)
Należności z tytuł dostaw i usług netto
20 675
7 338
Pozostałe należności:
Należności inne
4 254
794
Inne należności - kaucje i depozyty
18 856
10 854
Inne należności - zaliczki przekazane – hotele
130 561
206 866
Odpis na inne należności – zaliczki przekazane - hotele
(2 946)
(7 946)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 46
Stan na 31/12/2021
Stan na 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Inne należności - zaliczki przekazane - transport lotniczy
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty -rozliczenia
10 477
2 531
3 916
-
163 733
214 484
Aktywa obrotowe
164 006
209 402
Aktywa trwałe
20 402
12 420
Razem
184 408
221 822
Działalność touroperatorska dominuje w strukturze przychodów ze sprzedaży. Sprzedaż usług odbywa się w dwóch kanałach
(własnym – biura i call center oraz agencyjnym – poprzez sieć agentów). W kanale sprzedaży własnym klienci mają dokonać
natychmiastowej płatności za imprezy. Należności powstają głównie w kanale agencyjnym, który ma określony czas na
przekazanie środków za sprzedane imprezy. Dodatkowo Spółka dokonuje sprzedaży imprez w ramach działalności
pośrednictwa [sprzedaż biletów lotniczych, miejsc (bloków w samolotach)] oraz innych usług wspomagających usługi
turystyczne.
Przed rozpoczęciem współpracy z nowym agentem jednostka stosuje system zewnętrznej oceny kredytowej do oceny
zdolności kredytowej tego agenta i na tej podstawie wyznacza danemu agentowi limity kredytowe. Limity i punktacja danego
agenta podlegają weryfikacji dwa razy w roku. Należności zabezpieczane są również poprzez weksle „in blanco” wraz z
deklaracją wekslową oraz gwarancje bankowe, a także system kaucji.
Stan na 31/12/2021
Stan na 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Należności z tytułu dostaw i usług brutto *
24 518
11 181
Niewymagalne
2 092
2 311
Przeterminowane:
do 30 dni
8 944
989
31-90 dni
3 101
362
91-120 dni
3 538
1 468
powyżej 120 dni
6 843
6 051
Razem
24 518
11 181
* Z analizy wiekowej wyłączono zaliczki z uwagi na fakt, że nie posiadają one terminu wymagalności. W ocenie Zarządu Emitenta pozycje
te są w pełni odzyskiwalne i nie ma konieczności tworzenia na nie odpisów z tytułu utraty wartości.
Poniższa tabela przedstawia zmianę stanu odpisów aktualizujących należności:
Należności z tytułu dostaw i usług
Okres 12 m-cy
zakończony
31/12/2021
Okres 12 m-cy
zakończony
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Stan na początek okresu sprawozdawczego
3 843
3 058
Odpisy z tytułu utraty wartości należności
-
785
Kwoty odpisane jako nieściągalne
-
-
Kwoty odzyskane w ciągu roku
-
-
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości
-
-
Odwrócenie dyskonta
-
-
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
3 843
3 843
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 47
Należności – zaliczki hotelowe
Okres 12 m-cy
zakończony
31/12/2021
Okres 12 m-cy
zakończony
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Stan na początek okresu sprawozdawczego
7 946
7 946
Odpisy z tytułu utraty wartości należności
(5 000)
-
Kwoty odpisane jako nieściągalne
-
-
Kwoty odzyskane w ciągu roku
-
-
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości
-
-
Odwrócenie dyskonta
-
-
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
2 946
7 946
Określając poziom ściągalności należności z tytułu dostaw i usług jednostka uwzględnia zmiany ich jakości od dnia udzielenia
kredytu do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego. Koncentracja ryzyka kredytowego jest ograniczona ze względu na
duży zasięg bazy klientów i brak powiązań między nimi.
W kwocie odpisu na należności wątpliwe uwzględniono poszczególne należności z tytułu dostaw i usług, które utraciły wartość,
w wysokości 3.843 tys. zł (rok 2020: 3.843 tys. zł) i dotyczą kontrahentów, którzy zostali postawieni w stan upadłości. Ujęte
odpisy z tytułu utraty wartości stanowią różnicę pomiędzy wartością bilansową takich należności z tytułu dostaw i usług a
bieżącą wartością spodziewanych wpływów z likwidacji. Jednostka nie ma żadnego zabezpieczenia na powyższe kwoty.
W przypadku pozostałych należności przeterminowanych nie zidentyfikowano konieczności utworzenia odpisów. Rozwiązano
odpis utworzony w 2019 roku na potencjalne ryzyko kredytowe kontrahentów zapewniających usługi hotelowe spowodowane
pandemią COVID-19.
Zgodnie z klasyfikacją podziału należności wynikającym z polityki rachunkowości Zarząd dokonuje okresowej analizy
oszacowania odpisów aktualizujących wartość należności:
1) należności od klienta indywidulanego (pozyskanego poprzez kanał własny lub agencyjny)
2) należności od klientów instytucjonalnych
3) zaliczki przekazywane do podmiotów świadczących usługi turystyczne
Ad. 1) Zgodnie z ogólnymi warunkami uczestnictwa w imprezach turystycznych Klient indywidualny winien dokonać przedpłaty
w wysokości 30% oraz wpłacić pozostałą część w wysokości 70% na 30 dni przed rozpoczęciem imprezy turystycznej.
Należności z tego tytułu nie są objęte zagrożeniem ryzyka kredytowego. Jeżeli klient zrezygnuje w uczestnictwie w imprezie
wpłacone środki – w zależności od daty rezygnacji podlegają proporcjonalnie zwrotowi. W przypadku zaistnienia takiej sytuacji
Spółka wprowadza ponowienie do oferty sprzedaży taką imprezę turystyczną.
Odnośnie sprzedaży imprez poprzez kanał agencyjny należności z tego tytułu zabezpiecza wierzytelności poprzez kaucje,
gwarancje bankowe, deklaracje wekslowe oraz oświadczenia o dobrowolnym poddaniu się egzekucji.
W ocenie Zarządu Spółki ryzyko utraty wartości takich należności jest marginalne. W okresach historycznych Spółka nie
tworzyła odpisów na tego typu należności.
Ad. 2) Należności z tego tytułu powstają głownie w związku ze sprzedażą bloków (miejsc) w samolotach czarterowych. Umowy
tego typu zawierane są z klientami instytucjonalnymi, których standing finansowy jest analizowany przed podpisaniem umów.
Termin spłat należności ustalany jest na 7 dni przed wylotem. Należności tego typu są zabezpieczane kaucjami oraz
gwarancjami bankowymi, na kwoty oszacowane jako wartość 1 tygodniowego rejsów. Należności z tego tytułu podlegają
bardzo dużemu rygorowi kontroli. Brak wpłat za sprzedane bloki samolotowe w terminie ich zapadalności powoduje prawo do
uruchomienia zabezpieczeń w postaci kaucji oraz gwarancji bankowych. Należności tego typu powstają głównie o okresie
wysokiego sezonu, tj. w II i III kwartale roku kalendarzowego. W 2021 roku Spółka nie tworzyła odpisu na tego typu należności.
Spółka dostrzega coraz mniejszą możliwość sprzedaży bloków w samolotach w kolejnych latach. Ograniczenie możliwości
sprzedaży bloków wynika z rozwoju rynku turystycznego w Polsce. Miejsca w samolotach są przeznaczane na potrzeby
zwiększenia wolumenu organizowanych przez Spółkę własnych imprez turystycznych.
Ad. 3) Spółka dokonuje wpłat zaliczek/depozytów w celu zarezerwowania atrakcyjnych lokalizacji hotelowych. Kwoty te w
każdym z kolejnych okresów (przed pandemią COVID-19) wzrastały w korelacji ze wzrostem działalności Spółki. W
prezentowanych okresach wskaźniki zostały zaburzone. Kwoty przekazane stanowią należność do rozliczenia w okresie nie
dłuższym niż 3 lata w ramach świadczonych usług hotelowych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 48
12.2021
12.2020
PLN’000
PLN’000
Stan depozytów hotelowych
127 615
198 920
Aktywa razem
448 039
388 191
Przychody ze sprzedaży
1 264 295
431 183
Stan depozytów do aktywów razem
28,48%
51,24 %
Stan depozytów do przychodów w okresie
10,09%
46,13 %
Przekazując środki Spółka posiada zabezpieczania ww. wierzytelności w postaci deklaracji wekslowych, a w szczególnych
wypadkach ustanawia zastawy hipoteczne na nieruchomościach hotelowych. Spółka rozwiązała odpis dotyczący zaliczek na
poczet realizacji przyszłych usług hotelowych w kwocie 5.000 tys. zł, ze względu na wygaśnięcie przesłanek stanowiących
podstawę jego utworzenia. Stan odpisu na koniec 2021 roku wynosi 2.946 tys. zł.
Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług, które utraciły wartość:
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Należności z tytułu dostaw i usług, które utraciły wartość
60-90 dni
-
-
91-120 dni
-
-
ponad 120 dni
3 843
3 843
Razem
3 843
3 843
Nota 13. Pozostałe aktywa finansowe
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Instrumenty pochodne wyznaczone i wykorzystywane jako zabezpieczenie, ujęte w wartości
godziwej
Kontrakty forward w walutach obcych
46
451
46
451
Pożyczki wykazane wg kosztu zamortyzowanego
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym *
300
300
Pożyczki udzielone pozostałym jednostkom
-
-
300
300
Razem
346
751
Aktywa obrotowe
346
751
Aktywa trwałe
-
-
346
751
* Jednostka udzieliła spółce zależnej pożyczki krótkoterminowej na warunkach porównywalnych do kredytów komercyjnych.
Nota 14. Bieżące aktywa podatkowe
Stan na 31/12/2021
Stan na 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Bieżące aktywa podatkowe
Należny zwrot podatku od towarów i usług
2 876
871
Podatek dochodowy CIT do zwrotu
280
90
ZUS
-
3 666
Inne
-
1 127
3 156
5 754
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 49
Nota 15. Pozostałe aktywa
Stan na 31/12/2021
Stan na 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Rozliczenia międzyokresowe czynne
koszty imprez poza okresem *
44 464
8 425
koszty katalogu poza okresem
46
208
prowizje poza okresem **
961
142
ubezpieczenia poza okresem
1 479
580
inne poza okresem - prowizja TFP
1 950
2 017
48 900
11 372
Aktywa obrotowe
48 900
11 372
Aktywa trwałe
-
-
48 900
11 372
* koszty imprez następnego okresu dotyczą zarachowanych obciążeń, których moment wykonania jeszcze nie nastąpił, a nastąpi zgodnie z realizacją usług
turystycznych;
** koszty prowizji zaliczane są do okresu, którego będą dotyczyć w związku z momentem niewykonania jeszcze usługi, zgodnie z realizacją usług
turystycznych
Nota 16. Inwestycje krótkoterminowe
Dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w
kasie i na rachunkach bankowych z uwzględnieniem nierozliczonych kredytów w rachunku bieżącym. Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych można w następujący sposób
uzgodnić do pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej:
Stan na 31/12/2021
Stan na 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
82 941
28 178
Inne środki pieniężne
-
-
82 941
28 178
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty sklasyfikowane w ramach grupy przeznaczonej do zbycia
-
-
82 941
28 178
Nota 17. Wyemitowany Kapitał Akcyjny
Stan na 31/12/2021
Stan na 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Kapitał podstawowy
1 455
1 455
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
36 558
36 558
38 013
38 013
Kapitał zakładowy (akcyjny) składa się z:
Na dzień 31/12/2020 r. i 01/01/2021 r.:
4.725.000 akcji uprzywilejowanych co do głosów, mających pełne pokrycie w kapitale
oraz 9.827.000 akcji zwykłych mających pełne pokrycie w kapitale
473
473
Na dzień 31/12/2021 r.:
4.725.000 akcji uprzywilejowanych co do głosów, mających pełne pokrycie w kapitale
oraz 9.827.000 akcji zwykłych mających pełne pokrycie w kapitale
982
982
1 455
1 455
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 50
Akcje uprzywilejowane mające pełne pokrycie w kapitale
Liczba akcji
Kapitał podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
szt.
PLN’000
PLN’000
Stan na 01/01/2020 r.
5 780 000
578
-
Zwiększenia / zmniejszenia - przeniesienie do zwykłych
(1 055 000)
(106)
-
Stan na 31/12/2020 r. i na 01/01/2021 r.
4 725 000
472
-
Zwiększenia / zmniejszenia - przeniesienie do zwykłych
-
-
-
Stan na 31/12/2021 r.
4 725 000
472
-
W pełni pokryte akcje uprzywilejowane o wartości nominalnej 0,10 PLN, są równoważne podwójnemu głosowi na walnym
zgromadzeniu Spółki i posiadają prawo do dywidendy.
Akcje zwykłe mające pełne pokrycie w kapitale
Liczba akcji
Kapitał podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
szt.
PLN’000
PLN’000
Stan na 01/01/2020 r.
8 772 000
877
32 384
Zwiększenia / zmniejszenia - przeniesienie z uprzywilejowanych
1 055 000
106
-
Stan na 31/12/2020 r. i 01/01/2021 r.
9 827 000
983
32 384
Zwiększenia / zmniejszenia – przeniesienie z uprzywilejowanych
-
-
-
Stan na 31/12/2021 r.
9 827 000
983
32 384
Nota 18. Kapitał zakładowy / Akcjonariusze
Tabela. Informacje na temat akcji tworzących kapitał zakładowy Spółki na dzień bilansowy (31.12.2021 r.) oraz na dzień
31.12.2020 r.:
seria akcji
rodzaj akcji
liczba akcji
[szt.]
łączna wartość
nominalna emisji
[PLN]
sposób pokrycia
kapitału
data rejestracji
prawo do
dywidendy
Akcje serii A
imienne uprzywilejowane
co do głosu (x 2)
4 505 000
450 500
Gotówka
2003-11-04
tak
Akcje serii AA
zwykłe na okaziciela
495 000
49 500
Gotówka
2020-09-30
tak
Akcje serii B
zwykłe na okaziciela
2 000 000
200 000
Gotówka
2005-01-20
tak
Akcje serii C1
imienne uprzywilejowane
co do głosu (x 2)
220 000
22 000
Aport
2007-01-29
tak
Akcje serii C2
zwykłe na okaziciela
1 000 000
100 000
Aport
2007-01-29
tak
Akcje serii C3
zwykłe na okaziciela
200 000
20 000
Aport
2017-09-12
tak
Akcje serii C4
zwykłe na okaziciela
120 000
12 000
Aport
2017-09-12
tak
Akcje serii C5
zwykłe na okaziciela
900 000
90 000
Aport
2018-12-12
tak
Akcje serii C6
zwykłe na okaziciela
560 000
56 000
Aport
2020-09-30
tak
Akcje serii D
zwykłe na okaziciela
52 000
5 200
Gotówka
2007-11-12
tak
Akcje serii E
zwykłe na okaziciela
2 000 000
200 000
Gotówka
2009-03-02
tak
Akcje serii F
zwykłe na okaziciela
2 500 000
250 000
Gotówka
2011-01-14
tak
Liczba akcji – razem [szt.]:
14 552 000
Kapitał zakładowy – razem [PLN]:
1 455 200
Wartość nominalna jednej akcji [PLN]:
0,10
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (29.04.2022 r.) akcje serii AA, B, C2-C6, D, E i F w łącznej
liczbie 9.827.000 sztuk (co stanowi łącznie 67,53% udziału w kapitale zakładowym Spółki), reprezentujące 9.827.000 głosów
na Walnym Zgromadzeniu Spółki (co stanowi 50,98% łącznej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki) były
przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 51
Tabela. Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio na dzień bilansowy (31.12.2021 r.) znaczne pakiety akcji Spółki, tj.
pakiety akcji stanowiące co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Akcjonariusz
liczba posiadanych
akcji [szt.]
liczba głosów na WZ
przypadających z
posiadanych akcji
[szt.]
udział w kapitale
zakładowym Spółki [%]
udział w łącznej liczbie
głosów na WZ Spółki
[%]
Sławomir Wysmyk
1 868 346
3 428 346
12,84%
17,78%
Flyoo Sp. z o.o.
1 580 000
2 735 000
10,86%
14,19%
Elephant Capital Sp. z o.o.
1 645 000
2 645 000
11,30%
13,72%
TCZ Holding Sp. z o.o.
1 335 000
2 335 000
9,17%
12,11%
Nationale Nederlanden PTE S.A.
(przez zarządzane fundusze)
1 718 000
1 718 000
11,81%
8,91%
Generali PTE S.A. (przez
zarządzane fundusze)
1 008 459
1 008 459
6,93%
5,23%
POZOSTALI AKCJONARIUSZE
5 397 195
5 407 195
≈37,09%
28,05%
RAZEM:
14.552.000
19.277.000
100,00%
100,00%
Tabela. Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio i pośrednio na dzień bilansowy (31.12.2021 r.) znaczne pakiety
akcji Spółki, tj. pakiety akcji stanowiące co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Akcjonariusz
Liczba
Akcji [szt.]
Liczba
głosów
na WZ
[szt.]
Udział w
kapitale
zakładowym
[%]
Udział w
głosach na
WZ [%]
Sławomir Wysmyk
Bezpośrednio
1 868 346
3 428
346
12,84%
17,78%
Grzegorz Baszczyński
Pośrednio, przez podmiot
zależny: Flyoo Sp. z o.o.
1 580 000
2 735
000
10,86%
14,19%
Remigiusz Talarek
Bezpośrednio
1 050
1 050
0,0072%
0,0054%
Pośrednio, przez podmiot
zależny: Elephant Capital Sp. z
o.o.
1 645 000
2 645
000
11,30%
13,72%
Razem – Bezpośrednio i
pośrednio
1 646 050
2 646
050
11,31%
13,73%
Tomasz Czapla
Pośrednio, przez podmiot
zależny: TCZ Holding Sp. z
o.o.
1 335 000
2 335
000
9,17%
12,11%
Nationale-Nederlanden PTE S.A. (przez zarządzane fundusze)
Pośrednio (przez zarządzane
fundusze)
1 718 000
1 718
000
11,81%
8,91%
Generali PTE S.A. (przez zarządzane fundusze)
Pośrednio (przez zarządzane
fundusze)
1 008 459
1 008
459
6,93%
5,23%
POZOSTALI AKCJONARIUSZE
5 396 145
5 406
145
≈37,08%
≈28,05%
RAZEM:
14 552 000
19 277
000
100,00%
100,00%
Tabela. Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio na dzień 31.12.2020 r. znaczne pakiety akcji Spółki, tj. pakiety akcji
stanowiące co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Akcjonariusz
liczba posiadanych
akcji [szt.]
liczba głosów na WZ
przypadających z
posiadanych akcji
[szt.]
udział w kapitale
zakładowym Spółki [%]
udział w łącznej liczbie
głosów na WZ Spółki
[%]
Sławomir Wysmyk
1 868 346
3 428 346
12,84%
17,78%
Flyoo Sp. z o.o.
1 855 000
3 010 000
12,75%
15,61%
Elephant Capital Sp. z o.o.
1 645 000
2 645 000
11,30%
13,72%
TCZ Holding Sp. z o.o.
1 610 000
2 610 000
11,06%
13,54%
Nationale Nederlanden PTE S.A.
(przez zarządzane fundusze)
1 718 000
1 718 000
11,81%
8,91%
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 52
Akcjonariusz
liczba posiadanych
akcji [szt.]
liczba głosów na WZ
przypadających z
posiadanych akcji
[szt.]
udział w kapitale
zakładowym Spółki [%]
udział w łącznej liczbie
głosów na WZ Spółki
[%]
Aviva Investors Poland TFI S.A.
(przez zarządzane fundusze)
999 197
999 197
6,87%
5,18%
POZOSTALI AKCJONARIUSZE
4 856 457
4 866 457
33,37%
25,24%
RAZEM:
14.552.000
19.277.000
100,00%
100,00%
Tabela. Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio i pośrednio na dzień 31.12.2020 r. znaczne pakiety akcji Spółki, tj.
pakiety akcji stanowiące co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Akcjonariusz
Liczba Akcji
[szt.]
Liczba głosów
na WZ [szt.]
Udział w
kapitale
zakładowym [%]
Udział w
głosach na WZ
[%]
Sławomir Wysmyk
Bezpośrednio
1 868 346
3 428 346
12,84%
17,78%
Grzegorz Baszczyński
Pośrednio, przez podmiot zależny:
Flyoo Sp. z o.o.
1 855 000
3 010 000
12,75%
15,61%
Remigiusz Talarek
Pośrednio, przez podmiot zależny:
Elephant Capital Sp. z o.o.
1 645 000
2 645 000
11,30%
13,72%
Tomasz Czapla
Pośrednio, przez podmiot zależny:
TCZ Holding Sp. z o.o.
1 610 000
2 610 000
11,06%
13,54%
Nationale-Nederlanden PTE S.A.
Pośrednio (przez zarządzane
fundusze)
1 718 000
1 718 000
11,81%
8,91%
Aviva Investors Poland TFI S.A.
Pośrednio (przez zarządzane
fundusze)
999 197
999 197
6,87%
5,18%
POZOSTALI AKCJONARIUSZE
4 856 457
4 866 457
33,37%
25,24%
RAZEM:
14 552 000
19 277 000
100,00%
100,00%
Powyższe, zawarte w niniejszej Nocie, informacje o stanie posiadania akcji Spółki przez akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów
na Walnym Zgromadzeniu Spółki sporządzone zostały w szczególności na podstawie informacji uzyskanych od akcjonariuszy w drodze realizacji przez nich
obowiązków nałożonych na akcjonariuszy spółek publicznych mocą odpowiednich przepisów prawa, a w tym na podstawie postanowień ustawy z dn.
29.07.2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych
(art. 69 i art. 69a) oraz na podstawie postanowień Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 596/2014 z dn. 16.04.2014 r. w sprawie nadużyć
na rynku oraz uchylającego dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywę Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE
(Rozporządzenie MAR, art. 19). Dodatkowo informacje o stanie posiadania akcji Spółki podawane są na podstawie dostępnych publicznie danych o
zaangażowaniu portfelowym i strukturze aktywów funduszy inwestycyjnych lub funduszy emerytalnych, w tym na podstawie informacji o liczbie akcji
rejestrowanych na Walnym Zgromadzeniu Spółki (dane dostępne okresowo, m.in. na podstawie informacji pochodzących ze sprawozdań finansowych
funduszy inwestycyjnych i funduszy emerytalnych – od dnia publikacji ostatniej informacji dane mogą podlegać zmianom).
Nota 19. Akcje własne
Na dzień 31.12.2020 r., na dzień bilansowy (tj. 31.12.2021 r.) oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do
publikacji (tj. 29.04.2022 r.) Spółka nie posiadała żadnych akcji własnych.
Nota 20. Kapitał rezerwowy
Rezerwa na zabezpieczenie przepływów pieniężnych stanowi skumulowaną część zysków i strat wynikających ze zmian
wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, które firma utrzymuje jako zabezpieczenia przepływów pieniężnych.
Skumulowane zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ujmowanych i
kumulowanych w pozycji rezerwy na zabezpieczenie przepływów pieniężnych przenosi się na wynik tylko w przypadku, gdy
zabezpieczana transakcja ma wpływ na ten wynik lub jako korektę podstawy niefinansowej pozycji zabezpieczanej zgodnie z
odpowiednimi zasadami rachunkowości.
Stan na 31/12/2021
Stan na 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Rachunkowość zabezpieczeń
37
365
37
365
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego nie wystąpiły.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 53
Nota 21. Pożyczki, kredyty bankowe i zobowiązania leasingowe
Stan na 31/12/2021
Stan na 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Kredyty w rachunku bieżącym
10 000
59 028
Kredyty bankowe
-
12 000
Pożyczki od pozostałych jednostek PFR
-
24 836
Transfer należności
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
614
877
Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania
28 655
22 355
39 269
119 096
Zobowiązania krótkoterminowe
20 494
67 886
Zobowiązania długoterminowe
18 775
51 210
39 269
119 096
Spółka użytkuje środki transportu w ramach leasingu finansowego. Okres średni umowy wynosi około 3 lat. Spółka ma
możliwość zakupu wynajmowanych składników za kwotę jego wartości nominalnej na koniec obowiązywania umowy.
Zobowiązania Spółki wynikające z umów są zabezpieczone prawami leasingodawców do składników aktywów objętych
umową.
Spółka na dzień 31.12.2021 r. korzystała z kredytów bankowych (rewolwingowego) w łącznej kwocie 10 000 tys. zł. Spółka
na dzień 31.12.2020 r. korzystała z kredytów bankowych (w rachunku bieżącym i rewolwingowego) w łącznej kwocie 71.027
tys. zł.
Na dzień 31.12.2021 r. Emitent dokonał aktualizacji wyliczeń zobowiązań czynszowych wynikających z renegocjacji umów z
wynajmującymi związanych z wydłużeniem umów w zamian za uzyskane obniżki czynszów z uwzględnieniem harmonogramu
spłat rat leasingowych oraz nowych stóp procentowych. Różnica między obliczoną kwotą zobowiązania a kwotą ze
zmodyfikowanych umów odpowiednio zwiększyła wartość aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz wartość zobowiązań
leasingowych.
Okres od 01/01/2021 do 31/12/2021
Grunty i
budynki
Maszyny,
urządzenia,
pojazdy
Suma
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Na dzień 01/01/2021
22 355
877
23 232
Zwiększenia
14 463
294
14 757
Koszt odsetek
(169)
(24)
(193)
Modyfikacja warunków leasingu
-
-
-
Korekta z tytułu zmiennych opłat leasingowych
-
22
22
Płatności leasingowe
(7 994)
(555)
(8 549)
Różnice kursowe
-
-
-
Na dzień 31/12/2021
28 655
614
29 269
Okres od 01/01/2020 do 31/12/2020
Grunty i
budynki
Maszyny,
urządzenia,
pojazdy
Suma
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Na dzień 01/01/2020
30 711
1488
32 199
Zwiększenia
170
132
302
Koszt odsetek
(558)
-
(558)
Modyfikacja warunków leasingu
-
-
-
Korekta z tytułu zmiennych opłat leasingowych
(5 323)
-
(5 323)
Płatności leasingowe
(2 645)
(743)
(3 388)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 54
Okres od 01/01/2020 do 31/12/2020
Grunty i
budynki
Maszyny,
urządzenia,
pojazdy
Suma
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Różnice kursowe
-
-
-
Na dzień 31/12/2020
22 355
877
23 232
Na dzień 31/12/2021
Do 3 m-cy
Od 3 do 12 m-cy
Od 1 roku do 2 lat
Od 2 do 5 lat
Powyżej 5 lat
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Zobowiązania z tytułu leasingu
122
389
103
-
-
Zobowiązania z tytułu prawa do
użytkowania lokali
2 297
6 405
11 344
6 578
2 031
2 419
6 794
11 447
6 578
2 031
Na dzień 31/12/2020
Do 3 m-cy
Od 3 do 12 m-cy
Od 1 roku do 2 lat
Od 2 do 5 lat
Powyżej 5 lat
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Zobowiązania z tytułu leasingu
120
287
284
186
-
Zobowiązania z tytułu prawa do
użytkowania lokali
1 683
4 761
5 076
7 146
3 689
1 803
5 048
5 360
7 332
3 689
Szczegółowe informacje dotyczące kredytów zaprezentowano w Notach 26 i 45. Dane w poniższej tabeli nie obejmują
zobowiązań z tytułu długoterminowego najmu lokali na potrzeby prowadzonej działalności.
Minimalne opłaty leasingowe
Wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych
Stan na 31/12/2021
Stan na 31/12/2020
Stan na 31/12/2021
Stan na 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Nie dłużej niż 1 rok
557
452
511
407
Dłużej niż 1 rok i do 5 lat
113
494
103
470
Powyżej 5 lat
-
-
-
-
670
946
614
877
Minus przyszłe obciążenia finansowe
(56)
(69)
-
-
Wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych
614
877
614
877
Stan na 31/12/2021
Stan na 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Uwzględnione w jednostkowym sprawozdaniu finansowym jako:
Kredyty krótkoterminowe
511
470
Kredyty długoterminowe
103
407
614
877
Nota 22. Rezerwy
Stan na 31/12/2021
Stan na 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Świadczenia pracownicze (i)
1 058
902
Świadczenia pracownicze (ii)
145
221
Inne rezerwy
56
56
Inne rezerwy – oszacowane koszty samolotów i hoteli (iii)
4 000
600
Inne rezerwy – oszacowane koszty marketingu
-
-
Inne rezerwy – oszacowane koszty - pozostałe
1 760
-
7 019
1 779
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 55
Stan na 31/12/2021
Stan na 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Rezerwy krótkoterminowe
6 874
1 558
Rezerwy długoterminowe
145
221
7 019
1 779
(i) Rezerwa na świadczenia pracownicze obejmuje roczne urlopy, narosłe prawa do urlopów i roszczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń. Zwiększenie
wartości rezerwy wynika z naliczeń świadczeń pracowniczych oszacowanych na dzień bilansowy;
(ii) Rezerwa na świadczenia pracownicze obejmuje potencjalne odprawy emerytalne, które spółka będzie zobowiązana wypłacić w przypadku odejścia
pracowników na emerytury.
(iii) Rezerwa na koszty samolotów i hoteli oszacowano na podstawie analizy porównawczej kosztów budżetowanych z posiadanymi dokumentami.
Potwierdzone koszty budżetowane należy uznać jako koszty poniesione w okresie.
Świadczenia
pracownicze (i)
Świadczenia
pracownicze (ii)
Koszty reklamacji
Inne rezerwy
koszty
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Stan na 01/01/2021
902
221
56
600
Ujęcie rezerw dodatkowych
156
(76)
-
5 160
Stan na 31/12/2021
1 058
145
56
5 760
Wycena rezerw na potencjalne odprawy emerytalne na dzień 31.12.2021 r. została wyliczona przez biuro aktuarialne.
Świadczenia
pracownicze (i)
Świadczenia
pracownicze (ii)
Koszty reklamacji
Inne rezerwy
koszty
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Stan na 01/01/2020 r.
902
221
56
-
Ujęcie rezerw dodatkowych
-
-
-
600
Stan na 31/12/2020 r.
902
221
56
600
Wycena rezerw na potencjalne odprawy emerytalne na dzień 31.12.2021 r. została utrzymana na poziomie rezerwy roku 2020
przez biuro aktuarialne. W 2020 roku Spółka korzystała z obniżenia wymiaru czasu pracy związanego z występowaniem
pandemii COVID -19 w trakcie roku oraz na dzień 31.12.2020. Przyjęcie danych z obniżonym wymiarem czasu pracy mogłoby
skutkować zniekształceniem wartości oszacowania a wartością wypłaty późniejszych świadczeń.
Wycena rezerw na potencjalne odprawy emerytalne na dzień 31.12.2021 roku została dokonana przez biuro aktuarialne.
Zastosowana Metodologia kalkulacji obliczeń zgodna jest z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR 19). Jest
to tzw. metoda prognozowanych świadczeń jednostkowych (ang. projected unit method), zwana także metodą świadczeń
narosłych w funkcji stażu pracy. Istota tej metody polega na postrzeganiu narastającego stażu pracy jako powodującego
narastanie zobowiązań zakładu pracy do wypłaty świadczeń pozapłacowych w przyszłości. W świetle powyższej definicji
wartość przyszłych zobowiązań obliczana jest jako część przyszłych świadczeń oszacowana przy uwzględnieniu
prognozowanego wynagrodzenia stanowiącego podstawę ich naliczania. Do wyznaczenia stopy dyskontowej wykorzystano
rynkową rentowność 10 – letnich obligacji skarbowych wynoszącą 3,9%. Jako długookresową, roczną stopę wzrostu
wynagrodzeń przyjęto nominalnie 3,50% (realnie 1,00% rocznie powyżej prognozowanej stopy inflacji na poziomie 2,50%).
Na dzień 31.12.2021 r. oszacowane prawdopodobieństwa odejścia z pracy określone zostały na podstawie analizy danych za
lata ubiegłe (uwzględniając m.in. wiek, płeć, staż) oraz w oparciu o informacje dotyczące rynku pracy w Polsce. Po konsultacji
z przedstawicielami Spółki przyjęto prawdopodobieństwa rezygnacji pracowników z zatrudnienia wg poniższej tabeli:
pracownicy zatrudnieni
płeć
wiek
20
30
40
50
60
65
na czas określony
kobieta
14,0%
14,0%
10,4%
5,2%
0,0%
0,0%
mężczyzna
14,0%
14,0%
10,8%
6,5%
2,2%
0,0%
na czas nieokreślony
kobieta
14,0%
14,0%
10,4%
5,2%
0,0%
0,0%
mężczyzna
14,0%
14,0%
10,8%
6,5%
2,2%
0,0%
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 56
Nota 23. Rezerwy na podatek odroczony
Rezerwy na podatek odroczony
Stan na 01/01/2021
Zmiana stanu (+ /-)
ujęta w kapitałach
Zmiana stanu (+ /-)
ujęta w wyniku
bieżącego okresu
Stan na 31/12/2021
Wycena instrumentów pochodnych
86
(77)
-
9
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe –
podstawowe
24
-
(18)
6
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe –
udziały
-
-
-
-
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe -
wyceny zaliczek z la ubiegłych
-
-
-
-
Razem
110
(77)
(18)
15
* Na dzień bilansowy 31.12.2021 r. stan rezerw z tytułu podatku odroczonego został skompensowany z oszacowanym stanem aktywów z tytułu podatku
odroczonego
Rezerwy na podatek odroczony
Stan na 01/01/2020
Zmiana stanu (+ /-)
ujęta w kapitałach
Zmiana stanu (+ /-)
ujęta w wyniku
bieżącego okresu
Stan na 31/12/2020
Wycena instrumentów pochodnych
-
86
-
86
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe –
podstawowe
24
-
-
24
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe –
udziały
-
-
-
-
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe -
wyceny zaliczek z la ubiegłych
-
-
-
-
Razem
24
86
-
110
* Na dzień 31.12.2020 r. stan rezerw z tytułu podatku odroczonego został skompensowany z oszacowanym stanem aktywów z tytułu podatku odroczonego
Nota 24. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
75 700
36 728
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
3 347
1 556
Inne zobowiązania - rozrachunki z tytułu zakupu udziałów i akcji
2 600
2 600
Inne zobowiązania - udokumentowane po dniu bilansowym
-
-
Inne zobowiązania - pozostałe
8 001
871
Razem
89 648
41 755
Nota 25. Bieżące zobowiązania podatkowe
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Bieżące zobowiązania podatkowe
Inne
120
62
Podatek dochodowy PIT do zapłaty
924
672
Podatek dochodowy CIT do zapłaty
-
-
Ubezpieczenia społeczne
2 313
337
3 357
1 071
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Nota 26. Posiadane linie kredytowe na dzień 31.12.2021 r.
Kwota kredytu według umowy oznacza dostępny limit kredytu.
Firma jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej
Produkt kredytowy
Siedziba
Kwota kredytu/pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu/pożyczki pozostała
do spłaty (wykorzystany kredyt)
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
PLN’000
Waluta
PLN’000
Waluta
Bank Millennium S.A.
kredyt obrotowy
Warszawa
10 000
PLN
10 000
PLN
rynkowe
09.07.2022
Gwarancja płynnościowa BGK na kwotę 80 %
kwoty kredytu, pełnomocnictwo do rachunków,
dobrowolne poganie się egzekucji.
Bank Millennium S.A.
kredyt w rachunku
bieżącym
Warszawa
38 878
PLN
0
PLN
rynkowe
07.12.2022
Gwarancja płynnościowa BGK na kwotę 80 %
kwoty limitu, pełnomocnictwo do rachunków,
dobrowolne poganie się egzekucji.
Bank Gospodarstwa
Krajowego
kredyt w rachunku
bieżącym
Warszawa
30 000
PLN
0
PLN
rynkowe
03.01.2023
Pełnomocnictwo do rachunków, dobrowolne
poganie się egzekucji
Santander Bank Polska S.A.
kredyt w rachunku
bieżącym
Warszawa
20 000
PLN
0
PLN
rynkowe
12.11.2022
Gwarancja płynnościowa BGK na kwotę 80 %
kwoty kredytu, cesja wierzytelności,
pełnomocnictwo do rachunków, dobrowolne
poganie się egzekucji.
Santander Bank Polska S.A.
kredyt rewolwingowy
Warszawa
30 000
PLN
0
PLN
rynkowe
30.06.2022
Gwarancja płynnościowa BGK na kwotę 80 %
kwoty kredytu, cesja wierzytelności,
pełnomocnictwo do rachunków, dobrowolne
poganie się egzekucji.
Razem
128 878
10 000
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 58
Nota 27. Posiadane linie kredytowe na dzień 31.12.2020 r.
Kwota kredytu według umowy oznacza dostępny limit kredytu.
Firma jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej
Produkt kredytowy
Siedziba
Kwota kredytu/pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu/pożyczki pozostała
do spłaty (wykorzystany kredyt)
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
PLN’000
Waluta
PLN’000
Waluta
Polski Fundusz Rozwoju S.A.
pożyczka preferencyjna
Warszawa
24 800
PLN
24 836*
PLN
rynkowe
30.09.2024
Pełnomocnictwo do rachunków, dobrowolne
poganie się egzekucji
Bank Millennium S.A.
kredyt obrotowy
Warszawa
10 000
PLN
10 000
PLN
rynkowe
09.07.2022
Gwarancja płynnościowa BGK na kwotę 80 %
kwoty kredytu, pełnomocnictwo do rachunków,
dobrowolne poganie się egzekucji.
Bank Millennium S.A.
kredyt w rachunku
bieżącym
Warszawa
38 878
PLN
25 295
PLN
rynkowe
07.12.2022
Gwarancja płynnościowa BGK na kwotę 80 %
kwoty limitu, pełnomocnictwo do rachunków,
dobrowolne poganie się egzekucji.
Bank Gospodarstwa
Krajowego
kredyt w rachunku
bieżącym
Warszawa
30 000
PLN
17 637
PLN
rynkowe
30.08.2021
Pełnomocnictwo do rachunków, dobrowolne
poganie się egzekucji
Santander Bank Polska S.A.
kredyt w rachunku
bieżącym
Warszawa
20 000
PLN
16 097
PLN
rynkowe
12.11.2022
Gwarancja płynnościowa BGK na kwotę 80 %
kwoty kredytu, cesja wierzytelności,
pełnomocnictwo do rachunków, dobrowolne
poganie się egzekucji.
Santander Bank Polska S.A.
kredyt rewolwingowy
Warszawa
30 000
PLN
2 000
PLN
rynkowe
30.06.2022
Gwarancja płynnościowa BGK na kwotę 80 %
kwoty kredytu, cesja wierzytelności,
pełnomocnictwo do rachunków, dobrowolne
poganie się egzekucji.
Razem
153 678
95 865
* naliczone odsetki w wysokości 36 tys. zł
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Nota 28. Pozostałe zobowiązania
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Zobowiązania wobec klientów przejęte przez UFG
44 003
45 260
Zobowiązania wobec klientów
-
2 504
Razem
44 003
47 764
Zobowiązania krótkoterminowe
6 915
7 327
Zobowiązania długoterminowe
37 088
40 437
44 003
47 764
W ramach instrumentów pomocowych Rządu Rzeczypospolitej Polskiej w związku z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i
zwalczaniem COVID-19 oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych wprowadzono m.in. rozwiązanie zapewniające
preferencyjne pożyczki na zwroty wpłat klientów organizatorów turystyki, którzy zrezygnowali z imprezy turystycznej z uwagi
na sytuację kryzysową związaną z pandemią koronawirusa SARS-CoV-2, finansowane z dedykowanego funduszu, w którym
zgromadzono środki finansowe dla turystów i organizatorów wycieczek za odwołane imprezy turystyczne (Turystyczny
Fundusz Zwrotów przy Ubezpieczeniowym Funduszu Gwarancyjnym, który realizuje na rzecz klientów zwroty pieniędzy za
odwołane wycieczki, przy 7,5% udziale firm turystycznych, na podstawie wniosków organizatora turystyki i klienta).
Spółka jako uprawniona, złożyła stosowne wnioski do Turystycznego Funduszu Gwarancyjnego o wypłatę na rzecz klientów
części kwoty tytułem zwrotów zaliczek na rzecz klientów, którzy w związku z pandemią koronawirusa SARS-CoV-2 odstąpili
od umowy o udział w imprezie turystycznej lub umowa o udział w imprezie turystycznej została rozwiązana przez organizatora
turystyki. Wypłaty dokonywane przez Turystyczny Fundusz Gwarancyjny w imieniu Spółki stanowią formę finansowania w
postaci pożyczki udzielanej przez Turystyczny Fundusz Gwarancyjny, której obowiązek zwrotu jest realizowany w 72 równych
ratach i rozpoczynał się będzie począwszy od grudnia 2021 roku (zmiana pierwotnego terminu rozpoczęcia spłat
przypadającego dotychczas od kwietnia 2021 roku, zgodnie z postanowieniami ustawy z dnia 24.06.2021 r. o zmianie ustawy
o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób
zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych oraz niektórych innych ustaw – Dz.U. z 2021 roku, poz. 1192); tj.
pierwsza rata płatna do dnia 31.12.2021 r.; zwrot kolejnych rat, z wyłączeniem pierwszej raty, dokonywany będzie w terminie
do 21-go dnia każdego miesiąca, począwszy od stycznia 2022 roku.
W związku ze skorzystaniem przez Spółkę z przedmiotowego instrumentu pomocowego Spółka posiadała zobowiązanie
wobec Turystycznego Funduszu Zwrotów przy Ubezpieczeniowym Funduszu Gwarancyjnym (zobowiązanie wobec klientów
przejęte przez Fundusz):
− na dzień 31.12.2021 r. w kwocie wynoszącej 44.003 tys. zł,
− na dzień 31.12.2020 r. w kwocie wynoszącej 45.260 tys. zł.
Nota 29. Przychody przyszłych okresów
Stan na 31/12/2021
Stan na 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Zaliczki wpłacone przez klientów *
145 978
76 725
145 978
76 725
Krótkoterminowe
145 978
76 725
Długoterminowe
-
-
145 978
76 725
* Otrzymane zaliczki od klientów na poczet przyszłych imprez turystycznych, których wykonanie nastąpi w przyszłości
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 60
Nota 30. Wartość księgowa na jedną akcję
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2021
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Razem kapitał własny
118 765
100 001
Razem kapitał własny do obliczenia wartości księgowej przypadającej na akcję ogółem
118 765
100 001
Wartość księgowa na akcję
8,16
6,87
Rozwodniona wartość księgowa na akcję
8,16
6,87
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku na akcję
14 552
14 552
Nota 31. Sposób obliczania rozwodnionej ilości akcji
Obliczenie średniej ilości akcji w danym roku kalendarzowym dokonywane jest poprzez wyciągnięcie średniej arytmetycznej
łącznej ilości zarejestrowanych w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego akcji Spółki na ostatni dzień
każdego miesiąca roku obrotowego. W latach obrotowych 2021 oraz 2020 łączna liczba akcji Spółki nie uległa zmianie i wynosi
14.552.000 sztuk akcji.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 61
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota 32. Przychody netto ze sprzedaży
Analiza przychodów ze sprzedaży jednostki za bieżący rok zarówno dla działalności kontynuowanej przedstawia się
następująco:
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2021
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Przychody ze sprzedaży imprez turystycznych
1 261 698
429 893
Przychody inne
2 597
1 290
1 264 295
431 183
Spółka ujmuje przychody ze sprzedaży w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia (w praktyce usługa
jest świadczona w czasie). Za moment ten Spółka uznaje koniec imprezy turystycznej, ale ze względu na nieistotność ujęcia
przychodów na przełomie okresów sprawozdawczych (imprezy rozpoczęte w jednym okresie i zakończone w kolejnym) Spółka
stosuje uproszczenie i rozpoznaje przychody w pierwszym dniu rozpoczęcia imprezy turystycznej. W przypadku sprzedaży
usług czarterowych (miejsca w samolotach) dzień ujęcia przychodu odpowiada dacie wykonaniu usługi przez przewoźnika.
W prowadzonej działalności Spółka nie identyfikuje się czynników zmiennych wynagrodzenia, które w istotny sposób wpływają
na przychody ujmowane z tego tytułu. W Spółce nie występuje też konieczność dyskontowania płatności odroczonych w
czasie. Przedpłaty na poczet imprez turystycznych nie wymagają specjalnego traktowania.
W poniższej tabeli zaprezentowano kwotę przychodów realizowanych na przełomie dnia bilansowego, a zaalokowanych do
przychodów ze sprzedaży w momencie rozpoczęcia imprez turystycznych:
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2021
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Przychody ze sprzedaży Spółki wykazane w całkowitych dochodach
1 264 295
431 183
− w tym: kwota przychodów realizowanych na przełomie roku (dnia bilansowego)
43 902
5 571
udział przychodów na przełomie dnia bilansowego w przychodach ogółem
3,47%
1,29%
W celu zbadania wpływu na wartości przychodów ze sprzedaży rozliczono kwoty przychodów realizowanych na przełomie
roku (dnia bilansowego) w stosunku do ilości trwania dni poszczególnych imprez.
W poniższej tabeli zaprezentowano kwotę korekty przychodów Spółki za rok obrotowy 2021 i 2020:
Alokacja podziału przychodów
Okres 12 miesięcy
zakończony
31/12/2021
Okres 12 miesięcy
zakończony
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Przychody ze sprzedaży wykazane w całkowitych dochodach
1 264 295
431 183
korekta o przychody realizowane na przełomie lat 2020 i 2021
(43 902)
(5 571)
Skorygowane przychody ze sprzedaży imprez turystycznych wykazane w całkowitych
dochodach
1 220 393
425 612
Kwota przychodów realizowanych na przełomie 2019 i 2020 roku rozliczone metodą
liniową i ich alokacja do poszczególnych okresów
-
18 474
Kwota przychodów realizowanych na przełomie 2020 i 2021 roku rozliczone metodą
liniową i ich alokacja do poszczególnych okresów
2 237
3 334
Korekta o przychody realizowane na przełomie roku rozliczane linowo
22 938
21 808
Skorygowane przychody ze sprzedaży wykazane w całkowitych dochodach
1 245 568
447 420
Wpływ kwotowy między kwotą przychodów wykazane w całkowitych dochodach i skorygowanych
przychodów
(18 727)
16 237
Wpływ procentowy między kwotą przychodów wykazane w całkowitych dochodach i
skorygowanych przychodów
(1,48%)
3,77%
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 62
W poniższej tabeli zaprezentowano wpływ korekt przychodów na wyniki Spółki:
Opis
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2021
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Przychody ze sprzedaży wykazane w całkowitych dochodach
1 264 295
431 183
Skorygowane przychody ze sprzedaży wykazane w całkowitych dochodach
1 245 568
447 420
Wpływ wartościowy: różnica między kwotą przychodów wykazaną w całkowitych dochodach
i kwotą skorygowanych przychodów
(18 727)
16 237
Marża operacyjna (zysk na sprzedaży / przychody ze sprzedaży)
10,81%
11,68%
Kwota marży operacyjnej
(2 025)
1 897
Podatek dochodowych od kwoty marży operacyjnej
385
-360
Wpływ kwotowy na wynik netto Spółki
(1 640)
1 537
Zysk (strata) netto wykazany w całkowitych dochodach
19 092
(29 898)
Skorygowany zysk (strata) netto
17 452
(28 361)
Efekt zastosowanego uproszczenia na koniec 2021 r. i 2020 r. nie jest istotny.
Informacje geograficzne
Poniżej przedstawiono przychody jednostki od klientów zewnętrznych w rozbiciu na obszary operacyjne w rozbiciu na
lokalizacje tych aktywów:
Przychody od klientów zewnętrznych
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2021
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Polska
1 254 393
426 971
Litwa
2 786
1 551
Czechy
7 116
2 661
Inne
-
-
1 264 295
431 183
Nota 33. Koszty według rodzaju
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2021
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Amortyzacja
(12 196)
(8 518)
Zużycie surowców i materiałów
(1 979)
(1 490)
Usługi obce
(1 156 151)
(408 699)
Koszty świadczeń pracowniczych *
(53 117)
(33 367)
Podatki i opłaty
(904)
(2 139)
Pozostałe koszty
(46 101)
(13 583)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
-
-
Razem koszty działalności operacyjnej
(1 270 448)
(467 796)
Koszt własny sprzedaży
(1 127 615)
(380 804)
Koszty sprzedaży
(113 774)
(66 145)
Koszty zarządu
(29 059)
(20 847)
Razem
(1 270 448)
(467 796)
* Spółka jako podmiot prowadzący przeważającą działalność oznaczoną kodem 79.12.Z „Działalność organizatorów turystyki”, otrzymała w 2021 roku, w
ramach instrumentów pomocowych przewidzianych przez właściwe przepisy prawa wydane w związku z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem
COVID-19, a także w ramach wsparcia uczestników obrotu gospodarczego poszkodowanych wskutek pandemii COVID-19, na podstawie stosownych decyzji
Zakładu Ubezpieczeń Społecznych zwolnienie z obowiązku opłacenia należności z tytułu składek dla płatników w określonych branżach (prawo do zwolnienia
z obowiązku opłacania należnych składek na ubezpieczenia społeczne, na ubezpieczenie zdrowotne, na Fundusz Pracy, Fundusz Solidarnościowy, Fundusz
Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych lub Fundusz Emerytur Pomostowych) w łącznej kwocie wynoszącej 1.326 tys. zł.
Spółka jako podmiot prowadzący przeważającą działalność oznaczoną kodem 79.12.Z „Działalność organizatorów turystyki”, otrzymała w 2020 roku, w
ramach instrumentów pomocowych przewidzianych przez właściwe przepisy prawa wydane w związku z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem
COVID-19, a także w ramach wsparcia uczestników obrotu gospodarczego poszkodowanych wskutek pandemii COVID-19, na podstawie stosownych decyzji
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 63
Zakładu Ubezpieczeń Społecznych zwolnienie z obowiązku opłacenia należności z tytułu składek dla płatników w określonych branżach (prawo do zwolnienia
z obowiązku opłacania należnych składek na ubezpieczenia społeczne, na ubezpieczenie zdrowotne, na Fundusz Pracy, Fundusz Solidarnościowy, Fundusz
Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych lub Fundusz Emerytur Pomostowych) w łącznej kwocie wynoszącej 3.661 tys. zł. Przedmiotowe zwolnienia
zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym jako korekta (zmniejszenie) kosztów rodzajowych, tj. kosztów świadczeń pracowniczych.
Nota 34. Pozostałe przychody operacyjne
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2021
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Zyski ze zbycia aktywów:
Zysk ze sprzedaży majątku trwałego
48
62
Zyski ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
-
-
Rozwiązane odpisy aktualizujące:
Pozostałe*
5 000
-
Pozostałe przychody operacyjne:
Dotacje **
4 790
2 477
Umorzenie pożyczki preferencyjnej (PFR – „Tarcza Finansowa dla Dużych Firm” 1.0.)
18 600
-
Inne, w tym:
163
1 186
kary i grzywny
17
38
odszkodowania
117
196
umorzenie przedawnionych zobowiązań
-
851
Inne
29
101
28 601
3 725
* Rozwiązano odpis utworzony w 2019 roku na potencjalne ryzyko kredytowe kontrahentów z zapewniających usługi hotelowe spowodowane pandemią
COVID-19.
** W związku z wprowadzeniem w Spółce, od dnia 01.04.2020 r. do dnia 30.06.2020 r., w odniesieniu do określonych grup pracowników, okresu przestoju
ekonomicznego i okresu obniżonego wymiaru czasu pracy, Spółka, jako przedsiębiorca, u którego wystąpił spadek obrotów gospodarczych w następstwie
wystąpienia COVID-19 uzyskała dofinansowanie w ramach środków z Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych (FGŚP) do wynagrodzeń
pracowników objętych przestojem ekonomicznym i obniżonym wymiarem czasu pracy w kwocie 1.934 tys. zł. Pozostała kwota dotacji wskazanych dla okresu
12 miesięcy zakończonego 31.12.2020 r. dotyczy subwencji i dotacji otrzymanych od rządów państw obcych (Włochy, Bułgaria, Macedonia).
** W związku z wprowadzeniem w Spółce, od dnia 01.02.2021 r. do dnia 31.07.2021 r., w odniesieniu do określonych grup pracowników, okresu przestoju
ekonomicznego i okresu obniżonego wymiaru czasu pracy, Spółka, jako przedsiębiorca, u którego wystąpił spadek obrotów gospodarczych w następstwie
wystąpienia COVID-19 uzyskała dofinansowanie w ramach środków z Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych (FGŚP) do wynagrodzeń
pracowników objętych przestojem ekonomicznym i obniżonym wymiarem czasu pracy w kwocie 4.745 tys. zł.
Nota 35. Pozostałe koszty operacyjne
Okres 12 miesięcy
zakończony
31/12/2021
Okres 12 miesięcy
zakończony
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Straty ze zbycia aktywów:
Strata ze sprzedaży majątku trwałego
-
-
Utworzone odpisy aktualizujące:
Należności handlowe
-
(785)
Należności – zaliczki hotelowe
-
-
Pozostałe koszty operacyjne:
Inne, w tym:
(1 386)
(1 500)
kary i grzywny
(4)
(2)
Darowizny
(3)
-
reklamacje
(1 066)
(502)
wartość refakturowanych towarów i usług w cenie zakupu
(168)
(118)
inne
(145)
(878)
(1 386)
(2 285)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 64
Nota 36. Przychody finansowe
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2021
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Przychody z tytułu leasingu:
Przychody z leasingu operacyjnego
-
2
-
2
Przychody odsetkowe:
Lokaty bankowe
74
361
Pozostałe pożyczki i należności
-
125
74
486
Razem
74
488
Przychody finansowe analizowane w podziale na kategorie aktywów:
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2021
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Przychody odsetkowe
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (obejmujące gotówkę w kasie i lokaty
bankowe oraz udzielone pożyczki)
74
486
Zysk ze sprzedaży inwestycji finansowych
-
2 590
Przychody finansowe uzyskane z aktywów niefinansowych
-
2
Razem
74
3 078
Nota 37. Koszty finansowe
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2021
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Koszty odsetkowe:
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie - odsetki od kredytów i kredytów w
rachunku bieżącym (z wyłączeniem tych otrzymanych od jednostek powiązanych)
741
2 503
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie - odsetki od zobowiązań z tytułu
leasingu finansowego
24
38
Pozostałe koszty odsetkowe
267
81
Koszty odsetkowe razem
1 032
2 622
Minus: kwoty ujęte w kosztach aktywów spełniających warunki kapitalizacji
-
-
1 032
2 622
Pozostałe koszty finansowe:
Pozostałe koszty finansowe - w tym:
1 517
2 205
koszty gwarancji touroperatorskiej
1 030
1 170
koszty produktów kredytowych
317
518
Inne dyskonto
170
517
2 549
4 827
Nota 38. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych
W roku 2021 i w roku 2020 pozycja nie wystąpiła.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 65
Nota 39. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2021
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Zysk (strata) brutto
18 587
(36 922)
Trwałe różnice zwiększające podstawę opodatkowania
(21 431)
186
Przejściowe różnice w podstawie opodatkowania:
7 933
1 560
Podstawa opodatkowania
5 089
(35 176)
19,0%
19,0%
Podatek bieżący
967
-
Podatek odroczony
(1 472)
(7 024)
Podatek dochodowy wykazany w rachunku
(505)
(7 024)
Efektywna stawka podatkowa
19,0%
-19,02%
Podatek odroczony
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2021
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
8 408
7 920
Aktywo na podatek odroczony - rozliczone przez kapitał
(950)
-
Rezerwa na podatek odroczony - rozliczona przez kapitał
(9)
(85)
Rezerwa na podatek odroczony - rozliczona przez wynik
(6)
(24)
Saldo podatku odroczonego
7 443
7 811
Nota 40. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności
Spółka nie dokonuje wyceny metodą praw własności.
Nota 41. Sposób podziału zysku / pokrycia straty
Zarząd proponuje wypracowany zysk netto za rok 2021 w kwocie 19.092.313,67 zł (dziewiętnaście milionów dziewięćdziesiąt
dwa tysiące trzysta trzynaście złotych 67/100 groszy) pozostawić w Spółce jako zyski zatrzymane.
Nota 42. Zysk na 1 akcję
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2021
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2020
PLN na akcję
PLN na akcję
Podstawowy zysk na akcję:
Z działalności kontynuowanej
1,31
(2,05)
Z działalności zaniechanej
-
-
Podstawowy zysk na akcję ogółem
1,31
(2,05)
Zysk rozwodniony na akcję:
Z działalności kontynuowanej
1,31
(2,05)
Z działalności zaniechanej
-
-
Zysk rozwodniony na akcję ogółem
1,31
(2,05)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 66
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2021
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki
19 092
(29 898)
Zysk wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności
kontynuowanej
19 092
(29 898)
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2021
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2020
tys. szt.
tys. szt.
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku na akcję
14 552
14 552
Zasady kalkulacja dywidendy na akcję:
Kalkulacja łącznej wysokości kwoty dywidendy oraz wynikającej z tego kwoty dywidendy na jedną akcję Spółki każdorazowo
uwzględnia aktualną na dzień podejmowania ostatecznej decyzji o sposobie podziału zysku netto Spółki (tj. na dzień
wnioskowania przez Zarząd do Rady Nadzorczej Spółki o wydanie przez Radę Nadzorczą opinii w przedmiocie sposobu
podziału zysku netto Spółki) aktualną sytuację polityczno-gospodarczą, w tym ewentualnie inne czynniki zewnętrzne
niezależne od Spółki, które mogą mieć wpływ na działalność prowadzoną przez Spółkę i ewentualną konieczność
zabezpieczenia przez Zarząd Spółki bezpiecznego i niezakłóconego funkcjonowania Spółki, w tym jej sytuacji płynnościowej.
Ustalając wysokość proponowanej łącznej kwoty dywidendy i kwoty dywidendy przypadającej na jedną akcję, Zarząd Spółki
bierze pod uwagę również otoczenie gospodarcze Spółki oraz jej ewentualne potrzeby inwestycyjne i plany rozwojowe Spółki
i Grupy Kapitałowej Spółki. Ustalając proponowaną wysokość łącznej kwoty dywidendy (i będącej jej wypadkową,
proponowanej kwoty dywidendy przypadającej na jedna akcję), Zarząd Spółki uwzględnia aktualny, ewentualny stan
posiadania akcji własnych, a to z uwagi na przepis art. 364 § 2 KSH, na mocy którego Spółka nie wykonuje praw udziałowych
z własnych akcji, z wyjątkiem uprawnień do ich zbycia lub wykonywania czynności, które zmierzają do zachowania tych praw,
w tym nie wykonuje uprawnienia do pobierania dywidendy przypadającej na akcje własne.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 67
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW FINANSOWYCH
Nota 43. Dodatkowa nota objaśniająca do sprawozdania z przepływów finansowych wyjaśniająca zmiany
bilansowe w stosunku do kwot ujętych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.
Stan na
31.12.2020
Stan na
31.12.2021
Zmiana
bilansowa
Wyłączenie pozycji
niewpływających
na przepływy w
tym obszarze
Korekta
przepływów
działalności
operacyjnej
(Zwiększenie) / zmniejszenie bieżących aktywów
podatkowych
5 754
3 156
(2 598)
950
(1 648)
Zwiększenie / (zmniejszenie) bieżących zobowiązań
podatkowych
1 071
3 357
2 286
17
2 303
Podatek bieżący
967
Podatek zapłacony
-
967
Nota 44. Dodatkowa nota objaśniająca do sprawozdania z przepływów finansowych wyjaśniających zmiany
bilansowe pokazująca zmiany zobowiązań finansowych.
Stan na
31.12.2020
Przepływy
pieniężne
(wydatki)
Przepływy
pieniężne
(wpływy)
Zmiany niepieniężne
Stan na
31.12.2021
Zwiększenia
Efekt różnic
kursowych
Zmiany
w wartości
godziwej *
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Pożyczki długo - i
krótkoterminowe
95 864
(79 322)
12 058
-
-
(18 600)
10 000
Zobowiązania leasingowe
23 232
(8 683)
-
14 719
-
-
29 268
Zobowiązania z
działalności finansowej
119 096
(88 005)
12 058
14 719
-
(18 600)
39 268
* umorzenie pożyczki preferencyjnej udzielonej przez Polski Fundusz Rozwoju S.A. w ramach programu pomocowego tzw. „Tarczy dla Dużych Firm”
(wersja 1.0.)
Stan na
31.12.2019
Przepływy
pieniężne
(wydatki)
Przepływy
pieniężne
(wpływy)
Zmiany niepieniężne
Stan na
31.12.2020
Zwiększenia
Efekt różnic
kursowych
Zmiany
w wartości
godziwej
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Pożyczki długo - i
krótkoterminowe
-
(34 343)
130 207
-
-
-
95 864
Zobowiązania leasingowe
32 199
(4 347)
-
140
-
(4 760)
23 232
Zobowiązania z
działalności finansowej
32 199
(38 690)
130 207
140
-
-
119 096
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 68
POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Nota 45. Informacja o instrumentach finansowych oraz zasady zarządzania ryzykiem
Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Jednostka zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy
jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy. Spółka pozyskuje źródła finansowania bieżących i przyszłych
działań, także w zakresie inwestycji i przejęć, przede wszystkim na rynku finansowym (podpisane umowy kredytowe). Spółka
ma także możliwość dokonania skupu akcji własnych jako formy sfinansowania ewentualnych przedsięwzięć inwestycyjnych.
Ogólna strategia działania jednostki nie zmieniła się od 2017 roku. Struktura kapitałowa jednostki obejmuje zadłużenie, na
które składają się kredyty i zobowiązania, pomniejszane przez środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał jednostki, w tym
wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany. Na koniec roku 2021 roku Spółka wykorzystywała finansowanie
zewnętrzne w znacznie mniejszej kwocie, odmiennie do końca 2020 roku, kiedy Spółka wykorzystywała instrumenty
zewnętrznego zadłużenia z tytułu kredytów i pożyczek. W wypadku dodatkowych potrzeb Spółka ma możliwość pozyskania
środków w ramach Grupy Kapitałowej, od spółek, które mają wolne środki pieniężne. Na jednostkę nie są nałożone żadne
zewnętrzne wymagania kapitałowe za wyjątkiem tego, iż zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu spółek handlowych, któremu podlega
jednostka na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok
obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego. Ta część kapitału zapasowego (zysków
zatrzymanych) nie jest dostępna do dystrybucji na rzecz akcjonariuszy.
Kategorie instrumentów finansowych
Kategorie instrumentów finansowych
31/12/2021
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
a)
Aktywa finansowe
103 962
36 267
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
Należności handlowe
82 941
28 178
20 675
7 338
Udzielone pożyczki
300
300
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne pozostające w powiązaniach zabezpieczających
46
451
b)
Zobowiązania finansowe
114 969
155 824
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
-
-
Instrumenty pochodne pozostające w powiązaniach zabezpieczających
-
-
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
-
-
Zobowiązania handlowe
75 700
36 728
Kredyty i pożyczki
10 000
95 864
Zobowiązania z tytułu leasingu
29 269
23 232
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych, które są wyceniane na bieżąco w wartości godziwej (wymagane są
ujawnienia o wartościach godziwych):
31/12/2021
31/12/2020
Pochodne instrumenty finansowe walutowe
46
451
Aktywa finansowe
46
451
Pochodne instrumenty finansowe walutowe
-
-
Zobowiązania finansowe
-
-
Techniki wyceny i podstawowe dane wsadowe przyjęte dla wyceny do wartości godziwej
Poziom 2
Pochodne instrumenty
finansowe walutowe –
forwardy walutowe i
opcje
Wartość godziwa dla walutowych symetrycznych transakcji
terminowych została określona w oparciu o model do wyceny
transakcji forward w którym wykorzystano kursy NBP z dnia wyceny
oraz terminowe stopy procentowe dla poszczególnych walut.
Zarówno w okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym, w spółce nie miało miejsca przesunięcie instrumentów
między poziomem 1 i 2.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 69
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych, które nie są wyceniane na bieżąco w wartości godziwej (ale wymagane
są ujawnienia o wartościach godziwych) Aktywa / zobowiązania finansowe.
Wartość na dzień
31/12/2021
Wartość na dzień
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Aktywa finansowe
175 708
103 060
Akcje i udziały nienotowane
71 792
67 244
Należności z tytułu dostaw i usług
20 675
7 338
Udzielone pożyczki
300
300
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
82 941
28 178
Zobowiązania finansowe
114 969
155 824
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe
75 700
36 728
Kredyty i pożyczki
10 000
95 864
Zobowiązania z tytułu leasingu
29 269
23 232
Wartość godziwa instrumentów finansowych, które nie są na bieżąco wyceniane w wartości godziwej, jakie Spółka posiadała
na dzień 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za
poszczególne lata z następujących powodów:
w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny (należności i zobowiązania
z tytułu dostaw i usług, udzielone pożyczki, środki pieniężne, pozostałe zobowiązania),
instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych (dotyczy oprocentowanych należności
i zobowiązań).
Cele zarządzania ryzykiem finansowym
Dział Finansowy wraz z Zarządem koordynuje dostęp do krajowych i zagranicznych rynków finansowych, monitoruje i zarządza
ryzykiem finansowym związanym z działalnością. Rodzaje ryzyka obejmują ryzyko rynkowe (w tym przede wszystkim
walutowe), ryzyko kredytowe i ryzyko płynności. Jednostka dąży do minimalizacji wpływu tego ryzyka poprzez monitorowanie
bieżącej sytuacji na rynku walutowym i dokonywanie zakupu walut przy korzystnym kształtowaniu się kursów (w oparciu o
analizy dostarczane przez zewnętrzne wyspecjalizowane podmioty doradcze), analizę i monitorowanie kontrahentów
(odbiorców), pozyskiwanie źródeł finansowania zewnętrznego na potrzeby bieżące oraz inwestycyjne. Spółka stosuje
instrumenty pochodne.
Ryzyko rynkowe
Działalność jednostki wiąże się z ekspozycją na ryzyko finansowe zmian kursów walut (patrz poniżej: Zarządzanie ryzykiem
walutowym) oraz w mniejszym stopniu na ryzyko stóp procentowych. Narażenie jednostki na ryzyko rynkowe i zarządzania
nim nie uległy zmianie. Spółka nie stosuje kwantyfikowalnych metod pomiaru narażenia na ryzyko (VaR).
Zarządzanie ryzykiem walutowym
Spółka zamawiając imprezy turystyczne rozlicza się ze swoimi kontrahentami w walutach obcych (zazwyczaj w Euro lub w
Dolarze Amerykańskim), natomiast sprzedaje imprezy polskim klientom w walucie krajowej. Niekorzystne zmiany kursów
walutowych pomiędzy okresem wpływu środków od klientów, a okresem wpłaty zagranicznym dostawcom może spowodować
obniżenie rentowności i zysków osiąganych przez Spółkę. Część ekspozycji ryzyka walutowego zabezpieczona jest w Rainbow
Tours S.A. poprzez „naturalny” hedging w postaci wpływów ze sprzedaży w walucie z tytułu pośrednictwa (odsprzedaży miejsc
czarterowych swoim kontrahentom). Pozostała część ekspozycji zabezpieczana jest walutowymi transakcjami typu forward
oraz korytarzami opcyjnymi. Spółka posiada politykę zabezpieczeń walutowych, którą stosuje w sposób ciągły. W 2019 roku
Spółka nie zawierała już transakcji opcyjnych, a dokonywała rozliczeń kontraktów zawartych w okresach wcześniejszych.
Spółka jest również narażona na ryzyko walutowe związane z wahaniami kursu waluty EUR, w związku z rozliczeniem kosztów
imprez. Ryzyko zmiany kursu EUR i USD jest częściowo minimalizowane przez wcześniej dokonywane przedpłaty, wynikające
ze stosowanego przez usługodawców (hotelarzy, firm transportowych) systemu przedpłat. Wolumen zakupów płaconych w
EUR i USD jest stały i wynosi około 38 % dla waluty EUR i 62 % dla USD. Spółkę obciąża ryzyko kursu EUR i USD w
odniesieniu do rozliczeń z tytułu zakontraktowanych i zakupionych usług. Wartość aktywów (należności handlowe, środki
pieniężne) oraz zobowiązań pieniężnych (zobowiązania handlowe) jednostki denominowanych w walutach obcych na dzień
bilansowy przedstawia się następująco:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 70
Pozycje walutowe
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
a)
Aktywa
214 475
262 442
USD w PLN
26 930
28 141
EUR w PLN
187 545
234 301
b)
Zobowiązania
67 050
16 826
USD w PLN
21 007
2 500
EUR w PLN
46 043
14 326
Wrażliwość na ryzyko walutowe
Jednostka jest narażona przede wszystkim na ryzyko związane z walutą USD oraz EUR. Stopień wrażliwości jednostki na 10-
proc. wzrost i 10-proc. spadek kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poniższej tabeli. Są to parametry
wykorzystywane w wewnętrznych raportach dotyczących ryzyka walutowego przeznaczonych dla zarządu i
odzwierciedlających ocenę Zarządu dotyczącą możliwych zmian kursów wymiany walut obcych. Analiza wrażliwości obejmuje
wyłącznie nierozliczone pozycje pieniężne denominowane w walutach obcych i koryguje przewalutowanie na koniec okresu
obrachunkowego o 10-proc. zmianę kursów. Analiza ta obejmuje należności i zobowiązania handlowe oraz środki pieniężne
w walutach. Na koniec 2021 roku wartość należności EUR przekraczała wartość zobowiązań w tej walucie – w rezultacie 10%
wzrost kursu spowodowałby wzrost zysku i zwiększenie kapitału własnego. Dla waluty USD sytuacja na koniec 2021 roku jest
analogiczna.
Wpływ zmiany na wyniki i kapitał Spółki
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
a)
Wpływ spadku waluty
(14 742)
(24 562)
USD w PLN
(592)
(2 564)
EUR w PLN
(14 150)
(21 998)
b)
Wpływ wzrostu waluty
14 742
24 562
USD w PLN
592
2 564
EUR w PLN
14 150
21 998
Wpływ na kapitał jest równy wpływowi na wynik okresu.
Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych
Jednostka jest narażona na ryzyko stóp procentowych w ograniczonym stopniu, ponieważ linie kredytowe są wykorzystywane
w zakresie kredytu w rachunku bieżącym. Wszystkie umowy kredytowe mają oprocentowanie zmienne, ustalone w oparciu o
WIBOR 1M skorygowany o marżę banku. Sytuacja rynkowa jest na bieżąco monitorowana i w wypadku wzrostu stóp
procentowych Spółka będzie podejmowała działania służące zminimalizowaniu ekspozycji na ryzyko w tym obszarze.
Narażenie jednostki na ryzyko stóp procentowych związane z aktywami finansowymi omówiono szczegółowo w części noty
poświęconej zarządzaniu ryzykiem płynności. Obowiązujące na dzień bilansowy (31.12.2021 r.) zmiany standardów
rachunkowości (zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7
„Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing”) dotyczące
reformy wskaźników referencyjnych stóp procentowych (Faza 2), wskazane w Nocie 4.5. „Nowe standardy rachunkowości i
interpretacje KIMSF” zamieszczone w Części IV niniejszego sprawozdania finansowego „Zasady (polityka) rachunkowości
Spółki” nie mają wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe..
Zarządzanie ryzykiem kredytowym
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się ze zobowiązań przez dłużników Spółki, co oznacza, że
Spółka poniesie straty finansowe. Spółka narażona jest na ryzyko kredytowe głównie w trzech obszarach związanych z:
− należnościami z tytułu dostaw i usług,
− środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi,
− transakcjami w instrumentach pochodnych.
Za zarządzanie ryzykiem kredytowym w Spółce i przestrzeganie przyjętej w tym zakresie polityki odpowiada Zarząd. Monitoring
należności dokonywany jest na bieżąco we wszystkich spółkach Grupy Kapitałowej Rainbow Tours. W zakresie obrotu
środkami pieniężnymi Spółka lokuję nadwyżki finansowe wyłącznie w bezpieczne instrumenty dostępne wyłącznie w
podmiotach bankowych. Ryzyko kredytowe dotyczące środków płynnych jest ograniczone, ponieważ kontrahentami jednostki
są banki o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez międzynarodowe agencje ratingowe. W ocenie Zarządu Spółki
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 71
wartość bilansowa aktywów finansowych w postaci pożyczek i należności własnych odpowiada maksymalnej kwocie narażonej
na ryzyko kredytowe.
Zabezpieczenie ryzyka kredytowego
Jednostka monitoruje na bieżąco ryzyko kredytowe oraz posiada zabezpieczenia ryzyka kredytowego związanego z
należnościami handlowymi w postaci kaucji wpłacanych przez Agentów lub zabezpieczenia prawne, złożone przez Agentów.
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu wpłaconych kaucji wynosi na dzień 31.12.2020 r. 1,2 mln PLN.
Zarządzanie ryzykiem płynności
Spółka monitoruje płynność finansową. Zabezpieczeniem płynności Spółki jest rodzaj dokonywanej sprzedaży – głównie w
systemie przedpłat oraz pozyskanie kredytów obrotowych mających zabezpieczyć lukę płynnościową w okresach niskich
wpływów. Spółka posiada adekwatne limity instrumentów płynnościowych w postaci linii kredytowych. Duży nacisk kładziony
jest również na windykację bieżących należności Spółki.
Ostateczną odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi Zarząd, który opracował odpowiedni system służący
do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością.
Zarządzanie ryzykiem płynności w jednostce ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowego,
rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych.
Tabele ryzyka płynności i stopy procentowej
Poniższe tabele przedstawiają umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych (bez instrumentów pochodnych) z
uzgodnionymi terminami spłaty, do których na dzień bilansowy zaliczają się głównie kredyty bankowe (zobowiązania
leasingowe są nieistotne) i zobowiązania handlowe. Przeprowadzone analizy wskazują, iż Spółka posiada zdolność do
regulowania zobowiązań z uwzględnieniem posiadanych aktywów finansowych i dostępnych linii kredytowych.
Średnia ważona
Średnia
ważona
efektywnej
stopy
procentowej
do 1
miesiąca
powyżej 1
miesiąca
do 3
miesięcy
powyżej 3
miesięcy
do 6
miesięcy
powyżej 6
miesięcy
do 1 roku
powyżej 1
roku
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
31.12.2021
Nieoprocentowane
0%
65 947
5 607
4 146
-
-
75 700
31.12.2021
Oprocentowane
4,7%
-
-
-
10 000
-
10 000
31.12.2020
Nieoprocentowane
0%
6 615
8 800
4 128
8 591
8 613
36 747
31.12.2020
Oprocentowane
3%
-
-
-
17 637
78 227
95 864
Poniższa tabela przedstawia prognozowane terminy zapadalności aktywów finansowych jednostki niebędących instrumentami
pochodnymi, za wyjątkiem pożyczek do podmiotów zależnych. Opracowano ją w oparciu o niezdyskontowane kwoty
zapadalności aktywów finansowych z uwzględnieniem należnych odsetek. Należności handlowe przeterminowane zostały
wykazane w kategorii poniżej 1 miesiąca.
Średnia ważona
Średnia
ważona
efektywnej
stopy
procentowej
do 1
miesiąca
powyżej 1
miesiąca
do 3
miesięcy
powyżej 3
miesięcy
do 6
miesięcy
powyżej 6
miesięcy
do 1 roku
powyżej 1
roku
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
31.12.2021
Nieoprocentowane
0%
11 036
3 101
3 538
1 270
1 730
20 675
31.12.2020
Nieoprocentowane
0%
3 324
362
1 468
1 415
769
7 338
Nota podaje szczegółowe informacje dotyczące niewykorzystanych linii kredytowych, którymi jednostka dysponuje jako
narzędziami redukcji ryzyka płynności.
Zabezpieczone kredyty
31/12/2021
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Kwota wykorzystana
10 000
71 029
Kwota niewykorzystana
119 738
57 849
Razem
129 738
128 878
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 72
Wycena w wartości godziwej
Zdaniem Zarządu Spółki, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych - udzielonych pożyczek, należności i
zobowiązań handlowych - ujętych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.
Wartości godziwe tych pozycji zaliczają się do Poziomu 3 hierarchii i zostały określone zgodnie z ogólnie przyjętymi modelami
wyceny w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, natomiast najbardziej znaczącymi danymi wsadowymi
jest stopa dyskontowa odzwierciedlająca ryzyka kredytowe kontrahentów.
Nota 46. Zobowiązania finansowe
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka współpracowała z trzema bankami. Spółka posiadała trzy limity kredytowe oraz limit na
gwarancje bankowe w następujących bankach: Santander Bank Polska S.A., Bank Millennium S.A. oraz Bank Gospodarstwa
Krajowego.
W kwietniu 2018 roku spółki zależne (tj. spółki akcyjne prawa greckiego: Rainbow Hotels A.E. oraz White Olive A.E.) wraz ze
Spółką dominującą podpisały Umowę kredytu inwestycyjnego z Bankiem Gospodarstwa Krajowego. Stosowną informację w
tym przedmiocie Spółka przekazała w drodze raportów bieżących ESPI Nr 14/2018 z 04.04.2018 r. oraz 15/2018 z 05.04.2018
r. Spółka dominująca jest solidarnym kredytobiorcą, a uruchomione zobowiązanie kredytowe obciąża spółkę celową (obecnie
White Olive A.E.).
Finansowanie Spółki:
Bank Millennium S.A. – linia wielocelowa
W dniu 21.06.2016 r. Spółka zawarła z Bankiem Millennium S.A. Umowę 9619/16/M/04 z globalnym limitem 22.000 tys. zł. W
ramach udzielonego limitu Spółka mogła korzystać z 1.000 tys. zł kredytu obrotowego oraz 22.000 tys. zł linii na gwarancje
bankowe. W dniu 05.03.2018 r. Aneksem A2/9619/16/M/04 zwiększono globalny limit linii do kwoty 37.000 tys. zł (z kwoty
27.000 tys. zł), jednocześnie zmieniając strukturę produktów bankowych. W ramach linii Spółka może korzystać z limitu kredytu
w rachunku bieżącym do kwoty 20.000 tys. zł lub zlecać wystawienie gwarancji do kwoty 37.000 tys. zł. W dniu 23.07.2018 r.
Spółka podpisała aneks A3/9619/16/M/04, na mocy którego docelowo zwiększyła limit globalny umowy do kwoty 47.000 tys.
zł. W dniu 26.03.2019 r. Spółka podpisała aneks A4/9619/16/M/04, na mocy którego docelowo zwiększyła limit globalny umowy
do kwoty 57.000 tys. zł do 30.06.2019 r., a od 01.07.2019 r. limit wynosił 47.000 tys. zł. W dniu 04.09.2019 r. Spółka podpisała
aneks A5/9619/16/M/04, na mocy którego okres obowiązywania globalnego limitu w kwocie 47.000 tys. zł został określony na
okres do 07.10.2019 r. W dniu 23.09.2019 r. Spółka zawarła z Bankiem Millennium S.A. aneks nr A6/9619/16/M/04
prolongując okres dostępności produktu do dnia 07.11.2020 r. W ramach linii Spółka mogła od dnia podpisania aneksu do dnia
30.06.2020 r. korzystać z limitu kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 45.000 tys. zł, zaś od dnia 01.07.2020 r. do dnia
07.11.2020 r. limit kredytu w rachunku bieżącym wynosi 35.000 tys. zł. Spółka mogła korzystać z linii do dnia 07.11.2020 r.
Oprocentowanie ustalono na poziomie rynkowym w oparciu o WIBOR 1M + marża banku.
Na mocy postanowień aneksu nr A7/9619/16/M/04 z dnia 05.11.2020 r. do przedmiotowej umowy o linię wieloproduktową Nr
9619/16/M/04, termin ostatecznej spłaty przedłużono do dnia 07.12.2020 r. Na mocy postanowień aneksu nr A8/9619/16/M/04
z dnia 25.11.2020 r. do przedmiotowej umowy o linię wieloproduktową Nr 9619/16/M/04, termin ostatecznej spłaty przedłużono
do dnia 07.12.2022 r. Zabezpieczeniem częściowym spłaty kredytu stanowi gwarancja płynnościowa w kwocie 37.600 tys.
PLN z terminem ważności do dnia 07.03.2023 r., udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach Umowy
portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych PLG-FGP. Gwarancja zabezpiecza 80% kwoty kredytu.
W dniu 09.07.2020 r. Spółka zawarła z Bankiem Millennium S.A. umowę nr 13890/20/400/04 o kredyt obrotowy w wysokości
10.000 tys. zł z okresem dostępności do dnia 09.07.2022 r. Zabezpieczenie częściowe spłaty kredytu stanowi gwarancja
płynnościowa w kwocie 8.000 tys. PLN z terminem ważności do dnia 08.10.2022 r., udzielona przez Bank Gospodarstwa
Krajowego w ramach Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych PLG-FGP. Gwarancja
zabezpiecza 80% kwoty kredytu.
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie wykorzystywała kredytu w rachunku bieżącym, a wykorzystywany był jedynie kredyt
obrotowy w kwocie 10.000 tys. zł, zaś wykorzystany limit na gwarancje bankowe na wskazany dzień stanowił w wartości
przeliczonej na PLN równowartość 6.668 tys. zł.
Na dzień 31.12.2020 r. Spółka wykorzystywała kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 25.295 tys. zł oraz kredyt obrotowy w
kwocie 10.000 tys. zł, zaś wykorzystany limit na gwarancje bankowe na wskazany dzień stanowił równowartość 8.122 tys. zł.
Bank Gospodarstwa Krajowego – linia wielocelowa, umowa ramowa zawierania i wykonywania transakcji pochodnych
W dniu 31.08.2018 r. Spółka zawarła z Bankiem Gospodarstwa Krajowego Umowę Linii Wielocelowej nr 4618-00453. W
ramach przedmiotowej umowy Bank Gospodarstwa Krajowego przyznał Spółce limit kredytowy w formie wielocelowej
linii kredytowej w kwocie 30.000 tys. zł, na okres 36 miesięcy od dnia zawarcia Umowy Linii wielocelowej. W dniu 31.08.2021
r. Spółka dominująca zawarła Aneks nr 2 do Umowy Linii Wielocelowej, na mocy którego Bank Gospodarstwa Krajowego
przedłużył okres obowiązywania pierwotnie udzielonego limitu kredytowego w formie linii wielocelowej w kwocie 30.000 tys. zł
na okres kolejnych 5 miesięcy, z terminem obowiązywania do 31.01.2022 r. W dniu 31.01.2022 Spółka zawarła Aneks nr 3
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 73
(„Aneks”) do Umowy linii, na mocy którego Bank Gospodarstwa Krajowego przedłużył okres obowiązywania pierwotnie
udzielonego limitu kredytowego w formie linii wielocelowej w kwocie 30.000 tys. zł na okres kolejnych 12 miesięcy, z terminem
obowiązywania do 31.01.2022 r.
Limit w formie linii wielocelowej jest przeznaczony na refinansowanie całkowitego zadłużenia, w pierwszej kolejności z tytułu
linii wielocelowej udzielonej przez Bank Ochrony Środowiska S.A. W ramach przyznanego limitu Spółka może korzystać z
następujących produktów:
− kredyt otwarty w rachunku bieżącym,
− kredyt odnawialny w rachunku kredytowym,
− gwarancje bankowe nie więcej niż 5.000 tys. zł.
Łączne zaangażowanie z tytułu wszystkich w/w produktów nie może przekroczyć kwoty limitu linii wielocelowej.
Oprocentowanie strony ustaliły na poziomie rynkowym, tj. w oparciu o stawkę bazową w postaci WIBOR 1M oraz marży
banku. Zabezpieczeniem linii wielocelowej jest zastaw rejestrowy na rachunkach bankowych kredytobiorcy, oświadczenie o
poddaniu się egzekucji, cesja należności handlowych oraz pełnomocnictwo do rachunków bankowych kredytobiorcy.
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie wykorzystywała kredytu w rachunku bieżącym oraz nie wykorzystywała limitu na gwarancje
bankowe.
Na dzień 31.12.2020 r. Spółka wykorzystywała kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 17.636 tys. zł oraz nie wykorzystywała
limitu na gwarancje bankowe.
Santander Bank Polska S.A.
W dniu 10.10.2018 r. Spółka zawarła z bankiem Santander Bank Polska S.A. umowę o Multilinię Nr K00787/18 (zmieniona
aneksem nr 1 z dnia 15.11.2019 r. oraz aneksem nr 2 z dnia 30.06.2020 r.) z globalnym limitem w wysokości 50.000 tys. zł.
Spółka może korzystać z linii w rachunku bieżącym w wysokości 20.000 tys. zł lub równowartości w walutach USD lub / i
EUR w całym okresie dostępności linii oraz korzystać z kredytu rewolwingowego w wysokości 30.000 tys. zł od dnia 02.01.2020
r. do dnia 30.06.2020 r. Okres całkowitej spłaty linii kredytowej ustalono na dzień 15.11.2020 r. (w zakresie linii w rachunku
bieżącym), przy zastrzeżeniu, że na podstawie aneksu nr 2 do umowy o Multilinię Nr K00787/18 z dnia 30.06.2020 r. umowa
o kredyt rewolwingowy zawarta pierwotnie jako jedna z dwóch umów tworzących umowę wieloproduktową (tj. umowę o
Multilinię Nr K00787/18 z dnia 10.10.2018 r.) została zastąpiona umową o kredyt rewolwingowy nr K00787/18b, na podstawie
której okres obowiązywania limitu kredytu rewolwingowego w wysokości 30.000 tys. zł przedłużono do dnia 30.06.2022 r., a
zabezpieczenie wierzytelności Banku wynikających z przedmiotowej umowy stanowi m.in. gwarancja płynnościowa PLG-FGP
w wysokości stanowiącej 80% kwoty kredytu, tj. 24.000 tys. zł, na okres od dnia dokonania wpisu Kredytu i Gwarancji
Płynnościowej PLG FGP do prowadzonego przez Bank rejestru gwarancji płynnościowych PLG FGP, do dnia 30.09.2022 r. W
dniu 25.11.2020 r. Spółka zawarła z bankiem Santander Bank Polska S.A Aneks nr 4 do Umowy o Multilinię nr K00787/18a
przedłużający do 12.11.2022 r. dostępność kredytu w rachunku bieżącym i walutowym w wysokości limitu 20.000.000,00 zł.
Zabezpieczeniem linii jest Gwarancja Płynnościowa PLG FGP w wysokości stanowiącej 80,00% kwoty Kredytu, tj.
16.000.000,00 zł na okres do dnia 11.02.2023 r. oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji i weksel in blanco.
Również w dniu 10.10.2018 r. Spółka zawarła z bankiem Santander Bank Polska S.A. umowę o Multilinię Nr K00788/18 z
globalnym limitem w wysokości 6.500 tys. USD. Spółka może zlecać wystawianie gwarancji bankowych i akredytyw do łącznej
kwoty 6.500 tys. USD lub równowartości w walutach PLN i/lub EUR w całym okresie dostępności linii, tj. od dnia podpisania
umowy do dnia 15.11.2020 r. W dniu 27.08.2020 r. Spółka dominująca zawarła z Santander Bank Polska S.A. aneks nr 3 do
Umowy o Multilinię nr K00788/18 z dn. 10.10.2018 r., na podstawie którego limit gwarancyjny został obniżony z kwoty 6.500
tys. USD (obowiązujący do 26.08.2020 r.) do kwoty 3.500 tys. USD (obowiązujący do 15.11.2020 r.). W dniu 25.11.2020 r.
Spółka zawarła z Santander Bank Polska S.A. aneks nr 5 do przedmiotowej umowy o Multilinię nr K00788/18, na mocy którego
termin ostatecznej dostępności ustalono na 12.10.2022 r.
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie wykorzystywała kredytów: w rachunku bieżącym i kredytu rewolwingowego, a limit na
gwarancje bankowe na wskazany dzień wykorzystywany był w wartości przeliczonej na PLN w kwocie 1.421 tys. zł.
Na dzień 31.12.2020 r. Spółka wykorzystywała kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 16.096 tys. zł oraz kredyt rewolwingowy
w kwocie 2.000 tys. zł, a limit na gwarancje bankowe na wskazany dzień nie był wykorzystywany.
Finansowanie pomocowe w ramach Tarczy Finansowej Polskiego Funduszu Rozwoju dla Dużych Firm
„Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju Dla Dużych Firm” 1.0.
W dniu 10.11.2020 r. Spółka (jako pożyczkobiorca) zawarła z Polskim Funduszem Rozwoju Spółką Akcyjną z siedzibą w
Warszawie (jako pożyczkodawcą; dalej także jako „PFR”) – na podstawie złożonego do PFR w dniu 16.07.2020 r. stosownego
wniosku o udzielenie finansowania programowego (nr wniosku: 20200716/85703) – Umowę Pożyczki Preferencyjnej w
Ramach Programu Rządowego „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju Dla Dużych Firm” (dalej jako: „Umowa” lub
„Umowa Pożyczki Preferencyjnej”).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 74
Zgodnie z treścią Umowy Pożyczki Preferencyjnej zawartej po pozytywnym zakończeniu wszystkich kolejnych etapów procesu
uzyskiwania finansowania, w tym w szczególności zakończeniu wszystkich prac i procesów analitycznych realizowanych przez
PFR (i zewnętrzne podmioty współpracujące z PFR), uzyskaniu satysfakcjonujących dla PFR wyników badania due diligence,
zakończeniu procesu negocjacji i podpisaniu dokumentacji transakcyjnej, podstawowe warunki uzyskanej przez Spółkę
pożyczki preferencyjnej w ramach Programu Rządowego „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju Dla Dużych Firm”
(dalej także jako „Pożyczka” lub „Pożyczka Preferencyjna”) były następujące:
1) kwota Pożyczki Preferencyjnej wyniosła 24.800.000 zł,
2) Pożyczka mogła zostać wykorzystana przez Spółkę (jako pożyczkobiorcę) na finansowanie bieżącej działalności Spółki,
w tym na kapitał obrotowy, a w szczególności w celu: regulowania zobowiązań handlowych Spółki; regulowania
wynagrodzeń wobec pracowników Spółki oraz osób zatrudnionych na podstawie umów cywilnoprawnych z osobami
związanymi ze Spółką umową przewidującą stałą współpracę, dla których Spółka jest głównym kontrahentem; zakupu
towarów i materiałów (w tym zaliczek na zakup towarów i materiałów) lub innych kosztów operacyjnych służących
wytworzeniu produktu wytwarzanego lub usługi świadczonej w ramach zwykłej działalności operacyjnej Spółki;
regulowania zobowiązań publiczno-prawnych, w tym podatków Spółki,
3) okres spłat Pożyczki Preferencyjnej: pożyczka spłacana w ramach rat kwartalnych z ostateczną datą spłaty przypadającą
w dniu 30.09.2024 r.; data spłaty pierwszej raty Pożyczki Preferencyjnej przypada w dniu 31.12.2021 r.,
4) oprocentowanie Pożyczki Preferencyjnej: oprocentowanie stałe w skali roku i dla każdego roku finansowania równej
marży właściwej dla danego roku finansowania wynoszącej: a) 1,25% p.a. w pierwszym roku od daty podpisania umowy
pożyczki, b) 1,75% p.a. w drugim i trzecim roku od daty podpisania umowy pożyczki; oraz c) 2,75% p.a. w czwartym
roku od daty podpisania umowy pożyczki; na mocy postanowień aneksu z dnia 16.09.2021 r. do Umowy Pożyczki
Preferencyjnej, w związku ze zmianą treści regulaminu ubiegania się o udział w Programie po zawarciu Umowy Pożyczki
i wydania m.in. Decyzji Komisji Europejskiej z dnia 17.06.2021 r., SA.62752 zmieniającej decyzję Komisji Europejskiej z
dnia 29.05.2020 r., SA.57054, w celu odzwierciedlenia postanowień zmienionego regulaminu Programu dokonano
zmiany wysokości marży stanowiącej podstawę obliczenia oprocentowania udzielonej Pożyczki, która od dnia
01.07.2021 r. wynosi dla danego roku finansowania: a) 0,75% p.a. w pierwszym roku od daty zawarcia Umowy Pożyczki,
b) 1,25% p.a. w drugim i trzecim roku od daty zawarcia Umowy Pożyczki; oraz c) 2,25% p.a. w czwartym, piątym i
szóstym roku od daty zawarcia Umowy Pożyczki,
5) zgodnie z warunkami Programu Rządowego „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju Dla Dużych Firm” oraz
zawartej Umowy istnieje możliwość umorzenia do 75% kwoty Pożyczki Preferencyjnej.
W oparciu o stosowny wniosek Spółki o wypłatę Pożyczki, złożony po otrzymaniu potwierdzenia przekazania przez Spółkę
wszystkich wymaganych treścią Umowy dokumentów i oświadczeń (warunki zawieszające), Polski Fundusz Rozwoju S.A.
(jako pożyczkodawca) w dniu 20.11.2020 r. dokonał wypłaty na rzecz Spółki (jako pożyczkobiorcy) środków z tytułu zawartej
umowy Pożyczki Preferencyjnej w łącznej kwocie 24.800.000 zł.
W dniu 26.03.2021 r. Spółka złożyła do Polskiego Funduszu Rozwoju – zgodnie z warunkami Programu Rządowego „Tarcza
Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju Dla Dużych Firm” ver 1.0. – stosowny wniosek o umorzenie Pożyczki, przy czym:
− kwota umorzenia Pożyczki jest dyskrecjonalną decyzją PFR, uzależnioną od satysfakcjonującego PFR spełnienia przez
Spółkę (jako pożyczkobiorcę) warunków umorzenia Pożyczki wskazanych w Umowie Pożyczki;
− decyzja o przyznaniu umorzenia Pożyczki oraz kwocie umorzenia Pożyczki zostanie podjęta przez PFR nie później niż
w terminie wskazanym w Regulaminie Programu (do dnia 30.09.2021 r.). W przypadku decyzji pozytywnej PFR doręczy
Spółce (pożyczkobiorcy) pisemne oświadczenie wskazujące kwotę umorzenia Pożyczki oraz datę, z którą Spółka
(pożyczkobiorca) zostaje zwolniony z długu (przy czym może to być także data przypadająca przed albo po dacie
wydania decyzji);
− do skutecznego umorzenia Pożyczki dojdzie pod warunkiem, że Spółka (pożyczkobiorca) w terminie wskazanym w
zawiadomieniu PFR doręczy mu zwrotne pisemne oświadczenie, że przyjmuje zwolnienie z długu w kwocie umorzenia
Pożyczki;
− wszelkie decyzje dotyczące umorzenia Pożyczki, jak również ewentualnej kwoty umorzenia Pożyczki należą wyłącznie
do PFR oraz nie podlegają procedurze odwoławczej. Jakiekolwiek działania Spółki (pożyczkobiorcy) skutkujące w ocenie
PFR zawyżeniem tzw. „Faktycznej Szkody COVID” mogą spowodować zmniejszenie lub odmowę przyznania umorzenia
Pożyczki;
− umorzenia Pożyczki może nie zostać przyznane pożyczkobiorcy, który w ocenie PFR, między innymi, spowodował
powstanie tzw. „Faktycznej Szkody COVID”, nie prowadził działalności z należytą starannością, prowadził działalność
niezgodnie z przepisami prawa lub który nie powziął środków w celu zmniejszenia poziomu tzw. „Faktycznej Szkody
COVID”;
− kwota umorzenia Pożyczki podlega ograniczeniom określonym w przepisach prawa oraz Umowie Pożyczki.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 75
Uzyskanie przez Spółkę przedmiotowego finansowania programowego w zdecydowanym stopniu i istotnym zakresie wpłynęło
na poprawę sytuacji płynnościowej Spółki oraz na prowadzoną przez Spółkę i Grupę Kapitałową Rainbow Tours działalność.
W dniu 15.09.2021 r. Spółka otrzymała z Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. oświadczenie (decyzję) o częściowym zwolnieniu
z długu oraz wysokości umorzenia pożyczki preferencyjnej w ramach Programu Rządowego „Tarcza Finansowa Polskiego
Funduszu Rozwoju Dla Dużych Firm” („Oświadczenie o Umorzeniu Pożyczki”).
Na podstawie i zgodnie z treścią otrzymanego przez Spółkę w dniu 15.09.2021 r. Oświadczenia o Umorzeniu Pożyczki:
1) na podstawie art. 508 ustawy z dnia 23.04.1964 r. Kodeks cywilny (tj. Dz.U. z 2020 roku, poz. 1740 z późn. zm.), PFR
oświadczył, że częściowo umarza Pożyczkę w kwocie 18.600.000,00 PLN („Umorzenie Pożyczki”);
2) PFR oświadczył, że Umorzenie Pożyczki następuje ze skutkiem od dnia 24.09.2021 r.
Umorzenie Pożyczki zostało udzielone z zastrzeżeniem jego przyjęcia przez Spółkę (jako pożyczkobiorcę) w formie
oświadczenia (zgodnie z wzorem stanowiącym załącznik do przedmiotowego Oświadczenia o Umorzeniu Pożyczki), w
terminie do dnia 17.09.2021 r. („Oświadczenie Spółki”). Zgodnie z treścią właściwego punktu Umowy Pożyczki, do
skutecznego Umorzenia Pożyczki dochodzi pod warunkiem, że Spółka (jako pożyczkobiorca) doręczy do PFR zwrotne
pisemne oświadczenie, że przyjmuje zwolnienie z długu w kwocie Umorzenia Pożyczki.
Na mocy Oświadczenia Spółki z dnia 16.09.2021 r., złożonego w nawiązaniu do właściwego punktu Umowy Pożyczki oraz na
podstawie art. 508 ustawy z dnia 23.04.1964 r. Kodeks cywilny, osoby działające w imieniu Spółki (jako pożyczkobiorcy) złożyły
przedmiotowe oświadczenie, że przyjmują zwolnienie z długu na warunkach określonych w Oświadczeniu o Umorzeniu
Pożyczki, w szczególności przyjmują umorzenie Pożyczki w kwocie 18.600.000,00 PLN. Umorzenie Pożyczki nastąpiło ze
skutkiem od dnia 24.09.2021 r.
W związku ze spłatą przez Spółkę pozostałej kwoty pożyczki preferencyjnej (rata kapitałowa odpowiadająca pozostałej do
spłaty kwocie pożyczki w wysokości 6.200 tys. PLN wraz z ratą odsetkową w kwocie 7,2 tys. PLN), na podstawie stosownego
oświadczenia PFR potwierdził, że w dniu 19 listopada 2021 r. wygasła wierzytelność wynikająca z Umowy Pożyczki z dnia
10.11.2020 r. zawartej pomiędzy PFR a Spółką, a w związku z tym Umowa Pożyczki została zakończona, a wraz z nią wszelkie
zobowiązania wynikające z Umowy Pożyczki.
„Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju Dla Dużych Firm” 2.0.
W dniu 25.03.2022 r. Spółka (jako pożyczkobiorca) zawarła z Polskim Funduszem Rozwoju Spółką Akcyjną z siedzibą w
Warszawie (jako pożyczkodawcą; dalej także jako „PFR”) – na podstawie złożonego do PFR w dniu 22.09.2021 r. stosownego
wniosku o udzielenie finansowania programowego (nr wniosku: 20210930/73424) – Umowę Pożyczki Preferencyjnej w ramach
programu rządowego „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju Dla Dużych Firm” edycja 2.0 tzw. Tarczy Finansowej
dla Dużych Firm (szczegółowy Program realizacji pożyczek preferencyjnych w ramach przedmiotowej, nowej wersji/edycji
programu rządowego „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla Dużych Firm” opublikowano w dniu 14.09.2021 r.)
(dalej jako: „Umowa 2.0.” lub „Umowa Pożyczki Preferencyjnej 2.0.”).
W efekcie złożenia przez Spółkę do PFR w dniu 22.09.202 r. w/w wniosku, w dniu 03.11.2021 r. Spółka otrzymała informację
o zakwalifikowaniu wniosku złożonego w ramach programu rządowego „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla
Dużych Firm” do kolejnego etapu procesu udzielania finansowania programowego, tj. do pogłębionych prac analitycznych
(tzw. „Etap Analizy”).
Finansowanie preferencyjne 2.0 w ramach programu rządowego „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla Dużych
Firm” służy pokryciu szkody powstałej na skutek zakłóceń w funkcjonowaniu gospodarki w związku z pandemią COVID-19.
Finansowanie preferencyjne ma formę oprocentowanej i umarzalnej pożyczki preferencyjnej udzielanej na okres do 6 lat.
Umorzenie jako finansowanie bezzwrotne ma na celu pokrycie maksymalnie do 75% faktycznej szkody poniesionej przez
przedsiębiorstwo na skutek COVID-19 w okresie od listopada 2020 do kwietnia 2021. Wysokość umorzenia nie może również
przekroczyć 75% kwoty udzielonej pożyczki. Finansowanie preferencyjne skierowane zostało do przedsiębiorstw, które
poniosły bezpośrednią szkodę wynikającą z pandemii COVID-19, rozumianą jako skumulowana negatywna EBITDA,
wygenerowana w okresach, w których prowadzona działalność gospodarcza została zabroniona, w wyniku działań podjętych
przez polskie władze w celu ograniczenia rozprzestrzenienia się pandemii COVID-19. Działania podjęte przez polskie władze
ograniczające działalność gospodarczą Przedsiębiorcy oznaczają działania: (i) zakazujące prowadzenia przez przedsiębiorcę
istotnej części (ponad 50% działalności) lub wyłączające pewne wysoce istotne oraz jasno określone kategorie klientów
przedsiębiorcy (np. wyłączenie określonych kategorii gości hotelowych) lub (ii) ograniczające liczbę klientów dla konkretnych
sektorów lub działalności na poziomach wyraźnie i istotnie niższych od tych, które w danym przypadku byłyby podyktowane
ogólnie stosowanymi zasadami dystansu społecznego lub zasadami dotyczącymi pojemności w przestrzeniach komercyjnych
(na przykład w przypadku kin, działalności związanej z wydarzeniami kulturalnymi i sportowymi, restauracji, wystaw i targów).
Finansowanie preferencyjne nie może zostać udzielone podmiotom, które nie podjęły środków w celu ograniczenia szkód
spowodowanych restrykcjami związanymi z pandemią COVID-19, a także które są odpowiedzialne za poniesioną szkodę lub
nie prowadzili swojej działalności z należytą starannością lub niezgodnie z obowiązującym prawem.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 76
Finansowanie udzielane jest w oparciu o stałą stopę oprocentowania równą:
− 0,75% w pierwszym roku od daty podpisania umowy
− 1,25% w drugim i trzecim roku od daty podpisania umowy
− 2,25% w czwartym piątym i szóstym roku od daty podpisania umowy
W celu uzyskania Finansowania Preferencyjnego 2.0 powinni byli złożyć do PFR, nie później niż do 30 września 2021 roku,
stosowny wniosek o przyznanie finansowania preferencyjnego.
Okres udostępniania: Do 31 marca 2022 r., z możliwością wypłaty środków do 30 czerwca 2022 r. jeżeli umowa Pożyczki
zawiera warunki zawieszające do wypłaty środków. PFR dopuszczało uruchamianie Pożyczki jednorazowo lub w transzach, a
Pożyczka ma charakter pożyczki nieodnawialnej.
Finansowanie preferencyjne 2.0 w ramach programu rządowego „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla Dużych
Firm” udzielane jest do wysokości szacowanej tzw. „Szkody COVID” poniesionej przez przedsiębiorstwo na skutek pandemii
COVID-19 w okresie restrykcji (maksymalnie pomiędzy dniem 01.11.2020 r. a 30.04.2021 r.) oraz nie może przekroczyć:
− kwoty 750 mln zł;
− dwukrotności rocznych kosztów wynagrodzeń przedsiębiorstwa (z uwzględnieniem kosztów świadczeń
pracowniczych) za rok 2019;
− 25% łącznego obrotu przedsiębiorstwa w 2019 roku.
Polski Fundusz Rozwoju S.A. zobowiązał się do udzielenia pożyczki pieniężnej w kwocie 2.936 tys. zł
Udzielone finansowanie preferencyjne może zostać przeznaczone na regulowanie bieżących płatności przez
przedsiębiorstwo, w tym: (i) wypłatę wynagrodzeń, (ii) zobowiązań handlowych, w tym zakupu towarów i materiałów lub
pokrywanie innych kosztów operacyjnych służących wytworzeniu produktu lub usługi, (iii) zobowiązań publiczno-prawnych,
(iv) inne cele związane z finansowaniem bieżącej działalności, ustalone w tzw. „Dokumentach Finansowania Programowego”.
Udzielone finansowanie preferencyjne nie może zostać przeznaczone na: (i) dokonywanie jakichkolwiek dystrybucji do
właścicieli lub podmiotów powiązanych, (ii) nabycie udziałów lub akcji w celu umorzenia, (iii) fuzje i przejęcia, (iv) obsługę
odsetek, kuponów, płatność prowizji i opłat, spłatę, refinansowanie lub przedterminową spłatę zadłużenia finansowego, (v)
inne cele określone przez PFR w tzw. „Dokumentach Finansowania Programowego”.
Nota 47. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym
również udzielonych gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem
udzielonych na rzecz jednostek powiązanych.
Limity transakcji operacji pochodnych
Spółka posiada limity transakcji umożlwiające dokonywanie transakcji operacji pochodnych. Spółka wykorzystuje instrumenty
pochodne do zabezpieczania przyszłych przepływów walutowych poprzez zawieranie operacji forwardowych.
Wartość limitów skarbowych zaprezentowano w poniższej tabeli w tys. PLN:
Bank
rodzaj
kwota limitu
ważny do dnia
PLN’000
Santander Bank Polska S.A.
limit transakcyjny
15 000
2022-11-15
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka posiadała zawarte kontrakty terminowe typu forward na zakup walut USD i EUR za PLN. W
poniższej tabeli zawarto informację o otwartych kontraktach z terminem realizacji po 31.12.2021 r. w tys. PLN i odpowiednio
(jeśli ma zastosowanie) w tys. USD i w tys. EUR:
Waluta
Kwota zakontraktowana w walucie
Kwota PLN w dacie realizacji kontraktu
USD
8 500
34 473
EUR
1 000
4 628
Na dzień 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała zawartych kontraktów terminowych typu forward na zakup walut EUR za PLN. W
poniższej tabeli zawarto informację o otwartych kontraktach z terminem realizacji po 31.12.2020 r. w tys. PLN i odpowiednio
w tys. USD i w tys. EUR:
Waluta
Kwota zakontraktowana w walucie
Kwota PLN w dacie realizacji kontraktu
USD
4 000
14 579
EUR
-
-
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 77
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (29.04.2022 r.) Spółka posiadała zawarte kontrakty terminowe
typu forward na zakup walut USD i EUR za PLN realizowane od 01.01.2022 r.:
Waluta
Kwota zakontraktowana w walucie
Kwota PLN w dacie realizacji kontraktu
USD
30 300
122 197
EUR
1 000
4 628
Poniższa tabela prezentuje zmiany wycen portfela zabezpieczeń na poszczególne okresy sprawozdawcze (bez efektu podatku
odroczonego):
Opis
01/01/2021-31/12/2021
01/01/2020-31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Kapitał z aktualizacji wyceny stan na początek okresu
451
(1 245)
utworzony celowo
-
-
inne zwiększenia / zmniejszenia (wycena walutowych operacji zabezpieczających)
46
451
wykorzystany celowo
-
-
Przeklasyfikowanie do wyniku – ujęcie w koszcie własnym sprzedaży
(451)
1 245
Kapitał rezerwowy stan na koniec okresu
46
451
Gwarancje bankowe udzielone przez banki na rzecz kontrahentów Rainbow Tours S.A.
Spółka w ramach posiadanych linii gwarancji bankowych zleca wystawianie gwarancji bankowych na rzecz kontrahentów
współpracujących z Rainbow Tours S.A. W 2021 roku Emitent zlecił wystawienie gwarancji poza posiadanymi limitami. W
poniższej tabeli zaprezentowano stan wystawionych gwarancji na dzień 31.12.2021 r. Kwoty gwarancji wystawionych w
walutach przeliczono przy zastosowaniu średniego kursu NBP z dnia 31.12.2021 r.
Bank wystawiający gwarancje
Kwota wystawionych gwarancji
PLN’000
Bank Millennium S.A.
5 247
Santander Bank Polska S.A.
1 421
Razem
6 668
W poniższej tabeli zaprezentowano stan wystawionych gwarancji na dzień 31.12.2020 r.
Bank wystawiający gwarancje
Kwota wystawionych gwarancji
PLN’000
Bank Millennium S.A.
8 122
Santander Bank Polska S.A.
-
Razem
8 122
Gwarancja ubezpieczeniowa udzielona przez Towarzystwo Ubezpieczeń Europa S.A.
Umowa gwarancji Nr GT 359/2020
W dniu 08.09.2020 r., Spółka zawarła z Towarzystwem Ubezpieczeń Europa Spółką Akcyjną z siedzibą we Wrocławiu
(Gwarantem) umowę gwarancji ubezpieczeniowej Nr GT 359/2020 z dnia 08.09.2020 r., wraz z dokumentami towarzyszącymi
(umowa o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowej, umowa ustanowienia kaucji, deklaracja wekslowa), zwaną dalej łącznie
„Umową gwarancji Nr GT 359/2020”, dotyczącą udzielenia przez Gwaranta gwarancji ubezpieczeniowej dla Rainbow Tours
S.A., jako organizatora turystyki i przedsiębiorcy ułatwiającego nabywanie powiązanych usług turystycznych, której
beneficjentem jest Marszałek Województwa Łódzkiego oraz każdy podróżny, który w okresie obowiązywania Gwarancji zawarł
umowę ze Zobowiązanym (Beneficjent).
Przedmiotem umowy było określenie zasad udzielenia przez Gwaranta dla Rainbow Tours S.A., jako organizatora turystyki
i przedsiębiorcy ułatwiającego nabywanie powiązanych usług turystycznych, której beneficjentem jest Marszałek
Województwa Łódzkiego oraz każdy podróżny, który w okresie obowiązywania Gwarancji zawarł umowę ze Spółką
(Zobowiązanym), nowej gwarancji ubezpieczeniowej, zgodnie z art. 7 ust. 1 pkt 1 i ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 24.11.2017 r.
o imprezach turystycznych i powiązanych usługach turystycznych, w z związku z obowiązkiem zapewnienia podróżnym na
wypadek swojej niewypłacalności:
a) zapłaty kwoty niezbędnej na pokrycie kosztów kontynuacji imprezy turystycznej lub kosztów powrotu do kraju,
obejmujących w szczególności koszty transportu i zakwaterowania, w tym także w uzasadnionej wysokości koszty
poniesione przez podróżnych, w przypadku, gdy organizator turystyki lub przedsiębiorca ułatwiający nabywanie
powiązanych usług turystycznych, wbrew obowiązkowi, nie zapewnia tej kontynuacji lub tego powrotu,
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 78
b) zwrotu wpłat wniesionych tytułem zapłaty za imprezę turystyczną lub każdą opłaconą usługę przedsiębiorcy ułatwiającemu
nabywanie powiązanych usług turystycznych, w przypadku gdy z przyczyn dotyczących organizatora turystyki lub
przedsiębiorcy ułatwiającego nabywanie powiązanych usług turystycznych lub osób, które działają w ich imieniu, impreza
turystyczna lub którakolwiek opłacona usługa przedsiębiorcy ułatwiającemu nabywanie powiązanych usług turystycznych
nie została lub nie zostanie zrealizowana,
c) zwrotu części wpłat wniesionych tytułem zapłaty za imprezę turystyczną odpowiadającą części imprezy turystycznej lub
za każdą usługę opłaconą przedsiębiorcy ułatwiającemu nabywanie powiązanych usług turystycznych odpowiadającą
części usługi, która nie została lub nie zostanie zrealizowana z przyczyn dotyczących organizatora turystyki lub
przedsiębiorcy ułatwiającego nabywanie powiązanych usług turystycznych, lub osób, które działają w ich imieniu.
Gwarancja objęta Umową gwarancji Nr GT 359/2020 zabezpiecza spłatę roszczeń powstałych wskutek zaistnienia zdarzeń,
o których mowa powyżej (lit. a, b i c), powstałych z umów o udział w imprezie turystycznej oraz umów o powiązane usługi
turystyczne, zawartych przez Rainbow Tours SA z podróżnymi w okresie od dnia 17.09.2020 r. do dnia 16.09.2021 r.,
chociażby ich wykonanie nie nastąpiło w tym okresie.
W przypadku realizacji przedmiotowej Gwarancji przez Gwaranta na rzecz Beneficjenta, Zobowiązany zwróci Gwarantowi
kwotę wypłaconą na podstawie tej Gwarancji w terminie do 7 dni od otrzymania od Gwaranta wezwania do zapłaty wraz
kosztami poniesionymi przez Gwaranta z tytułu realizacji Gwarancji. W razie opóźnienia z zapłatą Zobowiązany zapłaci
Gwarantowi dodatkowo odsetki ustawowe. Zobowiązany zwróci Gwarantowi kwotę wypłaconą na podstawie Gwarancji, bez
względu na jakiekolwiek zarzuty dotyczące zasadności wypłaty dokonanej na podstawie dyspozycji Beneficjenta gwarancji co
do podstawy żądania zapłaty zobowiązania Zobowiązanego objętego Gwarancją jakie mógłby podnieść lub podniósł. Gwarant
uprawniony jest do zaliczania kwot otrzymanych od Zobowiązanego na podstawie niniejszej Umowy na spłatę wierzytelności
przysługujących Gwarantowi wobec Zobowiązanego wynikającej z niniejszej Umowy, w następującej kolejności: (1) odsetki
ustawowe, (2) koszty, (3) należność główna.
Zgodnie z postanowieniami przedmiotowej Umowy gwarancji Nr GT 359/2020, jej wartość w dniu podpisania, a tym samym
wartość Gwarancji udzielanej przez Gwaranta na rzecz Beneficjenta, zwana dalej „Sumą Gwarancji”, wynosiła 60.000.000 zł,
co stanowi równowartość kwoty 14.094.101,62 EUR, przeliczonej przy zastosowaniu kursu średniego euro ogłoszonego przez
Narodowy Bank Polski po raz pierwszy w roku wystawienia gwarancji, to jest w dniu 02.01.2020 r. (1 euro = 4,2571 zł).
Z uwagi na powyższe, tj. w związku z zawarciem Umowy gwarancji Nr GT 359/2020 z dnia 08.09.2020 r., zabezpieczenie
roszczeń Gwaranta o zwrot zapłaconych z tytułu Gwarancji kwot na rzecz Beneficjenta stanowią następujące zabezpieczenia:
a) kaucja w wysokości 10.550.000 zł, ustanowiona na rachunku bankowym Towarzystwa Ubezpieczeń Europa S.A., przy
czym na poczet ww. kaucji zaliczono kaucję w kwocie 10.550.000,00 zł ustanowioną na mocy zawartej przez Spółkę z
Towarzystwem Ubezpieczeń Europa S.A. Umowy ustanowienia kaucji z dnia 29.08.2019 r. oraz Porozumienia z dnia
21.04.2020 r., w związku z obowiązującą do dnia 16.09.2020 r. gwarancją Nr GT 400/2019 z dnia 29.08.2019 r.;
b) notarialnie ustanowiona hipoteka łączna na pierwszym wolnym miejscu na majątku trwałym Rainbow Tours S.A. tj.
nieruchomości położonej przy ul. Piotrkowskiej 270 w Łodzi wpisanej do Księgi Wieczystej o nr: LD1M/00264242/0,
LD1M/00264245/1, LD1M/00264246/8, LD1M/00264247/5, LD1M/00264248/2, LD1M/00264253/0, LD1M/00264254/7,
LD1M/00264255/4, LD1M/00264257/8, LD1M/00264259/2, LD1M/00264263/3, LD1M/00264264/0, LD1M/00264266/4,
LD1M/00187747/6, LD1M/00172644/6, LD1M/00273816/1, LD1M/00273817/8, LD1M/00273818/5, LD1M/00273819/2,
LD1M/00273820/2, LD1M/00273822/6, LD1M/00273823/3, LD1M/00273824/0, LD1M/00273825/7, LD1M/00273826/4,
LD1M/00273827/1, LD1M/00273843/9, LD1M/00273844/6, LD1M/00273847/7, LD1M/00273846/0, LD1M/00273845/3,
LD1M/00272177/2, LD1M/00272179/6, LD1M/00272180/6, LD1M/00272181/3, LD1M/00272182/0, LD1M/00272183/7,
LD1M/00272184/4, LD1M/00272185/1, LD1M/00272186/8, LD1M/00272187/5, LD1M/00272188/2, prowadzonych przez
Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XVI Wydział Ksiąg Wieczystych, o wartości 13.518.000 zł, tj. w kwocie
stanowiącej 120% wartości nieruchomości wykazanych w operatach z dnia 10.09.2018 r. i 28.02.2020 r., w terminie do
16.10.2021 r.
c) weksel własny in blanco z klauzulą „bez protestu”, który może zostać wypełniony do kwoty 60.000.000 zł, stanowiącej
równowartość Sumy Gwarancji.
Łączna wartość prowizji należnej Gwarantowi od Zobowiązanego z tytułu wystawienia Gwarancji została ustalona w wysokości
rynkowej, tj. w wysokości 600 tys. zł.
Przedmiotowa Umowa gwarancji Nr GT 359/2020 ani umowy i dokumenty towarzyszące (umowa o udzielenie gwarancji
ubezpieczeniowej, umowa ustanowienia kaucji) nie zawierają i nie przewidują zapisów o karach umownych.
Aneks z dnia 11.08.2021 r. do umowy z dnia 08.09.2020 r. o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowej dla organizatorów turystyki
lub przedsiębiorców ułatwiających nabywanie powiązanych usług turystycznych (umowa gwarancji)
Na mocy aneksu do umowy gwarancji Nr GT 359/2020 dokonano podwyższenia górnej granicy odpowiedzialności Gwaranta
z tytułu Gwarancji („Suma Gwarancji”) z dotychczasowej kwoty w wysokości 60.000.000 zł (równowartość 14.094.101,62 EUR)
do kwoty 90.000.000 zł (równowartość 21.141.152,43 EUR, przy zastosowaniu kursu średniego euro ogłoszonego przez
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 79
Narodowy Bank Polski po raz pierwszy w roku wystawienia gwarancji, to jest w dniu 02.01.2021 r., w wysokości 4,2571 zł), tj.
o kwotę 30.000.000 zł (równowartość 7.047.050,81 EUR).
Podwyższenie Sumy Gwarancji zostało dokonane m.in. w celu zagwarantowania wypełniania przez Spółkę wymogów i
dyspozycji w zakresie minimalnej wysokości sumy gwarancyjnej, o czym mowa w Rozporządzeniu Ministra Rozwoju i
Finansów z dnia 27.12.2017 r. w sprawie minimalnej wysokości sumy gwarancji bankowej i ubezpieczeniowej wymaganej w
związku z działalnością wykonywaną przez organizatorów turystyki i przedsiębiorców ułatwiających nabywanie powiązanych
usług turystycznych.
Gwarancja w podwyższonej wysokości 90.000.000 zł (równowartość 21.141.152,43 EUR), zabezpiecza spłatę roszczeń
powstałych wskutek zaistnienia zdarzeń powstałych z umów o udział w imprezie turystycznej oraz umów o powiązane usługi
turystyczne, zawartych przez Spółkę dominującą z podróżnymi w okresie od dnia 17.09.2020 r. do dnia 16.09.2021 r.,
chociażby ich wykonanie nie nastąpiło w tym okresie (roczny okres pogwarancyjny), przy czym podwyższona Suma Gwarancji
obowiązuje i dotyczy umów o świadczenie usług turystycznych zawartych w okresie od 01.08.2021 r. do 16.09.2021 r. Umowy
o świadczenie usług turystycznych, zawarte w okresie od 17.09.2020 r. do dnia 31.07.2021 r. objęte są gwarancją do kwoty
60.000.000 zł (równowartość 14.094.101,62 EUR).
W związku z zawarciem aneksu do Umowy gwarancji Nr GT 359/2020, a w tym w związku z podwyższeniem Sumy Gwarancji,
utrzymane zostały zabezpieczenia roszczeń Gwaranta o zwrot zapłaconych z tytułu Gwarancji kwot na rzecz Beneficjenta, tj.
następujące zabezpieczenia: (a) kaucja ustanowiona na rachunku bankowym Towarzystwa Ubezpieczeń Europa S.A.; (b)
notarialnie ustanowiona hipoteka łączna na pierwszym wolnym miejscu na majątku trwałym Rainbow Tours S.A. tj.
nieruchomości położonej przy ul. Piotrkowskiej 270 w Łodzi; (c) weksel własny in blanco z klauzulą „bez protestu”.
Dodatkowa prowizja na rzecz Gwaranta należna w związku z zawarciem aneksu do Umowy gwarancji Nr GT 359/2020 została
ustalona w wysokości rynkowej, proporcjonalnie do okresu ochrony objętego podwyższoną Sumą Gwarancji, w kwocie 56,25
tys. zł. W związku z tym łączna wartość prowizji należnej Gwarantowi od Zobowiązanego z tytułu wystawienia Gwarancji i
podwyższenia kwoty Gwarancji została ustalona w wysokości rynkowej, tj. w wysokości 656,25 tys. zł (dotychczasowa kwota
prowizji była ustalona i zapłacona w wysokości 600 tys. zł).
Umowa gwarancji Nr GT 500/2021
W dniu 10.09.2021 r. Spółka zawarła z Towarzystwem Ubezpieczeń Europa Spółką Akcyjną z siedzibą we Wrocławiu
(Gwarantem) umowę gwarancji ubezpieczeniowej Nr GT 500/2021 z dnia 10.09.2021 r., wraz z dokumentami towarzyszącymi
(umowa o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowej, umowa ustanowienia kaucji, deklaracja wekslowa), zwaną dalej łącznie
„Umową gwarancji Nr GT 500/2021”, dotyczącą udzielenia przez Gwaranta gwarancji ubezpieczeniowej dla Rainbow Tours
S.A., jako organizatora turystyki i przedsiębiorcy ułatwiającego nabywanie powiązanych usług turystycznych, której
beneficjentem jest Marszałek Województwa Łódzkiego oraz każdy podróżny, który w okresie obowiązywania Gwarancji zawarł
umowę ze Zobowiązanym (Beneficjent).
Przedmiotem umowy jest określenie zasad udzielenia przez Gwaranta dla Rainbow Tours S.A., jako organizatora turystyki
i przedsiębiorcy ułatwiającego nabywanie powiązanych usług turystycznych, której beneficjentem jest Marszałek
Województwa Łódzkiego oraz każdy podróżny, który w okresie obowiązywania Gwarancji zawarł umowę ze Spółką
(Zobowiązanym), nowej gwarancji ubezpieczeniowej, zgodnie z art. 7 ust. 1 pkt 1 i ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 24.11.2017 r.
o imprezach turystycznych i powiązanych usługach turystycznych, w z związku z obowiązkiem zapewnienia podróżnym na
wypadek swojej niewypłacalności:
a) zapłaty kwoty niezbędnej na pokrycie kosztów kontynuacji imprezy turystycznej lub kosztów powrotu do kraju,
obejmujących w szczególności koszty transportu i zakwaterowania, w tym także w uzasadnionej wysokości koszty
poniesione przez podróżnych, w przypadku, gdy organizator turystyki lub przedsiębiorca ułatwiający nabywanie
powiązanych usług turystycznych, wbrew obowiązkowi, nie zapewnia tej kontynuacji lub tego powrotu,
b) zwrotu wpłat wniesionych tytułem zapłaty za imprezę turystyczną lub każdą opłaconą usługę przedsiębiorcy ułatwiającemu
nabywanie powiązanych usług turystycznych, w przypadku gdy z przyczyn dotyczących organizatora turystyki lub
przedsiębiorcy ułatwiającego nabywanie powiązanych usług turystycznych lub osób, które działają w ich imieniu, impreza
turystyczna lub którakolwiek opłacona usługa przedsiębiorcy ułatwiającemu nabywanie powiązanych usług turystycznych
nie została lub nie zostanie zrealizowana,
c) zwrotu części wpłat wniesionych tytułem zapłaty za imprezę turystyczną odpowiadającą części imprezy turystycznej lub
za każdą usługę opłaconą przedsiębiorcy ułatwiającemu nabywanie powiązanych usług turystycznych odpowiadającą
części usługi, która nie została lub nie zostanie zrealizowana z przyczyn dotyczących organizatora turystyki lub
przedsiębiorcy ułatwiającego nabywanie powiązanych usług turystycznych, lub osób, które działają w ich imieniu.
Gwarancja objęta Umową gwarancji Nr GT 500/2021 zabezpiecza spłatę roszczeń powstałych wskutek zaistnienia zdarzeń,
o których mowa powyżej (lit. a, b i c), powstałych z umów o udział w imprezie turystycznej oraz umów o powiązane usługi
turystyczne, zawartych przez Rainbow Tours SA z podróżnymi w okresie od dnia 17.09.2021 r. do dnia 16.09.2022 r.,
chociażby ich wykonanie nie nastąpiło w tym okresie.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 80
W przypadku realizacji przedmiotowej Gwarancji przez Gwaranta na rzecz Beneficjenta, Zobowiązany zwróci Gwarantowi
kwotę wypłaconą na podstawie tej Gwarancji w terminie do 7 dni od otrzymania od Gwaranta wezwania do zapłaty wraz
kosztami poniesionymi przez Gwaranta z tytułu realizacji Gwarancji. W razie opóźnienia z zapłatą Zobowiązany zapłaci
Gwarantowi dodatkowo odsetki ustawowe. Zobowiązany zwróci Gwarantowi kwotę wypłaconą na podstawie Gwarancji, bez
względu na jakiekolwiek zarzuty dotyczące zasadności wypłaty dokonanej na podstawie dyspozycji Beneficjenta gwarancji co
do podstawy żądania zapłaty zobowiązania Zobowiązanego objętego Gwarancją jakie mógłby podnieść lub podniósł. Gwarant
uprawniony jest do zaliczania kwot otrzymanych od Zobowiązanego na podstawie niniejszej Umowy na spłatę wierzytelności
przysługujących Gwarantowi wobec Zobowiązanego wynikającej z niniejszej Umowy, w następującej kolejności: (1) odsetki
ustawowe, (2) koszty, (3) należność główna.
Zgodnie z postanowieniami przedmiotowej Umowy gwarancji Nr GT 500/2021, jej wartość w dniu podpisania, a tym samym
wartość Gwarancji udzielanej przez Gwaranta na rzecz Beneficjenta, zwana dalej „Sumą Gwarancji”, wynosi 90.000.000 zł,
19.786.742,88 EUR, przeliczonej przy zastosowaniu kursu średniego euro ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski po raz
pierwszy w roku wystawienia gwarancji, to jest w dniu 04.01.2021 r. (1 euro = 4,5485 zł).
Z uwagi na powyższe, tj. w związku z zawarciem Umowy gwarancji Nr GT 500/2021 z dnia 10.09.2021 r., zabezpieczenie
roszczeń Gwaranta o zwrot zapłaconych z tytułu Gwarancji kwot na rzecz Beneficjenta stanowią następujące zabezpieczenia:
a) kaucja w wysokości 18.550.000 zł, ustanowiona na rachunku bankowym Towarzystwa Ubezpieczeń Europa S.A., przy
czym kaucja została ustanowiona w drodze dopłaty kwoty w wysokości 8.000.000 zł na rachunek Towarzystwa
Ubezpieczeń Europa S.A. do kaucji w wysokości 10.550.000 zł z dnia 08.09.2020 r. (na poczet kaucji została zaliczona
kaucja w kwocie 10.550.000,00 zł ustanowiona na mocy zawartej przez Spółkę z Towarzystwem Ubezpieczeń Europa
S.A. Umowy ustanowienia kaucji z dnia 08.09.2020 r.);
b) notarialnie ustanowiona hipoteka łączna na pierwszym wolnym miejscu na majątku trwałym Rainbow Tours S.A. tj.
nieruchomości położonej przy ul. Piotrkowskiej 270 w Łodzi wpisanej do Księgi Wieczystej o nr: LD1M/00264242/0,
LD1M/00264245/1, LD1M/00264246/8, LD1M/00264247/5, LD1M/00264248/2, LD1M/00264253/0, LD1M/00264254/7,
LD1M/00264255/4, LD1M/00264257/8, LD1M/00264259/2, LD1M/00264263/3, LD1M/00264264/0, LD1M/00264266/4,
LD1M/00187747/6, LD1M/00172644/6, LD1M/00273816/1, LD1M/00273817/8, LD1M/00273818/5, LD1M/00273819/2,
LD1M/00273820/2, LD1M/00273822/6, LD1M/00273823/3, LD1M/00273824/0, LD1M/00273825/7, LD1M/00273826/4,
LD1M/00273827/1, LD1M/00273843/9, LD1M/00273844/6, LD1M/00273847/7, LD1M/00273846/0, LD1M/00273845/3,
LD1M/00272177/2, LD1M/00272179/6, LD1M/00272180/6, LD1M/00272181/3, LD1M/00272182/0, LD1M/00272183/7,
LD1M/00272184/4, LD1M/00272185/1, LD1M/00272186/8, LD1M/00272187/5, LD1M/00272188/2, prowadzonych przez
Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XVI Wydział Ksiąg Wieczystych, o wartości 13.518.000 zł, tj. w kwocie
stanowiącej 120% wartości nieruchomości wykazanych w operatach z dnia 10.09.2018 r. i 28.02.2020 r., w terminie do
16.10.2023 r.
c) weksel własny in blanco z klauzulą „bez protestu”, który może zostać wypełniony do kwoty 9.000.000 zł, stanowiącej
równowartość Sumy Gwarancji.
Łączna wartość prowizji należnej Gwarantowi od Zobowiązanego z tytułu wystawienia Gwarancji została ustalona w wysokości
rynkowej, tj. w wysokości 1.890.000 zł.
Przedmiotowa Umowa gwarancji Nr GT 500/2021 ani umowy i dokumenty towarzyszące (umowa o udzielenie gwarancji
ubezpieczeniowej, umowa ustanowienia kaucji) nie zawierają i nie przewidują zapisów o karach umownych.
Rozliczenia podatkowe
Regulacje prawne dotyczące podatków, w tym m.in. podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych i
fizycznych, podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź
precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do
interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i
przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli
organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą
zostać wpłacone wraz z odsetkami.
W Polsce organy skarbowe posiadają prawo kontroli deklaracji podatkowych przez okres pięciu lat, jednak spółki mogą w tym
okresie dokonywać kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego.
Spółka ocenia, że wykazane zobowiązania podatkowe są prawidłowe dla wszystkich lat podatkowych, które mogą być
poddane kontroli przez organy skarbowe. Osąd ten opiera się na ocenie wielu czynników, w tym interpretacji prawa
podatkowego oraz doświadczeń z lat poprzednich. Niemniej fakty i okoliczności, które mogą zaistnieć w przyszłości, mogą
wpłynąć na ocenę prawidłowości istniejących lub przeszłych zobowiązań podatkowych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 81
Należności warunkowe
Przed rozpoczęciem współpracy z nowym agentem jednostka stosuje system zewnętrznej oceny kredytowej do oceny
zdolności kredytowej tego agenta i na tej podstawie wyznacza danemu agentowi limity kredytowe. Limity i punktacja danego
agenta podlegają weryfikacji dwa razy w roku. Należności zabezpieczane są również poprzez weksle „in blanco” wraz z
deklaracją wekslową oraz gwarancje bankowe, a także system kaucji.
Sprawy sądowe
Na dzień 31.12.2020 r. oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka była i jest stroną postępowań sądowych, w
których łączna wartość przedmiotu sporu przekracza 10% kapitałów własnych Spółki, prowadzonych wobec kontrahenta
Verikios Grigorios & SIA E.E., o zapłatę rozliczeń z tytułu zawartych przez Spółkę (w ramach normalnej działalności)
kontraktów touroperatorskich (dotyczących trzech hoteli położonych w Grecji), przy czym podstawę uznania łącznej wartości
sporu jako przekraczającej 10% kapitałów własnych Spółki stanowią dodatkowo oszacowane i obejmowane sporem wartości
kar umownych z tytułu zawartych i niezrealizowanych przez kontrahenta kontraktów i zobowiązań. Zgodnie z zawartymi
umowami oszacowana wartość sporu wynosi 5.269.560 EUR (równowartość w EUR została przeliczona przy zastosowaniu
kursu NBP z dnia 31.12.2021 r. i stanowi kwotę 24.236.814,26 PLN) i na podstawie stosownych postanowień sądu
powszechnego na terenie Republiki Grecji podjęta została decyzja o zajęciu majątku kontrahenta oraz majątku osobistego
osoby fizycznej do wskazanej wysokości 5.269.560 EUR. Postępowanie egzekucyjne jest w toku.
Poza w/w, na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie jest stroną innych postępowań
sądowych i arbitrażowych, w których jednostkowa lub łączna wartość przedmiotu sporu przekraczałaby 10% kapitałów
własnych Spółki.
Nota 48. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w okresie
sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w okresie następnym
W 2021 roku i 2020 roku transakcje nie wystąpiły.
Nota 49. Informacje o kosztach wytworzenia środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne
potrzeby
Spółka nie wytwarza środków trwałych na własne potrzeby oraz nie dokonywała kapitalizacji kosztów lub innych pozycji, które
były bezpośrednio związane z nabyciem środków trwałych.
Nota 50. Informacje o poniesionych i planowanych nakładach inwestycyjnych w okresie najbliższych 12
miesięcy od dnia bilansowego, w tym na niefinansowe aktywa trwałe
Poniesione nakłady inwestycyjne
W 2021 roku Spółka poniosła następujące nakłady inwestycyjne:
− Nakłady na nowe lokalizacje w wysokości 370 tys. zł,
− Zakup maszyn i urządzeń w wysokości 388 tys. zł,
− Nakłady na budowę nowych programów w wysokości 318 tys. zł.
Spółka nie poniosła nakładów związanych z ochroną środowiska.
Planowane nakłady inwestycyjne
W 2022 roku Spółka planuje ponieść nakłady inwestycyjne na nowe lokalizacje oraz zakupy maszyn i urządzeń w łącznej
kwocie około 500 tys. zł.
Profil Spółki nie wymaga ponoszenia nakładów związanych z ochroną środowiska.
Nota 51. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i
zobowiązań
Wszystkie transakcje dotyczące sprzedaży były typowe i rutynowe, wynikające z podstawowej działalności podmiotów.
Operacje sprzedaży z tytułu produktów i usług, dokonane pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w okresie
01.01.2021 r. – 31.12.2021 r. oraz w okresie porównywalnym 01.01.2020 r. – 31.12.2020 r. wyspecyfikowane zostały w
poniższej tabeli:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 82
Sprzedaż usług
Zakup usług
Okres 12
miesięcy
zakończony
31/12/2021
Okres 12
miesięcy
zakończony
31/12/2020
Okres 12
miesięcy
zakończony
31/12/2021
Okres 12
miesięcy
zakończony
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
White Olive A.E.
21 007
359
895
6 648
White Olive Premium Lindos A.E.
-
-
-
-
„My Way by Rainbow Tours” Sp. z o. o.
186
-
-
352
Rainbow Tours Destination Services Turkey Turizm Ve Seyahat
Hizmetleri A.S.
20 437
-
2 334
-
„Rainbow Tours Spółka Akcyjna - Oddział w Atenach”
11 726
-
2 594
-
Rainbow Tours S.A.
5 823
-
53 356
-
Razem
59 179
359
59 179
7 000
Należności / zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Rainbow Tours S.A. ze
spółkami z Grupy Kapitałowej zawiera poniższa tabela:
Następujące stany występują na koniec okresu sprawozdawczego:
Kwoty należne od stron
powiązanych
Kwoty płatne na rzecz stron
powiązanych
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
White Olive A.E.
-
23 542
24 534
-
White Olive Premium Lindos A.E.
-
-
-
-
„My Way by Rainbow Tours” Sp. z o. o.
10
-
-
61
Rainbow Tours Destination Services Turkey Turizm Ve Seyahat
Hizmetleri A.S.
2 174
28
27
-
„Rainbow Tours Spółka Akcyjna - Oddział w Atenach”
2 370
-
-
-
Rainbow Tours S.A.
24 561
4 554
-
Razem
29 115
23 570
29 115
61
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym:
Stan na 31/12/2021
Stan na 31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Pożyczki udzielone spółce zależnej
300
300
Poza wymienionymi operacjami w okresie nie wystąpiły inne, znaczące transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo.
Nota 52. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w którym ujawnia wzajemne transakcje i rozliczenia ze
wszystkimi spółkami Grupy Kapitałowej. Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała wspólnych przedsięwzięć na mocy
umów, które podlegałyby konsolidacji.
Nota 53. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
a. Przeciętne zatrudnienie w etatach:
Pracownicy
2021 rok
2020 rok
Fizyczni
1
1
Umysłowi
570
551
Razem
571
552
b. Przeciętne zatrudnienie w osobach:
Pracownicy
2021 rok
2020 rok
Fizyczni
1
1
Umysłowi
591
614
Razem
592
615
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 83
Nota 54. Wartość wynagrodzeń i nagród, wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i
nadzorujących w przedsiębiorstwie emitenta i z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek
zależnych
Zasady i ramy przyznawania wynagrodzeń członkom Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki określa „Polityka wynagrodzeń
członków Zarządu i Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej” [„Polityka”], która jest stosowana do osób wchodzących
w skład Zarządu Spółki – organu zarządzającego w Spółce, pełniących funkcje: Prezesa Zarządu, Wiceprezesa Zarządu,
Członka Zarządu, a także osób wchodzących w skład Rady Nadzorczej – organu nadzorującego w Spółce, pełniących funkcje:
Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej, Sekretarza Rady Nadzorczej, Członka Rady
Nadzorczej oraz funkcje w komitetach utworzonych w ramach Rady Nadzorczej.
Polityka została przygotowana i wprowadzona do stosowania w Spółce na podstawie przepisów objętych postanowieniami
Rozdziału 4a „Polityka wynagrodzeń i sprawozdanie o wynagrodzeniach” ustawy z dnia 29.07.2005 r. o ofercie publicznej i
warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, a
także przy uwzględnieniu zasad określonych w dyrektywie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/828 z dnia 17.05.2017
r. zmieniającej dyrektywę 2007/36/WE w zakresie zachęcania akcjonariuszy do długoterminowego zaangażowania i przy
założeniu stosowania i wypełniania przez Spółkę, w możliwie najszerszym zakresie, zasad ładu korporacyjnego
przewidzianych dokumentem „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2016” albo każdym, który go zastąpi oraz
Zaleceniem Komisji (UE) z dnia 14.12.2004 r. w sprawie wspierania odpowiedniego systemu wynagrodzeń dyrektorów spółek
notowanych na giełdzie (2004/913/WE) wraz z Zaleceniem Komisji (UE) z dnia 30.04.2009 r. uzupełniającym zalecenia
2004/913/WE i 2005/162/WE w sprawie systemu wynagrodzeń dyrektorów spółek notowanych na rynku regulowanym
(2009/385/WE).
Projekt Polityki oraz projekt zmian do Polityki opracowuje Zarząd. Rada Nadzorcza opiniuje i wprowadza ewentualne zmiany
do Polityki przedstawionej przez Zarząd. Rada Nadzorcza lub wyznaczony przez Radę członek Rady Nadzorczej przedkłada
Politykę Walnemu Zgromadzeniu. Walne Zgromadzenie ustala i przyjmuje ostateczną treść Polityki w formie uchwały.
Aktualnie obowiązująca Polityka została pierwotnie przyjęta przez Zarząd (w projekcie) na podstawie uchwały Zarządu Nr
01/07/20 z dn. 27.07.2020 r., a następnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki w drodze uchwały Rady Nadzorczej Nr
2/07/2020 z dn. 29.07.2020 r. Mocą postanowień uchwały Nr 25 Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 25.08.2020 r. w sprawie
przyjęcia „Polityki wynagrodzeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej” (akt notarialny
sporządzony przez Notariusza w Łodzi, Annę Bald, Rep. A Nr 3833/2020), Walne Zgromadzenie przyjęło Politykę, której
postanowienia weszły w życie z dniem 25.08.2020 r. W związku z przyjęciem Polityki, z dniem wejścia w życie wskazanej
uchwały Walnego Zgromadzenia i przy zastrzeżeniu postanowień § 16 ust. 4 i 5 Polityki (przepisy przejściowe), moc
obowiązującą utraciła funkcjonująca dotychczas w Spółce „Polityka wynagradzania członków organu zarządzającego Rainbow
Tours Spółki Akcyjnej” przyjęta uprzednio uchwałą Rady Nadzorczej Rainbow Tours SA Nr 04/12/2016 z dnia 20.12.2016 r. (z
późn. zm.). Na mocy postanowień uchwały Nr 38 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30.06.2021 r. Walne
Zgromadzenie przyjęło zmiany do treści „Polityki wynagrodzeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki
Akcyjnej” oraz przyjęło tekst jednolity zmienionej „Polityki wynagrodzeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Rainbow Tours
Spółki Akcyjnej” (treść uchwał podjętych podczas obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Rainbow Tours S.A. w dniu
30.06.2021 r. wraz z treścią dokumentów związanych z odbyciem i będących przedmiotem głosowania podczas obrad
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki zostały przekazane do publicznej wiadomości w drodze raportu bieżącego ESPI
Nr 10/2021 z dnia 30.06.2021 r.). Spółka zamieszcza aktualny tekst jednolity „Polityki wynagrodzeń członków Zarządu i Rady
Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej” oraz stosowne uchwały w sprawie polityki wynagrodzeń, wraz z datą ich podjęcia
i wynikami głosowania, na swojej stronie internetowej relacji inwestorskich w zakładce „Ład korporacyjny/Dokumenty spółki”.
Wartość wynagrodzeń wypłaconych członkom organów Spółki (Zarządu i Rady Nadzorczej) w roku obrotowym 2021
Tabela. Wynagrodzenia brutto członków Zarządu Spółki należne i wypłacone w 2021 roku [w PLN]
Tytuł wypłaty
Wynagrodzenie stałe
z tytułu umowy o pracę
w Rainbow Tours S.A.
Wynagrodzenie stałe
z tytułu pełnienia funkcji
w Zarządzie Rainbow
Tours S.A.
Wynagrodzenie zmienne
(premie – nagrody)
w Rainbow Tours S.A.
Razem
Osoba
Należne
Wypłacone
Należne
Wypłacone
Należne
Wypłacone
Należne
Wypłacone
Grzegorz Baszczyński
174 432
174 432
300 000
300 000
851 541
800 631
1 325 973
1 275 063
Tomasz Czapla *
74 886
74 886
436 500
136 500
385 362
385 362
896 748
596 748
Remigiusz Talarek *
74 886
74 886
436 500
136 500
385 362
385 362
896 748
596 748
Piotr Burwicz
244 800
244 800
-
-
635 770
586 315
880 570
831 115
Jakub Puchałka **
60 000
60 000
60 000
60 000
184 919
159 464
304 919
279 464
Maciej Szczechura
225 150
225 150
-
-
295 770
275 315
520 920
500 465
Razem
854 154
854 154
1 233 000
633 000
2 738 724
2 592 449
4 825 878
4 079 603
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 84
*) Panowie Tomasz Czapla i Remigiusz Talarek w 2021 roku pełnili funkcje w Zarządzie Spółki w okresie od 01/01/2021 do 30/06/2021. W dniu 22.06.2021
r. członkowie Zarządu Spółki: (-) Pan Tomasz Czapla – pełniący dotychczas funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki oraz (-) Pan Remigiusz Talarek – pełniący
dotychczas funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki, złożyli pisemne rezygnacje z dniem 30.06.2021 r., z członkostwa w Zarządzie Spółki i z pełnienia funkcji
Wiceprezesów Zarządu Spółki, co – zgodnie z treścią pisemnych rezygnacji – podyktowane zostało zamiarem kandydowania Pana Tomasza Czapli i Pana
Remigiusza Talarka do składu Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej. Na mocy postanowień uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki
z dnia 30.06.2021 r. – Walne Zgromadzenie postanowiło, począwszy od dnia 01.07.2021 r., powołać: Pana Tomasza Czaplę (na mocy uchwały Nr 20 ZWZ
Spółki z dnia 30.06.2021 r.) oraz Pana Remigiusza Talarka (na mocy uchwały Nr 21 ZWZ Spółki z dnia 30.06.2021 r.) do składu Rady Nadzorczej Spółki
szóstej, wspólnej, trzyletniej kadencji Rady Nadzorczej.
**) Pan Jakub Puchałka w 2021 roku pełnił funkcję w Zarządzie Spółki w okresie od 01/01/2021 do 30/06/2021. Na mocy postanowień Uchwały Nr 23
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30.06.2021 r. – Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło, począwszy od dnia 01.07.2021 r., powołać
Pana Jakuba Puchałkę do składu Zarządu Spółki czwartej, wspólnej, pięcioletniej kadencji Zarządu Spółki i powierzyć mu pełnienie funkcji Członka Zarządu
Spółki.
Tabela. Wynagrodzenia brutto członków Rady Nadzorczej Spółki należne i wypłacone w 2021 roku [w PLN]
Tytuł wypłaty
Wynagrodzenie stałe
z tytułu pełnienia funkcji w
Radzie Nadzorczej i w
komitetach Rady Nadzorczej
Rainbow Tours S.A.
Wynagrodzenie stałe
z tytułu umowy o pracę w
Rainbow Tours S.A.
Razem
Osoba
Należne
Wypłacone
Należne
Wypłacone
Należne
Wypłacone
Tomasz Czapla *
247 033,74
205 861,45
-
-
247 033,74
205 861,45
Grzegorz Kubica
42 630,00
39 585,00
-
-
42 630,00
39 585,00
Paweł Niewiadomski
42 630,00
39 585,00
-
-
42 630,00
39 585,00
Paweł Pietras
42 000,00
39 000,00
-
-
42 000,00
39 000,00
Joanna Stępień-Andrzejewska
42 630,00
39 585,00
-
-
42 630,00
39 585,00
Remigiusz Talarek *
247 033,74
205 861,45
-
-
247 033,74
205 861,45
Paweł Walczak **
54 810,00
51 765,00
146 160,00
146 160,00
200 970,00
197 925,00
Razem
718 767,48
621 242,90
146 160,00
146 160,00
864 927,48
767 402,90
*) patrz: odnośnik * do Tabeli: „Wynagrodzenia brutto członków Zarządu należne i wypłacone w 2021 roku”.
**) Pan Paweł Walczak, niezależnie od pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej, posiada od dnia 01.11.2016 r. status pracownika Spółki niższego szczebla (tj.
nie należącego do kadry kierowniczej wysokiego szczebla) na stanowisku Konsultanta ds. Relacji Inwestorskich, odpowiedzialnego za konsultacje, współpracę
i wsparcie działów relacji inwestorskich, finansowego i księgowego. Pan Paweł Walczak nie spełnia co najmniej jednego z kryteriów niezależności
przewidzianych przez: § 24 Statutu Spółki, zasadę ładu korporacyjnego nr 2.3. objętą zbiorem „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021”, ustawę
z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz załącznik II do Zaleceń Komisji UE 2005/162/WE
i w związku z tym nie posiada statusu wymaganego dla niezależnego członka Rady Nadzorczej Rainbow Tours S.A.
Wartość wynagrodzeń wypłaconych członkom organów Spółki (Zarządu i Rady Nadzorczej) w roku obrotowym 2020
Tabela. Wynagrodzenia brutto członków Zarządu Spółki należne i wypłacone w 2020 roku [w PLN]
Tytuł wypłaty
Wynagrodzenie stałe
z tytułu umowy o pracę
w Rainbow Tours S.A.
Wynagrodzenie stałe
z tytułu pełnienia funkcji
w Zarządzie Rainbow
Tours S.A.
Wynagrodzenie zmienne
(premie – nagrody)
w Rainbow Tours S.A.
Razem
Osoba
Należne
Wypłacone
Należne
Wypłacone
Należne
Wypłacone
Należne
Wypłacone
Grzegorz Baszczyński
174 432
174 432
300 000
300 000
300 000
300 000
774 432
774 432
Tomasz Czapla
149 772
149 772
273 000
273 000
240 000
240 000
662 772
662 772
Remigiusz Talarek
144 134
144 134
273 000
273 000
240 000
240 000
657 134
657 134
Piotr Burwicz
244 800
244 800
-
-
394 291
394 291
639 091
639 091
Maciej Szczechura
228 000
228 000
-
-
110 000
110 000
338 000
338 000
Razem
941 138
941 138
846 000
846 000
1 284 291
1 284 291
3 070 429
3 070 429
Tabela. Wynagrodzenia brutto członków Rady Nadzorczej Spółki należne i wypłacone w 2020 roku [w PLN]
Tytuł wypłaty
Wynagrodzenie stałe
z tytułu pełnienia funkcji w
Radzie Nadzorczej Rainbow
Tours S.A.
Wynagrodzenie stałe
z tytułu umowy o pracę w
Rainbow Tours S.A.
Razem
Osoba
Należne
Wypłacone
Należne
Wypłacone
Należne
Wypłacone
Grzegorz Kubica
24 360
24 360
-
-
24 360
24 360
Paweł Niewiadomski
24 360
24 360
-
-
24 360
24 360
Paweł Pietras
24 000
24 000
-
-
24 000
24 000
Joanna Stępień-Andrzejewska
24 360
24 360
-
-
24 360
24 360
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 85
Tytuł wypłaty
Wynagrodzenie stałe
z tytułu pełnienia funkcji w
Radzie Nadzorczej Rainbow
Tours S.A.
Wynagrodzenie stałe
z tytułu umowy o pracę w
Rainbow Tours S.A.
Razem
Osoba
Należne
Wypłacone
Należne
Wypłacone
Należne
Wypłacone
Paweł Walczak *
36 000
36 000
139 382
139 382
175 392
175 392
Razem
133 080
133 080
139 382
139 382
272 462
272 462
*) Pan Paweł Walczak, niezależnie od pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej, posiada od dnia 01.11.2016 r. status pracownika Spółki niższego szczebla (tj.
nie należącego do kadry kierowniczej wysokiego szczebla) na stanowisku Konsultanta ds. Relacji Inwestorskich, odpowiedzialnego za konsultacje, współpracę
i wsparcie działów relacji inwestorskich, finansowego i księgowego. Zgodnie ze złożonym oświadczeniem z dnia 02.11.2016 r. Pan Paweł Walczak w 2020
roku posiadał w Radzie Nadzorczej status „członka zależnego” z uwagi na niespełnianie kryteriów niezależności członka Rady Nadzorczej przewidzianych
przez pkt II.Z.4 obowiązującego na GPW dokumentu „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2016”, a także przez postanowienia § 24 Statutu Spółki.
Nota 55. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu
finansowym za bieżący okres
W okresie objętym sprawozdaniem nie ujawniono istotnych zdarzeń dotyczących lat ubiegłych, które należałoby ujawnić w
wynikach roku 2021.
Nota 56. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji
Przedmiotowe sprawozdanie nie wymagało korekty wskaźnikiem inflacji.
Nota 57. Różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym a uprzednio sporządzonymi
i opublikowanymi sprawozdaniami
Nie dotyczy. Spółka nie ujawniała wcześniej swoich danych finansowych.
Nota 58. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich
przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i
finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
W trakcie sporządzania niniejszego sprawozdania nie dokonano zmian stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu
sporządzania sprawozdania finansowego stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych).
Nota 59. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ na sytuację majątkową i finansową,
płynność oraz wynik finansowy i rentowność.
W danych zaprezentowanych na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie dokonała zmiany prezentacji.
Nota 60. Informacje o wystąpieniu niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis
niepewności oraz opis podejmowanych bądź planowanych działań mających na celu eliminację
niepewności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę i przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości, pomimo wystąpienia okoliczności i czynników
ryzyka związanych z pandemią spowodowaną rozprzestrzenianiem się koronawirusa SARS-CoV-2, mających wpływ na
kontynuację działalności w przyszłości. Spółka nie identyfikuje obecnie istotnych zagrożeń mogących mieć wpływ na
kontynuację działalności Spółki w przyszłości uwzględniając konflikt i działania wojenne wywołane przez Federację Rosyjską,
mające miejsce na terytorium Ukrainy.
Informacje na temat oceny i założeń kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę i przez Grupę Kapitałową zostały
przedstawione w części III. punkt 3.3. niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours S.A. za rok
obrotowy 2021 pt. „Kontynuacja działalności”.
Informacje na temat wpływu pandemii koronawirusa SARS-CoV-2 na działalność Spółki dominującej i Grupy Kapitałowej w
roku 2021 zostały przedstawione w części III. punkt 3.4. niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours
S.A. za rok obrotowy 2021 pt. „Wpływ COVID-19 na działalność Spółki”.
Informacje na temat wpływu na działalność Spółki sytuacji polityczno-gospodarczej związanej z konfliktem zbrojnym na
Ukrainie zostały przedstawione w części III. punkt 3.5. niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours
S.A. za rok obrotowy 2021 pt. „Wpływ na działalność Spółki sytuacji polityczno-gospodarczej związanej z konfliktem zbrojnym
na Ukrainie”.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 86
Nota 61. Sporządzanie sprawozdania skonsolidowanego
Spółka sporządza i publikuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Konsolidacją za rok 2021 zostaną objęte następujące
podmioty:
„My Way by Rainbow Tours” Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi,
White Olive A.E. z siedzibą w Atenach [spółka akcyjna prawa greckiego],
White Olive Premium Lindos A.E. z siedzibą w Atenach [spółka akcyjna prawa greckiego],
Rainbow Tours Destination Services Turkey Turizm Ve Seyahat Hizmetleri A.S. z siedzibą w Alanyi [spółka akcyjna
prawa tureckiego].
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 87
VI. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
Konflikt zbrojny wywołany agresją wojskową Federacji Rosyjskiej na terytorium Ukrainy
W dniu 24.02.2022 r. Federacja Rosyjska rozpoczęła nieuzasadniony konflikt zbrojny na terytorium Ukrainy.
Opis potencjalnego wpływu na działalność Spółki sytuacji polityczno-gospodarczej związanej z przedmiotowym konfliktem
zbrojnym na Ukrainie zawarty został w części III „Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego” w Nocie
3.5. do niniejszego sprawozdania.
Zawarcie ze Smartwings Poland Sp. z o.o, umowy dotyczącej świadczenia przez Smartwings Poland sp. z o.o. na rzecz
Rainbow Tours S.A. lotniczych usług czarterowych
W dniu 24.03.2022 r. Spółka zawarła ze Smartwings Poland Spółką z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w
Warszawie, umowę czarteru (Aircraft Charter Framework Agreement wraz z załącznikami), zwaną dalej „Umową Czarteru”.
Przedmiotowa Umowa Czarteru, zawarta na czas jej obowiązywania do dnia 24.04.2023 r., dotyczy zakupu przez Rainbow
Tours S.A. miejsc w samolotach wraz z załogą i świadczenia przez Smartwings Poland Sp. z o.o. na rzecz Rainbow Tours
S.A. lotniczych usług czarterowych (transport lotniczy pasażerów i bagażu) w sezonie turystycznym „Lato 2022” oraz „Zima
2022/2023”, niezbędnych do prowadzenia przez Emitenta podstawowej działalności z zakresu świadczenia usług
turystycznych, obejmującej lotnicze usługi czarterowe na przewidzianych treścią Umowy Czarteru różnych kierunkach
wakacyjnych destynacji. Rozpoczęcie realizacji przedmiotu Umowy Czarteru i świadczenia usług czarterowych (pierwszy lot
czarterowy, w sezonie Lato 2022) przypada w dniu 25.04.2022 r., zaś zakończenie świadczenia usług czarterowych (ostatni
lot czarterowy, w sezonie Zima 2022/2023) przewidziano na dzień 24.04.2023 r.
Wartość usług stwierdzonych Umową Czarteru w dniu jej podpisania jest szacowana w kwocie w wysokości około 42.498 tys.
USD, co stanowi ekwiwalent w złotych polskich w wysokości około 184.059 tys. PLN, przeliczonych (w zakresie waluty obcej)
według kursu średniego dolara amerykańskiego z dnia 24.03.2022 r. opublikowanego przez Narodowy Bank Polski w tabeli nr
058/A/NBP/2022 (kurs 4,3310). Z uwagi na fakt, iż wpływ na wartość świadczeń wynikających z Umowy Czarteru ma szereg
czynników o charakterze zmiennym (w tym m.in. zmienne składniki kosztów) ostateczna i rzeczywista wartość świadczeń
wynikających z Umowy Czarteru może różnić się od podanej powyżej wartości szacunkowej. Emitent ma możliwość zmiany
ilości realizowanych na podstawie Umowy Czarteru rejsów w ślad za rosnącym lub malejącym popytem rynkowym, co również
może przełożyć się na zmianę wartości całkowitej Umowy Czarteru.
Rozliczenia z tytułu przedmiotowej Umowy Czarteru będą realizowane na bieżąco i zgodnie z harmonogramem
poszczególnych lotów czarterowych.
Umowa Czarteru zawiera standardowe zapisy, co do możliwości jej rozwiązania przez Strony. Umowa Czarteru nie przewiduje
zapisów o karach umownych jednak zawiera opłaty za redukcję programu lotów w przypadku anulowania rejsów przez
Rainbow Tours S.A., których wysokość jest uzależniona m.in. od okresu wyprzedzenia, z jakim dany rejs został anulowany.
Zawarcie z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. umowy pożyczki preferencyjnej w ramach Programu Rządowego „Tarcza
Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju Dla Dużych Firm” – edycja 2.0.
W dniu 25.03.2022 r. Spółka (jako pożyczkobiorca) zawarła z Polskim Funduszem Rozwoju Spółką Akcyjną z siedzibą w
Warszawie (jako pożyczkodawcą; dalej także jako „PFR”) – na podstawie złożonego do PFR w dniu 22.09.2021 r. stosownego
wniosku o udzielenie finansowania programowego (nr wniosku: 20210930/73424) – Umowę Pożyczki Preferencyjnej w ramach
programu rządowego „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju Dla Dużych Firm” edycja 2.0 tzw. Tarczy Finansowej
dla Dużych Firm (szczegółowy Program realizacji pożyczek preferencyjnych w ramach przedmiotowej, nowej wersji/edycji
programu rządowego „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla Dużych Firm” opublikowano w dniu 14.09.2021 r.)
(dalej jako: „Umowa 2.0.” lub „Umowa Pożyczki Preferencyjnej 2.0.”).
W efekcie złożenia przez Spółkę do PFR w dniu 22.09.2021 r. w/w wniosku, w dniu 03.11.2021 r. Spółka otrzymała informację
o zakwalifikowaniu wniosku złożonego w ramach programu rządowego „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla
Dużych Firm” do kolejnego etapu procesu udzielania finansowania programowego, tj. do pogłębionych prac analitycznych
(tzw. „Etap Analizy”).
Zgodnie z treścią Umowy Pożyczki Preferencyjnej 2.0 zawartej przez Spółkę z PFR w dniu 25.03.2022 r. podstawowe warunki
uzyskanej przez Spółkę pożyczki preferencyjnej w ramach Programu Rządowego „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu
Rozwoju Dla Dużych Firm” (dalej także jako „Pożyczka” lub „Pożyczka Preferencyjna”) są następujące:
(1) kwota Pożyczki: 2.936.321 zł;
(2) Pożyczka może zostać wykorzystana przez Spółkę (jako pożyczkobiorcę) wyłącznie na finansowanie bieżącej
działalności Spółki, w tym na kapitał obrotowy, a w szczególności w celu: regulowania zobowiązań handlowych Spółki;
regulowania wynagrodzeń wobec pracowników Spółki (w tym składek na ubezpieczenie społeczne) oraz osób
zatrudnionych na podstawie umów cywilnoprawnych z osobami związanymi ze Spółką umową przewidującą stałą
współpracę, dla których Spółka jest głównym kontrahentem; zakupu towarów i materiałów (w tym zaliczek na zakup
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 88
towarów i materiałów) lub innych kosztów operacyjnych służących wytworzeniu produktu wytwarzanego lub usługi
świadczonej w ramach zwykłej działalności operacyjnej Spółki; regulowania zobowiązań publiczno-prawnych Spółki, w
tym podatków;
(3) mechanizm spłaty: raty kwartalne, z datą ostatecznej spłaty ustaloną maksymalnie do dnia 31.03.2028 r.;
(4) oprocentowanie: stałe w skali roku i dla każdego roku finansowania równe marży właściwej dla tego roku finansowania
wynoszącej, zgodnie z Regulaminem: a) 0,75% p.a. w pierwszym roku od daty podpisania Umowy Pożyczki; b) 1,25%
p.a. w drugim i trzecim roku od daty podpisania Umowy Pożyczki; oraz c) 2,25% p.a. w czwartym, piątym i szóstym roku
od daty podpisania Umowy Pożyczki;
(5) możliwość umorzenia do 75% kwoty pożyczki na warunkach przewidzianych w Umowie Pożyczki.
Finansowanie preferencyjne 2.0 w ramach programu rządowego „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla Dużych
Firm” służy pokryciu szkody powstałej na skutek zakłóceń w funkcjonowaniu gospodarki w związku z pandemią COVID-19.
Finansowanie preferencyjne ma formę oprocentowanej i umarzalnej pożyczki preferencyjnej udzielanej na okres do 6 lat.
Umorzenie jako finansowanie bezzwrotne ma na celu pokrycie maksymalnie do 75% faktycznej szkody poniesionej przez
przedsiębiorstwo na skutek COVID-19 w okresie od listopada 2020 do kwietnia 2021. Wysokość umorzenia nie może również
przekroczyć 75% kwoty udzielonej pożyczki. Finansowanie preferencyjne skierowane zostało do przedsiębiorstw, które
poniosły bezpośrednią szkodę wynikającą z pandemii COVID-19, rozumianą jako skumulowana negatywna EBITDA,
wygenerowana w okresach, w których prowadzona działalność gospodarcza została zabroniona, w wyniku działań podjętych
przez polskie władze w celu ograniczenia rozprzestrzenienia się pandemii COVID-19. Działania podjęte przez polskie władze
ograniczające działalność gospodarczą Przedsiębiorcy oznaczają działania: (i) zakazujące prowadzenia przez przedsiębiorcę
istotnej części (ponad 50% działalności) lub wyłączające pewne wysoce istotne oraz jasno określone kategorie klientów
przedsiębiorcy (np. wyłączenie określonych kategorii gości hotelowych) lub (ii) ograniczające liczbę klientów dla konkretnych
sektorów lub działalności na poziomach wyraźnie i istotnie niższych od tych, które w danym przypadku byłyby podyktowane
ogólnie stosowanymi zasadami dystansu społecznego lub zasadami dotyczącymi pojemności w przestrzeniach komercyjnych
(na przykład w przypadku kin, działalności związanej z wydarzeniami kulturalnymi i sportowymi, restauracji, wystaw i targów).
Finansowanie preferencyjne nie mogło zostać udzielone podmiotom, które nie podjęły środków w celu ograniczenia szkód
spowodowanych restrykcjami związanymi z pandemią COVID-19, a także które są odpowiedzialne za poniesioną szkodę lub
nie prowadzili swojej działalności z należytą starannością lub niezgodnie z obowiązującym prawem.
Finansowanie udzielane jest w oparciu o stałą stopę oprocentowania równą:
− 0,75% w pierwszym roku od daty podpisania umowy
− 1,25% w drugim i trzecim roku od daty podpisania umowy
− 2,25% w czwartym piątym i szóstym roku od daty podpisania umowy
W celu uzyskania Finansowania Preferencyjnego 2.0 powinni byli złożyć do PFR, nie później niż do 30 września 2021 roku,
stosowny wniosek o przyznanie finansowania preferencyjnego. Okres udostępniania: do 31 marca 2022 r., z możliwością
wypłaty środków do 30 czerwca 2022 r. jeżeli umowa Pożyczki zawiera warunki zawieszające do wypłaty środków. PFR
dopuszczało uruchamianie Pożyczki jednorazowo lub w transzach, a Pożyczka ma charakter pożyczki nieodnawialnej.
Finansowanie preferencyjne 2.0 w ramach programu rządowego „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla Dużych
Firm” udzielane jest do wysokości szacowanej tzw. „Szkody COVID” poniesionej przez przedsiębiorstwo na skutek pandemii
COVID-19 w okresie restrykcji (maksymalnie pomiędzy dniem 01.11.2020 r. a 30.04.2021 r.) oraz nie może przekroczyć:
− kwoty 750 mln zł;
− dwukrotności rocznych kosztów wynagrodzeń przedsiębiorstwa (z uwzględnieniem kosztów świadczeń
pracowniczych) za rok 2019;
− 25% łącznego obrotu przedsiębiorstwa w 2019 roku.
Udzielone finansowanie preferencyjne może zostać przeznaczone na regulowanie bieżących płatności przez
przedsiębiorstwo, w tym: (i) wypłatę wynagrodzeń, (ii) zobowiązań handlowych, w tym zakupu towarów i materiałów lub
pokrywanie innych kosztów operacyjnych służących wytworzeniu produktu lub usługi, (iii) zobowiązań publiczno-prawnych,
(iv) inne cele związane z finansowaniem bieżącej działalności, ustalone w tzw. „Dokumentach Finansowania Programowego”.
Udzielone finansowanie preferencyjne nie może zostać przeznaczone na: (i) dokonywanie jakichkolwiek dystrybucji do
właścicieli lub podmiotów powiązanych, (ii) nabycie udziałów lub akcji w celu umorzenia, (iii) fuzje i przejęcia, (iv) obsługę
odsetek, kuponów, płatność prowizji i opłat, spłatę, refinansowanie lub przedterminową spłatę zadłużenia finansowego, (v)
inne.
Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 25.04.2022 r. w sprawie wprowadzenia ograniczeń w ruchu lotniczym
W dniu 25.04.2022 r. opublikowano w Dzienniku Ustaw rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 25.04.2022 r. w sprawie
wprowadzenia ograniczeń w ruchu lotniczym (Dz.U. z 2022 r., poz. 894), którego zapisy wprowadzają, w związku z
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 89
ograniczeniem dostępności służb żeglugi powietrznej obsługujących operacje lotnicze oraz obniżeniem deklarowanej
pojemności rejonu kontrolowanego lotniska (TMA) Warszawa, ograniczenia w możliwości wykonywania operacji lotniczych w
rejonie kontrolowanym TMA Warszawa [rejon kontrolowany TMA Warszawa obejmuje Lotnisko Chopina w Warszawie (EPWA)
i lotnisko Warszawa-Modlin (EPMO)]. Rozporządzenie co do zasady wchodzi w życie z dniem 01.05.2022 r. i traci swoją moc
z dniem 31.05.2022 r.
Zgodnie z treścią przedmiotowego rozporządzenia, począwszy od dnia 01.05.2022 r.:
− operacje lotnicze będą mogły być wykonywane tylko między godzinami 09.30–17.00 czasu lokalnego,
− w powyższym przedziale czasowym przylot statku powietrznego, który zamierza następnie wykonać operację odlotu
w tym samym dniu, może być wykonany nie później niż do godziny 15.45 czasu lokalnego,
− w celu zapewnienia możliwie największej dostępności usług regularnego przewozu lotniczego w rejonie
kontrolowanym TMA Warszawa pierwszeństwo wykonania będą miały operacje lotnicze realizowane na Lotnisku
Chopina w Warszawie, a dodatkowo przedmiotowe rozporządzenie wskazuje lotniska z których / na które będą
mogły być wykonywane operacje lotnicze w ramach pierwszeństwa.
W związku z publikacją przedmiotowego Rozporządzenia Zarząd Spółki na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do
publikacji oświadcza, iż zdarzenie to nie ma wpływu na publikowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok. Jednocześnie
Zarząd Spółki monitoruje na bieżąco sytuację i przygotowuje awaryjne plany przewozu pasażerów z innych lotnisk lokalnych,
takich jak Łódź, Katowice czy Poznań, które zadeklarowały, że mogą przejąć cześć warszawskich operacji lotniczych. W
związku z tym, w ocenie Zarządu Spółki wpływ przedmiotowego zdarzenia na wyniki finansowe Spółki w miesiącu maju 2022
roku może być co najwyżej nieznaczący lub może nie wystąpić, zwłaszcza, że w opinii ekspertów konflikt pomiędzy Polską
Agencją Żeglugi Powietrznej, a kontrolerami lotów (służby żeglugi powietrznej obsługujące operacje lotnicze) powinien się
zakończyć porozumieniem w perspektywie nie dłuższej niż 7-10 dni.
W opinii Zarządu Spółki pomiędzy dniem bilansowym, a dniem zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji
(29.04.2022 r.) nie miały miejsca inne, poza w/w, znaczące wydarzenia nie uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 90
VII. INFORMACJE O FIRMIE AUDYTORSKIEJ – PODMIOCIE UPRAWNIONYM DO BADANIA
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, przeprowadzający przegląd i badanie sprawozdań finansowych
Spółki za rok obrotowy 2020
W dniu 14.06.2019 r. Rada Nadzorcza Spółki, jako organ dokonujący wyboru firmy audytorskiej i biegłego rewidenta do
przeprowadzenia badań i przeglądów, o których mowa w § 1 ust. 1 „Polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania
badania i przeglądu sprawozdań finansowych w Rainbow Tours Spółce Akcyjnej” (zwanej dalej „Polityką”), tj. organ inny, niż
organ, o którym mowa w art. 66 ust. 4 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości, niebędący organem zatwierdzającym
sprawozdanie finansowe jednostki, działając w oparciu o postanowienia § 22 lit. d) Statutu Spółki oraz § 3 ust. 5 pkt 3)
Regulaminu Rady Nadzorczej, a także przy uwzględnieniu postanowień § 10 ust. 2 i ust. 5 „Procedury wyboru firmy
audytorskiej do przeprowadzania badania i przeglądu sprawozdań finansowych w Rainbow Tours Spółce Akcyjnej” (zwanej
dalej „Procedurą”), mocą uchwały Rady Nadzorczej Nr 1/06/2019 z dnia 14.06.2019 r. postanowiła – po zapoznaniu się z
„Rekomendacją Komitetu Audytu dla Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej w przedmiocie propozycji wyboru firmy
audytorskiej do przeprowadzenia badania i przeglądu sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej Rainbow Tours” w
ramach procesu powoływania biegłego rewidenta/firmy audytorskiej przewidzianego przez Politykę i Procedurę – dokonać
wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia przeglądu i badania ustawowego jednostkowych sprawozdań finansowych
Rainbow Tours Spółki Akcyjnej oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za okresy
obejmujące trzy kolejne lata obrotowe, tj. za okresy lat obrotowych 2019, 2020 oraz 2021, a w tym za następujące okresy roku
obrotowego 2019, obejmujące przegląd i badanie następujących sprawozdań finansowych:
a) przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za pierwsze półrocze 2020 r., tj.
za okres od dnia 01.01.2020 r. do dnia 30.06.2020 r., sporządzanego według stanu na dzień na dzień 30.06.2020 r.,
b) przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za pierwsze półrocze 2020
r., tj. za okres od dnia 01.01.2020 r. do dnia 30.06.2020 r., sporządzanego według stanu na dzień na dzień 30.06.2020
r.,
c) badania jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy 2020, tj. za okres
od dnia 01.01.2020 r. do dnia 31.12.2020 r., sporządzanego według stanu na dzień 31.12.2020 r.,
d) badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy 2020, tj. za
okres od dnia 01.01.2020 r. do dnia 31.12.2020 r., sporządzanego według stanu na dzień 31.12.2020 r.,
i postanowiła powierzyć przeprowadzenie powyższych czynności audytorskich podmiotowi:
Nazwa (firma) podmiotu:
BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.
(dawniej: BDO Sp. z o.o.)
Adres siedziby:
02-676 Warszawa, ul. Postępu 12
Dane o rejestracji:
spółka zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy
dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego, pod numerem KRS: 0000729684
Nr KRBR:
Podmiot wpisany na „Listę firm audytorskich” prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych
Rewidentów (obecnie: Polską Agencję Nadzoru Audytowego) pod numerem 3355
Wybór w/w firmy audytorskiej został przeprowadzony w procedurze wyboru przewidzianej przez § 5 ust. 1 Procedury, na
podstawie którego Komitet Audytu Rady Nadzorczej Rainbow Tours postanowił o odstąpieniu od przeprowadzania i realizacji
procedury ofertowej, o której mowa w § 4 ust. 1 Procedury, podejmując po dokonaniu analizy dotychczasowej współpracy z
BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółką komandytową, jako firmą audytorską przeprowadzającą badanie
sprawozdań finansowych w Spółce za okresy poprzednie, decyzję o przedłużeniu umowy z tą samą firmą audytorską, a to
przy zastrzeżeniu i w związku ze spełnianiem wymagań w zakresie obowiązkowej rotacji firmy audytorskiej i biegłego
rewidenta, okresów karencji oraz w zakresie czasu trwania umowy, określonych w ustawie z dnia 11.05.2017 r. o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym („Ustawa o Biegłych Rewidentach”), Rozporządzeniu
Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16.04.2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących
ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylającego decyzję Komisji 2005/909/WE,
zwanym dalej „Rozporządzeniem 537/2004”, Ustawie o Rachunkowości i funkcjonującej w Spółce Polityce.
Przy dokonywania oceny firmy audytorskiej BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Rada Nadzorcza zapoznała
się m.in. z ustaleniami i wnioskami zawartymi w rocznym sprawozdaniu Komisji Nadzoru Audytowego, o którym mowa w art.
90 ust. 5 Ustawy o Biegłych Rewidentach (Sprawozdanie Komisji Nadzoru Audytowego za rok 2018 z dnia 24.05.2019 r.,
pobrane ze strony internetowej Ministerstwa Finansów).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 91
W związku z dokonanym wyborem, biorąc pod uwagę przepis art. 66 ust. 5 Ustawy o Rachunkowości, Rada Nadzorcza Spółki
upoważniła i zobowiązała Zarząd Spółki (jako kierownika jednostki) do zawarcia z BDO Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością Spółką komandytową stosownej umowy lub umów w przedmiocie przeprowadzenia przeglądu i badania
sprawozdań finansowych (jednostkowych i skonsolidowanych). Umowa została zawarta w dniu 27.08.2019 r.
Ponadto, na podstawie uchwały Nr 4/05/2021 z dnia 14.05.2021 r. Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie i w oparciu
o treść uchwały Nr 1/05/2021 Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki z dnia 14.05.2021 r. w sprawie wyrażenia przez Komitet
Audytu zgody na świadczenie przez biegłego rewidenta przeprowadzającego badania ustawowe w Spółce, dozwolonych usług
niebędących badaniem w zakresie usługi atestacyjnej dotyczącej przeprowadzenia oceny sprawozdania Rady Nadzorczej o
wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej Rainbow Tours S.A. za lata 2019-2020, postanowiła przyjąć i zatwierdzić do
realizacji ofertę firmy audytorskiej BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. dotyczącą przeprowadzenia przez
biegłego rewidenta przeprowadzającego badania ustawowe w Spółce oceny sporządzonego przez Radę Nadzorczą Spółki
„Sprawozdania o wynagrodzeniach członków Zarządu i Rady Nadzorczej Rainbow Tours S.A. za lata 2019 i 2020”, o którym
mowa w art. 90g ustawy z dnia 29.07.2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do
zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. Rada Nadzorcza zobowiązała i upoważniła Zarząd Spółki do
zawarcia z przedmiotową firmą audytorską stosownej umowy dotyczącej przeprowadzenia przedmiotowej dozwolonej usługi
atestacyjnej.
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. świadczyła na rzecz
Spółki następujące usługi dotyczące roku obrotowego 2020:
− przeprowadziła przegląd skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Rainbow
Tours S.A. za okres sześciu następujących po sobie miesięcy, rozpoczynający się w dniu 01.01.2020 r., a
zakończony w dniu 30.06.2020 r.,
− przeprowadziła przegląd skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej Rainbow Tours za okres sześciu następujących po sobie miesięcy, rozpoczynający się w dniu
01.01.2020 r., a zakończony w dniu 30.06.2020 r.,
− przeprowadziła wstępne badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2020 rok,
− przeprowadziła badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2020, tj. za okres od dnia
01.01.2020 r. do dnia 31.12.2020 r., sporządzanego według stanu na dzień 31.12.2020 r.,
− przeprowadziła badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok
obrotowy 2020, tj. za okres od dnia 01.01.2020 r. do dnia 31.12.2020 r., sporządzanego według stanu na dzień
31.12.2020 r.,
− wykonała usługę atestacyjną w zakresie oceny sprawozdania o wynagrodzeniach Spółki za lata 2019-2020 w
zakresie kompletności zamieszczonych w nim informacji wymaganych na podstawie art. 90g ust. 1 - 5 oraz 8 ustawy
o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz
o spółkach publicznych
W roku 2020 na rzecz Spółki nie były świadczone przez firmę audytorską dokonującą przeglądu i badającą jego sprawozdania
finansowe (tj. przez BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.) jakiekolwiek inne usługi, poza wchodzącymi w
zakres wyżej wymienionych, a w tym nie były świadczone przez firmę audytorską jakiekolwiek dozwolone usługi niebędące
badaniem.
Wynagrodzenie podmiotu za usługi świadczone za 2020 rok:
− za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2020 roku – 66 tys. zł
netto,
− za badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 rok – 113 tys. zł netto,
− za wykonanie usługi atestacyjnej w przedmiocie oceny sprawozdania o wynagrodzeniach Spółki za lata 2019 i 2020
– 10,8 tys. zł netto.
Razem wartość usług za 2020 rok: 189,8 tys. zł netto.
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, przeprowadzający przegląd i badanie sprawozdań finansowych
Spółki za rok obrotowy 2021
W dniu 14.06.2019 r. Rada Nadzorcza Spółki, jako organ dokonujący wyboru firmy audytorskiej i biegłego rewidenta do
przeprowadzenia badań i przeglądów, o których mowa w § 1 ust. 1 „Polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania
badania i przeglądu sprawozdań finansowych w Rainbow Tours Spółce Akcyjnej” (zwanej dalej „Polityką”), tj. organ inny, niż
organ, o którym mowa w art. 66 ust. 4 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości, niebędący organem zatwierdzającym
sprawozdanie finansowe jednostki, działając w oparciu o postanowienia § 22 lit. d) Statutu Spółki oraz § 3 ust. 5 pkt 3)
Regulaminu Rady Nadzorczej, a także przy uwzględnieniu postanowień § 10 ust. 2 i ust. 5 „Procedury wyboru firmy
audytorskiej do przeprowadzania badania i przeglądu sprawozdań finansowych w Rainbow Tours Spółce Akcyjnej” (zwanej
dalej „Procedurą”), mocą uchwały Rady Nadzorczej Nr 1/06/2019 z dnia 14.06.2019 r. postanowiła – po zapoznaniu się z
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 92
„Rekomendacją Komitetu Audytu dla Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej w przedmiocie propozycji wyboru firmy
audytorskiej do przeprowadzenia badania i przeglądu sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej Rainbow Tours” w
ramach procesu powoływania biegłego rewidenta/firmy audytorskiej przewidzianego przez Politykę i Procedurę – dokonać
wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia przeglądu i badania ustawowego jednostkowych sprawozdań finansowych
Rainbow Tours Spółki Akcyjnej oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za okresy
obejmujące trzy kolejne lata obrotowe, tj. za okresy lat obrotowych 2019, 2020 oraz 2021, a w tym za następujące okresy roku
obrotowego 2019, obejmujące przegląd i badanie następujących sprawozdań finansowych:
a) przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za pierwsze półrocze 2021 r., tj.
za okres od dnia 01.01.2021 r. do dnia 30.06.2021 r., sporządzanego według stanu na dzień na dzień 30.06.2021 r.,
b) przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za pierwsze półrocze 2021
r., tj. za okres od dnia 01.01.2021 r. do dnia 30.06.2021 r., sporządzanego według stanu na dzień na dzień 30.06.2021
r.,
c) badania jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy 2021, tj. za okres
od dnia 01.01.2021 r. do dnia 31.12.2021 r., sporządzanego według stanu na dzień 31.12.2021 r.,
d) badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy 2021, tj. za
okres od dnia 01.01.2021 r. do dnia 31.12.2021 r., sporządzanego według stanu na dzień 31.12.2021 r.,
i postanowiła powierzyć przeprowadzenie powyższych czynności audytorskich podmiotowi:
Nazwa (firma) podmiotu:
BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.
(dawniej: BDO Sp. z o.o.)
Adres siedziby:
02-676 Warszawa, ul. Postępu 12
Dane o rejestracji:
spółka zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy
dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego, pod numerem KRS: 0000729684
Nr KRBR:
Podmiot wpisany na „Listę firm audytorskich” prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych
Rewidentów (obecnie: Polską Agencję Nadzoru Audytowego) pod numerem 3355
Wybór w/w firmy audytorskiej został przeprowadzony w procedurze wyboru przewidzianej przez § 5 ust. 1 Procedury, na
podstawie którego Komitet Audytu Rady Nadzorczej Rainbow Tours postanowił o odstąpieniu od przeprowadzania i realizacji
procedury ofertowej, o której mowa w § 4 ust. 1 Procedury, podejmując po dokonaniu analizy dotychczasowej współpracy z
BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółką komandytową, jako firmą audytorską przeprowadzającą badanie
sprawozdań finansowych w Spółce za okresy poprzednie, decyzję o przedłużeniu umowy z tą samą firmą audytorską, a to
przy zastrzeżeniu i w związku ze spełnianiem wymagań w zakresie obowiązkowej rotacji firmy audytorskiej i biegłego
rewidenta, okresów karencji oraz w zakresie czasu trwania umowy, określonych w ustawie z dnia 11.05.2017 r. o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym („Ustawa o Biegłych Rewidentach”), Rozporządzeniu
Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16.04.2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących
ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylającego decyzję Komisji 2005/909/WE,
zwanym dalej „Rozporządzeniem 537/2004”, Ustawie o Rachunkowości i funkcjonującej w Spółce Polityce.
Przy dokonywania oceny firmy audytorskiej BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Rada Nadzorcza zapoznała
się m.in. z ustaleniami i wnioskami zawartymi w rocznym sprawozdaniu Komisji Nadzoru Audytowego, o którym mowa w art.
90 ust. 5 Ustawy o Biegłych Rewidentach (Sprawozdanie Komisji Nadzoru Audytowego za rok 2018 z dnia 24.05.2019 r.,
pobrane ze strony internetowej Ministerstwa Finansów).
W związku z dokonanym wyborem, biorąc pod uwagę przepis art. 66 ust. 5 Ustawy o Rachunkowości, Rada Nadzorcza Spółki
upoważniła i zobowiązała Zarząd Spółki (jako kierownika jednostki) do zawarcia z BDO Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością Spółką komandytową stosownej umowy lub umów w przedmiocie przeprowadzenia przeglądu i badania
sprawozdań finansowych (jednostkowych i skonsolidowanych). Umowa została zawarta w dniu 27.08.2019 r.
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. świadczyła na rzecz
Spółki następujące usługi dotyczące roku obrotowego 2021:
− przeprowadziła przegląd skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Rainbow
Tours S.A. za okres sześciu następujących po sobie miesięcy, rozpoczynający się w dniu 01.01.2021 r., a
zakończony w dniu 30.06.2021 r.,
− przeprowadziła przegląd skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej Rainbow Tours za okres sześciu następujących po sobie miesięcy, rozpoczynający się w dniu
01.01.2021 r., a zakończony w dniu 30.06.2021 r.,
− przeprowadziła wstępne badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 rok,
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 93
− przeprowadziła badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2021, tj. za okres od dnia
01.01.2021 r. do dnia 31.12.2021 r., sporządzanego według stanu na dzień 31.12.2021 r.,
− przeprowadziła badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok
obrotowy 2021, tj. za okres od dnia 01.01.2021 r. do dnia 31.12.2021 r., sporządzanego według stanu na dzień
31.12.2021 r.
W roku 2021 na rzecz Spółki nie były świadczone przez firmę audytorską dokonującą przeglądu i badającą jego sprawozdania
finansowe (tj. przez BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.) jakiekolwiek inne usługi, poza wchodzącymi w
zakres wyżej wymienionych, a w tym nie były świadczone przez firmę audytorską jakiekolwiek dozwolone usługi niebędące
badaniem.
Wynagrodzenie podmiotu za usługi świadczone za 2021 rok:
− za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku – 66 tys. zł
netto,
− za badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok – 113 tys. zł netto
− usługa atestacyjna – weryfikacja „tagowania” skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok (w związku
z obowiązkiem stosowania przez emitentów, których papiery wartościowe są dopuszczone do obrotu na rynku
regulowanym, jednolitego elektronicznego formatu raportowania ESEF i sporządzenia jednostkowych i
skonsolidowanych sprawozdań finansowych w formacie XHTML oraz dodatkowo oznakowania skonsolidowanych
sprawozdań finansowych znacznikami XBRL, tj. tzw. „tagowanie”, dla raportów za lata obrotowe zaczynające się
dnia 1 stycznia 2021 r. lub później) – 22 tys. zł netto.
Razem wartość usług za 2021 rok: 201 tys. zł netto.
Niniejsze sprawozdanie zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 29 kwietnia 2022 roku.
Zarząd Rainbow Tours Spółki Akcyjnej / Osoby odpowiedzialne za prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Łódź, dnia 29 kwietnia 2022 roku
_________________________
_________________________
_________________________
_________________________
Grzegorz Baszczyński
Prezes Zarządu
Piotr Burwicz
Członek Zarządu
Jakub Puchałka
Członek Zarządu
Maciej Szczechura
Członek Zarządu