Novavis Group Spółka Akcyjna
00-687 Warszawa, ul. Wspólna 70
Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
2
1. Przedmiot działalności Novavis Group S.A. w okresie objętym sprawozdaniem
Novavis Spółka Akcyjna (Spółka, Emitent) została wpisana do krajowego rejestru sądowego przez Sąd Rejonowy dla
m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000037652.
Spółka prowadzi działalność na podstawie Ustawy z dnia 15 września 2000 roku Kodeks spółek handlowych (Dz. U.
z 2019 r., poz. 505).
Novavis Group S.A. prowadzi działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej i na dzień 31 grudnia 2021 r. miał
swoją siedzibę w Warszawie przy ulicy Wspólnej 70, 00-687 Warszawa.
Zgodnie ze statutem przedmiotem działalności Spółki jest m.in.
▪ Działalność holdingów finansowych (64,20,Z)
▪ Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych (64,30,Z)
▪ Pozostała finansowa działalność usługowa gdzieindziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczycieli
i funduszów emerytalnych (64,99,Z)
▪ Pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych
(66,19,Z)
▪ Pozostałe formy udzielania kredytów (64,92,Z)
▪ Zarządzanie nieruchomościami wykonywane na zlecenie (68,32,Z)
▪ Naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych (33,14,Z)
▪ Roboty związane z budową linii telekomunikacyjnych i elektroenergetycznych (42,22,Z)
▪ Wykonywanie instalacji elektrycznych (43,21,Z)
▪ Pozostałe badania i analizy techniczne (71,20,B)
Organami Spółki są:
▪ Walne Zgromadzenie,
▪ Rada Nadzorcza,
▪ Zarząd.
Skład Rady Nadzorczej na 31 grudnia 2021 r. przedstawiał się następująco:
▪ Przewodniczący: Robert Ciszek
▪ Zastępca Przewodniczącego: Henryk Pietraszkiewicz
▪ Sekretarz: Grzegorz Pilch
▪ Członkowie: Marek Stachura
Roman Żelazny
Skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r. przedstawiał się następująco:
▪ Prezes Zarządu: Piotr Karmelita
▪ Członek Zarządu: Paweł Krzyształowicz
Po dniu bilansowym nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej oraz Zarządu.
Rada Nadzorcza pełni funkcję Komitetu Audytu w pełnym składzie. Szersze informacje w tym zakresie opisane są
w rozdziale V Ład Korporacyjny w Sprawozdaniu z działalności.
2. Znaczący Akcjonariusze
Na dzień 31 grudnia 2021 r. kapitał zakładowy Novavis Group S.A. wykazany w księgach dzielił się na:
▪ 3 820 500 akcji zwykłych na okaziciela serii A2, o wartości nominalnej 0,10 złotych każda, dających prawo do
3 820 500 głosów na walnym zgromadzeniu,
▪ 3 820 500 akcji zwykłych na okaziciela serii B2, o wartości nominalnej 0,10 złotych każda, dających prawo do
3 820 500 głosów na walnym zgromadzeniu,
▪ 27 374 285 akcji zwykłych na okaziciela serii C2, o wartości nominalnej 0,10 złotych każda, dających prawo do
27 374 285 głosów na walnym zgromadzeniu.
Kapitał zakładowy zarejestrowany w Krajowym Rejestrze Sądowym wynosił 3.501,53 tys. zł i dzielił się 35.015.285 akcji
zwykłych, na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł każda, uprawniających do 35.015.285 głosów na walnym
zgromadzeniu.
a) Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę, na dzień 31 grudnia 2021 r. akcjonariuszami posiadającymi
ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy były następujące podmioty:
Akcjonariusz
Liczba Akcji
Udział w kapitale
Liczba głosów
na WZ
Udział głosów na
WZ
Marshall Nordic Ltd.
18.100.433
51,69%
18.100.433
51,69%
Rubicon Partners Ventures ASI Sp. z o.o.
5.000.000
14,28%
5.000.000
14,28%
Paweł Krzyształowicz
2.640.000
7,54%
2.640.000
7,54%
Impera Invest Sp. z o.o.
2.171.238
6,20%
2.171.238
6,20%
* Powyższa informacja prezentowana jest na podstawie oficjalnych zawiadomień otrzymanych od akcjonariuszy na dzień
31.12.2021 r.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
3
Zmiany w stanie posiadania akcji Emitenta przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta w okresie od publikacji ostatniego raportu
okresowego tj. 29 listopada 2021 r. do 29 kwietnia 2022 r. (data podpisania niniejszego raportu):
Nazwa Akcjonariusza
Liczba
akcji/Liczba
głosów na
WZ
Udział w
kapitale
zakładowym /
Udział w liczbie
głosów na WZ
Liczba akcji/Liczba
głosów na WZ
Liczba
akcji/Liczba
głosów na WZ
Udział w
kapitale
zakładowym /
Udział w liczbie
głosów na WZ
stan na dzień przekazania
poprzedniego raportu
okresowego
zmiany
stan na dzień przekazania
niniejszego raportu okresowego
Marshall Nordic Ltd.
18.100.433
51,69%
-
18.100.433
51,69%
Rubicon Partners Ventures
ASI Sp. z o.o.
5.000.000
14,28%
-
5.000.000
14,28%
Paweł Krzyształowicz
2.640.000
7,54%
-
2.640.000
7,54%
Impera Invest Sp. z o.o.
2.171.238
6,20%
-
2.171.238
6,20%
b) Informacja o stanie posiadania oraz zmianach w stanie posiadania akcji Novavis Group S.A. lub uprawnień do nich
(opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Novavis Group S.A.
Zmiany w stanie posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące
Emitenta w okresie od publikacji ostatniego raportu okresowego tj. 29 listopada 2021 r. do 29 kwietnia 2022 r.
(data podpisania niniejszego raportu)
Nazwa
Akcjonariusza
Liczba
akcji/Liczba
głosów na
WZ
Udział w
kapitale
zakładowym /
Udział w
liczbie głosów
na WZ
Liczba
akcji/Liczba
głosów na
WZ
Udział w
kapitale
zakładowym
/ Udział w
liczbie
głosów na
WZ
Liczba
akcji/Liczba
głosów na WZ
Udział w
kapitale
zakładowym /
Udział w
liczbie głosów
na WZ
stan na dzień przekazania
poprzedniego raportu
okresowego
zmiany
stan na dzień przekazania
niniejszego raportu okresowego
Zarząd
2 640 000
7,54%
+6 440
0,02%
2 646 440
7,56%
Członek Rady
Nadzorczej*
18.100.433
51,69%
-
-
18.100.433
51,69%
* Członek Rady (Marek Stachura) posiada akcje pośrednio przez spółkę Marshall Nordic Ltd.
3. Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych emitenta
a) Jednostka Dominująca:
Nazwa jednostki
Siedziba
Novavis Group S.A.
00-687 Warszawa, ul. Wspólna 70
b) Udziały Novavis Group S.A. w innych jednostkach
Nazwa spółki
Przedmiot działalności
Udział w kapitale
zakładowym spółki/
w ogólnej liczbie głosów na
WZ
Charakter podmiotu w
Grupie
Voolt S.A.
Sprzedaż i realizacja instalacji
fotowoltaicznych dla prosumentów
oraz mniejszych farm
fotowoltaicznych
bezpośrednio 56,76%
spółka zależna
NG PV 5 Sp. z o.o.
Spółka celowa powołana do budowy
farmy fotowoltaicznej
bezpośrednio 80,00%
spółka zależna
MilleVis Sp. z o.o.
Spółka celowa powołana do budowy
farmy fotowoltaicznej
bezpośrednio 70,00%
spółka zależna
Storion Energy Poland
Sp. z o.o.*
Spółka celowa powołana do
realizacji w ramach konsorcjum
wielkoskalowego magazynu energii
bezpośrednio 76,00%
pośrednio 24,00% (przez
Voolt S.A.)
spółka zależna
NG PV 1 Sp. z o.o.
Spółka celowa powołana do budowy
farmy fotowoltaicznej
bezpośrednio 42,00%
spółka stowarzyszona
NG PV 2 Sp. z o.o.
Spółka celowa powołana do budowy
farmy fotowoltaicznej
bezpośrednio 42,00%
spółka stowarzyszona
NG PV 3 Sp. z o.o.
Spółka celowa powołana do budowy
farmy fotowoltaicznej
bezpośrednio 42,00%
spółka stowarzyszona
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
4
NG PV 4 Sp. z o.o.
Spółka celowa powołana do budowy
farmy fotowoltaicznej
bezpośrednio 42,00%
spółka stowarzyszona
Novavis ESCO Sp. z o.o.
Realizacja projektów w zakresie
energy service company
bezpośrednio 45,00%
spółka stowarzyszona
Paged Energy S.A.
Rozwój projektów fotowoltaicznych,
zarządzanie sieciami
energetycznymi
bezpośrednio 10,00%
spółka powiązana
* w dniu 2 grudnia 2021 r. Novavis Group S.A. objął 1.000 udziałów o wartości nominalnej 50,- zł za 1 udział spółki Novavis Storage Sp. z o.o.
z siedzibą w Warszawie za łączną kwotę 50 tys. zł. W dniu 16 marca 2022 r. KRS dokonał rejestracji nowych udziałów Emitent oraz zmiany
nazwy spółki na Novavis Storage Sp. z o.o.. Po rejestracji podwyższenia kapitału Novavis Group S.A. posiada 1.076 udziałów, które stanowią
97,82% kapitału i dają praw do 97,82% głosów na Zgromadzeniu Wspólników.
c) Graficzna prezentacja struktury Grupy Kapitałowej
4. Czas trwania działalności emitenta
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
5. Strategia Novavis Group S.A.
Celem strategicznym Grupy Kapitałowej jest uzyskanie silnej pozycji na rynku fotowoltaicznym w Polsce w szczególności
w zakresie dewelopmentu projektów fotowoltaicznych oraz magazynów energii.
Dewelopment projektów fotowoltaicznych
W kolejnych latach Grupa Kapitałowa będzie się koncentrowała na pozyskaniu lokalizacji pod elektrownie
fotowoltaiczne. Dysponowanie lokalizacją pozwala na sprawne zaplanowanie procesu dewelopmentu i dopasowanie
go do modernizacji sieci energetycznych. W kolejnych latach nakłady na modernizację sieci powinny znacząco rosnąć,
co spowoduje, że uzyskanie warunków przyłączenia stanie się łatwiejsze. Lokalizacje, które dzisiaj nie mogą być
rozpatrywane jako miejsce realizacji elektrowni fotowoltaicznej ze względu na brak możliwości przyłączenia
(zaplanowane moce i rozpływy sieci nie dają możliwości podłączenia kolejnych źródeł mocy) za kilka lat mogą zostać
pozytywnie rozpatrzone. Kluczowe jest zbudowanie w kolejnych latach portfela lokalizacji, których dewelopment
będzie możliwy w miarę upływu czasu. W krótszym okresie Grupa będzie się koncentrować na pozyskaniu lokalizacji,
które mogą uzyskać warunki przyłączenia do już istniejącej infrastruktury.
Nowe lokalizacje będą pozyskiwane na kolejne spółki celowe, które będzie powoływał Novavis Group S.A. samodzielnie
albo we współpracy z podmiotami posiadającymi zasoby niezbędne dla pozyskiwania umów dzierżawy. Każdorazowe
podpisanie umowy dzierżawy jest poprzedzone procesem sprawdzającym, który przeprowadzany jest dla każdej
lokalizacji przez pracowników Grupy Kapitałowej Novavis Group S.A. W obecnej strategii Grupa koncentruje się na
pozyskaniu lokalizacji o możliwie dużej powierzchni, tak aby projektowane elektrownie fotowoltaiczne miały moc
powyżej 10 MW. W ostatnich latach dominowały elektrownie o mocy do 1MW, co było związane z preferencyjnymi
warunkami aukcji organizowanych przez Urząd Regulacji Energetyki. Grupa koncentruje się na większych projektach,
które będą oferowane inwestorom branżowym.
Do końca 2025 roku Grupa planuje pozyskać lokalizacje, które pozwolą na zwiększenie dewelopowanych projektów do
550 MW – 650 MW.
Docelowo na każdej z pozyskanych lokalizacji będzie przeprowadzony pełen proces projektowy zakończony
pozyskaniem prawomocnego pozwolenia na budowę elektrowni fotowoltaicznej. Grupa planuje uzyskanie pierwszych
pozwoleń na II połowę 2022 roku i docelowo uzyskiwanie pozwoleń na około 100 – 150 MW roczne.
Model działania Grupy zakłada realizację marży deweloperskiej. Oznacza to, że projekt posiadający prawomocne
pozwolenie na budowę będzie oferowany do sprzedaży, a w wielu wypadkach może być już objęty umową
przedwstępną.
24%
42%
80%
76%
10%
NG PV 4 Sp. z o.o.
NG PV 5 Sp. z o.o.
Storion Energy Poland Sp. z o.o.
Paged Energy S.A.
42%
70%
VOOLT S.A.
NG PV 1 Sp. z o.o.
NG PV 2 Sp. z o.o.
NG PV 3 Sp. z o.o.
Mille-Vis Sp. z o.o.
NOVAVIS GROUP S.A.
Novavis ESCO Sp. z o.o.
45%
56,76%
42%
42%
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
5
Na tym etapie rozwoju Grupy nie ma planów samodzielnej budowy elektrowni fotowoltaicznych i sprzedaży projektów
po wybudowaniu, bo wiązałoby się to z koniecznością pozyskania znaczącego finansowania i znaczącym wzrostem
ryzyka.
Magazyny energii
Grupa Kapitałowa poprzez spółkę zależną Novavis Storage Sp. z o.o. aktywnie działa na rynku magazynowania energii.
Segment ten jest stosunkowo nowy w Polsce i został dopiero uregulowany w sposób prawny, poprzez wprowadzenie
do Prawa Energetycznego przepisów regulujących działalność magazynów energii. Grupa Kapitałowa Novavis Group
ma ambicję zostać liderem tego rynku, oferując rozwiązania związane z projektowaniem, przygotowaniem inwestycji i
dostarczeniem innowacyjnych technologii.
W 2020 roku Novavis Storage Sp. z o.o. podpisała umowę powołania konsorcjum (joint venture). Stroną zawartej
umowy jest Innovation AG należąca do Zgorzeleckiego Klastra Rozwoju Odnawialnych Źródeł Energii i Efektywności
Energetycznej. Celem powołanego konsorcjum jest realizacja projektu związanego z wielkoskalowym
magazynowaniem energii, w tym opracowanie i budowa pilotażowego hybrydowego magazynu energii o
przewidywanej mocy 10 MW i pojemności 38 MWh, z zastosowaniem autorskiego systemu automatyki. Zgodnie z
założeniami wykorzystywać on będzie akumulatory litowo-jonowe, redukcyjne baterie przepływowe oraz innowacyjną
technologię wodorową - tak zwany "zielony wodór". Powyższe pozwoli na świadczenie usług systemowych służących
stabilizacji i regulacji pracy sieci dystrybucyjnej węzła energetycznego. Projekt zakłada wykorzystanie funduszy
europejskich w ramach projektu Innovation Fund Large Scale Projects. Wniosek o finansowanie hybrydowego
magazynu energii został skutecznie złożony w dniu 29 października 2020 roku, uzyskał pozytywną rekomendację i
przyznane zostało dofinansowanie w wysokości 21 mln EUR, przy czym umowa o dofinansowanie wraz z
harmonogramem rzeczowo-finansowym nie została jeszcze podpisana. Grupa Kapitałowa zakłada, że realizacja
projektu zakończy się w 2023 roku i będzie to jeden z największych magazynów energii w Polsce, którego wartość może
przekroczyć 70 mln zł.
Bazując na obecnej wiedzy zespołu oraz zakładając zdobycie praktycznych doświadczeń przy budowie hybrydowego
magazyny energii Grupa planuje wdrożenie magazynów energii przy części lub całości dewelopowanych elektrowni
fotowoltaicznych co pozwoli na stabilizację produkcji i regulację pracy sieci energetycznej. Grupa szacuje, że w
kolejnych latach koszty technologii magazynowania energii będą spadać, a projekty fotowoltaiczne połączone z
magazynami energii jako źródło hybrydowe o stabilnej charakterystyce produkcji energii elektrycznej będą
preferowane przy uzyskiwaniu warunków przyłączenia do sieci.
Usługi dla prosumentów
W ramach Grupy Kapitałowej usługi dla prosumentów są realizowane przez spółkę zależną Voolt S.A. W kolejnych
latach planowane jest zwiększenie liczby obsługiwanych kontraktów i zwiększenie przychodów ze sprzedaży do
poziomu około 40 – 50 mln zł w 2024 roku. Grupa koncentrując się na kliencie biznesowym, który produkowaną energię
w zasadniczej części zużywa na potrzeby własne, nie jest istotnie uzależniona od zmian w prawie. Planowane na
2022 rok zmiany w zasadach rozliczania prosumentów indywidualnych mogą spowodować istotne ograniczenie
zainteresowania tego typu inwestycjami, co może istotnie odbić się na przychodach podmiotów koncentrujących się
na obsłudze prosumenta indywidualnego, ale zdaniem Grupy nie będzie miało wpływu na prosumenta biznesowego,
który przy rosnących cenach energii będzie coraz bardziej zainteresowany uniezależnieniem się do obecnych
dostawców.
Zwiększanie skali działalności (większy wolumen kontraktów) powinno wpłynąć na poprawę marży na realizowanych
kontraktach. Większe wolumeny zakupu paneli fotowoltaicznych, stelaży, kabli, inwerterów i pozostałego osprzętu
pozwalają uzyskać znaczne rabaty u dostawców, a przy odpowiednio dużych wolumenach zamówień dostawy mogą
być realizowane bezpośrednio od producentów poszczególnych elementów z pominięciem pośredników. Takie
działania będą jednak wymagały zaangażowania większego kapitału obrotowego.
Kolejnym krokiem będzie oferowanie klientom bardziej zaawansowanych rozwiązań np.: mała elektrownia
fotowoltaiczna połączona z magazynem energii. Pozwoli to zwiększyć skalę działalności i wykorzystać kompetencje
zgromadzone w Grupie Kapitałowej.
Grupa pracuje nad zwiększeniem kompleksowości oferty i prowadzi rozmowy z funduszami oraz firmami leasingowymi
w sprawie wprowadzenia oferty, która pozwalałaby zainteresowanym podmiotom uzyskać finansowanie na budowę
instalacji fotowoltaicznych.
6. Opis działalności Spółki i Grupy Kapitałowej
Grupa Kapitałowa prowadzi działalność w segmencie odnawialnych źródeł energii ze szczególnym zwróceniem uwagi
na projekty fotowoltaiczne.
Działalność Grupy Kapitałowej można podzielić na pięć elementów:
1) Dewelopment projektów elektrowni fotowoltaicznych
Działalność ta realizowana jest poprzez spółki celowe, które zawierają umowę dzierżawy gruntów pod elektrownie
fotowoltaiczne oraz przeprowadzają proces pozyskania pozwolenia na budowę. Całość procesu pozyskania w
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
6
zależności od uwarunkowań projektu może trwać od 9 do 24 miesięcy. Przygotowanie projektu elektrowni
fotowoltaicznej zaczyna się od określenia lokalizacji oraz podpisania umowy dzierżawy gruntów. Grunty są
wyszukiwane przez pośredników nieruchomości, pracowników spółki oraz Zarząd Grupy. Posiadając szerokie
doświadczenie inwestycyjne i dużą sieć kontaktów Grupa potrafi samodzielnie wyszukiwać lokalizacje o dużej
powierzchni, które mogą być dzierżawione pod projekty związane z fotowoltaiką. Każda tego typu lokalizacja musi
zostać zweryfikowana pod kątem możliwości uzyskania warunków zabudowy. Po zawarciu umowy dzierżawy
przygotowywany jest dokument Karta Informacyjna Przedsięwzięcia (KIP), uzyskiwana jest decyzja o
uwarunkowaniach środowiskowych (o ile jest wymagana), decyzja o warunkach zabudowy (o ile teren nie jest
objęty planem miejscowym), decyzję o warunkach przyłączenia do sieci elektroenergetycznej oraz ostatecznie
pozwolenie na budowę. Po uprawomocnieniu się pozwolenia na budowę można rozpocząć prace zmienne i
przygotowanie budowy elektrowni fotowoltaicznej. Całość prac związanych z przygotowaniem dokumentacji,
korespondencją z urzędami gmin, powiatów oraz zakładów energetycznych jest prowadzona przez pracowników
Grupy i podmioty zewnętrzne współpracujące z podmiotami z Grupy Kapitałowej od wielu lat (w większości
przypadków na zasadzie wyłączności).
Na obecnym etapie Grupa zakłada, że projekty elektrowni fotowoltaicznych po uzyskaniu prawomocnego
pozwolenia na budowę będą sprzedawane do inwestorów zainteresowanych wybudowaniem takich projektów.
Lista realizowanych projektów
Nazwa Spółki
Gmina
Powierzchnia
lokalizacji
Planowana moc elektrowni
PV
NG PV 1 Sp. z o.o.
Krzywda
2,23 ha
1,46 MWp
NG PV 1 Sp. z o.o.
Gołdap
41,44 ha
23,53 MWp
NG PV 1 Sp. z o.o.
Rybno
41,87 ha
15,15 MWp
NG PV 1 Sp. z o.o.
Górowo-Iławieckie
121,00 ha
61,23 MWp
NG PV 2 Sp. z o.o.
Osina
32,31 ha
21,41 MWp
NG PV 3 Sp. z o.o.
Barlinek
22,59 ha
16,93 MWp
NG PV 4 Sp. z o.o.
Kolno
34,14 ha
9,45 MWp
NG PV 5 Sp. z o.o.
Manowo
73,31 ha
47,95 MWp
NG PV 5 Sp. z o.o.
Manowo
101,17 ha
66,15 MWp
NG PV 5 Sp. z o.o.
Wyszębórz
73,00 ha
60,69 MWp
NG PV 5 Sp. z o.o.
Braniewo
106,00 ha
73,30 MWp
Mille-Vis Sp. z o.o.
Kozłowo
41,22 ha
27,84 MWp
Mille-Vis Sp. z o.o.
Srokowo
13,03 ha
5,23 MWp
708,26 ha
430,32 MWp
W procesie pozyskiwania dokumentacji kluczowe elementy to decyzja o uwarunkowaniach środowiskowych oraz
warunki przyłączenia do sieci elektroenergetycznej. W przypadku gdy decyzja o uwarunkowaniach środowiskowych
jest negatywna nie będzie możliwości uzyskania pozwolenia na budowę. W przypadku składania wniosku o
uzyskanie warunków przyłączenia konieczne jest wpłacenie do zakładu energetycznego zaliczki na poczet prac
przyłączeniowych. Kwota zaliczki jest pochodną mocy planowanej elektrowni, która będzie podlegać przyłączeniu
do sieci elektroenergetycznej i wynosi 30 tys. zł za 1 MW, ale nie więcej niż 3 mln zł. W przypadku dużych projektów
fotowoltaicznych oznacza to konieczność zaangażowania dużych środków pieniężnych.
Grupa Kapitałowa ma podpisane porozumienia z kilkoma podmiotami zagranicznymi zainteresowanymi
pozyskaniem projektów elektrowni fotowoltaicznych, które posiadają prawomocne pozwolenie na budowę.
Podmioty te są gotowe na wstępnym etapie rezerwować poszczególne projekty dewelopowane przez Grupę i
partycypować w kosztach tych projektów, a w szczególności sfinansować zaliczkę wpłacaną do zakładu
energetycznego w związku z wnioskiem o uzyskanie warunków przyłączenia do sieci elektroenergetycznej.
Grupa szacuje, że pierwsze transakcje sprzedaży projektów elektrowni fotowoltaicznych nastąpią w II połowie 2022
roku. Wcześniej Grupa może zawrzeć umowy związane z rezerwacją konkretnych projektów dla inwestorów, którzy
zadeklarują partycypowanie w kosztach przygotowania takich projektów.
Z punktu widzenia Grupy kluczowym aktywem w tym segmencie są posiadane umowy dzierżawy lokalizacji pod
elektrownie fotowoltaiczne oraz zespól pracowników, który posiada doświadczenie w pozyskiwaniu stosownych
decyzji i pozwoleń.
2) Magazyny energii
Projekty magazynów energii w ramach Grupy Kapitałowej prowadzi spółka zależna Novavis Storage Sp. z o.o. W
2020 roku Novavis Storage Sp. z o.o. podpisała umowę powołania konsorcjum (joint venture). Stroną zawartej
umowy jest Innovation AG należąca do Zgorzeleckiego Klastra Rozwoju Odnawialnych Źródeł Energii i Efektywności
Energetycznej. Celem powołanego konsorcjum jest realizacja projektu związanego z wielkoskalowym
magazynowaniem energii, w tym opracowanie i budowa pilotażowego hybrydowego magazynu energii o
przewidywanej mocy 10 MW i pojemności 38 MWh, z zastosowaniem autorskiego systemu automatyki. Zgodnie z
założeniami wykorzystywać on będzie akumulatory litowo-jonowe, redukcyjne baterie przepływowe oraz
innowacyjną technologię wodorową - tak zwany "zielony wodór". Powyższe pozwoli na świadczenie usług
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
7
systemowych służących stabilizacji i regulacji pracy sieci dystrybucyjnej węzła energetycznego. W dniu 29
października 2020 roku został złożony wniosek o finansowanie hybrydowego magazynu energii. Wniosek
skierowany był do Funduszy Europejskich w ramach programu „Fundusz Innowacji”, nr wniosku 101035728-1.
Dofinansowanie dotyczy projektu o nazwie "Me Grid – System aktywnej i inteligentnej sieci e-prosumenckiej do
wytwarzania i magazynowania zielonej energii" w ramach programu Innovation Fund Large Scale Project-
InnovFund-LSC-2020-Two-Stage. Wniosek uzyskał pozytywną rekomendację i uzyskał finansowanie w wysokości 21
mln EUR przy czym cel dotyczący realizacji projektu: „Hybrydowy magazyn energii”, który będzie realizowany przez
Novavis Storage Sp. z o.o. otrzymał 15 mln. EUR. Projekt będzie się składał z:
▪ Magazynu litowo-jonowego – technologii najbardziej rozwiniętej i zapewniającej najszybszą współpracę z
siecią elektroenergetyczną;
▪ Baterii przepływowe – rozwiązania, które cechuje się największą dostępną ilością cykli ładowania i
rozładowywania magazynu, a co za tym idzie najdłuższą żywotnością i największymi możliwościami
pojemnościowymi;
▪ Elektrolizera – czyli urządzenia zmieniającego energię elektryczną na wodór. Produkowany wodór może
służyć między innymi jako paliwo zasilające nowoczesną flotę komunikacji lub generator prądotwórczy.
▪ Elektrowni słonecznej jako źródła zasilania (dodatkowy generator jako rozwiązanie hybrydowe).
▪ Stacje ładowania pojazdów elektrycznych.
Obecnie Grupa Kapitałowa przy każdej dewelopowanej elektrowni fotowoltaicznej projektuje magazyn energii.
Decyzją ostatecznego inwestora takiego projektu jest czy zrealizuje on ten element projektu (magazyn energii) czy
też nie. Grupa Kapitałowa zakłada, że w następnych 2 do 5 lat magazyny energii staną się bardzo ważnym
elementem infrastruktury energetycznej. Wynika to z charakterystyki rozwijanych źródeł energii odnawialnej.
Źródła fotowoltaiczne charakteryzują się szczytem produkcji energii w godzinach od 11.00 do 16.00. Od świty do
11.00 i po 16.00 sprawność takich instalacji istotnie spada. Źródła wiatrowe są uruchamiane przy odpowiedniej sile
wiatru, ale przy zbyt silnym wietrze konieczne jest ich wyłączenie. Tzw. piki produkcji energii są dla sieci
przesyłowych niebezpieczne i mogą istotnie wpływać na ich sprawność i bezpieczeństwo. Rozwiązaniem sytuacji
mogą być tutaj magazyny energii, które będą ładowane w szczytowych momentach produkcji energii ze źródeł
odnawialnych, a będą rozładowywane w momencie zaprzestania produkcji przez te źródła (np.; w przypadku
fotowoltaiki w okresie nocy).
Grupa Kapitałowa zamierza zostać istotnym graczem w segmencie magazynów energii i pozyskać niezbędne
doświadczenie i referencje realizując projekt finansowany z grantów europejskich.
3) Kompleksowa obsługa projektów fotowoltaicznych przeznaczonych dla prosumentów w sektorze B2B
(przedsiębiorstwa, spółdzielnie i wspólnoty mieszkaniowe, obiekty użyteczności publicznej)
Działalność dotycząca obsługi projektów fotowoltaicznych przeznaczonych dla prosumentów w sektorze B2B
realizowana jest przez spółkę zależną tj. Voolt S.A., która świadczy usługi związane z prosumentem biznesowym i
zajmuje się projektowaniem i budową instalacji fotowoltaicznych głownie dla klienta biznesowego.
Voolt S.A. pozyskuje zlecenia od podmiotów zainteresowanych posiadaniem własnych elektrowni fotowoltaicznych
(od kilkunastu kW do kilu MW), które produkują energię na potrzeby własne tych podmiotów. Przy rosnących
cenach energii elektrycznej coraz więcej podmiotów poszukuje możliwości uniezależnienia się od zewnętrznych
dostawców energii i poszukuje długoterminowych oszczędności w kosztach energii elektrycznej.
Grupa Kapitałowa pozyskuje klientów zainteresowanych posiadaniem własnych elektrowni fotowoltaicznych i
świadczy kompleksową usługę od zaprojektowania tego typu instalacji do jej wykonania i uruchomienia. Wszystkie
prace związane z tego typu projektami są rozliczane na zasadzie kamieni milowych, co oznacza, że zapłata następuje
po wykonaniu określonego elementy projektu np. po przygotowaniu projektu budowlanego, po uzyskaniu
pozwolenia na budowę, po montażu stelaży pod panele fotowoltaiczne, itd.
4) Doradztwo i pośrednictwo w procesach sprzedaży projektów fotowoltaicznych, które zostały przygotowane przez
innych deweloperów
Projekty związane z doradztwem realizowane są bezpośrednio na poziomie Novavis Group S.A., która posiada
niezbędne zasoby i doświadczenie transakcyjne. Grupa identyfikuje podmioty posiadające projekty fotowoltaiczne
lub wiatrowe na różnym etapie rozwoju i oferuje im usługi doradcze związane ze sprzedażą projektów lub
pozyskaniem co-inwestorów.
Działalność tak jest oparta na wykorzystaniu zasobów i doświadczenia transakcyjnego Grupy. Mając dostęp do
międzynarodowych inwestorów zainteresowanych pozyskaniem projektów w Polsce, którzy najczęściej nie mają
własnych zasobów do prowadzenia dewelopmentu projektów, kojarzymy ich z deweloperami, którzy nie mają
odpowiedniego doświadczenia oraz kontaktów do pozyskania tego typu inwestorów.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
8
5) Kompleksowa realizacja projektów związanych z poprawą efektywności energetycznej
W ramach Grupy Kapitałowej usługi tego typu świadczone będą przez nowo powołaną spółkę NOVAVIS ESCO Sp. z
o.o. Spółka będzie zajmować
́
się montażem wysokowydajnych instalacji fotowoltaicznych, modernizacją
oświetlenia ulicznego oraz wewnętrznego (biura, szkoły, firmy, sklepy, zakłady produkcyjne, magazyny, galerie
handlowe, szpitale itp.), modernizacją systemów ogrzewania, zabezpieczeniem samowystarczalności
energetycznej, zarzadzaniem i bilansowaniem energii, rozliczaniem energii w formule indeksowanej (taryfa
dynamiczna), jak również
̇
pracami termomodernizacyjnymi. Na dzień 31.12.2021 r. spółka dopiero rozpoczynała
działalność operacyjną. W dniu 5 kwietnia 2022 r. Novavis Esco Sp. z o.o. poinformował o wyborze jego oferty w
postępowaniu przetargowym na usługę zapewnienia efektywności energetycznej w zakresie zmniejszenia
zapotrzebowania na energię elektryczną dla Gminy Wleń
7. Porównywalność danych finansowych za poprzedni i bieżący rok obrotowy
Dane finansowe zawarte w sprawozdaniu finansowym za okres trwający od dnia 1 stycznia 2021 r. do dnia 31 grudnia
2021 r. są porównywalne z danymi finansowymi zaprezentowanymi w sprawozdaniu finansowym za okres trwający od
dnia 1 stycznia 2020 r. do dnia 31 grudnia 2020 r.
8. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Złoty jest walutą funkcjonalną
i sprawozdawczą jednostki. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że
w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
9. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego, ogłaszanie
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 29 kwietnia 2022 r.
Sprawozdanie finansowe za 2020 r. zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie 30 czerwca 2020 r., natomiast
w dniu 14 września 2021 r. zostało złożone do Krajowego Rejestru Sądowego.
10. Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta.
Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w niezmniejszonym istotnie zakresie, bez postawienia jej w stan
likwidacji lub upadłości. Nie stwierdzono okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuacji działalności.
11. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021
roku.
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne
informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757)
– dalej: Rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej
najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie
z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny
sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska,
oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych.
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które
zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020
roku.
Zarząd oświadcza, że firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych, dokonująca badania
sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że firma ta i biegli rewidenci, dokonujący
tego badania, spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie
z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Noty z wartością zerową w sprawozdaniu finansowym zostały pominięte.
12. Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości
Wykazane w bilansie aktywa i pasywa wyceniono następującymi metodami wynikającymi z przyjętych zasad
(polityki) rachunkowości:
1) Rzeczowe aktywa trwałe (MSR 16)
Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są zgodnie z MSR 16 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonej
o dotychczasowe umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych
obejmuje cenę nabycia lub koszt wytworzenia powiększony o koszty bezpośrednio związane z zakupem i
przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
9
trwałego do użytkowania, które powodują, że wartość użytkowa środka trwałego po zakończeniu ulepszenia
przewyższa wartość użytkową posiadaną przy przyjęciu do używania, są kapitalizowane w wartości
odpowiedniego środka trwałego. Środki trwałe są amortyzowane przez określony z góry okres ekonomicznego
użytkowania.
Rzeczowy majątek trwały amortyzowany jest metodą liniową począwszy od pierwszego dnia następnego miesiąca,
w którym środek trwały został oddany do użytkowania, stosując stawki amortyzacji odzwierciedlające okres
ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
Nakłady poniesione dotyczące środków trwałych będących w toku budowy lub montażu są wyceniane nie rzadziej
niż na każdy dzień bilansowy, według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpis z tytułu
trwałej utraty wartości.
Prawo wieczystego użytkowania jest polskim rozwiązaniem nie spotykanym w innych krajach, stanowiącym
instrument łączący cechy wartości niematerialnej i prawnej oraz środka trwałego. Międzynarodowe Standardy
Rachunkowości i Sprawozdawczości Finansowej nie zawierają rozwiązań dotyczących metod wyceny i ujmowania
tego instrumentu. W związku z powyższym Grupa ujmuje prawo wieczystego użytkowania gruntów zgodnie z
polskimi standardami rachunkowości.
2) Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości netto składników majątku trwałego oraz wartości
niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości.
W przypadku rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych podlegających amortyzacji, gdy
stwierdzono istnienie takich przesłanek, oraz na każdą datę bilansową dla rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych, które nie podlegają amortyzacji szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika
aktywów. W przypadku, gdy wartość bilansowa składnika aktywów rzeczowych lub niematerialnych jest wyższa
od wartości odzyskiwalnej dokonuje się odpisu aktualizującego w ciężar „Pozostałych kosztów operacyjnych”.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty
sprzedaży lub wartości użytkowej. Wartość użytkowa odpowiada szacowanej wartości bieżącej przyszłych
przepływów pieniężnych, które będą generowane przez dane aktywo (lub grupę aktywów) zdyskontowanych przy
użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla
danego aktywa.
W momencie, gdy utrata wartości ulega odwróceniu w kolejnym okresie, wartość netto składnika aktywów (lub
grupy aktywów) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości
netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich
okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w „Pozostałych przychodach operacyjnych”.
3) Leasing
W okresie sprawozdawczym nie zostały zawarte umowy leasingu operacyjnego, które dla potrzeb rachunkowych
zostały zakwalifikowane jako leasing finansowy.
Umowę leasingu, w ramach której całość ryzyka i wszystkie pożytki z tytułu korzystania przysługują leasingobiorcy,
klasyfikuje się jako leasing finansowy. Przedmiot leasingu finansowego ujmuje się w aktywach z dniem rozpoczęcia
leasingu według niższej z dwóch kwot: wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości bieżącej minimalnych
opłat leasingowych.
Każdą opłatę leasingową dzieli się na kwotę pomniejszającą saldo zobowiązania i kwotę kosztów finansowych.
Element odsetkowy raty leasingowej ujmuje się w kosztach finansowych w rachunku zysków i strat przez okres
leasingu. Podlegające amortyzacji aktywa nabyte w ramach leasingu finansowego amortyzowane są przez okres
użytkowania podobnych aktywów własnych z uwzględnieniem wartości końcowej.
Leasing, przy którym znacząca część ryzyka i pożytków z tytułu własności pozostaje udziałem leasingodawcy
(finansującego) stanowi leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego (po
pomniejszeniu o ewentualne specjalne oferty promocyjne uzyskane od leasingodawcy (finansującego) rozliczne
są w koszty metodą liniową przez okres leasingu. Wszystkie zawarte umowy leasingowe, dla celów podatku
dochodowego od osób prawnych, są umowami leasingu operacyjnego.
4) Instrumenty finansowe
Instrument finansowy jest to każdy kontrakt, który skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej
jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki.
W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe wycenia się
według wartości godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązania finansowego
niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które
mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania
finansowego. W przypadku aktywów lub zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
rachunek zysków i strat koszty transakcji odnoszone są bezpośrednio do rachunku zysków i strat.
5) Aktywa w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
Jednostkami zależnymi są jednostki, co do których spełnione są następujące trzy elementy kontroli: (i) Spółka
sprawuje władzę nad tymi jednostkami, (ii) Spółka ma prawo do zmiennych zwrotów wypracowanych w wyniku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
10
zaangażowania w te podmioty oraz w przypadku których (iii) Spółka ma zdolność do sprawowania władzy w celu
wpłynięcia na wysokość zwrotów wypracowanych przez te podmioty.
Jednostkami stowarzyszonymi są takie jednostki, w których Spółka posiada więcej niż 20% oraz nie więcej niż 50%
udziału w głosach na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy oraz na które Spółka wywiera znaczący wpływ, ale ich
nie współkontroluje, czyli nie są ani jednostkami zależnymi, ani wspólnym przedsięwzięciem.
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Spółka ujmuje według kosztu historycznego po
uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.
Ryzyka związane z posiadanymi udziałami w jednostkach podporządkowanych to (i) utrata wartości oraz (ii) utrata
płynności
Zgodnie z MSSF 10 spółka nie spełnia definicji jednostki inwestycyjnej. Jednostka inwestycyjna to jednostka, która:
(a) uzyskuje środki finansowe od jednego lub większej liczby inwestorów w celu świadczenia temu inwestorowi
(tym inwestorom) usług w zakresie zarządzania inwestycjami;
(b) zobowiązuje się wobec swojego inwestora (swoich inwestorów), że przedmiotem jej działalności jest
inwestowanie środków finansowych jedynie w celu uzyskiwania dochodów pochodzących ze wzrostu
wartości inwestycji, z przychodów z inwestycji lub z obu tych źródeł; oraz
(c) dokonuje wyceny i oceny wyników działalności w odniesieniu do zasadniczo wszystkich swoich inwestycji
według wartości godziwej.
W definicji jednostki inwestycyjnej wymaga się, aby przedmiotem działalności jednostki było inwestowanie
wyłącznie w celu osiągania wzrostu wartości inwestycji, przychodów z inwestycji (na przykład dywidendy, odsetek
lub czynszu) lub w obu tych celach. Jednostka inwestycyjna może świadczyć usługi związane z inwestycjami (na
przykład usługi w zakresie doradztwa inwestycyjnego, zarządzanie inwestycjami, wsparcie inwestycyjne i usługi
administracyjne), bezpośrednio bądź też za pośrednictwem jednostki zależnej, stronom trzecim, jak również
swoim inwestorom, nawet jeżeli działalność ta jest znacząca dla jednostki.
6) Aktywa finansowe
Od 1 stycznia 2018 Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny określonych w MSSF
9: (i) wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, (ii) wyceniane w zamortyzowanym
koszcie oraz (iii) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka dokonuje klasyfikacji składników aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego Spółki w
zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego
składnika aktywów finansowych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko
wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.
Na moment początkowego ujęcia Spółka klasyfikuje inwestycje w instrumenty kapitałowe (inne niż dotyczące
inwestycji w spółki zależne i stowarzyszone), które nie są przeznaczone do obrotu oraz nie są notowane na
aktywnym rynku, jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite. Spółka wycenia
natomiast w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne oraz inwestycje w instrumenty
kapitałowe jednostek notowanych na aktywnym rynku.
Wycena na moment początkowego ujęcia
W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej.
W przypadku składników aktywów finansowych, które nie są zaklasyfikowane do wyceny w wartości godziwej
przez wynik finansowy Spółka może na moment początkowego ujęcia powiększyć ich wartość godziwą o koszty
transakcyjne dające się bezpośrednio przypisać do ich nabycia.
Ujęcie i prezentacja aktywów finansowych w bilansie na każdy dzień bilansowy
Wycena aktywów finansowych w zamortyzowanym koszcie
Spółka wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy
procentowej. Należności długoterminowe podlegające pod zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień bilansowy.
Wycena aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy
Spółka ujmuje w wyniku finansowym zmiany wartości godziwych aktywów finansowych zaklasyfikowanych do tej
kategorii aktywów finansowych. W wyniku finansowym ujmowane są również przychody z tytułu odsetek oraz
dywidend otrzymanych z instrumentów kapitałowych notowanych na aktywnym rynku.
Wycena aktywów finansowych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite
Spółka ujmuje zyski/straty z wyceny inwestycji w instrumenty dłużne oraz w instrumenty kapitałowe
zaklasyfikowane przez Spółkę na moment początkowego ujęcia do tej kategorii aktywów, w pozostałych
dochodach całkowitych. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez
pozostałe dochody całkowite, Spółka ujmuje jako przychód w wyniku finansowym.
Zaprzestanie ujmowania
Spółka wyłącza aktywa finansowe z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy (i) prawa do uzyskania przepływów
pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub (ii) prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów
finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków
z tytułu ich własności.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
11
Utrata wartości aktywów finansowych
MSSF 9 wprowadza nową koncepcję szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Model
strat poniesionych wynikający z MSR 39 zostaje zastąpiony modelem bazującym na stratach oczekiwanych.
Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie
oraz do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, z wyjątkiem
inwestycji w instrumenty kapitałowe.
Spółka do szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych stosuje następujące podejścia: (i)
podejście ogólne lub (ii) podejście uproszczone.
Spółka stosuje podejście ogólne do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe
dochody całkowite oraz do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem
należności z tytułu dostaw i usług.
Szacunki
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe, Spółka na każdy dzień bilansowy odpowiednio klasyfikuje i
wycenia udzielone pożyczki, jak również dokonuje szacunków wielkości odpisów aktualizujących ich wartość. Na
każdy dzień bilansowy dokonuje się wyceny pochodnych instrumentów finansowych do ich wartości godziwej.
Klasyfikacja do kategorii aktywów finansowych posiadanych przez Emitenta akcj i udziałów
Emitent kwalifikuje akcje i udziały do następujących kategorii aktywów finansowych:
(a) Akcje i udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych – klasyfikowane są do kategorii Instrumenty
kapitałowe wyceniane w cenie nabycia (skorygowanej o utratę wartości – zgodnie z MSSF 10).
Jednostka zależna jest to jednostka, która jest kontrolowana przez Emitenta.
Kontrola jest to zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki, w celu osiągania korzyści
ekonomicznych z jej działalności.
(b) Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych (wspólnych przedsięwzięciach)- klasyfikowane są do
kategorii Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.
Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który występuje tylko
wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące tej działalności wymagają jednomyślnej
zgody stron sprawujących współkontrolę (wspólników przedsięwzięcia).
(c) Akcje i udziały w pozostałych jednostkach – klasyfikowane są do kategorii Aktywa wyceniane w wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat lub w wartości godziwej przez całkowite dochody.
Zbywalność składników portfela inwestycyjnego
Dla celów klasyfikacji składników portfela inwestycyjnego według ich zbywalności przyjęto następujące
kryteria podziału:
▪ „z ograniczoną zbywalnością” - udziały i papiery wartościowe, które nie zostały dopuszczone do
publicznego obrotu,
▪ „z nieograniczoną zbywalnością” - papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu i znajdujące
się w publicznym obrocie mocą decyzji administracyjnej (akcje, obligacje) lub z mocy prawa (bony
skarbowe i obligacje skarbowe),
▪ „obrót giełdowy” - papiery wartościowe notowane na giełdzie lub giełdach,
▪ „regulowany obrót pozagiełdowy” - papiery wartościowe kwotowane w regulowanym obrocie
pozagiełdowym,
▪ „nie notowane” - papiery wartościowe nie będące w obrocie na giełdzie lub w regulowanym obrocie
pozagiełdowym.
7) Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie mające postać wynikającego z umowy obowiązku wydania
środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce, lub wymiany aktywów
finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na warunkach potencjalnie niekorzystnych, lub
kontraktu, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i
jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana wydać zmienną
liczbę własnych instrumentów kapitałowych, lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być
rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów
finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje
i warranty umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za
ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka
oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii
niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki. W tym również celu do własnych instrumentów
kapitałowych jednostki. Instrument kapitałowy jest to umowa, która dokumentuje istnienie udziałów końcowych
(rezydualnych) w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań.
Wartość godziwa jest kwotą, za jaką na warunkach rynkowych składnik aktywów mógłby zostać wymieniony,
a zobowiązanie uregulowane, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
12
Zobowiązania finansowe klasyfikowane są jako:
(a) Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli: (i) zostało podjęte przede
wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie; (ii) stanowi część określonego portfela instrumentów
finansowych, którymi Spółka zarządza łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania
krótkoterminowych zysków; lub (iii) jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako
zabezpieczenie.
Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy w chwili początkowego ujęcia, jeżeli:
▪ taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby
w innych warunkach; lub
▪ składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych
grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z
udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Grupy, w ramach której informacje
o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub
▪ stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a
MSR 39 dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika aktywów lub zobowiązań) do pozycji
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
(b) Pozostałe zobowiązania finansowe
Do pozostałych zobowiązań finansowych zalicza się obligacje, kredyty bankowe, pożyczki oraz zobowiązania
z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe.
W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się według wartości godziwej, powiększonej,
w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez
wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika
aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego. Po początkowym ujęciu, jednostka wycenia wszystkie
zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy
procentowej, z wyjątkiem:
▪ zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania,
w tym instrumenty pochodne będące zobowiązaniami, wycenia się w wartości godziwej, z wyjątkiem
zobowiązania będącego instrumentem pochodnym powiązanym z i rozliczanym przez dostawę instrumentu
kapitałowego niekwotowanego na aktywnym rynku, którego wartość godziwa nie może być wiarygodnie
zmierzona, który wycenia się według kosztu;
▪ zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, których nie
kwalifikuje się do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej, lub powstałych w wyniku zastosowania
podejścia wynikającego z utrzymania zaangażowania;
▪ umów gwarancji finansowych;
▪ zobowiązań do udzielenia pożyczki poniżej rynkowej stopy procentowej.
Jednostka wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe (lub część
zobowiązania finansowego) wtedy i tylko wtedy, gdy zobowiązanie wygasło - to znaczy, kiedy obowiązek określony
w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
8) Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz lokaty
i krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy od ich założenia, otrzymania,
nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.
9) Kapitały własne
Kapitały własne wycenia się w wartości nominalnej i wykazuje z podziałem na ich rodzaje.
10) Rezerwy (MSR 37)
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy
prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków, z którymi
związane są korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
11) Rezerwy na świadczenia pracownicze (MSR 19)
Rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe nie są stosowane ze względu na niski poziom istotność i nie zostały
utworzone.
12) Podatek dochodowy odroczony (MSR 12)
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek dochodowy i podatek odroczony.
Na przejściowe różnice między wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową tworzone są
rezerwy i ustalane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
13
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy,
a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów
lub jego części następuje jego odpisanie.
13) Zobowiązania pozostałe
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie
określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzień
powstania zobowiązania wycenia się wg wartości nominalnej (wymaganej zapłaty).
14) Zobowiązania warunkowe (pozabilansowe)
Zobowiązanie warunkowe jest:
▪ możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przyszłych, których istnienie zostanie
potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych
przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub
▪ obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu,
ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie
korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub którego obowiązku (zobowiązania) nie można
wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Do zobowiązań warunkowych (pozabilansowych) spełniających powyższe warunki m.in. zaliczamy:
▪ gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z umów,
▪ zobowiązania z tytułu odszkodowań za szkody powstałe w wyniku działalności gospodarczej.
15) Przychody (MSSF 15)
Emitent wdrożył MSSF 15 z dniem 1 stycznia 2018 roku i zdecydował się na zastosowanie zmodyfikowanej metody
retrospektywnej, tj. z łącznym efektem pierwszego zastosowania standardu ujętym w dniu pierwszego
zastosowania.
Emitent zastosował więc dopuszczony w MSSF 15 wyjątek praktyczny i zrezygnował z przekształcenia danych
porównywalnych. Oznacza to więc, że dane na dzień 31 grudnia 2017 roku zostały sporządzone w oparciu
o obowiązujące w tych okresach standardy: MSR 18 Przychody, MSR 11 Umowy o usługę budowlaną oraz
interpretacje związane z ujmowaniem przychodów przed wejściem w życie MSSF 15.
Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 15 Przychody z umów z klientami („MSSF 15”)
ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z
MSSF 15 Emitent ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem – przysługuje jej w
zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Spółka dokonała oszacowania wpływu standardu MSSF 15 i ustaliła, biorąc pod uwagę charakter uzyskiwanych
przychodów, że wpływ MSSF 15 na moment rozpoznania przychodu był nieistotny. W związku z tym Spółka nie
identyfikowała korekty na kapitał własny na dzień 1 stycznia 2018 roku.
16) Pozostałe przychody operacyjne
Do pozostałych przychodów operacyjnych Grupa zalicza zyski ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, dotacje
oraz inne przychody.
17) Pozostałe koszty operacyjne
Do pozostałych kosztów operacyjnych Grupa zalicza straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych,
aktualizację wartości aktywów niefinansowych, koszty podróży służbowych oraz pozostałe koszty.
18) Rachunek przepływów pieniężnych
Grupa sporządza przepływy metodą pośrednią stosując podział na działalność operacyjną, inwestycyjną
i finansową, który przedstawia się następująco:
▪ do działalności operacyjnej grupy zalicza się transakcje i zdarzenia związane z podstawą działania Grupy,
wykazywanie podstawowych tytułów i wydatków działalności operacyjnej jako odrębnych pozycji rachunku
przepływów pieniężnych, a następnie ich zsumowaniu do kwoty przepływów pieniężnych netto z działalności
operacyjnej;
▪ do działalności inwestycyjnej grupy zalicza się zbycie wartości niematerialnych i prawnych, składników
majątku trwałego;
▪ do działalności finansowej zalicza się głównie pozyskiwanie kapitału własnego i kapitałów obcych oraz ich
zwrot i obsługę.
Stosując metodę pośrednią w działalności operacyjnej Grupa ustala korekty i zmiany stanu wychodząc od zysku
brutto.
Spółka stosuje jako podstawowy rachunek przepływów pieniężnych metodę pośrednią.
13. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości
Zmiany w MSSF wprowadzone w 2021 r. obowiązujące Spółkę zostały wprowadzone i ujawnione w SF za 2021 r.
14. Najważniejsze szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
14
Dla inwestycji w jednostkach podporządkowanych Zarząd podejmuje decyzje o przeprowadzeniu testu na trwałą utratę
wartości inwestycji. Stosowane metody wyceny to m.in. metoda DCF czy też metoda ceny sprzedaży jaka byłaby
możliwa do uzyskania.
Dla wyceny należności ocenia się poziom posiadanego zabezpieczenia i ryzyko poziomu nieściągalności.
Dla notowanych papierów wartościowych, dla których istnieje aktywny rynek jako wartość godziwą przyjmuje się
wartość obliczoną jako średnia wartość kursu danej akcji oparta o średnie wartości kursu akcji ważone obrotami z
różnych okresów poprzedzających dzień bilansowy oraz średnie wartości kursu akcji ważone obrotami z analogicznych
okresów poprzedzających dzień sporządzenia wyceny.
W przypadku, gdy rynek uznaje się za mało aktywny, w szczególności dla spółek, których notowania rozpoczęły się
w ciągu roku od dnia bilansowego Zarząd może podjąć decyzje, aby dla potwierdzenia wartości godziwej dokonać
dodatkowego oszacowania na podstawie modelu wyceny metodą porównawczą.
Wycena akcji metodami porównawczymi (wskaźnikowymi) opiera się na wykorzystaniu wskaźników odnoszących
rynkową cenę akcji porównywalnych spółek do wartości określonych zmiennych charakteryzujących działalność tych
spółek, takich jak np. przychody ze sprzedaży, zysk netto czy wartość księgowa na jedną akcję. Kluczowe elementy
wyceny porównawczej (wskaźnikowej) to wybór odpowiedniej grupy porównawczej (notowane podmioty prowadzące
działalność możliwie najbardziej zbliżoną do działalności podmiotu wycenianego) oraz wybór wskaźników
stanowiących bazę do wyceny. Wycena porównawcza przebiega poprzez odniesienie odpowiednich zmiennych
charakteryzujących działalność podmiotu wycenianego do średniej lub mediany wartości właściwego wskaźnika dla
podmiotów tworzących grupę porównawczą.
Celem wyceny porównawczej jest ustalenie ceny, po której mogłaby zostać zawarta potencjalna transakcja rynkowa na
wycenianym podmiocie na dzień sporządzania wyceny. Tak uzyskaną wartość we wszystkich przypadkach skorygowano
do wartości z notowań, które były niższe niż wartość oszacowana.
Szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego są oparte na doświadczeniu
wynikającym z danych historycznych oraz analizy przyszłych zdarzeń, w szczególności prognoz finansowych, których
prawdopodobieństwo zajścia, zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu jest duże. W kolejnych okresach sprawozdawczych
przyjęte szacunki i oceny są poddane weryfikacji i w przypadku zmiany czynników, które wpłynęły na wielkość
szacunków odpowiednio korygowane.
15. Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach za lata ubiegłe
W latach ubiegłych nie było zastrzeżeń w opinii podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego.
16. Kursy EURO użyte do przeliczenia wybranych danych finansowych
Wybrane dane zostały przeliczone według następujących zasad:
▪ pozycje aktywów i pasywów na dzień 31 grudnia 2021 r. – według średniego kursu ogłoszonego 31 grudnia 2021
r. przez Narodowy Bank Polski – 4,5994 zł PLN/EUR
▪ poszczególne pozycje rachunku zysków i strat zawierającego sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz
sprawozdania z przepływu środków pieniężnych za okres 12 miesięczny kończący się 31 grudnia 2021 r. – według
kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni
dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego kończącego się 31 grudnia 2021 r. -
4,5775 PLN/EUR
▪ pozycje aktywów i pasywów na dzień 31 grudnia 2020 r. – według średniego kursu ogłoszonego 31 grudnia 2020
r. przez Narodowy Bank Polski – 4,6148 zł PLN/EUR
▪ poszczególne pozycje rachunku zysków i strat zawierającego sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz
sprawozdania z przepływu środków pieniężnych za okres 12 miesięczny kończący się 31 grudnia 2020 r. – według
kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni
dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego kończącego się 31 grudnia 2020 r. -
4,4742 PLN/EUR
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
15
WYBRANE DANE FINANSOWE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOVAVIS GROUP S.A.
w tys. zł
w tys. EUR
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Razem przychody z działalności operacyjnej
4 204
3 566
918
797
Razem koszty działalności operacyjnej
(6 251)
(900)
(1 366)
(201)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
(6 251)
2 665
(1 366)
596
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(27 945)
(8 029)
(6 105)
(1 794)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
(22 902)
(5 117)
(5 003)
(1 144)
Zysk (strata) netto
(22 902)
(5 117)
(5 003)
(1 144)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(898)
720
(196)
161
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
474
(1 132)
104
(253)
Przepływy pieniężne netto razem
168
(43)
37
(10)
wg stanu na dzień:
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa trwałe
24 251
45 298
5 273
9 816
Aktywa obrotowe
3 048
3 436
663
745
Zobowiązania długoterminowe
130
3 813
28
826
Zobowiązania krótkoterminowe
6 646
1 504
1 445
326
Kapitał własny (aktywa netto)
20 522
43 418
4 462
9 408
Wyemitowany kapitał akcyjny
3 502
3 502
761
759
Liczba akcji (szt)
35 015 285
35 015 285
35 015 285
35 015 285
Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł / EUR)
0,59
1,24
0,13
0,27
Średnia ważona liczba akcji
35 015 285
9 977 868
35 015 285
9 977 868
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł / EUR)
(0,65)
(0,51)
(0,14)
(0,11)
Rozwodniona średnia ważona liczba akcji zwykłych w
okresie
35 015 285
9 977 868
35 015 285
9 977 868
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł /
EUR)
(0,65)
(0,51)
(0,14)
(0,11)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
16
SPRAWOZDANIE ZYSKÓW I STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES
1 STYCZNIA 2021 ROKU – 31 GRUDNIA 2021 ROKU
Nota
nr
Okres 12
miesięczny
zakończony
31.12.2021
(badane)
Okres 12
miesięczny
zakończony
31.12.2020
(badane)
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
1
519
10
Pozostałe przychody operacyjne
3
3 685
3 556
Razem przychody z działalności operacyjnej
4 204
3 566
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
0
0
Amortyzacja
(3)
(11)
Zużycie surowców i materiałów
(1)
(1)
Usługi obce
(432)
(352)
Koszty świadczeń pracowniczych
4
(750)
(435)
Podatki i opłaty
(107)
(78)
Pozostałe koszty
5
(4 958)
(24)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
0
Razem koszty działalności operacyjnej
(6 251)
(900)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(6 251)
2 665
Przychody finansowe
6,7
267
51
Koszty finansowe
8
(26 176)
(10 745)
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych
21
0
0
Zysk ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej
21
0
(0)
Zysk/strata ze sprzedaży pozostałych papierów wartościowych, udziałów i innych
instrumentów finansowych
9
12
0
Zyski/ straty z papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych
wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy
10
0
0
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(27 945)
(8 029)
Podatek dochodowy
11
(5 043)
(2 912)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
(22 902)
(5 117)
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
0
0
Zysk (strata) netto
(22 902)
(5 117)
Inne całkowite dochody
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
0
0
Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
0
0
Rachunkowość zabezpieczeń
0
0
Skutki aktualizacji majątku trwałego
0
0
Zyski i straty aktuarialne
0
0
Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych
0
0
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
0
0
Inne całkowite dochody (netto)
0
0
Całkowite dochody ogółem
(22 902)
(5 117)
Zysk netto przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej
(22 902)
(5 117)
Udziałom niesprawującym kontroli
0
0
(22 902)
(5 117)
Całkowity dochód ogółem przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej
(22 902)
(5 117)
Udziałom niesprawującym kontroli
(22 902)
(5 117)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie
12
35 015 285
9 977 868
Rozwodniona liczba akcji zwykłych w okresie
12
35 015 285
9 977 868
Zysk/strata netto
12
(22 902)
(5 117)
Zysk/strata netto na średnią ważoną liczbę akcji (w zł)
(0,65)
-0,51
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej:
Zwykły
(0,65)
-0,51
Rozwodniony
(0,65)
-0,51
Z działalności kontynuowanej :
Zwykły
(0,65)
-0,51
Rozwodniony
(0,65)
-0,51
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
17
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU
Nota
nr
Stan na
31.12.2021
(badane)
Stan na
31.12.2020
(badane)
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
12E
159
0
Inwestycje w jednostkach zależnych
24
15 850
41 949
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
11D
8 192
3 152
Należności pozostałe
12 G,F
50
197
Pozostałe aktywa finansowe
4,5,6
0
0
Pozostałe aktywa
0
0
Aktywa trwałe razem
24 251
45 298
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
13
586
2 947
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
14
2 231
471
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
0
0
Pozostałe aktywa finansowe
15
0
0
Bieżące aktywa podatkowe
11C
42
0
Pozostałe aktywa
16
11
8
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
17
178
10
3 048
3 436
Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
Aktywa obrotowe razem
3 048
3 436
Aktywa razem
27 299
48 734
KAPITAŁ WŁASNY i ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
18
3 502
3 502
Kapitał zapasowy
19
45 033
45 033
Kapitał z aktualizacji wyceny
20C
7
0
Kapitał rezerwowy
20A,B
0
0
Pozostałe kapitały (fundusze rezerwowe)
0
0
Niepodzielony wynik finansowy
(5 117)
0
Wynik finansowy bieżącego okresu
(22 902)
(5 117)
20 522
43 418
Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami klasyfikowanymi jako
dostępne do sprzedaży
0
0
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej
20 522
43 418
Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli
0
0
Razem kapitał własny
20 522
43 418
Pozostałe zobowiązania finansowe
22
130
3 813
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych
0
0
Rezerwa na podatek odroczony
11D
0
0
Rezerwy długoterminowe
0
0
Przychody przyszłych okresów
0
0
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
0
0
Zobowiązania długoterminowe razem
130
3 813
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
22
3 830
247
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
21
1 426
1 035
Pozostałe zobowiązania finansowe
22
22
0
Bieżące zobowiązania podatkowe
11C
166
24
Rezerwy krótkoterminowe
23
1 202
197
Pozostałe zobowiązania
0
0
6 646
1 504
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako
przeznaczone do sprzedaży
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe razem
6 646
1 504
Zobowiązania razem
6 776
5 317
Pasywa razem
27 299
48 734
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
18
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU
Kapitał zakładowy
Kapitał zapasowy ze
sprzedazy akcji
powyżej ceny
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Wielkości ujęte
bezpośrednio w
kapitale, związane z
aktywami
klasyfikowanymi jako
dostępne do sprzedaży
Niepodzielony
wynik
finansowy
Zyski zatrzymane
Kapitał
własny ogółem
Kapitał własny na dzień 01.01.2021
3 502
45 033
0
0
(5 117)
0
43 418
Kapitał własny po korektach
3 502
45 033
0
0
(5 117)
0
43 418
Obniżenie wartości nominalnej akcji
0
0
0
0
0
0
0
Emisja akcji
0
0
0
0
0
0
0
Koszty emisji akcji
0
0
0
0
0
0
0
Zakup akcji własnych
0
0
0
0
0
0
0
Sprzedaż akcji własnych
0
0
0
0
0
0
0
Płatność w formie akcji własnych
0
0
0
0
0
0
0
Podział zysku/straty
0
0
0
0
0
(22 902)
(22 902)
Suma dochodów całkowitych
0
0
0
0
0
0
0
Wycena akt.długoterminowych powyżej wartości
nominalnej
0
0
7
0
0
0
7
Kapitał własny na dzień 31.12.2021
3 502
45 033
7
0
(5 117)
(22 902)
20 522
Kapitał własny na dzień 01.01.2020
382
11 413
10 000
0
0
(20 241)
1 554
Kapitał własny po korektach
382
11 413
10 000
0
0
(20 241)
1 554
Obniżenie wartości nominalnej akcji
0
0
0
0
0
0
Emisja akcji
3 119
45 550
0
0
0
0
48 669
Koszty emisji akcji
0
(1 689)
0
0
0
0
(1 689)
Zakup akcji własnych
0
0
0
0
0
0
0
Sprzedaż akcji własnych
0
0
0
0
0
0
0
Płatność w formie akcji własnych
0
0
0
0
0
0
0
Podział zysku/straty
0
(10 240)
(10 000)
0
0
20 241
0
Suma dochodów całkowitych
0
0
0
0
0
(5 117)
(5 117)
Kapitał własny na dzień 31.12.2020
3 502
45 033
0
0
0
(5 117)
43 418
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
19
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 ROKU
DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU (METODA POŚREDNIA)
Okres 12
miesięczny
zakończony
31.12.2021
(badane)
Okres 12
miesięczny
zakończony
31.12.2020
(badane)
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem
(27 945)
(5 117)
Korekty razem:
27 048
5 836
Amortyzacja
3
11
Odsetki
(15)
(2)
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
0
0
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
26 135
10 694
Zmiana stanu rezerw
1 007
50
Zmiana stanu zapasów
0
0
Zmiana stanu należności
(72)
(10)
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
201
(1 974)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(3)
(2 932)
Zmiana stanu portfela inwestycyjnego
0
0
Inne korekty:
(208)
0
zmiana stanu aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
zmiany kapitału - pozostałe
0
0
pozostałe korekty
(208)
0
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
(898)
720
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
0
0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(898)
720
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy
1 947
1 759
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
0
0
Zbycie inwestycji w nieruchomości
0
0
Zbycie aktywów finansowych
1 801
1 306
Inne wpływy inwestycyjne
114
0
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
32
453
Wydatki
1 356
1 390
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
10
11
Nabycie inwestycji w nieruchomości
0
0
Wydatki na aktywa finansowe
281
1 379
Inne wydatki inwestycyjne
1 065
0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
591
369
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy
2 113
2 287
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat
do kapitału
764
Kredyty i pożyczki
2 113
1 323
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
200
Inne wpływy finansowe
0
Wydatki
1 639
3 419
Nabycie udziałów (akcji) własnych
0
0
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
0
0
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
Spłaty kredytów i pożyczek
1 608
1 069
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
600
Odsetki
31
145
Inne wydatki finansowe
0
1 604
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
474
(1 132)
Przepływy pieniężne netto razem
168
(43)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
168
(43)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
0
Środki pieniężne na początek okresu
10
53
Środki pieniężne na koniec okresu
178
10
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
20
NOTA 1
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
- przychody ze sprzedaży usług
519
10
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
- pozostałe usługi
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
519
10
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
NOTA 2A
Zgodnie z wymogami MSSF 8 należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów
Spółki, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki
finansowe.
Spółka prowadzi działalność inwestycyjno-usługową polegającą na kompleksowym doradztwie w zakresie strategicznych inicjatyw
podejmowanych przez przedsiębiorstwa.
Zarząd analizuje dane finansowe na poziomie sprawozdania finansowego.
W działalności Spółki identyfikuje się jeden sektor.
NOTA 2B
INFORMACJE DOTYCZĄCE PRODUKTÓW I USŁUG
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
Przychody
519
10
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych, w tym
519
10
- od klientów, z którymi wartość transakcji w okresie przekracza 10% lub
więcej przychodów
519
10
w tym
Sprzedaż między segmentami
0
0
Przychody segmentu ogółem
519
10
NOTA 2C
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
Przychody od klientów zewnętrznych
Polska kraj siedziby
519
10
Pozostałe obszary geograficzne
0
0
Razem
519
10
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH CD
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
Aktywa trwałe (w rozbiciu na lokalizację)
Polska kraj siedziby
24 251
45 298
Pozostałe obszary geograficzne
0
0
Razem
24 251
45 298
NOTA 3
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE (WG TYTUŁÓW)
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
0
b) dotacje
0
0
c) pozostałe przychody operacyjne, w tym:
3 685
3 556
- refaktura kosztów
0
0
- rozwiązane odpisy aktualizujące należności
0
0
- spłata przedawnionych należności
0
0
- pozostałe*
3 685
3 556
Pozostałe przychody operacyjne, razem
3 685
3 556
* w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych, w tym pozostałe na kwotę 3 685 tys. zł składają się następujące elementy: (i) 2 049 tys.
zł – rozwiązanie rezerwy na sprawy sądowe w związku z zawartym porozumieniem ze spółką Letamor Holding Ltd.; (ii) 1 528 tys. zł –
wypłaty środków z planów podziału środków z egzekucji prowadzonej przeciwko Zakładom Bawełniarskim S.A.; (iii) 108 tys. zł – rozliczenie
subwencji finansowej z PFR;
NOTA 4
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
Świadczenia w okresie zatrudnienia
750
435
Koszty świadczeń pracowniczych, razem
750
435
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
21
NOTA 5
POZOSTAŁE KOSZTY (WG TYTUŁÓW)
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
0
b) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (z tytułu)
0
0
- odpis aktualizujący należności
0
0
- pozostałe
0
0
c) pozostałe koszty operacyjne, w tym:
4 958
24
- koszty do refaktury
0
0
- ubezpieczenia
0
0
- opłaty
0
0
- podróże służbowe
0
0
- inne*
4 958
24
Pozostałe koszty , razem
4 958
24
* w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych, w tym inne na kwotę 4 958 tys. zł składają następujące elementy: (i) 2 049 tys. zł –
utworzenie rezerwy na sprawę sądową z powództwa Letamor Holding Ltd. (ii) 1 685 tys. zł – zawarcie ugody sądowej z Letamor Holding
Ltd., (iii) 1 140 tys. zł – utworzenie rezerwy na sprawę sądową z powództwa Wyższej Szkoły Pedagogicznej im. J.Korczaka, (iv) 84 tys. zł
– koszty spraw sądowych oraz rezerwy na koszty prowadzonych spraw sądowych, opłaty, itp.
NOTA 6
PRZYCHODY FINANSOWE
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
Przychody odsetkowe
167
51
- odsetki od krótkoterminowych depozytów bankowych
0
0
- odsetki od udzielonych pożyczek
166
51
- odsetki od dłużnych papierów wartościowych
0
0
- pozostałe odsetki
0
0
Pozostałe przychody finansowe
100
0
Dywidendy
0
0
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych
0
0
Przychody finansowe, razem
267
51
NOTA 7
PRZYCHODY ODSETKOWE Z AKTYWÓW FINANSOWYCH W
PODZIALE NA KATEGORIE AKTYWÓW:
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0
0
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków
i strat
0
0
Pożyczki i należności własne (w tym: gotówka w kasie i lokaty bankowe)
166
51
Inwestycje utrzymane do wymagalności
0
0
Przychody odsetkowe, razem
166
51
NOTA 8
KOSZTY FINANSOWE
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
Koszty z tytułu odsetek:
30
50
- odsetki od kredytów bankowych
0
0
- odsetki od obligacji/weksli
0
30
- odsetki od pożyczek
29
19
- odsetki budżetowe
0
0
- odpis aktywa przeznaczonego do sprzedaży
0
0
- odsetki pozostałe
1
0
Odpisy aktualizujące należności od pożyczek
0
0
Odpisy aktualizujące udziały w jednostkach zależnych
26 147
10 694
Prowizje
0
0
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych
0
1
Koszty finansowe, razem
26 176
10 745
NOTA 9
ZYSK/STRATA ZE SPRZEDAŻY POZOSTAŁYCH PAPIERÓW
WARTOŚCIOWYCH, UDZIAŁÓW I INNYCH INSTRUMENTÓW
FINANSOWYCH
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
Zyski ze sprzedaży:
12
0
- zyski ze sprzedaży jednostek zależnych
12
0
- zyski ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych
0
0
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
22
- zyski ze sprzedaży udziałów w pozostałych jednostkach
0
0
- zyski ze sprzedaży dłużnych papierów wartościowych
0
0
- zyski ze sprzedaży pozostałych instrumentów finansowych
0
0
Straty ze sprzedaży:
0
0
- straty ze sprzedaży jednostek zależnych
0
0
- straty ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych
0
0
- straty ze sprzedaży udziałów w pozostałych jednostkach
0
0
- straty ze sprzedaży dłużnych papierów wartościowych
0
0
- straty ze sprzedaży pozostałych instrumentów finansowych
0
0
Zyski/straty ze sprzedaży razem
12
0
NOTA 10
ZYSKI/ STRATY Z WYCENY PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH,
UDZIAŁÓW I INNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
WYCENIONYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK
FINANSOWY
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
Zyski z wyceny:
0
0
- zyski z wyceny jednostek stowarzyszonych
0
0
- zyski z wyceny udziałów w pozostałych jednostkach
0
0
- zyski z wyceny dłużnych papierów wartościowych
0
0
- zyski z wyceny pozostałych instrumentów finansowych
0
0
Straty z wyceny:
0
0
- straty z wyceny udziałów w pozostałych jednostkach
0
0
- straty z wyceny dłużnych papierów wartościowych
0
0
- straty z wyceny pozostałych instrumentów finansowych
0
0
Zyski/straty z wyceny razem
0
0
NOTA 11A
PODATEK DOCHODOWY UJĘTY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy
- bieżące obciążenie podatkowe
0
0
- korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat
ubiegłych
0
0
Bieżący podatek dochodowy, razem
0
0
Podatek dochodowy odroczony
0
0
- odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i
odwróceniem różnic przejściowych
(5 043)
(2 912)
- podatek odroczony przeniesiony z kapitału własnego
0
0
Podatek dochodowy odroczony, razem
(5 043)
(2 912)
Koszt podatkowy , razem
(5 043)
(2 912)
Przypadający na:
- działalność kontynuowaną
(5 043)
(2 912)
- działalność zaniechaną
-
-
NOTA 11B
RÓŻNICE POMIĘDZY WYNIKIEM KSIĘGOWYM A PODSTAWĄ
OPODATKOWANIA
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
Zysk (strata) z działalności
(27 945)
(8 029)
Koszt podatku dochodowego wg stawki 19%
0
0
Przychody nie będące przychodami według przepisów podatkowych
120
90
Przychody podatkowe lat ubiegłych
32
0
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów według przepisów
podatkowych
12 868
10 837
Koszty podatkowe lat ubiegłych
202
125
Pozostałe
0
0
Zysk/strata podatkowa
1 037
2 594
NOTA 11C
BIEŻĄCE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
Bieżące aktywa podatkowe
42
0
- należny zwrot podatku
42
0
- inne
0
0
Bieżące zobowiązania podatkowe
166
24
- podatek dochodowy do zapłaty
0
0
- inne
166
24
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
23
NOTA 11D
ZMIANA STANU AKTYWÓW I REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2021
STAN NA
POCZĄTEK
OKRESU
PODATEK
ODROCZONY
UJĘTY W
WYNIKU
STAN NA
KONIEC
OKRESU
Różnice przejściowe dotyczące aktywów z tytułu podatku odroczonego:
Zobowiązania finansowe
0
47
47
Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe
3
222
226
Aktywo z tytułu strat podatkowych
858
(157)
700
Wycena akcji
2 021
5 138
7 159
Pozostałe
271
(210)
61
Odpis na aktywo
3 152
5 040
8 192
Różnice przejściowe dotyczące rezerwy z tytułu podatku odroczonego:
Należności z tytułu pożyczek
10
2
12
Pozostałe
7
(5)
2
Wycena akcji
0
2
2
17
(2)
15
Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego
3 135
5 042
8 177
ZMIANA STANU AKTYWÓW I REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO ZA ROK 2020
STAN NA
POCZĄTEK
OKRESU
PODATEK
ODROCZONY
UJĘTY W
WYNIKU
STAN NA
KONIEC
OKRESU
Różnice przejściowe dotyczące aktywów z tytułu podatku odroczonego:
Zobowiązania finansowe
34
(34)
0
Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe
28
(25)
3
Aktywo z tytułu strat podatkowych
162
696
858
Wycena akcji
0
2 021
2 021
Pozostałe
0
271
271
Odpis na aktywo
224
2 928
3 152
Różnice przejściowe dotyczące rezerwy z tytułu podatku odroczonego:
Należności z tytułu pożyczek
1
10
11
Pozostałe aktywa
0
6
0
1
16
17
Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego
223
2 912
3 135
NOTA 12A
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję
z działalności kontynuowanej
(0,65)
(0,51)
z działalności zaniechanej
-
-
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję ogółem
(0,65)
(0,51)
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję
z działalności kontynuowanej
(0,65)
(0,51)
Zysk rozwodniony przypadający na jedną ogółem
(0,65)
(0,51)
NOTA 12B
ZYSK I ŚREDNIA WAŻONA AKCJI ZWYKŁYCH WYKORZYSTANA DO
OBLICZENIA ZYSKU PODSTAWOWEGO NA JEDNĄ AKCJĘ:
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
Zysk za okres sprawozdawczy
(22 902)
(5 117)
Zysk z działalności kontynuowanej
(22 902)
(5 117)
Zysk z działalności zaniechanej
0
0
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku
podstawowego przypadającego na jedna akcję
35 015 285
9 977 868
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
24
NOTA 12C
ZYSK WYKORZYSTANY DO OBLICZENIA ZYSKU ROZWODNIONEGO
NA JEDNĄ AKCJĘ:
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
Zysk za rok obrotowy
(22 902)
(5 117)
Zysk wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję
(22 902)
(5 117)
Zysk za rok obrotowy z działalności kontynuowanej wykorzystany do
obliczenia rozwodnionego zysku na akcję
(22 902)
(5 117)
Zysk za rok obrotowy z działalności zaniechanej wykorzystany do obliczenia
rozwodnionego zysku na akcję
0
0
NOTA 12D
ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI WYKORZYSTANA DO OBLICZENIA
ZYSKU ROZWODNIONEGO NA JEDNĄ AKCJĘ:
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku
przypadającego na jedna akcję
35 015 285
9 977 868
Przewidywane akcje jakie wyemitowane zostaną bez otrzymania płatności:
0
-
Obligacje zamienne
0
-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku
rozwodnionego przypadającego na jedną akcję
35 015 285
9 977 868
NOTA 12E
WARTOŚCI NIEMATERIALNE ORAZ RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Zarówno na koniec bieżącego okresu jak i okresu ubiegłego Novavis Group S.A. nie posiadał istotnych pozycji, jeśli chodzi o wartości
niematerialne i prawne
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
a) środki trwałe, w tym:
159
-
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
-
-
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
-
-
- urządzenia techniczne i maszyny
-
-
- środki transportu
159
-
- inne środki trwałe
-
-
b) środki trwałe w budowie
-
-
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
-
-
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
159
-
NOTA 12F
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Należności z tytułu sprzedaży akcji i udziałów
0
197
Pozostałe należności
50
0
Należności brutto
50
197
- odpis na należności przeterminowane
0
0
Należności, razem
50
197
NOTA 12G
DŁUGOTERMINOWE NALEZNOŚCI- OKRES SPŁATY
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
-do 1 roku'
-od 1 roku do 3 lat'
-
1 686
NOTA 13A
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Należności z tytułu sprzedaży akcji i udziałów
586
2 937
Wpłaty na poczet akcji nowej emisji/zakup obligacji korporacyjnych
0
0
Pozostałe należności
156
362
Należności brutto
743
3 299
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
25
- odpis na należności przeterminowane
(156)
(352)
Należności, razem
586
2 947
NOTA 13B
ZMIANA STANU ODPISÓW NA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I
USŁUG I POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Stan odpisów na początek okresu:
156
352
- utworzenie odpisów na przeterminowane należności
0
0
- rozwiązanie odpisów na przeterminowane należności
0
0
Stan odpisów na koniec okresu:
156
352
Główną pozycją należności są należności z tytułu sprzedaży akcji i udziałów. Spółka nie prowadzi jednolitej polityki dotyczącej ustalania
terminów spłaty należności. Dla każdej umowy sprzedaży terminy ustalane są indywidualnie.
Struktura walutowa należności - Emitent nie posiada należności denominowanych w walutach obcych.
NOTA 13C
ANALIZA WIEKOWA NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE, NA KTÓRE
NIE UTWORZONO ODPISÓW
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
3-6 m-ce
-
-
6-12 m-cy
-
-
powyżej 12 m-cy
-
-
Stan odpisów na koniec okresu:
-
-
NOTA 13D
ANALIZA WIEKOWA NALEŻNOŚCI, NA KTÓRE UTWORZONO
ODPISY
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
3-6 m-ce
0
0
6-12 m-cy
0
0
powyżej 12 m-cy
156
518
Stan odpisów na koniec okresu:
156
518
Struktura walutowa należności
Spółka nie posiada należności denominowanych w walutach obcych.
NOTA 14A
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU POŻYCZEK
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Należności z tytułu pożyczek
2 167
522
Należności z tytułu odsetek
229
115
Umowy odkupu akcji
0
0
Pożyczone akcje
0
0
w tym należności od jednostek powiązanych:
0
0
Należności z tytułu pożyczek brutto
2 397
637
odpisy na należności z tytułu pożyczek
166
166
Należności, razem
2 231
471
w tym:
należności krótkoterminowe
2 231
471
należności długoterminowe
-
-
NOTA 14B
ZMIANA STANU ODPISÓW NA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU POŻYCZEK
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Stan na początek roku
166
166
- odpis z tytułu utraty wartości (należności z tytułu pożyczek)
0
- kwoty odzyskane w ciągu roku
0
0
Stan na koniec roku
166
166
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
26
NOTA 15
POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0
0
- akcje
0
0
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i
strat
0
0
- akcje i udziały
0
0
- certyfikaty inwestycyjne
0
0
- obligacje zamienne na akcje
0
0
- obligacje korporacyjne
0
0
- kontrakty na indeksy
0
0
- pozostałe
0
0
Pozostałe aktywa finansowe, razem
0
0
w tym:
- aktywa trwałe
0
0
- aktywa obrotowe
0
0
NOTA 16
POZOSTAŁE AKTYWA
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
a) rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
11
8
- kaucja na czynsz
0
0
- zapłacone odsetki od pożyczek
0
0
- przechowywanie dokumentów
0
0
- koszty ubezpieczeń
0
0
- opłacone z góry prenumeraty
0
0
- pozostałe
11
8
b) inne rozliczenia międzyokresowe, w tym:
0
0
Pozostałe aktywa, razem
11
8
NOTA 17
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
a) środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
5
10
b) inne środki pieniężne
173
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
178
10
NOTA 18
KAPITAŁ ZAKŁADOWY
SERIA / EMISJA
RODZAJ AKCJI
RODZAJ
UPRZYWILEJ
OWANIA
AKCJI
LICZBA AKCJI
WARTOŚĆ
SERII/EMISJI
WG
WARTOŚCI
NOMINALNEJ
SPOSÓB POKRYCIA
KAPITAŁU
DATA
REJESTRACJI
Akcje serii A
Zwykłe
brak
1 000 000
100
gotówka
31.05.1995
Akcje serii A
Zwykłe
brak
32 000 000
3 200
aport
12.09.1995
Akcje serii A
Zwykłe
brak
1 000 000
100
aport
16.01.1996
Akcje serii A
Zwykłe
brak
500 000
50
aport
14.05.1996
Akcje serii A
Zwykłe
brak
400 000
40
aport
11.06.1996
Akcje serii A
Zwykłe
brak
100 000
10
aport
25.06.1996
Akcje serii A
Umorzenie
brak
(3 973 815)
(397)
nie dotyczy
17.12.1996
Akcje serii A
Umorzenie
brak
(255 106)
(26)
nie dotyczy
16.10.1997
Akcje serii A
Umorzenie
brak
(313 038)
(31)
nie dotyczy
22.10.1998
Akcje serii A
Umorzenie
brak
(401 917)
(40)
nie dotyczy
29.12.1999
Akcje serii A
Umorzenie
brak
(15 028 061)
(1 503)
nie dotyczy
25.11.2004
Akcje serii A
Umorzenie
brak
(3 757 015)
(376)
nie dotyczy
25.11.2004
Akcje serii A
Umorzenie
brak
(2 700 891)
(270)
nie dotyczy
29.05.2007
Akcje serii B
Zwykłe
brak
20 096 203
2 010
połączenie
15.01.2009
Akcje serii C
Zwykłe
brak
29 646 146
2 965
aport
05.09.2009
Akcje serii D
Zwykłe
brak
2 866 626
287
gotówka
15.09.2009
Akcje serii E
Zwykłe
brak
10 978 000
1 098
emisja warrantów
21.01.2010
Akcje serii F
Zwykłe
brak
7 653 074
765
emisja warrantów
29.04.2010
Akcje serii G1
Zwykłe
brak
31 000 000
3 100
emisja warrantów
17.12.2012
Akcje serii H
Zwykłe
brak
71 715 000
7 172
emisja warrantów
30.04.2013
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
27
Akcje serii I
Zwykłe
brak
46 685 000
4 669
emisja warrantów
05.06.2013
(191 008 505)
-
scalenie akcji
11.12.2013
Akcje serii A1
Zwykłe
brak
38 201 701
22 921
seria powstała po
scaleniu
21.10.2013
Akcje serii H
Zwykłe
brak
3 299
2
emisja akcji serii H
12.03.2014
(34 384 500)
-
scalenie akcji 1:10
13.03.2014
Akcje serii A2
Zwykłe
brak
3 820 500
22 923
seria powstała po
scaleniu
13.03.2014
(22 541)
obniżenie kapitału
poprzez obniżenie
wartości nominalnej
akcji
27.08.2019
Akcje serii B2
Zwykłe
brak
3 820 500
382
emisja akcji
27.05.2020
Akcje serii C2
Zwykłe
brak
27 374 285
2 737
emisja akcji
09.11.2020
Liczba akcji, razem
35 015 285
Kapitał zakładowy,
razem
3 501
Wartość nominalna 1 akcji = 0,10 zł
NOTA 18A
KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
a) wartość akcji na początek okresu
3 502
382
- zwiększenia
3 119
- zmniejszenia
b) wartość akcji na koniec okresu
3 502
3 502
NOTA 18B
KAPITAŁ ZAKŁADOWY - ZMIANY
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
a) w pełni opłacone
3 502
382
Stan na początek okresu
3 502
382
- w trakcie roku obrotowego
3 119
b) nie w pełni opłacone
Stan na początek okresu
- w trakcie roku obrotowego
Stan na koniec okresu
3 502
3 502
NOTA 19A
KAPITAŁ ZAPASOWY
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
a) kapitał utworzony ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej (agio)
45 033
104 328
b) kapitał utworzony ustawowo
c) kapitał utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymaganą ustawowo
minimalną wartość
d) inny (wg rodzaju)
(59 296)
- podział wyniku finansowego
(56 982)
- koszty emisji akcji
(2 314)
Kapitał zapasowy, razem
45 033
45 033
NOTA 19B
KAPITAŁ ZAPASOWY - ZMIANY
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Stan na początek okresu
45 033
11 413
zwiększenia
45 033
- podział zysku
- emisja akcji
45 033
zmniejszenia
(58 671)
- podział wyniku finansowego
(56 982)
- utworzenie kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych
- pokrycie straty netto
10 240
- koszty emisji akcji
(1 689)
- umorzenie
Stan na koniec okresu
45 033
45 033
NOTA 20A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
28
KAPITAŁ REZERWOWY
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
a) środki na nabycie akcji własnych
0
b) emisja obligacji zamiennych
c) inny (wg rodzaju)
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
0
NOTA 20B
KAPITAŁ REZERWOWY - ZMIANY
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Stan na początek okresu
-
10 000
zwiększenia
-
-
- element kapitałowy obligacji zamiennych
-
-
- środki na nabycie akcji własnych
-
-
zmniejszenia
-
(10 000)
Stan na koniec okresu
-
0
NOTA 20C
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okres
-
-
Zwiększenia
7
-
Wycena instrumentów finansowych
7
-
Zmniejszenia
-
-
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
7
-
NOTA 21
KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Niezabezpieczone - po zamortyzowanym koszcie
1 426
1 035
Kredyt bankowy
Pożyczki od jednostek:
1 426
1 035
- powiązanych
- pozostałych
1 426
1 035
Obligacje
Obligacje zamienne
Kredyty i pożyczki otrzymane razem
1 426
1 035
w tym:
zobowiązania krótkoterminowe
1 426
1 035
zobowiązania długoterminowe
NOTA 22
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
ZOBOWIĄZANIA
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
83
247
Zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych
723
Pozostałe*
3 046
- umowy leasingu finansowego
22
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania razem
3 852
247
* na pozycję Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania – pozycja Pozostałe kwota 3 046 tys. zł - składają się
następujące elementy: (i) 2 810 tys. zł – zobowiązania z tytułu nabycia wierzytelności wobec spółki zależnej Voolt S.A.; (ii) 100 tys. zł –
inne zobowiązania finansowe; (iii) 64 tys. zł – zobowiązania z tytułu wynagrodzeń; (iv) 50 tys. zł – zobowiązania z tytułu zawartych ugód
sądowych; (v) 22 tys. zł – zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
-
Zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych
3 813
Pozostałe
130
- umowa leasingu finansowego
130
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania razem
130
3 813
DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA- OKRES SPŁATY
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
-do 1 roku'
-od 1 roku do 3 lat'
130
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
29
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE
Z PODZIAŁEM NA ZOBOWIĄZANIA NIESPŁACONE W OKRESIE
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
a) do 1 miesiąca
36
8
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
18
98
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
1
1
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
2
e) powyżej 1roku
7
zobowiązania nieprzeterminowane
28
28
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem
83
144
NOTA 23
ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Stan na początek okresu
180
146
- rezerwa na koszty operacyjne
180
146
- rezerwa na koszt emisji
zwiększenia
3 269
80
- rezerwa na koszty operacyjne
3 254
63
- rezerwa na koszt emisji
- rezerwa na podatek odroczony
15
17
zmniejszenia
2 247
29
wykorzystanie (z tytułu)
2 247
29
- rezerwa na koszty operacyjne
2 247
29
- inne
rozwiązanie (z tytułu)
Stan na koniec okresu
1 202
197
ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH – SPRAWY SĄDOWE*
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Stan na początek okresu
127
127
- rezerwa na sprawę sądową - WSP im. J.Korczaka
127
zwiększenia
3 200
- rezerwa na sprawę sądową - WSP im. J.Korczaka
1 151
- rezerwa na sprawę sądową Letamor Holding LTD
2 049
zmniejszenia
2 176
- rezerwa na sprawę sądową - WSP im. J.Korczaka
127
- rezerwa na sprawę sądową – Letamor Holding Ltd.
2 049
Stan na koniec okresu
1 163
127
* zmiana stanu rezerw prezentowana w tabeli zawiera się w tabeli „ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)” i
stanowi dokładniejsze rozpisanie rezerw związanych ze sprawami sądowymi.
NOTA 24
ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO
Akcje i udziały
w jednostkach
zależnych
Akcje i udziały w
jednostkach
współzależnych
Akcje i udziały w
jednostkach
stowarzyszonych
Udziały
mniejszościowe
Pozostałe
Razem
Wartość bilansowa na początek
okresu
41 949
0
41 949
a. Zwiększenia (z tytułu)
4
-
64
-
0
68
- Reklasyfikacja
0
-
8
-
0
8
- Nabycie
4
-
48
-
-
51
- Wycena w wartości godziwej
-
-
8
-
-
8
b. Zmniejszenia (z tytułu)
26 168
-
-
-
-
26 168
- Sprzedaż
13
-
-
-
-
13
- Utrata wartości
26 155
-
-
-
-
26 155
Wartość bilansowa na koniec
roku obrotowego
15 785
-
64
-
0
15 850
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
30
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1 Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych
Struktura środków pieniężnych
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Środki pieniężne w kasie
-
-
Środki pieniężne w banku
178
10
- rachunki bieżące
178
10
- w złotych
-
-
- depozyty terminowe
-
-
- w złotych
-
-
Środki pieniężne na rachunkach inwestycyjnych
-
-
-w złotych
-
-
-w funtach brytyjskich
-
-
Środki na rachunkach zastrzeżonych
-
-
Dłużne papiery wartościowe o terminie zapadalności do 3 miesięcy
-
-
Razem
178
10
2 Informacje o instrumentach finansowych (MSSF 7, MSR 32,MSSF 9)
Kategorie instrumentów finansowych
Aktywa finansowe
31 grudnia 2021
Gotówka
Wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
rachunek
zysków i strat
Aktywa finansowe
wyceniane w cenie
nabycia
(skorygowane o
utratę wartości)
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
całkowite
dochody
Razem
Aktywa
Inwestycje w jednostkach
zależnych
-
-
-
15 850
-
15 850
Należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe
-
636
-
-
-
636
Należności z tytułu udzielonych
pożyczek
-
2 231
-
-
-
2 231
Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych
-
-
-
-
-
-
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
-
-
-
-
Bieżące aktywa podatkowe
-
-
-
-
-
-
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
178
-
-
-
-
178
178
2 867
-
15 850
-
18 895
w tym aktywa trwałe
-
50
-
-
-
50
31 grudnia 2020
Gotówka
Wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
rachunek
zysków i strat
Aktywa finansowe
wyceniane w cenie
nabycia
(skorygowane o
utratę wartości)
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
całkowite
dochody
Razem
Aktywa
Inwestycje w jednostkach
zależnych
-
-
-
41 949
-
41 949
Należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe
-
3 114
-
-
-
3 114
Należności z tytułu udzielonych
pożyczek
-
471
-
-
-
471
Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych
-
-
-
-
-
-
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
-
-
-
-
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
31
Bieżące aktywa podatkowe
-
-
-
-
-
-
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
10
-
-
-
-
10
10
3 615
-
41 949
-
45 574
w tym aktywa trwałe
-
197
-
-
-
197
Wymagalność zobowiązań finansowych
31.12.2021
31.12.2020
a) do 1 roku, w tym:
1 426
1 035
1 -3 miesięcy
521
953
3 - 6 miesięcy
435
9
6 – 12 miesięcy
389
73
b) powyżej 1 roku do 3 lat
81
-
c) powyżej 3 do 5 lat
-
-
d) powyżej 5 lat
-
-
Zobowiązania finansowe, razem
1 426
1 035
a) Gotówka
Gotówka obejmuje środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych. Struktura środków pieniężnych została
przedstawiona w notach objaśniających do rachunku przepływów pieniężnych.
b) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
Aktywa finansowe zaliczone do tej kategorii to akcje spółek mniejszościowych w pozostałych jednostkach krajowych
i zagranicznych Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej. Aktywa te obejmują spółki, nad którymi Spółki nie
sprawuje kontroli ani nie ma znaczącego wpływu. Aktywa te zostały nabyte w celu sprzedaży w krótkim terminie lub,
jeżeli jednostka zdecydowała na moment początkowego ujęcia o wycenie w wartości godziwej przez rachunek zysków i
strat.
Hierarchia wartości godziwej kształtuje się następująco:
Poziom 1 - wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach
aktywnych;
Poziom 2 - wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio
lub pośrednio na rynkach aktywnych;
Poziom 3 - wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio
lub pośrednio na rynkach aktywnych.
Pozycja instrumentu finansowego w hierarchii wartości godziwej jest uzależniona od najniższej podstawy wyceny
wpływającej na ustalenie jego wartości godziwej.
W przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej zaklasyfikowanych do Poziomu 3 wartość
godziwa ustalana jest w oparciu o wycenę porównawczą względem notowanych na GPW spółek reprezentujących
branżę
tj. poprzez odniesienie do bieżącej wartości godziwej innego instrumentu finansowego, możliwie najbardziej zbliżonego
do instrumentu wycenianego. Celem wyceny akcji jest doprowadzenie do ceny, po której mogłaby zostać zawarta
potencjalna transakcja rynkowa na tym instrumencie na dzień bilansowy.
Wycena według wartości godziwej sporządzona jest z maksymalnym wykorzystaniem dostępnych danych rynkowych
i danych finansowych zawartych w sprawozdaniach finansowych spółek porównywalnych oraz rynkowych wycen tych
spółek odniesionych do danych finansowych spółki wycenianej.
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała aktywów finansowych wyceniane w wartości godziwej
c) Pożyczki udzielone i należności własne wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Na dzień 31 grudnia 2021 r. wartość aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie wynosiła łącznie 2.867 tys. zł
(636 tys. zł należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe oraz 2 231 tys. zł pożyczki).
d) Pozostałe zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe wycenione w skorygowanej cenie nabycia
▪ Otrzymane pożyczki
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
32
Na dzień 31 grudnia 2021 r. kwota otrzymanych pożyczek wyniosła 1 426 tys. zł. Oprocentowanie wszystkich
pożyczek jest stałe. Koszt odsetek za okres sprawozdawczy wyniósł 24,6 tys. zł.
Pozostałe zobowiązania
Pozostałe zobowiązania dotyczą bieżącej działalności Spółki i obejmują zobowiązania z tytułu dostaw i usług.
e) Pozostałe informacje o instrumentach finansowych
Ujmowanie utraty wartości w jednostkach zależnych – Emitent przeprowadza testy na utratę wartości aktywów w
każdym roku.
Zasady wprowadzania do ksiąg instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym - instrumenty finansowe
nabyte na rynku regulowanym są wprowadzane do ksiąg w dniu realizacji transakcji w cenie nabycia.
f) Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia na aktywach Spółki
Na dzień 31.12.2021 roku i na dzień sporządzenia sprawozdania Spółka nie posiadała zobowiązań warunkowych i nie
ma ustanowionych zabezpieczeń na aktywach.
3 Zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka identyfikując poszczególne rodzaje ryzyk finansowych związanych z jego działalnością, stara się je ograniczyć, głównie
poprzez dobór optymalnych instrumentów finansowych. Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń.
Główne rodzaje ryzyka wynikające z posiadanych instrumentów finansowych obejmują: ryzyko stopy procentowej, ryzyko
walutowe, ryzyko kredytowe, ryzyko związane z płynnością finansową oraz ryzyko zmiany cen inwestycyjnych. Zarząd
weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
a) Obciążenie ryzykiem stopy procentowej
Jednym z ważnych źródeł finansowania działalności Spółki są kapitały obce w postaci pożyczek. Otrzymane pożyczki
zazwyczaj mają stałe oprocentowanie.
Poniżej przedstawiono aktywa i zobowiązania odsetkowe brutto na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r.
Aktywa (należności)/pasywa (zobowiązania) o oprocentowaniu stałym
Zaangażowanie na 31.12.2021
Oprocentowanie stałe
należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami
1224
3%
należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami
838
5%
należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami
169
6%
należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami
-
7%
razem należności o stałym oprocentowaniu
2 231
zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami
27
0%
zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami
86
5%
zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami
1240
6%
zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami
73
7%
razem zobowiązania o stałym oprocentowaniu
1 426
Zaangażowanie na 31.12.2020
Oprocentowanie stałe
należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami
-
6%
należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami
-
7%
należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami
471
8%
razem należności o stałym oprocentowaniu
471
zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami
144
0%
zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami
818
7%
zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami
73
8%
razem zobowiązania o stałym oprocentowaniu
1 035
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
33
b) Obciążenie ryzykiem kredytowym
Wartość bilansowa aktywów finansowych odzwierciedla maksymalną ekspozycję Spółki na ryzyko kredytowe.
Maksymalne ryzyko kredytowe na dzień bilansowy było następujące:
2021
2020
należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
636
3 144
należności z tytułu udzielonych pożyczek
2 231
471
certyfikaty inwestycyjne i obligacje korporacyjne
-
-
bieżące aktywa podatkowe
-
-
środki pieniężne i ich ekwiwalenty
178
10
3 045
3 625
W celu zminimalizowania ryzyka kredytowego Spółka ustanawia odpowiednie zabezpieczenie wierzytelności. Stosowane
formy zabezpieczeń to m.in. weksel własny, blokada na papierach wartościowych, poręczenie trzeciej strony. Ryzyko
kredytowe wynikające z posiadanych należności jest monitorowane. W przypadku stwierdzenia istotnego
prawdopodobieństwa nieściągalności należności dokonywane są odpisy aktualizujące saldo należności do wysokości
wiarygodnie oszacowanej kwoty, która jest możliwa do uzyskania.
c) Ryzyko walutowe
Spółka w minimalnym stopniu narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawierania transakcji w walutach obcych. Wzrost
kursu EUR może powodować wzrost cen sprzedaży, co może wpłynąć na zwiększenie rentowności sprzedaży. Z kolei
wzmocnienie polskiej waluty może wpłynąć na spadek rentowności. W Novavis Group S.A. na dzień 31 grudnia 2020 r. nie
występują aktywa i zobowiązania w walutach obcych.
d) Ryzyko związane z płynnością finansową
Zarząd dąży do utrzymania równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania. W tym celu wykorzystywane są
zewnętrzne i wewnętrzne źródła finansowania oraz odpowiednie procedury zarządzania gotówką.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Emitent posiada krótkoterminowe zobowiązania finansowe z tytułu zaciągniętych pożyczek w
kwocie 1.426 tys. zł, zobowiązanie wynikające z nabycia od Marshall Nordic Ltd. (podmiotu dominującego wobec Emitenta)
w kwocie 709 tys. zł oraz zobowiązanie do spółki zależnej (Voolt S.A.) w kwocie 2.810 tys. zł. Zobowiązanie wobec Marshall
Nordic Ltd. jest zobowiązaniem krótkoterminowym i powinno zostać spłacone do 30 października 2022 roku.
W opinii Zarządu nie ma zagrożenia kontynuacji działalności i nie ma zagrożenia regulowania zobowiązań wobec
pożyczkodawców.
e) Ryzyko kredytowe kontrahentów
Spółka narażona jest na ryzyko związane z niewywiązywaniem się z umów przez kontrahentów. Po pierwsze ryzyko to
dotyczy wiarygodności kredytowej oraz dobrej woli odbiorców, z którym Spółka współpracuje w zakresie realizowanych
projektów inwestycyjnych, po drugie dotyczy ono wiarygodności kredytowej kontrahentów, z którymi zawiera transakcje.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe odpowiada wartości księgowej aktywów finansowych.
Ryzyko to identyfikowane jest każdorazowo, przy zawieraniu umowy z klientem oraz później, podczas rozliczania płatności.
Pomiar tego typu ryzyka opiera się na wiedzy o skargach lub toczących się procesach przeciw klientowi podczas zawierania
umowy. Co dwa tygodnie przeprowadza się kontrolę rozliczonych płatności dotyczących podpisanych kontraktów, razem
z analizą rachunków zysków i strat projektów.
Celem Spółki jest minimalizowanie kwoty nieściągalnych należności.
Środkiem kontroli ryzyka jest bieżący monitoring terminowości przelewów oraz w razie potrzeby upomnienia się o należną
zapłatę.
f) Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników
kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu
utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić
kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje.
Strategia Spółki zakłada, że jednym z kluczowych zadań Zarządu jest ograniczenie zadłużenia, a nawet doprowadzenie do
całkowitej spłaty pożyczek. Naszym celem nie jest prowadzenie inwestycji w oparciu o kapitał dłużny, a więc nie planujemy
pozyskiwania pożyczek, czy też emisji obligacji. W związku z tym utrzymywanie wskaźnika kapitałów własnych do zadłużenia
na określonym poziomie, który byłby atrakcyjny dla podmiotów udzielających finansowania, nie jest naszym zdaniem
istotne.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
34
g) Ryzyko zmian cen instrumentów finansowych
Ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą
ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka
walutowego), niezależnie od tego, czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych
instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych
instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku.
h) Ryzyko finansowe
Jedna spółka zależna Emitenta to jest Novavis S.A. jest spółką notowaną w alternatywnym systemie obrotu NewConnect. W
związku z tym istnieje zagrożenie zmiany kursów akcji, a zatem wartości rynkowej i w konsekwencji zmniejszeniem jej
wartości.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała instrumentów zabezpieczających wartość godziwą przepływów
pieniężnych oraz udziału w aktywach netto posiadanych jednostek.
i) Ryzyko biznesowe
Ryzyko biznesowe związane z prowadzoną przez Spółkę działalności gospodarczej i powstające w wyniku określonych decyzji
inwestycyjnych dążących do realizacji określonej strategii rozwoju firmy.
Ryzyko to identyfikowane jest każdorazowo, na etapie rozmów z potencjalnymi kontrahentami.
j) Wpływ COVID-19 na działalność
Zarząd w dniu 27 marca 2020 opublikował raport bieżący w związku z opublikowanymi w dniu 12 marca 2020 r. zaleceniami
Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) oraz komunikatem Urzędu Komisji Nadzoru
Finansowego z dnia 12 marca 2020 r. i podał do publicznej wiadomości informację nt. wpływu pandemii COVID-19 na
działalność Emitenta.
Spółka poinformowała, że działalność prowadzona jest bez większych zakłóceń, pomimo wdrożenia częściowo zasady pracy
zdalnej i zobowiązaniu pracowników do ograniczenia bezpośrednich kontaktów z innymi osobami do minimum.
Z uwagi jednak na rozprzestrzenianie się koronawirusa, mogą się pojawić opóźnienia wynikające m.in. z ograniczenia
dostępności pracowników, współpracy z innym instytucjami w normalnym trybie, co może skutkować opóźnieniami
planowanych działań, transakcji oraz płatności.
Ponadto na dzień publikacji niniejszego raportu nie jest możliwe oszacowanie prawdopodobieństwa, czy będzie konieczne
w późniejszych okresach wprowadzenie innych działań Emitenta z powodu chorób pracowników lub w wyniku nakazów
wydanych przez m.in. organy administracji publicznej, choć wydaje się, że epidemia słabnie i ograniczenia epidemiczne są
stopniowo znoszone.
Zarząd monitoruje wszelkie wyżej wymienione ryzyka i dokłada starań, aby ich wpływ na działalność Spółki był minimalny.
k) inwazja zbrojna Federacji Rosyjskiej na Ukrainę - Emitent identyfikuje następujące czynniki, które stanowią szanse i
ryzyka:
▪ Inwazja nie ma bezpośredniego wpływu na działalność Emitenta i Grupy Kapitałowej, bo Emitent ani Grupa
Kapitałowa nie prowadzi działalności na terenie Ukrainy i Federacji Rosyjskiej, nie importuje ani nie eksportuje
towarów i usług na tereny tych państw;
▪ Pośrednio na sytuację Grupy Kapitałowej może wpływać kurs złotego (osłabianie się złotówki) oraz wzrost cen
komponentów wykorzystywanych w budowie elektrowni fotowoltaicznych (wzrost cen paneli fotowoltaicznych,
kabli, stelaży i innych elementów) oraz zmniejszenie dostępności pracowników, w tym przede wszystkim
pracowników z Ukrainy (przy czym na ten moment Voolt S.A. nie obserwuje istotnego zmniejszenia pracowników z
Ukrainy) – takie zmiany będą wpływały na rentowność kontraktów realizowanych przez Voolt S.A.;
▪ Jako szansę dla Emitenta i Grupy Kapitałowej postrzegamy zwiększenie dynamiki inwestycji w odnawialne źródła
energii (zmiana mixu energetycznego, rezygnacja z rosyjskiego węgla, ropy i gazu). Emitent spodziewa się ułatwień
legislacyjnych, większych nakładów inwestycyjnych na modernizację sieci przesyłowych i tym samym zwiększenie
możliwości przyłączania nowych źródeł energii.
4 Aktywa z tytułu umów z klientami, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Aktywa z tytułu umów z klientami to prawo do wynagrodzenia w zamian za usługi, które jednostka przekazała klientowi.
Aktywa z tytułu umów z klientami wynikają z przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontraktów wdrożeniowych
w stosunku do wystawionych faktur. W przypadku tych aktywów Spółka spełniła swoje zobowiązanie do wykonania
świadczenia, ale prawo do wynagrodzenia zależy od spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu, co odróżnia aktywa
z tytułu umów od należności z tytułu dostaw i usług.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
35
Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 14 do 30 dni, są ujmowane
i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu aktualizującego. Należności
o odległych terminach płatności są ujmowane według wartości bieżącej oczekiwanej zapłaty w pomniejszeniu
o ewentualne odpisy z tytułu oczekiwanej straty kredytowej.
Odpisy aktualizujące należności i aktywa z tytułu umów
Do szacowania odpisu z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone wyceniając
odpis z tytułu utraty wartości w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie życia należności. Spółka do
oszacowania wartości tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowaną na podstawie danych historycznych dotyczących
spłat należności przez kontrahentów, skorygowanych w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących
przyszłości. W tym celu Spółka dzieli swoich klientów na homogeniczne grupy i dokonuje statystycznej analizy wiekowej
oraz analizy ściągalności należności w oparciu o dane z min. 2 lat wstecz.
Odpis z tytułu utraty wartości jest aktualizowany na każdy dzień sprawozdawczy
Dla należności z tytułu dostaw i usług przeterminowanych powyżej 180 dni Spółka poza metodą statystyczną szacowania
wartości odpisu z tytułu utraty wartości opartą o macierz rezerw stosuje także indywidualne podejście. Dla każdej należności
z tytułu dostaw i usług, która jest przeterminowana o ponad 180 dni, a kwota tej należności jest istotna, kierownictwo
stosuje profesjonalny osąd na podstawie analizy sytuacji finansowej kontrahenta oraz ogólnych warunków rynkowych.
Odpisy z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów z klientami zalicza się do
działalności operacyjnej.
W przypadku pozostałych należności i innych aktywów finansowych Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe
w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym
instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty
kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.
Odpisy wartości pozostałych należności zalicza się do pozostałej działalności operacyjnej lub do działalności finansowej, jeśli
należność powstała wskutek transakcji sprzedaży inwestycji lub innej działalności, której koszty
i przychody co do zasady obciążają działalność finansową. Odpisy salda należności wynikającego z naliczonych odsetek
zalicza się do kosztów finansowych.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego, całość lub odpowiednia część uprzednio
dokonanego odpisu zwiększa wartość danego składnika aktywów.
5 Umowy, w wyniku których aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu
W 2021 r. nie wystąpiły takie pozycje.
6 Aktywa i zobowiązania warunkowe
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka posiadała zabezpieczenie na udziałach spółki – Rubicon Partners Sp. z o.o. w postaci
zastawu na udziałach tej spółki.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka nie posiadała zobowiązań warunkowych.
7 Transakcje z jednostkami powiązanymi
Novavis Group S.A. nie jest jednostką dominującą najwyższego szczebla i posiada jednostkę dominującą wyższego szczebla,
tj. spółkę Marshall Nordic Ltd.
W 2021 roku Novavis Group S.A. posiadała akcje/udziały w następujących jednostkach zależnych, tj. jednostkach, w których
sprawował kontrolę::
Udziały w spółkach
zależnych
Siedziba
Podstawowa działalność
Udział % w głosach
na 31.12.2021
Udział % w głosach
na 31.12.2020
Novavis S.A.
00-716 Warszawa
ul. Bartycka 26/58
Spółka holdingowa
56,76%
56,75%
NG PV 1 Sp. z o.o.
00-687 Warszawa
ul. Wspólna 70
Spółka celowa powołana do
budowy farmy
fotowoltaicznej
42,00%
100,00%
NG PV 2 Sp. z o.o.
00-687 Warszawa
ul. Wspólna 70
Spółka celowa powołana do
budowy farmy
fotowoltaicznej
42,00%
100,00%
NG PV 3 Sp. z o.o.
00-687 Warszawa
ul. Wspólna 70
Spółka celowa powołana do
budowy farmy
fotowoltaicznej
42,00%
100,00%
NG PV 4 Sp. z o.o.
00-687 Warszawa
ul. Wspólna 70
Spółka celowa powołana do
budowy farmy
fotowoltaicznej
42,00%
100,00%
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
36
NG PV 5 Sp. z o.o.
00-687 Warszawa
ul. Wspólna 70
Spółka celowa powołana do
budowy farmy
fotowoltaicznej
80,00%
100,00%
Storion Energy Poland
Sp. z o.o.
00-716 Warszawa
ul. Bartycka 26/58
Spółka celowa powołana do
realizacji w ramach
konsorcjum
wielkoskalowego magazynu
energii
91,82%
76,00%
Novavis Esco Sp. z o.o.
61-818 Poznań
ul. Sienkiewicza
22/710
Realizacja projektów w
zakresie energy service
company
45,00%
0,00%
Paged Energy S.A.
00-113 Warszawa
ul. Emilii Plater 53
Rozwój projektów
fotowoltaicznych,
zarządzanie sieciami
energetycznymi
10,00%
0,00%
W okresie sprawozdawczym Spółka przeprowadzała transakcje z następującymi podmiotami powiązanymi - Paweł
Krzyształowicz i Piotr Karmelita (kluczowy personel zarządzający).
Poniżej przedstawiono informacje dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi przeprowadzone w okresach objętych
sprawozdaniem:
Okres 12 miesięczny
zakończony 31.12.2021
Okres 12 miesięczny
zakończony 31.12.2020
Wynagrodzenie dla:
184
30
- kluczowego personelu zarządzającego
184
30
W okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. oraz w okresie od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r. nie miały
miejsca żadne transakcje pomiędzy Spółką a podmiotami zależnymi.
8 Transakcje z członkami Zarządu oraz członkami Rady Nadzorczej
W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. nie wystąpiły istotne transakcje pomiędzy Spółką a członkami Zarządu
i organów nadzorczych Spółki, w których Spółka posiada udziały w jednostkach zależnych od Spółki i z nim stowarzyszonych.
9 Informacja o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym
w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) za
rok obrotowy oraz wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych
członków tych organów lub zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem
dla każdej kategorii organu
Wynagrodzenia wypłacone do osób wchodzących w skład organów zarządzających za 2021 r. kształtowały się następująco:
Pan Piotr Karmelita
104 tys. zł
Pan Paweł Krzyształowicz
80 tys. zł
Razem:
184 tys. zł
Wynagrodzenie osób zarządzających do dnia sporządzenia raportu zostało wypłacone.
Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów zarządzających za 2020 r. kształtowały się następująco:
Pan Piotr Karmelita
30 tys. zł
Pan Paweł Krzyształowicz
0 tys. zł
Razem:
30 tys. zł
Wynagrodzenie osób zarządzających do dnia sporządzenia raportu zostało wypłacone.
Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów nadzorujących za 2021 r. kształtowały się następująco:
Pan Robert Ciszek
1 tys. zł
Pan Henryk Pietraszkiewicz
1 tys. zł
Pan Grzegorz Pilch
1 tys. zł
Pan Marek Stachura
0 tys. zł
Pan Roman Żelazny
1 tys. zł
Razem:
4 tys. zł
Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów nadzorujących za 2020 r. kształtowały się następująco:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
37
Pan Robert Ciszek
1 tys. zł
Pan Henryk Pietraszkiewicz
1 tys. zł
Pan Grzegorz Pilch
1 tys. zł
Pan Marek Stachura
0 tys. zł
Pan Roman Żelazny
1 tys. zł
Razem:
4 tys. zł
Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów administracyjnych
Pozycja nie wystąpiła.
Inne zobowiązania powyższych organów
Pozycja nie wystąpiła.
Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących w jednostkach zależnych w 2020 i 2019 roku kształtowało się
następująco:
Wyszczególnienie
2021
2020
1. Zarządzający
-
-
2. Nadzorujący
-
-
RAZEM
-
-
Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej zostało wypłacone tylko z tytułu krótkoterminowych świadczeń
pracowniczych, pozostałe tj. świadczenia po okresie zatrudnienia, świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy,
płatności na bazie akcji oraz pozostałe świadczenia pracownicze nie wystąpiły w okresie.
10 Informacje o kwotach zaliczek, kredytów, pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze udzielonych osobom
wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i administrujących jednostki, ze wskazaniem ich głównych
warunków, wysokości oprocentowania oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych, a także zobowiązań
zaciągniętych w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdego
z tych organów
Zaliczki, kredyty, pożyczki i inne świadczenia udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających
W 2021 r. oraz w 2020 r. pozycja nie wystąpiła.
Zaliczki, kredyty, pożyczki i inne świadczenia udzielone osobom wchodzącym w skład organów nadzorujących
W 2021 r. oraz w 2020 r. pozycja nie wystąpiła.
Zaliczki, kredyty, pożyczki i inne świadczenia udzielone osobom wchodzącym w skład organów administrujących
W 2021 r. oraz w 2020 r. pozycja nie wystąpiła.
11 Zobowiązania wobec budżetu Państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności
budynków i budowli
Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka nie posiadała zobowiązań wobec budżetu Państwa lub
gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
12 Informacje o dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską uprawnioną do badania sprawozdań finansowych,
o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego lub skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz
okresie, na jaki została zawarta ta umowa
W dniu 1 września 2020 roku Zarząd Novavis Group S.A. podpisał umowę na usługi audytorskie z Primefields Sp. z o.o.
Przedmiotem umowy jest przegląd i badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania Novavis Group S.A. oraz
Grupy Kapitałowej Novavis Group S.A. za 2020 r. i 2021 r. Wynagrodzenie za przegląd i badanie sprawozdań wynosi
72 tys. zł netto (w tym kwota 3 tys. zł z tytułu z tytułu przeprowadzania usługi atestacyjnej związanej ze sprawdzeniem czy
sprawozdanie skonsolidowane w formacie ESEF spełnia stosowne wymogi oznakowania). Spółka Primefields Sp. z o.o.
ponadto na podstawie umowy wykonywała dla Novavis Group S.A. usługę atestacyjną mającą na celu sporządzenie pisemnej
oceny sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za lata 2019 – 2020. Wynagrodzenie z tego tytułu
wyniosło 8,5 tys. zł.
13 Informacje dotyczące działalności zaniechanej, w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym
W roku obrotowym żadna z prowadzonych przez Novavis Group S.A. działalności nie została zaklasyfikowana do działalności
zaniechanej. Spółka nie przewiduje zaniechania w roku następnym żadnego rodzaju działalności.
14 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne potrzeby
W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie poniosła kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
38
15 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe
W 2021 roku nie poniesiono nakładów na niefinansowe aktywa trwałe.
Na rok 2022 nie są planowane nakłady na niefinansowe aktywa trwałe
16 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego
W 2021 r. dokonano następujących nakładów inwestycyjnych:
Nakłady w jednostkach zależnych
53
Zakup udziałów w jednostkach stowarzyszonych
23
Zakup udziałów w jednostkach mniejszościowych
25
Zakup udziałów w jednostkach mniejszościowych zagranicznych
-
Nabycie innych papierów wartościowych, w tym obligacji korporacyjnych
-
101
W 2022 roku Spółka planuje zainwestować około 5 mln zł ze środków własnych w projekty związane z odnawialnymi
źródłami energii w tym przede wszystkim w projekty fotowoltaiczne. Inwestycje będą się odbywały poprzez Spółki celowe,
które dodatkowo będą się posiłkować kredytami, co spowoduje, że całkowite nakłady inwestycyjne będą oscylować na
poziomie 10 – 15 mln zł.
17 Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś
ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie występują, lub
w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje
oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego
dany składnik aktywów został przypisany.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej
pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub ośrodka, lub jego wartości użytkowej,
zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba, że dany
składnik aktywów nie generuje samodzielnie przepływów pieniężnych, a są one w większości niezależnie generowane przez
inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa od jego wartości odzyskiwalnej, ma
miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do wysokości oszacowanej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu
wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy
dyskontowej (przed uwzględnieniem skutków opodatkowania) odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowania wartości
pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów.
18 Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś
ze składników finansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie występują, lub
w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje
oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego
dany składnik aktywów został przypisany.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej
pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub ośrodka, lub jego wartości użytkowej,
zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba, że dany
składnik aktywów nie generuje samodzielnie przepływów pieniężnych, a są one w większości niezależnie generowane przez
inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa od jego wartości odzyskiwalnej, ma
miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do wysokości oszacowanej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu
wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy
dyskontowej (przed uwzględnieniem skutków opodatkowania) odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowania wartości
pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Dla instrumentów finansowych znajdujących się
̨
w
obrocie na aktywnym rynku wartość godziwa to cena rynkowa pomniejszona o koszty związane z przeprowadzeniem
transakcji, gdyby ich wartość była znacząca. Akcje Voolt S.A. są notowane na aktywnym rynku i tak wyznaczona wartość
będzie odpowiadać wartości godziwej (koszty związane z transakcją Emitent uznał za nieistotne). Tak wyznaczona wartość
godziwa odpowiada wartości odzyskiwalnej.
W sprawozdaniu za 2021 rok Emitent dokonał wyceny posiadanych aktywów finansowych, w wyniku tej wyceny nastąpiła
istotna korekta wartości posiadanych akcji Voolt S.A. Akcje Voolt S.A. są notowane na aktywnym rynku i Emitent
sporządzając wycenę posłużył się posłużył się średnią ważoną cen akcji Voolt S.A. z różnych okresów poprzedzających
sporządzenie testu na utratę wartości i tak wyznaczona wartość będzie odpowiadać wartości godziwej (koszty związane z
transakcją Emitent uznał za nieistotne). Tak wyznaczona wartość godziwa odpowiada wartości odzyskiwalnej.
Efekty wyliczeń przedstawiał się następująco:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
39
Odpis na utratę wartości akcji Voolt S.A. w 2021 roku wyniósł 26 146 tys. zł i bardzo istotnie wpłynął na wyniki finansowe za
Emitenta za 2021 rok.
19 Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka zakończyła spór sądowy ze spółką Letamor Holding Ltd., który
rozpoczął się w 2018 roku. Emitent zgłosił roszczenia wobec Letamor Holding Ltd. i pozwał ten podmiot o zapłatę kwoty
348 tys. zł. W 2020 roku Letamor Holding Ltd. pozwał Emitenta o zapłatę kwoty 2 049 tys. zł. W 2020 roku Sąd Okręgowy w
Warszawie w I instancji oddalił powództwo Spółki przeciwko Letamor Holding Ltd. Spółka wniosła apelację od wyroku I
instancji. Jednakże przegrana Spółki w pierwszym procesie znacząco zwiększyła szanse na wygraną Letamor Holding Ltd. w
procesie, w którym Emitent był strona pozwaną. Na tej bazie Zarząd Emitenta podjął decyzję o utworzeniu w sprawozdaniu
półrocznym za 2021 rok rezerwy na sprawę sądową z Letamor Holding Ltd. w kwocie 2 049 tys. zł, która to kwota obciążyła
w całości wyniki za I półrocze 2021 r. W listopadzie 2021 roku strony zawarły przed Sądem Okręgowym ugodę sądową, w
ramach której Emitent zobowiązał się zapłacić na rzecz Letamor Holding Ltd. kwotę 1.610 tys. zł powiększoną o koszty,
płatną jest w 7 ratach do listopada 2022 roku. W efekcie tego w pozostałych przychodach operacyjnych Spółka rozwiązała
rezerwę na kwotę 2.049 tys. zł, a w pozostałych kosztach operacyjnych została uwzględniona kwota 1.685 tys. zł z tytułu
ugody zwartej z Letamor Holding Ltd.
20 Informacje o transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami
powiązanymi, przez które rozumie się podmioty powiązane zdefiniowane w międzynarodowych standardach
rachunkowości przyjętych zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca
2002 r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości, wraz z informacjami określającymi
charakter związku ze stronami powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji niezbędnymi dla
zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki. Informacje dotyczące
poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według ich rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat
poszczególnych transakcji są niezbędne dla oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy
jednostki
W 2021 r. transakcje zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi nie wystąpiły.
21 Istotne zdarzenia w okresie sprawozdawczym
1) W dniu 17 lutego 2021 roku MILLE Sp. z o.o. Sp. K. z siedzibą w Gdyni ("MILLE") oraz Novavis Group S.A. postanowiły
realizować
́
projekty fotowoltaiczne w ramach nowopowstałych spółek celowych ("SPV"), których udziałowcami będą
̨
odpowiednio w 70% spółka Novavis Group S.A. a w 30% spółka Mille Sun Sp. z o.o. W wyniku powyższych ustaleń
́
, w
dniu 31 marca 2021 roku została zawiązana nowa spółka pod nazwą: „ Mille Vis Sp. z o.o.” z siedzibą w Warszawie
(„SPV”), której udziałowcem jest Emitent posiadający 70% w kapitale zakładowym oraz Mille Sun Sp. z o.o. posiadająca
30% w kapitale zakładowym Spółki.
2) W dniu 10 sierpnia 2021 roku spółka NG PV 1 Sp. z o.o. (spółka w 100% zależna od Novavis Group S.A.) poinformowała
Emitenta o podpisaniu dwóch umów dzierżawy z osobami fizycznymi ("Umowy"). Zgodnie z treścią
̨
Umów spółka NG
PV 1 Sp. z o.o. ("Spółka") wydzierżawiła od osób fizycznych („Wydzierżawiający”) nieruchomości gruntowe położone w
województwie warmińsko-mazurskim na czas oznaczony w celu w celu budowy i eksploatacji elektrowni
fotowoltaicznej wraz z przyłączem do sieci oraz infrastrukturą towarzyszącą potrzebną do jej budowy i eksploatacji.
Łączna powierzchnia dzierżawionych działek wynosi 121 ha, a szacowana moc elektrowni fotowoltaicznej wyniesie
około 70 MWp. Ostateczny obszar przeznaczony pod elektrownię fotowoltaiczną, przebieg dróg, okablowania oraz
pozycje stacji i innych urządzeń
́
pomocniczych, zostaną
̨
określone po sporządzeniu projektu budowlanego i
przedstawione na planie sytuacyjnym sporządzonym przez Spółkę
̨
. Umowa została zawarta na czas oznaczony to jest
na okres 29 lat i 11 miesięcy z możliwością
̨
wypowiedzenia przez każdą ze Stron na piśmie z zachowaniem
jednomiesięcznego terminu wypowiedzenia ze skutkiem na koniec miesiąca kalendarzowego, wyłącznie w przypadkach
naruszeń
́
wskazanych w umowie, nieodbiegających od powszechnie stosowanych zapisów w umowach dzierżawy.
Okres L.miesięcy średnia ważona
2021-07-01 do 2021-12-31 6 4,14
2021-10-01 do 2021-12-31 3 3,03
2021-11-01 do 2021-12-31 2 2,77
2021-12-01 do 2021-12-31 1 2,48
2020-08-01 do 2022-01-31 6 3,94
2020-08-01 do 2022-01-31 3 3,94
2020-08-01 do 2022-01-31 2 2,75
2020-08-01 do 2022-01-31 1 3,33
Średnia cen z okresów 3,30
bieżąca cena (31.01.2022) 2,80
Wycena akcji do sprawozdania na 31.12.2021 3,30
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
40
Roczny czynsz dzierżawny nie odbiega od rynkowych wartości powszechnie stosowanych, podobnie jak pozostałe
elementy Umowy.
3) W dniu 3 września 2021 roku zawiązana została spółka pod nazwą Paged Energy Spółka Akcyjna („Paged Energy”) z
siedzibą w Warszawie. Założycielami spółki są
̨
Paged Real Estate spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w
Warszawie, która objęła 90% akcji w kapitale założycielskim oraz Novavis Group Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie,
która objęła 10% akcji w kapitale założycielskim. Zadaniem Paged Energy jest dewelopment projektów związanych z
zieloną energetyką, inteligentnymi sieciami energetycznymi (Smart Grid) oraz odnawialnymi źródłami energii na rzecz
Grupy Producenckiej Paged. Paged Real Estate spółka z ograniczoną odpowiedzialnością realizuje obecnie
dewelopment własnych projektów fotowoltaicznych, posiadając w portfolio przyszłe projekty o mocy kilkuset
megawat. Zgodnie z zapisami statutu Paged Energy, tak długo jak Emitent będzie posiadać
́
bezpośrednio akcje spółki
stanowiące co najmniej 10% kapitału zakładowego spółki, będzie mu przysługiwało na zasadzie uprawnienia osobistego
prawo powołania i odwołania jednego członka Zarządu Spółki, jak również jednego członka Rady Nadzorczej (w
przypadku, gdy Rada Nadzorcza liczy trzech członków), bądź
́
dwóch członków Rady Nadzorczej (w przypadku, gdy Rada
Nadzorcza liczy pięciu członków).
4) W dniu 11 października 2021 roku zawiązana została spółka pod nazwą Novavis ESCO Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością
̨
("Novavis ESCO") z siedzibą w Poznaniu. Kapitał zakładowy Novavis ESCO został objęty w
następujący sposób: Novavis Group S.A. 225 udziałów stanowiących 45% kapitału zakładowego i dających praw do 45%
głosów na zgromadzeniu wspólników, 3 osoby fizyczne 275 udziałów stanowiących 55% kapitału zakładowego i
dających praw do 55% głosów na zgromadzeniu wspólników. Nowo powołany podmiot świadczy usługi ESCO (Energy
Service Company) czyli usługi energetyczne oraz dostarczające środków poprawy efektywności energetycznej w
zakładach lub w pomieszczeniach. Spółka zajmuje się
̨
montażem wysokowydajnych instalacji fotowoltaicznych,
modernizacją oświetlenia ulicznego oraz wewnętrznego (biura, szkoły, firmy, sklepy, zakłady produkcyjne, magazyny,
galerie handlowe, szpitale itp.), modernizacją systemów ogrzewania, zabezpieczeniem samowystarczalności
energetycznej, zarzadzaniem i bilansowaniem energii, rozliczaniem energii w formule indeksowanej (taryfa
dynamiczna), jak również
̇
pracami termomodernizacyjnymi. W szczególności spółka koncentruje na modernizacji
oświetlenia połączonej z montażem instalacji fotowoltaicznych; modernizacji oświetlenia połączonej z wymianą
systemu ogrzewania oraz montażem instalacji fotowoltaicznych. Zgodnie z zapisami umowy spółki tak długo jak Novavis
Group będzie posiadać
́
łącznie udziały spółki stanowiące 30% w kapitale zakładowym spółki, lecz nie dłużej nie dłużej
niż
̇
do końca roku 2026, wspólnicy zobowiązują
̨
się
̨
nie rozporządzać
́
(nie zbywać
́
) udziałami spółki posiadanymi przez
siebie bez uprzedniej pisemnej zgody wszystkich wspólników za wyjątkiem zbywania na rzecz podmiotu powiązanego
ze wspólnikiem oraz innych działań
́
, na które wspólnicy udzielą jednomyślnej uprzedniej pisemnej zgody.
W przypadku podwyższenia kapitału zakładowego w drodze utworzenia nowych udziałów, pierwszeństwo objęcia tych
udziałów przysługiwać
́
będzie wspólnikom, przed wszystkimi osobami trzecimi w stosunku do swoich posiadanych
dotychczasowych udziałów. Ponadto, zgodnie z umową spółki, wspólnikom przysługiwać
́
będzie prawo pierwszeństwa
nabycia udziałów spółki w przypadku, gdy którykolwiek ze wspólników poweźmie zamiar sprzedaży posiadanych
udziałów w spółce jakiemukolwiek podmiotowi (Prawo pierwszeństwa nabycia).
5) W dniu 26 listopada 2021 roku Spółka zawarła List Intencyjny ze spółką pod firmą GREENOZE HOLGING LIMITED
(„GreenOZE”), a także umowy zbycia udziałów w spółkach zależnych NG PV 1 sp. z o.o., NG PV 2 sp. z o.o., NG PV 3 sp.
z o.o., NG PV 4 sp. z o.o. („Spółki Projektowe”). Przedmiotem zawartych umów jest współpraca pomiędzy Emitentem a
GreenOZE w zakresie przygotowania projektów elektrowni fotowoltaicznych o łącznej planowanej mocy 149,16 MW
do etapu prawomocnego pozwolenia na budowę („RTB” - ready to build), które dotychczas dewelopowane były przez
spółki NG PV 1 sp. z o.o., NG PV 2 sp. z o.o., NG PV 3 sp. z o.o., NG PV 4 sp. z o.o. Zgodnie z uzgodnionymi przez Strony
warunkami GreenOZE nabyła 58% udziałów w każdej ze Spółek Projektowych po cenie wynoszącej dwukrotność ceny
nominalnej, to jest za kwotę 100 zł (słownie: sto złotych) za jeden udział. Emitent w dalszym ciągu będzie zarządzał
Spółkami Projektowymi z uwzględnieniem maksymalizacji wartości projektów m.in. poprzez zapewnienie formalnych
zarządów. Jednocześnie GreenOZE sfinansuje pożyczkami wszelkie dotychczas poniesione i przyszłe koszty rozwoju
projektów fotowoltaicznych związane z uzyskaniem niezbędnych pozwoleń i statusu RTB, przeznaczając na ten cel
łączną kwotę 6 100 000,00 zł (słownie: sześć milionów sto tysięcy złotych). Pożyczki zostaną udzielone na czas
nieokreślony, z miesięcznym terminem wypowiedzenia, oprocentowane według wskaźnika: średnioroczna inflacja GUS
+ marża 2%. Na pierwszym etapie po podpisaniu umów, GreenOZE dokona refinansowania poniesionych przez Emitenta
kosztów związanych z pozyskaniem gruntów pod instalacje fotowoltaiczne, wykonaniem Karty Informacji Projektu (KIP),
opracowaniem i złożeniem Wniosku o Decyzję Środowiskową (DUŚ), a także przygotowaniem Projektu
Zagospodarowania Terenu (PZT). Jednocześnie zagwarantowane zostały środki na przyszłe etapy dewelopmentu, w tym
zapewnienie kosztów zarządzania Spółkami Projektowymi, uzyskanie Decyzji o Warunkach Zabudowy (WZ), uzyskanie
Technicznych Warunków Przyłączenia do sieci (TWP) wraz z wpłatą zaliczek do Operatorów Systemów Dystrybucji,
uzgodnienie trasy przebiegu przyłącza do sieci wraz z zawarciem wymaganych służebności, a także opracowanie
Projektu Budowlanego i uzyskanie Decyzji o Pozwoleniu na Budowę (PB, PnB). W przypadku, gdyby któryś z projektów
wskazanych dewelopowanych w ramach Spółek Projektowych nie uzyskał dokumentów niezbędnych do osiągnięcia
statusu RTB, Emitent zobowiązał się w miejsce takiego projektu wprowadzić nowy projekt, który będzie gwarantował
nie mniejszą niż uzgodniona moc elektrowni fotowoltaicznej. Jeśli do 2025 roku żaden z projektów nie osiągnie fazy
RTB, Emitent zwróci GreenOZE 42% środków poniesionych na Finansowanie Projektów i tym samym przejmie
proporcjonalne udziały w stosownych pożyczkach od GreenOZE. Strony będą dążyły do sprzedaży Spółek Projektowych
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
41
bądź projektów po uzyskaniu fazy RTB, a każda ze stron będzie mogła przedstawić drugiej potencjalnego klienta. W
przypadku sprzedaży którejkolwiek ze Spółek Projektowych bądź któregokolwiek z projektów, w pierwszej kolejności
spłacone zostaną pożyczki udzielone przez GreenOZE, a następnie pozostały zysk dzielony będzie pomiędzy Strony w
stosunku zgodnym do posiadanych udziałów w Spółkach Projektowych.
6) W dniu 15 grudnia 2021 roku spółka NG PV 5 Sp. z o.o. (spółka zależna od Novavis Group S.A., w której Emitent posiada
80% udziałów) poinformowała Emitenta o zawarciu w dniu 13 grudnia 2021 roku oraz 15 grudnia 2021 dwóch umów
dzierżawy z osobami fizycznymi (łącznie zwane „Umowami”). Zgodnie z treścią zawartych Umów spółka NG PV 5 Sp. z
o.o. ("Spółka": „Dzierżawca”) wydzierżawiła od osób fizycznych („Wydzierżawiający”) nieruchomości gruntowe
położone w województwie zachodniopomorskim na czas oznaczony w celu budowy i eksploatacji elektrowni
fotowoltaicznej. Łączna powierzchnia dzierżawionych nieruchomości pod opisaną inwestycję wynosi 174,48 ha
("Nieruchomość"). Umowy zostały zawarte na czas oznaczony to jest na okres 29 lat i 11 miesięcy. Strony zgodnie
ustaliły, iż spółka NG PV 5 Sp. z o.o. może dokonać poddzierżawy części lub całości przedmiotu Umów, przy czym Spółka
zobowiązana jest do poinformowania Wydzierżawiającego przed dokonaniem tej czynności.
Zgodnie z postanowieniami zawartych Umów dopuszcza się wypowiedzenie Umów przez Wydzierżawiających (Osoby
fizyczne) w przypadku opóźnienia w wypłacie czynszu, podatku od nieruchomości, nieuzyskania pozwolenia na budowę
w terminie 3 lat od dnia zawarcia danej Umowy. Wypowiedzenie może nastąpić z zachowaniem jednomiesięcznego
terminu wypowiedzenia ze skutkiem na koniec miesiąca kalendarzowego. Umowa dopuszcza rozwiązanie Umowy przez
NG PV 5 Sp. z o.o. w przypadku: (i) pojawienia się przeszkody ekonomicznej lub technicznej uniemożliwiającej budowę
lub eksploatację elektrowni fotowoltaicznej lub jej elementów; (ii) nie uzyskania przez NG PV 5 Sp. z o.o. decyzji
administracyjnych, pozwoleń lub innych zezwoleń umożliwiających budowę lub eksploatację elektrowni fotowoltaiczej;
(iii) braku możliwości zawarcia umowy o przyłączenie elektrowni fotowoltaicznej do sieci lub umowy sprzedaży energii
wytworzonej w elektrowni lub gdy wykonanie przyłączenia do sieci będzie mogło wpłynąć w sposób negatywny na
opłacalność elektrowni; (iv) gdy wejdą przepisy prawa mające negatywny wpływ na wysokość przychodu uzyskiwanego
przez NG PV 5 Sp. z o.o. z tytułu m.in. eksploatacji elektrowni; (v) nie uzyskania finansowania na realizację elektrowni
bądź rezygnacji z budowy lub eksploatacji elektrowni. Wypowiedzenie może nastąpić z zachowaniem
jednomiesięcznego terminu wypowiedzenia ze skutkiem na koniec miesiąca kalendarzowego. Roczny czynsz dzierżawy
nie odbiega od rynkowych wartości powszechnie stosowanych, podobnie jak pozostałe elementy zawartych Umów.
7) W dniu 23 grudnia 2021 roku spółka NG PV 5 Sp. z o.o. (spółka zależna od Novavis Group S.A., w której Emitent posiada
80% udziałów) poinformowała Emitenta o zawarciu w dniu 23 grudnia 2021 roku dwóch umów dzierżawy z osobą
fizyczną (łącznie zwane "Umowami"). Zgodnie z treścią zawartych Umów spółka NG PV 5 Sp. z o.o. ("Spółka":
"Dzierżawca") wydzierżawiła od osoby fizycznej ("Wydzierżawiający") nieruchomości gruntowe położone: (i) w
województwie zachodniopomorskim, powiecie koszalińskim o łącznej powierzchni około 73 ha, (ii) w województwie
warmińsko-mazurskim, powiecie braniewskim o łącznej powierzchni 106 ha na czas oznaczony w celu budowy i
eksploatacji elektrowni fotowoltaicznej. Umowy zostały zawarte na czas oznaczony to jest na okres 29 lat i 11 miesięcy.
Strony zgodnie ustaliły, iż spółka NG PV 5 Sp. z o.o. może dokonać poddzierżawy części lub całości przedmiotu Umów,
przy czym Spółka zobowiązana jest do poinformowania Wydzierżawiającego przed dokonaniem tej czynności. Zgodnie
z postanowieniami zawartych Umów dopuszcza się wypowiedzenie Umów przez Wydzierżawiających (Osoba fizyczna)
w przypadku: (i) opóźnienia w wypłacie czynszu lub podatku od nieruchomości, (ii) nieuzyskania pozwolenia na budowę
w terminie 3 lat od dnia zawarcia danej Umowy, (iii) oddania przez Dzierżawcę Przedmiotu Umowy w dalszą dzierżawę
lub najem bez uprzedniej pisemnej zgody Wydzierżawiającego, (iv) rażącego naruszenia innych obowiązków Dzierżawcy
wynikających z Umowy lub powszechnie obowiązujących przepisów prawa. Wypowiedzenie może nastąpić z
zachowaniem jednomiesięcznego terminu wypowiedzenia ze skutkiem na koniec miesiąca kalendarzowego. Umowa
dopuszcza rozwiązanie Umowy przez NG PV 5 Sp. z o.o. w przypadku: (i) pojawienia się przeszkody ekonomicznej lub
technicznej uniemożliwiającej budowę lub eksploatację elektrowni fotowoltaicznej lub jej elementów; (ii) nie uzyskania
przez NG PV 5 Sp. z o.o. decyzji administracyjnych, pozwoleń lub innych zezwoleń umożliwiających budowę lub
eksploatację elektrowni fotowoltaiczej; (iii) braku możliwości zawarcia umowy o przyłączenie elektrowni
fotowoltaicznej do sieci lub umowy sprzedaży energii wytworzonej w elektrowni lub gdy wykonanie przyłączenia do
sieci będzie mogło wpłynąć w sposób negatywny na opłacalność elektrowni; (iv) gdy wejdą przepisy prawa mające
negatywny wpływ na wysokość przychodu uzyskiwanego przez NG PV 5 Sp. z o.o. z tytułu m.in. eksploatacji elektrowni;
(v) nie uzyskania finansowania na realizację elektrowni bądź rezygnacji z budowy lub eksploatacji elektrowni.
Wypowiedzenie może nastąpić z zachowaniem jednomiesięcznego terminu wypowiedzenia ze skutkiem na koniec
miesiąca kalendarzowego. Roczny czynsz dzierżawy nie odbiega od rynkowych wartości powszechnie stosowanych,
podobnie jak pozostałe elementy zawartych Umów.
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. jest sprawozdaniem finansowym Jednostki.
22 Istotne zdarzenia po dacie bilansu
Istotne zdarzenia w okresie od dnia 1 stycznia 2021 r. do dnia publikacji nie wystąpiły.
23 Informacja o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
42
Wyszczególnienie
2021
2020
Pracownicy biurowi
8
4
Pracownicy pozostali
-
-
Razem
8
4
24 Stan zatrudnienia na koniec roku
Wyszczególnienie
2021
2020
Pracownicy biurowi
8
4
Pracownicy pozostali
-
-
Razem
8
4
25 Świadczenia pracownicze
Brak.
Piotr Karmelita
Prezes Zarządu Novavis Group S.A. ___________________________
Paweł Krzyształowicz
Członek Zarządu Novavis Group S.A. ___________________________
Dariusz Landsberg
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych ___________________________
Warszawa, 29 kwietnia 2022 r.
