!
!
!
!
!
!
SPRAWOZD ANIE!FINANSO W E!
3R!GAMES!S.A.!
za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!2021!r.!
sporządzone!zgodnie!z!Międ zynarod ow ym i!Standardam i!
Sprawozdawczości!Finansowej!zatwierdzonym i!przez!UE!
!
!
!
!
!
!
!
!
!
!
!
!
!
!
Warszawa,!dnia!29!kwietnia!2022!roku!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!2!z!36!
!
Spis!treści!
I.! Wybrane!dane!finansowe!.................................................................................................................................................!4!
II.! Jednostkowe!spra w ozd an ie!fina nso w e!............................................................................................................................!5!
1.! Jednostkowe!sprawo zd an ie!fina nso w e!z!ca łkow ity ch!d och o dó w!....................................................................................!5!
2.! Jednostkowe!sprawo zd an ie!z!sytu acji!fina nso w ej!............................................................................................................!6!
3.! Jednostkowe!sprawozdanie!ze!zmian!w!kapitale!własnym!..............................................................................................!7!
4.! Jednostkowe!sprawo zd an ie!z!prz epły w ów !p ienię żny ch!...................................................................................................!8!
Dodatkowe!noty!i!objaśnienia!do!jednostkowego!sprawozdania!finansowego!3R!Games!S.A.!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!
do!31!grudnia!2021!r.!..................................................................................................................................................................!9!
1.! Informacje!ogó ln e!o !S p ó łce !..............................................................................................................................................!9!
2.! Informacje!o!Gr u pie !K a pit ało w e j!....................................................................................................................................!10!
3.! Podstawowa!działalność!Jednostki!.................................................................................................................................!10!
4.! Przyjęte!zasady!rachunkowości!......................................................................................................................................!10!
4.1.! Waluta!funkcjonalna!i!sprawozdawcza!...........................................................................................................................!10!
5.! Zatwierdzenie!sprawozdania!finansowego!.....................................................................................................................!11!
6.! Format!oraz!ogólne!zasady!sporządzenia!sprawozdania!finansowego!..........................................................................!11!
6.1.! Podstawa!sporządzenia!sprawozdania!finansowego!oraz!oświadczenie!o!zgodności!....................................................!11!
6.2.! Okres!objęty!sprawozdaniem!i!danymi!porównywalnymi!dla!prezentowanego!jednostkowego!sprawozdania!
finansowego!..............................................................................................................................................................................!12!
6.3.! Założenie!kontynuacji!działalności!..................................................................................................................................!12!
6.4.! Oświadczenie!o!zgodności!..............................................................................................................................................!12!
6.5.! Nowe!standardy!i!interpretacje!obowiązujące!na!dzień!bilansowy!................................................................................!12!
6.6.! Stosowane!zasady!rachunkowości!..................................................................................................................................!13!
6.6.1.!Zmiany!zasad!rachunkowości!.........................................................................................................................................!13!
6.6.2.!Wartości!niematerialne!..................................................................................................................................................!13!
6.6.3.!Środki!trwałe!...................................................................................................................................................................!14!
6.6.4.!Środki!trwałe!w!budowie!................................................................................................................................................!14!
6.6.5.!Inwestycje!w !jed n o s tka ch !s to w a rz ys zo n yc h !...................................................................................................................!14!
6.6.6.!Zapasy!.............................................................................................................................................................................!14!
6.6.7.!Aktywa!finansowe!..........................................................................................................................................................!15!
6.6.8.!Utrata!wartości!...............................................................................................................................................................!16!
6.6.9.!Transakcje!w!walucie!obcej!............................................................................................................................................!16!
6.6.10.! Kapitał!własny!........................................................................................................................................................!16!
6.6.11.! Rezerwy!.................................................................................................................................................................!16!
6.6.12.! Kredyty!bankowe!i!pożyczki!otrzymane!.................................................................................................................!17!
6.6.13.! Odroczony!podatek!dochodowy!............................................................................................................................!17!
6.6.14.! Uznawanie!przychodów!.........................................................................................................................................!17!
6.6.15.! Koszty!.....................................................................................................................................................................!18!
6.6.16.! Koszty!świadczeń!pracowniczych!...........................................................................................................................!18!
6.6.17.! Aktywa!(lub!grupy!aktywów!do!zbycia)!przeznaczone!do!sprzedaży!.....................................................................!18!
6.6.18.! Zobowiązania!i!aktywa!warunkowe!.......................................................................................................................!18!
6.6.19.! Istotne!warto śc i!o p ar te!n a !p ro fe sjo n a ln ym!osądzie!i!szacu n k ac h !.........................................................................!19!
7.! Segmenty!operacyjne!.....................................................................................................................................................!20!
7.1.! Informacja!d o tyc zą ca !se g m e n tó w!operacyjnych ,!ob s za ró w !g e o gr af iczn y ch !o ra z!is to tn y ch !klie n tó w!...........................!20!
7.1.1.!Informacje!d o tyc zą ce !se g m e n tó w!operacyjnych !...........................................................................................................!20!
7.1.2.!Informacje!ge o g ra ficz n e!.................................................................................................................................................!21!
7.1.3.!Informacje!d o tyc zą ce !p ro d u kt ów!i!usług!........................................................................................................................!21!
7.1.4.!Informacje!d o tyc zą ce !g łównych!klientów!......................................................................................................................!21!
8.! Wartości!niematerialne!..................................................................................................................................................!22!
9.! Wartość!firmy!.................................................................................................................................................................!23!
10.! Rzeczowe!aktywa!trwałe!................................................................................................................................................!25!
11.! Należności!długoterminowe!...........................................................................................................................................!26!
12.! Zapasy!.............................................................................................................................................................................!26!
13.! Należności!.......................................................................................................................................................................!26!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!3!z!36!
14.! Aktywa!finansowe!..........................................................................................................................................................!26!
15.! Pozostałe!aktywa!............................................................................................................................................................!27!
16.! Struktura!kapitału!akcyjnego!..........................................................................................................................................!27!
17.! Zysk!na!akcję!...................................................................................................................................................................!28!
18.! Dywidendy!wypłacone!i!zaproponowane!do!w ypłaty!....................................................................................................!28!
19.! Zobowiązania!długoterminowe!......................................................................................................................................!28!
20.! Zobowiązania!krótkoterminowe!.....................................................................................................................................!28!
21.! Bierne!rozliczenia!międzyokresowe!................................................................................................................................!28!
22.! Struktura!rzeczowa!przychodów!ze!sprzedaży!...............................................................................................................!29!
23.! Koszty!działalności!operacyjnej!......................................................................................................................................!29!
24.! Pozostałe!przychody!i!koszty!operacyjne!.......................................................................................................................!29!
25.! Przychody!i!koszty!finansowe!.........................................................................................................................................!30!
26.! Podatek!dochodowy!bieżący!i!odroczony!.......................................................................................................................!30!
27.! Wynagrodzenie!kluczowego!personelu!..........................................................................................................................!31!
28.! Zarządzanie!kapitałem!....................................................................................................................................................!31!
29.! Zobowiązania!i!aktywa!warunkowe!................................................................................................................................!31!
30.! Nieujęte!zobowiązania!wynikające!z!zawartych!umów!..................................................................................................!31!
31.! Informacja!o !w y pła co n y ch !d ywidendach,!w !po d z iale !n a !ak cje !zwykłe!i!pozostałe!akcje!oraz!kwocie!dywidend!
zaproponowanych!lub!uchwalon ych!do!dn ia!zatwierdzenia!spraw ozda nia!finansow ego !do!publikacji,!ale!nie!ujętych!jako!
przekazane!posiadaczom!akcji!w!trakcie!okresu.!......................................................................................................................!31!
32.! Informacja!o !zd a rze n ia ch !n a stę p u ją cyc h !p o !za ko ń cz e n iu!o k re su !s pr awozdawczeg o,!k tó re !n ie!z o sta ły!u względnione!
w!sprawozdaniu!finansow ym .!...................................................................................................................................................!32!
33.! Instrumenty !fin a ns o w e !...................................................................................................................................................!32!
33.1.! Ryzyka!związane!z!instrumentami!finansowymi!.............................................................................................................!33!
33.1.1.! Ryzyko!finansowe!..................................................................................................................................................!33!
33.1.2.! Ryzyko!stopy!procentowej!.....................................................................................................................................!33!
33.1.3.! Ryzyko!walutowe!...................................................................................................................................................!33!
33.1.4.! Ryzyko!kredytowe!..................................................................................................................................................!33!
33.1.5.! Ryzyko!związane!z!płynnością!................................................................................................................................!34!
34.! Ustalenie!wartości!godziwej!...........................................................................................................................................!34!
35.! Informacja!o !ko re kt ac h !b łęd ó w !p o p rz ed n ic h !ok re só w!..................................................................................................!34!
36.! Informacja!o !tra n sa kc jac h !z!je d n o stk a m i!p o w ią za n ymi!.................................................................................................!34!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!4!z!36!
I. Wybrane!dane!finansowe!
WYBRANE!DANE!FINANSOWE!
od!01.01.2021!
od!01.01.2020!
od!01.01.2021!
od!01.01.2020!
do!31.12.2021!
do!31.12.2020!
do!31.12.2021!
do!31.12.2020!
PLN`000!
PLN`000!
EUR`000!
EUR`000!
Przychody!netto!ze!sprzedaży!produktów,!towarów!i!materiałów!
84!
31!
18!
7!
Zysk!(strata)!z!działalności!operacyjnej!
(981)!
(1!197)!
(214)!
(268)!
EBITDA*!
(953)!
(1!024)!
(208)!
(229)!
Zysk!(strata)!brutto!!
(914)!
(1!523)!
(200)!
(340)!
Zysk!(strata)!netto!
(914)!
(5!389)!
(200)!
(1!204)!
Przepływy!pieniężne!netto!z!działalności!operacyjnej!
(2!224)!
(3!809)!
(486)!
(851)!
Przepływy!pieniężne!netto!z!działalności!inwestycyjnej!
8!
389!
2!
87!
Przepływy!pieniężne!netto !z!dz iałaln o ści!fin an so w ej!
1!434!
3!529!
313!
789!
Przepływy!pieniężne!netto!–!razem!
(782)!
109!
(171)!
24!
Aktywa!/!Pasywa!razem!
17!196!
16!853!
3!739!
3!652!
Aktywa!trwałe!
15!602!
15!681!
3!392!
3!398!
Aktywa!obrotowe!
1!594!
1!172!
347!
254!
Kapitał!własny!!
13!930!
14!844!
3!029!
3!217!
Zobowiązania!i!rezerwy!na!zobowiązania!
3!266!
2!009!
710!
435!
Zobowiązania!długoterminowe!
2!797!
721!
608!
156!
Zobowiązania!krótkoterminowe!
469!
1!288!
102!
279!
Liczba!akcji!
73!637!880!
73!637!880!
73!637!880!
73!637!880!
Zysk!(strata)!netto!na!jedną!akcję!zwykłą!(w!zł/EUR!)!
-0,01!
-0,07!
-0,00!
-0,02!
Wartość!księgowa!na!jedną!akcję!(w!zł/EUR!)!
0,19!
0,20!
0,04!
0,05!
!
Średnie!kursy!wymiany!złotego!w!okresach!objętych!sprawozdaniem!finansowym!i!porównywalnymi!danymi!finansowymi!w!stosunku!do!
EUR!ustalanych!przez!NBP:!
!
Kurs!na!dzień!31.12.2021!
4,5994!
Kurs!na!dzień!31.12.2020!
4,6148!
Średni!kurs!za!2021!
4,5775!
Średni!kurs!za!2020!
4,4742!
!
*EBITDA!liczona!jako!zysk!z!działalności!operacyjnej!powiększony!o!amortyzację.!!
!
!
!
!
!
!
!
!
!
!
!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!5!z!36!
II. Jednostkowe!sprawozdanie!finansow e !
1. Jednostkowe!sprawozdanie!finansowe!z!całkowitych!dochodów!
JEDNOSTKOWE!SPRA W O Z DA N IE!Z!CA ŁK O W ITYC H !DO CH O D Ó W!
Nota!
od!01.01.2021!
od!01.01.2020!
do!31.12.2021!
do!31.12.2020!
!!
PLN`000!
PLN`000!
Działalność+kontynuowana++
!
!
!
Przychody!!
22!
1!182!
178!
Przychody!netto!ze!sprzedaży!produktów!i!usług!
!
84!
31!
Zmiana!stanu!produktów!
!
1!062!
106!
Pozostałe!przychody!
24!
36!
41!
Koszty!działalności!operacyjnej!
23!
2!163!
1!375!
Amortyzacja!
!
28!
173!
Zużycie!materiałów!i!energii!
!
47!
8!
Usługi!obce!
!
941!
513!
Podatki!i!opłaty!
!
5!
5!
Wynagrodzenia!
!
1!001!
500!
Ubezpieczenia!społeczne!i!narzuty!
!
98!
29!
Pozostałe!koszty!rodzajowe!
!
17!
71!
Pozostałe!koszty!operacyjne!
!
26!
76!
Zysk!(strata)!z!działalności!operacyjnej!
!
(981)!
(1!197)!
Przychody!finansowe!!
25!
171!
178!
Koszty!finansowe!!
25!
104!
504!
Zysk!(strata)!przed!opodatkowaniem!
!
(914)!
(1!523)!
Podatek!dochodowy!
26!
!-!
!-!
Zysk!(strata)!netto!z!działalności!kontynuowanej!
!
(914)!
(1!523)!
Działalność+zaniechana+
!
!
!
Zysk!(strata)!netto!z!działalności!zaniechanej!
!
!-!
(3!866)!
Zysk!(strata)!netto!
!
(914)!
(5!389)!
Inne!całkowite!do c h o d y!!!
!
!-!
!-!
Całkowite!dochody!ogółem!przypadające!na:!
!
(914)!
(5!389)!
Działalność!kontynuowana!
!
(914)!
(1!523)!
Działalność!zaniechana!
!!
!-!
(3!866)!
Zysk!(strata)!netto!na!jedną!akcję!zwykłą!z!działalności!kontynuowanej!i!
zaniechanej!(zł)!!
!!
-0,01!!!!
-0,07!!!!
Zysk!(strata)!netto!na!jedną!akcję!zwykłą!z!działalności!kontynuowanej!(zł)!!
17!
-0,01!!!!
-0,02!!!!
!
! !
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!6!z!36!
2. Jednostkowe!sprawo zdanie! z!sytuacji!finansowej!
AKTYWA!
Nota!
Na!dzień!
Na!dzień!
31!grudnia!2021!
31!grudnia!2020!
PLN’000!
PLN’000!
Aktywa!trwałe!!!
!!
15!602!
15!681!
Wartości!niematerialne!
8!
!-!
!-!
Wartość!firmy!
9!
15!602!
15!602!
Rzeczowe!aktywa!trwałe!!
10!
!-!
79!
Należności!długoterminowe!
11!
!-!
!-!
Aktywa!z!tytułu!odroczonego!podatku!dochodowego!
!
!-!
!-!
Aktywa!obrotowe!!
!
1!594!
1!172!
Zapasy!!
12!
1!169!
106!
Należności!z!tytułu!dostaw!i!usług!od!podmiotów!stowarzyszonych!
13!
!-!
!-!
Należności!z!tytułu!dostaw!i!usług!od!podmiotów!powiązanych!
13!
2!
36!
Należności!z!tytułu!dostaw!i!usług!od!pozostałych!podmiotów!
13!
!-!
14!
Należności!pozostałe!
13!
71!
79!
Środki!pieniężne!i!ich!ekwiwalenty!
!
3!
785!
Aktywa!finansowe!
14!
!-!
!-!
Pozostałe!aktywa!
15!
349!
152!
Aktywa!razem!
!!
17!196!
16!853!
!
PASYWA!
Nota!
Na!dzień!
Na!dzień!
31!grudnia!2021!
31!grudnia!2020!
PLN`000!
PLN`000!
Razem!kapitał!własny!!
!
13!930!
14!844!
Kapitał!podstawowy!
16!
7!364!
7!364!
Kapitał!zapasowy!!
!
3!184!
55!502!
Kapitał!rezerwowy!
!
4!296!
4!296!
Zyski!zatrzymane!
!
(914)!
(52!318)!
-!w!tym!zysk!(strata)!netto!
!
(914)!
(5!389)!
Zobowiązania!długoterminowe!!
19!
2!797!
721!
Rezerwa!z!tytułu!podatku!odroczonego!
!
!-!
!-!
Zobowiązania!finansowe!
!
2!797!
721!
Zobowiązania!krótkoterminowe!!
!
469!
1!288!
Zobowiązania!z!tytułu!dostaw!i!usług!
20!
170!
59!
Zobowiązania!pozostałe!
20!
162!
155!
Zobowiązania!finansowe!
!
102!
904!
Bierne!rozliczenia!międzyokresowe!
21!
35!
170!
Pasywa!razem!
!!
17!196!
16!853!
!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!7!z!36!
3. Jednostkowe!sprawozdanie!ze!zmian!w!kapitale!własnym!
Za!okres!od!01.01.2021!do!31.12.2021!
JEDNOSTKOWE!SPRA W O Z DA N IE!ZE!Z M IAN !W !
KAPITALE!WŁASNYM!
Kapitał!
podstawowy!
Kapitał!
zapasowy!
Kapitał!
rezerwowy!
Zyski!
zatrzymane!
Kapitał!własny!
razem!
Stan!na!1!stycznia!2021!roku!
7!364!
55!502!
4!296!
(52!318)!
14!844!
Całkowite!dochody:!
!-!
!-!
!-!
(914)!
(914)!
Zysk/strata!netto!roku!obrotowego!
!-!
!-!
!-!
(914)!
(914)!
Transakcje!z!właścicielami:!
!-!
(52!318)!
!-!
52!318!
!-!
Podwyższenie!kapitału!
!-!
!-!
!-!
!-!
!-!
Koszty!emisji!akcji!
!-!
!-!
!-!
!-!
!-!
Wypłata!dywidendy!
!-!
!-!
!-!
!-!
!-!
Podział!wyniku!roku!ubiegłego:!
!-!
(52!318)!
!-!
52!318!
!-!
Stan!na!31!grudnia!2021!roku!
7!364!
3!184!
4!296!
(914)!
13!930!
!
Za!okres!od!01.01.2020!do!31.12.2020!
JEDNOSTKOWE!SPRA W O Z DA N IE!ZE!Z M IAN !W !
KAPITALE!WŁASNYM!
Kapitał!
podstawowy!
Kapitał!
zapasowy!
Kapitał!
rezerwowy!
Zyski!
zatrzymane!
Kapitał!własny!
razem!
Stan!na!1!stycznia!2020!roku!
3!200!
42!311!
4!296!
(46!929)!
2!878!
Całkowite!dochody:!
!-!
!-!
!-!
(5!389)!
(5!389)!
Zysk/strata!netto!roku!obrotowego!
!-!
!-!
!-!
(5!389)!
(5!389)!
Transakcje!z!właścicielami:!
4!164!
13!191!
!-!
!-!
17!355!
Podwyższenie!kapitału!
4!164!
13!192!
!-!
!-!
17!356!
Koszty!emisji!akcji!
!-!
!-!
!-!
!-!
!-!
Wypłata!dywidendy!
!-!
!-!
!-!
!-!
!-!
Podział!wyniku!roku!ubiegłego:!
!-!
!-!
!-!
!-!
!-!
Inne!korekty!
!-!
!-1!
!-!
!-!
!-1!
Stan!na!31!grudnia!2020!roku!
7!364!
55!502!
4!296!
(52!318)!
14!844!
!
!
!
!
!
!
!
!
!
!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!8!z!36!
4. Jednostkowe!sprawozdanie!z!przepływów!pieniężnych!
JEDNOSTKOWE!SPRA W O Z DA N IE!Z!PRZEPŁYWÓW !PIENIĘŻNYCH!
od!01.01.2021!
od!01.01.2020!
do!31.12.2021!
do!31.12.2020!
PLN’000!
PLN’000!
PRZEPŁYWY!ŚRODKÓW!PIENIĘŻNYCH!Z!DZIAŁALNOŚCI!OPERACYJNEJ!
!
!
Zysk!/!strata!brutto!
(914)!
(5!389)!
Korekty!
(455)!
2!011!
Amortyzacja!
29!
172!
Odsetki!i!udziały!w!zyskach!!
88!
666!
Zysk!(strata)!z!działalności!inwestycyjnej!
(238)!
1!297!
Zmiana!stanu!biernych!rozliczeń!i!pozostałych!aktywów!
(334)!
27!
Zmiana!stanu!rezerw!
!-!
!-!
Pozostałe!korekty!
!-!
(151)!
Zmiana!w!kapitale!obrotowym!
(855)!
(431)!
Zmiana!stanu!zapasów!!
(1!029)!
(106)!
Zmiana!stanu!należności!
57!
(42)!
Zmiana!stanu!zobowiązań!krótkoterminowych,!z!wyjątkiem!pożyczek!i!kredytów!
117!
(283)!
Środki!pieniężne!wygenerowane!na!działalności!operacyjnej!
(2!224)!
(3!809)!
Podatek!dochodowy!zapłacony!
!-!
!-!
Odsetki!otrzymane/zapłacone!
!-!
!-!
Przepływy!pieniężne!netto!z!działalności!operacyjnej!
(2!224)!
(3!809)!
PRZEPŁYWY!ŚRODKÓW!PIENIĘŻNYCH!Z!DZIAŁALNOŚCI!INWESTYCYJNEJ!
!
Wpływy!
8!
10!715!
Zbycie!rzeczowych!aktywów!trwałych!i!wartości!niematerialnych!
8!
10!
Spłata!udzielonych!pożyczek!długoterminowych!
!-!
9!861!
Odsetki!
!-!
537!
Sprzedaż!udziałów!w!jednostkach!powiązanych!!!
!-!
307!
Wydatki!
!-!
10!326!
Nabycie!rzeczowych!aktywów!trwałych!i!wartości!niematerialnych!
!-!
!-!
Udzielone!pożyczki!krótkoterminowe!
!-!
10!326!
Przepływy!pieniężne!netto!z!działalności!inwestycyjnej!
8!
389!
PRZEPŁYWY!ŚRODKÓW!PIENIĘŻNYCH!Z!DZIAŁALNOŚCI!FINANSOWEJ!
!
!
Wpływy!
1!455!
5!950!
Wpływy!netto!z!podwyższenia!kapitału!
!-!
!-!
Kredyty!i!pożyczki!
1!455!
5!950!
Wydatki!
21!
2!421!
Płatności!zobowiązań!z!tytułu!umów!leasingu!finansowego!
19!
33!
Odsetki!
2!
8!
Spłata!kredytów!i!pożyczek!
!-!
2!380!
Przepływy!pieniężne!netto!z!działalności!finansowej!
1!434!
3!529!
PRZEPŁYWY!PIENIĘŻNE!NETTO!RAZEM!
(782)!
109!
BILANSOWA!ZMIANA!STANU!ŚRODKÓW!PIENIĘŻNYCH,!W!TYM!
(782)!
109!
ŚRODKI!PIENIĘŻNE!NA!POCZĄTEK!OKRESU!
785!
676!
ŚRODKI!PIENIĘŻNE!NA!KONIEC!OKRESU!(F!+/-!D),!W!TYM!
3!
785!
-!o!ograniczonej!możliwości!dysponowania!
-!
-!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!9!z!36!
Dodatkowe!noty!i!objaśnienia!do!jedno stk o w e g o! sp raw ozda nia!finansow ego!3R!Game s!S.A.!za!
okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!2021!r.!
1. Informacje !o g ó ln e !o !Sp ó łc e!
3R! Gam es!S.A.!powstała! 10!listopada!2010!roku!w!wyniku! przekształcenia!Nokaut!Spółka! z!ograniczoną!odpowiedzialnością!
(powołanej! 11!stycznia!2006!roku ! na! mocy!aktu!notarialnego! sporządzonego! w! Kan celarii! Notarialnej! przed! n otariuszem!
Anetą! Leszczyńską! Rep.! A! nr! 407/2006).! Nokaut! Spółka! z! ograniczoną! odpowiedzialnością! została! zarejestrowana!!
w!Krajowym!Rejestrze!Sądowym!23!stycznia!2006!roku.!Dnia!24!kwietnia!2015!r.!Nadzwyczajne!Walne!Zgromadzenie!Grupy!
Nokaut!S.A.!zmieniło!nazwę!Spółki!na!HubStyle!S.A.!!
18! grudnia! 2020! roku! po! przejęciu! spółki! 3R! Studio! Mobile! Sp.! z! o.o.! Emitent! zmienił! nazwę! na! ob ecnie! obowiązującą!!
3R!Games!S.A.!
Siedzibą!firmy!jest!W arszawa,!ulica!Pokorna!2/211.!Formą!prawną!jest!Spółka!akcyjna!zarejestrowana!w!Polsce!i!aktualnie!
wpisana!do!rejestru!przedsiębiorców!prowadzonego!przez!Sąd!Rejonowy!dla!Miasta!Stołecznego!Warszawa!w!Warszawie!
pod!numerem!KRS!0000370202.!Spółka!otrzymała!nadany!przez!Główny!Urząd!Statystyczny!numer!REGON!220170588.!
Po! przejęciu! spółki! 3R! Studio! Mobile! Sp.! z! o.o.,! podstawowym! przedmiotem! działalności! jest! działalność! wydawnicza!!
w!zakresie!gier!komputerowych!(58.21.Z).!!
Obecnie! Emitent! jest! ! cz ęś cią ! Grupy! PlayWay ! S.A.,! jednego! z! n a jw ię ks zy ch ! produc en tó w! i! wydawc ó w ! gier! również!
notowanego!na!GPW.!!
Emitent! działa! na! podstawie! przepisów! ustawy! z! dnia! 15! września! 2000! r.! Kodeks! spółek! handlowych! oraz! w! oparciu!!
o!Statut,!którego!tekst!jednolity!został!zatwierdzony!w!dniu!31!sierpnia!2021!r!przez!Radę!Nadzorczą.!
Czas!trwania!Spółki!jest!nieoznaczony.!
Na!dzień!31!grudnia!2021!roku!skład!organów!zarządczych !i! nadzorujących!w!Spółce!był!następujący:!
§ Zarząd:
!
!
!
!
Wojciech!Czernecki!
-!
Prezes!Zarządu,!
!
Wiktor!Dymecki!
-!
Członek!Zarządu.!
§ Rada!Nadzorcza:
!
!
!
!
Krzysztof!Rąpała!
-!
Przewodniczący!Rady!N ad z or cz ej,!
!
Kamil!Gaworecki!
-!
Członek!Rady!Nadzorczej,!
!
Olaf!Szymanowski!
-!
Członek!Rady!Nadzorczej,!
!
Wojciech!Paczka!!
-!
Członek!Rady!Nadzorczej,!
!
Włas!Chorowiec!
-!
Członek!Rady!Nadzorczej.!
!
Na! dzień! zatwierdzenia!niniejszego! sprawozdania! do! publikacji! skład! organów! zarządczych! i!nadzorujących! w! Spółce! był!
następujący:!
§ Zarząd:
!
!
!
Piotr!Surmacz!
-!
Prezes!Zarządu,!
!
Wiktor!Dymecki!
-!
Członek!Zarządu.!
§ Rada!Nadzorcza:
!
!
!
Krzysztof!Rąpała!
!
Przewodniczący!Rady!Nadzorczej,!!
!
Kamil!Gaworecki!
-!
Członek!Rady!Nadzorczej,!
!
Olaf!Szymanowski!
-!
Członek!Rady!Nadzorczej,!
!
Wojciech!Paczka!!
-!
Członek!Rady!Nadzorczej,!
!
Włas!Chorowiec!
-!
Członek!Rady!Nadzorczej.!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!10!z!36!
W!dniu!9!lutego!2022!r.!w!związku!z!rezygnacją!Pana!Wojciecha!Czerneckiego!z!funkcji!Prezesa!Zarządu,!Rad a!Nadzorcza!
Spółki!podjęła!uchwałę! w!sprawie!powołania! do!Zarządu!Spółki! ze! skutkiem!na!dzień! 1!marca!2022! r.! Pana!Piotra!Surmacza,!
powierzając!mu!funkcję!Prezesa!Zarządu.!
Zarząd! spółki!3R!Games!S.A.!poinformował,! że!w!dniu!9!lutego!2022!roku! Pan !Włas!Cho rowiec!złożył!rezygnację!z!pełnienia!
funkcji!Członka!Rady!N ad zorc zej!Sp ółki,!ze!sku tkiem!na!dzień!odbycia!najb liższego !W a lneg o!Zg romadzenia!Spółki.!
Według!stanu!na!dzień!31!grudnia!2021!roku!struktura!akcjonariatu!Jednostki!była!nas tęp ując a: !
Akcjonariusz!
Liczba!akcji!
Udział!w!kapitale!
podstawowym!
Liczba!głosów!
Udział!w!
ogólnej!liczbie!
głosów!
PlayWay!S.A.!
24!103!410!
32,73%!
24!103!410!
32,73%!
Dawid!Urban!
22!390!401!
30,41%!
22!390!401!
30,41%!
Maciej!Kotowski!
6!487!827!
8,81%!
6!487!827!
8,81%!
FCFF!Ventures!Sp.!z!o.o.!
2!640!276!
3,59%!
2!640!276!
3,59%!
Wojciech!Czernecki!
100!000!
0,13%!
100!000!
0,13%!
Pozostali!
17!915!966!
24,33%!
17!915!966!
24,33%!
RAZEM:!
73!637!880!
100%!
73!637!880!
100%!
Na!dzień!zatwierdzenia!niniejszego!sprawozdania!struktura!akcjonariatu!Jednos tki!b y ła!n a stę p u jąc a :!
Akcjonariusz!
Liczba!akcji!
Udział!w!kapitale!
podstawowym!
Liczba!głosów!
Udział!w!ogólnej!
liczbie!głosów!
PlayWay!S.A.!
24!103!410!
32,73%!
24!103!410!
32,73%!
Dawid!Urban!
22!390!401!
30,41%!
22!390!401!
30,41%!
Maciej!Kotowski!
6!487!827!
8,81%!
6!487!827!
8,81%!
Pozostali!
20!656!242!
28,05%!
20!656!242!
28,05%!
RAZEM:!
73!637!880!
100%!
73!637!880!
100%!
!
Wartość!kapitału!zakładowego!na!dzień!bilansowy! i! na! dzień!publikacji!niniejszego!raportu!wynosi!7!363!788! złotych!i!dzieli!
się!na!73!637!880!akcji!na!okaziciela!serii!A,!B,!C,!D,!E,!F,!G,!H,!I,!J,!K!o!wartości!nominalnej!0,10!zł!każda.!
2. Informacje !o !Grupie!Kapitało wej!
Na! dzień! 31! grudnia!2021! roku,! S pó łka! n ie! p o siad ała! jed n oste k! za leżn ych! i! nie! two rzy ła! Grupy! Ka p ita ło w ej.! Spó łka! była!
jednostką!sto w a rz ysz o n ą!o d !P lay Way!S.A.,!która!tw or zy !G ru p ę!K a p itało w ą .!!
3. Podstawowa!działalność!Jednostki!
Działalność!wydawnicza!w!zakresie!gier!komputerowych.!
4. Przyjęte!zasady!rachunkowości!
Niniejsze! jednostkowe! sprawozdanie! finansowe! zostało! sporządzone! zgodnie! z! Międzynarod owym i! Standardami!
Sprawozdawczości! Finansowej! oraz! związanymi! z! nimi! interpretacjami! ogłoszonymi! w! formie! rozporządzeń! Komisji!
Europejskiej,! które! zostały! zatwierdzone! przez! Unię! Europejską! oraz! innymi! obowiązującymi! przepisami! (zwanymi! dalej!
MSSF).!
!
Rokiem!obrotowym!Jednostki!jest!rok!kalendarzowy.!
4.1. Waluta!funkcjonalna!i!sprawozdawcza!
Pozycje! zawarte! w! sprawozdaniach! finansowych! wycenia! się! w! walucie! podstawowego! środowiska! gospodarczego,!
w!którym! Spółka! prowadzi! działalność! („waluta! funkcjonalna").! Sprawozdanie! finansowe! prezentowane! jest! w! tysiącach!
PLN!(chyba,!że!w!nocie! informacji!do datkowej!wskazano! inaczej).!Polski!nowy!złoty!(PLN)!jest!w alutą!funkcjonalną!i!w alutą!
prezentacji! Jedno stki.! Wyb ór! walu ty! funkcjo n aln ej! w! przypadk u ! jednostki! prowadzącej! działalność! na! rynkach!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!11!z!36!
międzynarodowych! i! identyfikacja! waluty,! którą! należy! uznać! za! walutę! używaną! w! podstawowym! środowisku!
ekonomicznym,! w! jakim! prowadzi! Spółka! jest! d ec yz ją! subiek tywną,! co! zostało! opisane! w! nocie! 6.6.19! Istotne! wartoś ci!
oparte! na! profesjonalnym! osądzie! i! szacunkach.! Spółka! monitoruje! istotne! zmiany! w! środowisku! ekonomicznym,! które!
mogłyby!wpłynąć!na!zmianę!wyboru!waluty!funkcjonalnej!Jednostki.!!
Transakcje!w !walutach!obcych!wykazuje!się!w!księgach!w!w artości!nominalnej,!przeliczonej!na!złot e!polskie!według!ku rs u !
średniego! NBP.! W! momencie! realizacji! różnice! kursowe! od! należności! i! zobowiązań! wykazywane! są! jako! p ozostałe!
przychody!finansowe!lub!pozostałe!koszty!finansowe!i!w!rachunku!zysków!i!strat!ujmowane!są!wynikowo.!
Poszczególne!pozycje!aktywów!i!pasywów!na!koniec!okresu!sprawozdawczego,!wyrażone!w!walutach!innych!niż!polski!złoty,!
wycenia! się!po! kursie!średnim!NBP!z! ostatniego!dnia!okresu!sprawozdawczego.!Różnice!kursowe!wynikające!z!przeliczenia!
zagranicznych!środków!pieniężnych!na!koniec!okresu!sprawozdawczego!uznaje!się!za!przychody!i!koszty!finansowe.!
Liczby!w!sprawozdaniu! finansowym ! zostały! zaokrąglone! do!tysięcy!PLN.!Niektóre!liczby! wykazane! sum arycznie! w!niniejszym!
sprawozdaniu! m og ą! nie! stanowić! dokładnych! sum! arytmetycznych! wartości! wcho dz ący ch! w! ich! skład! z! uwagi! na!
prezentację!sprawozdania!w!tysiącach!PLN!i!stosowane!zaokrąglenia.!
Kursy!bilansowe:!
KURSY!WALUT!PRZYJĘTE!DO!WYCENY!
31.12.2021!
31.12.2020!
EUR/PLN!
4,5994!
4,6148!
5. Zatwierdzenie!sprawozdania!finansowego!
Niniejsze! jednostkowe! spraw ozdan ie! finansow e! zostało! zatwierdzon e! do! pub likacji! przez! Zarząd! Jednostki! w! dniu!!
29!kwietnia!2022!roku.!
6. Format!oraz!ogólne!zasady!sporządzenia!sprawozdania!finansowego!
Zarząd! Jednostki! oświadcza,! iż! sprawozdanie! finansowe! 3R! Games! S.A.! zostało! sporządzone! wedle! najlepszej! wiedzy,!
według!stanu!na! dzień! 31!grudnia!2021!roku,!zgodnie!z!obowiązu jący m i!zasad am i!rachu nk ow o ści.!Spraw o zd an ie!finanso w e!
Spółki!odzwierciedla!sytuację!majątkową!i!finansową!oraz !wy nik!fina ns ow y! Jed no stki!w!sposób!prawdziwy,!rzetelny!i!jasny.!
6.1. Podstawa!sporządzenia!sprawozdania!finansowego!oraz!oświadczenie!o!zgodności!
Sprawozdanie!finansowe!zostało!przygotowane!zgodnie!z:!
§ Międzynarodowymi!Standardami!Sprawozdawczości!Finansowej!(„MSSF”)!w!kształcie!zatwierdzonym!przez!Unię!
Europejską! („UE”).! M SSF! o bejmują! standardy! i! interpretacje! zaakceptowane! przez! Radę! Międzynarodowych!
Standardów!Rachunkowości!(„RMSR”)!oraz!Komitet!ds.!Interpretacji!Sprawozdawczości!Finansowej!(„IFRIC”),!
§ Ustawą!o!rachunkowości!z!dnia!29.09.1994!r.!(UoR)!(Dz.!U.!z!2021!r.,!poz.!271!z!późn.!zm.).!
Zasady!rachunkowo ści!przedstawione!poniżej!stosowano!przy!zachowaniu!zasady!ciągłości!we!wszystkich!prezentowanych!
latach!obroto w y ch .!!
Niniejsze!jednostkowe!sprawozdanie!finansow e!sporządzo ne!zostało!zgodnie!z!zasadą!kosztu!historycznego.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!składa!się!z:!!
§ jednostkow e go ! sp rawo zdania!z!sytuacji!finansowej,!
§ jednostkow e go ! sp rawo zdania!z!całkowitych!dochodów,!!
§ jednostkow e go !spraw ozd ania!ze!zmian!w!kapitale!własnym,!!
§ jednostkoweg o!spraw ozd ania!z!przepływów!pieniężnych,!
§ dodatkowych!not!i!objaśnień!do!jednostkoweg o !sp rawo zdania!finanso weg o.!!
Niniejsze!sprawozdanie!finansowe!jest!przedstawione!w !polskich!złotych!(„PLN”),!a!wszystkie!wartości,!o!ile!nie!wskazano!
inaczej,!podan e !są!w!tysiącach!złotych!(„tys.!PLN”).!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!12!z!36!
6.2. Okres! objęty! sprawozdaniem! i! danymi! porównywalnymi! dla! prezentowanego! jednostkowego! sprawozdania!
finansowego!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!zostało!spo rządzone !na!dzień!31!grudn ia!2021!roku !i!obe jm uje !okres !12 !miesięcy.!
Dla! danych! prezentowanych! w! sprawozdaniu! z! sytuacji! finansowej! oraz! pozycjach! pozabilansowych! zaprezentowano!
porównywalne!dane!finansowe!na!dzień!31!g ru d nia !2 02 0. !
Dla!danych!prezentowanych!w! sprawozdaniu!z! całkowitych!dochodów,!sprawozdaniu!ze!zmian! w! kapitale! własnym! oraz!
w!sprawozdaniu! z! przepływów! pieniężnych! zaprezentowan o! porówn ywalne! dane! finansowe ! za! okres! od! 1! stycznia! 2020!
roku!do!31!grudnia!2020 !roku.!
6.3. Założenie!kontynuacji!działalności!
Jednostkowe!s pra w ozd an ie! fina nso w e! zo stało ! spo rzą dzo ne ! przy!założeniu!kontynuacji!działalności!w! dającej!się! przewidzieć!
przyszłości.!Na!dzień!sporządzenia!jednostkowego! sprawozdania!finansowego!nie!istnieją!żadne! okoliczności! wskazujące! na!
zagrożenie! kontynuacji! działalności! gospodarczej! przez! Spółkę.! Zarząd! Spółki! dokonał! oceny! możliwości! kontynuowania!
działalności!Jednostki!i!nie!stwierdził!występowania!jakichkolwiek!istotnych!niepewności!w!tym!zakresie.!
Spółka! jest! aktualnie! na! etapie! certyfikacji! pierwszego! projektu! Thief! Simulator:! Greenview! Street! VR! i! szacuje! jego!
zakończenie!w!II!kw artale!2022!roku,!co!um ożliwi!premierę!produktu!i!osiągnięcie!prz yc h od ó w!ze!sprzedaży.!Jednocześnie!
w!dniu!13!kwietnia!2022!roku!Sp ółka!zawarła!z!akcjonariuszem! Dawidem! Urbanem! umow ę! objęcia!akcji!emisji!serii!L! na!
mocy!której! akcjonariusz!zobowiązał!się!do! objęcia!2.000.000!akcji!po!cenie!emisyjnej!0,70!zł!(wartość!emisji!1.400.000!zł).!
W! ocenie! Spółki! planowane! przychody! z! komercjalizacji! gry! Thief! Simulator:! Greenview! Street! VR! w! połączeniu!!
z! przeprowadzo ną! emisją! akcji! są! wystarczające! dla! zapewnien ia! płynności! finansowej! oraz! obsługę! zobowiązań,! w ! tym!
zobowiązań!finansowych,!a!także!na!zabezpieczenie!środków!na !realizację!kolejnych!projektów.!
6.4. Oświadczenie!o!zgodności!
Niniejsze! jednost ko w e ! sprawozdanie! finansowe! zostało! sporządzo ne! zgodnie! z! Międzyn arodo wym i! Standardami!
Sprawozdawczości!Finansowej!(„MSSF”)!zatwierdzonymi!przez!Unię!Europejską!(„MSSF!UE”).!!
MSSF! obejmują! standardy! i! interpretacje! zaakceptowane! przez! Radę! Międzynarodowych! Standardów! Rachunkowości!
(„RMSR”)!oraz!Kom itet!ds.!Interpretacji!Międzynarodowej!Sprawozdawczości!Finansowej!(„KIMSF”).!
Na!dzień!zatwierdzenia!niniejszego!sprawozdania!do!publikacji,!biorąc!pod!uwagę!toczący!się!w!UE!proces!wprowadzania!
standardów!MSSF! o raz! prow adzon ą! przez! Sp ółkę!działalność,!w!zakresie!stosowanych!przez!Jednostkę!zasad!rachunkowości!
nie!ma!różnicy!między!standardami!MSSF,!które!weszły!w!życie,!a!standardami!MSSF!zatwierdzonymi!przez!UE.!!
6.5. Nowe!standardy!i!interpretacje!obo w iązujące!na!dz ień!bilansow y!
Sporządzając! sprawozdanie! finan so w e ! za! rok! 202 1! jednostka! stosu je! takie! same! zasady! rachunkow o ści,! jak! przy!
sporządzaniu! rocznego ! sprawozdania! finansowego! za! rok! 2020,! z! wyjątkiem! zmian! do ! standardów! i!nowych! standardów!
i!interpretac ji!zatwierd zo n yc h !przez!Unię!Europejską ,!które!obowiązują!dla!okresów!sprawozdawczych!rozpoczynających!się!
w!dniu!lub!po!1!stycznia!2021!roku:!
• Zmiany!do!MSSF!9,!MSR!39!i!MSSF!7,!MSSF!4!oraz!MSSF!16!„Reforma!IBOR!–!faza!II”,!zatwierdzone!w!UE,!
obowiązujące!w!odniesieniu!do!okresów!rocznych!rozpoczynających!się!od!1!stycznia!2021!roku!lub!po!tej!dacie,!
• Zmiany!do!MSSF!4!„Umowy!ubezpieczeniowe!–!odroczenie!MSSF!9”,!zatwierdzone!w!UE,!obowiązujące!w!
odniesieniu!do!okresów!rocznych!rozpoczynających!się!1!stycznia!2021!roku!lub!po!tej!dacie.!
• Zmiany!do!MSSF!16!„Leasing-!zmiany!wynikające!z!umów !leasingu!w!zw iązku!z!COVID -19”,!zatwierdzone!!
w!UE,!obowiązujący!w!odniesieniu!do!okresów!rocznych!rozpoczynających!się!1!kwietnia!2021!roku!lub!po!tej!
dacie;!
W!ocenie!Zarządu!Spółki!wdrożenie!nowych!standardów,!nie!ma!istotnego!wpływu!na!sprawozdanie!finansowe!Spółki!na!
dzień!jego!sporządzenia.!!
!
Nowe! lub! zmienione! standardy! MSSF/MSR! oraz! interpretacje! KIMSF,! które! zostały! już! wydane! przez! Radę!
Międzynarodowych!Standardów!i!zostały!zatwierdzone!przez!UE,!ale!nie!weszły!jeszcze!w!życie.!
Zmiany!do:!
• MSSF!3!„Połączenia!przedsięwzięć”!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!13!z!36!
• MSR!16!„Rzeczowe!aktywa!trwałe”!
• MSR!37!„Rezerwy,!zobowiązania!warunkowe!i!aktywa!warunkowe”!
Roczne! zmiany! do! standardów! 2018-2020! zatwierdzone! w! UE,! obowiązujący! w! odniesieniu! do! okresó w! rocznych!
rozpoczynających!się!1!stycznia!2022!roku!lub!po!tej!dacie:!
• MSSF!17!„Umowy!ubezpieczeniowe”,!zatwierdzone!w!UE,!obowiązujące!w!odniesieniu!do!okresów!rocznych!
rozpoczynających!się!1 !styczn ia!20 23!ro ku ;!
• Zmiany!do!MSR!1!oraz!do!Praktyczne!Rozwiązania!2!do!Międzynarodowych!Standardów!Sprawozdawczości!
Finansowej!!–!„Ujawnienia!w!zakresie!polityki!rachunkowości”,!zatwierdzone!w!UE,!obowiązujący!w!odniesieniu!
do!okresów!rocznych!rozpoczynających!się!1!stycznia!2023!roku!lub!po!tej!dacie,!
• Zmiany!do!MSR!8!„Polityka!rachunkowości.!Zmiany!w!szacunkach!i!błędach!rachunkowych:!definicja!szacunków !
rachunkowych” ,!zatw ierd zon e!w !U E,!ob ow ią zują cy!w !od nie sieniu !do !okre só w!ro czn ych !rozp o czyn ając ych !się! !
1!stycznia!2023!roku!lub!po!tej!dacie;!
MSSF/MSR!w!kształcie!zatwierdzonym!przez!UE!nie!różnią!się!obecnie!w!znaczący!sposób!od!regulacji!wydanych!przez!Radę!
Międzynarodowych!Standardów!Rachunkowości!(RMSR),!z!wyjątkiem!poniższych!nowych!standardów,!zmian!do!
standardów!oraz!nowej!interpretacji,!które!według!stanu!na!dzień!31!grudnia!2021!roku!nie!zostały!jeszcze!zatwierdzone!do!
stosowania!w!UE!(poniższe!daty!wejścia!w!życie!odnoszą!się!do!standardów !w!w ersji!pełnej):!
• Zmiany!do!MSR!1!„Prezentacja!sprawozdań!finansowych!–!klasyfikacja!zobowiązań!jako!krótkoterminowe!lub!
długoterminowe”,!niezatwierdzone!w!UE,!obowiązujący!w!odniesieniu!do!okresów!rocznych!rozpoczynających!się!!
1!stycznia!2023!roku!lub!po!tej!dacie,!
• Zmiany!do!MSR!12!Podatek!dochodowy!„Aktywa!i!rezerwy!z!tytułu!odroczonego!podatku!dochodowego!
wynikające!z!pojedynczej!transakcji”,!niezatwierdzone!w!UE,!obowiązujący!w!odniesieniu!do!okresów!rocznych!
rozpoczynających!się!1 !styczn ia!20 23!ro ku !lub!p o!te j!dacie; !
• Zmiany!do!MSSF!17!„Umowy!ubezpieczeniowe:!wstępne!zastosowanie!MSSF!17!oraz!MSSF!9!–!informacje!
porównawcze”,!niezatwierdzone!w!UE,!obowiązujące!w!odniesieniu!do!okresów!rocznych!rozpoczynających!się!!
1!stycznia!2023!roku!lub!po!tej!dacie;!
Zarząd!Spółki!jest!w!trakcie!analizy!powyższych!zmian!i!oceny!ich!wpływu!na!jednostkowe!sprawozdanie!finansowe!Spółki.!
6.6. Stosowan e!zasady!rachunkowości!
6.6.1. Zmiany!zasad!rachunkowości!
Spółka!w! d niu! 1! stycznia!2021!przyjęła!no we! zasady! (politykę)!rachunkowości,!które!mają!zastosowanie!do! sporządzania!
sprawozdań!finansowy ch!S pó łki!zgo dn ych !z!M SS F/MSR!od!roku!obrotow e go!ro zp ocz yna jące g o!się!1!stycznia!2021.!
Wprowadzenie! nowej! polityki! rachunkowości! ma! na! celu! dostosowanie! obowiązujących! zasad! rachunkowości! do!
działalności! operacyjnej! dotyczącej! produkcji! i! dystrybucji! gier,! a! w! szczególności! informacji! dotyczących! opisu!
ewidencjonowania! nakładów !zwią za n yc h !z!wy tw o rz e nie m! p ra w !własności!intelektualnej,!związanej!z! tym! produkcji!w!toku,!
produktów!gotowych!oraz!przy cho dó w !ze!sprzeda ży!i!odpowiad ających!im!kosztów .!
6.6.2. Wartości!niematerialne!
Wartości! niematerialne! są! ujmowane,! jeżeli! jest! prawdopodobne,! że! w! przyszłości! spowodują! one! wpływ! do! Jednostki!
korzyści! eko nom icznych,! które! mogą! być! powiązane! z! tymi! aktywami.! Początkowe! ujęcie! wartości! niematerialnych!
następuje! według! cen! nabycia! lub! kosztu! wytworzenia.! Po! ujęciu! początkowym! wartości! niematerialne! są! wyceniane!
według!cen!nabycia!lub!kosztu!wytworzenia!pomniejszonych!o!umorzenie!i!odpisy!z!tytułu!utraty!wartości.!
Wartości! niematerialne! są! amortyzowane! liniowo! w! okresie! odpowiadającym! szacowanemu! okresowi! ich! ekonomicznej!
użyteczności.!Wartość!am ortyzacji!wartości!nie materialnych!od n os i!się !w!sprawozdaniu!z!całkowitych!dochodów!do!pozycji!
„Amortyzacja”.!
Stawki!amortyzacji!odpowiadające!okresowi!ekonomicznej!użyteczności!wartości!niematerialnych:!
! Oprogramowanie!komputerowe! ! ! ! od!2!lat!do!5!lat,!
! Prace!rozwojowe! ! ! ! ! ! do!5!lat.!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!14!z!36!
6.6.3. Środki!trwałe!
Środki! trwałe! są! wyceniane! w! cenie! nabycia! powiększonej! o! wszystkie! koszty! bezpośrednio! związane! z! zakupem!
i!przystosowaniem! składnika! majątku! do! stanu! zdatnego! do! używania! lub! koszcie!wytworzenia! pomniejszonym! o! odpisy!
umorzeniowe!oraz!ewentualne!odpisy!z!tytułu!utraty!wartości.!
Koszty! poniesione! po! wprowadzeniu! środka! trwałego! do! użytkowania,! takie! jak! koszty! n apraw,! przeglądów,! opłaty!
eksploatacyjne,! wpływają! na! w ynik! finansowy! okresu! sprawozdawczego,! w!którym! zostały! poniesione.!Jeżeli! jest! jednak!
możliwe! wykazanie,! że! poniesione! nakłady! spowodowały! zwiększenie! oczekiwanych! przyszłych! korzyści! ekonomicznych!
z!tytułu! p o siada nia ! danego! środka! trwałego! ponad! korzyści! przyjm ow a ne ! pierwotnie,! w! ta kim ! przypadku! zwiększają! one!
wartość!początkową!tego!środka!trwałego!(tzw.!ulepszenie).!
W! momencie! likwidacji! lub! sprzedaży! środków! trwałych,! zyski! lub! straty! wynikające! z! tego! faktu! ujmowane! są!
w!sprawozdaniu! z! sytuacji! finansowej! jako! różnica! m iędzy! przychodam i! netto! ze! zbycia! (jeśli! takie! były)! a! wartością!
bilansową!tej!pozycji.!
Środki!trwałe,!są!amortyzowane!liniowo!w!okresie!odpowiadającym!szacowanemu!okresowi!ich!ekonomicznej!użyteczności.!
6.6.4. Środki!trwałe!w!budowie!
Środki!trwałe!w!budow ie!są!w yceniane!w! wysokości!ogółu!kosztów!pozostających!w!bezpośrednim!związku!z!ich!nabyciem!
lub!wytworz en ie m ,!w !ty m !ko s ztó w !fin a n so w y ch !(z !w yją tkie m!różnic!kursow ych !n ie !bę d ąc yc h !ko re ktą !pła co n y ch !od s et ek ),!
pomniejszonych!o!odpisy!z!tytułu! utraty! wartości.! Środki! trwałe! w!budowie! nie!są!amortyzowane!do!momentu! zakończenia!
ich!budowy !i!oddania!do!użytkowania.!
6.6.5. Inwestycje !w !j e d no s tk a ch !s to warzyszonyc h!
Jednostki! stowarzyszone ! to! wszystkie! jednostk i,! na! które! Spółka! wywiera! znaczący! wpływ,! ale! nie! sprawuje! nad! nimi!
kontroli,! co! wiąże! się! zazwyczaj! z! udziałem! w! w ysokości! od! 20%! do! 50% ! praw! głosu.! Inwestycje! w! jednostkach!
stowarzyszonych! wykazu je! się! metodą! praw! własności! i! w! początkowym! ujęciu! ujmuje! się! je ! według! ceny! nabycia.!
Inwestycje! Spółki! w! jednostka c h ! stowa rzy sz o n ych ! obejmują! w a rto ś ć! firmy! ustaloną! w! momencie!przejęcia.!Udział! Spółki!
w!zyskach!lub!stratach!jej!jednostek!stowarzyszonych!po!dacie!p rzejęcia!ujmuje!się!w!rachunku!zysków!i!strat!oraz!innych!
całkowitych!dochodów.!Skumulow ane!zm iany!po!d acie!nabycia!korygują!wartość!bilansową!inwe s tyc ji.!Je żeli!u dzia ł!Spó łki!
w!stratach!jednostki!stowarzyszonej!jest!równy!lub!wyższy!niż!jej!udział!w!tej!jednostce!stowarzyszonej,!włącznie!z!inn ymi!
niezabezpieczonymi! należnościami,! wówczas! Spółka! nie! ujmuje! dalszych! strat,! chyba! że! zaciągnę ła! zobowiązania! lub!
dokonała! płatności! w! imieniu! jed n os tk i! stowarzysz o n ej.! Niezrealizowane! straty! z! transakcji! pomiędzy! Spółką! a! jej!
jednostkam i!st owarzyszonym i!są !w y łącz a ne ! do!wysokości!udziału!Spółki!w!tych!jednostkach!stowarzyszonych.!
6.6.6. Zapasy!!
Wartość! początkowa! (koszt)! zapasów! obejmuje! wszystkie! koszty! (nabycia,! wytworzenia! i! inne)! poniesione! w! związku!!
z!doprow adzen iem!zapasów!do !ich!aktualnego!miejsca!i!stanu.!Cena!n abycia!zapasów!obe jmuje!cenę!zakupu!powiększoną!!
o! cła! importowe! i! inne! podatki! (niemożliwe! do! późniejszego! odzyskania! od! władz! podatkowych),! koszty! transportu,!
załadunku,!wyładunku!i!inne!koszty!bezpośrednio!związane!z!pozyskaniem!zapasów,!pomniejszaną!o!opusty,!rabaty!i!inne!
podobne!zmniejszenia.!Zapasy!wycenia! się! w! wartości! początkowej! (cenie! nabycia!lub! koszcie! wytworzenia)! lub! w ! cenie!
sprzedaży! netto! w ! zależności! od! tego,! która! z! nich! jest! niższa.! Cena! sprzedaży! netto! odpowiada! oszacowanej! cenie!
sprzedaży! pomniejszonej! o! wszelkie! koszty! konieczne! do! zakończenia! produkcji! oraz! koszty! doprowadzenia! zapasów!!
do! sprzedaży! lub! znalezienia! nabywcy.! W! odniesieniu! do! zapasów! koszt! ustala! się! stosując! metodę! „pierwsze! weszło,!
pierwsze!wyszło”!(FIFO).!
Produkcja! w ! toku! obejmuje! tworzenie! gier.! Wycena! w! księgach! oparta! jest! o! koszt! wytworzenia,! który! obejmuje! koszty!
pozostające!w !bezpośrednim!związku!z!danym!projektem!oraz!uzasadnioną!część!kosztów!pośrednio!związanych!z!danym!
projektem.!!
W!momencie! zakończenia!prac!i!ujmowania! nakładów! związanych!z!realizacją!danego! projektu! następuje!przeksięgowanie!
nakładów!z!Produkcji!w!toku!na!Produkty!gotowe.!!
W! przypadku! projektów,! dla! których! możliwe! jest! określenie! wiarygodnych! szacunków! dotyczących! przychodów!!
ze! sprzedaży! określa! się! współczynnik,! na! podstawie! któ rego! rozliczana! jest! wa rtość! tych! projektów! w! koszty!
proporcjonalnie! do! ich! sprzedaży.! Współczynnik! obliczony! jest! na! podstawie! wartości! nakładów! ukończonego! projektu!
(ujętych!jako!Produkty!go to w e)!w !stosu n ku!d o!sza co w any ch !przy szłych !przy ch od ów !ze !sprze da ży.! !
W! przypadku! projektów,! dla! których! nie! jest! możliwe! określenie! wiarygodn ych ! szacu nk ó w ! dotycz ąc yc h ! przycho d ó w !!
ze! sprzedaży! i! na! tej! podstawie! określenie! współczynnika! do! rozliczania! kosztów! - ! przychody! i! koszty! rozliczane! są! w!
stosunku!1:1.!!
!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!15!z!36!
Cena! nabycia! lub! koszt! wytworzenia! zapasów! mogą! nie! być! możliwe! do! odzyskania.! Odpisanie! wartości! zapasów!!
do! poziomu! ich! wartości! netto! możliwej! do! uzyskania! odbywa! się! na! zasadzie! odpisów! indywidualnych.! Analiza! taka!
dokonywana!jest!na!każdy!dzień!bilansowy!dla!każdego!tytułu!w!toku!wytwarzania!oraz!dla!gotowych!produkcji.!!
!
W!przypadku! wyrobów!gotowych! przyjmuje!się!założenie,!iż!każda!gra!powinna!zwrócić! koszty! jej!produkcji!w!terminie!24!
miesięcy! od! jej! produkcji.! Po! tym! okresie! koszty! jej! wytworzenia,! które! nie! zostały! jeszcze! odpisane! w! ciężar! wyniku!
finansowego!podlegają!odpisowi.!W !sytuacji,!w!której!sygnały!rynkowe!wskazują,!iż!przychody!ze!sprzedaży!danego!tytułu!
nie!pokryją!kosztów!wytworzenia!gry,!Spółka!dokonuje!wcześniejszego!odpisu!poniesionych!kosztów.!
!
Zgodnie!z! przyjętymi! przez! Emitenta!zasadami! produkcja! gier! traktowana! jest!jako!aktywa! przeznaczone! do!sprzedaży! w!
toku!zwykłej!działalności! a!do!czas u!zakończenia!danego! pro jektu !jako!aktyw a!będące! w !trakcie!pro du kcji,!przeznaczonej!na!
taką!sprzedaż!(co!jest!zgod ne !wa run kam i!w ska zan ym i!w !M SR !2).!
6.6.7. Aktywa!finansowe!!
Spółka!zalicza!swoje!aktywa!finansowe!do!następujących!kategorii:!
•!wyceniane!według!zamortyzowanego!kosztu,!
•!wyceniane!w!wartości!godziwej!przez!inne!całkowite!dochody,!
•!wyceniane!w!wartości!godziwej!przez!wynik!finansowy,!
•!instrumenty!finansowe!zabezpieczające.!
Kwalifikacja! dłużnych! aktywów! finansowych! do! odpowiedniej! kategorii! zależy! od! modelu! biznesowego! zarzadzania!
aktywami! finansowymi! oraz! od! charakterystyki! umownych! przepływów! pieniężnych! dla! danego! składnika! aktywów!
finansowych.!
Aktywa!finansowe!wyceniane!według!zamortyzowanego!kosztu!
Aktywa!wyceniane! po! początkowym! ujęciu!w! zamortyzowanym! koszcie! –! są! to! aktywa! finansowe! utrzymywane! zgodnie!
z!modelem! biznesowym,! którego! celem!jest!utrzymywanie!aktywów!finansowych!dla!uzyskiwania!przepływów! pieniężnych!
wynikających! z! umowy,! a! charakterystyka! umowy! dotyczącej! tych! aktywów! finansowych! przewiduje! powstawanie!
przepływów! pieniężnych,! które! są! jedynie! spłatą! kwoty! głównej! i! odsetek.! Spółka! do! wyceny! aktywów! finansowych!
wycenianych!w!zamortyzowanym!koszcie!stosuje! m etodę !efektywnej!stopy! proce ntow ej.!Należności!z!tytułu!dostaw!i! usług!
po! początkowym! ujęciu! wycenia! się! w! wysokości! zamortyzowanego! kosztu! przy! zastosowaniu!metody! efektywnej! stopy!
procentowej,! z! uwzględnieniem! odpisów! z! tytułu! utraty! wartości,! przy! czym! należności! z! tytułu! dostaw! i! usług! z! datą!
zapadalności! pon iżej! 12! miesięcy! od! dnia! powstania! (tj.! niezawierające! elem entu! finansowania)! i! nieprzekazywane! do!
faktoringu,!nie!podlegają !dys kon tow a niu !i!są!w ycen ian e!w !w arto ści!no m ina lnej.!
!
Aktywa!finansowe!wyceniane!w!wartości!godziwej!przez!inne!całkowite!dochody!
Aktywa!wyceniane! po! początkowym! ujęciu!w!wartości!godziwej! przez! inne! całkowite! d ochody! –! są! to!aktywa! finansowe!
utrzymywane! zgodnie! z! modelem! biznesowym,! którego! celem! jest! zarówno! utrzymywanie! aktywów! finansow y ch! dla!
uzyskiwania!przepływów!pieniężnych!wynikających!z!umowy!jak!i!sprzed aż!aktywów!finansowych,!a !ch ara ktery styka !u m o wy !
dotyczącej! tych! aktywów! finansowych! przewiduje! powstawanie! przepływów! pieniężnych,! które! są! jedynie! spłatą! kwoty!
głównej!i!odsetek.!!
Zyski! i! straty! na! składniku! aktywów! finansowych! stanowiącym! instrument! kapitałowy,! dla! którego! zastosowano! opcje!
wyceny! do! wartości! godziwej! przez! pozostałe! całkowite! dochody! ujmuje! się! w! pozostałych! całkowitych! dochodach,! za!
wyjątkiem!przychodów!z!tytułu!otrzymanych!dywidend.!
!
Aktywa!finansowe!wyceniane!w!wartości!godziwej!przez!wynik!finansowy!
Aktywa!wyceniane!w!wartości!godziwej!przez!rachunek!zysków! i!strat!– !są!to!wszystkie!pozostałe!aktywa!finansow e.!Zyski!
lub!stra ty !wynikające! z!wyceny!składnika!aktywów!finansowych,!kwalifikowanego!jako! wyceniany!według!wartości!godziwej!
przez! wynik! finansowy,! ujmuje! się! w! wyniku! finansowym! w! okresie,! w ! którym! pow stały.! Zyski! lub! straty! wynikające!
z!wyceny!pozycji!wycenianych!w! wartości!godziwej! przez! wynik! finanso w y ! obejm u ją ! równ ież ! przych od y ! z! tytułu! odsetek!
i!dywidendy.!
!
Instrumen ty !fin a n so we!zabezpie cz a ją ce!
Instrumenty ! finansowe! zabezpieczając e! -! są! to! instrumenty! pochodn e,! wyznaczone! jako! instrume nty ! zabezpieczające.!
Instrumenty !fin a ns o w e!zabezpieczające!podlegają!wycenie!zgodnie!z!zasadami!rachunkowości!zabezpieczeń.!
! !
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!16!z!36!
6.6.8. Utrata!wartości!!
Utrata!wartości!aktywów!niefinansowych!!
!
Aktywa!o!nieokreślonym!okresie!użytkowania!nie!podlegają!amortyzacji,!lecz!corocznie!są!testowane!pod!kątem!mo żliwej!
utraty!wartości.!Aktywa!amortyzo w a ne !są!poddawane!przeglądom!pod!kątem!utraty!wartości,!jeżeli!zdarzenia!lub!zmiany!
okoliczności! wskazują,! że! wartość! bilansowa! może! być! niemożliwa! do! odzyskania.! Odpis! aktualizujący! z! tytułu! utraty!
wartości! ujmuje! się! w! rachunku! zyskó w ! i! strat! oraz! innych! całkowitych! dochod ów! i! wykazuje! się! w! wysokości,! o! którą!
wartość!bilansowa! składnika!aktywów! przewyższa!wartość!odzyskiwalną.!Wartość! odzyskiwalna! stano wi! wyższą! z! dwóch!
wartości:!wartości!godziwej!p omn iejszonej!o!koszty!doprowadzenia!do!sprzedaży!i!wartości!użytkowej.!Dla !p ot rzeb !o c en y!
utraty! wartości!aktywa!grupuje!się!na!najniższym!poziomie,!dla!którego!występują!możliwe!do!zidentyfikowania!przepływy!
pieniężne! (ośrodki! wypracowujące! środki! pieniężne).! Nie finan so w e! aktywa,! inne! niż! wartość! firmy,! w! odn iesien iu! do!
których!uprzednio! stwierdzono!utratę!wartości,!ocenia!się!na!każdy!dzień!zakończenia!okresu !sprawozdawczego!pod!kątem!
występowania!przesłanek!wskazujących!na!możliwość!odwrócenia!dokonanego!odpisu.!!
!
Utrata!wartości!należności!handlowych!!
Model! utraty! wartości! bazuje! na! kalkulacji! strat! oczekiwanych.! W! zakresie! oceny! ryzyka! kredytowego! Spółka! dokonała!
analizy!tworzenia!odpisów!na!należności!i!zastosowała!uproszczone! pod ejście,!które!zakłada,!że!odpis!na!oczekiwane!straty!
kredytowe!będzie!równy!oczekiwanym!stratom!kredytow ym!w !całym!okresie!ekspozycji.!
6.6.9. Transakcje!w!walucie!obcej!
Pozycje! zawarte! w! sprawozdaniu! finansowym! prezentowane! są! w! polskich! złotych! („PLN”),! która! stanowi! w alutę!
funkcjonalną!Jedn ostk i.!
Należności!i!zobowiązania!wyrażone!w!walutach!obcych!wycenia!się!na!dzień!bilansowy!po!obowiązującym!na!ten!dzień!
kursie!średnim!ustalonym!dla!danej!waluty!przez!Narodowy!Bank!Polski.!
Na! dzień! bilansowy! aktywa! i! zobowiązania! pieniężne! denominowane! w! walutach! obcych! są! przeliczane! według! kursu!
obowiązującego!na!ten! dzień.!Aktywa!i!zobowiązania!wyceniane! w!wartości!godziwej!i!denominowane!w!walutach!obcych!
wycenia!się!po!kursie!obowiązującym!w!dniu!ustalenia!wartości!godziwej.!Pozycje!niepieniężne!wyceniane!są!według!kosztu!
historycznego.!!
Różnice!kursowe!ujmuje!się!w!sprawozdaniu!z!całkowitych!dochodów!w!okresie,!w!którym!powstają.!
6.6.10. Kapitał!własny!!
Kapitał! podstawowy! jest! ujmowany! w! wysokości! określonej! w! statucie! Jednostki! i!wpisanej! w!Krajowym! Rejestrze!
Sądowym.!!
Różnice!między!wartością!godziwą!uzyskanej!zapłaty!i!wartością!nominalną!akcji!są!ujmowane!w!kapitale!zapasowym.!!
W! przypadku! wykupu!własnych! akcji,! kwota!zapłaty!za! akcje!obciąża! kapitał! własny!i! jest!wykazywana! w! sprawozdaniu!
z!sytuacji!finansowej!w!pozycji!akcji!własnych.!!
6.6.11. Rezerwy!
Rezerwa! tworzona! jest! w! przypadku! gdy! na! spółce! ciąży! obowiązek! wynikający! z! przeszłych! zdarzeń! i! jest!
prawdopodobieństwo,! że! wypełnienie! tego! obowiązku! wiązać! się! będzie! z! wypływem! korzyści! ekonomicznych.! MSR! 37!
odrębnie!klasyfikuje!rezerwy,!zobowiązania!warunkowe,!a!także!rozliczenia!międzyokresowych!bierne.!
Rezerwy!to! zobowiązania,! których! kwota!lub! termin!zapłaty!są! obarczone!dużą!niepewnością! ich!realizacji.!Dotyczą!głównie!
pozostałej!działalności!spółki.!!
Rozliczenia!międzyokresowe! bierne! są!zobowiązaniami! przypada jącymi! do!zapłaty!za! wykonane ! p race,! łącznie! z! kwotami!
należnymi!pracownikom.!Dotyczą!one!podstawowej!działalności!spółki.!Wykazują!one!dużo!większe!prawdopodobieństwo!
realizacji!aniżeli!rezerwy.!
Rezerwy!i!rozliczenia!międzyokresowe!bierne!prezentowane!są!w!odrębnych!pozycjach!bilansowych.!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!17!z!36!
Zgodnie! z! przyjętymi! zasadami! rachunkowości! spółka! - !!dopiero! po! rozpoznaniu! rodza ju! zobowiązania! i! usta leniu !
prawdopodobieństwa! jego! realizacji! - !!dokonuje! rozróżnienia! pomiędzy! ujęciem! w! sprawozdaniu! finansowym! przyszłych!
zobowiązań!jako!rezerwy!albo!jak o!ro zliczeń !m iędz yo kreso w ych !!biern ych . !
Emitent!najczęściej!rozpoznaje!rozliczenia!międzyokresowe!bierne!dotyczące!zobowiązań!za!niewykorzystane!urlopy.!!
6.6.12. Kredyty!bankowe!i!pożyczki!otrzymane!
W! momencie! początkowego! ujęcia,! kredyty! bankowe! i! pożyczki! są! ujmowane! według! kosztu,! stanowiącego! wartość!
otrzymanych! środków! pieniężnych! i! obejmującego! koszty! uzyskania! kredytu/pożyczki.! Następnie,! kredyty! bankowe!
i!pożyczki!są!wyceniane!według!skorygowanej!ceny!nabycia!(zamortyzowanego!kosztu),!przy!zastosowaniu!efektywnej!stopy!
procentowej.!Spółka!może! odstąpić!od! wyceny!według!zamortyzowanego! kosztu!o!ile!efekt!zastosowania! efektywnej!stopy!
byłby!nieistotny!lub!nie!ma!możliwości!ustalenia!terminów!lub!kwot!przyszłych!przepływów!dla!ustalenia!efektywnej!stopy.!!
6.6.13. Odroczony!podatek!dochodowy!!
Rezerwa!na!podatek!dochodowy!jest!tworzona!metodą!zobowiązań!bilansowych!w!stosunku!do!wszystkich!dodatnich!różnic!
przejściowych! występujących! na! dzień! bilansowy! między! wartością! podatkową! aktywów! i! pasywów! a! ich! wartością!
bilansową!wykazaną!w!sprawozdaniu!finansowym.!
Składnik! aktywów! z! tytułu! odroczonego! podatku! dochodowego! ujmowany! jest! w! odniesieniu! do!wszystkich! ujemnych!
różnic! przejścio w ych ,! jak! również! niewykorzystanych! strat! podatko w ych ! przeniesionych! na! następne! lata,! w! takiej!
wysokości,! w!jakiej!jest! prawdopodobne,!że!zostanie!osiągnięty! dochód!do! opodatkowania,!który!pozwoli! wykorzystać!ww.!
różnice!i!straty.!
Wartość!bilansowa!składnika!aktywów!z!tytułu!odroczonego!podatku!jest!weryfikowana!na!każdy!dzień!bilansowy!i!ulega!
stosownemu! obniżeniu! w! części,! w! jakiej! przestało! być! prawdopodo bne ! osiągnięcie! docho du! do! o poda tkowa nia!
wystarczającego!do!częściowego!lub!całkowitego!zrealizowania!składnika!aktywów!z!tytułu!odroczonego!podatku.!
Aktywa! z! tytułu! odroczonego! podatku! oraz! rezerwy! na! podatek! odroczony! wyceniane! są! z! zastosowaniem! stawek!
podatkowych,!które!według!przewidywań!będą!obowiązywać!w!okresie,!gdy!składnik!aktywów!zostanie!zrealizowany!lub!
zobowiązanie!spełnione,!przyjmując!za!podstawę!stawki!podatkowe!(i!przepisy!podatkowe)!obowiązujące!i!uchwalone!na!
dzień!bilansowy.!
6.6.14. Uznawanie!przychodów!
Przychody!ze!sprzedaży!produktów!i!usług!
Przychody!ze!sprzedaży!produktów!i!usług!obejmują!sprzedaż!produktów!wyprodukowanych!przez!Spółkę,!do!któ r yc h !ma!
ona!wyłączne!prawa!licencyjne!z!tytułu!ich!wytworzenia!lub!nabyła!licencje!na!ich!wydawanie!i!dystrybucję!oraz!świadczone!
usługi!na!rzecz!innych!podmiotów.!!
Przychody!ujmowane!są!w!wartości!godziwej!zapłaty!otrzymanej!lub!należnej,!po!p omniejszeniu!o!przewidywane!rabaty,!
zwroty!klientów!i!p odo bne!zmniejszenia,!w!tym!podatek!od!towaró w!i! u sług!VAT!oraz!inne!podatki!związane!ze!sprzedażą,!
za!wyjątkiem!podatku!akcyzowego.!
Zgodnie! z! nowym! standardem! Spółka! stosuje! pięciostopniowy! model,! aby! określić! moment! ujęcia! przychodów! oraz! ich!
wysokości.!Zakłada!on,!iż!przychody!powinny!być!ujęte!wówczas!(oraz!w!jakim!stopniu),!gdy!Spółka!przekazuje!klientowi!
kontrolę!nad!usługami!czy!towarami,!oraz!w!kwocie!do!jakiej!Spółka!oczekuje!być!uprawniona.!
Spółka!ujmuje!w!ramach!przychodu!należnego!za!dany!rok!obrotowy!przychody!ze!wszystkich!źródeł!i!kanałów!sprzedaży!
zgodnie!z!zasadą!współmierności!przychodów !i!kosztów,!równ ież!w!sytuacji ,!w!której!ich!rozliczenie!następuje!w!następnych!
miesiącach!po!zakończeniu!roku!obrotowego,!na!podstawie!raportów!sprzedaży!generowanych!przez!poszczególne!kanały!
sprzedaży.!
Dotacje!
Dotacje! są! ujawniane! w! sprawozdaniu! finansowym,! jeżeli! istnieje! wystarczająca! pewność,! że! Jednostka! spełnia! warunki!
związane! z! ich! przyznaniem! i! będą! otrzym ane,! w! pasywach! w! pozycji! Dotacje.! Dotacje! do! środków! trwałych! i! wartości!
niematerialnych!są!ujmowane!w!sprawozdaniu!z!całkowitych! do chod ów,!jako!p ozostałe!przychody! w !sposób! system atyczn y!
przez!okres!użytkowania!składnika!aktywów.!Dotacje!w!pasywach!dzielimy!na!długoterminowe!i!krótkoterminowe!zgodnie!
z!okresem!w!jakim!odnoszone!będę!w!pozostałe!przychody.!!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!18!z!36!
Odsetki!
Przychody! z! tytułu! odsetek! ujmuje! się! proporcjonalnie! do! u pływu! czasu! metodą! efektywnej! stopy! procentowej.! Gdy!
należność! traci! na! wartości,! Jednos tka ! obniża! jej! wartość! bilansową! do! poziomu! wartości! odzyskiwalnej,! równej!
oszacowanym! przyszłym! przepływom! pieniężnym! zdyskontowanym! według! pierwotnej! efektywnej! stopy! procentowej!
instrumentu ,! a!następnie! stopniowo! rozlicza! się! kwotę! dyskonta! w! korespondencji! z! przychodami! z! tytułu! odsetek.!
Przychody!z!tytułu!odsetek!od! ud zielonych!pożyczek,!które! utraciły!wartość,!ujmuje! się! według! pierwotnej! efektywnej!stopy!
procentowej.!
Przychody! pow stające! w! wyniku! użytkowania! przez! inne! p odmioty! gospodarcze! aktywów! Spółki! przynoszących! odsetki,!
tantiemy,!dywidend y!po w inn y!być!u jm ow a ne!o !ile:!
§ istnieje! prawd o p o d o bie ń st w o ,! że ! jed n o st ka ! go s po d a rcz a ! uz ys ka ! ko rz yś ci! e ko n o m ic zn e ! związane!
z!przeprowadzaną!transakcją,!
§ kwota!przychodów!może!być!wyceniona!w!w iarygodny!sposó b.!
6.6.15. Koszty!
Jednostka!sporządza!jednostkowe!sprawozdanie!z!całkowitych!doch odów !w!układzie!po równ awczym . !
Koszty!ujmuje!się!w!tym! samym ! okresie! w ! jakim! są!ujmowane! przychody! ze! sprzedaży! zgodnie! z!zasadą!współmierności!
przychodów!i!kosztów,!a!dotyczy!to!w!szczególności:!
§ prowizji!z!tytułu!pośrednictwa!sprzedaży!gier!kom p ute row ych ,!
§ prowizji!należnych!deweloperom,!z!tytułu!udziału!w!zyskach!ze!sprzedaży!gier!komputerowych.!
6.6.16. Koszty!świadczeń!pracowniczych!
Pracownicy! mają! prawo! do! odpraw! emerytalnych! lub! rentowych! w! momencie! przechodzenia!!
na! emeryturę! lub! rentę.! Odprawy! te! przysługują! pracownikowi! spełniającemu! warunki! uprawniające! do! renty! z! tytułu!
niezdolności! do! pracy! lub! emerytury,! którego! stosunek! pracy! ustał! w! związku! z!przejściem! na! rentę! lub! emeryturę,!
w!wysokości! jednomiesięcznego! wynagrodzenia.! Ze! względu! na! strukturę! zatrudnienia! koszty! ewentualnych! świadczeń!
pracowniczych!są!nieistotne!z!punktu!widzenia!sprawozdania!finansowego.!!
6.6.17. Aktywa!(lub!grupy!aktywów!do!zbycia)!przeznaczone!do!sprzedaży!
Aktywa!trwałe!(lub!grupy!do!zbycia)!są! klasyfikowane,!jako!przeznaczone!do!sprzedaży,!jeśli!ich!wartość!bilansowa!zostanie!
odzyskana! przede! wszystkim! w! drodze! transakcji! sprzedaży,! a! sprzedaż! uważana! jest! za! wysoce! prawdopodobną.!
Wyceniane! są! one! w! niższej! z! następujących! dwóch! kwot:! ich! wartości! bilansowej! i! wartości! godziwej! pomniejszone j!
o!koszty!zbycia,!jeżeli!ich! wartość! bilansowa ! ma! zostać! odzyskana! przede ! wszystkim! w! drodze! transakcji! sprzedaży,!a!nie!
poprzez!ich!dalsze!wykorzystanie.!
6.6.18. Zobowiązania!i!aktywa!warunkowe!
Przez!zobowiązania!warunkowe!rozumie!się:!
a) możliwy! obowiązek,! który! powstaje! na! skutek! zdarzeń! przeszłych,! którego! istnienie! zostanie! potwierdzone!
dopiero!w!momencie!wystąpienia!lub!niewystąpienia! jednego!lub!większej!ilości!niepewnych!przyszłych! zdarzeń,!
które!nie!w!pełni!podlegają!kontroli!Jednostki;!lub!
b) obecny! obowiązek,! który! powstaje! na! skutek! zdarzeń! przeszłych,! ale! nie! jest! ujmowany! w!sprawozdaniu!
finansowym,!pon iew a ż:!
§ nie!jest!prawdopodobne,!aby!konieczne!było!wydatkowanie!środków!zawierających!w!sobie!korzyści!ekonomiczne!
w!celu!wypełnienia!obowiązku;!lub!
§ kwoty!obowiązku!(zobowiązania)!nie!można!wycenić!wystarczająco!w iarygodnie.!
Przez!aktywa!warunkowe!rozumie! się! możliwe! składniki!aktywów,!które! pow stały!na! skutek!zdarzeń! przeszłych!oraz! których!
istnienie! zostanie! potwierdzone ! dopiero! w! momencie! wystąpienia! lub! n iew ystąp ien ia! jednego! lub! większej! ilości!
niepewnych!przyszłych!zdarzeń,!które!nie!w!pełni!podlegają!kontroli!Spółki.!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!19!z!36!
6.6.19. Istotne!warto ś c i!o pa r te !n a !pr o fe s jo n a ln ym!osądzie!i!sza cu n k a c h!
Sporządzenie!jedno s tko w e g o! sprawozdania! finansowego!wymaga! dokonania! przez! Zarząd!Jednostki! pewnych! szacunków!
i!założeń,!które!znajdują!odzwierciedlenie!w!tym !spraw ozd aniu!o raz!w!dodatkowych!informacjach!i!objaśnieniach!do!tego!
sprawozdania.!
Szacunki!i!osądy!księgowe!w ynikają!z!dotychczasowych!doświadczeń!oraz!innych!czynników,!w!tym!przewidywań!odnośnie!
do!przyszłych!zdarzeń,!które!w!danej!sytuacji!wydają!się!zasadne.!!
Jakkolwiek! przyjęte ! założenia! i! szacunki! op iera ją! się!na! na jleps zej! wiedzy! Za rząd u ! n a! temat! b ieżąc ych ! działań! i! zd arzeń,!
rzeczywiste!wyniki!mogą!się!różn ić!od!przew id yw an ych .!Szacunki!i!związane!z!nimi!założenia!pod legają !weryfikacji.!Zm ia na !
szacunków! księgow ych! jest!ujęta! w ! okresie,! w! którym! dokona no! zmiany! szacu nku! lub! w !okresach!bieżącym! i! przyszłych,!
jeżeli!dokona n a!zmiana!szacunku!dotyczy!zarówno!okresu!bieżącego,!jak!i!okresów!przyszłych.!
Poniżej!przedstawiono!podstawowe! osądy!dokonane!przez!Zarząd!Jednostki!w!procesie!stosowania!zasad!rachunkowości!
jednostki!i!ma ją ce !n ajwiększy!wpływ!n a !w a rto ś ci!u ję te!w!sprawozda niu !fina n so wym.!
Określenie!waluty!funkcjonalnej!!
Oceny!takiej!dokonał!Zarząd!Jednostki!w!oparciu!o!analizę! waluty,!w!której!Jednostka!generuje!przychody!i!ponosi!koszty.!
Zgodnie!z!MSR!21.9!(…)!Przy!ustalaniu!swojej!waluty!funkcjonalnej!jednostka!bierze!pod!uwagę!następujące!czynniki:!!
a)!walutę:!!
(i)! która! w yw iera! główny ! wpływ! na! ceny! sprzedaży! towarów! i! usług! (często! jest! to! waluta,! w! której! wyrażane! są!
i!regulowane!ce ny !sprze da ży!jej!to w arów !i!us ług);!o raz!!
(ii)!kraju,!w!którym!siły!konkuren cji!i!obo w iązu j ące!przepisy!wywierają!główny!wpływ!na!ceny!sprzedaży!jej!towarów!i!usług;!!
b)! walutę,! która! wywiera! główny! wpływ! na! koszty! robocizny! i! materiałów! oraz! na! pozostałe! koszty! związane!
z!dostarczaniem!towarów!lub!świadczeniem!usług!(często!jest!to!waluta,!w!której!koszty!te!są!wyrażane!lub!regulowane).!!
Przychody! ze! sprzedaży! produktów! Spółki! generowane! są! przede! wszystkim! w! U SD! oraz! E UR.! Jednakże! ceny! gier!
sprzedawanych! przez! Jed nostkę! nie! są! kształtowane! przez! siły! konkurencji! i! regulacje! występujące! n a! terenie! Stanów !
Zjednoczonych! lub! Europy.! Wyrażenie! cen! sprzedaży!w! U SD! lub! EUR! wynika!z! faktu,! że! rynek! gier!komputerowych! jest!
rynkiem! globa lny m ,! gdzie! ceny! przy jm ują! poziom! świato w y! i! są! ustalane! dla! globalnego! gracza.! Oznacza! to,! że! ceny!
sprzedaży!gier!Spółki!są!takie!same!dla!graczy!z!Europy!(w!tym!Polski),!Azji!czy!Stanów!Zjednoczonych.!!
Zdecydowana!większość!kosztów!funkcjonowania!Jednostki,!w!tym!kosztów!produkcji!gier!(głównie!usługi!obce!w!postaci!
wynagrodzeń!deweloperów)!ponoszona!jest!w!złotych!polskich.!
Dodatkowo!Zarząd!Jednostki!wziął!pod!uwagę,!iż!w!ustaleniu!waluty!funkcjonalnej!jednostki!mogą!być!również!pomocne!
następujące!czynniki:!!
a)!waluta,!w!której!generowane!są!środki!z!działalności!finansowej!(tj.!emisja!instrumentów!dłużnych!i!kapitałowych);!!
b)!waluta,!w!której!utrzymywane!są!zazwyczaj!wpływy!z!działalności!operacyjnej.!!
Spółka! nie!posiada!żadnych!kredytów,!pożyczek!ani!wyemitowanych!obligacji,!natomiast!wpływy! pieniężne!z!emisji!jej! akcji!
wyrażone!są!w!PLN.!Jednostka!utrzymuje!środki!pieniężne!na!rachunkach!bankowych!głównie!w!PLN.!!
Biorąc! pod! uwagę! powyższe! fakty! i! okoliczności! Zarząd! Jednostki! ocenił,! że! walutą! funkcjonalną! Spółki! jest! p o lski! złoty.!
Walutą!sprawozdawczą!Jednostki!jest!polski!zło ty .!
Oszacowania! i! założenia,! które! niosą! ze! sobą! znaczące! ryzyko! konieczności! wprowadzenia! istotnej! korekty! wartości!
bilansowych!aktywów!i!zobowiązań!w!trakcie!kolejnego!roku!obrotowego,!omówiono!poniżej.!!
!
!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!20!z!36!
Odpisy!aktualizujące!wartość!należności!
Zarząd!określa!zagrożenie! spłaty! n ależności.!W artość! na leżności!aktualizuje!się!uwzględniając! stopień!prawdopodob ieństwa !
ich! zapłaty ! poprzez! do ko n a n ie! odpisu! aktu a lizu ją ce go.! Spółka! dokonuje! indywidualnej! oceny! ryzyka! nieściągalności!
poszczególnych!pozycji!należności!i!na!tej!podstawie!ustala!wartość!koniecznego!odpisu!dla!należności.!!
Okres!amortyzowania!aktywowanych!wartości!niematerialnych!
Zarząd! określa! szacowane! okresy! u żytkowania,! a! poprzez! to! stawki! amortyzacji! dla! aktywowanych!
w!pozycji!wartości!niematerialnych!kwot!poniesionych!kosztów!prac!rozwojowych.!Szacunek!ten!opiera!się!na!oczekiwanym!
okresie! ekonomicznej! użyteczności! tych! aktywów.! W! przypadku! zaistnienia! okoliczności! powodujących! zmianę!
spodziewanego! okresu! użytkowania! (np.! zm iany! technologiczne,! wycofanie! z! użytkowania! itp.)! mog ą! się! zmienić! stawki!
amortyzacji.! W! konsekwencji! zmieni! się! wartość! odpisów! amortyzacyjnych! i!wartość! księgowa! netto! aktywowanych!
kosztów!prac!rozwojowych.!!
Okres!użytkowania!rzeczowych!aktywów!trwałych!!
Zarząd!określa!szacowane! okresy!użytkowania,!a! poprzez! to!stawki! amo rt yz ac ji! dla! poszczególn yc h ! rzeczow yc h ! aktywów !
trwałych.! Szacunek! ten! opiera! się! na! o cze kiw an ym ! okresie! ekonom iczn ej! użyteczno ści! tych! aktywów.! W! przypadku !
zaistnienia!okoliczności!p ow odu jących!zmianę!sp odziew aneg o!okresu!użytko wan ia!(np.!zmiany!technologiczne,!wycofanie!
z!użytkowania! itp.)! mogą! się! zmienić! stawki! am ortyzacji.! W! konsekwencji! zmieni! się! wartość! odpisów! amortyzacyjnych!
i!wartość!księgowa!netto!rzeczowych!aktywów!trwałych.!!
Produkty!gotowe!
W! przypadku! projektów,! dla! których! możliwe! jest! określenie! wiarygodnych! szacun ków! dotyczących! przychodów! ze!
sprzedaży! Spółka! określa! współczynnik,! na! podstawie! którego! rozliczana! jest! wartość! tych! projektów! w! koszty!
proporcjonalnie! do! ich! sprzedaży.! Współczynnik! obliczony! jest! na! podstawie! wartości! nakładów! ukończonego! projektu!
(ujętych!jako!Produkty!go to w e)!w !stosu n ku!d o!sza co w any ch !przy szłych !przy ch od ów !ze !sprze da ży. !
Aktywa!i!zobowiązania!z!tytułu!odroczonego!podatku!dochodowego!!
Aktywa!i!zobowiązania!z!tytułu!odroczonego!podatku!dochodowego!wycenia!się!przy!zastosowaniu!stawek!podatkowych,!
które! według! dostępnych! prognoz! b ędą! stosowane! na! moment! zrealizowania! aktywa! lub! rozwiązania! zobowiązania,!
przyjmując! za! podstawę! przepisy! podatkowe,! które! obowiązywały! prawnie! lub! faktycznie! na! koniec! okresu!
sprawozdawczego.! Prawdopodobieństwo! realizacji! aktywa! z!ty tułu! odroczonego! podatku! do cho d ow eg o! z! przyszłymi!
zyskami!podatkowymi!opiera!się!na!planach!Jedn ostk i.!!
7. Segmenty!operacyjne!
7.1. In fo r m a c ja !d o ty cz ą c a!s e gmentów!op e ra c yj n yc h ,!o b sz a ró w!geograficzn y c h !or a z!is to tn ych!klientów!
7.1.1. Informacje !d o ty c zą c e !se g mentów!ope r a cy jn y c h!
W!oparciu!o!definicję!zawartą!w!MSSF!8,!działalność!Jednostki!oparta!jest!o:!
§ produkcję!i!sprzedaż!gier!VR!
§ pozostała!sprzedaż!!
W! okresie! objętym! niniejszym! sprawozdaniem! Spółka! nie! osiągała! przychodów! ze! sprzedaży! ze! swojej! podstawowej!
działalności,!jaką!jest!produkcja!i!sprzedaż!gier!VR.!Spółka!jest!obecnie!w!fazie!certyfikacji!gry!na!platformę!Meta!Quest,!
który! jest! niezbędny! do! dopuszczenia! produ ktu! do! sprzedaży.! Z! chwilą! pojawienia! się! przychodów! ze! sprzedaży!!
z!podstawowej!działalności!jednostka!zaprezentuje!stosowne!dane !w!zakresie.!
! !
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!21!z!36!
7.1.2. Informacje !g e o g ra fic z n e!
Emitent! w! sprawozdaniu! finansowym! nie! rozdziela! przychodów! w! podziale! na! obszary! geograficzne! ze! względu! na!
jednorodno ś ć!p ro wadzonej!działa ln ości.!
!
Przychody!netto!ze!sprzedaży!produktów!(struktura!terytorialna)!
01.01.2021-!
31.12.2021!
01.01.2020-!
31.12.2020!
Kraj!
84!
476!
RAZEM:!
84!
476!
Przychody!netto!ze!sprzedaży!produktów!z!działalności!kontynuowanej!
84!
31!
Przychody!netto!ze!sprzedaży!produktów!z!działalności!zaniechanej!
!-!
445!
!
7.1.3. Informacje !d o ty c zą c e !p ro d u k tó w!i!usług!
Produkty!i!usługi!
01.01.2021!–!
31.12.2021!
Udział!
01.01.2020!–!
31.12.2020!
Udział!
Zmiana!%!r/r!
Usługi!najmu!
3!
4%!
9!
2%!
-67%!
Usługi!logistyczne!!
!-!
0%!
36!
8%!
-100%!
Usługi!marketingowe!
21!
25%!
209!
44%!
-90%!
Usługi!informatyczne,!opłaty!licencyjne!
12!
14%!
96!
20%!
-88%!
Inne!/!pozostałe!
48!
57%!
126!
26%!
-62%!
RAZEM:!
84!
100%!
476!
100%!
!-!
Przychody!netto!ze!sprzedaży!produktów!i!usług!z!działalności!
kontynuowanej!
84!
!
31!
!
!
Przychody!netto!ze!sprzedaży!produktów!i!usług!z!działalności!
zaniechanej!
!-!
!!
445!
!!
!!
7.1.4. Informacje !d o ty c zą c e !głównych!klientów!
W!okresie!objętym!niniejszym!sprawozdaniem,!jak!i!do!dnia!sporządzenia!Spółka!nie!osiągnęła!przychodów!ze!sprzedaży!!
w! zakresie!podstawowej!dzielności!tj.!produkcji! i!sprzedaży!gier!VR.!Jednocześnie!należy! w skazać,!że!Spółka!jest!w!procesie!
certyfikacji! gry! Thief!Simulator:! Greenview ! S treet! VR ! n a! p latformę! Meta! Quest! 2,!który! to! proces! jest! wymagany! przed !
dopuszczeniem! produktu! do! sprzedaży.! E m ite n t! wskazu je! jednoc ześ n ie,! że! zgodnie! z! jeg o! najleps zą ! wiedzą! proces!
certyfikacji!oraz!premiera!gry!powinny!mieć!miejsce!w!II!kwartale!2022!roku.!!
! !
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!22!z!36!
8. Wartości!niematerialne!!
WARTOŚCI!NIEMATERIALNE!!
Na!dzień!
Na!dzień!
31!grudnia!2021!
31!grudnia!2020!
Koszty!zakończonych!prac!rozwojowych!
!-!
!-!
Inne!wartości!niem a te rialn e !!
!-!
!-!
RAZEM:!
0!
0!
!
Zmiany!stanu!wartości!niematerialnych!w!okresie!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!2021!r.!
WARTOŚCI!NIEMATERIALNE!
Koszty!zakończonych!
prac!rozwojowych!
Inne!wartości!
niematerialne!
Wartości!
niematerialne!razem!
WG!GRUP!RODZAJOWYCH!
Wartość!brutto!na!początek!okresu!!
!-!
!-!
!-!
!!zwiększenia!
!-!
!-!
!-!
!!!!!nabycie!!
!-!
!-!
!-!
!!zmniejszenia!
!-!
!-!
!-!
Wartość!brutto!na!koniec!okresu!
!-!
!-!
!-!
Skumulowane!umorzenie!na!początek!okresu!
!-!
!-!
!-!
!!zwiększenia!
!-!
!-!
!-!
!!!!!amortyzacja!okresu!bieżącego!
!-!
!-!
!-!
!!zmniejszenia!!
!-!
!-!
!-!
Skumulowane!umorzenie!na!koniec!okresu!
!-!
!-!
!-!
Odpisy!z!tytułu!utraty!wartości!na!początek!okresu!
!-!
!-!
!-!
Odpisy!z!tytułu!utraty!wartości!na!koniec!okresu!
!-!
!-!
!-!
Wartość!netto!wartości!niematerialnych!na!koniec!okresu!
!-!
!-!
!-!
!
Zmiany!stanu!wartości!niematerialnych!w!okresie!od!1!stycznia!2020!r.!do!31!grudnia!2020!r.!
WARTOŚCI!NIEMATERIALNE!
Koszty!zakończonych!
prac!rozwojowych!
Inne!wartości!
niematerialne!
Wartości!
niematerialne!razem!
WG!GRUP!RODZAJOWYCH!
Wartość!brutto!na!początek!okresu!!
!-!
2!439!
2!439!
!!zwiększenia!
!-!
!-!
!-!
!!!!!nabycie!!
!-!
!-!
!-!
!!zmniejszenia!
!-!
2!439!
2!439!
Wartość!brutto!na!koniec!okresu!
!-!
0!
0!
Skumulowane!umorzenie!na!początek!okresu!
!-!
941!
941!
!!zwiększenia!
!-!
117!
117!
!!!!!amortyzacja!okresu!bieżącego!
!-!
117!
117!
!!zmniejszenia!!
!-!
1!058!
1!058!
Skumulowane!umorzenie!na!koniec!okresu!
!-!
!-!
!-!
Odpisy!z!tytułu!utraty!wartości!na!początek!okresu!
!-!
!-!
!-!
Odpisy!z!tytułu!utraty!wartości!na!koniec!okresu!
!-!
!-!
!-!
Wartość!netto!wartości!niematerialnych!na!koniec!okresu!
!-!
!-!
!-!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!23!z!36!
9. Wartość!firmy!!
Wartość!firmy!powstała!na! skutek!połączenia,!w!grudniu!2020!roku,!Emitenta!ze!spółką!3R! Studio!Mobile!Sp.!z!o.o.!poprzez!
przeniesienie!całkowitego!majątku!tej!spółki!na!Emitenta,!w!zamian!za!emisję!now ych!akcji!połączeniowych.!Przejęcie!tej!
spółki!przez! Emitenta! nastąpiło!w! o parciu! o!metodę! nabycia.!Wyceny! poszczególnych! pozycji! a ktywów ! i!pasywów! spółki!
przejętej!dokonano! według!wartości! god ziwej! ustalonej!na! dzień! połączenia,!na! który! Emitent!przejął! całkowitą! ko ntrolę!
nad!spółką!przejmowaną.!
!
Wartość!firmy!wynikająca!z!połączenia!!
!!
a)!Aktywa!razem!(wartość!godziwa)!
66!
b)!Zobowiązania!razem!(wartość!godziwa)!
2!112!
Wartość!godziwa!objętych!aktywów!netto!(a-b)!
(2!046)!
Cena!nabycia!
13!556!
Wartość!firmy!
15!602!
!
3R!Games!S.A.!w!wyniku!połączenia!z!3R!Studio!Mobile!Sp.!z!o.o.!dokonała!w !dniu!18!grudnia!2020!roku!ujęcia!wartości!
firmy! w! zw iązku ! z! nadwyżką! prz ekaz an ej ! zapłaty! nad! kwotą! netto! możliwych! do! zidentyfikowania! na ! d zień! przejęcia!
aktywów! i! zobowiązań! 3R! Studio! Mobile! Sp.! z! o.o.! Wartość! ujętej! wartości! firmy! wyniosła! 15.602! tys.! zł.! W artość! firmy!
została! przypisana! do! ośrodka! wypracowującego! środki! pieniężne! obejmującego! produkcję! i! dystrybucję! gier,! czyli!
podstawowej!działalności!prowadzonej!przez!Spółkę.!
Mając! na! uwadze! postanowienia! MSR! 36! coroczny! test! na! utratę! wartości! ośrodka! wypracowującego! środki! pieniężne,!!
do! którego! została! przypisana! wartość! firmy,! może! być! przeprowadzony! w! dowolnym! terminie! w! ciągu! roku,! pod!
warunkiem,! że! przeprowadza! się! go! co! roku! w! tym! samym! terminie.! Spółka! przyjmuje,! że! datą! sporządzania! testu! jest!
ostatni!dzień!roku!obrotowego.!W!okresach!śródrocznych!przeprowadza!się!natomiast!okresową!weryfikację!wystąpienia!
ewentualnych!przesłanek,!które!wskazywałyby!na!uzasadnione!ryzyko!utraty!wartości!i!konieczność!sporządzania!pełnego!
szacowania!wartości!odzyskiwalnej!w!celu!dokonania!ewen tualnego !odpisu!aktualizującego .!!
Dla! celów! przeprowadzanego! testu! na! utratę! wartości! ośrodka! wypracowującego! środki! pieniężne,! do! którego! została!
przypisana!wartość!firmy!na!dzień!31!grudnia!2021!roku!wartość!odzyskiwalną!oszacowano!w!oparciu!o!szacunki!wartości!
użytkowej!sporządzone!metodą!zdyskontowanych!przepływów!w!latach!2021-2025,!na!podstawie!przygotowanych!w!tym!
celu!przez!Zarząd!projekcji!finanso wych.!W!ramach!testowanego !ośrodka! gen erow ania!środków!pieniężnych!nie!w ystępują!
wartości! niematerialne! o! nieokreślonym! okresie! użytkowania.! W! ramach! szacowania! wolnych! przepływów ! pieniężnych!
Emitent!dokonał!szacunków!przyszłych!przychodów!ze!sprzedaży!publikowanych!gier,!wartości!nakładów!na!ich!produkcję!
oraz! wartości! kosztów! operacyjnych! związanych! z! działalnością! Spółki.! Podstawą! do! szacunków! były! aktu alne ! na! dzień!!
31!grudnia!2021r.! budżety!zarządcze!funkcjonujące!w!Spółce!oraz!projekcje!Zarządu!w!zakresie!realizacji!założonych!celów!
biznesowych.!!
Poniżej!przedstawiono!kluczowe!założenia!wpływające!na!oszacowanie!wartości:!!
•! premiera!1! –! 2! tytułów!rocznie!począwszy! od! roku!2022!(całkowicie!nowych! tytułów! lub! kontynuacji!wcześniej!
wydanych!gier),!
•! budżet!poszczególnych!projektów!wydawniczych!od!0,5!mln!do!1!mln!zł,!
•! wydanie!Thief!Simulator!VR!w!II!kwartale!2022!r.,!
•! ceny!sprzedawanych!gier!w!przydziale!14,99!–!19,99!USD,!
•! średnia!sprzedaż!tytułu!w!przedziale!100!tys.!–!160!tys.!szt.,!!
•! średni!ważony! koszt! kapitału! (WACC)! w! okresie! projekcji! 1 0,59%! (zgodny! z! poziomem! przyjętym! w! wycenie! na!
potrzeby!połączenia),!!
•! średnioroczny!kurs!PLN/USD!na!poziomie!4,0.!!
Powyższe! wartości!przyjęte! d o!założeń!odzwierciedlają! dotychczasowe!doświadczenie!Zarządu!oraz! są!spójne!z!prognozami!
pochodzącymi! z! zewnętrznych! źródeł! informacji.! W! naszej! analizie! nie! przyjmowaliśmy! wartości! końcowej,! zgodnie! z!
metodyką! przyjętą! przy! wycenie! sporządzanej! na! potrzeby! połączenia.! W! ocenie! Zarządu! do! momentu! kom ercjalizacji!
pierwszego! tytułu! nie! jest! zasadne! przyjęcie! założenia! o! nieskończonej! powtarzalności! przepływów.! Wyniki! testu!
przedstawiono!poniżej.!!
!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!24!z!36!
Wyniki!testu!!
Wartość!użytkowa!na!podstawie!przeprowadzonego!testu!! ! 20!450!
Wartość!firmy!! ! ! ! ! ! ! 15!602!
Nadwyżka!wartości!odzyskiwalnej!ośrodka!nad!jego!wartością!bilansową! !!4!848!
!
W! wyniku! przeprowadzonego! testu! nie! stwierdzono! utraty! wartości! w! ramach! testowanego! ośrodka! generowania!
przepływów!pieniężnych.!Model,!na!podstawie!którego! dokonano! testu,!jest!najbardziej!wrażliwy!na! zm iany!przychodów! ze!
sprzedaży!oraz! poziom u! WACC.! Aby! wartość!odzyskiwalna! ośrod ka! była!równa! jego! wartości!bilansowej! wartość! średnio!
ważonego! kosztu! kapitału! musiałaby! u lec! wzrostowi! o! 12! pp.! lub! wartość! przychodów! w ! okresie! projekcji! uległa! by!
zmniejszeniu!o!średnio!17%!rocznie.!!
W! ocenie!Zarządu!nie!zachodzą! aktualnie,! na! dzień!bilansowy! jak! również!na! dzień! zatwierdzenia!do! publikacji! raportu,!
przesłanki!dotyczące!utraty!wartości!w!zakresie!wartości!firmy!przypisanej!do!ośrodka!generowania!środków!pieniężnych!
obejmującego!segment!produkcji!gier.!
! !
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!25!z!36!
10. Rzeczowe!aktywa!trwałe!
Zmiany!stanu!rzeczowych!aktywów!trwałych!w!okresie!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!2021!r.!
RZECZOWE!AKTYWA!TRWAŁE!WEDŁUG!RODZAJÓW!
Urządzenia!techniczne!
Środki!transportu!
Rzeczowe!aktywa!
trwałe!razem!
Wartość!brutto!na!początek!okresu!!
!-!
130!
130!
!!zwiększenia!
!-!
!-!
!-!
!!!!!nabycie!!
!-!
!-!
!-!
!!zmniejszenia!
!-!
130!
130!
Wartość!brutto!na!koniec!okresu!
!-!
!-!
!-!
Skumulowane!umorzenie!na!początek!okresu!
!-!
51!
51!
!!zwiększenia!
!-!
28!
28!
!!!!!amortyzacja!okresu!bieżącego!
!-!
28!
28!
!!zmniejszenia!!
!-!
79!
79!
Skumulowane!umorzenie!na!koniec!okresu!
!-!
!-!
!-!
Odpisy!z!tytułu!utraty!wartości!na!początek!okresu !
!-!
!-!
!-!
Odpisy!z!tytułu!utraty!wartości!na!koniec!okresu!
!-!
!-!
!-!
Wartość!netto!rzeczowe!aktywa!trwałe!na!koniec!okresu!
!-!
!-!
!-!
!
Zmiany!stanu!rzeczowych!aktywów!trwałych!w!okresie!od!1!stycznia!2020!r.!do!31!grudnia!2020!r.!
RZECZOWE!AKTYWA!TRWAŁE!WEDŁUG!RODZAJÓW!
Urządzenia!techniczne!
Środki!transportu!
Rzeczowe!aktywa!
trwałe!razem!
Wartość!brutto!na!początek!okresu!!
!-!
184!
184!
!!zwiększenia!
!-!
!-!
!-!
!!!!!nabycie!!
!-!
!-!
!-!
!!zmniejszenia!
!-!
54!
54!
Wartość!brutto!na!koniec!okresu!
!-!
130!
130!
Skumulowane!umorzenie!na!początek!okresu!
!-!
12!
12!
!!zwiększenia!
!-!
57!
57!
!!!!!amortyzacja!okresu!bieżącego!
!-!
57!
57!
!!zmniejszenia!!
!-!
18!
18!
Skumulowane!umorzenie!na!koniec!okresu!
!-!
51!
51!
Odpisy!z!tytułu!utraty!wartości!na!początek!okresu!
!-!
!-!
!-!
Odpisy!z!tytułu!utraty!wartości!na!koniec!okresu!
!-!
!-!
!-!
Wartość!netto!rzeczowe!aktywa!trwałe!na!koniec!okresu!
!-!
79!
79!
!
Środki!trwałe!nieamortyzowane!
Spółka!nie!posiada!środków!trwałych!niepodlegających!amortyzacji.!
Przyczyny!odpisów!aktualizujących!środki!trwałe!
Spółka!nie!dokonywała!odpisów!aktualizujących!środki!trwałe.!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!26!z!36!
11. Należności!długoterminowe!
Spółka!nie!posiada!należności!długoterminowych!na!dzień!31.12.2021!r.!
!
12. Zapasy!
Specyfikacja!zapasów!na!dzień!bilansowy!
Wyszczególnienie!
Na!dzień!
Na!dzień!
31!grudnia!2021!
31!grudnia!2020!
Półprodukty!i!produkcja!w!toku!
1!168!
106!
Zaliczki!na!dostawy!
1!
!-!
RAZEM:!
1!169!
106!
Produkcja!w!toku!obejmuje!tworzenie! gier.!Wycena!w!oparta!jest!o!koszt!wytworzenia,!który!obejmuje!koszty!pozostające!
w!bezpośrednim!związku!z! danym!projektem!oraz!uzasadnioną!część!kosztów!pośrednio!związanych!z!danym!projektem.!!
W! momencie!zakończenia!prac!i!ujmow ania!nakładów! związan ych!z!realizacją!danego!projektu,!następuje!przeksięgowanie!
nakładów!z!Produkcji!w!toku!na!Produkty!gotowe.
Cena! nabycia! lub! koszt! wytworzenia! zapasów! mogą nie! być możliwe! do! od z ysk a nia .! Odpisanie! wa rtości! zapasów!!
do! poziomu! ich! wartości! netto! możliw e j! do! uzyskania ! odbywa! się na! zasadzie! odpisów! indywidualnych.! Analiza! taka!
dokonywana! jest! na! każdy! dzień bilansowy! dla! każdego! tytułu! w ! toku! wytwarzania! oraz! dla! gotowych! produkcji!
indywidualn ie .!
Zgodnie! z! przyjętymi! przez! Emitenta! zasadami! produkcja! gier! traktowana! jest! jako! aktywa! przeznaczone! do! sprzedaży!!
w!toku!zwykłej!działalności!a!do! czasu! zakończenia!danego!projektu!jako!aktywa!będące!w!trakcie!produkcji,!przeznaczonej!
na!taką!sprzedaż!(co!jest!zgodne!warunkami!wskazanymi!w!MSR!2).!
13. Należności!
Specyfikacja!należności!krótkoterminowych!
Wyszczególnienie!
Na!dzień!
Na!dzień!
31!grudnia!2021!
31!grudnia!2020!
Jednostki!
powiązane!
Jednostki!
niepowiązane!
Jednostki!
powiązane!
Jednostki!
niepowiązane!
Z!tytułu!dostaw!i!usług!
!2!
-!
36!
14!
Z!tytułu!podatków,!dotacji!i!ceł!
!-!
59!
!-!
65!
Dochodzone!na!drodze!sądowej!
!-!
!-!
!-!
!-!
Zaliczki!na!dostawy!
!-!
!-!
!-!
!-!
Inne!
!-!
12!
!-!
14!
RAZEM:!
0!
73!
36!
93!
Spółka!nie!dokonała!odpisu!należności!w!2021!i!2020!roku.!
14. Aktywa!finansowe!
Na!dzień!31!grudnia!2021!roku!Spółka!nie!wykazywała!aktyw ó w!fin an sow y ch.! !
!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!27!z!36!
15. Pozostałe!aktywa!
Wyszczególnienie!
Na!dzień!
Na!dzień!
31!grudnia!2021!
31!grudnia!2020!
Ubezpieczenia!
!-!
7!
Koszty!przygotowania!prospektu!
345!
145!
Inne!
4!
!-!
RAZEM!
349!
152!
krótkoterminowe!
349!
152!
długoterminowe!
!-!
!-!
!
Koszty! przygotowania! prospektu! zostały! aktywowane! w! bilansie! spółki! w! roku! 2022,! w! związku! z! dopuszczeniem!!
i!wprowadz en ie m !9 !lut eg o !20 22 !ro ku !d o !ob ro t u!g iełd o w e go !a kcji!S p ó łki!na !G łó w n ym!Rynku!GPW . !
16. Struktura!kapitału!akcyjnego!
Struktura!kapitału!akcyjnego!na!dzień!31!grudnia!2021!roku!
Akcjonariusz!
Liczba!akcji!
Udział!w!kapitale!
podstawowym!
Liczba!głosów!
Udział!w!
ogólnej!liczbie!
głosów!
PlayWay!S.A.!
24!103!410!
32,73%!
24!103!410!
32,73%!
Dawid!Urban!
22!390!401!
30,41%!
22!390!401!
30,41%!
Maciej!Kotowski!
6!487!827!
8,81%!
6!487!827!
8,81%!
FCFF!Ventures!Sp.!z!o.o.!
2!640!276!
3,59%!
2!640!276!
3,59%!
Wojciech!Czernecki!
100!000!
0,13%!
100!000!
0,13%!
Pozostali!
17!915!966!
24,33%!
17!915!966!
24,33%!
RAZEM:!
73!637!880!
100%!
73!637!880!
100%!
Struktura!kapitału!akcyjnego!na!dzień!zatwierdzenia!do!publikacji!sprawozdania!
Akcjonariusz!
Liczba!akcji!
Udział!w!kapitale!
podstawowym!
Liczba!głosów!
Udział!w!ogólnej!
liczbie!głosów!
PlayWay!S.A.!
24!103!410!
32,73%!
24!103!410!
32,73%!
Dawid!Urban!
22!390!401!
30,41%!
22!390!401!
30,41%!
Maciej!Kotowski!
6!487!827!
8,81%!
6!487!827!
8,81%!
Pozostali!
20!656!242!
28,05%!
20!656!242!
28,05%!
RAZEM:!
73!637!880!
100%!
73!637!880!
100%!
Wartość!nominalna!akcji!wszystkich!emisji!wynosi!10!groszy.!
Członkowie!Zarządu!i!Rady!Nadzorczej,!posiadający!akcje!Spółki!
Akcjonariusz!
Liczba!akcji!
Udział!w!kapitale!
podstawowym!
Liczba!głosów!
Udział!w!ogólnej!
liczbie!głosów!
Wojciech!Czernecki!(bezpośrednio!lub!pośrednio!
poprzez!FCFF!Ventures!Sp.!z!o.o.)!!
2!740!276!
3,72%!
2!740!276!
3,72%!
Wiktor!Dymecki!
563!500!
0,77%!
563!500!
0,77%!
RAZEM:!
3!303!776!
!!
3!303!776!
!!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!28!z!36!
17. Zysk!na!akcję!
Zysk! pod stawowy! przypadający! na! jedną! akcję! oblicza! się! poprzez! podzielenie!zysku! za! rok! przypadającego! na! zwykłych!
akcjonariuszy!jednostki!przez!średnią!ważoną!liczbę!wyemitowanych!akcji!zwykłych!występujących!w!ciągu!roku.!
Zysk!na!akcję!
W!okresie!
W!okresie!
od!01.01.2021!
od!01.01.2020!
do!31.12.2021!
do!31.12.2020!
Średnia!liczba!akcji!zwykłych!w!okresie!
73!637!880!
73!637!880!
Zysk!(strata)!netto!na!jedną!akcję!zwykłą!
-0,01!
-0,07!
18. Dywidendy!wypłacone!i!zaproponowane!do!wypłaty!!
W!roku!2021!Spółka!nie!wypłacała!dywidendy.!Spółka!nie!zamierza!wypłacać!dywidendy!w!roku!2022.!
19. Zobowiązania!długoterminowe!!
Wyszczególnienie!
Na!dzień!
Na!dzień!
31!grudnia!2021!
31!grudnia!2020!
Zobowiązania!finansowe!z!tytułu!umów!leasingowych!
!-!
74!
Zobowiązania!finansowe!z!tytułu!umów!pożyczek!
2!797!
647!
Razem!
2!797!
721!
Termin!spłaty!zobowiązań!wynikających!z!zaciągniętych!pożyczek!przypada!na!dzień!31.12.2023!r.!
20. Zobowiązania!krótkoterminowe!
Wszystkie! zobowiązania! z! tytułu! dostaw! i! usług! w! Jednostce! były! nieprzeterminowane! i! dotyczyły! bieżącej! działalności!
Spółki.!!
Pozostałe!zobowiązan ia!
Wyszczególnienie!
Na!dzień!
Na!dzień!
31!grudnia!2021!
31!grudnia!2020!
Zobowiązania!publicznoprawne,!w!tym!
124!
155!
Z!tytułu!podatków,!ceł,!ubezpieczeń!i!innych!świadczeń!
124!
155!
Zobowiązania!pozostałe,!w!tym!
38!
!-!
Wynagrodzenia!należne!!
26!
!-!
Inne!
12!
!-!
Razem!
162!
155!
Zobowiązania!finansowe!
Wyszczególnienie!
Na!dzień!
Na!dzień!
31!grudnia!2021!
31!grudnia!2020!
Z!tytułu!otrzymanej!pożyczki!
102!
883!
Z!tytułu!umów!leasingowych!
!-!
21!
Razem!
102!
904!
21. Bierne!rozliczenia!międzyokresowe!
Wyszczególnienie!
Na!dzień!
Na!dzień!
31!grudnia!2021!
31!grudnia!2020!
Rezerwa!na!badanie!sprawozdania!finansowego!
23!
20!
Rezerwa!na!niewykorzystane!urlopy!
12!
11!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!29!z!36!
Rezerwa!na!niewypłacone!wynagrodzenia!
!-!
121!
Inne!
!-!
18!
RAZEM:!
35!
170!
22. Struktura!rzeczowa!przychodów!ze!sprzedaży!
Przychody!ze!sprzedaży!
Za!okres!
Za!okres!
od!01.01.2021!
od!01.01.2020!
do!31.12.2021!
do!31.12.2020!
Przychody!ze!sprzedaży!produktów!
!-!
!-!
Przychody!ze!sprzedaży!usług!
84!
31!
RAZEM!
84!
31!
23. Koszty!działalności!operacyjnej!
Koszty!działalności!operacyjnej!!
Za!okres!
Za!okres!
od!01.01.2021!
od!01.01.2020!
do!31.12.2021!
do!31.12.2020!
Amortyzacja!
28!
173!
Zużycie!materiałów!i!energii!
47!
8!
Usługi!obce!
941!
513!
Podatki!i!opłaty!
5!
5!
Wynagrodzenia!
1!001!
500!
Ubezpieczenia!społeczne!i!inne!świadczenia!
98!
29!
Pozostałe!koszty!rodzajowe!
17!
71!
Koszty!rodzajowe!razem:!
2!137!
1!299!
Zmiana!stanu!produktów!
1!062!
106!
Koszty!obciążające!wynik!okresu!
1!075!
1!193!
24. Pozostałe!przychody!i!koszty!operacyjne!!
Pozostałe!przychody!operacyjne!
Pozostałe!przychody!operacyjne!
Za!okres!
Za!okres!
od!01.01.2021!
od!01.01.2020!
do!31.12.2021!
do!31.12.2020!
Zysk!ze!zbycia!niefinansowych!aktywów!trwałych!
8!
!-!
Rozliczenie!umowy!leasingu!
26!
!-!
Pozostałe!
2!
41!
RAZEM,!w!tym:!
36!
41!
Pozostałe!przychody!operacyjne!z!działalności!kontynuowanej!
36!
41!
Pozostałe!przychody!operacyjne!z!działalności!zaniechanej!
!-!
!-!
!
Pozostałe!koszty!operacyjne!
Pozostałe!koszty!operacyjne!
Za!okres!
Za!okres!
od!01.01.2021!
od!01.01.2020!
do!31.12.2021!
do!31.12.2020!
Strata!z!tytułu!rozchodu!niefinansowych!aktywów!trwałych!
!-!
46!
Aktualizacja!wartości!aktywów!niefinansowych!
!-!
1!326!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!30!z!36!
Pozostałe!
26!
30!
RAZEM,!w!tym:!
26!
1!402!
Pozostałe!koszty!operacyjne!z!działalności!kontynuowanej!
26!
76!
Pozostałe!koszty!operacyjne!z!działalności!zaniechanej!
!-!
1!326!
25. Przychody!i!koszty!finansowe!
Przychody!finansowe!
Przychody!finansowe!
Za!okres!
Za!okres!
od!01.01.2021!
od!01.01.2020!
do!31.12.2021!
do!31.12.2020!
Odsetki!
!-!
639!
Inne,!w!tym:!
171!
23!
Umorzenie!odsetek!od!pożyczek!otrzymanych!
171!
!-!
Pozostałe!
!-!
23!
RAZEM:!
171!
662!
Przychody!finansowe!z!działalności!kontynuowanej!
171!
178!
Przychody!finansowe!z!działalności!zaniechanej!
!-!
484!
!
Koszty!finansowe!
Koszty!finansowe!
Za!okres!
Za!okres!
od!01.01.2021!
od!01.01.2020!
do!31.12.2021!
do!31.12.2020!
Odsetki!
100!
361!
Inne,!w!tym:!
4!
3!167!
Odpis!dotyczący!odsetek!od!pożyczki!Bradelor!Finance!Limited!
!-!
134!
Odwrócenie!odpisu!dotyczącego!udzielonych!!pożyczek!i!części!odsetek!New!Fashion!
Brand!Sp.!z!o.o.!
!-!
-97!
Aktualizacja!odpisów!na!udziały!!
!-!
231!
Dopłata!do!kapitału!zakładowego!spółki!zależnej!
!-!
2!094!
Umorzenie!kapitału!pożyczek!wraz!z!odsetkami!zgodnie!z!umowami!Datio!in!!
Solutum!
!-!
799!
Pozostałe!koszty!finansowe!
4!
6!
RAZEM:!
104!
3!528!
Koszty!finansowe!z!działalności!kontynuowanej!
104!
504!
Koszty!finansowe!z!działalności!zaniechanej!
!-!
3!024!
26. Podatek!dochodowy!bieżący!i!odroczony!
Wyszczególnienie!
Za!okres!
Za!okres!
od!01.01.2021!
od!01.01.2020!
do!31.12.2021!
do!31.12.2020!
Podatek!bieżący!
!-!
!-!
Podatek!odroczony!
!-!
!-!
RAZEM:!
!-!
!-!
!
Zarząd! Spółki! dokonał! w eryfikacji! tytułów! do! odroczonego! podatku! dochodowego! w! zakresie! możliwości! pomniejszenia!
przyszłej! podstawy! opodatkowania! o! zidentyfikowane! różnice! przejściowe.! Na! podstawie! dokonanej! w eryfikacji!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!31!z!36!
stwierdzono,!że!w!zakresie!aktyw a!z!tytułu!o droczo nego!podatku!dochodowego!w!roku!2021!istnieje!uzasadnione!ryzyko!
braku!wystarczających!dochodów!do!realizacji!aktywa.!W!związku!z!powyższym!Zarząd!podjął!decyzję,!że!aktywo!z!tytułu!
odroczonego!podatku!dochodowego!jest!równe!rezerwie!na!ten!podatek.!
27. Wynagrodzenie!kluczowego!personelu!!
Wynagrodzenie! brutto! uwzględniające! wynagrodzenie! członków! zarządu! z! tytułu! powołania! oraz! innych! umów! (w! tym!
umów!o!pracę)!ze!Spółką.!
Wyszczególnienie!
W!okresie!
W!okresie!
od!01.01.2021!
od!01.01.2020!
do!31.12.2021!
do!31.12.2020!
Zarząd!
240!
293!
Rada!Nadzorcza!
5!
6!
RAZEM:!
245!
299!
!
W!2021!roku!nie!w ystąpiły! świadczenia!po!okresie!zatrudnienia,! pozostałe!świadczenia!długoterminowe,!płatności!na!bazie!
akcji!własnych!ani!świadczenia!z!tytułu!rozwiązania!stosunku!pracy.!
28. Zarządzanie!kapitałem!
Wymogi!kapitałowe!dotyczące!Spółki!
Głównym! celem! zarządzania! kapitałem! Spółki! jest! utrzymanie! dobrego! ratingu! kredytowego! i! bezpiecznych! wskaźników!
kapitałowych,!które!wspierałyby!działalność!operacyjną!Spółki!i!zwiększały!wartość!dla!jej!akcjonariuszy.!
Spółka! za rz ą d z a ! strukturą! kapitałową! i! w! wynik u ! zmian! warunków! ekon o micznych! wprowadza! do ! niej! zmiany.! W!celu!
utrzymania! lub! skorygowania! struktury! kapitałowej,! Spółka! m oże! zmienić! wypłatę! dywidendy! dla! akcjonariuszy,! zwrócić!
kapitał!akcjonariuszom! lub ! wyemitować!nowe! akcje.!W! roku! zakończonym! dnia! 31! grudnia!2021!roku! nie!wprowadzono!
żadnych!zmian!do!celów,!zasad!i!procesów!obowiązujących !w!tym!ob szarze.!
Wyszczególnienie!
Na!dzień!
Na!dzień!
31!grudnia!2021!
31!grudnia!2020!
Oprocentowane!kredyty!i!pożyczki!
2!804!
1!530!
Zobowiązania!leasingowe!
!-!
95!
Środki!pieniężne!i!ich!ekwiwalenty!
3!
785!
Zadłużenie!netto!
2!801!
840!
29. Zobowiązania!i!aktywa!warunkowe!
Spółka!3R!Games!S.A.!na!dzień!31!grudnia!2021!roku!nie!posiadała!zobowiązań!warunkowych!oraz!aktywów!warunkowych.!
30. Nieujęte!zobowiązania!wynikające!z!zawartych!umów!
W! okresie! objętym! jedno s tko wym! sprawozdaniem! finansow ych! nie! wystąpiły! nieujęte! zobowiązania! wynikające!
z!jakichkolw ie k!u mów.!!
31. Infor m a c ja ! o! wypłaconych ! dywidendach ,! w! podziale! n a ! akcje! zwykłe! i!pozostałe! akcje! oraz! kwocie! dywidend!
zaproponowanych!lub!u chwalonych!do! dn ia!za twierdzenia!sprawozdania! finansow ego!do! publikacji,!ale!nie!ujętych!
jako!przekaza ne !po sia da cz o m !a kc ji!w!tr a kc ie!ok re su .!
Do!dnia!zatwierdzenia!jednostkowego!sprawozdania!finansowego!Spółka!nie!wypłaciła!dywidend.!
!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!32!z!36!
32. Infor m a c ja !o!zdarzeniac h !następu j ąc y c h!po!zakończ e n iu !okresu !spraw o zd a wczego,!które!nie!zo sta ły !uwzglę d n io n e !
w!sprawozdan iu!finansow ym .!
a. Dopuszczenie!i!wprowadzenie!do!obrotu!giełdowego!akcji!Emitenta!
!
Zarząd!poinformował!w!dniu!2!lutego! 2 02 2 ! r.,!że!zgodn i e!z!uchw a łą ! n r!105/2022!Zarządu!Giełdy!Papierów!Wartościowych!w !
Warszawie! S.A.! w!sprawie!dopuszczenia!i!wprowadzenia! do!obrotu!giełdowego! na!Głównym!Rynku!GPW! akcji!zwykłych! na!
okaziciela!serii!D,!E,!G,!H,!I,!J!i!K!Spółki,!Giełda!stwierd ziła,!że!do!obrotu!giełdo w eg o!na!rynku !podstawowym !dopuszczone !są!
następujące! akcje! zwykłe! na! okaziciela! Sp ółki,! o! wartości! nominalnej! 0,10! zł! każda,! oznaczone! przez! Krajowy! Depozyt!
Papierów!W a rtoś ciow yc h!S.A.!kodem!„PLGRNKT00035”:!8.549.046!akcji!serii!D,!2.417.912!akcji!serii!E,!2.000.000!akcji!serii!
G,!5.550.542!akcji!serii!H,!6.000.000!akcji!serii!I,!9.500.000!akcji!serii!J!oraz!32.137.880!akcji!serii!K.!
Krajowy!Depozyt!Papierów!Wartościowych!S.A.!postanowił!dokonać!w!dniu!9!lutego!2022!r.!asymilacji!następu jących!akcji!
zwykłych!na!okaziciela!Spółki,!o!wartości!nominalnej!0,10!zł!każda.!
!
b.! Podjęcie!decyzji!o!zamiarze!podwyższenia!kapitału!zakładowego!w!ramach!kapitału!docelowego!
!
W!dniu!23!lutego! 2022!r.! Zarząd!podjął,!w!formie!aktu!notarialnego,!uchwałę!o!podwyższeniu!kapitału!zakładowego!Spółki!
w! ramach! kapitału! docelowego! w! drodze! emisji! akcji! serii! L! z! w yłączeniem! w! całości! prawa! poboru! dotychczasowych!
akcjonariuszy!oraz!zmianie!statutu! spółki.! Kapitał! zakładowy! Spółki!podwyższony! zo stał!o!kwotę!200!tys.!zł,!w!drodze!emisji!
2.000.tys!akcji!zwykłych!na!okaziciela!serii!L!o!wartości!nominalnej!0,10!zł!każda.!Zgodnie!z!treścią!podjętej!uchwały!cena!
emisyjna!akcji! serii! L!wynosi! 0,70!zł!za!jedną!akcję.!Akcje!zostaną!objęte!wyłącznie!wkładami!pieniężnymi! oraz!będą!akcjami!
zwykłymi! na! okaziciela,! z! którymi! nie! będą! związane! szczególne! uprawnienia.! Objęcie! wszystkich! akcji! serii! L! nastąpi! w!
drodze! złożenia! oferty! przez! Spółkę! i! jej! przyjęcia! przez! oznaczonego! adresata! (subskrypcja!prywatna),!przy! czym! oferta!
objęcia!akcji!serii!L!zostanie!złożona!do!jed nego !adresata,!tj.!Dawida!Urbana,!który!zadeklarował!Spółce!chęć!objęcia!akcji!
Spółki!nowej!emisji.!Emisja!akcji!ma!celu!wzmocnienie!kapitałowe!segmentu!produkcji!gier!VR.!!
Zarządu! Spółki! poinformował,! że! w! dniu! 13! kwietnia! 2022! r.! w! związku! z! powyższą! uchwałą! i! w! wyniku! realizacji! jej!
postanowień!Spółka!zawarła!z!Dawidem!Urbanem!umowę!objęcia!akcji!serii!L.!
33. Instru menty!finanso we!
Do! głównych! instrumentów! finansowych,! które! posiada! Spółka,! należą! aktywa! finansowe,! takie! jak! należności! z! tytułu!
dostaw!i!usług,!środki!pieniężne!i!depozyty!krótkoterminowe,!które!powstają!bezpośrednio!w!toku!prowadzonej!przez!nią!
działalności.!
Zasadą! stosowaną! p rzez! Jednostkę! obecnie! i! przez! cały! okres! objęty! sprawozdaniem! jest! nieprowadzenie! obrotu !
instrumenta m i!fin a n so w y m i.!
Spółka!nie!stosuje!pochodnych!instrumentów!zabezpieczających!przed!ryzykiem!kursowym.!
Wartość! godziwa! instrumentów! finansowych,! jakie! Spółka! posiadała! na! dzień! 31! grudnia! 2021! roku!
i!31!grudnia!2 02 0 !roku!nie!odbiegała!istotnie!od!wartości!prezentowanej!w!sprawozdaniach!finansowych!za!poszczególne!
lata!z!następują c ych !p rz ycz yn :!
§ w!odniesieniu!do!instrumentów!krótkoterminowych!ewentualny!efekt!dyskonta!nie!jest!istotny,!
§ instru m e n ty!te !d o tyc zą !tra ns a kcji!z awieranych!na!warunkach!rynkowych .!
! !
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!33!z!36!
!!
Wartość!bilansowa!
Wartość!godziwa!
!!
31.12.2021!
31.12.2020!
31.12.2021!
31.12.2020!
Aktywa!finansowe!
76!
914!
76!
914!
Należności!z!tytułu!dostaw!i!usług!
2!
50!
2!
50!
Należności!pozostałe!
71!
79!
71!
79!
Środki!pieniężne!i!ich!ekwiwalenty!
3!
785!
3!
785!
Lokaty!krótkoterminowe!
!-!
!-!
!-!
!-!
Zobowiązania!finansowe!
3!231!
1!839!
3!231!
1!839!
Kredyty!bankowe!i!pożyczki!zaciągnięte!
2!899!
1!530!
2!899!
1!530!
Inne!zobowiązan ia!f in an s owe!(leasing,!faktoring)!!
!-!
95!
!-!
95!
Instrumenty!poch o d n e!
!-!
!-!
!-!
!-!
Zobowiązania!z!tytułu!dostaw!i!usług!
170!
59!
170!
59!
Zobowiązania!pozostałe!
162!
155!
162!
155!
Zobowiązanie!z!tytułu!podatku!dochodowego !
!-!
!-!
!-!
!-!
!
33.1. Ryzyka!związane!z!instrumentami!finansowymi!
33.1.1. Ryzyko!finansowe!
Do!głównych!instrumentów!finansowych,!z!których ! korzysta ! Jedn os tka ! należą!środki!pieniężne!i!lokaty!krótkoterminowe.!
Głównym!celem!tych!instrumentów!finansowych!jest!zapewnienie!środków!finansowych!na!działalność!Jednostki.! Spółka!
posiada! też! inne! instrumenty! finansowe,! takie! jak! należności! i! zobowiązania! z! tytułu! dostaw! i!usług,! które! powstają!
bezpośrednio!w!toku!prowadzonej!przez!nią!działalności.!
Główne! rodzaje! ryzyka! wynikającego!z! instrumentów!finansowych!Jednostki! obejmują!ryzyko! stopy! procentowej,! ryzyko!
związane!z!płynnością,!ryzyko!walutowe!oraz! ryzyko!kredytowe.!Zarząd!Jednostki!weryfikuje!i!uzgadnia!zasady!zarządzania!
każdym!z!tych!rodzajów!ryzyka!–!zasady!te!zostały!w!skrócie!omówione!poniżej.!
33.1.2. Ryzyko!stopy!procentowej!
Oprocentowanie!instrumentów!finansowych!o!zmiennym!oprocentowaniu!jest!aktualizowane!w!okresach!po niżej!jed ne go!
roku.!!
Spółka!na!bieżąco!monitoruje!sytuację!związaną!z!decyzjami!Rady!Polityki!Pieniężnej,!mającymi!bezpośredni!wpływ!na!rynek!
stóp!procentowych!w!kraju.!
Ze!względu!na!bardzo! niski!poziom! występowan ia!instrumentów!finansowych!obarczonych!ryzykiem!stopy!procentowej!nie!
przeprowadzano!analizy!wrażliwości!w!tym!zakresie.!
33.1.3. Ryzyko!walutowe!
Ryzyko!walutowe!to!ryzyko,!że! wartość!godziwa! przyszłych!przepływów!pieniężnych!z !ins tru mentów!finansowych !zmieni!się!
z!powodu! zmian! kursów! w alutow ych.! Ekspozycja! Jedn ostki! na! to! ryzyko! związana! jest! główn ie! z!działalnością! operacyjną!
Jednostki!(kiedy!przych od y!lub !ko szty !Jedn os tki!w yraż on e!są!w!innej!walu cie !n iż!w a lu ta!fu n k cjo n aln a ).!
Spółka! nie! posiadała! aktywów! lub! zob owiązań! wyrażonych! w! walucie! obcej,! dlatego! też! nie! podlegały! on e! pod! ryzyko!
walutowe!
33.1.4. Ryzyko!kredytowe!
Spółka!zawiera!transakcje!wyłącznie!z!renomowanymi!firmami!o!d obrej!zdolności!kredytowej.!Ponad to,!dzięki!bieżącemu!
monitorowaniu!stanów!należności,!narażenie!Spółki!na!ryzyko!nieściągaln ych !na leżn ośc i!jest!niezn acz ne .!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!34!z!36!
W! odniesieniu! do! innych! aktywów! finansowych! Spółki,! takich! jak! środki! pieniężne! i! ich! ekwiwalenty,! ryzyko! kredytowe!
powstaje! w!wyniku! niemożności! dokonania! zapłaty! przez! drugą! stronę! umowy,! a!maksymalna! ekspozycja! na! to! ryzyko!
równa!jest!wartości!bilan sow e j!tych!in strumentów.!
W!Spółce!nie!występuje!koncentracja!ryzyka!kredytow eg o.!
33.1.5. Ryzyko!związane!z!płynnością!
Kierownictwo!Spółki!monitoruje!ryzyko!braku!funduszy!jednak!ze!względu!na!bardzo!silną!pozycję!finansową!Spółki!ryzyko!
to!jest!minimalne.!
34. Ustalenie!wartości!godziwej!
Spółka!dokonuje!wyceny!wartości!godziwej!posługując!się!następującą!hierarchią:!!
§ ceny!notowan e!(nieskorygow ane)!z!aktywnych!rynków!dla!identycznych!aktywów!lub!zobowiązań,!!
§ dane! wejściowe! inne,! niż! notowane! ceny! poziomu! 1,! które! są! pośrednio! lub! bezpośrednio! m ożliwe! do!
zaobserwowania.!Jeśli!składnik!aktywów!lub!zobowiązanie!ma!określony!okres!życia,!dane!wejściowe!muszą!być!
możliwe!do!zaobserwowania!zasadniczo!przez!cały!ten!okres.!!
§ dane! wejściowe,! które! nie! opierają! się! na! dan ych! rynko wych ! mo żliwych! d o! zaob serwo wa nia.! Zastosow ane !
założenia!muszą!odzwierciedlać!te,!które!byłyby!zastosowane!przez!uczestników!rynku,!włączając!ryzyko.!!
!
Na! dzień! 31! grudnia! 2021! roku! i!31! grudnia! 2020! roku! Spółka! nie! posiadała! instrumentów! finansowych! wycenianych!
w!wartości!godziwej.!
35. Infor m a c ja !o !ko r e k ta ch !b łę d ó w!poprzednic h !o k re s ó w!
W!okresie!objętym!niniejszym!jednostkowym!sprawo zdan iem!korekty!błędów !nie!wystąpiły.!
36. Infor m a c ja !o !tra n s ak c ja ch !z !je d n o s tk ami!powiązanymi!!
W!okresie! od!dnia!1!stycznia!2021!roku!do!31! grudnia! 2021!roku!,!Spółka!zawierała!transakcje!handlowe!oraz!finansowe! z!
podmiotami!powiązanymi!w!rozumieniu!MSR!24!„Ujawnianie!informacji!na!temat!podmiotów!powiązanych”.!
!
Wszystkie!transakcje!z!podmiotami!powiązanymi!zawierane!były!na!warunkach!rynkowych!i!po!cenach!nieodbiegających!od!
cen!stosowanych!w!transakcjach!z!podmiotami!niepo wiązan ymi.!
!
Transakcje! handlowe! zawierane! były! z! podmiotem! powiązanym! z! Emitentem! tj.! spółką! Sugarfree! sp.! z! o.o.! Pomiędzy!
Emitentem!a!spółką!Sugarfree!sp.!z!o.o.! w ystępuje!pow iązanie!poprzez!osobę! znaczącego!akcjonariusza!Emitenta!-!Dawida!
Urbana,!mającego!znaczący!wpływ!na!Emitenta!oraz!kontrolującego!Sugarfree!sp.!z!o.o.!
!
PRZYCHODY!ZE!SPRZEDAŻY!(w!zł)!
Podmiot!
Opis!transakcji!
01.01.2021!–!31.12.2021!
Sugarfree!sp.!
z!o.o.!
Refakturowanie!zakupionych!przez!Emitenta!usług!najmu!samochodu!osobowego!oraz!
miejsca!parkingowego,!kosztów!wirtualnego!serwera,!oprogramowania!do!identyfikacji!
błędów!na!serwerach!oraz!licencji!na!certyfikat!SSL,!a!także,!e-marketingu,!tj.!dostępu!do!
bazy!influencerów!i!oprogramowania!do!udostępniania!treści!video!
48.522,69!
!
SALDO!NALEŻNOŚCI!(w!zł)!
Podmiot!
Opis!transakcji!
Na!31.12.2021!
Sugarfree!sp.!
z!o.o.!
Refakturowanie!zakupionych!przez!Emitenta!usług!najmu!samochodu!osobowego!oraz!
miejsca!parkingowego,!kosztów!wirtualnego!serwera,!oprogramowania!do!identyfikacji!
błędów!na!serwerach!oraz!licencji!na!certyfikat!SSL,!a!także,!e-marketingu,!,!tj.!dostępu!do!
bazy!influencerów!i!oprogramowania!do!udostępniania!treści!video!
2.000,00!
!
Ze!w zględu!na!w ydłużoną!u!usługodawców!procedurę!zmiany!podm iotu!umowy!z!Emitenta!na!spółkę!Sugarfree!sp.!z!o.o.,!!
w!2021!r.!Emitent!nadal!był!stroną!części!umów!zawartych!w!okresie!kiedy!Sugarfree!sp.!z!o.o.!wchodziła!w!skład!jego!grupy!
kapitałowej! i! refakturował! zakupione! usługi! na! spółkę! powiązan ą.! Do! dnia! 31! sierpnia! 2021! roku ! Emitent! dokonał! cesji!
wszystkich!umów!na!usługi,!które!były!przedmiotem!refaktur.!
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!35!z!36!
Należności! Emitenta! nie! podlegają! zabezpieczeniu! oraz! są! spłacane! zgodnie! w! warunkami! umowy.! Nie! została! również!
utworzona!rezerwa!na!należności!wątpliwe.!
Emitent!zawierał!także!umowy!pożyczki!z!podmiotem!powiązanym,!tj.!akcjonariuszem!Dawidem!Urbanem.!
!
Podmiot!
Opis!transakcji!
Oprocentowanie!
Kapitał!pożyczki!otrzymany!w!
okresie!!01.01.2021-!31.12.2021(w!zł)!
Dawid!Urban!
Otrzymane!pożyczki!od!
akcjonariusza!
6%!
1.385.000,00!
!
SALDO!ZOBOWIĄZAŃ!(w!zł)!
Podmiot!
Opis!transakcji!
Wartość!
Dawid!Urban!
Zobowiązania!z!tytułu!niespłaconych!pożyczek!otrzymanych!od!akcjonariusza!na!31!grudnia!
2021!r.!!
2.765.000,00!
Zobowiązania!z!tytułu!niespłaconych!odsetek!od!pożyczek!otrzymanych!od!akcjonariusza!na!
dzień!31!grudnia!2021!r.!
31.904,40!
!
W!dniu!28!września!2021!r.!Emitent!zawarł!z!akcjonariuszem!Dawidem!Urbanem!umowy,!w!ramach!których!pożyczkodawca!
zwolnił! Emitenta! z! długu! w! zakresie! odsetek! od! pożyczek! naliczonych! do! dnia! 28! września! 2021! r! w! łącznej! kwocie!!
171!tys.!zł.!
!
Emitent!zawierał!także!umow y!pożyczki!z!podm iotem!powiązanym,!tj.!akcjonariuszem!FCFF!Ventures!Sp.!z!o.o.!(podm iot!
kontrolowany!przez!Pre zesa !Zarzą du !W o jciech a!Cz erne ckieg o,!któ ry!pe łnił!fun kcję!d o!d nia!0 1.03 .20 22).!
!
Podmiot!
Opis!transakcji!
Oprocentowanie!
Kapitał!pożyczki!otrzymany !w !
okresie!01.01.2021-!31.12.2021(w!zł)!
FCFF!Ventures!
Sp.!z!o.o.!
Otrzymane!pożyczki!od!akcjonariusza!
6%!
70.000,00!
!
SALDO!ZOBOWIĄZAŃ!(w!zł)!
Podmiot!
Opis!transakcji!
Wartość!
FCFF!Ventures!
Sp.!z!o.o.!!
Zobowiązania!z!tytułu!niespłaconych!pożyczek!otrzymanych!od!akcjonariusza!na!31!
grudnia!2021!r.!!
70.000,00!!
Zobowiązania!z!tytułu!niespłaconych!odsetek!od!pożyczek!otrzymanych!od!akcjonariusza!
na!dzień!31!grudnia!2021!r.!
115,07!!
!
W!dniu!22!grudnia!2021!r.!Emitent!zawarł!z!akcjonariuszem!FCFF!Ventures!Sp.!z!o.o.!umowę!pożyczki!na!kwotę!70.000,00!zł!
z!terminem!spłaty!do!dnia!31.12.2022!r.!
!
! !
3R!Games!S.A.!
Jednostkowe! sp rawo zdanie!finanso we!za!okres!od!1!stycznia!2021!r.!do!31!grudnia!20 21! r.!
(wszystkie!kwoty!w!tab elac h!w yra żon e!w !tys iącach !PL N,!o !ile!nie!po da no !inac zej) !
Strona!36!z!36!
!
Niniejsze!jednostkowe!sprawozdanie!finansowe!3R!Games!S.A.! zostało! podpisane!i!zatwierdzone!do!publikacji!przez!Z arząd!
3R!Games! S.A.!w!dniu!29! kwietnia!2022!r.!i!będzie!podlegało!zatwierdzeniu!przez!Walne!Zgromadzenie!Akcjonariuszy!3R!
Games!S.A.!
!
!
Podpisy!Członków!Zarządu!3R!Games!S.A.!!
!
!
!
!_______________________!! ! _______________________!
!
Prezes!Zarządu!–!Piotr!Surmacz!! ! Członek!Zarządu!-!Wiktor!Dymecki!!
!
!
Podpis!osoby,!której!powierzono!prowadzenie!ksiąg!rachunkowych!!
W!imieniu!Kancelaria!Usług!Księgowych!Hejne!Sp.!z!o.o.!Sp.K.!
!
!
!_______________________!
!
Prezes!Zarządu!-!Żaneta!Hejne!!
!
Warszawa,!dnia!29.04.2022!r.!
