Raport

Warszawa, 28 kwietnia 2022 r.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SPÓŁKI URSUS S.A. w upadłości

ZA OKRES 12.07-31.12. 2021

SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSSF

(za okres od 12 lipca 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.)

Strona 2 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

SPIS TREŚCI

1. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................................................................... 4

2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................................................................... 5

3. SRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................................................................. 6

4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ....................................................................................... 7

5. INFORMACJE OGÓLNE .................................................................................................................................... 8

6. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ ........................................................................................................... 8

7. SPÓŁKI ZALEŻNE I STOWARZYSZONE ............................................................................................................. 9

8. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................................................................... 10

9. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO................................................... 10

10. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI .................................................................................................................... 11

11. WALUTA POMIARU I WALUTA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ...................................................................... 11

12. DOBROWOLNA ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI ....................................................................................... 11

13. KOREKTA BŁĘDU ........................................................................................................................................... 11

14. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE .......................................................................................................... 11

15. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ............................................ 12

16. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ............................................................................................................ 13

17. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI ............................................................................... 19

18. PRZYCHODY I KOSZTY .................................................................................................................................. 21

19. PODATEK DOCHODOWY ................................................................................................................................ 26

20. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS ........................................................................................ 27

21. ZYSK (STRATA) PRZYPADAJĄCY/A NA JEDNĄ AKCJĘ .................................................................................... 28

22. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY ...................................................................... 28

23. PŁATNOŚCI W FORMIE AKCJI ....................................................................................................................... 29

24. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ....................................................................................................................... 29

25. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ...................................................................................... 30

26. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ................................................................................................................ 30

27. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ........................................................................................................................ 31

28. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH ................................................................................................ 33

29. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI ............. 33

30. ZAPASY ......................................................................................................................................................... 33

31. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI .................................................. 35

Strona 3 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

32. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE ORAZ INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE ................................................ 35

33. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY .................................................................................................... 36

34. KAPITAŁ ZAKŁADOWY I POZOSTAŁE KAPITAŁY ............................................................................................ 36

35. REZERWY ...................................................................................................................................................... 37

36. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ..................................................................................................................... 37

37. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI .................................................................................... 38

38. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (KRÓTKOTERMINOWE) .. 41

39. DOTACJE RZĄDOWE ...................................................................................................................................... 42

40. ZOBOWIĄZANIA I NALEŻNOŚCI WARUNKOWE ............................................................................................. 42

41. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH .............................................................................................. 44

42. WYNAGRODZENIE WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ SPÓŁKI ....................................................................... 45

43. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ............................................................................. 45

44. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ........................................................................................................................... 46

45. INSTRUMENTY FINANSOWE ......................................................................................................................... 47

46. STRUKTURA ZATRUDNIENIA ........................................................................................................................ 48

47. ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM ...................................................................................... 48

48. INFORMACJE DOTYCZĄCE UMOWY Z PODMIOTEM UPRAWNIONYM DO BADANIA I PRZEGLĄDU

SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH. ............................................................................................................................ 49

Strona 4 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

1. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za okres od 12 lipca 2021 do dnia 31 grudnia 2021 roku ( w tys. zł.)

12.07.2021 -

31.12.2021

01.01.2020 -

31.12.2020

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży produktów

9 739 23 073

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

382 4 644

Przychody ze sprzedaży 10 121 27 717

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

(14 242) (32 390)

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

(247) (4 780)

Koszt własny sprzedaży (14 489) (37 170)

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

(4 368) (9 453)

Koszty sprzedaży

(643) (3 401)

Koszty ogólnego zarządu

(3 779) (11 370)

Pozostałe przychody operacyjne

231 7 239

Pozostałe koszty operacyjne

(666) (10 960)

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

(9 225) (27 945)

Przychody finansowe

325 1 080

Koszty finansowe

(5 776) (25 268)

Zysk (strata) brutto

(14 676) (52 133)

Podatek dochodowy - -

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

(14 676) (52 133)

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

- (6 539)

Zysk (strata) netto za okres

(14 676) (58 672)

Inne dochody całkowite netto

- -

Całkowite dochody ogółem z działalności

kontynuowanej

(14 676) (52 133)

Całkowite dochody ogółem z działalności zaniechanej

- (6 539)

Całkowite dochody ogółem

(14 676) (58 672)

Zysk/(strata) netto w zł. na jedną akcję

Zysk netto na jedną akcję zwykłą (zł) (0,23) 0,45

Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (zł) (3,36) 2,32

Warszawa, 28 kwiecień 2022 r.

Strona 5 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

na dzień 31 grudnia 2021 roku ( w tys. zł.)

AKTYWA

31.12.2021 31.12.2020

Aktywa trwałe

76 230 84 559

Rzeczowe aktywa trwałe

59 587 66 098

Nieruchomości inwestycyjne

8 179 8 179

Wartości niematerialne

8 429 10 247

Inwestycje długoterminowe

- -

Należności długoterminowe

- -

Udziały i akcje

35 35

Aktywa obrotowe

61 383 65 669

Zapasy

45 872 51 925

Inwestycje krótkoterminowe

- -

Należności handlowe i pozostałe

12 901 12 906

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

2 610 838

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

- -

SUMA AKTYWÓW

137 613 150 228

PASYWA 31.12.2021 31.12.2020

Kapitał własny (235 471) (205 530)

Kapitał zakładowy

64 600 64 600

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej

- -

Pozostałe kapitały

(144) (144)

Zyski zatrzymane

(299 927) (269 986)

Kapitał własny ogółem

(235 471) (205 530)

Zobowiązania długoterminowe

5 075 5 075

Kredyty i pożyczki

- -

Pozostałe zobowiązania finansowe

4 629 4 629

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

- -

Rezerwy długoterminowe

446 446

Pozostałe zobowiązania

Zobowiązania krótkoterminowe

368 009 350 683

Kredyty i pożyczki

152 998 150 908

Zobowiązania handlowe i pozostałe

180 892 165 328

Pozostałe zobowiązania finansowe

9 894 9 894

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

- -

Rezerwy krótkoterminowe, w tym:

15 142 15 142

- rezerwa restrukturyzacyjna

1 200 1 200

Rozliczenia międzyokresowe

4 647 4 906

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

4 436 4 505

Zobowiązania ogółem

373 084 355 758

Zobowiązania związane z aktywami dostępnymi do

sprzedaży

SUMA PASYWÓW

137 613 150 228

Warszawa, 28 kwiecień 2022 r.

Strona 6 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

3. SRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

za okres od 12 lipca 2021 do dnia 31 grudnia 2021 roku ( w tys. zł.)

12.07.2021 -

31.12.2021

01.01.2020 -

31.12.2020

Przepływy środków pieniężnych z działalności

operacyjnej

Zysk/(strata) brutto

(14 676) (58 672)

Korekty o pozycje:

13 765 59 084

Amortyzacja

2 709 7 738

Odsetki i dywidendy netto

631 15 778

Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych

3 765 2 546

(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej

45 3 470

(Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności

270 (4 983)

(Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów

1 662 9 170

Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań

5 023 73 224

Zwiększenie/ (zmniejszenie) rezerw

- (230)

Podatek dochodowy zapłacony

- -

Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu rozliczeń

międzyokresowych

(340) 2 505

Pozostałe (w tym eliminacja zapasów, należności oraz

zobowiązań przejętych z URSUS BUS SA)

(50 134)

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(911) 412

Przepływy środków pieniężnych z działalności

inwestycyjnej

Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości

niematerialnych

5 342

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości

niematerialnych

-

Sprzedaż aktywów finansowych

- -

Nabycie aktywów finansowych

- -

Dywidendy i odsetki otrzymane

- -

Spłata udzielonych pożyczek

- -

Udzielenie pożyczek

- -

Pozostałe

- -

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

- 5 342

Przepływy środków pieniężnych z działalności

finansowej

Wpływy z tytułu emisji akcji

-

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego

- -

Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów

1 572 -

Spłata pożyczek/kredytów

(5 256)

Odsetki zapłacone

- -

Pozostałe

- -

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

1 572 (5 256)

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

661 498

Różnice kursowe netto

Środki pieniężne na początek okresu

1 949 340

Środki pieniężne na koniec okresu, w tym

2 610 838

środki o ograniczonej możliwości dysponowania - -

Warszawa, 28 kwiecień 2022 r.

Strona 7 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres od 12 lipca 2021 do dnia 31 grudnia 2021 roku (w tys. zł.)

Kapitał

zakładowy

Kapitał z

emisji akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Pozostałe

kapitały

Zyski

zatrzymane*

Razem

Na dzień 12 lipca 2021 roku 64 600 - (144) (285 251) (220 795)

Łączne całkowite dochody, w tym: - - - (14 676) (14 676)

- zysk lub (strata) roku - - - (14 676) (14 676)

- inne całkowite dochody -

Pokrycie straty - - - - -

Nadwyżka ze sprzedaży akcji - - - - -

Na dzień 31 grudnia 2021 roku

64 600 - (144) (299 927) (235 471)

Na dzień 1 stycznia 2020 roku 64 600 - (144) (121 117) (56 661)

-

Łączne całkowite dochody, w tym:

- - - -

-

- zysk lub (strata) roku - - - (58 672) (58 672)

- zysk lub (strata) lat poprzednich

przejęta przez połączenie z URSUS

BUS SA

(90 197)

- inne całkowite dochody - - - - -

Pokrycie straty - - -

Emisja akcji - - - - -

Koszty emisji akcji - -

Nadwyżka ze sprzedaży akcji - - - - -

Na dzień 31 grudnia 2020 r. 64 600 - (144) (269 986) (205 530)

Warszawa, 28 kwiecień 2022 r.

Strona 8 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

5. Informacje ogólne

Sprawozdanie finansowe URSUS S.A. w upadłości (dalej „Spółka”, „Emitent”, „URSUS”) obejmuje okres od 12lipca do 31

grudnia 2021 roku oraz zawiera dane za okres 12 miesięcy zakończony 31grudnia 2020 roku dla Jednostkowego

Sprawozdania z Całkowitych Dochodów, Jednostkowego Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych i Jednostkowego

Sprawozdania Zmian w Kapitale Własnym dla Jednostkowego Sprawozdania z Sytuacji Finansowej.

Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego

przez Sąd Rejonowy Olsztyn, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000013785.

Spółce nadano numer statystyczny REGON 510481080 oraz numer NIP: 739-23-88-088.

W dniu 16 lutego 2021 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło decyzję o przeniesieniu siedziby Spółki z Dobrego

Miasta do Warszawy, tym samym zmieniła się właściwość Sądu na Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII

Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

Na dzień sporządzenia sprawozdania siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Felińskiego 2.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest produkcja maszyn dla rolnictwa i leśnictwa.

Struktura akcjonariatu

Zgodnie z posiadanymi przez Spółkę informacjami, na dzień 31 grudnia 2021 roku, akcjonariuszami posiadającymi co

najmniej 5% ogólnej liczby głosów były następujące podmioty:

Akcjonariusz*

Ilość akcji

(szt.)

% udział

w kapitale

akcyjnym

Liczba głosów

% udział

w ogólnej

liczbie głosów

POL – MOT HOLDING S.A.** z siedzibą w

Warszawie i podmioty powiązane

24 106 996 37,32 24 106 996 37,32

Pozostali

40 493 004 62,68 40 493 004 62,68

Razem: 64 600 000 100,00 64 600 000 100,00

Struktura kapitału na dzień 31 grudnia 2020 roku

Akcjonariusz*

Ilość akcji

(szt.)

% udział

w kapitale

akcyjnym

Liczba głosów

% udział

w ogólnej

liczbie głosów

POL – MOT HOLDING S.A.** z siedzibą w

Warszawie i podmioty powiązane

24 106 996 37,32 24 106 996 37,32

Pozostali 40 493 004 62,68 40 493 004 62,68

Razem: 64 600 000 100,00 64 600 000 100,00

6. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

Skład Zarządu na dzień 1 stycznia 2021 roku przedstawiał się następująco:

- Pan Andrzej Młotek – Prezes Zarządu,

- Pan Ryszard Jacyno – Wiceprezes Zarządu.

W dniach od 21 lipca 2021 roku do 21 października 2021 roku skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco:

Andrzej Zarajczyk – oddelegowany przez Radę Nadzorczą do czasowego pełnienia czynności Prezesa Zarządu.

W dniach od 22 października do 29 listopada 2021 skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco:

Strona 9 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

Andrzej Urbański – Prezes Zarządu.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu Spółki przedstawiał się

następująco:

Andrzej Zarajczyk– Prezes Zarządu.

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej URSUS SA w 2021 roku:

W skład Rady Nadzorczej na dzień 1 stycznia 2021 roku wchodzili:

Andrzej Zarajczyk - Przewodniczący Rady Nadzorczej

Henryk Goryszewski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Zbigniew Janas - Członek Rady Nadzorczej

Zbigniew Nita - Członek Rady Nadzorczej

Marcin Witkowski - Członek Rady Nadzorczej.

W trakcie 2021 roku zaszły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki i na dzień 31 grudnia 2021 i na dzień sporządzenia

sprawozdania w skład Rady Nadzorczej wchodzili:

Henryk Goryszewski - Przewodniczący Rady Nadzorczej

Dariusz Grabowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Zbigniew Janas - Członek Rady Nadzorczej

Zbigniew Nita - Członek Rady Nadzorczej

Marcin Witkowski - Członek Rady Nadzorczej.

7. Spółki zależne i stowarzyszone

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała bezpośrednio udziały w trzech spółkach zależnych oraz dwóch

stowarzyszonych:

Nazwa jednostki

Siedziba

Zakres działalności

Udział w

kapitale

zakładowym

%

Udział

w

prawach

głosu %

Wartość

bilansowa

udziałów

1.

URSUS Dystrybucja Sp.

z o.o. w restrukturyzacji

Lublin

sprzedaż ciągników i maszyn

rolniczych

64

3 468

2.

Ursus Sp. z o.o.

Lublin

sprzedaż ciągników i maszyn

rolniczych

100

5

3.

Nowe Technologie

Przemysłowe Sp. z o.o.

Lublin

badania naukowe i prace

rozwojowe

20

30

Na dzień 31 grudnia 2021 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez URSUS S.A. w podmiotach zależnych był równy

udziałowi w kapitałach tych jednostek.

W tym miejscu Syndyk wskazuje, że Zarząd Ursus Dystrybucja Sp. z o. o. z siedzibą w Lublinie złożył wniosek o ogłoszenie

upadłości tej spółki do Sądu Rejonowego Lublin - Wschód zs. w Świdniku IX Wydział Gospodarczy. Obwieszenie w tej sprawie

ukazało się w Krajowym Rejestrze Zadłużonych w dniu 22 grudnia 2021 roku. Numer obwieszczenia 20211222/00054.

Strona 10 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

8. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Syndyk zatwierdził sprawozdanie do publikacji w dniu 28 kwietnia 2022 r.

9. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Nieruchomości inwestycyjne oraz

pochodne instrumenty finansowe są wyceniane według wartości godziwej.

Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są

w tysiącach PLN.

URSUS S.A. w okresie 12.07-31.12.2021 roku roku zanotowała stratę netto w wysokości 14,7, przy przychodach ze

sprzedaży na poziomie blisko 10,1 mln zł z działalności kontynuowanej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała

ujemny kapitał własny w kwocie 235,4 mln zł oraz wykazywała nadwyżkę zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami

obrotowymi w wysokości 306 mln zł a zadłużenie Spółki z tytułu kredytów i pożyczek na dzień bilansowy wynosiło 153 mln zł.

W dniu 07 listopada 2018 r. Sąd Rejonowy Lublin-Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku, IX Wydział Gospodarczy dla

spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych wydał postanowienie o otwarciu przyspieszonego postępowania układowego

wobec Spółki, wyznaczając jednocześnie na sędziego komisarza Sędziego Sądu Rejonowego Lublin – Wschód w Lublinie z

siedzibą w Świdniku panią Katarzynę Sacharuk, zaś na nadzorcę sądowego pana Dariusza Wardę. Szczegółowy opis ww.

postępowania znajduje się w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej URSUS S.A. w restrukturyzacji za 2019

rok. Postępowanie zostało umorzone.

Następnie Sąd Rejonowy w Olsztynie V Wydział Gospodarczy wydał w dniu 19 lutego 2020 roku postanowienie o otwarciu

przyspieszonego postępowania układowego wobec Emitenta, wyznaczając jednocześnie na Sędziego Komisarza Sędziego

Sądu Rejonowego w Olsztynie Panią Anetę Dawidziuk, zaś na Nadzorcę Sądowego Pana Marcina Gradowskiego. W dniu 20

sierpnia 2020 r. otrzymał od Nadzorcy Sądowego informację, że wydane zostało przez właściwy Sąd postanowienie o

umorzeniu przyspieszonego postępowania układowego prowadzonego wobec Spółki. W dniu 4 września 2020 r. do Spółki

wpłynął odpis tego postanowienia Sądu Rejonowego w Olsztynie, Wydział V Gospodarczy, zgodnie z którym Sąd postanowił

umorzyć postępowanie restrukturyzacyjne dotyczące Emitenta uwzględniając w całości wniosek Nadzorcy Sądowego. Spółka

w dniu 18 września 2020 r., zachowując ustawowy termin, złożyła zażalenie na postanowienie Sądu o umorzeniu

przyspieszonego postępowania układowego prowadzonego wobec Spółki i wniosła o jego uchylenie oraz o kontynuowanie

prowadzonego wobec Spółki przyspieszonego postępowania układowego. W dniu 9 listopada 2020 r. Zarząd Spółki powziął

informację, że Sąd Okręgowy w Olsztynie Wydział V Gospodarczy wydał postanowienie, w którym oddalił zażalenie Emitenta

na postanowienie o umorzeniu przyspieszonego postępowania układowego prowadzonego wobec Spółki.

W związku z powyższym, w dniu 9 listopada 2020r. Emitent zdecydował o przeprowadzeniu uproszczonego postępowania

restrukturyzacyjnego, o którym mowa w art. 15 i nast. ustawy z dnia 19 czerwca 2020 roku o dopłatach do oprocentowania

kredytów bankowych udzielanych przedsiębiorcom dotkniętym skutkami COVID-19 oraz o uproszczonym postępowaniu o

zatwierdzenie układu w związku z wystąpieniem COVID-19 (Dz.U. z 2020r. poz. 1086; tzw. Tarcza 4.0) i w związku z tym

zawarł z doradcą restrukturyzacyjnym umowę o sprawowanie nadzoru nad przebiegiem postępowania oraz podjął decyzję o

złożeniu wniosku do Monitora Sądowego i Gospodarczego celem obwieszczenia o otwarciu postępowania o zatwierdzenie

układu prowadzonego w oparciu o przepisy ustawy z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne ze zmianami

wynikającymi z ww. ustawy. Obwieszczenie o otwarciu postępowania o zatwierdzenie układu ukazało się w MSiG w dniu 17

listopada 2020r. Dniem układowym jest 08.11.2020 r.

W dniu 12 marca 2021 r. Emitent poinformował, iż w porozumieniu z Nadzorcą Układu, po przygotowaniu nowego planu

restrukturyzacyjnego i nowych propozycji układowych, a także po wstępnych rozmowach z częścią wierzycieli, mając na

uwadze ustawowy czas trwania Uproszczonego Postępowania Restrukturyzacyjnego wynoszący 4 miesiące, co przy skali

działalności prowadzonej przez Emitenta nie wystarczyło na sfinalizowanie rozmów z wierzycielami, zawarcie układu i złożenie

do Sądu wniosku o zatwierdzenie układu, podjął decyzję o kontynuowaniu formalnej restrukturyzacji Spółki w postępowaniu

sanacyjnym.

W dniu 18 marca 2021 r. Emitent złożył do Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie XIX Wydział Gospodarczy ds.

Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego URSUS S.A.

W dniu 14 kwietnia 2021r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy ds. upadłościowych i

restrukturyzacyjnych, wydał postanowienie w przedmiocie zabezpieczenia majątku URSUS S.A. w Warszawie poprzez

ustanowienie tymczasowego nadzorcy sądowego w osobie Krzysztofa Piotrowskiego, legitymującego się licencją doradcy

restrukturyzacyjnego o numerze 943, w związku z wnioskiem o otwarcie postępowania sanacyjnego Emitenta. Na dzień

publikacji niniejszego sprawozdania postępowanie o otwarcie postępowania sanacyjnego, połączone do wspólnego

rozpoznania z wnioskiem o ogłoszenie upadłości Emitenta było w toku.

Postanowieniem Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych

i restrukturyzacyjnych z dnia 12 lipca 2021 roku, sygn. akt XVIII GU 153/21 została ogłoszona upadłość Emitenta. Ww.

postanowienie zostało zaskarżone przez Emitenta i nie jest prawomocne.

Strona 11 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

Uchwałą nr 3 z dnia 11 października 2021 r. Rada Wierzycieli ustanowiona w toku postępowania upadłościowego URSUS S.A.

w upadłości wyraziła zgodę na prowadzenie przedsiębiorstwa Emitenta przez Syndyka do dnia 31 grudnia 2021 r. Założenie

prowadzenia przedsiębiorstwa Emitenta, a w kolejnej perspektywie sprzedaż przedsiębiorstwa w całości lub jego

zorganizowanych części przedsiębiorstwa (nie zaś pojedynczo poszczególnych składników masy upadłości) przełoży się

zaspokojenie roszczeń wierzycieli Emitenta w jak najwyższym stopniu. Pozwoli to również na utrzymanie miejsc pracy. W dniu

09.12.2021 roku uchwałą nr 1 Rada Wierzycieli wyraziła zgodę na prowadzenie przedsiębiorstwa przez Syndyka do dnia 31

grudnia 2022 roku.

Mając na uwadze powyższe, sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

10. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę

Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości

Finansowej („KIMSF”).

Spółka prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Międzynarodowe

Standardy Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”).

11. Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych

Walutą pomiaru Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski.

12. Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości

W 2021 roku Spółka nie dokonała zmiany polityki rachunkowości. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy

zastosowaniu takich samych zasad (polityki) rachunkowości jak w roku ubiegłym, z wyjątkiem zastosowania zmian do MSSF,

które weszły w życie z dniem 1 stycznia 2021 roku.

13. Korekta błędu i przekształcenie danych porównywalnych

W 2021 roku Spółka nie dokonała korekty błędu.

14. Nowe standardy i interpretacje

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok

zakończony 31grudnia 2021 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu sprawozdania finansowego za rok

obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów

lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie. Następujące standardy oraz zmiany do standardów w ocenie Syndyka nie

powodują istotnego wpływu na stosowaną dotychczas politykę rachunkowości.

Zmiany do standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, które zostały zatwierdzone przez

Unię Europejską i nie weszły jeszcze w życie.

Standard

Data wejścia w życie w Unii Europejskiej (dotyczy okresów rocznych

rozpoczynających się dnia lub po tej dacie)

 Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSR 8

Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych

i korygowanie błędów: Definicja istotnych pominięć lub

zniekształceń pozycji

 Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 39 Instrumenty

Finansowe: ujmowanie i wycena a także MSSF 7 Instrumenty

finansowe: ujawnienia: Reforma wskaźników referencyjnych stóp

procentowych

 Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w MSSF

1 stycznia 2020

Strona 12 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

Zmiany do standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, które nie zostały jeszcze

zatwierdzone przez Unię Europejską i nie weszły jeszcze w życie.

Standard

Data wejścia w życie wg standardu, zmiany niezatwierdzone przez

Unię Europejską (dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się

dnia lub po tej dacie)

 MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe

 Zmiany do MSSF 3 Połączenie jednostek

 MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe

 Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych –

klasyfikacja zobowiązań finansowych jako krótko- lub

długoterminowe

 Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz

MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych

przedsięwzięciach – zmiana w zakresie sprzedaży lub wniesienia

aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub

wspólnym przedsięwzięciem wraz z późniejszymi zmianami

1 stycznia 2016

1 stycznia 2020

1 stycznia 2021

1 stycznia 2022

Odroczona data wejścia w życie zmian

15. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

15.1. Profesjonalny osąd

W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Syndyk, kierując się

subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać

właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:

– prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową spółki, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne,

– odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji,

– obiektywne,

– sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny,

– kompletne we wszystkich istotnych aspektach.

15.2. Niepewność szacunków

Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w

sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Emitent weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o

zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też

szacunki dokonane na 31 grudnia 2021 roku mogą zostać w przyszłości zmienione. Główne szacunki zostały opisane

w następujących notach:

Wyszczególnienie głównych szacunków

Zakres szacunków

Odpisy aktualizujące wartość należności

Prawdopodobieństwo wpływu należnych kwot

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

Ocena przydatności posiadanych zapasów, poziomu cen

sprzedaży możliwych do uzyskania.

Podatek dochodowy

Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu

podatku odroczonego, Założenie wykorzystania różnic

przejściowych pomiędzy wartością bilansową i podatkową w

przyszłości.

Wartość godziwa instrumentów pochodnych oraz

innych instrumentów finansowych

Wycena w wartości rynkowej zawartych umów leasingu oraz

w wartości godziwej instrumentów pochodnych

Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych,

nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości

niematerialnych

Okres ekonomicznej użyteczności, metoda amortyzacji,

wartość odzyskiwalna

Strona 13 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

16. Istotne zasady rachunkowości

16.1. Udział we wspólnym przedsięwzięciu

Nie wystąpił.

16.2. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu

obowiązującego w dniu poprzedzającym dzień zawarcia transakcji.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote

polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla

danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji:

- przychodów ze sprzedaży; jeżeli dotyczą należności z tytułu dostaw i usług,

- kosztu własnego sprzedaży; jeżeli dotyczą zobowiązań z tytułu dostaw i usług,

- przychodów (kosztów) finansowych w przypadku pozostałych pozycji aktywów lub pasywów.

Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po

kursie historycznym z dnia transakcji.

Przyjęte kursy do wyceny bilansowej

Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu 31.12.2021 31.12.2020

USD 4,0600 3,7584

EUR 4,5994 4,6148

GBP 5,4846 5,1327

Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna

kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego

miesiąca w danym okresie

31.12.2021 31.12.2020

USD 3,8757 3,9045

EUR 4,5775 4,4742

GBP 5,3308 5,0204

16.3. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie

odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną

o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania

oraz powiększoną o koszty finansowania zewnętrznego do momentu oddania środka trwałego do używania. W skład kosztu

wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria

rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw,

obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.

Istotne części zamienne i serwisowe ujmowane jako rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane zgodnie z przewidywanym

okresem użytkowania, ale nie dłuższym niż okres użytkowania środków trwałych, które serwisują.

Wydatki poniesione na remonty, które nie powodują ulepszenia lub przedłużenia okresu użytkowania środka trwałego są

ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia. W przeciwnym wypadku są kapitalizowane.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący:

Typ

Okres

Budynki i budowle

– 20-40 lat

Maszyny i urządzenia techniczne

– 2-14 lat

Komputery

– 3 lata

Środki transportu

– 2-7 lat

Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia

lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania

środka trwałego do używania.

Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie konieczności –

koryguje, na koniec każdego roku obrotowego.

Strona 14 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

16.4. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w momencie ich poniesienia po oddaniu środka trwałego do

używania.

16.5. Utrata wartości składnika aktywów

Na każdy dzień bilansowy spółka dokonuje oceny aktywów pod kątem istnienia przesłanek wskazujących na utratę ich

wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej. W przypadku, gdy

wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość

odzyskiwalną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości

odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna jest jedną z dwóch wartości w zależności od tego, która z nich jest wyższa: wartością

godziwą pomniejszoną o koszty zbycia lub wartością użytkową danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego

środki pieniężne.

Corocznie dokonuje się oszacowania wartości niematerialnych nieprzyjętych do użytkowania oraz tych o nieokreślonym

okresie użytkowania.

16.6. Nieruchomości inwestycyjne

Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji.

Wartość bilansowa składnika aktywów obejmuje koszt zastąpienia części nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego

poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości. Po

początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze

zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym

powstały.

Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich

użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela, zawarcie umowy leasingu

operacyjnego lub zakończenie budowy/ wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej.

W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów,

domniemany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy

wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania. Jeżeli składnik aktywów

wykorzystywany przez właściciela - Spółkę staje się nieruchomością inwestycyjną, Spółka stosuje zasady opisane w części

Rzeczowy majątek trwały aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. W przypadku przeniesienia aktywów z

zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na ten dzień

przeniesienia a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w zysku lub stracie. Gdy Spółka kończy budowę lub

wytworzenie nieruchomości inwestycyjnej, różnicę między ustaloną na ten dzień wartością godziwą tej nieruchomości a jej

poprzednią wartością bilansową ujmuje się w zysku lub stracie.

16.7. Leasing i prawo wieczystego użytkowania gruntu

Zgodnie z MSSF 16 Leasing leasingobiorca ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu

leasingu. Prawo do użytkowania składnika aktywów jest traktowane podobnie jak inne aktywa niefinansowe i odpowiednio

amortyzowane. Zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wartości bieżącej opłat leasingowych płatnych w

okresie leasingu, zdyskontowanej o stopę zawartą w leasingu, jeżeli jej ustalenie jest możliwe.

Jeżeli nie można łatwo określić tej stopy, leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową.

Analiza wpływu MSSF 16 Leasing na stosowane zasady rachunkowości wykazała, iż dla Spółki istotna jest zmiana polegająca

na konieczności ujęcia w sprawozdaniu finansowym składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązań z tytułu

leasingu w przypadku umów leasingu obecnie klasyfikowanych jako leasing operacyjny. Spółka przeprowadziła analizę

wszystkich zawartych umów pod kątem identyfikacji tych, których dotyczy MSSF 16 Leasing.

Przeprowadzona analiza obejmowała w szczególności identyfikację składnika aktywów, weryfikację sprawowania kontroli nad

jego użytkowaniem, ustalenie okresu leasingu jak również sporządzenie metodyki wyznaczania krańcowej stopy procentowej.

16.8. Wartości niematerialne

Do wartości niematerialnych zaliczane są: koszty prac rozwojowych, oprogramowanie komputerowe, licencje, certyfikaty

bezpieczeństwa i znaki towarowe. W 2011 roku spółka nabyła znak towarowy URSUS. Ponieważ nie można oszacować okresu

ekonomicznego wykorzystania znaku towarowego spółka nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych, natomiast corocznie

przeprowadzany jest test na utratę wartości.

Koszty prac badawczych ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym są ponoszone. Koszty prac

rozwojowych spełniające kryteria ich kapitalizacji, opisane poniżej, podobnie jak inne wartości niematerialne wyceniane są w

cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o zakumulowane umorzenie.

Kryteria kapitalizacji:

 możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do

użytkowania lub sprzedaży,

 zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży,

 zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,

Strona 15 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

 sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne.

Miedzy innymi jednostka gospodarcza powinna udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi

wartości niematerialnych lub na sam składnik lub – jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę – użyteczność

składnika wartości niematerialnych,

 dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które maja służyć ukończeniu prac

rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,

 możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można

przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.

Amortyzacja naliczana jest metoda liniową, według oszacowanego okresu użytkowania, który wynosi:

 koszty prac rozwojowych 3-5 lat,

 dla licencji i oprogramowania komputerowego 3 lata.

16.9. Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny aktywów pod kątem istnienia przesłanek wskazujących na utratę ich

wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Spółka dokonuje formalnego oszacowania wartości odzyskiwalnej. W

przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa

jego wartość odzyskiwaną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu

wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna jest jedną z dwóch wartości w zależności od tego, która z nich jest wyższa:

wartością godziwą pomniejszoną o koszty zbycia lub wartością użytkową danego składnika aktywów lub ośrodka

wypracowującego środki pieniężne.

16.10. Instrumenty finansowe

Instrumentem finansowym jest każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego u jednej strony i zobowiązania

finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej strony.

Aktywa finansowe Spółka klasyfikuje do następujących kategorii:

 aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,

 aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

 aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

Zobowiązania finansowe dzielone są głównie na:

 zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

 zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

Podstawę dokonania klasyfikacji stanowi cel nabycia aktywów finansowych oraz ich charakter. Spółka określa klasyfikacje

swoich aktywów finansowych przy ich początkowym ujęciu, a następnie poddaje ją weryfikacji na każdy dzień

sprawozdawczy.

Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się instrumenty pochodne

niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń oraz pozycje zabezpieczane, które podlegają wycenie zgodnie

z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody zalicza się udziały i akcje

długoterminowe.

Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zalicza się:

• Środki pieniężne i ich ekwiwalenty,

• Należności, w tym należności z tytułu dostaw i usług,

• Udzielone pożyczki,

• Lokaty i depozyty bankowe.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:

• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie

aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy;

• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów

pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba

poniższe warunki:

• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno

otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz

• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów

pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba że jest wyceniany

w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Spółka może jednak w momencie

początkowego ujęcia dokonać nieodwołalnego wyboru odnośnie do określonych inwestycji w instrumenty kapitałowe, które w

Strona 16 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

przeciwnym razie byłyby wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aby ujmować późniejsze zmiany ich wartości

godziwej przez inne całkowite dochody.

Jednostka klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie,

z wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. W bieżącym okresie

sprawozdawczym nie wystąpiły zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

16.11. Zapasy

Zapasy wyceniane są według rzeczywistych cen ich zakupu lub cen nabycia (w przypadku towarów) lub kosztów ich

wytworzenia nie wyższych od cen sprzedaży netto. Cena sprzedaży netto stanowi możliwą do uzyskania w dniu bilansowym

cenę sprzedaży bez należnego podatku od towarów i usług pomniejszoną o rabaty i upusty oraz o koszty związane

z przystosowaniem zapasów do sprzedaży i doprowadzenia jej do skutku.

Wartość rozchodu zapasów ustala się według zasady “pierwsze weszło – pierwsze wyszło”.

Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu –

zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – są ujmowane w następujący sposób:

Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o korekty do wartości odzyskiwalnej netto). Korekty tworzy się

w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do odzyskania.

Korekty ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji „koszt własny sprzedaży”. Natomiast odwrócenie korekt ujmowane

jest jako zmniejszenie kosztu własnego sprzedaży. Wartość korekt pomniejsza wartość bilansową zapasów objętych korektą.

16.12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty. Wartość należności

aktualizuje się poprzez dokonanie odpisu aktualizującego na wszystkie należności, których ściągalność jest wątpliwa,

zaliczanego do odrębnej pozycji zyski/straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych.

Wartość należności jest aktualizowana przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu

aktualizującego. Odpis z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody

na to, że nie będzie można otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków umownych. Ocena,

czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości należności przeprowadzana jest na bieżąco, po powzięciu informacji

o wystąpieniu obiektywnego dowodu, który może determinować utratę wartości, nie rzadziej niż na koniec kwartału.

W szczególności dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości 100% w odniesieniu do należności:

 od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, do wysokości nie objętej gwarancją lub innym

zabezpieczeniem,

 od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli masa dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie

kosztów postępowania upadłościowego w pełnej wysokości roszczenia,

 kwestionowane przez dłużników oraz z zapłatą których dłużnik zalega do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innymi

zabezpieczeniami, jeśli ocena sytuacji gospodarczej i finansowej dłużnika wskazuje, że spłata należności w umownej

kwocie w najbliższym półroczu nie jest możliwa,

 przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, w wiarygodnie

oszacowanej kwocie odpisu na nieściągalne należności,

16.13. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty

krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych

powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

16.14. Kapitał własny

Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami

prawa i postanowieniami Statutu Spółki.

Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym.

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej – kapitał ten stanowią nadwyżki osiągnięte przy emisji, pomniejszone

o koszty poniesione w związku z emisją akcji.

Zyski zatrzymane stanowią: kapitał zapasowy oraz kapitały rezerwowe tworzone z zysku za kolejne lata, niepodzielony zysk

lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych), wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.

Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Akcje własne oraz

należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitału własnego Spółki.

Materiały

– w rzeczywistej cenie zakupu;

Produkty gotowe i produkty w toku

– w kosztach bezpośrednich materiałów i robocizny powiększonej o

odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu

normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów

finansowania zewnętrznego;

Towary

– w cenie nabycia.

Strona 17 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

16.15. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości

godziwej otrzymanych środków pieniężnych. Spółka wykorzystuje krótkoterminowe kredyty w rachunku bieżącym naliczając

odsetki wg zasady memoriału, oprocentowane kredyty nie są następnie wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia,

przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej ze względu na nieistotność wpływu przyporządkowania odsetek wg

zasady zamortyzowanej ceny nabycia.

16.16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania są ujmowane wg kosztu historycznego. Zobowiązania

niezaliczone do zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.

16.17. Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń

przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków

uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie

prognozowanych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej

aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualne ryzyka związane z danym zobowiązaniem.

16.18. Świadczenia pracownicze

16.18.1. Odprawy emerytalne

Zgodnie z obowiązującymi spółkę przepisami dotyczącymi wynagradzania pracownikom przysługuje odprawa emerytalno-

rentowa.

Spółka nie wydziela aktywów, które w przyszłości służyłyby uregulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych. Spółka

tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów,

których dotyczą.

Wartość przyszłych zobowiązań spółki z tytułu odpraw emerytalnych wyliczana jest przez uprawnionego aktuariusza przy

zastosowaniu metody nagromadzonych przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia

stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń, założonej stopie dyskonta; założonym prawdopodobieństwie

osiągnięcia odpowiedniego stażu pracy, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą,

prawdopodobieństwie dożycia przez pracownika wieku emerytalnego (prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do

jednorazowej odprawy emerytalnej), pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą,

prawdopodobieństwie inwalidztwa pracownika przed osiągnięciem wieku emerytalnego (prawdopodobieństwo osiągnięcia

uprawnień do jednorazowej odprawy rentowej), pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą.

Wysokość rezerwy aktualizowana jest raz w roku - na koniec danego roku obrotowego. Korekta zwiększająca lub

zmniejszająca wysokość rezerwy odnoszona jest w koszty działalności operacyjnej (świadczenia pracownicze).

Wykorzystanie tego typu rezerw powoduje zmniejszenie rezerwy (nie jest dopuszczalne bieżące obciążenie kosztów

działalności kwotami wypłaconych świadczeń z jednoczesną korektą rezerwy na koniec okresu). Rozwiązanie powyższej

rezerwy koryguje (zmniejsza) koszty świadczeń pracowniczych.

16.18.2. Świadczenie związane z ustaniem stosunku pracy

W przypadku rozwiązania stosunku pracy pracownikom spółki przysługują świadczenia przewidziane przez obowiązujące

w Polsce przepisy prawa pracy, między innymi ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego.

Rezerwa na urlopy pracowników liczona jest jako iloraz średniego wynagrodzenia oraz liczby (w dniach) nie wykorzystanych

urlopów wszystkich pracowników.

16.18.3. Nagrody z zysku netto

Zgodnie z obowiązującymi spółkę przepisami dotyczącymi wynagradzania pracownikom przysługuje nagroda z zysku netto.

W związku z tym, że na dzień bilansowy nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie kwoty zobowiązania, Spółka ujmuje

koszty świadczeń pracowniczych dotyczących wypłat nagród z zysku netto w kosztach roku obrotowego, w którym podjęta

została uchwała o podziale zysku i w którym nagrody z zysku zostały wypłacone.

16.18.4. Odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych z zysku netto

Zgodnie z obowiązującymi spółkę przepisami dotyczącymi wynagradzania możliwe jest przeznaczenie części zysku na

Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. W związku z tym, że na dzień bilansowy nie jest możliwe wiarygodne

oszacowanie kwoty zobowiązania Spółka ujmuje koszty świadczeń pracowniczych dotyczących odpisów na Zakładowy Fundusz

Świadczeń Socjalnych z zysku netto w kosztach roku obrotowego, w którym podjęta została uchwała o przeznaczeniu części

zysku netto na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.

16.18.5. Pozostałe świadczenia pracownicze

Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych są ujmowane w kosztach roku obrotowego, w którym zostały zatwierdzone do

wypłaty, gdyż zazwyczaj dopiero w momencie zatwierdzenia kwoty do wypłaty możliwe jest wiarygodne określenie kwoty

świadczenia.

Strona 18 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

16.19. Przychody

Zgodnie z MSSF 15, Spółka ujmuje przychód w chwili spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, czyli przeniesienia

na klienta kontroli nad towarami lub usługami będącymi przedmiotem tego zobowiązania (jednorazowo w określonym

momencie lub w okresie czasu) w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian

za te towary lub usługi.

W szczególności identyfikowane są zobowiązania do wykonywania świadczeń zawartych w umowie i dokonywane jest

przypisanie ceny transakcyjnej do zidentyfikowanych zobowiązań.

Różnice kursowe powstałe przy realizacji oraz wycenie bilansowej należności z tytułu dostaw i usług korygują przychody ze

sprzedaży.

16.19.1. Dywidendy

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

16.19.2. Przychody z tytułu wynajmu

Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do

otwartych umów.

16.20. Dotacje rządowe

Spółka ujmuje dotacje rządowe w momencie zaistnienia uzasadnionej pewności, że dotacja zostanie uzyskana oraz że

spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki. W celu ujęcia dotacji rządowej obydwa powyższe warunki muszą być

spełnione łącznie.

Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych

okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, odpisywana do rachunku zysków i strat przez szacowany

okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.

Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do

kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.

Jeżeli dotacja jest formą rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, lub została przyznana jednostce gospodarczej

celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych kosztów, ujmuje się ją jako

przychód w okresie, w którym stała się należna.

Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne otrzymane w formie dotacji ujmuje się w wartości godziwej.

16.21. Podatek dochodowy

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych

w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów

i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:

 z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub

początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek

gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do

opodatkowania czy stratę podatkową oraz

 w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych

i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych

podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie

ulegną odwróceniu.

 Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak

również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne

lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli

wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty:

 z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają

w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia

jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do

opodatkowania czy stratę podatkową oraz

 w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz

udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie

jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe

ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic

przejściowych.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega

stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do

częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem

stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany

lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy

lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym,

a nie w rachunku zysków i strat.

Strona 19 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

Od roku 2012 r. Spółka oblicza amortyzację podatkową od znaku towarowego. Spółka nie dokonuje ustalenia rezerwy na

podatek dochodowy od znaku towarowego, ponieważ nie przewiduje realizacji transakcji zbycia tego aktywa.

16.22. Zysk netto na akcję

Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną

liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Spółka nie prezentuje rozwodnionego zysku/straty na akcję, ponieważ nie

występują instrumenty o charakterze rozwadniającym.

17. Informacje dotyczące segmentów działalności

Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez

Zarząd Spółki. Analizuje on wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar

wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości

zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego, za wyjątkiem następujących obszarów:

 utrata wartości aktywów – przy ustalaniu wyniku segmentu nie uwzględnia się odpisów aktualizujących z tytułu

utraty wartości aktywów trwałych, w tym również wartości firmy.

Przychody ze sprzedaży wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów nie różnią się od przychodów prezentowanych

w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem wyłączeń dotyczących transakcji pomiędzy segmentami.

Głównymi produktami wytwarzanymi przez poszczególne dywizje spółki są:

 Dobre Miasto – maszyny rolnicze (prasy, przyczepy, rozrzutniki), ładowacze czołowe TUR wraz z osprzętem

 Lublin – ciągniki rolnicze, prasy.

W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków oraz niektórych aktywów i zobowiązań

poszczególnych segmentów operacyjnych Spółki za rok zakończony odpowiednio 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020

roku.

Strona 20 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

Dywizja Produkcji

w Opalenicy

Dywizja

Produkcji w

Dobrym Mieście

Dywizja

Produkcji w

Lublinie

Razem

Przychody

Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych,

w tym

- 6 687 3 434 10 121

Przychody segmentu ogółem - 6 687 3 434 10 121

Koszty

Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów

zewnętrznych, w tym

- (8 049) (6 440) (14 489)

Koszty segmentu ogółem - (8 049) (6 440) (14 489)

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

segmentu

- (1 362) (3 006) (4 368)

Koszty sprzedaży - (96) (547) (643)

Koszty ogólnego zarządu - (688) (3 091) (3 779)

Zysk (strata) operacyjny segmentu* - (2 146) (6 644) (8 790)

Pozostałe przychody/koszty operacyjne - (435)

Zyski/(straty) z tyt. oczekiwanych strat

kredytowych

-

Zysk (strata) z działalności kontynuowanej

przed opodatkowaniem i kosztami

finansowymi

- - - (9 225)

Przychody z tytułu odsetek - - - 2

Koszty z tytułu odsetek - - - (633)

Pozostałe przychody/koszty finansowe

netto

- - - (4 820)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem - - - (14 676)

Podatek dochodowy - - - -

Zysk (strata) netto za rok obrotowy - - - (14 676)

12.07.2021-31.12.2021

Działalność kontynuowana

Strona 21 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

Dywizja Produkcji

w Opalenicy

Dywizja

Produkcji w

Dobrym Mieście

Dywizja

Produkcji w

Lublinie

Razem

Przychody

Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych,

w tym

506 11 825 15 892 27 717

Przychody segmentu ogółem 506 11 825 15 892 27 717

Koszty

Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów

zewnętrznych, w tym

(868) (15 565) (21 605) (37 170)

Koszty segmentu ogółem (868) (15 565) (21 605) (37 170)

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

segmentu

(362) (3 740) (5 713) (9 453)

Koszty sprzedaży (35) (327) (3 074) (3 401)

Koszty ogólnego zarządu (96) (1 721) (9 649) (11 370)

Zysk (strata) operacyjny segmentu* (493) (5 788) (18 436) (24 717)

Pozostałe przychody/koszty operacyjne (6 038) (3 721)

Zyski/(straty) z tyt. oczekiwanych strat

kredytowych

-

Zysk (strata) z działalności kontynuowanej

przed opodatkowaniem i kosztami

finansowymi

- - - (28 438)

Przychody z tytułu odsetek - - - 12

Koszty z tytułu odsetek - - - (15 730)

Pozostałe przychody/koszty finansowe

netto

90 - - (7 238)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem - - - (52 135)

Podatek dochodowy - - - -

Zysk (strata) netto za rok obrotowy (6 539) - - (52 135)

01.01.2020-31.12.2020

Działalność kontynuowana

Działalność

zaniechana

18. Przychody i koszty

Przychody

12.07.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Przychody ze sprzedaży produktów

9 640 23 073

Przychody ze sprzedaży usług

99

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

382 4 644

RAZEM 10 121 27 717

Działalność zaniechana 509

Przychody ze sprzedaży towarów

Przychody ze sprzedaży usług

Przychody z umów o budowę

0 0

Razem 10 121 27 717

Strona 22 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

Nota 17.1

Koszty według rodzaju

12.07.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych 2 709 7 652

Koszty świadczeń pracowniczych 5 164 18 448

Zużycie materiałów i energii 9 339 13 642

Usługi obce 1 334 3 417

Podatki i opłaty 1 175 2 817

Ubezpieczenia majątkowe i osobowe 56 121

Pozostałe koszty, w tym 16 80

- odpisy aktualizujące wartość zapasów

- odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów

- podróże służbowe

2 35

- koszty reklamy, targów i wystaw

2

- koszty reprezentacji

8 22

Razem koszty rodzajowe 19 793 46 177

Zmiana stanu produktów, produkcji w roku i rozliczeń

międzyokresowych (+/-)

(1 129) 984

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (-

)

- -

Wartość sprzedanych towarów i materiałów (+) 247 4 780

Łączne koszty sprzedanych produktów, towarów i

materiałów, sprzedaży i koszty ogólnego zarządu

18 911 51 941

Koszty sprzedaży (+) 643 3 401

Koszty sprzedaży działalności zaniechanej (+)

Koszty ogólnego zarządu (+) 3 779 11 370

Koszty ogólnego zarządu działąlności zaniechanej(+)

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (+) 14 242 32 390

Koszt własny sprzedaży działalności zaniechanej (+)

Wartość sprzedanych towarów i materiałów (+) 247 4 780

Łączne koszty sprzedanych produktów, towarów i

materiałów, sprzedaży i koszty ogólnego zarządu

18 911 51 941

Koszty świadczeń pracowniczych

12.07.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Koszty wynagrodzeń (+) 4 407 15 673

Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń (+) 757 2 775

Razem koszty świadczeń pracowniczych 5 164 18 448

Strona 23 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

Nota 17.2

Pozostałe przychody operacyjne

12.07.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Zysk netto ze zbycia: - -

- niefinansowych aktywów trwałych

- nieruchomości inwestycyjnych

Rozwiązanie odpisu aktualizującego 10 4 541

Przychody z tytułu objęcia udziałów/akcji w zamian za aport

Zysk z likwidacji środków poleasingowych

Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych

Zysk z wyceny nieruchomości inwestycyjnych do wartości

godziwej

Otrzymane dotacje 179 574

Dodatnie różnice inwentaryzacyjne

Umorzone zobowiązania

Otrzymane kary i odszkodowania 8

Przychody z tyt. wynajmu nieruchomości

Inne 34 2 242

Razem pozostałe przychody operacyjne 231 7 357

Przypadające na:

- działalność kontynuowaną

- działalność zaniechaną

Strona 24 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

Nota

17.3

Pozostałe koszty operacyjne

12.07.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Strata z likwidacji rzeczowych aktywów trwałych oraz

wartości niematerialnych

45 284

Odpis aktualizujący rzeczowe aktywa trwałe 2 800

Koszty zakończonych prac rozwojowych

Darowizny przekazane

Kary i odszkodowania

Róznice inwentaryzacyjne

spisane koszty produckcji w toku Ursus Bus 5 490

skrócony okres wypowiedzenia 186

Koszty postępowania sądowego i egzekucyjnego 10 27

Wynagrodzenie za działalnia promocyjne

Ochrona środowiska (dopłata za 2016)

Koszty likwidacji materiałów 226

Odpisane należności przedawnione 424 8 028

Strata na objęciu udziałów

Inne 1 261

Razem pozostałe koszty operacyjne 666 17 116

Przypadające na: - -

- działalność kontynuowaną

435 3 603

- działalność zaniechaną

6 156

Strona 25 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

Nota 17.4

Przychody finansowe

12.07.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Przychody z tytułu odsetek 2 12

- pożyczki

- należności 2 12

- inwestycje dostępne do sprzedaży

- inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności

- aktywa finansowe które utraciły wartość

Zysk ze sprzedaży inwestycji finansowych - -

Zyski transferowane z kapitału własnego dotyczące

sprzedaży inwestycji sklasyfikowanych jako dostępne do

sprzedaży

Zysk z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych:

- z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości

godziwej przez rachunek zysków i strat (według wyceny

godziwej)

- z wyceny aktywów finansowych klasyfikowanych jako

przeznaczone do obrotu

- z wyceny zobowiązań finansowych wycenianych w wartości

godziwej przez rachunek zysków i strat (według wyceny

godziwej)

- z wyceny zobowiązań finansowych sklasyfikowanych jako

przeznaczone do obrotu

Zysk ze sprzedaży inwestycji finansowych - -

- na korektach instrumentów pochodnych zabezpieczających

wartość godziwą

- Wzrost wartości godziwej przeniesiony z kapitału własnego

dotyczący rachunkowości zabezpieczeń

poręczenia i gwarancje 115

Dywidendy otrzymane

Zyski z tytułu różnic kursowych 208 1 068

Przychody finansowe ogółem 325 1 080

Przypadające na:

- działalność kontynuowaną

325 1 080

- działalność zaniechaną

- -

12.07.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Odsetki od udzielonych pożyczek i należności

Razem - -

Przychody inwestycyjne z aktywów finansowych analizowane w podziale na kategorie aktywów:

Strona 26 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

Nota 17.5

Koszty finansowe

12.07.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Koszty z tytułu odsetek od 633 15 730

- kredytów i pożyczek 629 15 562

- leasingu finansowego - 19

- factoringu

- zobowiązań handlowych i pozostałych 4 149

Strata z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych: 3 468

- straty na instrumentach pochodnych w powiązaniach

zabezpieczających wartość godziwą

- -

Straty z tytułu różnic kursowych dotyczących aktywów i

pasywów innych niż należności i zobowiązania handlowe

3 974 3 614

Prowizje od kredytów i faktoringu 1 169 2 465

Pozostałe koszty finansowe

Koszty finansowe ogółem 5 776 25 277

Przypadające na:

- działalność kontynuowaną 5 776 25 268

- działalność zaniechaną - 9

19. Podatek dochodowy

Główne składniki obciążenia podatkowego za zakończony dnia 31grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się

następująco:

12.07.2021-

31.12.2021

01.01.2020 -

31.12.2020

Bieżący podatek dochodowy

- -

Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego

- -

Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat

ubiegłych

Odroczony podatek dochodowy

- -

Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic

przejściowych

Podatek odroczony przeniesiony z kapitału własnego

- -

Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków

i strat

- -

Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki

podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej za okres zakończony dnia 31 grudnia

2021 oraz porównywalnie do dnia 31 grudnia 2020 roku przedstawia się następująco:

Strona 27 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

12.07.2021-

31.12.2021

01.01.2020 -

31.12.2020

Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności

kontynuowanej

(14 676) (52 133)

Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności

zaniechanej

- -

Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem (14 676) (52 133)

Podatek według ustawowej stawki podatkowej

obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19%

(2 788) (9 905)

Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat

ubiegłych

- -

Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania

przychodów

8 390 40 710

w tym:

- niezapłacony ZUS

784 5 400

- niewypłacone wynagrodzenia

244 625

- PFRON

306

- niewypłacobe wynagrodzenia skrócony okres

186

- odpis aktualizujący wartość aktywów

424 10 824

- koszty reprezentacji

1 28

- likwidacja środków z leasingu

- róznice kursowe z wyceny

3 765 3 565

- rezerwy

- kary i odszkodowania

416 27

- odsetki i koszty poręczeń

633 15 705

- koszty eksploatacji samochodów

2 171

- amortyzacja śr trwałych wg MSSF-UOR

499 556

- amortyzacja śr trwałych w leasingu

- nieopłacone wieczyste i podatek od nieruch

1 104

- pozostałe

332 3 503

Koszty podatkowe nie bilansowe

Przychody nie będące podstawą do opodatkowania

275 7 432

w tym:

- przychody kontraktu zw z przesunięciem zg z zaleceniem

KNF

- -

- naliczone odsetki od należności

- otrzymane dotacje

- róznice kursowe z wyceny

198 1 030

- czynsz dzierżawny (aport URSUS BUS)

- rozwiązane odpisy aktualizujące aktywa

77 6 402

- pozostałe

Podstawa naliczenia podatku dochodowego bieżącego

i odroczonego

(6 011) (3 991)

Podatek dochodowy wykazany w jednostkowym

rachunku zysków i strat

- -

Podatek bieżący

- -

Podatek odroczony

- -

Efektywna stawka podatkowa

0,0% 0,0%

Dodatkowe wyjaśnienia i uzgodnienie do efektywnej

stawki podatkowej

Efekt nierozpoznania aktywa z tyt. podatku odroczonego na

odpisach aktualizujących wartość zapasów

Efekt nierozpoznania aktywa z tyt. podatku odroczonego na

stratach podatkowych

Potencjalny podatek dochodowy po uwzględnieniu

powyższych pozycji wyjaśniających

- 0,0%

Efektywna stawka podatkowa po uwzględnieniu powyższych

pozycji wyjaśniających

0%

-

Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy nie występuje.

20. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy

Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki

fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności

socjalnej Spółki.

ZFŚS nie posiada wyodrębnionych aktywów trwałych. Aktywa wykorzystywane do celów działalności socjalnej stanowią

aktywa Spółki. Z uwagi na charakter ZFŚS, Spółka w sprawozdaniu z sytuacji finansowej skompensowała aktywa ZFŚS ze

swoimi zobowiązaniami wobec ZFŚS.

Strona 28 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

21. Zysk/(strata) przypadający/a na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na

zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym, jak również w okresie poprzednim, nie wystąpiły czynniki

rozwadniające, w związku z tym zysk podstawowy na akcję jest równy zyskowi rozwodnionemu na akcję.

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku/(straty) oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia zysku/(straty) na jedną

akcję:

Podstawowy/a zysk (strata) na akcję

12.07.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Zysk/(strata) netto

(14 676) (52 133)

Średnioważona liczba akcji zwykłych (w szt.)

64 600 000 64 600 000

Podstawowy/a zysk/(strata) na akcję (zł/akcję) (0,23) (0,81)

Rozowdniony/a zysk (strata) na akcję

12.07.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Zysk/(strata) netto przypadający/a na akcjonariuszy,

zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną

akcję

(14 676) (52 133)

Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych

zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną

akcję (w szt.)

64 600 000 64 600 000

Rozwodniony/a zysk/(strata) na akcję (zł/akcję) (0,23) (0,81)

12.07.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Zysk netto z działalności kontynuowanej (14 676) - 52 133

Średnioważona liczba akcji zwykłych

(w tys. szt.)

64 600 64 600

Podstawowy zysk na akcję (zł/akcję) (0,23) (0,81)

12.07.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Zysk netto przypadający na akcjonariuszy, zastosowany do

obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję z działalności

kontynuowanej

(14 676) (52 133)

Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych

zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną

akcję (w tys. szt.)

53 103 765 66 159 178

Rozwodniony zysk na akcję (zł/akcję) (0,28) (0,79)

Podstawowy zysk na akcję z działalności kontynuowanej

Rozwodniony zysk na akcję z działalności kontynuowanej

22. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Spółka w 2021 roku oraz w 2020 roku nie wypłacała ani nie deklarowała wypłaty dywidendy. Do dnia zatwierdzenia

sprawozdania do publikacji nie zostały podjęte uchwały w sprawie propozycji pokrycia straty za rok obrotowy 2020.

Strona 29 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

23. Płatności w formie akcji

W roku 2020 i 2021 w Spółce nie występowały płatności w formie akcji.

24. Rzeczowe aktywa trwałe

01.01.2020-31.12.2021

TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH Grunty

Budynki,

lokale i

obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne

środki

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

RAZEM

a) wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

6 746 65 048 21 999 5 811 11 844 111 448

b) zwiększenia (z tytułu) - - - - - - -

- zakup - -

- modernizacja - -

- nakłady inwestycyjne na środki trwałe w budowie - - -

- przejęte na podstawie umowy leasingu

finansowego

- -

- przesunięcie z BUS - - -

c) zmniejszenia (z tytułu) - - 53 790 108 - 951

- sprzedaż -

- likwidacja 53 790 108 951

- przyjęcie do środków trwałych -

- inne -

d) wartość brutto środków trwałych na koniec

okresu

6 746 65 048 21 946 5 021 11 736 - 110 497

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na

początek okresu

89 15 160 18 659 4 819 11 099 - 49 826

f) amortyzacja za okres (z tytułu) 29 843 463 (384) 133 - 1 084

- roczny odpis amortyzacyjny 29 843 475 416 229 - 1 992

- sprzedaż środka trwałego - - (12) (800) (96) - (908)

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na

koniec okresu

118 16 003 19 122 4 435 11 232 - 50 910

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

początek okresu

- - - - - -

zwiększenie(z tytułu) - - - - -

zmniejszenie(z tytułu) - - - - - -

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

koniec okresu

- - - - - - -

j) wartość netto środków trwałych na początek

okresu

6 657 49 888 3 340 992 745 - 61 622

k) wartość netto środków trwałych na koniec

okresu

6 628 49 045 2 824 586 504 - 59 587

01.01.2020-31.12.2020

Strona 30 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH Grunty

Budynki,

lokale i

obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne

środki

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

RAZEM

a) wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

7 518 66 222 32 169 4 277 10 326 766 121 278

b) zwiększenia (z tytułu) - - 507 4 233 1 664 - 6 404

- zakup - 70 70

- przyjęcie z inwestycji - - -

- modernizacja - -

- odniesienie kosztów likwidacji na wartość

początkową

- - -

- nakłady inwestycyjne na środki trwałe w budowie - - -

- inwestycje w obcym środku trwałym - - -

- przejęte na podstawie umowy leasingu

finansowego

- -

- użytkoanie zgodnie z MSSf 16 - - -

- przesunięcie z nieruchomości inwestyc. - - 437 4 233 1 664 6 334

- inne - - - - - - -

c) zmniejszenia (z tytułu) 772 1 174 6 627 2 559 169 766 12 067

- sprzedaż 710 1 174 5 905 1 563 169 9 521

- likwidacja - 722 996 1 718

- przyjęcie do środków trwałych - -

- reklasyfikacja do innej grupy rodzajowej - -

- darowizny - -

- przeniesienie do aktywów do sprzedaży - -

- inne 62 766 828

d) wartość brutto środków trwałych na koniec

okresu

6 746 65 048 26 049 5 951 11 821 - 115 615

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na

początek okresu

62 15 212 23 770 3 410 8 635 - 51 089

f) amortyzacja za okres (z tytułu) (6) (990) (3 656) 1 062 2 018 - (1 572)

- roczny odpis amortyzacyjny 56 1 814 1 848 967 961 5 646

- sprzedaż środka trwałego (62) (2 804) (5 504) 95 1 057 (7 218)

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na

koniec okresu

56 14 222 20 114 4 472 10 653 - 49 517

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

początek okresu

- - - - - 59 59

zwiększenie(z tytułu) - - - - -

zmniejszenie(z tytułu) - - - - - (59) (59)

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

koniec okresu

- - - - - - -

j) wartość netto środków trwałych na początek

okresu

7 456 51 010 8 399 867 1 691 707 70 130

k) wartość netto środków trwałych na koniec

okresu

6 690 50 826 5 935 1 479 1 168 - 66 098

25. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Nie dotyczy

26. Nieruchomości inwestycyjne

NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 31.12.2021 31.12.2020

Wartość brutto na początek okresu

8 179 8 179

- transfer z/do rzeczowego majątku trwałego

- przeznaczone do sprzedaży

Wartość brutto na koniec okresu

8 179 8 179

Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości na początek okresu

- -

Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości na koniec okresu

- -

Wartość netto na początek okresu 8 179 8 179

Wartość netto na koniec okresu 8 179 8 179

Przychód uzyskany przez Spółkę z tytułu dzierżawy

nieruchomości inwestycyjnych

Strona 31 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

W 2021 roku nie wystąpiła zmiana sposobu użytkowania nieruchomości inwestycyjnych powodująca zmianę klasyfikacji

opisaną w MSR 40.

Wycena bilansowa nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej ma charakter powtarzalny i jest przeprowadzana

na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej. W okresie sprawozdawczym nie dokonano przeniesień pomiędzy poziomami

hierarchii.

W hierarchii wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjne zaklasyfikowane zostały do poziomu 3, gdzie:

1 - Wartości z notowań aktywów/zobowiązań finansowych bez dokonywania jakichkolwiek dostosowań.

2 - Dane wsadowe inne niż notowania, które są jednak obserwowalne bezpośrednio lub niebezpośrednio.

3 - Dane wsadowe nie dające się obserwować.

Hierarchię ustala się na podstawie najniższego poziomu danych wsadowych.

Lokalizacja

nieruchomosci

Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3

Wartość godziwa

nieruchomości na dzień

31.12.2020 i 31.12.2021

Opalenica - - - -

Lublin - - 2 436 2 436

Grunty Zakroczym - - 2 073 2 073

PWUG Lublin - - 1 471 1 470

Kętrzyn - - 2 200 2 200

8 179 8 179

Strona 32 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

27. Wartości niematerialne

ZMIANY WARTOŚCI

NIEMATERIALNYCH

(WG GRUP RODZAJOWYCH)

12.07.2021-31.12.2021

Koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

Nabyte

koncesje,

patenty,

licencje itp.

Oprogramowanie

komputerowe

Inne wartości

niematerialne -

w tym znak

URSUS

RAZEM

a) wartość brutto wartości

niematerialnych na początek okresu

14 925 4 966 2 909 8 118 30 918

b) zwiększenia (z tytułu)

(156) (11) (657) - (824)

- zakup - - - - -

- przekazania z prac rozwojowych - - - -

- przyjęcie z inwestycji -

- reklasyfikacja pomiędzy grupami

rodzajowymi

(156) (11) (657) (824)

- koszty finansowania zewnętrznego -

- połączenie z BUS -

- wycena wartości firmy na spółce

zagranicznej

-

- wycena opcji put -

c) zmniejszenia (z tytułu)

- - - - -

- sprzedaż - - - - -

- likwidacja - - - - -

d) wartość brutto wartości

niematerialnych na koniec okresu

14 769 4 955 2 252 8 118 30 094

e) skumulowana amortyzacja na

początek okresu

13 103 4 843 2 898 20 844

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

442 76 (612) - (94)

- amortyzacja (odpis roczny) 589 51 - 640

- reklasyfikacja 25 10 35

- z BUS - -

- sprzedaż (147) - (622) - (769)

g) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na koniec okresu

13 545 4 919 2 286 - 20 750

h) odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości na początek okresu

915 - - - 915

- zwiększenie - - - - -

- zmniejszenie

- - - - -

i) odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości na koniec okresu

915 - - - 915

j) wartość netto wartości

niematerialnych na początek okresu

1 822 123 11 8 118 10 074

k) wartość netto wartości

niematerialnych na koniec okresu

309 36 (34) 8 118 8 429

Strona 33 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

ZMIANY WARTOŚCI

NIEMATERIALNYCH

(WG GRUP RODZAJOWYCH)

01.01.2020-31.12.2020

Koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

Nabyte

koncesje,

patenty,

licencje itp.

Oprogramowanie

komputerowe

Inne wartości

niematerialne -

w tym znak

URSUS

RAZEM

a) wartość brutto wartości

niematerialnych na początek okresu

14 948 1 586 3 259 8 154 27 947

b) zwiększenia (z tytułu)

344 2 860 123 - 3 327

- zakup - - - - -

- przekazania z prac rozwojowych - - - -

c) zmniejszenia (z tytułu)

367 - - - 367

- sprzedaż 367 - - - 367

- likwidacja - - - - -

d) wartość brutto wartości

niematerialnych na koniec okresu

14 925 4 446 3 382 8 154 30 907

e) skumulowana amortyzacja na

początek okresu

10 921 1 420 3 259 - 15 600

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

1 476 2 623 46 - 4 145

- amortyzacja (odpis roczny) 1 500 592 46 - 2 138

- likwidacja (2 610) 2 031 (579)

- sprzedaż 2 953 - - 2 953

g) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na koniec okresu

12 397 4 043 3 305 - 19 745

h) odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości na początek okresu

- - - - -

- zwiększenie 915 - - - 915

- zmniejszenie - - - - -

i) odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości na koniec okresu

915 915

j) wartość netto wartości

niematerialnych na początek okresu

4 027 166 - 8 154 12 347

k) wartość netto wartości

niematerialnych na koniec okresu

1 613 403 77 8 154 10 247

W okresie zakończonym 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku:

 patenty i licencje amortyzowane były równomiernie przez okres ich ekonomicznego użytkowania wynoszący od 2 do 3 lat,

 aktywa wytworzone we własnym zakresie obejmują koszty prac rozwojowych amortyzowane przez okres ich

ekonomicznego użytkowania wynoszący od 3 do 5 lat.

 znak towarowy URSUS nie był amortyzowany.

W okresie 12.07-31.12.2021 Spółka nie zlecała wykonania wycena wartości znaku towarowego URSUS według wartości

godziwej. Wycena wartości godziwej znaku została wykonana na dzień 31 grudnia 2016 r. z datą wydania dokumentu 14

marca 2017 r.

z wykorzystaniem metody opłat licencyjnych i kapitalizacji zysków i znacząco przewyższa wartość znaku wykazywaną

w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki.

28. Połączenia jednostek gospodarczych

Nie dotyczy

29. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności

Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała istotnych udziałów w jednostkach stowarzyszonych.

30. Zapasy

Zapasy materiałów, wyrobów gotowych i produkcji w toku stanowiły zabezpieczenie kredytów bankowych i pożyczek na dzień

31 grudnia 2021 roku.

Strona 34 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

31.12.2021 31.12.2020

Materiały 19 572 24 154

Według ceny nabycia 36 339 40 916

Korekty do wartości bieżącej netto (16 767) (16 762)

Towary 529 908

Według ceny nabycia 529 908

Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) 18 352 16 913

Produkty gotowe 7 419 9 950

Według kosztu wytworzenia 8 631 11 162

Odpis aktualizujący (1 212) (1 212)

Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości:

ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości

netto możliwej do uzyskania

45 872 51 925

31.12.2021 31.12.2020

Korekty do bieżącej wartości netto na 1 stycznia 24 352 24 154

Odwrócona korekta w kosztach sprzedanych produktów

(nota 17.1)

5 -

Utworzona korekta w wartości sprzedanych towarów i

materiałów (nota 17.1)

198

Odwrócony odpis w wartości sprzedanych towarów i

materiałów (nota 17.1)

Korekty do bieżącej wartości netto zapasów na dzień

31 grudnia 2021

24 347 24 352

Strona 35 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

31. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

31.12.2021 31.12.2020

Należności od jednostek powiązanych 27 463 27 398

należności z tytułu dostaw i usług 27 463 27 396

inne nleżności niefinansowe 2

pożyczki udzielone

Należności od pozostałych jednostek 43 426 23 078

należności z tytułu dostaw i usług 16 406 16 943

należności budżetowe z innych tytułów niż bieżący podatek

dochodowy

3 885 3 715

zaliczki na zapasy 1 188 1 197

należności z tytułu sprzedaży akcji/udziałów (bioenergia,

OBR)

należności z tytułu udzielonych pożyczek

inne należności niefinansowe 21 947 1 223

rozliczenia międzyokresowe czynne, w tym: 108 104

- koszty prenumeraty czasopism

- odpis na ZFŚS

- przedpłaty na szkolenia

- koszty usług informatycznych

- koszty ubezpieczeń 108 100

- roczna opłata za wieczyste użytkowanie gruntów

- opłaty wynikające z prowizji 2

- podatek od nieruchomości

- usługi UDT

- koszty opłat - abonament RTV i internet

- roczne opłaty z tytułu licencji

- opłaty dotyczące GPW i KDPW

- pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne 2

Należności brutto 70 997 50 580

Odpis aktualizujący należności (58 096) (37 674)

Należności ogółem (netto) 12 901 12 906

Należności długoterminowe

31.12.2021 31.12.2020

Należności od jednostek powiązanych - -

Należności od pozostałych jednostek - -

należności z tytułu sprzedaży akcji/udziałów (bioenergia,

OBR)

-

odpis aktualizujący należności długoterminowe

należności długoterminowe (netto) - -

32. Inwestycje długoterminowe oraz inwestycje krótkoterminowe

31.12.2021 31.12.2020

Inwestycje długoterminowe -

udzielone pożyczki

-

Inwestycje krótkoterminowe - -

udzielone pożyczki

Inwestycje wykazywane w bilansie Spółki dotyczą pożyczek udzielonych przez Spółkę innym podmiotom.

Strona 36 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

33. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składało się z następujących

pozycji:

31.12.2021 31.12.2020

Środki pieniężne w banku i w kasie 2 610 838

Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 610 838

31.12.2021 31.12.2020

środki w PLN 2 538 830

środki w USD -

środki w EUR 70 3

środki w innych walutach 2 5

Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 610 838

Środki pieniężne w banku i w kasie są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od

stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego

dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według

ustalonych dla nich stóp procentowych.

34. Kapitał zakładowy i pozostałe kapitały

Kapitał zakładowy

W ciągu roku obrotowego nie nastąpiły zmiany w kapitale zakładowym Spółki.

Seria

Rodzaj

akcji

Liczba akcji

(szt.)

Wartość

nominalna

jednej akcji

(zł/szt)

Wartość

serii/emisji

wg wartości

nominalnej

(w tys. zł.)

Data

rejestracji

A zwykłe 700 000 1 700 27.06.1997

B zwykłe 400 000 1 400 21.08.1998

C zwykłe 800 000 1 800 17.06.1999

D zwykłe 600 000 1 600 25.01.2000

E zwykłe 900 000 1 900 21.12.2000

F zwykłe 320 000 1 320 18.10.2001

G zwykłe 600 000 1 600 07.08.2002

H zwykłe 360 000 1 360 13.03.2003

I zwykłe 4 000 000 1 4 000 11.01.2006

J zwykłe 6 000 000 1 6 000 22.12.2006

K zwykłe 7 500 000 1 7 500 08.01.2008

N zwykłe 4 000 000 1 4 000 28.03.2013

O zwykłe 15 000 000 1 15 000 31.01.2015

P zwykłe 4 100 000 1 4 100 12.11.2015

Q zwykłe 8 900 000 1 8 900 13.11.2015

R zwykłe 5 000 000 1 5 000 22.05.2017

S zwykłe 5 420 000 1 5 420 17.09.2018

Razem 64 600 000 64 600

Strona 37 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

Struktura kapitału zakładowego na dzień 31 grudnia 2021 roku:

Akcjonariusz*

Ilość akcji

(szt.)

% udział

w kapitale

akcyjnym

Liczba głosów

% udział

w ogólnej

liczbie głosów

POL – MOT HOLDING S.A.** z siedzibą w

Warszawie i podmioty powiązane

24 106 996 37,32 24 106 996 37,32

Pozostali

40 493 004 62,68 40 493 004 62,68

Razem: 64 600 000 100,00 64 600 000 100,00

* Struktura akcjonariatu wykazana na podstawie zawiadomień od akcjonariuszy

** aktualnie w upadłości wraz ze spółką REO sp. z o.o. Inwestycje S.K.A., POL-MOT AUTO S.A., i INVEST- MOT sp. z o.o.

Wartość nominalna akcji

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1 złoty i zostały w pełni opłacone.

Prawa akcjonariuszy

Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.

35. Rezerwy

Zmiany stanu rezerw

Świadczenia po

okresie

zatrudnienia

Rezerwa

urlopowa

Inne rezerwy Ogółem

Na dzień 12 lipca 2021 roku 675 843 13 254 15 588

Utworzone w ciągu roku obrotowego - - -

Wykorzystane - - - -

Rozwiązane - -

Korekta stopy dyskontowej - - - -

Na dzień 31 grudnia 2021 675 843 13 254 15 588

Świadczenia po

okresie

zatrudnienia

Rezerwa

urlopowa

Inne rezerwy Ogółem

Na dzień 1 stycznia 2020 roku 1 720 843 13 254 15 817

Utworzone w ciągu roku obrotowego - - -

Wykorzystane - - - -

Rozwiązane (229) - (229)

Korekta stopy dyskontowej -

Na dzień 31 grudnia 2020 roku 675 843 13 254 15 588

Inne rezerwy

W pozycji Inne rezerwy wykazano rezerwy:

- na naprawy gwarancyjne w kwocie 808 tys. zł,

- na prace audytora w kwocie 80 tys. zł,

- na zwrot dotacji w kwocie 4 978 tys. zł,

- na kary w kwocie 1 980 tys. zł

- na odsetki od zobowiązań w kwocie 5 409 tys. Zł

36. Świadczenia pracownicze

Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia

Strona 38 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

31.12.2021 31.12.2020

Na dzień 1 stycznia 519 519

Utworzenie rezerwy - -

Rozwiązanie rezerwy

Na dzień 31 grudnia 519 519

W związku z rozwiązanym Układem Zbiorowym Pracy, od dnia 1 stycznia 2014 r. świadczenia pracownicze wypłacane są

wyłącznie do wysokości regulowanych przepisami Kodeksu Pracy.

Spółka nie wdrożyła i nie prowadzi programu akcji pracowniczych.

37. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki

Długoterminowe zobowiązania finansowe

31.12.2021

31.12.2020

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów

dzierżawy z opcją zakupu

4 629

Kredyty bankowe

Pożyczki otrzymane

Razem

4 629

Krótkoterminowe zobowiązania finansowe

31.12.2021

31.12.2020

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów

dzierżawy z opcją zakupu

9 894

Kredyty w rachunku bieżącym

23 127

22 835

Kredyty bankowe

102 449

Pożyczki otrzymane

27 422

25 624

Inne

Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe

162 892

160 802

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała następujące kredyty oraz otwarte

linie kredytowe

Strona 39 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

stopy proc. zg.z

umową

Kapitał ods.i prow

k-to

w PLN

w walucie

w PLN

w walucie k-to

RAZEM ZADŁUŻENIE

4,5994

księg

31.12.2021 na 31.12.2021

księg

kapitał +ods.i prow

Nr 1/08/400/05 z dnia

16.09.2008r. z późn.

zm.

PLN

2018-12-31

WIBOR 1M +0,48

p.p.

130-04-01

10 000 157,53

2 425 270,77

130-04-02

12 425 428,30 zł 12 425 428,30 zł

Nr 6567/13/400/04 z

dnia 19.12.2013r. z

późn. zm.

PLN

160 830 PLN 2018-12-17

WIBOR 1M +1,50

p.p.

137-02-01-01

321 700,00

84 899,47

137-02-01-02

406 599,47 zł 406 599,47 zł

Nr 5704/13/475 z dnia

23.05.2013r. z późn.

zm.

PLN

2018-12-15

WIBOR 1M +1,20

p.p.

130-14-01

8 294 884,03

2 107 665,82

130-14-02

10 402 549,85 zł 10 402 549,85 zł

Nr 8040/14/475/04 z

dnia 16.12.2014r. z

późn. zm.

PLN

200 000 PLN 2019-12-15

WIBOR 1M +1,50

p.p.

138-05-01

0,00 43 688,46

138-05-02

43 688,46 zł 43 688,46 zł

Nr 02/515/17/Z/VWz

dnia 16.11.2017 r.z

późn. zm.

PLN

LIBOR ON + 1,40

p.p.

138-06-01

9 762 080,88

2 724 372,37

138-06-02

12 486 453,25 zł 12 486 453,25 zł

Nr 02/516/17/Z/OE z

dnia 18.11.2016r. z

późn. zm.

PLN

2018-11-30

WIBOR 1M +1,40

p.p.

138-01-01

3 000 000,00

853 640,05

138-01-02

3 853 640,05 zł 3 853 640,05 zł

Nr 02/518/17/D/OE z

dnia 18.11.2016r. z

późn. zm.

EUR

2018-11-30

EURIBOR 1M

+1,40 p.p.

138-02-01-01 600 000,00

166 573,35

138-02-01-02

766 573,35 € 3 465 524,80 zł

mBANK S.A.

Nr 05/032/12/D/LI z

dn.20.04.2012r. z

późn. zm.

EUR

750 000 PLN 2019-04-30

EURIBOR 1M+

2,00 p.p. - aneks

9.06.2017

138-02-02-01 2 086 602,10

702 089,33

138-02-02-02

2 788 691,43 € 12 607 116,21 zł

mBank S.A.

Nr 05/061/16/Z/IN z

dn.28.04.2016r. z późn.

zm.

PLN

62 500 PLN 2021-04-23

WIBOR1M + 2,00

p.p.

138-07-01

1 907 911,76

380 854,19

138-07-02

2 288 765,95 zł 2 288 765,95 zł

mBank S.A.

Nr 02/534/17 z dnia

04.08.2017r. z późn. zm.

( gwarancja nr

02534KOT17)

PLN 138-20-01

3 225 131,38 968 223,30

138-20-02

4 193 354,68 zł 4 193 354,68 zł

mBANK S.A.

Nr 05/174/11/Z/PX

- została tylo prowizja i

odsetki

PLN

4 787,90

4 787,90 zł 4 787,90 zł

PLN

WIBOR 1M +1,35

p.p.

138-10-01

7 142 683,35

1 919 337,87

138-10-02

9 062 021,22 zł 9 062 021,22 zł

EUR

EURIBOR

1M+1,38 p.p.

138-11-01

1 356 850,23

381 785,23

138-11-02

1 715 736,28 € 7 756 500,57 zł

PLN

WIBOR 1M +1,35

p.p.

130-08

EUR

EURIBOR

1M+1,50 p.p.

138-13-01

391 051,46

121 359,35

138-13-02

512 410,81 € 2 356 782,28 zł

PLN

WIBOR 1M +1,35

p.p.

138-18-01

10 031 697,77

2 935 530,95

138-18-02

12 967 228,72 zł 12 967 228,72 zł

Getin Noble

Bank S.A.

Nr 125868/KO/2017/REW

z dn.23.06.2017r. z późn.

zm.

EUR

58 500 EUR 2018-12-31

EURIBOR 1M+

3,00% p.p. -

umowa

138-19-01 350 987,69

99 390,41

138--19-02

450 378,10 € 2 071 469,03 zł

Getin Noble

Bank S.A.

Nr 125868/MF/2017 z

dnia 20.06.2017r. z

poźn. zm.

EUR

133 333 EUR 2018-12-31

EURIBOR

1M+2,70 p.p. -

aneks z

22.06.2018

134-12-01

1 129 760,15

0,00 1 129 760,15 € 5 196 218,83 zł

KREDYTY PRZENIESIONE Z URSUS BUS

Kredyt SGB URSUS BUS

pln

200 000 PLN 2019-12-15

WIBOR 1M +1,50

p.p.

138-25-01

2 349 588,95

0,00

138-25-01

2 349 588,95 zł 2 349 588,95 zł

WK18-000007

pln

200 000 PLN 2019-12-15

WIBOR 1M +1,50

p.p.

138-25-02

3 000 000,00

691 524,14

138-25-02

3 691 524,14 zł 3 691 524,14 zł

18/1017

pln

200 000 PLN 2019-12-15

WIBOR 1M +1,50

p.p.

138-25-02

12 020 038,44

2 879 443,82

138-25-02

14 899 482,26 zł 14 899 482,26 zł

10018/16/400/04

pln

200 000 PLN 2019-12-15

WIBOR 1M +1,50

p.p.

138-25-03

2 014 296,78

402 221,57

138-25-03

2 416 518,35 zł 2 416 518,35 zł

4940983266292574.

pln

200 000 PLN 2019-12-15

WIBOR 1M +1,50

p.p.

138-25-03

354,20

75,80

138-25-03

430,00 zł 430,00 zł

4940983289089056.

pln

200 000 PLN 2019-12-15

WIBOR 1M +1,50

p.p.

138-25-03

6 530,14

1 527,78

138-25-03

8 057,92 zł 8 057,92 zł

0,00 zł

Bank PKO BP

USUS BUS

PLN

WIBOR 1M +1,35

p.p.

138-25-04

436,83

48,31

138-25-04

485,14 zł 485,14 zł

124 954 216,34

Santander Bank SA

7 423,57

Getin Noble Bank S.A.

881,75

mBANK S.A. USD

10 107,00

124 972 628,66

Kredyt BGK BUS

BUS-

MILLENIUM

Bank Polska

Kasa Opieki

S.A.

Nr 2015/505/DDF z

dn.11.12.2015r. z późn.

zm.

Potrącenie z

wpływów z

kontraktu z

NDC (

Tanzania)

2018-12-31

Bank PKO BP

S.A.

Nr 72 1020 3147 0000

8102 0109 7815 z dnia

07.10.2015r. z późn.

zm.

2019-05-29

Stan księgowy na dzień

31.12.2021- kapitał

odsetki i prowizje

księgowy

Bank

Millennium S.A.

Wysokość

spłaty rat w

m-cu

Data spłaty

mBANK S.A.

Podmiot

finansujący

Umowa

Waluta

kredytu

Strona 40 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała następujące pożyczki:

Podmiot finansujący

Waluta

Wielkość

pożyczki

Stan na dzień

31.12.2021 r.

w tys. zł

Data

spłaty wg

umowy

Zabezpieczenia

Stopy

procentowe

data

wypowiedzenia

umowy

Agencja Rozwoju

Przemysłu S.A.

PLN

20 000

18 503

31.08.2021

Hipoteka na nieruchomości położonej w

Biedaszkach Małych w gminie Kętrzyn, objętej

księgą wieczystą Nr OL1K/00012743/6, zastawy

rejestrowe na zapasach Emitenta

zlokalizowanych w siedzibie Spółki w Lublinie oraz

oddziałach Spółki w Opalenicy, Dobrym Mieście i

Biedaszkach Małych, zastaw rejestrowy na prawie

z rejestracji znaków towarowych URSUS tj. numer

prawa ochronnego 260749, 241814, 241813,

241812, 54394, 56476, 47098, przelew praw z

umów ubezpieczenia majątku objętego

zastawami rejestrowymi oraz hipoteką na rzecz

ARP S.A., poręczenie spółki POL-MOT Holding S.A.

z siedzibą w Warszawie wraz z oświadczeniem o

poddaniu się egzekucji, weksel własny in blanco

wraz z deklaracją wekslową oraz oświadczenie o

poddaniu się egzekucji.

WIBOR 1M +

marża

mLeasing sp. z o.o.

PLN

2 317

587

30.07.2020

1. weksel in blanco z deklaracją wekslową, 2.

zastaw rejestrowy, 3. cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej, 4. pełnomocnictwo do

rachunku wraz z blokadą środków

WIBOR 1M +

marża

mLeasing sp. z o.o.

PLN

1 878

513

11.08.2020

1. weksel in blanco z deklaracją wekslową, 2.

zastaw rejestrowy, 3. cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej, 4. pełnomocnictwo do

rachunku wraz z blokadą środków

WIBOR 1M +

marża

SG Equipment

Leasing Polska sp. z

o.o.

PLN

1 441

199

05.04.2020

1. weksel in blanco z deklaracją wekslową, 2.

zastaw rejestrowy, 3. blokada środków na

rachunku

WIBOR 1M +

marża

15.03.2019

SG Equipment

Leasing Polska sp. z

o.o.

PLN

511

16

05.04.2020

1. weksel in blanco z deklaracją wekslową, 2.

zastaw rejestrowy, 3. blokada środków na

rachunku

WIBOR 1M +

marża

15.03.2019

SG Equipment

Leasing Polska sp. z

o.o.

PLN

101

23

05.04.2020

1. weksel in blanco z deklaracją wekslową, 2.

zastaw rejestrowy, 3. blokada środków na

rachunku

WIBOR 1M +

marża

15.03.2019

Idea Leasing S.A.

PLN

115

47

15.07.2020

1. weksel in blanco z deklaracją wekslową, 2.

zastaw rejestrowy, 3. cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

WIBOR 1M +

marża

Idea Leasing S.A.

PLN

339

150

15.09.2020

1. weksel in blanco z deklaracją wekslową, 2.

zastaw rejestrowy, 3. cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

WIBOR 1M +

marża

Idea Leasing S.A.

PLN

37

14

15.07.2020

1. weksel in blanco z deklaracją wekslową, 2.

zastaw rejestrowy, 3. cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

WIBOR 1M +

marża

Idea Leasing S.A.

PLN

48

19

15.07.2020

1. weksel in blanco z deklaracją wekslową, 2.

zastaw rejestrowy, 3. cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

WIBOR 1M +

marża

Strona 41 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

Idea Leasing S.A.

PLN

102

41

15.07.2020

1. weksel in blanco z deklaracją wekslową, 2.

zastaw rejestrowy, 3. cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

WIBOR 1M +

marża

EFL Finance S.A.

PLN

136

69

30.11.2020

1. zastaw rejestrowy, 2. cesja z polisy

ubezpieczeniowej

WIBOR 1M +

marża

31.07.2018

mLeasing sp. z o.o.

PLN

277

92

30.11.2020

1. weksel in blanco z deklaracją wekslową, 2.

zastaw rejestrowy, 3. cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej, 4. pełnomocnictwo do

rachunku wraz z blokadą środków

WIBOR 1M +

marża

mLeasing sp. z o.o.

PLN

288

93

31.12.2020

1. weksel in blanco z deklaracją wekslową, 2.

zastaw rejestrowy, 3. cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej, 4. pełnomocnictwo do

rachunku wraz z blokadą środków

WIBOR 1M +

marża

mLeasing sp. z o.o.

PLN

609

207

31.12.2020

1. weksel in blanco z deklaracją wekslową, 2.

zastaw rejestrowy, 3. cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej, 4. pełnomocnictwo do

rachunku wraz z blokadą środków

WIBOR 1M +

marża

FGŚP

PLN

4 816

Pol-Mot Rail sp. z o.o.

PLN

286

31.12.2020

Brak zabezpieczeń.

Pol-Mot Holding SA

PLN

1 747

31.12.2020

Brak zabezpieczeń.

38. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)

31.12.2021 31.12.2020

Pozostałe zobowiązania długoterminowe - -

rozliczenia międzyokresowe bierne przychodów, w tym:

- czynsz dzierżawny od URSUS BUS

- otrzymane dotacje

- inne

Razem pozostałe zobowiązania długoterminowe - -

31.12.2021 31.12.2020

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec

jednostek powiązanych

11 274 9 407

zobowiązania z tytułu dostaw i usług 11 274 9 407

inne zobowiązania finansowe - -

inne zobowiązania niefinansowe - -

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec

jednostek pozostałych

178 701 165 332

zobowiązania z tytułu dostaw i usług 130 252 123 285

*

zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 4 436 4 505

zobowiązania budżetowe z innych tytułów niż bieżący

podatek dochodowy

36 751 30 160

zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - -

inne zobowiązania niefinansowe 2 615 2 476

rozliczenia międzyokresowe przychodów 4 647 4 906

Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

189 975 174 739

Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania

189 975 174 739

Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań finansowych:

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 14-45-dniowych.

Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane, ze średnim 1-2 miesięcznym terminem płatności.

Strona 42 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

39. Dotacje rządowe

Cel dotacji

Stan dotacji

rządowych na

12.07.2021

Zwiększenia w okresie

12.07.2021-

31.12.2021

Odpisanie dotacji w

pozostałe przychody

operacyjne w w

okresie 12.07.2021-

31.12.2021

dotacja PORPW

4 115 - (178) 3 937

POIR

193 193

Razem 4 308 - (178) 4 129

Cel dotacji

Stan dotacji

rządowych na

01.01.2020

Zwiększenia w okresie

01.01.2020-

31.12.2020

Odpisanie dotacji w

pozostałe przychody

operacyjne w w

okresie 01.01.2020-

31.12.2020

Stan dotacji

rządowych na

31.12.2020

dotacja PORPW

4 955 - (574) 4 381

dotacja POIR

188 5 193

Razem 5 336 5 (574) 4 574

W listopadzie 2015 r. została podpisana umowa pomiędzy Spółką a Narodowym Centrum Badań i Rozwoju na dofinansowanie

projektu polegającego na opracowaniu i zastosowaniu w ciągnikach URSUS nowej, innowacyjnej konstrukcji transmisji. Od

stycznia 2016 roku Spółka realizowała projekt pt. "Rozwój innowacyjnej, uniwersalnej konstrukcji układów przeniesienia mocy

do ciągników rolniczych" (dalej zwany VIGUS). Zakładany budżet projektu wynosił 28,1 mln zł, z czego 40% dofinansowane

było ze środków UE. W czerwcu 2019 roku Spółka przerwała realizację projektu ze względu na brak przesłanek do jego

dalszej realizacji. Następnie w lipcu 2019 roku złożono do NCBiR wniosek o płatność końcową, rozliczający projekt w całości.

Formalne zatwierdzenie końcowego wniosku o płatność nastąpiło w kwietniu 2020 roku i tym samym wydatki projektu zostały

uznane za kwalifikowalne. Również w kwietniu 2020 roku Spółka otrzymała ostatnią transzę dotacji i od tego dnia liczony jest

5-letni okres trwałości projektu. Koszty kwalifikowalne projektu wyniosły 9,5 mln zł, a dofinansowanie 3,8 mln zł.

Spółka wskazuje, iż dla każdego projektu istnieje ryzyko konieczności zwrotu uzyskanego dofinansowania w przypadku

nieutrzymania trwałości projektu lub zidentyfikowania nieprawidłowości ze strony Instytucji Finansującej Projekt.

40. Zobowiązania i należności warunkowe

Inne zobowiązania warunkowe 31.12.2021 31.12.2020

Poręczenie spłaty kredytu Ursus Dystrybucja

Sp. z o.o.

29 914 29 914

Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w

głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów

handlowych oraz pozostałe

18 938 18 938

Razem zobowiązania warunkowe 48 852 48 852

Należności warunkowe

W dniu 19 marca 2021 r. Spółka wystąpiła z roszczeniem wobec National Development Corporation (NDC) z siedzibą w

Tanzanii wystawiając notę obciążeniową nr 1/EX/03/2021 na kwotę 22.500.000 USD tytułem wynagrodzenia za poniesioną

szkodę w wyniku zerwania kontraktu z dnia 22 października 2015 r. O wypowiedzeniu kontraktu Spółka poinformowała w

raporcie bieżącym nr 20/2021 z dnia 19.03.2021r. Po potrąceniu swoich zobowiązań wobec NDC Spółka wezwała NDC do

zapłaty pozostałej kwoty 10.000.000 USD. Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego Spółka nie

otrzymała środków pieniężnych. Ze względu na istniejącą niepewność Spółka nie ujęła kwoty należności wynikającej z

wystawionej noty w śródrocznym sprawozdaniu finansowym i zakwalifikowała tę należność jako aktywo warunkowe.

W dniu 26 kwietnia 2021 r. Zarząd Ursus SA złożył w Prokuraturze Okręgowej w Warszawie wniosek o wszczęcie

postepowania karnego stanowiący zawiadomienie o okoliczności uzasadniającej wszczęcie postępowania karnego, to jest o

okolicznościach, które – według możliwej oceny Emitenta – dają podstawy do przyjęcia, że mogło dojść do popełnienia

przestępstwa z art. 235 kodeksu karnego, przez funkcjonariuszy Komisji Nadzoru Finansowego i osoby zatrudnione w

Urzędzie Komisji Nadzoru Finansowego (nieznanych Emitentowi, przez to koniecznych do ustalenia po wszczęciu

postępowania), jak również przestępstwa z art. 234 kodeksu karnego.

Strona 43 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

Złożenie wniosku opisanego powyżej ma związek z następującymi okolicznościami: w dniu 22 marca 2019 roku Komisja

Nadzoru Finansowego złożyła do Prokuratury Okręgowej w Warszawie zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa

przez osoby związane z Emitentem oraz powiązaną z Emitentem spółkę z Grupy POL-MOT Holding. Przestępstwo to polegać

miało na wykorzystaniu informacji poufnej w związku z obrotem akcjami URSUS S.A., to jest na popełnieniu przestępstwa

wykorzystania informacji poufnej z art. 181 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi. O

zawiadomieniu tym Komisja Nadzoru Finansowego opublikowała bezprecedensowy w swojej wymowie komunikat z dnia 9

kwietnia 2019 roku (nadal dostępny na stronie internetowej Komisji Nadzoru Finansowego).

Według wiedzy Emitenta postępowanie z tego zawiadomienia zostało postanowieniem właściwego prokuratora umorzone na

podstawie art. 17 § 1 pkt 1 k.p.k. (to jest wobec niestwierdzenia żadnego przestępstwa). I jakkolwiek Komisja Nadzoru

Finansowego zaskarżyła to postanowienie prokuratora, to Sąd Rejonowy dla Warszawy Mokotowa w Warszawie, XIV Wydział

Karny w dniu 17 grudnia 2020 roku oddalił zażalenie KNF i utrzymał w mocy postanowienie o umorzeniu postepowania.

Komisja Nadzoru Finansowego o powyższych zdarzeniach nie powiadomiła opinii publicznej.

Emitent uznaje za zasadne traktowanie tej informacji jako spełniającej przesłanki informacji poufnej z art. 7 Rozporządzenia

Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w

sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylającego dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji

2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE (Dz. U. UE. L. z 2014 r. Nr 173, str. 1 z późn. Zm)

Zobowiązania inwestycyjne

Spółka nie planuje ponoszenia istotnych nakładów inwestycyjnych w roku 2021.

Sprawy sądowe

Wykaz spraw Spółki

Postępowania egzekucyjne dłużnik Ursus nowe – 33 szt.

Postępowania egzekucyjne dłużnik Ursus starsze – 139 szt.

Postępowania egzekucyjne Ursus wierzycielem – 31 szt.

Postępowania sądowe Usus powodem – 24 szt.

Postępowania sądowe Ursus pozwanym – 224 szt.

Gwarancje

W roku 2018 i 2017 r. Spółka udzielała gwarancji zapłaty wadium oraz gwarancji należytego wykonania kontraktów w ramach

umów na udzielanie gwarancji kontraktowych zawartych z KUKE S.A., STU Ergo Hestia S.A. oraz TUW Polski GAZ, w związku

z udziałem Konsorcjum URSUS BUS (w skład którego wchodzi Emitent) w przetargach na dostawy środków transportu

miejskiego.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku obowiązywały poniższe gwarancje

Podmiot

finansujący

Cel

Waluta

Wielkość limitu

gwarancji na

31.12.2021 w tys. zł

Data spłaty

KUKE S.A.

Umowa na udzielanie

ubezpieczeniowych gwarancji

kontraktowych

PLN

10 000

bezterminowo

STU Ergo Hestia

S.A.

Umowa na udzielanie

ubezpieczeniowych gwarancji

kontraktowych

PLN

5 000

bezterminowo

Polski Gaz TUW

Umowa na udzielenie gwarancji

ubezpieczeniowej; Umowa zawarta

z URSUS S.A. oraz URSUS BUS

S.A..

PLN

1 000

2019-09-09

Strona 44 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

Spółka nie otrzymała w okresie objętym sprawozdaniem gwarancji.

41. Informacje o podmiotach powiązanych

Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok

obrotowy:

Przychody ze sprzedaży

jednostkom powiązanym

01.01.2021-31.12.2021

przychody ze

sprzedaży

produktów i usług

przychody ze

sprzedaży towarów

i materiałów

przychody ze sprzedaży

środków trwałych,

wartości niematerialnych,

nieruchomości

inwestycyjnych i pozostałe

- pozostałym podmiotom powiązanym 1 361 5 115

Razem przychody ze sprzedaży

jednostkom powiązanym

1 361 5 115

Zakup pochodzący od jednostek

powiązanych 01.01.2021-

31.12.2021

zakup usług

zakup towarów i

materiałów

zakup środków trwałych,

wartości niematerialnych,

nieruchomości

inwestycyjnych

- od pozostałych podmiotów 972 -

-

Razem zakupy pochodzące od

jednostek powiązanych

972 - 0

Przychody ze sprzedaży

jednostkom powiązanym

przychody ze

sprzedaży

produktów i usług

przychody ze

sprzedaży towarów

i materiałów

przychody ze sprzedaży

środków trwałych,

wartości niematerialnych,

nieruchomości

inwestycyjnych i pozostałe

- jednostkom zależnymi 13 922 1 259 245

- pozostałym podmiotom powiązanym - -

Razem przychody ze sprzedaży

jednostkom powiązanym

13 922 1 259 245

Zakup pochodzący od jednostek

powiązanych

zakup usług

zakup towarów i

materiałów

zakup środków trwałych,

wartości niematerialnych,

nieruchomości

inwestycyjnych

- od jednostek zależnych

- od pozostałych podmiotów 674 - -

Razem zakupy pochodzące od

jednostek powiązanych

674 - -

01.01.2020-31.12.2020

Podmiot

finansujący

Cel

Waluta

Wielkość limitu

gwarancji na

31.12.2020 w tys.

zł

Data spłaty

KUKE S.A.

Umowa na udzielanie

ubezpieczeniowych gwarancji

kontraktowych

PLN

10 000

bezterminowo

STU Ergo Hestia

S.A.

Umowa na udzielanie

ubezpieczeniowych gwarancji

kontraktowych

PLN

5 000

bezterminowo

Polski Gaz TUW

Umowa na udzielenie gwarancji

ubezpieczeniowej; Umowa

zawarta z URSUS S.A. oraz

URSUS BUS S.A..

PLN

1 000

2019-09-09

Strona 45 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

Warunki istotnych transakcji zawartych w okresie sprawozdawczym z podmiotami powiązanymi nie odbiegają od zwyczajowo

przyjętych w obrocie gospodarczym.

42. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Spółki

Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Spółki

12.07.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i

narzuty)

427 1 665

Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 0 0

Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 164 331

Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych 0 0

Łączna kwota wynagrodzenia wypłaconego głównej

kadrze kierowniczej

591 1 997

12.07.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Zarząd 33 522

Rada Nadzorcza

Zarząd – jednostki zależne lub stowarzyszone

Rada Nadzorcza – jednostki zależne lub stowarzyszone

Razem 33 522

43. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i

dzierżawy z opcją zakupu i środki pieniężne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków

finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania

z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko

związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Syndyk weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym

z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

Ryzyko stopy procentowej

Spółka posiada zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy

procentowej, w związku z czym występuje ryzyko wzrostu tych stóp w stosunku do momentu zawarcia umowy. Informacje

o aktywach i zobowiązaniach narażonych na ryzyko stopy procentowej zostały przedstawione w informacji dodatkowej.

Z uwagi na to, że Spółka posiadała, w okresie sprawozdawczym zarówno aktywa jak i zobowiązania oprocentowane według

stopy zmiennej (co równoważyło ryzyko) oraz na nieznaczne wahania stóp procentowych w minionych okresach, jak również

na brak przewidywań gwałtownych zmian stóp procentowych w kolejnych okresach sprawozdawczych Spółka nie stosowała

zabezpieczeń stóp procentowych, uznając że ryzyko stopy procentowej nie jest znaczące.

Niezależnie od obecnej sytuacji Spółka monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp

procentowych i nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości.

Ryzyko walutowe

Spółka jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych z uwagi na znaczącą sprzedaż produktów w walucie obcej oraz

ponoszenie większości kosztów wytworzenia w walucie krajowej. Ryzyko walutowe wiąże się głównie ze zmianami poziomu

kursu USD oraz EUR.

Strona 46 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

Spółka zarządza ryzykiem walutowym stosując hedging naturalny oraz pochodne instrumenty finansowe. W rezultacie, Spółka

podejmuje działania zabezpieczające przed gwałtowną aprecjacją złotego względem walut obcych. W latach ubiegłych Spółka

stosowała głównie instrumenty typu kontrakty forward.

Inne ryzyko cenowe

Spółka nie jest narażona na istotne inne ryzyko cenowe związane z instrumentami finansowymi natomiast występuje ryzyko

cenowe zarówno cen produktów Spółki jak i surowców. Produkty Spółki oraz surowce nie są oferowane powszechnie na

giełdach towarowych, co uniemożliwia wdrożenie strategii zabezpieczających.

Analiza wrażliwości na ryzyko rynkowe

Potencjalnie możliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Spółka oszacowała następująco:

1,0% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN (wzrost lub spadek stopy procentowej),

0,75% zmiana w zakresie stopy procentowej USD (wzrost lub spadek stopy procentowej),

0,75% zmiana w zakresie stopy procentowej EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej),

0,75% zmiana w zakresie stopy procentowej SEK (wzrost lub spadek stopy procentowej),

0,75% zmiana w zakresie stopy procentowej GBP (wzrost lub spadek stopy procentowej),

30% zmiana kursu walutowego PLN/USD (wzrost lub spadek stopy procentowej)

30% zmiana kursu walutowego PLN/EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej)

30% zmiana kursu walutowego PLN/SEK (wzrost lub spadek stopy procentowej)

Ryzyko kredytowe

Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, że wierzyciele nie wywiążą się ze swoich zobowiązań i tym

samym spowodują poniesienie strat przez Spółkę. Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na dzień bilansowy zostało

oszacowane jako wartość bilansowa należności tj. po uwzględnieniu odpisu aktualizującego wartość wierzytelności.

Zdaniem Spółki nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego, gdyż Spółka posiada wielu odbiorców.

Uwzględniając powyższe, w ocenie Zarządu Spółki, ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez

utworzenie odpisów aktualizujących.

Spółka prowadzi politykę zabezpieczania należności handlowych wynikających z podpisanych umów handlowych, monitoring

spływu należności oraz windykację należności przeterminowanych.

W przypadku transakcji sprzedaży realizowanej z odroczonym terminem płatności, Spółka prowadzi działania zmierzające do

ograniczenia ryzyka kredytowego i strat jakie mogłaby ponieść w przypadku niewywiązania się dłużników ze swoich

zobowiązań wobec Spółki. Spółka zarządzając należnościami:

• samodzielnie oraz we współpracy z podmiotami zewnętrznymi pozyskuje informacje o swoich kontrahentach,

• na bieżąco analizuje ich sytuację finansową oraz ocenia zdolność kredytową,

• przyznaje kontrahentom limity kredytu kupieckiego,

• monitoruje należności oraz historię płatniczą kontrahentów,

• prowadzi polubowną oraz sądową windykację należności.

Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje się za

nieistotne ponieważ Spółka zawarła transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej.

W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.

Ryzyko związane z płynnością

Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w

określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować

brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia. W ocenie Zarządu Spółki

wartość środków pieniężnych na dzień bilansowy oraz dostępne linie kredytowe, powodują iż ryzyko utraty płynności jest

usystematyzowane.

Analiza zobowiązań finansowych w przedziałach czasowych przedstawiona została poniżej. Przedstawione kwoty stanowią

niezdyskontowane przepływy pieniężne, które stanowią maksymalną ekspozycję Spółki na ryzyko.

44. Zarządzanie kapitałem

Spółka zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji

planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym

interesariuszom.

Strona 47 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

Zgodnie z praktyka rynkową Spółka monitoruje kapitał miedzy innymi na podstawie wskaźnika kapitału własnego oraz

wskaźnika kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania/EBITDA.

Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów (kapitał własny) do sumy bilansowej.

Wskaźnik kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania/EBITDA jest obliczany jako stosunek kredytów, pożyczek i innych

źródeł finansowania do EBITDA. Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania oznaczają łączną kwotę zobowiązań z tytułu

kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA jest to zysk z działalności operacyjnej po dodaniu amortyzacji.

31.12.2021 31.12.2020

Kapitał własny (235 471) (205 530)

Aktywa ogółem 137 613 150 228

Wskaźnik kapitału własnego -1,71 -1,37

Wynik z działalności operacyjnej (9 225) (27 945)

Amortyzacja 2 709 7 652

EBITDA (6 516) (20 293)

Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania 167 521 165 431

Wskaźnik: Kredyty, pożyczki i inne źródła

finansowania/EBIDTA

-25,71 -8,15

45. Instrumenty finansowe

Strona 48 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

Kategorie aktywów finansowych 31.12.2021 31.12.2020

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne

całkowite dochody

35 35

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 15 511 13 744

15 546 13 779

Prezetnacja aktywów finansowych w sprawozdaniu z

sytuacji finansowej:

Udziały i akcje 35 35

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12 901 12 906

Pozostałe aktywa finansowe

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 610 838

15 546 13 779

* dane za okres porównywalny zostały skorygowane. Opis zmian w pkt. 14

Zobowiązania finansowe

Kategorie zobowiązań finansowych 31.12.2021 31.12.2020

Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Wyceniane w zamortyzowanym koszcie 318 486 252 846

318 486 252 846

Prezentacja zobowiązań finansowych w sprawozdaniu

z sytuacji finansowej jako:

Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe - -

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oiraz pozostałe

zobowiązania

152 998 150 908

Krótkoterminowe pożyczki kredyty bankowe 150 965 87 415

Pozostałe zobowiązania finansowe 14 523 14 523

318 486 252 846

Wartości godziwe aktywów finansowych i zobowiązań finansowych określa się w następujący sposób:

• wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych o warunkach standardowych, znajdujących się w obrocie

na aktywnych, płynnych rynkach określa się poprzez odniesienie do cen giełdowych,

• wartość godziwą pozostałych aktywów finansowych i zobowiązań finansowych określa się zgodnie z ogólnie przyjętymi

modelami wyceny w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, z zastosowaniem rynkowej stopy

dyskontowej na dzień bilansowy.

W opinii Spółki wartości bilansowe aktywów finansowych i zobowiązań finansowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym

według zamortyzowanego kosztu są przybliżeniem ich wartości godziwej.

46. Struktura zatrudnienia

Przeciętne zatrudnienie w Spółce w 2021 i 2020 roku kształtowało się następująco:

Strona 49 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok

12.07.2021 -

31.12.2021

01.01.2020 -

31.12.2020

Zarząd Spółki 3

Administracja 25 56

Dział sprzedaży 6 18

Pion produkcji 119 171

Pozostali 21 28

Razem

171 276

47. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Postanowieniem Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie XVIII Wydziału Gospodarczego dla spraw

upadłościowych i restrukturyzacyjnych wydanego w sprawie o sygn. akt XVIII GU 168/21 została ogłoszona upadłość dłużnika

POL-MOT Holding S.A. w upadłości z siedzibą w Warszawie - głównego akcjonariusza spółki URSUS.

48. Informacje dotyczące umowy z podmiotem uprawnionym do badania i przeglądu

sprawozdań finansowych.

Audytorem Spółki wybranym uchwałą Rady Nadzorczej nr 410/2021 z dnia 26 maja 2021 roku do przeprowadzenia

przeglądów i badań sprawozdań finansowych za lata obrotowe 2021 i 2022 jest firma Misters Audytor Adviser Spółka z o.o

z siedzibą w Warszawie (02-520), przy ul. Wiśniowej 40 lok.5, działającą na podstawie wpisu do Krajowego Rejestru

Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców, prowadzonego przez Sąd Rejonowy, dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział

Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000375656, wpisaną Uchwałą nr 4127/59/2011 Krajowej

Rady Biegłych Rewidentów z dnia 17 maja 2011 roku, na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych

pod nr 3704.

Umowę dotyczącą przeglądów oraz badania i oceny sprawozdań finansowych Syndyk zawarł w dniu 9 listopada 2021 roku

oraz aneksował w dniu 20 kwietnia 2022 roku. Była to druga umowa współpracy z Misters Audytor Adviser Spółka z o.o.

Należne wynagrodzenie audytora Spółki oraz Grupy Kapitałowej URSUS w podziale na poszczególne rodzaje świadczonych

usług przedstawia poniższa tabela.

Wyszczególnienie

01.01.2021 -

31.12.2021

01.01.2020 -

31.12.2020

przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego

34 55

badanie jednostkowego sprawozdania finansowego 55 80

89 135

Wyszczególnienie

01.01.2021 -

31.12.2021

01.01.2020 -

31.12.2020

przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego

34

55

przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego

19

30

badanie jednostkowego sprawozdania finansowego

55

80

badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego

24 30

131 195

Poza usługami przeglądu i badania sprawozdań finansowych Firma Misters Audytor Adviser Spółka z o.o z siedzibą

w Warszawie nie świadczyła innych usług na rzecz Spółki i Grupy Kapitałowej.

Warszawa, 28 kwiecień 20221 roku.

…………………………………

Paweł Głodek

Syndyk masy upadłości

Strona 50 z 50

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki URSUS S.A. w upadłości za okres 12.07-31.12.2021

rok