SPRAWOZDANIE FINANSOWE
BBI Development S.A.
ZA ROK 2021
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
2
INFORMACJE OGÓLNE
I. Dane jednostki:
Nazwa:
BBI Development S.A. (dalej: Spółka)
Forma prawna:
Spółka akcyjna
Siedziba:
ul. Puławska 2, 02-566 Warszawa
Kraj rejestracji:
Polska
Podstawowy przedmiot działalności:
-
Działalność holdingów finansowych
-
Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych
-
Pozostała finansowa działalność usługowa
-
Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków
-
Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi
Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy
Numer statystyczny REGON:
Numer KRS:
010956222
000033065
II. Czas trwania Jednostki:
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze
prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2020
roku do 31 grudnia 2020 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów
pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2021 r.:
Zarząd:
Michał Skotnicki
-
Rafał Szczepański
-
Piotr Litwiński
-
Krzysztof Tyszkiewicz
-
Rada Nadzorcza:
Paweł Turno
-
Maciej Radziwiłł
-
Maciej Matusiak
-
Artur Lebiedziński
-
Karol Żbikowski
-
Wojciech Napiórkowski
-
Zmiany w składzie organów zarządzających Spółki:
W prezentowanym okresie nie wystąpiły zmiany w składzie organów zarządzających Spółką.
V. Firma audytorska:
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa
ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88E
61-131 Poznań
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
3
VI. Prawnicy (wybrane kancelarie):
Kancelaria Adwokacka Włodzimierz Bendza
Hogan Lovells (Warszawa) LLP Oddział w Polsce
VII. Banki:
mBank S.A.
VIII. Notowania na rynku regulowanym:
1.
Informacje ogólne:
Giełda:
Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Symbol na GPW:
BBD
Sektor na GPW:
Deweloperzy
2.
System depozytowo – rozliczeniowy:
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
3.
Kontakty z inwestorami:
CC Group Sp. z o.o.
ul. Zielna 41/43, 00-108 Warszawa
WWW.ccgroup.com.pl
IX. Oświadczenie Zarządu
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2018 r, poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej
najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę
zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Spółki oraz
jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji
emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi
z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31
grudnia 2021 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku.
Zarząd Spółki oświadcza, że firma audytorska, dokonująca badania rocznego sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z
przepisami prawa oraz że firma ta i biegli rewidenci, przeprowadzający to badanie, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i
niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr
1/IX/2020 z dnia 24 lutego 2020 w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na
uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta
X. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 29 kwietnia 2022 roku.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A.
Rachunek zysków i strat
Rachunek zysków i strat nota
za okres 12 miesięcy
zakończony 31.12.2021
za okres 12 miesięcy
zakończony 31.12.2020
Przychody operacyjne, w tym: 1,2 5 488 5 830
Przychody ze sprzedaży usług 5 488 5 830
Koszt własny sprzedaży 2,3 -527 -741
Wynik brutto na sprzedaży 4 961 5 089
Koszty sprzedaży 2,3 -6 -28
Koszty ogólnego zarządu 2,3 -6 262 -6 545
Pozostałe przychody operacyjne 4 16 193
Pozostałe koszty operacyjne 4 -96 -141
Wynik na działalności operacyjnej -1 387 -1 432
Przychody z dywidend i udziału w zyskach 5 0 47 911
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek 5 1 439 709
Przychody finansowe 5 0 832
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych 5 -120 -947
Koszty finansowe 5 -8 086 -10 707
Zysk (strata) przed opodatkowaniem -8 154 36 366
Podatek dochodowy 6 -358 673
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -8 512 37 039
Zysk (strata) z działalności zaniechanej 7
Zysk (strata) netto -8 512 37 039
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 8
Podstawowy za okres obrotowy -0,84 3,65
Rozwodniony za okres obrotowy -0,84 3,65
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) 8
Podstawowy za okres obrotowy -0,84 3,65
Rozwodniony za okres obrotowy -0,84 3,65
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) 0,00 0,00
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
NOTA
za okres 12 miesięcy
zakończony 31.12.2021
za okres 12 miesięcy
zakończony 31.12.2020
Zysk (strata) netto -8 512 37 039
Inne dochody całkowite 0 0
Suma dochodów całkowitych 10,11 -8 512 37 039
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
5
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA nota stan na 31.12.2021 r. stan na 31.12.2020 r.
Aktywa trwałe 134 000 196 351
Rzeczowe aktywa trwałe 12 1 485 1 816
Wartości niematerialne 13 378 401
Nieruchomości inwestycyjne 14 182 182
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 15 126 678 127 631
Pozostałe aktywa finansowe 17 5 277 66 321
Aktywa obrotowe
59 695 9 854
Zapasy 18 0 0
Należności handlowe 19 1 607 1 763
Pozostałe należności 20 891 506
Pozostałe aktywa finansowe 17 50 714 1 000
Rozliczenia międzyokresowe 21 675 734
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 22 5 808 5 851
AKTYWA RAZEM 193 695 206 205
PASYWA nota stan na 31.12.2021 r. stan na 31.12.2020 r.
Kapitał własny
111 187 119 699
Kapitał zakładowy 23 50 946 50 946
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 24,26 0 0
Akcje własne 25,26 -290 -290
Pozostały kapitał zapasowy 26 62 922 25 883
Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych 26 6 121 6 121
Niepodzielony wynik finansowy 27 0 0
Wynik finansowy bieżącego okresu -8 512 37 039
Zobowiązanie długoterminowe
30 180 30 491
Kredyty i pożyczki 28 0 0
Wyemitowane obligacje długoterminowe 29 26 730 28 773
Zobowiązania długoterminowe z tyt. leasingu 35 1 374
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 2 076 1 718
Zobowiązania krótkoterminowe
52 328 56 015
Kredyty i pożyczki 28 30 931 13 188
Wyemitowane obligacje krótkoterminowe oraz krótkoterminowa
część wyemitowanych obligacji długoterminowych
29 16 061 41 971
Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. leasingu 35 414
Zobowiązania handlowe 31 370 323
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
0 0
Pozostałe zobowiązania 32 4 371 243
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 36 0 0
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 37 101 209
Pozostałe rezerwy 38 80 81
PASYWA RAZEM 193 695 206 205
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
6
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał zakładowy
Kapitał zapasowy ze
sprzedaży akcji
powyżej ceny
nominalnej
Pozostały kapitał
zapasowy
Kapitał rezerwowy
na nabycie akcji
własnych (*)
Niepodzielony
wynik finansowy
Wynik finansowy
bieżącego okresu
Kapitał
własny ogółem
Kapitał własny na dzień 01.01.2021 50 946 0 25 883 5 831 0 37 039 119 699
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0
Kapitał własny po korektach 50 946 0 25 883 5 831 0 37 039 119 699
Umorzenie akcji własnych 0
Przeniesienia na pods. uchwał Walnego
Zgromadzenia - zakup akcji własnych
0
Korekta zaokrągleń 0
Podział zysku / pokrycie straty netto 37 039 -37 039 0
Zysk (strata) netto -8 512 -8 512
Kapitał własny na dzień 31.12.2021 r. 50 946 0 62 922 5 831 0 -8 512 111 187
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 50 946 38 712 52 901 5 831 0 -65 729 82 661
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0
Kapitał własny po korektach 50 946 38 712 52 901 5 831 0 -65 729 82 661
Umorzenie akcji własnych 0
Przeniesienia na pods. uchwał Walnego
Zgromadzenia - zakup akcji własnych
0
Korekta zaokrągleń -1 -1
Podział zysku / pokrycie straty netto
-38 712 -27 017 65 729 0
Zysk (strata) netto 37 039 37 039
Kapitał własny na dzień 31.12.2020 r. 50 946 0 25 883 5 831 0 37 039 119 699
dwanaście miesiący zakończonych 31.12.2021 r.
dwanaście miesiący zakończonych 31.12.2020 r.
(*) Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych jest już skorygowany o akcje własne nabyte do dnia bilansowego.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
7
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych, metoda bezpośrednia
za okres 12 miesięcy
zakończony
31.12.2021
za okres 12 miesięcy
zakończony
31.12.2020
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Wypłata wynagrodzeń i narzutów na wynagrodzenia -2 815 -2 770
Otrzymane należności 6 975 6 944
Odsetki otrzymane od pożyczek 42 3 024
Udzielone pożyczki -1 188 -2 575
Zwrot z tytułu udzielonych pożyczek 5 795 11 355
Przepływy netto z tyt. VAT -559 -502
Wynajem powierzchni biurowej -426 -435
Audyt, doradztwo podatkowe i prawne -1 292 -656
Pozostałe przepływy -3 042 -3 139
Gotówka z działalności operacyjnej 3 490 11 246
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony 0 -394
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 490 10 852
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy 11 286 17 354
Zbycie aktywów finansowych (zwrot wkładów) 10 286 12 362
Otrzymane zaliczki na poczet podziału zysku 1 000 4 992
Wydatki 518 1 428
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych akywów trwałych 45 18
Wydatki na aktywa finansowe 473 1 410
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 10 768 15 926
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy 34 031 20 536
Kredyty i pożyczki 19 701 8 536
Emisja dłużnych papierów wartościowych 14 330 12 000
Wydatki 48 332 44 660
Nabycie udziałów (akcji) własnych 0 0
Spłaty kredytów i pożyczek 3 573 706
Wykup dłużnych papierów wartościowych 40 300 37 100
Płatnośc z tyt. leasingu 107 539
Odsetki 4 169 6 161
Inne wydatki finansowe 183 154
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -14 301 -24 124
D. Przepływy pieniężne netto razem -43 2 654
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym -43 2 654
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -41 80
F. Środki pieniężne na początek okresu 5 851 3 197
G. Środki pieniężne na koniec okresu 5 808 5 851
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
8
INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości,
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie
rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR)
oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporządzając roczne sprawozdanie finansowe za rok 2021 Spółka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu
rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji
zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku. W
2021 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania
w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2020
r.
Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do rocznych
okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 lub później:
a) Zmiana MSSF 16 „Leasing”
W związku z pandemią COVID-19 RMSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na braku konieczności oceny czy
zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w
standardzie, są „zmianą leasingu” w myśl MSSF 16. W uwagi na to że ulgi otrzymane przez Spółkę od leasingodawcy w
związku z umową najmu powierzchni biurowej nie spełniają warunków określonych w standardzie, Spółka nie zastosowała
powyższego uproszczenia w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok.
Powyższa zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku (z możliwością
wcześniejszego stosowania)
b) Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16
W związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.). Rada MSR wprowadziła kolejne
zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych:
• w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z
reformy IBOR będą traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia wyniku
• nie będzie konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR,
a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione
• jednostka będzie zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza
przejściem na alternatywne stopy referencyjne.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później.
Zmiany w wyżej wymienionych standardach nie mają istotnego wpływu na sytuację finansową i wyniki Grupy oraz na zakres
informacji prezentowanych w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
.
Standardy i interpretacje opublikowane i przyjęte przez RMSR, które nie weszły w życie dla okresów
rozpoczynających się 1 stycznia 2021 i ich wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki:
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i
interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2020 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i
interpretacje opublikowane, ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską
a) Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych.
Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.
Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności
ubezpieczeniowej.
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
9
b) Zmiana MSSF 4 „Umowy ubezpieczenia”
Zmiana polega na wydłużeniu zwolnienia ze stosowania MSSF 9 do 2023 roku.
c) Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch
aspektach:
• doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
• intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod
uwagę.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku. Spółka analizuje wpływ zmian na jej
sprawozdania finansowe.
d) Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020:
• MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
• MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem
zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2)
doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku,
gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
• MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów
poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;
• MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku. W ocenie Spółki powyższe zmiany nie
będą miały wpływu na jej sprawozdania finansowe.
e) Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka
trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż. Spółka szacuje,
że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku.
f) Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i
alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. W ocenie Spółki
powyższe zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku.
g) Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań
warunkowych z MSR 37. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku.
h) Zmiana do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i
wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych
okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz
oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
i) Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu
finansowym, które podlegają niepewności wyceny.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później
j) Zmiana do MSSF 16 „Leasing”
W 2020 roku Rada opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19.
Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Teraz przesunięto ten
termin na czerwiec 2022 roku.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
10
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku (z możliwością wcześniejszego
stosowania dla sprawozdań niezatwierdzonych do publikacji do 31 marca 2021).
k) Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej
samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z
połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na
podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica
przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została
zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się,
jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
l) Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają
MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub
interpretacje.
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę
w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli po 31.12.2021 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania
sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie
12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia
dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego za 2021 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być
ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują
istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
W wyniku pandemii COVID-19, zarówno w kraju jak i za granicą zostały wprowadzone ograniczenia prawne mające na celu
przeciwdziałanie rozprzestrzenianiu się koronawirusa. Wspomniane ograniczenia, z częściowymi, przejściowymi złagodzeniami w
drugim i trzecim kwartale 2020 r., miały zastosowanie do końca 2020 r. oraz również w 2021 r., a także – w zmniejszającym się
zakresie - do dnia publikacji niniejszego sprawozdania. Jak wynika z analiz przeprowadzonych przez Spółkę, potencjalne skutki
samej pandemii, jak również powyższych ograniczeń prawnych mogą oddziaływać na Emitenta nie bezpośrednio, a poprzez
realizowane przez niego, w odrębnych spółkach celowych, projekty deweloperskie.
Jakkolwiek wpływ pandemii COVID-19 w roku publikacji niniejszego sprawozdania należy ocenić jako malejący, nadal występują
powiązane ryzyka operacyjne, które w ocenie Emitenta mogą mieć, w perspektywie dalszych miesięcy, pewien negatywny wpływ na
działalność i sytuację finansową Grupy Kapitałowej Emitenta. Podobnie jak w poprzednich okresach, ryzyka te są związane z
potencjalnym spadkiem lub opóźnieniem przychodów uzyskiwanych przez spółkę stowarzyszoną Emitenta - Centrum Praskie
Koneser sp. z o.o. sp. k. (dalej: „CPK”) z tytułu czynszów najmu powierzchni handlowych zlokalizowanych w Warszawie, przy Placu
Konesera, której CPK jest właścicielem. Przedmiotowe ryzyka wynikają z faktu, iż część działalności CPK polega na wynajmowaniu
powierzchni komercyjnej pod działalność gastronomiczną i handlową, która w przypadku ponownego wprowadzenia restrykcji i
regulacji w zakresie przeciwdziałania rozprzestrzenia się koronawirusa może być poważnie ograniczona. Ewentualne ponowne
ograniczenia pandemiczne mogą także uniemożliwić działalność hotelu oraz centrum konferencyjno-wystawienniczego. Z uwagi na
fakt, iż znacząca część Centrum Praskiego Koneser obejmuje poza powierzchniami czysto handlowymi lub gastronomicznymi
również inne rodzaje powierzchni, w tym biurową, jak również zmniejszające się oddziaływanie koronawirusa i zwiększający się
poziom zaszczepienia, Emitent szacuje, że ryzyko obniżenia przychodów CPK z działalności operacyjnej nie jest na tyle istotne, aby
zagrażało działalności, czy płynności finansowej Centrum Praskie Koneser.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
11
III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz
przychodów i kosztów
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem inwestycji w nieruchomości
oraz wybranych kategorii aktywów finansowych, które zostały wycenione według wartości godziwej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są
w tysiącach PLN
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Spółka nie prezentuje jednostkowych sprawozdań finansowych w podziale na segmenty działalności. Segmenty są zaprezentowane
w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Kapitałowej wchodzącym w skład jednego raportu finansowego.
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody z umów z klientami
Spółka ujmuje przychody w taki sposób, aby odzwierciedlić realizację usług na rzecz klienta w kwocie, która odzwierciedla
wynagrodzenie, do którego spółka jest uprawniona w zamian za świadczenie usług zgodnie z zawartymi umowami.
Przychody są rozpoznawane w momencie spełnienia lub w trakcie spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez
przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składników aktywów następuje w
momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Przychody z inwestycji w spółki celowe
Każdy projekt deweloperski jest realizowany w ramach specjalnie dla tego celu utworzonej odrębnej spółki celowej. Podstawowym
źródłem przychodów Spółki wynikającym z działalności holdingu finansowego będą zatem dywidendy oraz przychody ze sprzedaży
akcji lub wypłaty z majątku spółek celowych. Generowane na poziomie spółki celowej przychody i odpowiadające im koszty
działalności deweloperskiej są ujmowane w momencie przekazania znaczącej części ryzyk i korzyści wynikającej z prawa własności
do towarów i produktów oraz gdy kwotę przychodu można wycenić w wiarygodny sposób.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy
procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w
stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Podatki dochodowe – podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot
przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek
podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy
Podatki dochodowe - podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic
przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową
wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:
• z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub
początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek
gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania
czy stratę podatkową oraz
• w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i
udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają
kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną
odwróceniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również
niewykorzystanych ulg podatkowych, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do
opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty:
• z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku
początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek
gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy
stratę podatkową oraz
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
12
• w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów
we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej
wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu
i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
• Odpisy na utratę wartości aktywów finansowych nie są podstawą do utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego tak
długo jak nie jest wysoce prawdopodobne, że odpis zostanie rozliczony podczas transakcji.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu
obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub
całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości
odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego
składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek
podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa
rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których
obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy jest ujmowany w rachunku zysków i strat z wyjątkiem podatku dochodowego dotyczącego pozycji ujmowanych
bezpośrednio w kapitale własnym oraz pozycji ujmowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (innych niż wykazanych w
rachunku zysków i strat)
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku
dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności
ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym
organem podatkowym
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie
koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu
wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania.
Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i
strat w momencie ich poniesienia.
Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można
przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący w typowych
przypadkach:
Typ
Okres
Urządzenia biurowe oraz pozostałe środki
trwałe
3-5 lat
Środki transportu
5 lat
Komputery
2-4 lata
Inwestycje w obcych środkach trwałych
10 lat
Środki trwałe o niskiej wartości jednostkowej, tj. poniżej 3.500 zł odpisuje się w koszty w momencie oddania do użytkowania.
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie konieczności –
koryguje z efektem od początku właśnie zakończonego roku obrotowego.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są
spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty
wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży
netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczące środków trwałych będących w toku budowy lub montażu innych niż nieruchomości inwestycyjne są
wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w
budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
13
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac
badawczych i rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia
wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień
połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o
umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym
zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach
okresu, w którym zostały poniesione.
Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o
ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości
każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o
ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie
użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są
ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane weryfikacji pod
kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki
pieniężne.
Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku właśnie
zakończonego roku obrotowego.
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze
sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich usunięcia
z bilansu.
Oprogramowanie jest amortyzowane metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania, nie przekraczający pięciu lat.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości
któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności
przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości
odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej
o koszty sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej,
zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik
aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne
aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata
wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane
przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków
opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego
składnika aktywów.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości,
który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony.
Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z
tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana
wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa
się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć
wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto
odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu
utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód w rachunku zysków i strat. Po odwróceniu odpisu
aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w
ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości
bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
Nieruchomości inwestycyjne
Do nieruchomości inwestycyjnych zalicza się te nieruchomości, których właścicielem bądź leasingobiorcą w leasingu jest Spółka i które
służą do osiągania korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu ich wartości godziwej bądź z przychodów z tytułu ich wynajmu
(lub z obu tych tytułów jednocześnie). Do nieruchomości inwestycyjnych zalicza się również nieruchomości inwestycyjne w trakcie
budowy tj. przed oddaniem do użytkowania.
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Wartość
bilansowa składnika aktywów obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile
spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości.
Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne są wykazywane w wartości godziwej.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
14
Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości
inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z
usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym dokonano takiego
usunięcia.
Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania
potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela, zawarcie umowy leasingu operacyjnego lub
zakończenie budowy/wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela staje się
nieruchomością inwestycyjną, Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu
użytkowania tej nieruchomości. W przypadku przeniesienia aktywów z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między
wartością godziwą nieruchomości ustaloną na ten dzień przeniesienia a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w rachunku
zysków i strat. Gdy Spółka kończy budowę lub wytworzenie nieruchomości inwestycyjnej, różnicę między ustaloną na ten dzień
wartością godziwą tej nieruchomości a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w rachunku zysków i strat.
W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów,
domniemany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy wartości
godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania.
Leasing
Spółka jako leasingobiorca
Dla każdej umowy zawartej 1 stycznia 2019 roku lub później Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing.
Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego
składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe
aspekty:
• czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób
dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Spółce,
• czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez
cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
• czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.
W dacie rozpoczęcia Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do
użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu,
początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i
opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub
do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do
użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z
wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę
procentową leasingobiorcy.
Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat
leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z
tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena
zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu,
wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady
aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których
bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i
zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Okres leasingu
Ustalając zobowiązanie z tytułu leasingu Spółka szacuje okres leasingu, który obejmuje:
• nieodwołalny okres leasingu,
• okresy, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca
skorzysta z tej opcji,
• okresy, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca
nie skorzysta z tej opcji.
Oceniając, czy Spółka skorzysta z opcji przedłużenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Spółka uwzględnia wszystkie istotne
fakty i okoliczności, które stanowią dla niej zachętę ekonomiczną do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozważa się między
innymi:
• warunki umowne dotyczące opłat leasingowych w okresach opcyjnych,
• istotne inwestycje w przedmiocie leasingu,
• koszty związane z wypowiedzeniem umowy,
• znaczenie bazowego składnika aktywów dla działalności Spółki,
• warunki wykonania opcji.
Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu
leasingu, jednak zmiana okoliczności w przyszłości może skutkować zwiększeniem lub zmniejszeniem zobowiązania z tytułu leasingu
oraz ujęciem korespondującej korekty w aktywach z tytułu prawa do użytkowania.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
15
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
Jednostkami zależnymi są podmioty nad którymi Spółka sprawuje kontrolę, Przez sprawowanie kontroli rozumie się możliwość
wywierania wpływu na wysokość wyników finansowych jednostki zależnej przy jednoczesnym podleganiu ekspozycji na zmienne wyniki
finansowe lub posiadaniu prawa do zmiennych wyników finansowych tej jednostki. Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na
które Spółka wywiera znaczny wpływ, lecz nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w
organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach zależnych praz w jednostkach stowarzyszonych wykazywane są w wysokości
historycznej ceny nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i
jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka staje
się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na
dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do
przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i
korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot.
Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy,
kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Aktywa finansowe
Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty.
Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów
wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w
ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin
płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z
podziałem na:
a) aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
b) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
d) instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w
pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego
funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych
charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały
wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów
finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów
pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:
a) pożyczki,
b) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),
c) dłużne papiery wartościowe,
Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa
długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach: „Należności handlowe”, „Pozostałe należności” oraz „Pozostałe aktywa finansowe”.
Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Przychody z tytułu odsetek ustalanych metodą efektywnej stopy procentowej Spółka ujmuje w wyniku w odrębnej pozycji.
Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia
odpisów aktualizujących Spółka ujmuje w wyniku w pozycji „Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych”. Zyski i straty powstałe w
związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej Spółka ujmuje w wyniku w pozycji
„Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie”. Pozostałe zyski i straty z
aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
16
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe
warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie
przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów
pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i
ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w
zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W
momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z
kapitału do wyniku.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii wyceny.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym
koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie
początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Spółka zalicza
aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie
kryteriów określonych w MSSF 9.
Do tej kategorii zaliczane są:
a) wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne
instrumenty finansowe”, za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością
zabezpieczeń,
b) akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone,
c) jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji
„Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości
godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny,
jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty
kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia przedsięwzięć, w
odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Spółka dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w
pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego Spółka dokonuje
indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych.
W tej kategorii Spółka ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone, wykazywane w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe aktywa finansowe”.
Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie podlegają
przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy z instrumentów
kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów finansowych” po spełnieniu warunków
rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie
części kosztów inwestycji.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez
pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy
dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób
dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów
finansowych:
a) Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające
kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są
dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu
jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną
spłacalnością z ostatnich 3 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości.
b) W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od
pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania
zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był
znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.
Spółka przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 60 dni.
Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, kiedy przeterminowanie wynosi 180 dni.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z
sytuacji finansowej:
a) Kredyty i pożyczki
b) Pozostałe zobowiązania finansowe,
c) Zobowiązania handlowe
d) Pozostałe zobowiązania
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
17
Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej
kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią
zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy
procentowej, z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej
przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza
instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w
wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, lokaty krótkoterminowe o
pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy oraz inwestycje w jednostki uczestnictwa pieniężnych funduszy
inwestycyjnych spełniających kryterium wysokiej płynności.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej
środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących.
Kapitały własne
Kapitał akcyjny oraz kapitał zapasowy wycenia się w wartości nominalnej. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i
wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej. Koszty emisji akcji
poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy Spółki. Akcje Spółki
nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń
przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz
można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną
zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko
wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku
zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie
prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej
aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli
zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako
koszty finansowe.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w momencie ich poniesienia, z wyjątkiem kosztów, które można
bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów. W takim przypadku koszty
finansowania zewnętrznego są aktywowane jako element ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów, o ile istnieje
prawdopodobieństwo że w przyszłości przyniosą one korzyści ekonomiczne.
Wypłata dywidend
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka
prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą
funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i
straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych
ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie
przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego,
wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany
z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
18
IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Profesjonalny osąd i niepewność szacunków
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec niektórych zagadnień największe znaczenie, oprócz szacunków
księgowych, ma profesjonalny osąd kierownictwa. Jak zawsze w przypadku oszacowań i osądów, może to oznaczać ryzyko
konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i pasywów w trakcie kolejnego roku finansowego lub
okresów późniejszych. Zagadnienia, w których niepewność wynikająca z szacunków występuje w największym stopniu, są opisane
poniżej
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na podstawie dostępnych przesłanek Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości udziałów w wybranych spółkach zależnych i
stowarzyszonych. Testy te zostały oparte na wycenach przygotowanych przez wewnętrznych ekspertów oraz na modelach
przygotowanych wewnętrznie przez Spółkę i uwzględniających ogólnie dostępne parametry makro i mikroekonomiczne. Na podstawie
uzyskanych rezultatów Spółka rozpoznała utratę wartości i ujęła w sprawozdaniu finansowym odpis na utratę wartości udziałów w jednej
ze spółek zależnych.
Ustalenie wysokości oczekiwanych strat kredytowych
Spółka przeprowadziła ocenę zmiany ryzyka kredytowego w odniesieniu do poszczególnych instrumentów finansowych. Testy
określające zmianę ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego zostały przeprowadzone
wewnętrznie z wykorzystaniem modeli przygotowanych przez Spółkę. Przy przeprowadzeniu powyższych testów wykorzystano
dostępne dla Spółki i udokumentowane informację odnoszące się do poszczególnych instrumentów. Zmiana części użytych w modelach
parametrów w odniesieniu do konkretnych instrumentów finansowych może w istotny sposób wpłynąć na otrzymane i rozpoznane
wyniki.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk
podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować,
że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników
rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Wycena wybranych instrumentów finansowych do wartości godziwej
W przypadku braku aktywnego rynku lub istotnych danych obserwowalnych Spółka stosuje indywidualnie skonstruowane modele
ekonomiczne stworzone dla potrzeb wyceny wybranych instrumentów finansowych, w tym w szczególności do wyceny akcji i udziałów
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Modele wykorzystywane są w taki sposób, aby zagwarantować ciągłość i
porównywalność wyników, zawierają jednak szereg parametrów bazujących na subiektywnych osądach które mogą się zmieniać
zależnie sytuacji makroekonomicznej lub oceny specyficznego rynku zbytu.
V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
W prezentowanym okresie nie nastąpiły zmiany zasad (polityki) rachunkowości poza zmianami wynikającymi z zastosowania nowych
standardów MSSF.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
19
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:
Wyszczególnienie
01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Działalność kontynuowana
Przychody z umów z klientami
5 488 5 830
SUMA przychodów ze sprzedaży
5 488 5 830
Pozostałe przychody operacyjne
16 193
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek
1 439 709
Pozostałe przychody finansowe
0 832
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 6 943 7 564
Przychody z działalnosci zaniechanej 0 0
SUMA przychodów ogółem
6 943 7 564
Poniższe zestawienie prezentuje przychody z umówi z klientami w podziale na kategorie. Przychody są rozpoznawana na podstawie
faktur wystawionych miesięcznie lub kwartalnie na stawki określone w umowach.
Przychody z umów z klientami - wyszczególnienie
01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Przychody z tytułu usług zarządzania projektami deweloperskimi 2 450 2 626
Przychody z tytułu wsparcia sprzedaży w projektach deweloperskich 2 687 2 631
Przychody z tytułu usług administracyjnych
351 573
SUMA przychodów z umów z klietami
5 488 5 830
Powyższy podział na kategorie odzwierciedla czynniki ekonomiczne wpływające na sposób rozpoznania przychodów, charakter, kwotę
wynagrodzenia oraz niepewność co do przychodów i przepływów pieniężnych.
Na przychody z umów z klientami dotyczące usług zarządzania projektami deweloperskimi składają się przychody z usług
świadczonych na różnych etapach projektów inwestycyjnych takie jak wynagrodzenie za sporządzenie i aktualizację dokumentacji
finansowej, wynagrodzenie za uczestnictwo kluczowego personelu w negocjacjach handlowych, koordynacja polityki marketingowej i
public relations itp.
Przychody z tytułu wsparcia sprzedaży w projektach deweloperskich obejmują wynagrodzenie za koordynację polityki sprzedaży,
udostępnienie kluczowego personelu, udostępnienie zasobów IT niezbędnych do prowadzenia procesu sprzedaży itp.
Pozostałe ujawnienia dotyczące umów z klientami, znaczących osądów i zmian tych osądów oraz składników
aktywów będących wynikiem poniesienia kosztów doprowadzenia do zawarcia lub wykonania umowy z
klientami.
Dla umów z których przychód jest rozpoznawany w momencie przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi (czyli w momencie, kiedy
klient uzyskuje kontrolę nad przekazywanym składnikiem aktywów) termin płatności jest zbliżony z momentem przekazania kontroli nad
składnikiem aktywów. W wyniku czego Spółka nie rozpoznaje aktywa ani zobowiązania z tego typu umów, powstają jedynie należności
handlowe.
W przypadku umów z których przychód jest rozpoznawalny w czasie w sytuacji, kiedy klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści
ze świadczenia jednostki, sposób rozpoznawania przychodów jest zgodny z fakturowaniem i nie prowadzi do rozpoznawania aktywa i
zobowiązania z tytułu umów. Spółka otrzymuje wynagrodzenie z tego typu umów po rozpoznaniu przychodów. Zastosowane
uproszczenia nie powodują istotnych nieprawidłowości.
Spółka realizuje przede wszystkim umowy, których cena transakcyjna wynika bezpośrednio z umowy i nie zawiera elementu
zmiennego.
Spółka dokonuje przypisania ceny transakcyjnej do poszczególnych części umowy, jeżeli umowa zawiera więcej niż jedno
zobowiązanie do świadczenia usług (umowy złożone). W takich przypadkach Spółka bierze pod uwagę takie czynniki jak charakter dóbr
i usług, ich wzajemną zależność jeśli chodzi o możliwość ich dostarczenia (fazy projektu inwestycyjnego) oraz warunki wynagrodzenie
(czy istnieje egzekwowalne prawo do wynagrodzenia za prac ze wszystkich rozpoczętych faz projektu na moment odstąpienia od
umowy).
Spółka może ponosić koszty związane z wykonaniem umów. Koszty te Spółka ujmuje zgodnie ze standardem MSR 2 Zapasy.
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
20
Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Analiza segmentów działalności została zamieszczona w nocie nr 2 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12
miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Poniższa nota prezentuje koszty w układzie rodzajowym
Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Amortyzacja 399 703
Zużycie materiałów i energii 210 187
Usługi obce 2 971 2 791
Podatki i opłaty 58 48
Wynagrodzenia 2 538 2 733
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 218 253
Pozostałe koszty operacyjne 401 599
Razem koszty operacyjne 6 795 7 314
Poniższa nota prezentuje podział kosztów usług obcych.
Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Koszty najmu i eksploatacji niezakwalifikowane jako leasing 184 323
Usługi audytorskie 148 137
Usługi prawne i doradcze 1 425 1 135
Usługi księgowe 459 459
Telefon, Internet 85 95
Usługi zarządzania projektami deweloperskimi 0 0
Usługi PR / relacje z inwestorami 178 248
Pozostałe 492 394
Razem usługi obce 2 971 2 791
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
21
KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS
Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:
Amortyzacja środków trwałych
Amortyzacja wartości niematerialnych
Utrata wartości rzeczowych środków trwałych
Utrata wartości wartości niematerialnych
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
Amortyzacja środków trwałych
Amortyzacja wartości niematerialnych
Utrata wartości rzeczowych środków trwałych
Utrata wartości wartości niematerialnych
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 399 703
Amortyzacja środków trwałych
354 646
Amortyzacja wartości niematerialnych
45 57
Utrata wartości rzeczowych środków trwałych
Utrata wartości wartości niematerialnych
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Wynagrodzenia
2 538 2 733
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
218 253
Koszty świadczeń emerytalnych
Inne świadczenia po okresie zatrudnienia
Opcje na akcje przyznane członkom Zarządu i kadry kierowniczej
Pozostałe świadczenia pracownicze
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 2 756 2 986
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 239 406
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 3 13
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 2 514 2 567
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Zysk ze zbycia majątku trwałego
0 0
Zysk ze sprzedaży nakładów inwestycyjnych
0 0
Otrzymane ulgi i dotacje związane z epidemią
0 72
Spisanie przedawnionych zobowiązań
10 114
Pozostałe 6 7
Razem
16 193
Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Utrata wartości środków trwałych
0 42
Utrata wartości aktywów obrotowych
0 10
Koszt uzupełnienia niedoborów przy scaleniu akcji
0 45
Przekazane darowizny
90 40
Pozostałe
6 4
Razem
96 141
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
22
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody finansowe 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Przychody z tytułu odsetek od lokat
0 1
Przychody z odsetek od pożyczek
1 439 709
Przychody z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy
0 818
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 0 13
Wynik na przejęciu aktywów netto spółki komandytowej
0
47 911
Razem
1 439 49 452
W trakcie 2021 roku nie wystąpiły znaczące transakcje o charakterze jednorazowym które miałyby wpływ na wysokość przychodów
finansowych.
W trakcie 2020 roku najważniejszym wydarzeniem wpływającym na wysokość przychodów finansowych i w rezultacie na wynik netto
było rozwiązanie jednej ze spółek komandytowych w której Emitent miał większościowe udziały. W wyniku tej transakcji rozliczeniu
poprzez tzw. konfuzję uległy zobowiązania Emitenta wobec rozwiązanej spółki z tytułu zaciągniętych pożyczek oraz zaliczek
otrzymanych z tyt. podziału zysku rozwiązanej spółki. Transakcja została dokładniej opisana w sprawozdaniu finansowym Spółki za
2020 r., opublikowanym 30 kwietnia 2021 roku.
Koszty finansowe 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Koszty z tytułu odsetek
5 706 6 949
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 432 0
Odsetki od leasingu finansowego 82 20
Aktualizacja wartość inwestycji w jednostkach zależnych
502 3 737
Aktualizacja wartość inwestycji w pozostałe jednostki
1 364 0
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych 120 947
Pozostałe 0 1
Razem
8 206 11 654
Poniższa tabela pokazuje pozycję „Straty z tytułu spodziewanych strat kredytowych” w podziale na poszczególne instrumenty
finansowe
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Serenus Sp. z o.o. - udzielone pożyczki
0 0
Realty 2 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp. k. -
udzielone pożyczki
120 947
Razem
120 947
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
23
Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych
01.01.2021 - 31.12.2021
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
Pożyczki udzielone
Akcje i udziały spółek
innych niż zalezne i
stowarzyszone
Pożyczki zaciągięte
Wyemitowane
obligacje
Zobowiązania
leasingowe
Kategoria wg MSSF 9
aktywa finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
aktywa finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym koszcie
aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Razem wycena
instrumentów
finansowych
Przychody/koszty z tytułu
odsetek
0 1 439 -2260 -3446 -82 -4349
Wycena do wartości godziwej
-1328 -1328
Utworzenie odpisów
aktualizujących
-120
-36 -156
Razem zysk/strata
0 1 319 -1 364 -2 260 -3 446 -82 -5 833
Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych
01.01.2020 - 31.12.2020
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
Pożyczki udzielone
Akcje i udziały spółek
innych niż zalezne i
stowarzyszone
Pożyczki zaciągięte
Wyemitowane
obligacje
Zobowiązania
leasingowe
Kategoria wg MSSF 9
aktywa finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
aktywa finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym koszcie
aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Razem wycena
instrumentów
finansowych
Przychody/koszty z tytułu
odsetek
0 709 -1958 -4991 -20 -6260
Wycena do wartości godziwej
818 818
Utworzenie odpisów
aktualizujących
-947
-947
Razem zysk/strata
0 -238 818 -1 958 -4 991 -20 -6 389
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
24
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 i 2020 roku przedstawiają się następująco:
Podatek dochodowy wykazany w RZiS
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy
0 3
Dotyczący roku obrotowego
0 0
Korekty dotyczące lat ubiegłych
0 3
Odroczony podatek dochodowy
-358 670
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic
przejściowych
-358 670
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i
strat
-358 673
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku
odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Poniższa tabela przedstawia uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z
podatkiem dochodowym wykazanym w rachunku zysków i strat.
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Zysk przed opodatkowaniem -8 154 36 366
Stawka podatku stosowana przez Spółkę 19% 19%
Podatek dochodowy wg stawki
-1 549 6 910
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu:
Udział w wyniku podatkowym spółek komandytowych 0 0
Przychodów nie podlegających opodatkowaniu
-353 -8 345
Kosztów niestanowiących koszt. uzysk. przychodów
1 903 1 432
Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych
0 0
Zmiana aktywa na podatek odroczony z tytułu ujemnych
róznic przejściowych
94 -235
Zmiana rezerwy na podatek odroczony z tytułu dodatnich
różnic przejściowych
264 -435
Podatek dochodowy
358 -673
Zastosowana średnia stawka podatkowa -4,4% -1,9%
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do
tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
2020-12-31 zwiększenia zmniejszenia 2021-12-31
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze 209 25 -134 100
Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji i pożyczek 5 237 5 332 -5 716 4 853
Pozostałe rezerwy 81 136 -136 81
Suma ujemnych różnic przejściowych 5 527 5 493 -5 986 5 034
stawka podatkowa 19% 19%
19% 19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku 1 050 1 044 -1 137 956
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
25
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego c.d.
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do
tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
2020-12-31 zwiększenia zmniejszenia 2021-12-31
Przeszacowanie aktywów finansowych wycenianych w
zamortyzowanym koszcie
6 515 0 0 6 515
Naliczone odsetki od udzielonych pożyczek 8 053 1 406 -14 9 445
Suma dodatnich różnic przejściowych 14 568 1 406 -14 15 960
stawka podatkowa
19% 19% 19% 19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:
2 768 267 -3 3 032
Wyszczególnienie
2021-12-31 2020-12-31
Aktywo z tytułu podatku odroczonego 956 1 050
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność
kontynuowana
3 032 2 768
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność
zaniechana
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego -2 076 -1 718
Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Nie występuje.
Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną
liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz
rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Działalność kontynuowana i zaniechana
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia
01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Zysk netto z działalności kontynuowanej
-8 512 37 039
Strata na działalności zaniechanej
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy,
zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną
akcję
-8 512 37 039
Efekt rozwodnienia - nie występuje
0 0
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego
zysku przypadającego na jedną akcję
-8 512 37 039
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
26
Liczba wyemitowanych akcji
Liczba wyemitowanych akcji
01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia
wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.
10 135 993 10 135 993
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - nie występuje
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb
wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.
10 135 993 10 135 993
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję uwzględnia liczbę akcji
własnych zakupionych w celu umorzenia.
Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nie występują.
Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
Nie występuje.
Nota 11. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
Nie występuje.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
27
Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
Wyszczególnienie 2021-12-31 2020-12-31
Własne 20 6
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu
1 465 1 810
Razem
1 485 1 816
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie
zobowiązań:
Nie występują
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
Nie występują
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 - 31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na
dzień 01.01.2021
0 3 269 17 154 75 0 3 515
Zwiększenia, z tytułu:
0 0 0 0 23 0 23
- nabycia środków trwałych
0 0 23 0 23
- zawartych umów leasingu
0 0
Zmniejszenia, z tytułu:
0 0 0 0 0 0 0
- sprzedaży
0
- likwidacji
0 0 0 0 0
- inne
0
Wartość bilansowa brutto na
dzień 31.12.2021
0 3 269 17 154 98 0 3 538
Umorzenie na dzień
01.01.2021
0 1 459 14 154 72 0 1 699
Zwiększenia, z tytułu:
0 345 3 0 6 0 354
- amortyzacji
345 3 0 6 354
- inne
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0 0 0 0 0 0 0
- sprzedaży
0
- likwidacji
0 0 0 0
- inne
0
Umorzenie na dzień
31.12.2021
0 1 804 17 154 78 0 2 053
Odpisy aktualizujące na dzień
01.01.2021
0 0 0 0 0 0 0
Zwiększenia, z tytułu:
0 0 0 0 0 0 0
Zmniejszenia, z tytułu:
0 0 0 0 0 0 0
Odpisy aktualizujące na dzień
31.12.2021
0 0 0 0 0 0 0
Wartość bilansowa netto na
dzień 31.12.2021
0 1 465 0 0 20 0 1 485
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
28
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020-31.12.2020 r.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na
dzień 01.01.2020
0 1 430 475 275 245 27 2 452
Zwiększenia, z tytułu:
0 1 839 4 0 0 0 1 843
- nabycia środków trwałych
4 0 0 0 4
- zawartych umów leasingu
1 839 0 1 839
Zmniejszenia, z tytułu:
0 0 462 121 170 27 780
- sprzedaży
121 121
- likwidacji
462 170 27 659
- inne
0
Wartość bilansowa brutto na
dzień 31.12.2020
0 3 269 17 154 75 0 3 515
Umorzenie na dzień
01.01.2020
0 841 470 268 227 0 1 806
Zwiększenia, z tytułu:
0 618 6 7 15 0 646
- amortyzacji
618 6 7 15 646
Zmniejszenia, z tytułu:
0 0 462 121 170 0 753
- sprzedaży
121 170 291
- likwidacji
462
- inne
0
Umorzenie na dzień
31.12.2020
0 1 459 14 154 72 0 1 699
Odpisy aktualizujące na dzień
01.01.2020
0 0 0 0 0 0 0
Zwiększenia, z tytułu:
0 0 0 0 0 0 0
Zmniejszenia, z tytułu:
0 0 0 0 0 0 0
Odpisy aktualizujące na dzień
31.12.2020
0 0 0 0 0 0 0
Wartość bilansowa netto na
dzień 31.12.2020
0 1 810 3 0 3 0 1 816
Środki trwałe w budowie
Nie występują
Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście
Nie występują
Prawa do użytkowania środków trwałych:
Wartość
brutto
Umorzenie Wartość netto
Wartość
brutto
Umorzenie
Wartość
netto
Nieruchomości 3 269 1 804 1 465 2 879 1 069 1 810
Maszyny i urządzenia 0 0
Środki transportu 0 0 0 153 153 0
Pozostałe środki trwałe 0 0
Razem 3 269 1 804 1 465 3 032 1 222 1 810
2020-12-31
Środki trwałe
2021-12-31
Amortyzacja leasingowanych nieruchomości w 2021 roku wyniosła 345 tys. zł (2020: 527 tys. zł) amortyzacja leasingowanych środków
transportu w 2021 nie wystąpiła (2020: 7 tys. zł) Pozostałe informacje dotyczące umów leasingu są ujawnione w nocie nr 35
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresach 01.01.2021 – 31.12.2021 r. oraz 01.01.2020 – 31.12.2020
Nie występują
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
29
Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
1
Znaki
towarowe
2
Patenty i
licencje
2
Oprogramowanie
komputerowe
2
Wartość
firmy
Inne
2
Wartości
niematerialne w
trakcie realizacji
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021
0 40 0 264 264 0 0 568
Zwiększenia, z tytułu:
0 0 0 22 0 0 0 22
- nabycia
0 22 0 22
- inne (rozponanie umowy najmu w ramach MSSF 16)
0 0 0
Zmniejszenia, z tytułu:
0 0 0 0 0 0 0 0
- likwidacji
0 0 0 0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021
0 40 0 286 264 0 0 590
Umorzenie na dzień 01.01.2021
0 0 0 167 0 0 0 167
Zwiększenia, z tytułu:
0 0 0 45 0 0 0 45
- amortyzacji
0 0 0 45 0 0 0 45
Zmniejszenia, z tytułu:
0 0 0 0 0 0 0 0
- likwidacji
0 0 0 0 0 0 0 0
Umorzenie na dzień 31.12.2021
0 0 0 212 0 0 0 212
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 0 0 0 0 0 0 0 0
Zwiększenia, z tytułu:
0 0 0 0 0 0 0 0
Zmniejszenia, z tytułu:
0 0 0 0 0 0 0 0
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021
0 0 0 0 0 0 0 0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021
0 40 0 74 264 0 0 378
1
Wytworzone we własnym zakresie
2
Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
30
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
1
Znaki
towarowe
2
Patenty i
licencje
2
Oprogramowanie
komputerowe
2
Wartość
firmy
Inne
2
Wartości
niematerialne w
trakcie realizacji
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020
0 40 0 447 264 0 0 751
Zwiększenia, z tytułu:
0 0 0 0 0 0 0 0
- nabycia
0 0 0 0
- inne (rozponanie umowy najmu w ramach MSSF 16)
0 0 0
Zmniejszenia, z tytułu:
0 0 0 183 0 0 0 183
- likwidacji
183 0 0 183
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020
0 40 0 264 264 0 0 568
Umorzenie na dzień 01.01.2020
0 0 0 277 0 0 0 277
Zwiększenia, z tytułu:
0 0 0 57 0 0 0 57
- amortyzacji
0 0 0 57 0 0 0 57
Zmniejszenia, z tytułu:
0 0 0 167 0 0 0 167
- likwidacji
0 0 0 167 0 0 0 167
Umorzenie na dzień 31.12.2020
0 0 0 167 0 0 0 167
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020 0 0 0 0 0 0 0 0
Zwiększenia, z tytułu:
0 0 0 0 0 0 0 0
Zmniejszenia, z tytułu:
0 0 0 0 0 0 0 0
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020
0 0 0 0 0 0 0 0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020
0 40 0 97 264 0 0 401
1
Wytworzone we własnym zakresie,
2
Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresach 01.01.2021 – 31.12.2021 r. oraz 01.01.2020 – 31.12.2020
Nie występują
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
31
Struktura własności
Wyszczególnienie 2021-12-31 2020-12-31
Własne 378 401
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu
0 0
Razem
378 401
Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie
zobowiązań
Nie występują
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych
Nie występują
WARTOŚĆ FIRMY PRZEJĘTA W RAMACH POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
Wyszczególnienie
2021-12-31 2020-12-31
Juvenes Sp. z o.o. 264 264
Wartość firmy (netto) 264 264
Zmiany stanu wartości firmy
Wyszczególnienie
2021-12-31 2020-12-31
Wartość bilansowa brutto na początek okresu 264 264
Zwiększenia, z tytułu: 0 0
Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostki 0 0
Zmniejszenia, z tytułu: 0 0
Zmniejszenie stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego
ujęcia
0 0
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 264 264
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek
okresu
0 0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0
Wartość firmy (netto) 264 264
Połączenia jednostek gospodarczych
W latach 2021 oraz 2020 nie wystąpiły transakcje połączenia z innymi jednostkami. Opisane w Nocie nr 5 i dotyczące 2020 roku.
rozwiązanie spółki komandytowej połączone z przejęciem aktywów i zobowiązań nie spełnia kryteriów zaliczenia do „połączeń
jednostek gospodarczych” wynikających z MSSF 3
Nota 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej
Wyszczególnienie
2021-12-31 2020-12-31
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
182 182
Zwiększenia stanu, z tytułu:
0 0
- nabycie nieruchomości w wyniku połączenia jednostek
gospodarczych
0 0
Zmniejszenia stanu, z tytułu:
0 0
Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia
182 182
Wartość nieruchomości inwestycyjnej wykazanej powyżej została zweryfikowana z wartościami dostępnych na rynku i maksymalnie
porównywalnych nieruchomościami.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
32
Nota 15. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia
Udziały w jednostkach podporządkowanych
2021-12-31 2020-12-31
jednostek zależnych 126 678 55 890
jednostek stowarzyszonych 0 71 741
Razem 126 678 127 631
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych
Wyszczególnienie
2021-12-31 2020-12-31
Stan na początek okresu 55 890 75 433
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
71 790 5 295
- połączenia jednostek gospodarczych
0 0
- przejęcia aktywów w rozwiązanej spółce komandytowej
0 784
- wymiana aktywów
71 690 0
- objęcia nowych akcji i udziałów
100 4 511
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
1 002 24 838
- likwidacja jednostki zależnej
0 1 201
- obniżenie kapitału zakładowego
500 19 900
- odpis na utratę wartości inwestycji
502 3 737
Stan na koniec okresu 126 678 55 890
Utworzone w 2021 r. i 2020 r. odpisy na utratę wartości inwestycji w podziale na jednostki
Wyszczególnienie
2021-12-31 2020-12-31
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp.k. 202 2 881
Juvenes-Projekt Sp. z o.o.
0 836
Juvenes Serwis Sp. z o.o.
0 20
Realty 2 Management Sp. z o.o. 84 0
Realty 3 Management Sp. z o.o. 77 0
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.
139 0
Stan na koniec okresu 502 3 737
Spółka rozpoznała przesłanki utraty wartości inwestycji we wskazane w tabeli powyżej podmioty zależnie i na podstawie
przeprowadzonych testów dokonała odpisów do wartości odzyskiwalnej.
Utworzony w trakcie 2020 roku i wykazany powyżej odpis w wys. 2.881 tys. zł dotyczy inwestycji w spółkę Realty 3 Management Sp. z
o.o. Projekt Developerski 5 Sp. k. (dalej: „PD5”). Powodem utworzenia odpisu jest rozliczenie inwestycji „Plac Unii”. Na podstawie
przeprowadzonych testów na utratę wartości pozostałych w PD5 aktywów Spółka uznała wartość odzyskiwalną inwestycji w PD5 za
zbliżoną do 300 tys. zł. i na tej podstawie utworzony został odpowiedni odpis.
Przesłanką do dokonania odpisu na wartość udziałów w Juvenes Projekt Sp. z o.o. oraz w Juvenes Serwis Sp. z o.o. była analiza
prognozowanych przepływów pieniężnych związanych z działalnością obu jednostek. Szczegółowa prognoza została przeprowadzona
na okres 3 lat i uzupełniona wartością rezydualną wyliczoną przy stopie dyskonta 7,37%
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych
Wyszczególnienie
2021-12-31 2020-12-31
Stan na początek okresu 71 741 71 741
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
0 0
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
71 741 0
- sprzedaż jednostki stowarzyszonej
15 0
- obniżenie kapitału zakładowego
0 0
- odpis na utratę wartości inwestycji
36 0
- wymiany aktywów
71 690 0
Stan na koniec okresu 0 71 741
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
33
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2021 r.
Nazwa spółki, forma prawna
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
Realty 2 Management Sp. z o.o. 152
-84 68
100,00% 100,00% pełna
Realty 3 Management Sp. z o.o. 102
-77 25
100,00% 100,00% pełna
Realty 4 Management Sp. z o.o. 105
105
100,00% 100,00% pełna
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 3 Sp.k. 180
180
99,96% 99,96% pełna
Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 4 Sp.k. 1 181
1 181
99,98% 99,98% pełna
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp.k.(*) 74 974
-3 083 71 891
99,99% 99,99% pełna
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp.k. 1 776
1 776
99,99% 99,99% pełna
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA 24 900
24 900
99,99% 99,99% pełna
Realty 2 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp.k. 19 520
-19 520 0
99,99% 99,99% pełna
Juvenes-Projekt Sp. z o.o.
26 743
-836 25 907
100,00% 100,00% pełna
Juvenes Serwis Sp. z o.o.
20
-20 0
100,00% 100,00% pełna
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.
147
-139 8
100,00% 100,00% pełna
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp. z o.o.
637
637
99,99% 99,99% pełna
126 678
Razem inwestycje w jednostkach zależnych
(*) w marcu 2021 Spółka objęła udziały w jednostce zależnej – Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp. k. poprzez wniesienie całości praw i obowiązków w Centrum Praskie Koneser
Sp. z o.o. Sp. k. (obecnie – Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Spółka Jawna) o wartości 71.690 tys zł, na dzień 31.12.2020 wykazywanych w pozycji „Udziały w jednostkach stowarzyszonych”.
Nazwa spółki, forma prawna
Zysk / strata
netto
Aktywa netto
Realty 2 Management Sp. z o.o. -2 68
Realty 3 Management Sp. z o.o. -3 25
Realty 4 Management Sp. z o.o. -3 61
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 3 Sp.k. 15 2 127
Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 4 Sp.k. -97 1 531
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp.k. -210 71 892
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp.k. -420 3 877
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA -739 22 325
Realty 2 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp.k. -3 709 -72 716
Juvenes-Projekt Sp. z o.o.
-56 4 264
Juvenes Serwis Sp. z o.o.
67 -106
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.
-8 8
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp. z o.o.
-497 940
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
34
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2020 r.
Nazwa spółki, forma prawna
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
Realty 2 Management Sp. z o.o. 151
151
100,00% 100,00% pełna
Realty 3 Management Sp. z o.o. 102
102
100,00% 100,00% pełna
Realty 4 Management Sp. z o.o. 105
105
100,00% 100,00% pełna
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 3 Sp.k. 180
180
99,96% 99,96% pełna
Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 4 Sp.k. 1 181
1 181
99,98% 99,98% pełna
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp.k. 3 185
-2 881 304
99,01% 99,01% pełna
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp.k. 2 276
2 276
99,99% 99,99% pełna
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA 24 900
24 900
99,99% 99,99% pełna
Realty 2 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp.k. 19 520
-19 520 0
99,99% 99,99% pełna
Juvenes-Projekt Sp. z o.o.
26 743
-836 25 907
100,00% 100,00% pełna
Juvenes Serwis Sp. z o.o.
20
-20 0
100,00% 100,00% pełna
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.
147
147
100,00% 100,00% pełna
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp. z o.o.
637
637
99,99% 99,99% pełna
55 890
Razem inwestycje w jednostkach zależnych
Nazwa spółki, forma prawna
Zysk / strata
netto
Aktywa netto
Realty 2 Management Sp. z o.o. -13 71
Realty 3 Management Sp. z o.o. -3 28
Realty 4 Management Sp. z o.o. 36 64
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 3 Sp.k. 7 2 111
Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 4 Sp.k. -44 1 128
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp.k. -4 925 312
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp.k. 6 859 4 297
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA -204 23 064
Realty 2 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp.k. -5 284 -69 008
Juvenes-Projekt Sp. z o.o.
924 4 320
Juvenes Serwis Sp. z o.o.
-248 -173
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.
-2 15
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp. z o.o.
809 1 438
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
35
Udział we wspólnych przedsięwzięciach
Nie występują
Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE
Nie występują
Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
Inwestycje długoterminowe
2021-12-31 2020-12-31
Pożyczki udzielone, w tym:
0 53 125
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
0 0
Nabyte obligacje wyceniane w zamortyzowanym koszcie
0 0
Akcie i udziały wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
5 277 13 196
Razem
5 277 66 321
Inwestycje krótkoterminowe 2021-12-31 2020-12-31
Pożyczki udzielone, w tym:
50 714 1 000
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
0 0
Razem
50 714 1 000
Należności długoterminowe
Nie występują
Udzielone pożyczki
2021-12-31 2020-12-31
Udzielone pożyczki, w tym: 120 196 123 487
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 69 482 69 362
Suma netto udzielonych pożyczek 50 714 54 125
- długoterminowe 0 53 125
- krótkoterminowe 50 714 1 000
Prezentacja utworzonych odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek na poszczególnych
pożyczkobiorców
2021-12-31 2020-12-31
R2M Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 SKA 65 395 65 275
Serenus Sp. z o.o. 4 087 4 087
Suma netto udzielonych pożyczek 69 482 69 362
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
36
Udzielone pożyczki, dane szczegółowe
nominalne efektywne
Wg stanu na dzień 31.12.2021 50 714
Serenus Sp. z o.o. 10 715 25 965 10,00% 10,00% 2022-12-31
oświadczenie o
poddaniu się egzekucji,
przedwstępna umowa
ustanowienia hipoteki
oraz nieodwołalne
pełnomocnictwo
Centrum Praskie
Koneser Sp. z o.o.
Spółka Komandytowa
22 581 24 675 3,125% 3,010% 2022-12-31 bez zabezpieczeń
R2M Sp. z o.o. Projekt
Developerski 10 Sp.k
44 769 19 8% 8% 2022-12-31 brak
Centrum Praskie
Koneser Sp. z o.o.
49 55 3% 3% 2022-12-31 brak
Wg stanu na dzień 31.12.2020 54 125
Serenus Sp. z o.o. 15 635 30 174 10,00% 10,00% 2022-12-31 hipoteka
Centrum Praskie
Koneser Sp. z o.o.
Spółka Komandytowa
21 549 22 951 3,125% 3,010% 2022-12-31 brak
R4M Sp. z o.o. Projekt
Developerski 7 SKA
475 487 7,50% 7,50% 2021-06-31
brak
R2M Sp. z o.o. Projekt
Developerski 10 Sp.k
45 089 460 8% 8%
2021-12-31 brak
Centrum Praskie
Koneser Sp. z o.o.
49 53 3% 3% 2021-12-31 brak
Termin spłaty
Zabezpieczenia
Wartość
bilansowa
Kwota
pożyczki wg
umowy
Oprocentowanie
Pożyczkobiorca
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
37
Zmiana stanu instrumentów finansowych zgodnie z klasyfikacją na dzień 31.12.2021 (MSSF 9)
01.01.2021 - 31.12.2021
Akcje i udziały spółek
innych niż zależne i
stowarzyszone
Pożyczki udzielone Pożyczki zaciągnięte
Wyemitowane
obligacje
Kategoria wg MSSF 9
aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
aktywa finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Stan na początek okresu 13 196 54 125 13 188 68 842
Zwiększenia
0 2 627 22 279 17 776
Zakup aktywów / zaciągnięcie
zobowiązań
19 701
Udzielenie pożyczek 1 188
Emisja obligacji
14 330
Odsetki naliczone wg efektywnej stopy
procentowej
1 439
2 260 3 446
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS
318
Zmniejszenia
7 919 6 038 4 536 43 827
Sprzedaż aktywów 6 591
Spłata pożyczek udzielonych 5 837
Spłata kredytów i pożyczek
4 133
Odpisy z tytułu utraty wartości
120
Wykup obligacji i spłata odsetek
43 827
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS 1 328 81
Inne - potrącenia i kompensaty 403
Stan na koniec okresu 5 277 50 714 30 931 42 791
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
38
Zmiana stanu instrumentów finansowych zgodnie z klasyfikacją na dzień 31.12.2020 (MSSF 9)
01.01.2020 - 31.12.2020
Akcje i udziały spółek
innych niż zależne i
stowarzyszone
Pożyczki udzielone Pożyczki zaciągnięte
Wyemitowane
obligacje
Kategoria wg MSSF 9
aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
aktywa finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Stan na początek okresu 15 517 64 436 32 722 95 080
Zwiększenia
802 5 015 13 211 16 981
Zakup aktywów / zaciągnięcie
zobowiązań
8 536
Udzielenie pożyczek 2 575
Emisja obligacji
12 000
Odsetki naliczone wg efektywnej stopy
procentowej
709
1 958 4 981
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS 802 1 731
1 718
Inne – przejęcie aktywów / zobowiązań
999
Zmniejszenia
3 123 15 326 32 745 43 219
Sprzedaż/wykup aktywów 3 123
Spłata pożyczek udzielonych 14 379
Spłata kredytów i pożyczek
748
Odpisy z tytułu utraty wartości
Wykup obligacji i spłata odsetek
43 219
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS 947
Inne – rozliczenia bezgotówkowe 31 997
Stan na koniec okresu 13 196 54 125 13 188 68 842
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą
Nie występują
Instrumenty pochodne zabezpieczające wartość godziwą
Nie występują
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne
Nie występują
Wynik na instrumentach zabezpieczających przepływy pieniężne ujęte bezpośrednio w dochodach całkowitych
Nie występuje
Nota 18. ZAPASY
Nie występują
Zapasy stanowiące zabezpieczenie
Nie występują
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
Nie wystąpiła.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
39
Nota 19. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Wyszczególnienie
2021-12-31 2020-12-31
Należności handlowe
1 607 1 763
- od jednostek powiazanych 915 829
- od pozostałych jednostek
692 934
Odpisy aktualizujące
0 0
Należności handlowe brutto
1 607 1 763
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14 lub 30-dniowy termin płatności.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem
kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności
właściwym dla należności handlowych Spółki.
Wiekowanie należności handlowych
< 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni
180 – 360
dni
>360 dni
2021-12-31
1 607 1 239 203 149 2 4 10
Wobec jednostek powiązanych
915 549 202 148 2 4 10
Wobec jednostek pozostałych
692 690 1 1 0 0 0
2020-12-31
1 763 1 752 1 1 2 3 4
Wobec jednostek powiązanych
829 818 1 1 2 3 4
Wobec jednostek pozostałych
934 934 0 0 0 0 0
Przeterminowane, lecz ściągalne
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przetermino
wane
Prezentacja kalkulacji potencjalnego odpisu na ryzyko kredytowe związane z należnościami handlowymi
< 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni
180 – 360
dni
>360 dni
Macierz rezerw w % 0,50% 2% 3% 5% 10% 20%
Kwota odpisu na ryzyko kredytowe na
dzień 31.12.2021
16 6 4 4 0 0 2
Kwota odpisu na ryzyko kredytowe na
dzień 31.12.2020
10 9 0 0 0 0 1
Nie
przetermino
wane
Przeterminowane, lecz ściągalne
Razem
Prezentacja potencjalnych
odpisów na ryzyko kredytowe dla
nalezności handlowych
Na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka kredytowego zgodnie z wymogami MSSF 9 nie stwierdzono konieczności dokonywania
odpisów na nieściągalne należności.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych:
Nie występuje
Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej
Nie występują
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
40
Nota 20. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Wyszczególnienie
2021-12-31 2020-12-31
Pozostałe należności, w tym:
891 506
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób
prawnych
24 20
- z tytułu dywidend
0 0
- z tytułu zwrotu wkładów od spółek osobowych
0 0
- zaliczki na dostawy
0 0
- z tytułu wpłat na zakup aktywów finansowych
842 470
- rozliczenia z pracownikami
15 2
- kaucje i wadia
0 0
- przejęte i sprzedane wierzytelności
0 0
- inne
10 14
Odpisy aktualizujące
0 0
Pozostałe należności brutto
891 506
Wyszczególnienie
2021-12-31 2020-12-31
Pozostałe należności, w tym:
891 506
od jednostek powiązanych
842 470
od pozostałych jednostek
49 36
Odpisy aktualizujące
0 0
Pozostałe należności brutto
891 506
Na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka kredytowego zgodnie z wymogami MSSF 9 nie stwierdzono konieczności dokonywania
odpisów na nieściągalne należności
Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego
Nie występują
Nota 21. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Wyszczególnienie
2021-12-31 2020-12-31
- ubezpieczenia majątkowe
4 3
- ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej
79 79
- nakłady na planowane projekty
363 363
- prowizja od emisji obligacji
169 238
- usługi prawnicze dotyczące lat przyszłych
27 12
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe
33 39
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów:
675 734
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
41
Nota 22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Wyszczególnienie
2021-12-31 2020-12-31
Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: 5 764 5 807
środki na rachunkach prowadzonych w PLN
3 598 2 677
środki w PLN na rachunkach prowadzonych w walutach
2 166 3 130
Inne środki pieniężne: 32 32
Środki pieniężne w drodze
0 0
Lokaty overnight
0 0
Lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-cy
32 32
Inne aktywa pieniężne: 12 12
Środki w funduszu rynku pieniężnego
12 12
Razem 5 808 5 851
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania
jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca,
w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp
procentowych. Spółka wykorzystuje zakup jednostek uczestnictwa w funduszach rynku pieniężnego jako ekwiwalent lokat
krótkoterminowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 5.808 tysiące PLN
(31 grudnia 2020 roku: 5.851 tysiące PLN).
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
Wyszczególnienie
2021-12-31 2020-12-31
lokaty stanowiące zabezpieczenie gwarancji bankowych
32 32
Razem 32 32
Struktura walutowa środków pieniężnych i ekwiwalentów
Wyszczególnienie
2021-12-31 2020-12-31
środki pieniężne i ich ekwiwalenty w PLN
3 642 2 721
środki pieniężne i ich ekwiwalenty w innych walutach
2 166 3 130
Razem 5 808 5 851
Nota 23. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Wyszczególnienie
2021-12-31 2020-12-31
Liczba akcji w tys sztuk
10 189 10 189
Wartość nominalna akcji w PLN
5,00 5,00
Kapitał zakładowy 50 946 50 946
Kapitał zakładowy – znaczący akcjonariusze na dzień publikacji sprawozdania finansowego:
Akcjonariusz
Liczba akcji w
tys. sztuk
% kapitału
akcyjnego
Liczba
głosów
% głosów
Nationale-Nederlanden OFE 1 004 9,85% 1 004 9,85%
Krzysztof Tyszkiewicz 970 9,52% 970 9,52%
Rafał Szczepański 969 9,51% 969 9,51%
Michał Skotnicki 951 9,33% 951 9,33%
Pozostali 6 295 61,78% 6 295 61,78%
Razem 10 189 100,00% 10 189 100,00%
Informacja na temat stanu posiadania akcji przez kadrę kierowniczą i członków Rady Nadzorczej Spółki jest zaprezentowana w
„Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w nocie nr 26.
Zmiana stanu kapitału zakładowego
Wyszczególnienie
01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Kapitał na początek okresu 50 946 50 946
Zwiekszenia, z tytułu:
0 0
Zmniejszenia, z tytułu
0 0
Umorzenie skupionych akcji własnych
0 0
Kapitał na koniec okresu 50 946 50 946
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 5 zł PLN i zostały w pełni opłacone, żadna z serii akcji nie jest
uprzywilejowana.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
42
Nota 24. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ
Na dzień 31.12.2021 kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej nie występuje
Nota 25. AKCJE WŁASNE
Od 1 stycznia 2021 do daty publikacji niniejszego raportu rocznego za 2021 r. Spółka nie nabywała akcji własnych. Wg stanu na dzień
publikacji raportu rocznego za 2021 Spółka miała nabytych 53.172 akcji własnych w ramach programu skupu akcji własnych
obowiązującego od lipca 2019.
Nota 26. POZOSTAŁE KAPITAŁY
2021-12-31 2020-12-31
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości
nominalnej
0 0
Kapitał zapasowy
62 922 25 883
RAZEM 62 922 25 883
Wyszczególnienie zmian
(zmniejszenia ze znakiem ujemnym)
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży akcji
powyżej ceny
nominalnej
Pozostały
kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy na
nabycie akcji
własnych (*)
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Łącznie
kapitał
własny
Emitenta
Stan na 01.01.2021 50 946 0 25 883 5 831 37 039 119 699
Korekta zaokrągleń
0 0 0 0 0 0
Pokrycie straty netto za poprzedni rok
0 0 37 039 0 -37 039 0
Suma dochodów całkowitych
0 0 0 -8 512 -8 512
Stan na 31.12.2021 50 946 0 62 922 5 831 -8 512 111 187
Stan na 01.01.2020 50 946 38 712 52 901 5 831 -65 729 82 661
Korekta zaokrągleń
0 0 -1 0 0 -1
Pokrycie straty netto za poprzedni rok
0 -38 712 -27 017 0 65 729 0
Suma dochodów całkowitych
0 0 0 37 039 37 039
Stan na 31.12.2020 50 946 0 25 883 5 831 37 039 119 699
(*) Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych jest już skorygowany o akcje własne nabyte do dnia bilansowego.
Nota 27. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY
Zarząd Spółki będzie rekomendował pokrycie straty netto wykazanej w sprawozdaniu finansowym za 2021 r. z pozostałego kapitału
zapasowego
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
43
Nota 28. KREDYTY I POŻYCZKI
Wyszczególnienie
2021-12-31 2020-12-31
Pożyczki
30 931 13 188
- od Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0
- od podmiotów powiązanych 5 112 3 104
- od podmiotów niepowiązanych 25 819 10 084
Suma kredytów i pożyczek, w tym: 30 931 13 188
- długoterminowe 0 0
- krótkoterminowe 30 931 13 188
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
Wyszczególnienie
2021-12-31 2020-12-31
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 30 931 13 188
Kredyty i pożyczki długoterminowe 0 0
Kredyty i pożyczki razem
30 931 13 188
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2021
RM 3 Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp. k.
0 1 818
n/d
(*)
brak
Zarządzenia Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp. k.
0 510
n/d
(*)
brak
Juvenes Projekt Sp. z o.o.
900 965
8,25%
2022-01-31
brak
RM 4 Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA.
1 650 1 819
8,25%
2022-03-31
brak
C-Invest Sp. z o.o.
10 459 11 041
9,74%
2022-12-31
brak
C-Invest Sp. z o.o.
14 149 14 778
8,00%
2022-02-28
brak
RAZEM 30 931
Zabezpie-
czenia
Termin
spłaty
Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj
kredytu/pożyczki
Kwota
kredytu/pożyczki
wg umowy [tys.
PLN]
Kwota pozostała
do spłaty [tys.
PLN]
Efektywna stopa
procentowa %
(*) spłata w ciągu 30 dni od daty otrzymania wezwania od pożyczkodawcy
Terminy spłaty są podane na podstawie ostatnich podpisanych i obowiązujących aneksów. Spółka nie traktuje zmiany terminu spłaty
zaciągniętych pożyczek wynikającego z podpisanych aneksów jako naruszenia warunków umowy.
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2020
RM 3 Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp. k.
264 287
2,25%
2021-06-30
brak
RM 3 Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp. k.
0 1 818
7,8%
(*)
brak
Zarządzenia Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp. k.
0 999
5,0%
(*)
brak
K-Invest Sp. z o.o.
9 230 10 084
9,88%
2021-04-30
brak
RAZEM (całość krótkoterminowa) 13 188
Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj
kredytu/pożyczki
Kwota
kredytu/pożyczki
wg umowy [tys.
PLN]
Kwota pozostała
do spłaty [tys.
PLN]
Efektywna stopa
procentowa %
Termin
spłaty
Zabezpie-
czenia
(*) spłata w ciągu 30 dni od daty otrzymania wezwania od pożyczkodawcy
Kredyty i pożyczki – struktura walutowa
wartość
w walucie
wartość
w PLN
wartość
w walucie
wartość
w PLN
PLN
x 5 112 x 3 104
EUR
5 614 25 819 2 185 10 084
Kredyty i pożyczki razem
x 30 931 x 13 188
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
44
Nota 29. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE – WYEMITOWANE OBLIGACJE
Obligacje
Wyszczególnienie
2021-12-31 2020-12-31
Obligacje 1-roczne 0 0
Obligacje 2-letnie 14 947 0
Obligacje 3-letnie 27 844 68 842
Razem zobowiązania z tyt. dłużnych papierów wartościowych
42 791 68 842
- długoterminowe 26 730 27 000
- krótkoterminowe 16 061 41 842
nominalne efektywne
Wg stanu na dzień 31.12.2021 42 791
Obligacje 3-letnie
luty 19 2022-02-22 15 000
WIBOR 6M
+ 6,10%
7,29% 15 323
Obligacje 3-letnie
styczeń 20 2023-01-31 12 000
WIBOR 6M
+ 6,25%
7,88% 12 521
Obligacje 2-letnie
luty 21 2023-02-22 14 330
WIBOR 6M
+ 7,75%
9,91% 14 947
Wg stanu na dzień 31.12.2020 68 842
Obligacje 3-letnie luty 18 2021-02-22 40 300
WIBOR 6M
+ 5,75%
7,44% 41 171
Obligacje 3-letnie luty 19 2022-02-22 15 000
WIBOR 6M
+ 6,10%
7,27% 15 343
Obligacje 3-letnie styczeń 20 2023-01-31 12 000
WIBOR 6M
+ 6,25%
6,86% 12 328
Wartość
bilansowa
Data
wykupu
Typ transakcji, emitent
Data zawarcia
Kwota
nominalna
Oprocentowanie
Obligacje przypadające do spłaty do dnia publikacji niniejszego sprawozdania zostały wykupione ze środków pozyskanych z nowych
emisji, z pożyczek uzyskanych od jednostki zależnej oraz ze środków własnych Spółki
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Nie występują
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą
Nie występują
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne
Nie występują
Wynik na instrumentach zabezpieczających przepływy pieniężne ujęte bezpośrednio w dochodach
całkowitych
Nie występuje
Nota 30. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Nie występują
Nota 31. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Zobowiązania handlowe
Wyszczególnienie
2021-12-31 2020-12-31
Zobowiązania handlowe
370 323
Wobec jednostek powiązanych
0 0
Wobec jednostek pozostałych
370 323
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
45
Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania
< 60 dni 60 – 90 dni
90 –180
dni
180 – 360
dni
>360 dni
2021-12-31
370 307 57 0 0 0 6
Wobec jednostek powiązanych
0 0 0 0 0 0 0
Wobec jednostek pozostałych
370 307 57 0 0 0 6
2020-12-31
323 258 41 0 0 0 24
Wobec jednostek powiązanych
0 0 0 0 0 0 0
Wobec jednostek pozostałych
323 258 41 0 0 0 24
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przetermino
wane
Przeterminowane, lecz ściągalne
Nota 32. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Wyszczególnienie
2021-12-31 2020-12-31
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń
społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób
prawnych
190 242
Podatek VAT
127 176
Podatek dochodowy od osób fizycznych
19 21
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)
44 45
Pozostałe
0 0
Pozostałe zobowiązania
4 181 1
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
1 1
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - zaliczki
otrzymane na poczet udziału w zysku oraz wpłaty wkładu
4 180 0
Zobowiązania z tytułu kaucji gwarancyjnych
0 0
Inne zobowiązania
0 0
Bierne rozliczenia międzyokresowe
0 0
Razem inne zobowiązania
4 371 243
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
46
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania
< 60 dni 60 – 90 dni
90 –180
dni
180 – 360
dni
>360 dni
2021-12-31
192 192 0 0 0 0 0
Wobec jednostek powiązanych
0 0 0 0 0 0 0
Wobec jednostek pozostałych
192 192 0 0 0 0 0
2020-12-31
243 243 0 0 0 0 0
Wobec jednostek powiązanych
0 0 0 0 0 0 0
Wobec jednostek pozostałych
243 243 0 0 0 0 0
Nie
przetermino
wane
Przeterminowane, lecz ściągalne
Wyszczególnienie
Razem
Nota 33. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS
Nie występują
Zobowiązania inwestycyjne
Nie występują
Nota 34. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
Spółka jest stroną zobowiązaną w ramach gwarancji bankowej udzielonej przez mBank S,A, Gwarancja dotyczy płatności za
wynajmowaną powierzchnię biurową, kwota gwarancji: 62.187 Euro. Beneficjentem gwarancji jest Bletwood Investment Sp. z o.o.
Zabezpieczeniem gwarancji jest kaucja (32.000 zł) oraz weksel
Nota 35. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU
FINANSOWEGO
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego
Opłaty minimalne
Wartość bieżąca
opłat
Opłaty minimalne
Wartość bieżąca
opłat
W okresie 1 roku
485 414 191 129
W okresie od 1 do 5 lat
1 477 1 374 1 842 1 647
Powyżej 5 lat 0 0 127 126
Minimalne opłaty leasingowe ogółem 1 962 1 788 2 160 1 902
Przyszły koszt odsetkowy 174
x
258
x
Wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych, w tym:
x 1 788 x 1 902
krótkoterminowe
x
414
x
129
długoterminowe
x
1 374
x
1 773
31.12.2020
Wyszczególnienie
31.12.2021
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
47
Umowy leasingu na dzień 31.12.2021
Finansujący Numer umowy
Wartość
początkowa
Termin
zakończenia
umowy
Wartość
zobowiązań na
koniec okresu
sprawozdaw-
czego
Warunki
przedłużenia
umowy lub
możliwość
zakupu
Bletwood Investment Sp. z o.o.
aneks do umowy z
30.06.2015
1 838 2026-03-31 1 788
brak uregulowań
Nieruchomości
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe środki
trwałe
prawo użytkowania powierzchi biurowej
1 810 0 0 0 1 810
Wartość bilansowa netto przedmiotów
leasingu
1 810 0 0 0 1 810
Wyszczególnienie
W odniesieniu do grup aktywów
Razem
Nota 36. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
Wyszczególnienie
2021-12-31 2020-12-31
Dotacje
0 0
Przychody przyszłych okresów
0 0
Rozliczenie przychodów marketingowych
0 0
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:
0 0
długoterminowe
0 0
krótkoterminowe
0 0
Nota 37. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
2021-12-31 2020-12-31
Rezerwy na pozostałe świadczenia - premie 101 209
Razem, w tym: 101 209
- długoterminowe 0 0
- krótkoterminowe 101 209
Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy.
Na dzień 31.12.2021 oraz na 31.12.2020 kwota ewentualnej rezerwy na odprawy emerytalne jest nieistotna.
Zmiana stanu rezerw
Rezerwy na
odprawy
emerytalne i
rentowe
Rezerwy na
nagrody
jubileuszowe
Rezerwy na urlopy
wypoczynkowe
Rezerwy na
pozostałe
świadczenia
pracownicze
Stan na 01.01.2021 0 0 0 209
Utworzenie rezerwy 0 0 0
25
Koszty wypłaconych świadczeń 0 0 0
106
Rozwiązanie rezerwy 0 0 0
27
Stan na 31.12.2021, w tym: 0 0 0 101
- długoterminowe 0 0 0
0
- krótkoterminowe 0 0 0
101
Stan na 01.01.2020 0 0 0 147
Utworzenie rezerwy
0 0 0 62
Koszty wypłaconych świadczeń
0 0 0 0
Rozwiązanie rezerwy
0 0 0 0
Stan na 31.12.2020, w tym: 0 0 0 209
- długoterminowe
0 0 0 0
- krótkoterminowe
0 0 0 209
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
48
Nota 38. POZOSTAŁE REZERWY
2021-12-31 2020-12-31
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty 0 0
Rezerwa restrukturyzacyjna 0 0
Pozostałe rezerwy 80 81
Razem, w tym: 80 81
- długoterminowe 0 0
- krótkoterminowe 80 81
Nota 39. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Do głównych instrumentów finansowych z których korzysta lub może korzystać Spółka należą obligacje kuponowe zmienno
procentowe, kredyty bankowe o zmiennej stopie procentowej oraz zaciągnięte pożyczki o stałej lub zmiennej stopie procentowej.
Podstawowym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków na działalność Spółki oraz jej Grupy Kapitałowej. Spółka może
posiadać także aktywa finansowe takiej jak środki pieniężne, depozyty krótkoterminowe, jednostki uczestnictwa w funduszach rynku
pieniężnego, traktowane analogicznie jak depozyty krótkoterminowe oraz pożyczki udzielone, które powstają w związku z prowadzoną
przez Spółkę działalnością. Podstawowym ryzykiem rynkowym na jakie narażona jest Spółka jest ryzyko związane ze zmiennością stóp
procentowych, głównie stawki WIBOR 6-miesięcznej, stanowiących referencyjne stawki odniesienia dla oprocentowanych zobowiązań
finansowych Spółki. Spółka nie prowadzi obrotu instrumentami finansowymi.
Ryzyko stopy procentowej
Największy wpływ na wynik Spółki, mogą wywierać koszty finansowe obsługi wyemitowanych obligacji kuponowych o zmiennym
oprocentowaniu, opartych na stawce WIBOR 6-miesięcznej. Z uwagi na obowiązujące warunki emisji obligacji (oprocentowanie stałe w
półrocznych okresach odsetkowych, ustalane na podstawie stawki WIBOR obowiązującej na określony dzień poprzedzający dany okres
odsetkowy) faktyczne ryzyko ograniczone jest jedynie do ostatniego okresu odsetkowego (dla okresu nr 6 dla 3-letnich obligacji
wyemitowanych w styczniu 2020 oraz dla okresu nr 4 dla 2-letnich obligacji wyemitowanych w lutym 2020). W celu oszacowania
dalszego wpływu spodziewanych zmian stóp procentowych na wynik finansowy w 2022 Spółka przyjęła 70% wzrost stopy referencyjnej
względem poziomu, dla którego wyliczone były odsetki za okresy odpowiednio 5 i 3 obligacji wyemitowanych w 2020 i 2021 roku. Dla
potrzeb poniższej analizy przyjęto wzrost stóp referencyjnych WIBOR z 3.40% do 5.78% (stan na 14 kwietnia 2022). Efekt tej kalkulacji
jest przedstawiony w tabeli poniżej.
Na dzień przeprowadzenia analizy tj na 31.12.2021 Spółka nie miała w portfelu udzielonych ani zaciągniętych pożyczek ze zmienną
stopą procentową, stąd też ekspozycja na ryzyko dotyczące aktywów finansowych i zobowiązań finansowych innych niż opisane
powyżej wyemitowane obligacje w rozumieniu ryzyka zmiany stóp procentowych nie istnieje.
Wpływ na
wynik
finansowy
brutto
Wpływ na
kapitał
własny
Wpływ na
wynik
finansowy
brutto
Wpływ na
kapitał
własny
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w
tym:
- udzielone pożyczki 0 0 0 0
- należności z tyt. dostaw i usług 0 0 0 0
- inne
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym,
koszcie, w tym
wyemitowane obligacje -292 -292 -5 -5
otrzymane kredyty i pozyczki 0 0 -6 -6
zobowiązania handlowe i inne
2020-12-31
+ 70% /- 70%
+ 3%/- 3%
2021-12-31
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
49
Ryzyko walutowe
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka wykazuje zobowiązania wynikające z zaciągniętych pożyczek w walucie Euro. W tabeli poniżej
pokazano analizę wrażliwości na ryzyko walutowe w odniesieniu do zaciągniętych i udzielonych pożyczek oraz środków pieniężnych w
Euro. Z uwagi na znaczne zwiększenie zmienności kursów walut obserwowane od początku 2022, a w szczególności od rozpoczęcia
agresji zbrojnej na Ukrainę, Spółka zmodyfikowała parametry analizy przyjmując znacznie większy niż poprzednich latach zakres
zmiany kursu waluty (z 3% do 10% względem kursu obowiązującego na dzień 31.12.2021)
Dodatkowym czynnikiem zmniejszającym ekspozycję na ryzyko walutowe Spółki jest spłata w styczniu i na początku lutego 2022 kwoty
ok 3.213 tys. Euro zadłużenia (plus odsetki naliczone od 1 stycznia 2022 do dnia spłaty) co stanowi ok 57% zadłużenia w Euro na dzień
bilansowy. Spłaty zostały rozliczone po kursie niższym od kursu na dzień bilansowy.
Wpływ na
wynik
finansowy
brutto
Wpływ na
kapitał
własny
Wpływ na
wynik
finansowy
brutto
Wpływ na
kapitał
własny
Aktywa finansowe - środki pieniężne na koncie
bankowym
216 216 94 94
Aktywa finansowe - pożyczki udzielone wyceniane
wg zamortyzowanego kosztu
2 468 2 468 689 689
Zobowiązania finansowe - pożyczki otrzymane
wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
-2 584 -2 584 -302 -302
EUR + 3%/- 3%
2021-12-31
2020-12-31
EUR + 10%/- 10%
Ryzyko cen towarów
Spółka nie jest uzależniona od żadnego dostawcy jakiejkolwiek grupy towarów czy usług. W efekcie Spółka nie jest narażona na ryzyko
zmiany ceny towarów w stopniu większym niż każdy przeciętny nabywca mający do dyspozycji swobodny wybór dostawców. Spółka
zakłada że obserwowana na rynku presja inflacyjna spowoduje w kolejnych okresach sprawozdawczych wzrost części kosztów
bieżących (np. wynagrodzenia czy zużycie materiałów i energii).
Ryzyko kredytowe
Celem polityki zarządzania ryzykiem kredytowym jest minimalizacja ryzyk finansowych poprzez działania zapewniające, że
pożyczkobiorcy są zawsze w stanie zapłacić należne kwoty.
Ryzyko kredytowe obejmuje ryzyko niewypłacalności dłużników Spółki lub niemożności wypełnienia przez nich swoich zobowiązań
wobec Spółki. Ryzyko to związane jest z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, które może zmaterializować się w postaci: częściowej
spłaty pożyczek, istotnego opóźnienia w spłacie pożyczek lub braku spłaty pożyczek.
Spółka finansuje niektóre przedsięwzięcia deweloperskie poprzez udzielanie pożyczek. Spłata pożyczek uzależniona jest od kondycji
finansowej pożyczkobiorców wynikającej z efektywności i terminowości realizacji przedsięwzięć. Konsekwencją ewentualnych opóźnień
w harmonogramie realizacji poszczególnych przedsięwzięć developerskich może być brak możliwości wywiązania się pożyczkobiorcy z
części lub całości zaciągniętych zobowiązań. Sytuacja taka może nastąpić np. w przypadku, gdy wpływy gotówkowe z przedsięwzięcia
nie pokryją wszystkich zobowiązań, a BBID nie zabezpieczy należności wynikających z umów pożyczek lub realna wartość
zabezpieczeń okaże się niższa od zobowiązań pożyczkobiorcy albo w przypadku zagrożenia upadłością lub upadłości pożyczkobiorcy.
Opóźnienia w harmonogramie mogą także spowodować konieczność wydłużenia terminu spłaty pożyczki, co może oznaczać
odroczenie w czasie lub rezygnację z zaangażowania w kolejne planowane przedsięwzięcia deweloperskie.
Pożyczkobiorcy Spółki, realizujący przedsięwzięcia developerskie, na skutek problemów z zarządzaniem inwestycjami, opóźnieniami w
realizacji inwestycji w stosunku do ustalonych terminów spłaty kredytów bankowych, niemożności udzielenia wsparcia finansowego
przez spółkę matkę lub wskutek innych niezależnych zdarzeń, mogą nie być w stanie sfinalizować inwestycji lub koszty realizacji
inwestycji mogą istotnie wzrosnąć w stosunku do pierwotnie zakładanego budżetu. W konsekwencji pożyczkobiorcy mogą nie być w
stanie wypełnić zaciągniętych zobowiązań pożyczkowych i kredytowych, a w skrajnym przypadku mogą ogłosić upadłość. W efekcie
Spółka - jako podmiot finansujący inwestycje - może nie odzyskać części lub całości środków zaangażowanych w realizację
przedsięwzięcia, w tym zainwestowanych w dany podmiot celowy. Może to negatywnie wpłynąć na wyniki, sytuację finansową i
perspektywy rozwoju Grupy.
Należy zaznaczyć, iż Emitent udziela pożyczek (czy też obejmuje instrumenty finansowe), w przeważającej większości, wyłącznie
spółkom celowym realizującym konkretne projekty deweloperskie, w których realizację jest bezpośrednio włączony (a w większości
przypadków de facto sam je realizuje), w tym w dużej mierze spółkom kontrolowanym i stowarzyszonym. Emitent sprawuje efektywny
nadzór korporacyjny nad zależnymi i stowarzyszonymi podmiotami celowymi oraz dokonuje analizy wykonalności każdego z
podejmowanych przedsięwzięć i na bieżąco monitoruje postęp prac oraz koszty inwestycji. W związku z powyższym Emitent jest w
stanie oszacować, we wszystkich istotnych aspektach, stan i harmonogram projektu deweloperskiego realizowanego przez spółkę
pożyczkobiorcę, a w konsekwencji oszacować prawdopodobieństwo i harmonogram uzyskiwanych wpływów pieniężnych i będący jego
efektem poziom ryzyka kredytowego i na bieżąco je aktualizować.
W celu aktywnego zarządzania aktywami finansowymi jak również oszacowania potencjalnych strat kredytowych Emitent używa modeli
(zbudowanych w oparciu ekspercką wiedzę Emitenta na temat projektów deweloperskich realizowanych przez konkretne spółki -
pożyczkobiorców), zawierającego wszystkie oczekiwane przepływy pieniężne uwzględniające spodziewane braki i/lub opóźnienia w
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
50
przepływach, które dyskontuje przy użyciu efektywnej stopy procentowej. Wartość oczekiwanej straty kredytowej na dany dzień
bilansowy stanowi różnicę pomiędzy wartością pożyczki brutto przed zastosowaniem powyższego modelu, a wartością brutto
wynikającą z zdyskontowania przepływów pieniężnych skorygowanych o oczekiwane braki i/lub opóźnienia.
Dysponując szczegółową i aktualizowaną na bieżąco wiedzą na temat realizowanych przez pożyczkobiorców projektów deweloperskich
i harmonogramów potencjalnych wpływów do pożyczkobiorców środków finansowych (pochodzących w szczególności ze sprzedaży
wytworzonej powierzchni mieszkalnej lub komercyjnej, refinansowania się przez pożyczkobiorcę kredytem bankowym lub z innych
źródeł), Emitent może na bieżąco szacować swoje ryzyko kredytowe. Wysokie prawdopodobieństwo wpływu środków do
pożyczkobiorców przekłada się na niskie ryzyko kredytowe po stronie Emitenta. Zmiana warunków rynkowych, trudności w pozyskaniu
finansowania, spadek wartości zbywczej prowadzonych przez pożyczkobiorców przedsięwzięć wskazuje na zwiększenie się ryzyka
kredytowego dla Emitenta; w szczególności istotny spadek wartości posiadanych aktywów lub niemożność zrealizowania projektu
deweloperskiego przez pożyczkobiorcę może wskazywać na ryzyko całkowitego lub częściowego niewykonania zobowiązania.
W konsekwencji powyższego, w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym może dojść do zmian warunków umów pożyczek
(warunków emisji instrumentów finansowych), polegających na modyfikacji harmonogramu przepływów pieniężnych. Wówczas Emitent
stosownie aktualizuje model na podstawie najbardziej aktualnych planowanych przepływów pieniężnych i oblicza wartość bilansową
brutto zmodyfikowanej pożyczki w oparciu o pierwotną efektywną stopę procentową. Straty powstałe w wyniku takiej modyfikacji
Emitent pokazuje jako straty z oczekiwanych strat kredytowych.
Spółka tworzy odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, które odpowiadają szacunkowej wartości poniesionych i spodziewanych strat
na udzielonych pożyczkach (MSSF 9 zmienia sposób ujmowania ryzyka kredytowego z modelu strat poniesionych na model strat
oczekiwanych). Aktywami finansowymi mogącymi narazić Spółkę na ryzyko finansowe są pożyczki i inne posiadane aktywa finansowe
Szczegółowe dane dotyczące ryzyka kredytowego najbardziej istotnych aktywów finansowych są podane poniżej.
1. Pożyczki udzielone przez BBI Development SA spółce Serenus Sp z o.o. (wartość w jednostkowym bilansie na 31.12.2021 r.
: 25.965 tys zł)
Serenus Sp z o.o. był właścicielem nieruchomości przy ulicy Rynek Nowego Miasta 7 (dawne kino „Wars”). Na podstawie porozumienia
z dnia 4 marca 2011 roku (z późniejszymi zmianami), porozumienia dodatkowego z 30 lipca 2012 oraz listu intencyjnego z 12 lipca
2017 r., umowy przedwstępnej zamiany z 30 listopada 2020 r. i umowy przyrzeczonej zamiany z dnia 30 listopada 2021 r., Serenus
pozyskał od Miasta Stołecznego Warszawa w drodze zamiany z dopłatą, nieruchomość położoną przy ulicy Długiej/Bohaterów Getta w
Warszawie, na której to nieruchomości możliwa jest realizacja projektu deweloperskiego. Pozyskanie przedmiotowej nieruchomości
przez Serenus znacząco zmniejsza poziom ryzyka kredytowego w odniesieniu do prezentowanej powyżej pożyczki, dlatego też Spółka
nie zwiększyła utworzonego we wcześniejszych okresach odpisu na spodziewane straty kredytowe.
Na dzień 31 grudnia 2021 Spólka nie jest zobowiązana do udzielenia dalszych pożyczek dla Serenus Sp. z o.o.
2. Pożyczka udzielona przez BBI Development S.A. dla Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. j. (dalej – CPK Sp. z o.o. Sp.j)
(wartość w jednostkowym bilansie na 31.12.2021 r.: 24. 675 tys zł)
Pożyczka została udzielona w celu sfinansowania projektów deweloperskich realizowanych przez CPK Sp. z o.o. Sp.j (część biurowo -
komercyjna projektu Centrum Praskie Koneser, realizowana wspólnie z Liebrecht & Wood). Spółka aktywnie monitoruje sposób
wykorzystania udzielonej pożyczki oraz współzarządza sfinansowanym pożyczką projektem deweloperskim Centrum Praskie Koneser
celem zapewnienia terminowego zwrotu pożyczek
W trakcie 2021 roku nie stwierdzono powstania ryzyka kredytowego w odniesieniu do prezentowanej powyżej pożyczki, dlatego tez
Spółka nie utworzyła odpisu na straty kredytowe
Na dzień 31 grudnia 2021 Spółka nie jest zobowiązana do udzielenia dalszych pożyczek dla CPK Sp. z o.o. Sp.j.
.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
51
Pożyczki udzielone i należności – wiekowanie
Wyszczególnienie
< 60 dni 61 – 90 dni
91 –180
dni
181 – 360
dni
>360
dni
Należności handlowe
1 607 1 239 203 149 2 4 10
odpisy aktualizujące
0
0
Pozostałe należności
891
891
odpisy aktualizujące
0
0
Udzielone pożyczki
120 196 120 196
odpisy aktualizujące
-69 482
-69 482
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
5 808
5 808
odpisy aktualizujące
Instrumenty pochodne
odpisy aktualizujące
Inne aktywa finansowe
0
0
odpisy aktualizujące
Należności handlowe
1 763 1 752 1 1 2 3 4
odpisy aktualizujące
0
Pozostałe należności
506
506
odpisy aktualizujące
0
Udzielone pożyczki
123 487 123 487
odpisy aktualizujące
-69 362
-69 362
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
5 851
5 851
odpisy aktualizujące
Instrumenty pochodne
odpisy aktualizujące
Inne aktywa finansowe
0
0
odpisy aktualizujące
2020-12-31
Przeterminowanie w dniach
Razem
2021-12-31
Nie
przetermino
wane
.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
52
Ryzyko związane z płynnością
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy modelu okresowego planowania płynności. Uwzględnia on terminy
wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych)
oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł
finansowania dłużnego, takich jak pożyczki, kredyty bankowe, obligacje i inne.
Poniższe tabele przedstawiają zobowiązania finansowe oraz wybrane aktywa w podziale na terminy zapadalności / przewidywane
terminy uzyskania wpływów dla celów zarządzania płynnością Spółki wg stanu na dzień 31 grudnia 2021 oraz na dzień 31 grudnia
2020. W zestawieniu uwzględniono też wpływy otrzymane po dniu bilansowym i wykorzystane do spłaty zobowiązań
do 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 do 5 lat
2021-12-31
Pożyczki od jednostek niepowiązanych 14 778 11 041 0
Pożyczki od jednostek zależnych (*) 2 784 2 328 0
Wyemitowane obligacje 16 080 0 26 330
Obligacje wyemitowane w 1 kw. 2022
0 0 13 500
Pożyczki pozyskane w 1 kw. 2022
0 0 15 000
Zobowiązania z tyt. umów leasingowych 106 379 1 477
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
562 4 180 0
- w tym od jednostek zależnych 0 4 180
0
Razem: 34 310 17 928 56 307
2020-12-31
Pożyczki od jednostek niepowiązanych 0 10 084 0
Pożyczki od jednostek zależnych (*) 287 2 817 0
Wyemitowane obligacje 41 842 0 27 000
Zobowiązania z tyt. umów leasingowych 0 191 1 773
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
566 0 0
- w tym wobec jednostek zależnych 0 0
0
Razem: 42 695 13 092 28 773
(*) Spółka ma możliwość zmiany formy rozliczenia zaciągniętej pożyczki na bezgotówkową oraz przesunięcia terminów spłaty pożyczek
zaciągniętych od spółek zależnych
do 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 do 5 lat
2021-12-31
Należności handlowe i pozostałe 1 607 891 0
Należności z tytułu pożyczek 4 495 46 219 0
Środki pieniężne
5 808
0 0
Środki z emisji obligacji pozyskane w 1 kw. 2022 13 500
0 0
Pożyczki pozyskane w 1 kw. 2022 15 000
0 0
Inwestycje w spółkach konsolidowanych MPW
0 0
71 690
Zwrot z pozostałych instrumentów finansowych 0 4 515 931
Razem: 40 410 51 625 72 621
2020-12-31
Należności handlowe i pozostałe 1 763 506 0
Należności z tytułu pożyczek 487 513 53 125
Środki pieniężne
5 851
0 0
Środki z emisji obligacji pozyskane w 1 kw. 2021 14 330
0 0
Pożyczki pozyskane w 1 kw. 2021 19 701
0 0
Inwestycje w spółkach konsolidowanych MPW
0 0
71 741
Zwrot z pozostałych instrumentów finansowych 961 8 267 4 763
Razem: 43 093 9 286 129 629
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
53
Nota 40. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31
Aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: 5 277 13 196 5 277 13 196
- Akcje i udziały w pozostałych jednostkach 5 277 13 196 5 277 13 196
wyceniane w wartości godziwej przez wynik
-
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: 0 53 125 0 53 125
- pożyczki udzielone 0 53 125 0 53 125
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: 50 714 1 000 50 714 1 000
- pożyczki udzielone 50 714 1 000 50 714 1 000
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 808 5 851 5 808 5 851
- środki na rachunkach bankowych i krótkoterminowych lokatach 5 796 5 839 5 796 5 839
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- środki w funduszu pieniężnym 12 12 12 12
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Kategoria instrumentów finansowych wg MSSF 9
Wartość godziwa
AKTYWA FINANSOWE
Wartość bilansowa
2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31
Oprocentowane zobowiązania finansowe, w tym: 73 722 82 030 73 722 82 030
- długoterminowa część zobowiązania z tytułu emisji obligacji 26 730 27 000 26 730 27 000 wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- krotkoterminowa część zobowiązania z tytułu emisji obligacji 16 061 41 842 16 061 41 842 wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- krótkoterminowe pożyczki 30 931 13 188 30 931 13 188 wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Pozostałe zobowiązania finansowe 1 788 1 902 1 788 1 902
- zobowiązania z tytułu leasingu (bez podziału na termin spłaty) 1 788 1 902 1 788 1 902
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
4 742 566
4 742 566 wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania finansowe 0 0 0 0
- pochodne instrumenty finansowe, w tym: 0 0 0 0 wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Kategoria instrumentów finansowych wg MSSF 9
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
54
Zabezpieczenia
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń
Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych
Na dzień 31 grudnia 2021 roku ani na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała kontraktów zabezpieczających
Zabezpieczenie wartości godziwej
Na dzień 31 grudnia 2021 roku ani na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała kontraktów zabezpieczających
Nota 41. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych (w szczególności zgodnych z
wymogami wynikającymi z obowiązujących Spółkę umów z instytucjami finansującymi), które wspierałyby działalność operacyjną Spółki
i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany.
Spółka monitoruje stan kapitałów przy wykorzystaniu wskaźników:
• kapitały własne do zadłużenia finansowego
• kapitały własne do sumy bilansowej
Dla całkowitego zadłużenia Spółka wlicza wyemitowane obligacje, oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i
usług i inne zobowiązania, z wyłączeniem rozliczeń międzyokresowych przychodów i rezerwy na podatek odroczony.
Spółka dąży do tego, aby powyższe wskaźniki kształtowały się powyżej poziomu 66% dla kapitałów własnych do całkowitego
zadłużenia oraz powyżej 30% dla kapitałów własnych do sumy bilansowej.
Wyszczególnienie 2021-12-31 2020-12-31
Oprocentowane kredyty i pożyczki
30 931 13 188
Wyemitowane obligacje
42 791 68 842
Zobowiązania z tyt leasingu
1 788 1 902
Zadłużenie finansowe
75 510 83 932
Kapitał własny
111 187 119 699
Suma bilansowa
193 695 206 205
Kapitał własny do zadłużenia finansowego
147% 143%
Kapitał własny do sumy bilansowej
57% 58%
W poniższej tabeli zaprezentowano dodatkowo wskaźniki wyliczone z uwzględnieniem wyłącznie zadłużenia wobec podmiotów
zewnętrznych (obligatariuszy i leasingodawców) oraz sumy bilansowej skorygowanej (pomniejszonej) o pożyczki zaciągnięte w ramach
Grupy Kapitałowej. W ocenie Zarządu tak wyliczone wskaźniki bardziej miarodajnie obrazują bieżącą kondycję finansową Spółki.
Wyszczególnienie 2021-12-31 2020-12-31
Oprocentowane kredyty i pożyczki od stron niepowiązanych
25 819 10 084
Wyemitowane obligacje
42 791 68 842
Zobowiązania z tyt leasingu
1 788 1 902
Zadłużenie finansowe
70 398 80 828
Kapitał własny
111 187 119 699
Skorygowana suma bilansowa
188 583 203 101
Kapitał własny do zadłużenia finansowego
158% 148%
Kapitał własny do sumy bilansowej
59% 59%
Nota 42. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Na dzień 31.12.2021 nie jest uchwalony żaden program świadczeń pracowniczych
Nota 43. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Tabele na następnej stronie przedstawią łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok
obrotowy oraz sald na koniec poszczególnych okresów obrotowych.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
55
Podmiot powiązany
Sprzedaż na rzecz
podmiotów powiązanych
Zakupy od podmiotów
powiązanych
Przychody z odsetek od
podmiotów powiązanych
Należności od podmiotów
powiązanych
w tym przeterminowane
Zobowiązania wobec
podmiotów powiązanych
2021-12-31
2020-12-31
2021-12-31
2020-12-31
2021-12-31
2020-12-31
2021-12-31
2020-12-31
2021-12-31
2020-12-31
2021-12-31
2020-12-31
Znaczący inwestor - nie występuje
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Jednostki zależne:
0
0
Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 3 Sp.k.
1
1
0
0
0
0
1
1
1
0
0
0
Realty 4 Management Sp. z o.o. PD 4 Sp.k.
97
73
0
0
0
0
30
31
0
0
0
0
Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 5 Sp.k.
9
12
0
0
0
0
1
1
0
0
0
0
Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 6 Sp.k.
518
1 230
0
0
0
0
65
367
0
0
3 180
0
Realty 4 Management Sp. z o.o. PD 7 SKA
503
356
0
0
3
11
297
103
0
0
0
0
Realty 2 Management Sp. z o.o. PD 10 Sp.k.
50
316
3
2
0
41
3
66
0
0
0
0
Realty 2 Management Sp. z o.o.
1
1
0
0
0
0
0
1
0
0
0
0
Realty 3 Management Sp. z o.o.
1
1
0
0
0
0
0
1
0
0
0
0
Realty 4 Management Sp. z o.o.
1
1
0
0
0
0
0
1
0
0
0
0
Juvenes-Projekt Sp. z o.o.
457
805
45
0
0
0
15
14
0
0
0
0
Juvenes-Serwis Sp. z o.o.
17
35
0
0
0
0
3
5
0
0
0
0
Realty 4 Management Sp. z o.o. Juvenes
Development 1 Sp.k.
n/d
638
n/d
0
n/d
0
n/d
0
n/d
0
n/d
0
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.
6
6
0
0
0
0
18
11
18
10
0
0
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.Nowy Sezam
Sp.k.
565
229
0
0
0
0
277
217
149
0
1 000
0
Projekt-Rybaki Łańsk Sp. z o.o. Sp. k.
16
17
0
0
0
0
3
3
0
0
0
0
Jednostki stowarzyszone w których
Emitent jest wspólnikiem (*):
Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp.k.
0
0
0
0
697
655
0
0
0
0
0
0
PW Sp. z o.o.
641
1
0
0
0
0
197
1
197
0
0
0
PW Sp. z o.o. Sp. k.
20
21
0
0
0
0
5
4
1
0
0
0
Projekt-Rybaki Łańsk Sp. z o.o.
1
1
0
0
0
0
1
1
0
0
0
0
(*) Pośrednio, poprzez inne spółki zależne
Podmiot powiązany
Koszty z odsetek od
podmiotów powiązanych
Zobowiązania wobec
podmiotów powiązanych
2021-12-31
2020-12-31
2021-12-31
2020-12-31
Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 5 Sp.k.
1
1
0
287
Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 6 Sp.k.
0
1 818
1 818
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.Nowy Sezam
Sp.k.
0
510
999
Juvenes-Projekt Sp. z o.o.
117
0
965
0
Realty 4 Management Sp. z o.o. PD 7 SKA
175
0
1 819
0
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
56
Jednostka dominująca całej Grupy
Z uwagi na rozdrobnioną strukturę akcjonariatu nie występuje jednostka dominująca wobec Spółki.
Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę
Żaden pojedynczy podmiot nie wywiera znaczącego wpływu na Spółkę.
Informacja o podmiotach posiadających ponad 5% głosów w zgromadzeniu akcjonariuszy jest podana w nocie nr 23.
Jednostki stowarzyszone, w których Spółka jest wspólnikiem
Na dzień 31 grudnia 2021 Spółka nie posiada bezpośrednio akcji/udziałów/wkładów w jednostkach stowarzyszonych.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach
zawartych na warunkach rynkowych.
Pożyczka udzielona członkowi Zarządu i Rady Nadzorczej
Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu i Rady Nadzorczej
Inne transakcje z udziałem członków Zarządu i Rady Nadzorczej
Spółka nie przeprowadzała transakcji z udziałem członków Zarządu lub Rady Nadzorczej. Informacje dotyczące transakcji zawartych
między członkami Zarządu lub Rady Nadzorczej a innymi jednostkami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej zostały umieszczone w
Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej BBI Development S.A. w nocie nr 45
Nota 44. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki
Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu
01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
1 586 1 540
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
1 586 1 540
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)
Nagrody jubileuszowe
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
Świadczenia po okresie zatrudnienia
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Pozostałe świadczenia długoterminowe
Razem
Imię i nazwisko Funkcja
01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Michał Skotnicki Prezes Zarządu 553 542
Rafał Szczepański Wiceprezes Zarządu 312 300
Piotr Litwiński Członek Zarządu 553 542
Krzysztof Tyszkiewicz Członek Zarządu 168 156
RAZEM 1 586 1 540
Paweł Turno Przewodniczący RN 54 54
Maciej Radziwiłł Z-ca Przewodniczącego RN 42 43
Artur Lebiedziński Członek RN 48 48
Maciej Matusiak Członek RN 48 48
Wojciech Napiórkowski Członek RN (od czerwca 2019) 40 37
Karol Żbikowski Członek RN 50 54
RAZEM 282 284
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej (RN)
Wynagrodzenia Członków Zarządu
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
57
Nota 45. ZATRUDNIENIE
Przeciętne zatrudnienie
Wyszczególnienie
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Zarząd 4 4
Administracja 4 4
Dział sprzedaży 1 3
Pion produkcji 0 0
Pozostali 1 1
Razem
10 12
Rotacja zatrudnienia
Wyszczególnienie
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Liczba pracowników przyjętych 0 0
Liczba pracowników zwolnionych 2 2
Razem
-2 -2
Nota 46. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły aktywowane koszty finansowania zewnętrznego
Nota 47. SPRAWY SĄDOWE
Na dzień 31 grudnia 2021 oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie jest stroną żadnego
postępowania sądowego.
Nota 48. ROZLICZENIA PODATKOWE
Na dzień 31 grudnia 2021 oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie toczą się żadne kontrole podatkowe
dotyczące Spółki
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do
utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często
występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i
pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te
powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie
podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata
podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe
zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiła konieczność utworzenia rezerwy na rozpoznane
i policzalne ryzyko podatkowe.
Nota 49. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY
Nie dotyczy.
Nota 50. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Istotne zdarzenia po dacie bilansu są przedstawione poniżej.
.
• W dniu 22 lutego 2022 roku, w ramach istniejącego Programu Emisji Obligacji Spółka wyemitowała obligacje na okaziciela o
łącznej wartości nominalnej 13.500.000 PLN (trzynaście milionów pięćset tysięcy złotych). Obligacje oznaczone jako seria
BBD0223 zostaną wykupione 22 lutego 2023 roku.
• W dniu 22 lutego 2022 r. Spółka dokonała wykupu obligacji trzyletnich serii BBI0222 wyemitowanych dnia 22 lutego 2019 o
łącznej wartości nominalnej 15.000.000 zł (piętnaście milionów złotych), powiększonej o sumę odsetek od obligacji za ostatni
okres odsetkowy do dnia wykupu
• W dniu 9 marca 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwały o:
o odwołaniu z dniem 31 marca 2022 Zarządu XII kadencji
o powołaniu z dniem 1 kwietnia 2022 roku Zarządu XIII kadencji – w niezmienionym tj. dotychczasowym składzie.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
58
Nota 51. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM
FINANSOWYM
Nie występuje
Nota 52. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA
SPRAWOZDANIA
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
81 81
- za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania
finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
65 57
RAZEM
146 138
Nota 53. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Poniższa nota prezentuje uzgodnienie przepływów pieniężnych i operacji niestanowiących przepływów pieniężnych dla poszczególnych
grup zobowiązań finansowych.
01.01.2021 - 31.12.2021
Zaciągnięte
pożyczki
Wyemitowane
obligacje
Prowizje i inne koszty
pozyskania kapitału
Zobowiązania
lesingiowe
Stan początek okresu 13 188 68 842 0 1 902
Zaciągnięcie zobowiązań -
otrzymane wpłaty
19 701 14 330 0 0
Spłata zobowiązań
-3 573 -40 300 0 -107
Spłata odsetek
-560 -3 527 0 -82
Rozpoznanie zobowiązań
(leasing, przejęcie
pożyczek, kompensaty itp)
-402 0 0 0
Naliczenie odsetek
2 260 3 446 0 82
Wpływ różnic kursowych
317 0 0 -7
Stan na koniec okresu 30 931 42 791 0 1 788
Przepływy pieniężne
Operacje nie stanowiące przepływów pieniężnych
01.01.2020 - 31.12.2020
Zaciągnięte
pożyczki
Wyemitowane
obligacje
Prowizje i inne koszty
pozyskania kapitału
Zobowiązania
lesingiowe
Stan początek okresu 32 722 95 080 0 511
Zaciągnięcie zobowiązań -
otrzymane wpłaty
8 536 12 000 0
Spłata zobowiązań
-706 -37 100 -525
Spłata odsetek
-42 -6 119 -20
Rozpoznanie zobowiązań
(leasing, przejęcie
pożyczek)
-30 998 1 838
Naliczenie odsetek
1 958 4 981 20
Wpływ różnic kursowych
1 718 78
Stan na koniec okresu 13 188 68 842 0 1 902
Przepływy pieniężne
Operacje nie stanowiące przepływów pieniężnych
Z uwagi na to że sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzone jest metodą bezpośrednią, nie ma potrzeby udzielania
dodatkowych wyjaśnień, poza tabelą zaprezentowaną powyżej. Struktura środków pieniężnych na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na
dzień 31 grudnia 2020 roku jest pokazana w nocie nr 24.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
59
Nota 54. KLASY AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ
ceny notowane na
aktywnym rynku
istotne dane
obserwowalne
istotne dane
nieobserwowalne
Klasa aktywów / zobowiązań
Data
wyceny
Razem
Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3
Aktywa wycenione w wartości godziwej
5 459 0 182 5 277
Nieruchomości inwestycyjne:
182 182
wynajmowane lokale mieszkalne
2021-12-31 182
182
Aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
2021-12-31 5 277 5 277
Wartość godziwa określana w oparciu o:
Wartość godziwa akcji i udziałów wycenianych przez wynik finansowy została ustalona w oparciu o wewnętrznie przygotowany model
bazujący na danych specyficznych dla danego instrumentu finansowego i wynikających z indywidualnych ustaleń umownych. Na dzień
31.12.2021 ta kategoria obejmuje wyłącznie udział Emitenta w spółce Skyline (dalej „Skyline”), będącej 100% udziałowcem Złota 44 Sp.
z o.o.
Do wyceny aktywa z tytułu udziału w Skyline zastosowano metodę dyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych Emitenta z tytułu
udziału w powyższej Spółce. Przyszłe przepływy pieniężne szacuje się w oparciu o prognozy sprzedaży, z uwzględnieniem danych
historycznych oraz założeń dotyczących rozwoju rynku nieruchomości luksusowych w Warszawie. Kluczowymi parametrami wyceny są
wolumeny oraz ceny sprzedaży, jak również założenia dotyczące kształtowania się kursu EURO. Strumień wypływów prognozuje się z
uwzględnieniem danych faktycznych, w tym zawartych przez Spółkę umów, jak również prognoz dotyczących kształtowania się
kosztów. Wycena bierze pod uwagę wskaźniki makroekonomiczne takie jak inflacja.
Jednostka zleca wycenę Skyline wyspecjalizowanej firmie zewnętrznej. Wycena realizowana jest kwartalnie. Model wyceny stosuje się
konsekwentnie w celu zapewnienia ciągłości i porównywalności. Wyniki wyceny przed wprowadzeniem do sprawozdania finansowego
jednostki podlegają weryfikacji i zatwierdzeniu przez dyrektora finansowego.
Emitent przeprowadził analizę wrażliwości modelu wyceny na zmianę kiuczowych parametrów (modyfikacja rabatu do zakładanej ceny
sprzedaży, modyfikacja kursu Euro). Na podstawie wyników tej analizy stwierdzono, że ewentualne zmiany parametrów wyceny nie
wpływają w istotny sposób na wartość wyceny i w konsekwencji na spodziewane przepływy.
Warszawa, dnia 29 kwietnia 2022 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Michał Skotnicki Rafał Szczepański
Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Piotr Litwiński Krzysztof Tyszkiewicz
Członek Zarządu Członek Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Marcin Rzeszutkowski, Główny Księgowy