Untitled document

Załącznik do Uchwały Nr 48/XII/2022

Rady Nadzorczej Stalprodukt S.A.

I. Ocena Rady Nadzorczej Stalprodukt S.A. wraz z uzasadnieniem, dotycząca

sprawozdania finansowego Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2021 r. oraz sprawozdania

Zarządu z działalności Spółki w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r., w zakresie ich

zgodności z księgami, dokumentami oraz stanem faktycznym

oraz

II. opinia do wydanej przez biegłego rewidenta opinii z zastrzeżeniem do sprawozdania

finansowego Stalprodukt S.A.

Zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu Spółek Handlowych, § 70 ust.1 pkt 13i14

Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i

okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków

uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego

państwem członkowskim oraz § 28 ust. 2 Statutu Stalprodukt S.A. na podstawie:



treści dokumentów przedłożonych przez Zarząd Stalprodukt S.A., a w szczególności:

1. Sprawozdania finansowego Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2021,

2. Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w okresie od 1.01.2021 r. do

31.12.2021 r., obejmującego Oświadczenie na temat informacji niefinansowych.



sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego Stalprodukt S.A. za rok

2021,



sprawozdania dodatkowego firmy audytorskiej dla Komitetu Audytu Rady Nadzorczej

Stalprodukt S.A.

oraz na podstawie:



rekomendacji Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Stalprodukt S.A. w sprawie

zaopiniowania zbadanych sprawozdań finansowych

Rada Nadzorcza Stalprodukt S.A. pozytywnie oceniła:

1. Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2021 r.,

2. Sprawozdanie Zarządu z działalności Stalprodukt S.A. w okresie od 1.01.2021 r. do

31.12.2021 r. obejmujące Oświadczenie na temat informacji niefinansowych.

Wyniki dokonanej oceny wraz z uzasadnieniem przedstawiono poniżej.

1. Ocena sprawozdania finansowego Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2021 r.

Rada Nadzorcza zapoznała się i przeanalizowała sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za

rok obrotowy 2021 r. obejmujące:

1).Bilans/sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 r.

2).Rachunek zysków i strat za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.

3).Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.

4).Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.

5).Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.

6).Informacje dodatkowe o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne

informacje objaśniające.

Rada Nadzorcza zapoznała się z przedstawionym przez podmiot PB Audyt Sp. z o.o.

z siedzibą w Warszawie przy ul. Józefa Bema 87 lok. 3U, wpisany przez Polską Izbę

Załącznik do Uchwały Nr 48/XII/2022

Rady Nadzorczej Stalprodukt S.A.

Biegłych Rewidentów na listę firm audytorskich pod numerem 4159, Sprawozdaniem z

badaniarocznegosprawozdaniafinansowego(kluczowymbiegłymrewidentem

odpowiedzialnym za badanie jest Pani Renata Lubowicka - nr ew. 11041) oraz opinią, która

jest opinią z zastrzeżeniem.

Zgodnie ze Sprawozdaniem z badania wydanym przez biegłego rewidenta, za wyjątkiem

skutków sprawy opisanej w sekcji Podstawa opinii z zastrzeżeniem sprawozdanie finansowe:

-przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31

grudnia 2021 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok

obrotowyzakończonywtymdniuzgodniezmającymizastosowanie

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi

przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;

-jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Jednostkę przepisami prawa oraz

statutem Spółki;

-zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych

zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości

(„Ustawa o rachunkowości” - t. j. Dz. U. z 2021 r. poz. 217).

Rada Nadzorcza zapoznała się z zastrzeżeniem wyrażonym przez biegłego rewidenta, które

zostało sformułowane w następujący sposób:

W sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2021 r. w pozycji „Wartości niematerialne inne niż

wartość firmy” oraz w Nocie 1a informacji dodatkowych zaprezentowano prace badawczo -

rozwojowe związane z realizacją projektu „z obszaru odnawialnych źródeł energii, tj. budową

prototypu innowacyjnej turbiny wiatrowej”, wycenione w koszcie wytworzenia, o wartości 30.601 tys. zł.

Ponadto w pozycji „Długoterminowe aktywa finansowe” ujęto udziały w Spółce aNew Insitute Sp. z o.o.

o wartości 8.589 tys. zł, która jest członkiem Konsorcjum realizującego wspomniany powyżej projekt

badawczo-rozwojowy. Do dnia wydania sprawozdania z badania Spółka nie przedstawiła testów na

utratę wartości spełniających wymogi MSR 36 „Utrata wartości aktywów” dla powyższych aktywów.

W związku z tym nie uzyskaliśmy odpowiednich i wystarczających dowodów badania, na podstawie

których moglibyśmy wypowiedzieć się na temat prawidłowości wyceny opisanych powyżej składników

aktywów.

Zgodnie z obowiązującymi przepisami, Zarząd Stalproduktu przedstawił swoje stanowisko w

tej kwestii. Rada Nadzorcza pozytywnie opiniuje przedstawione przez Zarząd stanowisko, a

w szczególności akceptuje, poniższe argumenty:



w ocenie kierownictwa Spółki spełnione są warunki aktywowania prac badawczo-

rozwojowych związanych z realizowanym projektem, a określone w MSR 38;



należy podkreślić, że aktualny stan wiedzy i zaawansowania projektu nie pozwala na

założenie prognozy komercjalizacji (wybór sposobu komercjalizacji będzie możliwy po

przeprowadzeniu testów oraz certyfikacji urządzenia);



spełnione zostały wszystkie warunki określone w MSR 38 Wartości niematerialne, by

składniki wartości niematerialnych zostały ujęte jako powstałe w wyniku prac

rozwojowych;



z uwagi na przedmiot prowadzonej działalności (ANEW INSTITUTE Sp. z o.o. jest

spółką celową o charakterze badawczo-rozwojowym), ponosząc nakłady na prace i

skupiając się na realizacji podstawowego celu, spółka ta nie wykazuje przychodów

wynikających z prowadzenia działalności komercyjnej. Wartość udziałów na dzień

31.12.2021 r. wynosi 8 589 tys. zł i w większości stanowi wartości niematerialne

związane z dokumentacją projektową i wykonawczą. Spółka jest jednocześnie

właścicielem patentów obejmujących zastosowane rozwiązania;

Załącznik do Uchwały Nr 48/XII/2022

Rady Nadzorczej Stalprodukt S.A.



koszt turbiny był zdecydowanie wyższy, niż w przypadku innych urządzeń o podobnej

mocy z poziomą osią obrotu, jednak urządzenie opracowane przez Stalprodukt wspólnie

ze spółką ANEW INSTITUTE jest prototypem, co uzasadnia wysokie koszty zwłaszcza

prac projektowych oraz jednostkowych zamówień;



projekt był poddawany ocenie NCBiR, a raport końcowy z wdrożenia przyjęty.

Konkludując oraz uwzględniając fakt, iż ukończony prototyp turbiny jest u progu wejścia w

fazę finalną, tj. certyfikacji i badań, Rada Nadzorcza Spółki podziela stanowisko Zarządu, iż

brak jest podstaw do dokonania odpisu na dzień 31.12.2021 roku wartości aktywów w postaci

wartości niematerialnych i prawnych obejmujących projekt Elektrowni B1 oraz udziałów w

spółce zależnej poniżej wartość ujętej w sprawozdaniu finansowym.

2. Ocena Sprawozdania Zarządu z działalności Stalprodukt S.A. w okresie od 1.01.2021 r. do

31.12.2021 r., obejmującego Oświadczenie na temat informacji niefinansowych za 2021 r.

Rada Nadzorcza poddała ocenie Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w okresie od

1.01.2021 r. do 31.12.2021 r., obejmującego Oświadczenie na temat informacji

niefinansowych Stalprodukt S.A. za 2021 r. i stwierdza, iż Sprawozdanie zostało sporządzone

zgodnie z art. 49 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości oraz § 71

Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i

okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków

uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa niebędącymi państwem

członkowskim i jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym

Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2021 r.

Rada Nadzorcza stwierdza, że Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w okresie od

1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową, ekonomiczno-

finansową, a także rozwojową Stalprodukt S.A. Ponadto w opinii Rady Nadzorczej,

Sprawozdanie z działalności Spółki wraz z wyodrębnionymi częściami spełnia wymagania

przewidziane w Ustawie o rachunkowości.

W związku z powyższym Rada Nadzorcza, mimo zastrzeżenia wyrażonego przez biegłego

rewidenta, pozytywnie ocenia zarówno Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok

obrotowy 2021, jak i Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w okresie od 1.01.2021 r. do

31.12.2021 r.

Rada Nadzorcza:

Przewodniczący Rady Nadzorczej

Stanisław Kurnik

……………………………..

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Sanjay Samaddar

……………………………

Sekretarz Rady Nadzorczej

Magdalena Janeczek

……………………………..

Członek Rady Nadzorczej

Agata Sierpińska-Sawicz

……………………………..

Członek Rady Nadzorczej

Romuald Talarek

……………………………..

Bochnia, 29 kwietnia 2022 r.