Stalprodukt S.A. |
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2021 |
Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską |
Bochnia, kwiecień 2022
|
Bilans/Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021.4
Rachunek zysków i strat za okres 01.01.2021 – 31.12.2021.6
Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 01.01.2021 – 31.12.2021.6
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2021 – 31.12.2021.7
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2021 – 31.12.2021.8
2. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 14
3. Stosowane zasady (polityka) rachunkowości 14
4. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 23
5. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego.25
Wartości niematerialne inne niż wartość firmy.25
Długoterminowe aktywa finansowe.33
Inne długoterminowe aktywa finansowe.39
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.39
AKTYWA OBROTOWE INNE NIŻ AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY.40
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 40
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty . 43
Aktywa przeznaczone do sprzedaży.43
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej 46
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE.46
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.46
Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe.47
Długoterminowe zobowiązania z tyt. umów leasingowych.49
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE.49
Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania.49
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług.51
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe.51
Wartość księgowa na jedną akcję.51
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów..52
Pozostałe przychody i koszty operacyjne.54
Przychody i koszty finansowe.55
Podatek dochodowy bieżący i odroczony.57
6. Sprawozdanie finansowe przedsiębiorstwa energetycznego.58
8. Instrumenty finansowe i ocena zarządzania ryzykiem..66
10. Pozostałe informacje i wyjaśnienia.75
WYBRANE DANE FINANSOWE |
w tys. zł |
w tys. EURO |
||
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
|
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
1 997 851 |
1 253 496 |
436 450 |
280 161 |
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
232 263 |
22 917 |
50 740 |
5 122 |
III. Zysk (strata) brutto |
257 350 |
56 285 |
56 221 |
12 580 |
IV. Zysk (strata) netto |
220 063 |
54 843 |
48 075 |
12 258 |
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-2 095 |
141 301 |
-457 |
31 581 |
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
23 051 |
26 146 |
5 036 |
5 844 |
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-61 539 |
-25 523 |
-13 444 |
-5 704 |
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem |
-40 583 |
141 924 |
-8 866 |
31 721 |
IX. Aktywa razem |
2 434 023 |
2 162 912 |
529 204 |
466 450 |
XI. Zobowiązania długoterminowe |
145 421 |
182 779 |
31 617 |
39 607 |
XII. Zobowiązania krótkoterminowe |
347 671 |
225 785 |
75 591 |
48 926 |
XIII. Kapitał własny |
1 940 931 |
1 754 349 |
421 997 |
378 569 |
XIV. Kapitał akcyjny |
11 161 |
11 161 |
2 427 |
2 419 |
XV. Liczba akcji |
5 580 267 |
5 580 267 |
5 580 267 |
5 580 267 |
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) |
39,44 |
9,83 |
8,62 |
2,20 |
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) |
39,44 |
9,83 |
8,62 |
2,20 |
XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) |
347,82 |
314,38 |
75,62 |
68,12 |
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) |
347,82 |
314,38 |
75,62 |
68,12 |
XVIII. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) |
6,00 |
|
1,31 |
|
1. Porównywalne dane finansowe (pkt. IX-XIV i XVII) zaprezentowano zgodnie z wymogami MSSF wg stanu na dzień 31.12.2021 r. Pozostałe dane porównywalne prezentowane są za okres 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.
2. Do przeliczenia waluty w PLN na walutę w EUR posłużono się kursami EUR wg następujących zasad:
- pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na EUR wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP na dzień 31.12.2021 r. i wynoszącego 4,5994 oraz 4,6148 na dzień 31.12.2020 r.
- pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EUR wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów EUR ogłoszonych przez NBP w ostatnim dniu każdego miesiąca objętego raportem i wynoszącego 4,5775 zł dla roku 2021 oraz 4,4742 dla roku 2020 r.
3. Do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą przyjęto 5 580 267 akcji,
4. W pozycji XVIII zaprezentowano wysokość wypłaconej przez Emitenta dywidendy na 1 akcję w roku 2021 i 2020.
BILANS/SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 grudnia 2021 |
Noty |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
AKTYWA |
|
|
|
I. Aktywa trwałe |
|
1 447 423 |
1 471 502 |
1. Wartości niematerialne inne niż wartość firmy |
1 |
32 288 |
32 372 |
2. Wartość firmy |
|
0 |
0 |
3. Rzeczowe aktywa trwałe |
2 |
745 724 |
784 102 |
4. Prawo do użytkowania aktywów |
3 |
83 535 |
84 548 |
5. Nieruchomości inwestycyjne |
4 |
48 533 |
50 425 |
6.Długoterminowe aktywa finansowe |
5 |
520 440 |
517 337 |
7. Inne długoterminowe aktywa finansowe |
6 |
12 927 |
119 |
8. Należności długoterminowe |
|
0 |
0 |
9. Aktywa z tytułu podatku odroczonego |
7 |
3 976 |
2 598 |
10. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne |
|
0 |
0 |
II. Aktywa obrotowe |
|
986 600 |
691 411 |
Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży |
|
986 600 |
691 411 |
1. Zapasy |
8 |
459 149 |
238 059 |
2. Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności |
9 |
372 215 |
259 319 |
3. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
10 |
152 963 |
193 545 |
4. Inne inwestycje krótkoterminowe |
|
2 273 |
488 |
Aktywa przeznaczone do sprzedaży |
|
0 |
0 |
A k t y w a r a z e m |
|
2 434 023 |
2 162 913 |
PASYWA |
|
|
|
I. Kapitał własny |
|
1 940 931 |
1 754 349 |
1. Kapitał akcyjny |
11 |
11 161 |
11 161 |
2. Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej |
12 |
8 416 |
8 416 |
3. Pozostałe kapitały |
13 |
180 |
180 |
4. Zyski zatrzymane (w tym niepokryte straty) |
14 |
1 921 174 |
1 734 592 |
II. Zobowiązania długoterminowe |
|
145 421 |
178 344 |
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
15 |
73 556 |
76 740 |
2. Długoterminowe rezerwy |
16 |
5 331 |
15 007 |
3. Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe |
0 |
0 |
|
4. Kredyty i pożyczki |
|
10 000 |
30 000 |
5. Długoterminowe zobowiązania z tyt. umów leasingowych |
|
56 534 |
56 597 |
III. Zobowiązania krótkoterminowe |
17 |
347 671 |
230 220 |
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
|
347 671 |
230 220 |
1. Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania |
18 |
13 921 |
5 475 |
2. Kredyty i pożyczki |
19 |
20 000 |
20 000 |
3. Zobowiązania z tyt. dostaw i usług |
20 |
275 720 |
171 369 |
4. Inne krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe |
21 |
30 298 |
26 481 |
5. Zobowiązania z tyt. podatku dochodowego |
|
1 063 |
0 |
6. Zobowiązania z tyt. leasingu |
|
0 |
0 |
7. Inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe |
|
0 |
0 |
8. Rozliczenia międzyokresowe |
22 |
6 669 |
6 895 |
Zobowiązania wchodzące w skład przeznaczonych do sprzedaży |
|
0 |
0 |
P a s y w a r a z e m |
|
2 434 023 |
2 162 913 |
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia |
Noty |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
23 |
1 997 851 |
1 253 496 |
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
24 |
1 663 390 |
1 165 582 |
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
|
334 461 |
87 914 |
IV. Koszty sprzedaży |
|
49 635 |
40 129 |
V. Koszty ogólnego zarządu |
|
47 258 |
36 814 |
VI. Pozostałe przychody operacyjne |
25 |
33 673 |
27 929 |
VII. Pozostałe koszty operacyjne |
26 |
38 978 |
15 983 |
VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
|
232 263 |
22 918 |
IX. Przychody finansowe |
27 |
32 564 |
47 269 |
X. Koszty finansowe |
28 |
7 476 |
13 901 |
XII. Zysk (strata) brutto |
|
257 350 |
56 286 |
XIII. Podatek dochodowy |
29 |
37 287 |
1 442 |
XIV. Zysk (strata) z działalności kontynuowanej |
|
220 063 |
54 844 |
|
|
0 |
0 |
XVI. Zysk (strata) netto |
30 |
220 063 |
54 844 |
Średnia ważona liczba akcji zwykłych |
|
5 580 267 |
5 580 267 |
Średnia ważona liczba akcji zwykłych skorygowana o akcje własne |
|
5 580 267 |
5 580 267 |
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) |
31 |
39,44 |
9,83 |
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych |
|
5 580 267 |
5 580 267 |
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) |
|
39,44 |
9,83 |
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres |
w tys. zł |
||
Noty |
2021 |
2020 |
|
Wynik netto |
|
220 063 |
54 844 |
Różnice z wyceny |
|
|
|
Całkowite dochody razem |
|
220 063 |
54 844 |
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021r. i 2020r. |
w tys. zł |
|||||
Kapitał akcyjny |
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny RAZEM |
|
Stan na 01.01.2021 (BO) |
11 161 |
0 |
103 750 |
1 592 870 |
46 568 |
1 754 349 |
Korekta z tyt. zmiany prezentacji |
|
8 416 |
-103 750 |
-1 592 690 |
1 688 024 |
0 |
Stan po przeształceniu na 01.01.2021r. |
11 161 |
8 416 |
0 |
180 |
1 734 592 |
1 754 349 |
Dywidenda dla akcjonariuszy |
|
|
|
|
-33 481 |
-33 481 |
Całkowite dochody za okres 1.01 - 31.12.2021r |
|
|
|
|
220 063 |
220 063 |
Stan na 31.12.2021 (BZ) |
11 161 |
8 416 |
0 |
180 |
1 921 174 |
1 940 931 |
Stan na 01.01.2020 (BO) |
11 161 |
8 416 |
103 750 |
1 500 062 |
84 533 |
1 699 506 |
Podział zysku |
|
|
|
92 808 |
-92 808 |
0 |
Dywidenda dla akcjonariuszy |
|
|
|
|
|
0 |
Strata z lat ubiegłych |
|
|
|
|
|
0 |
Całkowite dochody za okres 1.01 - 31.12.2020r |
|
|
|
|
54 843 |
54 843 |
Stan na 31.12.2020 (BZ) |
11 161 |
0 |
103 750 |
1 592 870 |
46 568 |
1 754 349 |
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
||
Zysk (strata) z działalności kont. przed opodatkowaniem |
257 350 |
56 285 |
Zapłacony podatek dochodowy |
41 848 |
0 |
Korekty razem |
-217 597 |
85 016 |
Amortyzacja, |
50 140 |
52 754 |
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych |
0 |
0 |
Odsetki |
5 705 |
4 337 |
Udziały w zyskach (dywidendy) |
-31 539 |
-37 056 |
Korekty z tytułu strat (zysków) ze sprzedaży aktywów trwałych |
-73 |
-2 663 |
Korekty z tytułu rezerw |
-4 412 |
-2 873 |
Korekty z tytułu zmniejszenia (zwiększenia) wartości zapasów |
-220 324 |
64 818 |
Korekty z tytułu zwiększenia (zmniejszenia) z tytułu należności |
-130 732 |
35 558 |
Korekty z tytułu zwiększenia (zmniejszenia) wartości innych zobowiązań związanych z działalnością operacyjną |
108 692 |
-56 260 |
Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) |
385 |
24 960 |
Korekty wynikające z odroczonego obciążenia podatkowego |
4 561 |
1 441 |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-2 095 |
141 301 |
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
||
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
832 |
5 484 |
Zbycie aktywów finansowych |
3 900 |
4 000 |
Dywidendy otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna |
31 539 |
37 057 |
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych |
0 |
0 |
Wpływ środków pieniężnych z tytułu odsetek otrzymanych zaklasyfikowany jako działalność inwestycyjna. |
505 |
657 |
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
-10 622 |
-15 088 |
Nabycie aktywów finansowych |
-3 103 |
-925 |
Inne wpływy i wydatki inwestycyjne |
|
-5 039 |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
23 051 |
26 146 |
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
||
Wpływy z pożyczek zaliczone do działalności finansowej |
0 |
0 |
Inne wpływ/wydatki finansowe |
0 |
0 |
Wypłacone dywidendy, zaliczone do działalności finansowej |
-33 482 |
0 |
Spłaty kredytów i pożyczek |
-20 000 |
-20 000 |
Opłacenie zobowiązań z tytułu leasingu, zaliczone do działalności finansowej |
-63 |
-55 |
Wypłacone odsetki, zaliczone do działalności finansowej |
-6 209 |
-4 995 |
Inne wydatki finansowe |
-1 785 |
-471 |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-61 539 |
-25 523 |
Przepływy pieniężne netto (przed wpływem kursów walut) |
-40 583 |
141 924 |
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
0 |
0 |
|
|
|
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
-40 583 |
141 924 |
|
|
|
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu |
193 545 |
51 621 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu |
152 962 |
193 545 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych podlegające ograniczeniom |
10 400 |
6 566 |
Środki pieniężne na początek okresu sprawozdawczego stanowią kwotę 193 545 tys. zł, w tym w kasie 47 tys. zł, a na rachunkach bankowych 193 498 tys. zł, natomiast na koniec okresu sprawozdawczego 152 962 tys. zł, w tym w kasie 50 tys. zł a na rachunkach bankowych 152 912 tys. zł.
Działalność operacyjna obejmuje podstawową (główną) działalność Spółki, tj. produkcyjną, handlową i usługową oraz inne niezaliczone do działalności inwestycyjnej i finansowej. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej stanowią skorygowany wynik finansowy Spółki.
Działalność inwestycyjna Spółki związana jest z nabywaniem i sprzedażą składników aktywów trwałych o charakterze rzeczowym i finansowym (środki trwałe, wartości niematerialne, udziały i akcje).
Działalność finansowa Spółki polega na pozyskiwaniu i obsłudze kapitałów własnych oraz obcych, w tym kredytów zarówno krótko jak i długoterminowych.
Objaśnienia do przepływów do dział. operacyjnej:
· w pozycji Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) zaprezentowano odpis aktualizujący na środki trwałe, które utraciły ekonomiczną użyteczność w wysokości 385 tys. zł.,
· w pozycji korekta z tytułu zmniejszenia (zwiększenia) wartości zapasów – korekta o części zamienne w wysokości 767 tys. zł.
·
w pozycji Korekty z tytułu zwiększenia
(zmniejszenia) wartości innych zobowiązań - korekta o zmianę stanu
zobowiązań z tytułu leasingu 63 tys. zł.
Nazwa: |
Stalprodukt S.A. |
Forma prawna: |
Spółka Akcyjna |
Siedziba: |
Bochnia, Wygoda 69 |
Kraj rejestracji: |
Polska
|
Organ prowadzący rejestr: Numer statystyczny REGON: Numer NIP |
Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia KRS 0000055209
|
Podstawowy przedmiot działalności:
|
Produkcja wyrobów płaskich walcowanych na zimno PKD 2432Z |
Stalprodukt S.A. powstał w dniu 01.07.1991 r. w procesie restrukturyzacji Huty im. Tadeusza Sendzimira (obecnie oddział ArcelorMittal Poland S.A.), wykorzystując nowatorską ścieżkę prywatyzacji. Spółka rozpoczęła działalność w dniu 01.07.1992 r. z 60-proc. udziałem pracowników oraz 40-proc. udziałem Huty im. Tadeusza Sendzimira w Krakowie. Z chwilą rozpoczęcia działalności Spółka przejęła odpłatnie od HTS zapasy materiałów, produkcji w toku i wyrobów gotowych oraz wyposażenie i przedmioty nietrwałe byłego Zakładu Przetwórstwa Hutniczego HTS. W latach 1995-1996 Spółka wykupiła całość dzierżawionego majątku od Huty T. Sendzimira, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów, budynki, budowle, maszyny i urządzenia. Akcje Spółki wprowadzone zostały do obrotu publicznego, a następnie giełdowego. Są one notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych od 06.08.1997 r.
Spółka jest producentem wysoko przetworzonych wyrobów ze stali, tj. blach i taśm elektrotechnicznych transformatorowych, kształtowników giętych na zimno, blach arkuszowych oraz taśm gorąco- i zimnowalcowanych, ochronnych barier drogowych i rdzeni toroidalnych. Wydziały produkcyjne zlokalizowane są w Bochni, Krakowie i Tarnowie. Znaczna część produkcji trafia na rynki eksportowe, w tym głównie do krajów Unii Europejskiej. Sprzedaż produktów prowadzona jest bezpośrednio przez Spółkę oraz poprzez ogólnopolską sieć dystrybucji, z oddziałami zlokalizowanymi w całym kraju.
W skład przedsiębiorstwa Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. Stalprodukt S.A. stanowi jednostkę dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Czas trwania działalności Spółki nie jest oznaczony.
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest za rok 2021, a porównywalne dane finansowe za rok 2020.
W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zarząd stanowili:
Piotr Janeczek Prezes Zarządu – Dyrektor Generalny,
Łukasz Mentel Członek Zarządu – Dyrektor Finansowy.
W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 r. w skład Rady Nadzorczej wchodzili:
Stanisław Kurnik - Przewodniczący
Sanjay Samaddar - Wiceprzewodniczący
Magdalena Janeczek - Sekretarz
Agata Sierpińska-Sawicz - Członek
Romuald Talarek - Członek
Polscy Biegli Sp. z o.o.
Ul. Bema 87 lok U3
01-233 Warszawa
Bank Pekao S.A.
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
PKO Bank Polski S.A.
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Societe Generale S.A. Oddział w Polsce
Akcje Spółki są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych od 06.08.1997 r.
Na dzień 31.12.2021 r. akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na WZA są:
- STP Investment S.A. posiadająca: 1 529 319 akcji, stanowiących 27,41 % udziału w kapitale oraz 4 375 691 głosów, stanowiących 35,87 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu oraz za pośrednictwem F&R Finanse sp. z o.o. 43 807 akcji stanowiących 0,79 % udziału w kapitale oraz 43 807 głosów, stanowiących 0,36 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, tj. łącznie 1 573 126 akcji, stanowiących 28,19% udziału w kapitale oraz 4 419 498 głosów, stanowiących 36,23 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu;
- FCASE Sp. z o.o. Sp. k. posiadająca 300 010 akcji, stanowiących 5,38 % udziału w kapitale oraz 1 500 050 głosów, stanowiących 12,30 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu;
- Stalprodukt Profil S.A. posiadająca 579 652 akcje, stanowiące 10,39 % udziału w kapitale i 1 095 488 głosów, stanowiących 8,98 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu .
- ArcelorMittal Sourcing a société en commandite par actions posiadający 1 066 100 akcji, stanowiących 19,10 % udziału w kapitale oraz 1 066 100 głosów, stanowiących 8,74 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu .
Grupa Kapitałowa Stalprodukt obejmowała w roku sprawozdawczym następujące jednostki zależne oraz konsolidowane na poziomie ZGH „Bolesław” S.A. Dodatkowo Spółka dominująca oraz jednostki zależne posiadają udziały kapitałowe w podmiotach, w których nie posiadają kontroli, współkontroli oraz znaczącego wpływu, określonych na podstawie MSSF 10, MSSF 11 oraz MSR 28.
lp |
nazwa (firma) jednostki |
siedziba |
przedmiot działalności jednostki |
charakter powiązania |
zastosowana metoda konsolidacji |
data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu |
procent posiadanego kapitału zakładowego |
udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
Udział jednostki dominującej |
1. |
Stalprodukt-Wamech Sp. z o.o. |
Bochnia |
produkcja części zamiennych i usługi remontowe |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
05.12.1997 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
2. |
Stalprodukt-Centrostal Kraków w likwidacji Sp. z o.o. |
Bochnia |
handel wyrobami hutniczymi |
spółka zależna w likwidacji |
konsolidacja pełna |
29.12.1997 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
3. |
Stalprodukt-Zamość Sp. z o.o. |
Zamość |
produkcja stolarki budowlanej i handel wyrobami hutniczymi |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
09.12.1997 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
4. |
Stalprodukt-Ochrona Sp. z o.o. |
Bochnia |
ochrona mienia i osób |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
06.10.2000 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
5. |
STP Elbud Sp. z o.o. |
Kraków |
produkcja konstrukcji i usługi cynkowania |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
01.06.2005 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
6. |
Cynk-Mal S.A. |
Legnica |
produkcja bednarki i drutu oraz usługi cynkowania |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
01.10.2008 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
7. |
Anew Institute Sp. z o.o. |
Kraków |
projektowanie odnawialnych źródeł energii |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
30.05.2012 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
8. |
ZGH "Bolesław" S.A. |
Bukowno |
wydobycie i produkcja cynku |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
31.12.2012 |
94,93 |
94,93 |
94,93 |
9. |
Go Steel a.s. |
Frydek-Mistek |
produkcja blach transformatorowych i blach zimnowalcowanych |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
01.03.2018 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
10. |
Hotel Ferreus Sp. z o.o. |
Kraków |
usługi hotelarskie |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
09.03.2021 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
11. |
BOLTECH Sp. z o.o. |
Bukowno |
produkcja i dystrybucja ciepła, usługi remontowe,prod.kruszywdolomitwyrobówcynkowych,usł.transp.sprzętowe. |
spółka zależna ZGH "Bolesław" S.A. |
konsolidacja pełna na poziomie grupy kapitałowej ZGH |
01.03.2004 |
100,00 |
100,00 |
94,93 |
12. |
Karo Sp. z o.o. |
Bukowno |
działalność dochodzeniowo-detektywistyczna i ochroniarska |
spółka zależna ZGH "Bolesław" S.A. |
konsolidacja pełna na poziomie grupy kapitałowej ZGH |
01.03.2004 |
100,00 |
100,00 |
94,93 |
13. |
Huta Cynku Miasteczko Śląskie S.A. |
Miasteczko Śląskie |
produkcja i sprzedaż cynku i ołowiu oraz stopów tych metali |
spółka zależna ZGH "Bolesław" S.A. |
konsolidacja pełna na poziomie grupy kapitałowej ZGH |
29.09.2010 |
92,82 |
92,82 |
88,11 |
14. |
Gradir Montenegro d.o.o. |
Pjjevlja |
wydobycie i produkcja koncentratu cynku i ołowiu |
spółka zależna ZGH "Bolesław" S.A. |
konsolidacja pełna na poziomie grupy kapitałowej ZGH |
11.07.2011 |
99,61 |
99,61 |
94,56 |
15. |
Polska Technika Zabezpieczeń Sp z.o.o. |
Sulejówek |
dystrybucja stolarki budowlanej |
Spółka zależna Stalprodukt Zamość Sp. z o.o. |
konsolidacja pełna |
31.12.2015 |
80,00 |
74,29 |
80,00 |
16. |
Stalprodukt-Profil S.A. |
Bochnia |
handel wyrobami ze stali |
udziały posiadane przez Stalprodukt S.A. |
nie dotyczy |
nie dotyczy |
19,51 |
19,51 |
19,51 |
17. |
StalNet Sp. z o.o. |
Bochnia |
handel internetowy |
udziały posiadane przez Stalprodukt S.A. |
metodą praw własności |
31.01.2018 |
28,00 |
28,00 |
28,00 |
18. |
F&R Finance Sp. z o.o. |
Myslenice, Jawornik |
działalność finansowa |
osobowe |
nie dotyczy |
nie dotyczy |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
19. |
STP Investment S.A. |
Bochnia |
działalność finansowa |
znaczący akcjonariusz |
nie dotyczy |
nie dotyczy |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
20. |
FCASE Sp. z o.o. Sp. k. |
Myslenice, Jawornik |
działalność finansowa |
znaczący akcjonariusz |
nie dotyczy |
nie dotyczy |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
21. |
ArcelorMittal Sourcing a société en commandite par actions |
Luxemborg |
działalność finansowa |
znaczący akcjonariusz |
nie dotyczy |
nie dotyczy |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Od 1 stycznia 2005
roku Stalprodukt S.A., jako emitent papierów wartościowych
dopuszczonych do publicznego obrotu, zgodnie z Ustawą o
rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (tekst jednolity Dz. U.
z 2018 roku, poz. 395 z późniejszymi zmianami)
i na podstawie uchwały WZA z dnia 30 czerwca 2005 roku, sporządza
jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF przyjętymi przez
Unię Europejską oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi
w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Spółka zastosowała
MSSF1 „Zastosowanie międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej po raz pierwszy” w sprawozdaniu rocznym za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku. Dniem przejścia na MSSF był 1
stycznia 2004 roku. Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone
zostało we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z zasadami MSFF,
a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami, zgodnie z
wymogami ustawy z 29 września 1994 r o rachunkowości (Dz.U. z 2018
r. poz. 395 z późniejszymi zmianami) oraz zgodnie z wymogami
określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018
roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie
będącego państwem członkowskim
(Dz.U.
2018 poz. 757 wraz z późniejszymi zmianami).
Przedstawione sprawozdanie finansowe i porównywalne dane
finansowe uwzględniają zalecenia podmiotu uprawnionego do
badania.
Sprawozdanie zostało
sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej
jednostki, a żadne okoliczności nie wskazują na zagrożenie
kontynuowania tej działalności. Zarząd Spółki nie stwierdza na
dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów
i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuowania
działalności przez Emitentaw okresie 12 miesięcy po dniu
bilansowym.
Walutą funkcjonalną, jako podstawową walutą środowiska ekonomicznego, w którym działa Spółka, jest złoty polski. Waluta ta jest równocześnie walutą prezentacji w sprawozdaniu finansowym.
Od 1 stycznia 2005
r. Spółka stosuje zasady (politykę) rachunkowości, w tym metody
wyceny aktywów i pasywów, a także przychodów i kosztów, ustalania
wyniku finansowego oraz sporządzania sprawozdań finansowych,
zgodnie z MSSF, przyjętymi przez Unię Europejską,
a w przypadkach nieuregulowanych w MSSF w oparciu o ustawę o
rachunkowości.
Dla jasnego i pełnego zrozumienia niniejszego sprawozdania finansowego prezentujemy poniżej podstawowe zasady wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz inne zasady rachunkowości przyjęte przez Spółkę.
Aktywa trwałe
a) Na dzień przejścia na MSR, zgodnie z MSSF1 „zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” Spółka przyjęła wycenę użytkowanych dotychczas rzeczowych aktywów trwałych w wartości godziwej i zdecydowała stosować tę wartość jako oczekiwany (domniemany) koszt na ten dzień. Przeszacowania dokonano we własnym zakresie z udziałem służb technicznych, w oparciu o własną wiedzę techniczną i rynkową, z uwzględnieniem dotychczasowego okresu użytkowania środków, stopnia ich zużycia, dokonanych ulepszeń, modernizacji i remontów. Dla użytkowanych w Spółce przed dniem przejścia na MSR rzeczowych aktywów trwałych przyjęto następujące okresy użytkowania i stawki amortyzacyjne: budynki 20 lat (5%), budowle 10 lat (10%), kotły 5 lat (20%), maszyny i urządzenia ogólnego stosowania 5 lat (20%), maszyny i urządzenia hutnicze 10 lat (10%) oraz pozostałe urządzenia techniczne 5 lat (20%).
Różnicę (nadwyżkę) z tytułu początkowej aktualizacji wyceny ( przeszacowania) odniesiono na kapitał własny, jako zysk zatrzymany,
b) pozycje rzeczowych aktywów trwałych, kwalifikujących się do ujęcia jako składnik aktywów, początkowo (w momencie przyjęcia do użytkowania) wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Wartość początkowa rzeczowych aktywów trwałych obejmuje ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia powiększone o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie (przebudowa, rozbudowa, rekonstrukcja, modernizacja),
c)
po początkowym ujęciu pozycji rzeczowych aktywów
trwałych jako składnika aktywów, w bilansie wykazuje się je według
modelu kosztu tj. ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o kwotę zakumulowanej amortyzacji (umorzenia)
i ewentualnych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu
utraty wartości. Pomniejszenie w zakresie umorzenia nie dotyczy
gruntów w stosunku do których nie dokonuje się odpisów
amortyzacyjnych. Prawo użytkowania wieczystego gruntów
amortyzowanie jest zgodnie z MSSF 16.
d)
każda z części składowych pozycji rzeczowych
aktywów trwałych, której cena nabycia lub koszt wytworzenia jest
istotny w porównaniu z ceną nabycia lub kosztem wytworzenia całej
pozycji, a okres ekonomicznego użytkowania tej części składowej
różni się znacząco
od przewidywanego okresu użytkowania całej pozycji, jest
amortyzowana osobno,
e) środki trwałe o jednostkowej wartości początkowej do 10.000 zł odpisuje się w koszty w momencie przekazania ich do użytkowania,
f)
pozostałe środki trwałe względnie ich odrębne i
istotne części składowe, amortyzowane są metodą liniową w oparciu o
stawki szacowane na podstawie przewidywanego okresu ich użytkowania
z uwzględnieniem wartości rezydualnej, o
ile
jest to kwota istotna. Wartość
rezydualna to szacowana kwota jaką jednostka uzyskałaby z tytułu
zbycia składnika aktywów, po odjęciu szacowanych kosztów zbycia,
gdyby składnik ten był w wieku i stanie oczekiwanym po zakończeniu
okresu użytkowania. Dla dotychczas użytkowanych środków trwałych
nie rozpoznano istotnych wartości rezydualnych.
W zakresie nowych inwestycji dotyczących maszyn i urządzeń
Spółka przyjmuje okres ich ekonomicznej użyteczności 10 – 20 lat.
Stawki amortyzacyjne podlegają corocznej weryfikacji pod względem
ich zgodności z ekonomicznym okresem użytkowania środków
trwałych.
Weryfikacji podlegają również ewentualne ich wartości rezydualne,
g) środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów powstających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania,
h) koszty remontów kapitalnych środków trwałych są aktywowane i amortyzowane w okresach równym cyklom remontowym. Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione,
i) wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli są możliwe do zidentyfikowania, kontrolowane oraz istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami, Składnik aktywów niematerialnych wycenia się początkowo według kosztu (nabycia lub wytworzenia). Koszt jest to kwota zapłaconej gotówki lub jej ekwiwalentów bądź wartość godziwa innych dóbr przekazanych w związku z pozyskaniem składnika aktywów w momencie jego nabycia lub wytworzenia. Ogólne zasady ustalania kosztu początkowego są analogiczne jak w przypadku innych składników majątkowych (rzeczowych aktywów trwałych, zapasów). Wartości niematerialne wykazuje się w bilansie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i łączną kwotę ewentualnych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości model kosztu historycznego). Amortyzuje się je metodą liniową przez okres ich użytkowania, który powinien być ustalony w sposób wiarygodny. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, ale testom na utratę wartości. Na dzień bilansowy okres użytkowania wartości niematerialnych podlega weryfikacji,
j) w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość utraty wartości posiadanych składników rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych, przeprowadzany będzie test na utratę wartości, a ustalone kwoty odpisów aktualizujących obniżą wartość bilansową aktywu, którego dotyczą i odniesione zostaną w rachunek zysków i strat. Wysokość odpisów aktualizujących ustala się jako nadwyżkę wartości bilansowej tych składników nad ich wartością odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następującej wartości: ceny sprzedaży netto lub wartości użytkowej mierzonej generowanymi przepływami pieniężnymi danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, dyskontowanymi do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu w przypadku ustąpienia przyczyn ich utworzenia. Skutki odwrócenia odpisów odnoszone są w rachunek zysków i strat na pozostałe przychody operacyjne,
k) pożyczki i należności długoterminowe wycenia się wg skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z zachowaniem zasady istotności.
Zrealizowane zyski i straty z tytułu zmian ich wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat w okresie w którym powstały,
l) nieruchomości inwestycyjne wyceniane są tak jak środki trwałe wg modelu kosztu tj. ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o kwoty zakumulowanej amortyzacji (umorzenia) i zakumulowanych odpisów z tytułu utraty wartości,
ł) długoterminowe aktywa finansowe ( udziały, akcje) wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o utratę ich wartości,
m)
środki trwałe używane na podstawie umów
leasingu finansowego, które przenoszą na
korzystającego zasadniczo wszystkie korzyści i ryzyka związane z
posiadaniem aktywów, są wykazywane w bilansie wg modelu kosztu, tak
jak wszystkie składniki rzeczowego majątku trwałego. Opłaty
leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie
niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe księgowane są
bezpośrednio w rachunek zysków i strat. Środki trwałe używane na
podstawie leasingu finansowego
są amortyzowane przez okres ich użytkowania. Umowy zakwalifikowane
jako umowy leasingu operacyjnego wykazuje się jak umowy leasingu
finansowego. Koszty opłat leasingowych są odnoszone liniowo w
ciężar rachunku zysków i strat w okresie obowiązywania
umowy,
n) zgodnie z MSSF Nr 3, ujemna wartość firmy w momencie jej powstania jest jednorazowo odpisywana w przychody. Ujemna wartość firmy, która powstała przed dniem przejścia na MSR, została usunięta z bilansu i odpisana w całości w niepodzielony wynik z lat poprzednich, zwiększając tym samym kapitał własny. Ujemna wartość firmy powstała po dniu 1.01.2004 r. odnoszona jest bezpośrednio do rachunku zysków i strat ( zwiększenie wyniku finansowego).
Zapasy- wycenia się wg rzeczywistych cen nabycia lub kosztu
wytworzenia, nie wyższych od ich wartości realizacji netto (cen
sprzedaży netto). Wartość realizacji netto jest to szacowana cena
sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej,
pomniejszona
o szacowane koszty ukończenia składnika zapasów oraz koszty
niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku, dotyczy materiałów,
produkcji w toku, półwyrobów, wyrobów gotowych i towarów.
Wartość rozchodu zapasów wycenia się wg średnio ważonego kosztu.
Koszt wytworzenia
wyrobów gotowych i produkcji w toku zawiera koszt bezpośrednich
materiałów, robocizny i innych kosztów, a także odpowiedni narzut
pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego
wykorzystania mocy produkcyjnych,
z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego.
Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów:
· wynikających z niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,
· ogólnego zarządu, nie związanych z doprowadzaniem produktu do postaci i miejsca, w jakich się znajduje na dzień wyceny.
Wszelkie odpisy wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz wszelkie straty w zapasach ujmuje się jako koszt operacyjny okresu, którym odpis lub strata miały miejsce. W przypadku ustania okoliczności, które spowodowały obniżenie wartości zapasów lub w przypadku istnienia wyraźnych dowodów zwiększenia wartości realizacji netto, następuje przywrócenie kwoty dokonanego uprzednio odpisu (odwrócenie odpisu). Kwota odpowiadająca przywróceniu wartości zapasów ze względu na wzrost wartości realizacji netto, ujmowana jest jako zmniejszenie kosztów zapasów uznanych w rachunku zysków i strat w okresie, w którym nastąpiło przywrócenie wartości.
Spółka prowadzi ewidencję ilościowo- wartościową materiałów. Dopuszcza się odpisywanie w koszty zakupów materiałów z pominięciem ewidencji ilościowo- wartościowej, pod warunkiem że materiały te zostaną przekazane do zużycia natychmiast po ich zakupie.
Części zamienne do maszyn i urządzeń o przewidywanym okresie użytkowania długotrwałym (ponad rok) – prezentuje się w bilansie w poz. rzeczowych aktywów trwałych,
a) należności i roszczenia krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług – ujmuje się wg kwot pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów na należności nieściągalne, obciążających pozostałe koszty operacyjne.
Wyrażone w walutach obcych należności wycenia się na dzień bilansowy wg kursu zamknięcia na ten dzień, natomiast transakcje w walutach obcych wyceniane są po kursie natychmiastowego wykonania na dzień zawarcia transakcji. Do wyceny przyjmuje się kursy tego banku, w którym Spółka posiada największe obroty dewizowe. Powstałe w wyniku wyceny różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków i strat okresu, w którym powstają (przychody/ koszty finansowe).
Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości Spółka tworzy odpisy aktualizujące na:
· należności krajowe nie zapłacone w ciągu 6 miesięcy oraz na należności eksportowe powyżej 9 miesięcy,
· należności sporne oraz dotyczące postępowań likwidacyjnych i upadłościowych, a także układowych i ugodowych,
· odsetki od należności, naliczone a nie zapłacone.
b) środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, lokaty krótkoterminowe oraz inne instrumenty o wysokim stopniu płynności. Wycenia się je według wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie zamknięcia, stanowiącym natychmiastowy kurs wymiany. Powstałe w związku z tym różnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.
1.1. Kapitał własny Spółki obejmuje: kapitał podstawowy (akcyjny), kapitał zapasowy, kapitał rezerwowy, kapitał z aktualizacji wyceny, niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego. Wszystkie kapitały wyceniane są w wartości nominalnej. Wartość akcji własnych pomniejsza kapitał własny.
Kapitał podstawowy (akcyjny) wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Kapitał podstawowy reprezentują akcje zwykłe na okaziciela oraz akcje imienne uprzywilejowane.
Kapitał zapasowy tworzony jest w spółce obowiązkowo (ustawowo) i ma służyć na pokrycie ewentualnego braku w kapitale akcyjnym. Zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych spółka musi przeznaczać na kapitał zapasowy co najmniej 8% rocznego zysku netto do momentu gdy kapitał ten nie osiągnie 1/3 kapitału akcyjnego.
Kapitał zapasowy zwiększa się o nadwyżki przy wydaniu akcji powyżej ich wartości nominalnej oraz różnicę z aktualizacji wyceny środków trwałych, które zostały zlikwidowane lub sprzedane. Dodatkowo, kapitał zapasowy został zwiększony w 2005 roku z tytułu aktualizacji środków trwałych do wartości godziwej na dzień przejścia na MSSF, jako zysk zatrzymany.
Pozostałe kapitały rezerwowe tworzone są z zysku, o podziale którego decyduje Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Kapitały te służą finansowaniu inwestycji i środków obrotowych oraz pokryciu ewentualnych strat. O wykorzystaniu tych kapitałów decyduje WZA.
1.2. Kredyty bankowe, pożyczki i inne zobowiązania finansowe (leasing) – wykazuje się według zamortyzowanego kosztu (skorygowanej ceny nabycia) metodą efektywnej stopy procentowej, z zachowaniem zasady istotności. Koszty odsetkowe przypisywane są do odpowiednich okresów i ujmowane w rachunku zysków i strat.
1.3. Krótkoterminowe zobowiązania handlowe ujmuje się według kwot pierwotnie zafakturowanych. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się według kursu natychmiastowego wykonania (wymiany), będącego kursem zamknięcia na dzień bilansowy. Powstałe w wyniku wyceny różnice kursowe odnosi się do przychodów lub kosztów finansowych w rachunku zysków i strat.
1.4. Rezerwy tworzy się wówczas, gdy istnieje:
· obowiązek (prawny lub zwyczajowy) w dniu bilansowym będący wynikiem przeszłych zdarzeń,
· prawdopodobieństwo konieczności wydatkowania środków finansowych,
· możliwość dokonania wiarygodnego wyliczenia szacunkowego.
Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości Grupa tworzy rezerwy na:
· przejściową różnicę z tytułu podatku dochodowego, spowodowaną odmiennością momentu uznania przychodu za osiągnięty lub kosztu za poniesiony, w myśl prawa bilansowego i przepisów podatkowych,
· świadczenia pracownicze (odprawy emerytalne),
· inne rezerwy na przewidywane lub prawdopodobne straty z operacji gospodarczych, mające znaczny wpływ na kształtowanie się wyniku finansowego, z zachowaniem zasady istotności.
Rezerwa na podatek dochodowy tworzona jest metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwę na podatek odroczony tworzy się w odniesieniu do dodatnich różnic przejściowych, a aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Różnica między stanem rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i na początek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy lub kapitał własny, jeżeli rezerwy i aktywa dotyczą operacji rozliczanych bezpośrednio z kapitałem własnym.
Rezerwa na odprawy emerytalne ustalana jest metodą aktuarialną, a jej wysokość uzależniona jest od dotychczasowego okresu zatrudnienia określającego stopień wypracowania świadczenia, a także od wskaźnika rotacji zatrudnienia, prawdopodobieństwa wypłaty i stopy dyskonta. Rezerwy na świadczenia pracownicze rozliczane są na dzień bilansowy, kończący rok obrotowy.
1.5. Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Rachunek zysków i strat
1. Przychody ze sprzedaży obejmują wartość godziwą przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i usług pomniejszoną o podatek od towarów i usług VAT.
Przychody ujmowane są w dwóch istotnych kategoriach:
· sprzedaż produktów ( w tym usług),
· sprzedaż towarów i materiałów.
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
2. Zgodnie MSSF 15 Przychody ujmuje się w momencie, gdy klient uzyska kontrolę nad dobrem lub usługą. Klient uzyskuje taką kontrolę, kiedy ma możliwość kierowania użytkowaniem dobra lub usług i uzyskiwania z nich korzyści.
3. Jednostka ujmuje umowę z klientem objętą zakresem niniejszego standardu tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
b) jednostka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
c) jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz
e) jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
4. Koszty sprzedanych produktów i usług, towarów i materiałów obejmują koszty bezpośrednio związane z ich wytworzeniem lub nabyciem.
Koszt własny prezentowany jest w podziale na dwie podstawowe kategorie:
· koszt wytworzenia sprzedanych produktów ( w tym usług),
· koszt sprzedanych towarów i materiałów.
Koszty sprzedaży obejmują koszty handlowe oraz koszty reprezentacji i reklamy.
Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z zarządzaniem jednostką oraz koszty administracji i reprezentacji.
5. Na wynik finansowy wpływają ponadto:
· pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością,
· w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn,
· przychody finansowe z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi,
· koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych na dodatnimi,
· obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego.
6. Na przychody z tytułu odsetek, naliczanych wg zasady memoriałowej tworzy się odpis
(rezerwę) w pełnej wysokości, stosując zasadę ostrożności. W rachunku zysków
i strat ujmuje się odsetki otrzymane według zasady kasowej.
7. Koszty operacyjne rozpoznawane są w okresie, którego dotyczą.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatnedo użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia tak ich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione (MSR 23).
8. Podatek dochodowy wykazywany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu opodatkowania dochodu za dany rok obrotowy, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych.
Przyjęto zasadę grupowania kosztów w układzie rodzajowym na kontach zespołu4 oraz rozliczania ich wg typów działalności na kontach zespołu 5. Spółka stosuje i przedstawia w sprawozdaniu wariant kalkulacyjny rachunku zysków i strat.
Leasing
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę zasadniczo wszystkie korzyści i ryzyka związane z posiadaniem aktywów, są wykazywane w bilansie zgodnie z MSSF 16 wg modelu kosztu, tak jak wszystkie składniki rzeczowego majątku trwałego. Opłaty leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe księgowane są bezpośrednio w rachunek zysków i strat. Środki trwałe używane na podstawie leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich użytkowania. Spółka ocenia czy dana umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia spółka wycenia składnik aktywów i związane z nim zobowiązanie. Wycena aktywów odbywa się na podstawie modelu kosztu. Wycena zobowiązania dokonywana jest na podstawie wartości bieżącej opłat w okresie trwania leasingu z uwzględnieniem stopy dyskontowej leasingu.
Ujemna wartość firmy
Zgodnie z MSSF 3, ujemna wartość firmy w momencie jej powstania jest jednorazowo odpisywana w przychody. Ujemna wartość firmy, która powstała przed dniem przejściana MSSF, została usunięta z bilansu i odpisana w całości w niepodzielony wynik z lat poprzednich, zwiększając tym samym kapitał własny. Ujemna wartość firmy powstała po dniu 01.01.2004 r. odnoszona jest bezpośrednio do rachunku zysków i strat.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od zarządu profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacunkowej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym została dokonana.
Główne założenia i szacunki w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości dotyczące wielkości bilansowych to:
a) odpisy aktualizujące wartość należności,
b) odpisy aktualizujące wartość zapasów,
c) rezerwy na odprawy emerytalne,
d) aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
e) okresy amortyzacji środków trwałych.
Zasady rachunkowości zastosowane
do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego
są̨ spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania
finansowego jednostki za rok zakończony 31 grudnia 2020
roku.
Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają po raz pierwszy zastosowanie w 2021 roku, nie mają istotnego wpływu na sprawozdania finansowego Spółki.
Zmiany w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej obowiązujące od dnia 1 stycznia 2021 roku
W dniu 14 stycznia 2021 r., Komisja UE zatwierdziła zmiany zaproponowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości w:
· MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, (zmiany dotyczą tymczasowych odstępstw od stosowania szczególnych wymogów rachunkowości zabezpieczeń),
· MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” (zmiany dotyczą określenia podstawy określenia przepływów pieniężnych wynikających z umowy w wyniku reformy wskaźnika referencyjnego stopy procentowej),
· MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” (zmiany dotyczą ujawniania informacji związanych z reformą wskaźnika referencyjnego stopy procentowej),
· MSSF 9 „Instrumenty finansowe” (tu zmiany dotyczą wyceny w zamortyzowanym koszcie oraz na tymczasowych odstępstwach od stosowania szczególnych wymogów rachunkowości zabezpieczeń),
MSSF16 „Leasing” (zmiany dotyczą tymczasowych odstępstw związanych z reformą wskaźnika referencyjnego stopy procentowej). Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 kwietnia 2021 r. zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 2021
Jak widać, większość tych zmian wynika z reformy wskaźnika referencyjnego stopy procentowej. Termin „reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej” odnosi się do obejmującej cały rynek reformy polegającej na zastępowaniu wskaźnika referencyjnego stopy procentowej alternatywnymi wskaźnikami referencyjnymi (wskazanych m.in. w sprawozdaniu Rady Stabilności Finansowej z lipca 2014 r. pt. „Reforming Major Interest Rate Benchmarks”).
Rozporządzenie Komisji UE wprowadzające te zmiany wejdzie w życie 3 lutego 2021 r. i ma zastosowanie najpóźniej wraz z rozpoczęciem pierwszego roku obrotowego rozpoczynającego się 1 stycznia 2021 r. lub później.
Powyższe standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości jednostki ani prezentację sprawozdań finansowych.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej:
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r. :
· Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych 2022
· Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania 2022
· Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia 2022
· Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” 2022
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r. MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 2023:
· Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
· Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości
· Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych
· Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing
· Zmiany do MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie Spółki.
NOTA 1a - WARTOŚCI NIEMATERIALNE INNE NIŻ WARTOŚĆ FIRMY |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: |
1 687 |
1 807 |
a) oprogramowanie komputerowe |
|
80 |
2. prace badawczo rozwojowe |
30 601 |
30 565 |
3. Inne wartości niematerialne |
0 |
0 |
Wartości niematerialne , razem |
32 288 |
32 372 |
Wszystkie wartości
niematerialne stanowią własność Spółki Stalprodukt. Spółka nie
wynajmuje, nie dzierżawi i nie leasinguje wartości niematerialnych.
Prace badawczo rozwojowe dotyczą prac związanych
z
wykonaniem projektu
z obszaru odnawialnych źródeł energii, tj. budową prototypu
innowacyjnej turbiny wiatrowej z pionową osią obrotu, o mocy 1,5
MW. W ocenie kierownictwa spełnione są warunki aktywowania prac
określone w MSR 38 (m.in. możliwość i środki na kontynuowanie prac,
możliwość zastosowania efektów
i osiągnięcia korzyści ekonomicznych w przyszłości). Jednocześnie
należy podkreślić, że aktualny stan wiedzy nie pozwala na założenie
prognozy komercjalizacji
(zapis zawarty w
„Raport z wdrożenia w ramach przedsięwzięcia pilotażowego NCBR pt.
Wsparcie badań naukowych i prac rozwojowych w skali
demonstracyjnej Demonstrator+” z dnia 16 lipca 2020
r
). Wybór sposobu komercjalizacji będzie
możliwy po przeprowadzeniu testów oraz odpowiednich certyfikacji.
Stąd Spółka z przyczyn niezależnych od siebie nie jest w stanie
wykonać testu zgodnie z MSR 36. Wiarygodny test będzie mógł być
wykonany dopiero po pozytywnej certyfikacji oraz podjęciu decyzji o
komercjalizacji.
W opinii Spółki, na dzień 31.12.2021 roku spełnione zostały wszystkie warunki określone w MSR 38 Wartości niematerialne, by składniki wartości niematerialnych zostały ujęte jako powstałe w wyniku prac rozwojowych. Te warunki to:
a) możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży;
b) zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży;
c) zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
d) sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Między innymi jednostka może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik lub – jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę – użyteczność składnika wartości niematerialnych;
e) dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
f) możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
NOTA 1b - ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH INNYCH NIŻ WARTOŚĆ FIRMY (WG GRUP RODZAJOWYCH) |
||||||
w tys. zł |
||||||
|
a |
b |
c |
d |
Wartości niematerialne razem |
|
|
koszty prac rozwojowych |
wartość firmy |
koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: |
inne wartości niematerialne |
||
|
|
|
|
- oprogramowanie komputerowe |
|
|
I. wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu |
30 566 |
0 |
2 677 |
944 |
7 383 |
40 626 |
1. zwiększenia (z tytułu) |
114 |
0 |
266 |
34 |
5 025 |
5 405 |
- otrzymane prawa do emisji CO2 |
|
|
|
|
5 025 |
5 025 |
- zmiana stanu kosztów prac rozwojowych |
114 |
|
|
|
|
114 |
- przekwalifik. z nieruch .inwest. |
|
|
266 |
34 |
|
266 |
- przeniesienie ze środków trwałych w budowie |
|
|
|
|
|
0 |
2. zmniejszenia (z tytułu) |
79 |
0 |
0 |
0 |
0 |
79 |
- likwidacja |
79 |
|
|
|
|
79 |
- sprzedaż |
|
|
|
|
|
0 |
II. wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu |
30 601 |
0 |
2 943 |
978 |
12 408 |
45 952 |
5. skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu |
|
|
870 |
864 |
7 383 |
8 253 |
6. amortyzacja za okres (z tytułu) |
0 |
0 |
386 |
10 |
5 025 |
5 411 |
- amortyzacja odniesiona w koszty |
|
|
386 |
10 |
|
386 |
- amortyzacja praw do emisji CO2 |
|
|
|
5 025 |
5 025 |
|
- zmniejszenie z tytułu likwidacji |
|
|
|
|
|
0 |
- zmniejszenie z tytułu sprzedaży |
|
|
|
|
|
0 |
III. skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
0 |
0 |
1 256 |
874 |
12 408 |
13 664 |
8. odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|
|
|
|
|
0 |
- zwiększenia |
|
|
|
|
|
0 |
- zmiejszenia |
|
|
|
|
|
0 |
9. odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
IV. wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu |
30 601 |
0 |
1 687 |
104 |
0 |
32 288 |
NOTA 2a - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. środki trwałe, w tym: |
727 946 |
708 264 |
a) grunty |
20 707 |
20 707 |
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
223 532 |
183 353 |
c) urządzenia techniczne i maszyny |
472 857 |
496 428 |
d) środki transportu |
3 531 |
3 715 |
e) inne środki trwałe |
7 319 |
4 060 |
2. środki trwałe w budowie |
17 778 |
75 838 |
Rzeczowe aktywa trwałe, razem |
745 724 |
784 102 |
Zmniejszenie środków trwałych w budowie wynika głównie z rozliczenia zadania inwestycyjnego - Budowa Hotelu Ferreus Kraków na wartość 58 mln zł.
Rzeczowe aktywa trwałe nie są obciążone z tytułu hipotek, zastawów rejestrowych i przewłaszczeń.
Rzeczowe aktywa trwałe wycenione zostały wg kosztu, tj. ceny nabycia (kosztu wytworzenia) pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne (umorzenie). Na dzień bilansowy dokonano odpisu z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 385 tys. zł. (budynek przy ulicy Wadowickiej). W związku ze zmianą umowy na użytkowanie wieczyste nieruchomości przy ul. Wadowickiej 14 w Krakowie, która umożliwiła inny sposób zagospodarowania tej nieruchomości, niż dotychczas obowiązujący (tj. rozbudowa, nadbudowa istniejącego budynku), w roku 2021 r. rozpoczęte zostały prace wyburzeniowe budynku „LIPSK” przy ul. Wadowickiej (zostały one zakończone w miesiącu lutym 2022 roku). W marcu 2022 r. nastąpił wybór biura architektonicznego, które zaprojektuje nowy budynek o funkcji biurowo-usługowej (9-kondygnacyjny). Uzyskanie pozwolenia na budowę planowane jest do końca 2023 r.
NOTA 2b - ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. własne |
745 724 |
784 102 |
Środki trwałe bilansowe, razem |
745 724 |
784 102 |
NOTA 2b - ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) |
||||||
w tys. zł |
||||||
|
- grunty |
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
- urządzenia techniczne i maszyny |
- środki transportu |
- inne środki trwałe |
Środki trwałe, razem |
I. wartość brutto środków trwałych na początek okresu |
20 707 |
366 552 |
886 043 |
7 569 |
7 359 |
1 288 230 |
1. zwiększenia (z tytułu) |
0 |
52 428 |
14 880 |
422 |
3 707 |
71 437 |
a) inwestycji |
|
50 610 |
14 880 |
422 |
3 707 |
69 619 |
b) zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych |
|
1 818 |
|
|
|
1 818 |
2. zmniejszenia (z tytułu) |
0 |
28 |
3 225 |
0 |
0 |
3 253 |
a) sprzedaż |
|
|
|
|
|
0 |
b) likwidacja |
|
28 |
705 |
|
|
733 |
c) zmiana stanu remontów kapitalnych |
|
|
1 753 |
|
|
1 753 |
d)zmiana stanu cz. zam.zalicz.zgodnie z MSR do środków trwałych |
|
|
767 |
|
|
767 |
II. wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
20 707 |
418 952 |
897 698 |
7 991 |
11 066 |
1 356 414 |
1. skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu |
|
183 198 |
389 614 |
3 854 |
3 300 |
579 966 |
2. amortyzacja za okres (z tytułu) |
0 |
11 837 |
35 227 |
606 |
447 |
48 117 |
a) amortyzacja zaliczona w koszty |
|
11 857 |
35 758 |
606 |
447 |
48 668 |
b) zmniejszenia z tytułu sprzedaży |
|
|
|
|
|
0 |
c) zmniejszenia z tytułu likwidacji |
|
20 |
531 |
|
|
551 |
d) zmniejszenie z tytułu niedoborów inwentaryzacyjnych |
|
|
|
|
|
0 |
e) zmniejszenie z tytułu przekwalifikowania |
|
|
|
|
|
0 |
f) zmniejszenie z tytulu przeszacowania |
|
|
|
|
|
0 |
III. skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
0 |
195 035 |
424 841 |
4 460 |
3 747 |
628 083 |
a) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|
|
|
|
|
0 |
b) zwiększenie |
|
|
|
|
|
0 |
c) zmniejszenie |
|
385 |
|
|
|
385 |
d) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
0 |
-385 |
0 |
0 |
0 |
-385 |
IV. wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
20 707 |
223 532 |
472 857 |
3 531 |
7 319 |
727 946 |
NOTA 3 - PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. prawo wieczystego użytkowania gruntów |
83 535 |
84 548 |
2. używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
0 |
0 |
Prawo do użytkowania aktywów, razem |
83 535 |
84 548 |
NOTA 3b -ZMIANA PRAWA DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
I. wartość brutto prawa do użytkowania aktywów na początek okresu |
101 956 |
103 330 |
1. zwiększenia (z tytułu) |
|
|
- nabycie |
|
|
2. zmniejszenia (z tytułu) |
|
1 374 |
- likwidacja |
|
|
- sprzedaż |
|
1 374 |
II. wartość brutto prawa do użytkowania aktywów na koniec okresu |
101 956 |
101 956 |
5. skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu |
17 408 |
16 410 |
6. amortyzacja za okres (z tytułu) |
1 013 |
998 |
- amortyzacja odniesiona w koszty |
1 013 |
1 025 |
- zmniejszenie z tytułu likwidacji |
|
|
- zmniejszenie z tytułu sprzedaży |
|
27 |
III. skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
18 421 |
17 408 |
8. odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|
|
- zwiększenia |
|
|
- zmiejszenia |
|
|
9. odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
|
|
IV. wartość netto prawa do użytkowania aktywów na koniec okresu |
83 535 |
84 548 |
NOTA 4 - ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. stan na początek okresu |
50 425 |
52 317 |
2. zwiększenia |
0 |
0 |
3.zmniejszenia |
1 892 |
1 892 |
a) amortyzacja |
1 892 |
1 892 |
b) likwidacja obiektów /sprzedaż/ |
|
|
c) przekwalifikowanie do środków trwałych |
|
|
4. stan na koniec okresu |
48 533 |
50 425 |
Nieruchomości inwestycyjne
stanowią środki trwałe wydzierżawione spółkom zależnym oraz obcym
podmiotom w tym: prawo wieczystego użytkowania 5 706 tys. zł,
grunty148 tys. zł oraz budynki, budowle 42 680 tys. zł
Nieruchomości te nie są przeznaczone do sprzedaży. Przychody z
opłat czynszowych ogółem stanowiły za rok 2021 kwotę 5 270 tys. zł,
natomiast koszty związane z tymi nieruchomościami szacuje się na
kwotę około 4 796 tys. zł. Przy nieruchomościach inwestycyjnych
obowiązują zasady wyceny wg. modelu kosztu,
tj. ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy amortyzacyjne
(umorzenie) i łączną kwotę ewentualnych odpisów z tyt. utraty
wartości. Wartości początkowa nieruchomości inwestycyjnych wynosi
80 328 tys. zł.
NOTA 5 - DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
a) udziały lub akcje |
520 440 |
517 337 |
b) inne papiery wartościowe |
|
|
c) udzielone pożyczki |
|
|
d) inne długoterminowe aktywa finansowe |
|
|
Długoterminowe aktywa finansowe, razem |
520 440 |
517 337 |
Posiadane udziały i akcje nie są notowane na giełdach ani rynkach regulowanych. Nie mają one ograniczonej zbywalności. Na akcjach GO Steel a.s. został ustanowiony w dniu23 sierpnia 2018 roku zastaw na rzecz PKO BP S.A. celem zabezpieczenia kredytu inwestycyjnego w wysokości 100 000 tys. zł. na refinansowanie zakupu akcji czeskiej spółki.
W kwocie udziałów lub akcji zostały zaprezentowane udziały w spółce Anew Institute Sp. z o.o. Z uwagi na przedmiot prowadzonej działalności, Anew Institute Sp. z o.o. jest spółką celową o charakterze badawczo-rozwojowym, ponosząc nakłady na prace i skupiając się na realizacji podstawowego celu, jednocześnie nie wykazuje przychodów wynikających z prowadzenia działalności komercyjnej. Wartość udziałów na dzień 31.12.2021 wynosi 8 589 tys. zł i w większości stanowi wartości niematerialne związane z dokumentacją projektową i wykonawczą. Spółka aNew Institute z przyczyn niezależnych od siebie nie jest w stanie wykonać testu zgodnie z MSR 36. Wiarygodny test będzie mógł być wykonany dopiero po pozytywnej certyfikacji oraz podjęciu przez Stalprodukt S.A. decyzji o komercjalizacji elektrowni Demonstrator+. Spółka jest jednocześnie właścicielem patentów obejmujących zastosowane rozwiązania.Osiągane przez Spółkę zależną przychody wynikały m.in. z prowadzonego nadzoru nad przygotowanymi urządzeniami, jednakże pojawiające się awarie i przerwy w pracach elektrowni – normalne dla urządzeń prototypowych pozostających na etapie testowania – w znacznym stopniu ograniczały możliwość generowania przychodów pozwalających na uzyskiwanie z okresu na okres dodatnich wyników z prowadzonej przez spółkę działalności. Czasochłonność prowadzonych prac i testów, przy ograniczonej możliwości bieżącego pozyskiwania przychodów z działalności powodowały, iż spółka co okres raportowała stratę, która była odnoszona na kapitał własny. Uwzględniając przy tym, iż pomyślnie ukończony prototyp turbiny jest u progu wejścia w fazę finalną – certyfikacji - brak w przekonaniu Spółki podstaw do dokonania odpisu wartości oraz udziałów poniżej wartość ujętej w sprawozdaniu finansowym.
NOTA 5a - ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. stan na początek okresu |
517 337 |
526 094 |
- |
|
|
2. zwiększenia (z tytułu) |
3 103 |
25 |
a) wniesienie aportu |
|
|
a) zakup udziałów i akcji |
|
25 |
c) udzielenie pożyczki |
|
|
b) przekwalifikowanie pożyczki z krótko do długoterminowych |
|
|
c) objęcie udziałów z tytułu podniesienia kapitału |
3 103 |
|
3. zmniejszenia (z tytułu) |
0 |
8 783 |
a) rozliczenie utraty wartości udziałów |
|
|
a) odpis z tytułu utraty wartości |
|
8 783 |
b) spłata pożyczki |
|
0 |
c) przekwalifikowanie pożyczki z długo do krótkoterminowych |
|
|
4. stan na koniec okresu |
520 440 |
517 337 |
Zwiększenie o kwotę 3 103 tys. zł wynika z:
- Podniesienia kapitału w Spółce Anew Institute Sp. z o.o. W dniu 24 września 2021 roku Walne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki o kwotę 2 603 tys. zł. Podwyższenie zostało w całości pokryte przez Stalprodukt S.A.
- Na pozostałą kwotę składa się kapitał zakładowy spółki Hotel Ferreus Sp. z o.o. W dnia 9 marca 2021 r. podpisana została umowa spółki Hotel Ferreus Sp. z o.o. Kapitał zakładowy tej spółki wynosi 500 tys. zł i dzieli się na 500 udziałów o wartości nominalnej 1 tys. zł każdy, które w całości zostały objęte przez Stalprodukt S.A. jako jedynego jej wspólnika).
Lp. |
w tys. zł |
|||||||||||
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
|
nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
siedziba |
przedmiot przedsiębiorstwa |
charakter powiązania |
zastosowana metoda konsolidacji |
data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu |
wartość udziałów / akcji według ceny nabycia |
odpisy aktualizujące wartość |
wartość bilansowa udziałów / akcji |
procent posiadanego kapitału zakładowego |
udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
wskazanie, innej niż określona pod lit j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu |
|
1 |
Stalprodukt-Wamech Sp. z o.o. |
Bochnia |
produkcja części zamiennych i usługi remontowe |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
05.12.1997 |
4 270 |
0 |
4 270 |
100 |
100 |
|
2 |
Stalprodukt-Centrostal Kraków Sp. z o.o. w likwidacji |
Kraków |
handel wyrobami hutniczymi |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
29.12.1997 |
10 797 |
10 797 |
0 |
100 |
100 |
|
3 |
Stalprodukt-Zamość Sp. z o.o. |
Zamość |
produkcja stolarki budowlanej i handel wyrobami hutniczymi |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
09.12.1997 |
2 450 |
0 |
2 450 |
100 |
100 |
|
4 |
Stalprodukt-Ochrona Sp. z o.o. |
Bochnia |
ochrona mienia i osób |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
06.10.2000 |
600 |
0 |
600 |
100 |
100 |
|
5 |
STP Elbud Sp. z o.o. |
Kraków |
produkcja konstrukcji i usługi cynkowania |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
01.06.2005 |
20 864 |
0 |
20 864 |
100 |
100 |
|
6 |
Cynk-Mal S.A. |
Legnica |
produkcja bednarki i drutu odgromow.oraz usługi cynkowania |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
01.10.2008 |
36 916 |
0 |
36 916 |
100 |
100 |
|
7 |
Anew Institute Sp. z o.o. |
Kraków |
projektowanie odnawialnych źródeł energii |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
30.05.2012 |
17 947 |
9 358 |
8 589 |
100 |
100 |
|
8 |
ZGH "Bolesław" S.A. |
Bukowno |
wydobycie rud i produkcja cynku |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
31.12.2012 |
275 633 |
0 |
275 633 |
94,93 |
94,93 |
|
9 |
GO Steel a.s. |
Frydek-Mistek Replika Czeska |
produkcja blach transformatorowych oraz blach walcowanych na zimno |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
01.03.2018 |
170 618 |
0 |
170 618 |
100,00 |
100,00 |
|
10 |
Hotel Ferrues Sp. z o.o. |
Kraków |
działalność hotelarska |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
09.03.2021 |
500 |
|
500 |
100,00 |
100,00 |
|
NOTA 5c - UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH |
||||||||||||||||||
Lp. |
w tys. zł |
|||||||||||||||||
a |
m |
n |
o |
p |
r |
s |
t |
|||||||||||
nazwa jednostki |
kapitał własny jednostki, w tym: |
zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: |
należności jednostki, w tym: |
aktywa jednostki, razem |
przychody ze sprzedaży |
nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce |
otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy |
|||||||||||
kapitał własny jednostki, w tym: |
- kapitał zakładowy |
- należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) |
- kapitał zapasowy |
- pozostały kapitał własny, w tym: |
|
- zobowiązania długoterminowe |
- zobowiązania krótkoterminowe |
|
- należności długoterminowe |
- należności krótkoterminowe |
||||||||
rezerwowy i z aktualizacji wyceny |
zysk (strata) z lat ubiegłych |
zysk (strata) netto |
||||||||||||||||
1 |
Stalprodukt-Wamech Sp. z o.o. |
19 541 |
4 270 |
0 |
0 |
15 751 |
-949 |
469 |
7 532 |
1 442 |
6 090 |
10 147 |
0 |
10 147 |
27 074 |
31 848 |
|
|
2. |
Stalprodukt-Centrostal Kraków Sp. z o.o. |
13 620 |
13 074 |
0 |
0 |
0 |
0 |
546 |
1 605 |
0 |
1 605 |
3 068 |
|
3 068 |
15 225 |
1 070 |
|
|
3 |
Stalprodukt-Zamość Sp. z o.o. |
39 047 |
2 450 |
0 |
0 |
27 843 |
0 |
8 754 |
11 866 |
588 |
11 278 |
8 424 |
0 |
8 424 |
50 914 |
83 652 |
|
|
4. |
Stalprodukt-Ochrona Sp. z o.o. |
1 246 |
600 |
0 |
0 |
1 184 |
-459 |
-79 |
656 |
4 |
652 |
933 |
0 |
933 |
1 901 |
4 944 |
|
|
5. |
STP Elbud Sp. z o.o. |
27 276 |
20 613 |
0 |
36 150 |
2 117 |
-26 128 |
-5 476 |
36 002 |
1 789 |
34 213 |
17 030 |
0 |
17 030 |
63 279 |
75 229 |
|
|
6. |
Cynk-Mal S.A. |
53 360 |
20 191 |
0 |
22 496 |
0 |
-4 137 |
14 810 |
17 967 |
5 692 |
12 275 |
14 662 |
0 |
14 662 |
71 327 |
110 840 |
|
|
7. |
Anew Institute Sp. z o.o. |
7 309 |
17 253 |
0 |
76 |
21 |
-8 736 |
-1 305 |
2 635 |
191 |
2 444 |
184 |
0 |
184 |
9 945 |
56 |
|
|
8. |
ZGH "Bolesław" SA |
1 027 972 |
166 116 |
|
818 284 |
-6 288 |
-73 499 |
123 359 |
656 561 |
48 034 |
317 372 |
331 827 |
|
331 827 |
1 684 533 |
1 603 142 |
|
51 540 |
9. |
GO Steel a.s. |
285 282 |
224 960 |
0 |
0 |
0 |
10 354 |
49 968 |
93 027 |
42 814 |
50 213 |
95 482 |
0 |
95 482 |
378 309 |
552 414 |
|
|
10. |
Hotel Ferreus Sp. z o.o. |
447 |
500 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-53 |
8 |
0 |
8 |
0 |
0 |
0 |
455 |
0 |
|
|
NOTA 5d - UDZIAŁY LUB AKCJE EMITENTA W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ |
||||||||||||||||||
Lp. |
w tys. zł |
|||||||||||||||||
a |
m |
n |
o |
p |
r |
s |
t |
|||||||||||
nazwa jednostki |
kapitał własny jednostki, w tym: |
zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: |
należności jednostki, w tym: |
aktywa jednostki, razem |
przychody ze sprzedaży |
nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce |
otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy |
|||||||||||
|
kapitał własny jednostki, w tym: |
- kapitał zakładowy |
- należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) |
- kapitał zapasowy |
- pozostały kapitał własny, w tym: |
|
- zobowiązania długoterminowe |
- zobowiązania krótkoterminowe |
|
- należności długoterminowe |
- należności krótkoterminowe |
|||||||
|
rezerwowy /z aktulizacji wyceny |
zysk (strata) z lat ubiegłych |
zysk (strata) netto |
|||||||||||||||
1 |
BOLTECH Sp. z o.o. |
61 554 |
16 262 |
|
46 251 |
|
|
-959 |
59 867 |
6 077 |
42 573 |
36 593 |
698 |
35 896 |
121 420 |
254 046 |
|
|
2 |
Karo Sp. z o.o. |
1 135 |
300 |
|
743 |
|
|
92 |
1 039 |
0 |
984 |
780 |
0 |
800 |
2 173 |
7 850 |
|
|
3 |
Huta Cynku Miasteczko Śląskie S.A. |
455 658 |
79 000 |
|
284 086 |
50 130 |
|
50 879 |
251 834 |
46 140 |
205 694 |
135 991 |
|
135 991 |
707 492 |
1 188 012 |
|
|
4 |
Gradir Montenegro d.o.o. Niksic |
32 426 |
93 290 |
|
|
1 492 |
-60 793 |
-1 562 |
65 141 |
44 638 |
16 570 |
1 894 |
143 |
1 751 |
97 568 |
66 286 |
|
|
5 |
PTZ Sp. z o.o. |
261 |
500 |
0 |
438 |
0 |
-691 |
15 |
584 |
0 |
584 |
170 |
0 |
170 |
846 |
2 343 |
|
|
NOTA 5e - UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH |
||||||||||
|
w tys. zl |
|||||||||
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
|
Lp. |
nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
siedziba |
przedmiot przedsiębiorstwa |
wartość bilansowa udziałów / akcji |
kapitał własny jednostki, w tym: |
procent posiadanego kapitału zakładowego |
udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji |
otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy |
|
|
- kapitał zakładowy |
|||||||||
1. |
Stalprodukt Profil S.A. |
Bochnia |
handel wyrobami ze stali |
80 |
82 882 |
410 |
19,51 |
16,00 |
|
|
NOTA 5f - UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTCE STOWARZYSZONEJ |
||||||||||
|
w tys. zl |
|||||||||
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
|
Lp. |
nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
siedziba |
przedmiot przedsiębiorstwa |
wartość bilansowa udziałów / akcji |
kapitał własny jednostki, w tym: |
procent posiadanego kapitału zakładowego |
udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji |
otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy |
|
|
- kapitał zakładowy |
|||||||||
1. |
StalNET Sp.z o.o. |
Bochnia |
handel wyrobami ze stali |
39 |
57 994 |
200 |
28,00 |
28,00 |
|
|
Ponadto Emitent posiada niewielkie ilości udziałów i akcji w 7 jednostkach, na które utworzono 100% odpis aktualizujący w związku z utratą ich wartości .
NOTA 6 - INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
a) udziały lub akcje |
119 |
119 |
b) inne papiery wartościowe |
|
|
c) udzielone pożyczki |
|
|
d) inne długoterminowe aktywa finansowe |
12 808 |
|
Inne długoterminowe aktywa finansowe, razem |
12 927 |
119 |
NOTA 7a- ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: |
2 598 |
2 512 |
a) odniesionych na wynik finansowy |
2 598 |
2 512 |
b) odniesionych na kapitał własny |
|
|
2. Zwiększenia |
1 975 |
597 |
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejśc.(z tytułu) |
1 975 |
597 |
- powstanie różnic przejściowych |
1 975 |
597 |
b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
|
|
3. Zmniejszenia |
597 |
511 |
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowe (z tytułu) |
597 |
511 |
- odwrócenie się różnic przejściowych |
597 |
511 |
- zmiany stawki podatkowej |
|
|
b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
|
|
4.Stan aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu w tym: |
3 976 |
2 598 |
a) odniesionych na wynik finansowy |
3 976 |
2 598 |
b) odniesionych na kapitał własny |
|
|
NOTA 7b - WARTOŚĆ UJEMNYCH RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH W PODZIALE NA PODSTAWOWE GRUPY AKTYWÓW I PASYWÓW |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. zapasy (materiały i produkty), odpis na środki trwałe |
10 580 |
3 246 |
2. należności |
1 211 |
1 172 |
3. zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych |
4 213 |
3 081 |
4. zobowiązania z tytułu bonusa i inne rezerwy |
3 433 |
4 792 |
5. różnice kursowe |
1 487 |
1 385 |
Ujemne różnice przejściowe, razem |
20 924 |
13 676 |
Stawka podatkowa |
19% |
19% |
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
3 976 |
2 598 |
Suma strat podatkowych z lat 2017-2019 wynosi 61 427 tys. zł., w roku 2021 odliczono 30 713 tys. zł, pozostało do odliczenia na lata następne 8 781 tys. zł.
Ze względu na zasadę ostrożności - niepewność odliczenia strat podatkowych od przyszłego dochodu podatkowego - odstąpiono od księgowania aktywu z tytułu straty podatkowej w wysokości 1 668 tys. zł.
NOTA 8 - ZAPASY |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. materiały |
225 447 |
101 592 |
2. półprodukty i produkty w toku |
88 182 |
57 845 |
3. produkty gotowe |
128 783 |
75 736 |
4. towary |
16 737 |
2 885 |
Zapasy, razem |
459 149 |
238 058 |
Na dzień bilansowy obowiązuje zastaw rejestrowy na materiałach do kwoty 20 000 tys. zł na rzecz BGZ PNB Paribas S.A. do kwoty 15 000 tys. zł na rzecz Banku Handlowego S.A., do kwoty 100 000 tys. zł na rzecz Banku PKO BP S.A. oraz do kwoty 35 000 tys. zł na rzecz Banku PeKaO S.A. z tytułu zabezpieczenia przyznanych limitów kredytowych.
W okresie sprawozdawczym utworzono odpis aktualizujący wartość produktów gotowych do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania w kwocie 4 205 tys. zł. oraz półwyrobów w kwocie 158 tys. zł. Jednocześnie dokonano korekty wyceny w wysokości 63 tys. zł dotyczącej 2 klas wyrobów gotowych. W 2021 r. rozpoznano koszty niewykorzystanych mocy produkcyjnych w kwocie 685 tys. zł.
NOTA 9a - NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. należności krótkoterminowe |
334 135 |
216 211 |
a) z tytułu dostaw i usług |
302 839 |
196 365 |
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń |
26 490 |
14 546 |
c) inne |
4 806 |
5 299 |
2. pożyczki |
14 500 |
18 400 |
3. krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
23 580 |
24 708 |
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności, razem |
372 215 |
259 319 |
Na dzień bilansowy obowiązuje obciążenie należności: cicha cesja należności na kwotę 10 000 tys. zł stanowiąca zabezpieczenie limitu na gwarancje i akredytywy w Banku Handlowym S.A. oraz nieokreślona kwotowo cicha cesja należności od 11 klientów, jako zabezpieczenie limitu na gwarancje i akredytywy w BNP Paribas Bank Polska SA. oraz cicha cesja należności na kwotę co najmniej 10 000 tys. zł stanowiąca zabezpieczenie limitu w Banku PeKao S.A.
NOTA 9b - NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. należności od jednostek powiązanych |
32 385 |
21 666 |
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: |
32 385 |
21 666 |
- do 12 miesięcy |
32 385 |
21 666 |
- powyżej 12 miesięcy |
|
|
2. należności od pozostałych jednostek |
301 750 |
194 545 |
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: |
270 453 |
174 700 |
- do 12 miesięcy |
270 453 |
174 410 |
- powyżej 12 miesięcy |
|
290 |
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń |
26 491 |
14 546 |
c) inne |
4 806 |
5 299 |
Należności krótkoterminowe netto, razem |
334 135 |
216 211 |
a) odpisy aktualizujące wartość należności |
1 992 |
2 100 |
Należności krótkoterminowe brutto, razem |
336 127 |
218 311 |
NOTA 9c - ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
Stan odpisów aktualizujących na początek okresu |
2 100 |
1 931 |
1. zwiększenia (z tytułu) |
221 |
532 |
a) utworzenie rezerwy na należności wątpliwe |
221 |
532 |
2. zmniejszenia (z tytułu) |
329 |
363 |
a) anulacja |
|
|
b) korekty |
92 |
100 |
c) zapłaty |
237 |
263 |
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu |
1 992 |
2 100 |
NOTA 9d - NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. w walucie polskiej |
146 524 |
99 289 |
2. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) |
189 603 |
119 022 |
a) w walucie EUR |
32 806 |
23 410 |
po przeliczeniu na tys. zł |
151 782 |
108 032 |
b) w walucie USD |
9 264 |
2 924 |
po przeliczeniu na tys.zł |
37 821 |
10 990 |
Należności krótkoterminowe, razem |
336 127 |
218 311 |
NOTA 9e - NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
do 1 miesiąca |
147 583 |
105 020 |
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
133 928 |
69 954 |
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy |
|
|
powyżej 6 miesięcy do 1 roku |
|
|
powyżej 1 roku |
227 |
290 |
należności przeterminowane |
23 668 |
23 201 |
zaliczki na dostawy |
561 |
|
wycena bilansowa |
-1 136 |
|
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) |
304 831 |
198 465 |
odpisy aktualizujące wartość należności krókoterminowych |
1 992 |
2 100 |
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) |
302 839 |
196 365 |
Z normalnym tokiem sprzedaży związany jest przedział czasowy spłacania należności do 3 miesięcy.
NOTA 9f - NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
do 1 miesiąca |
17 684 |
19 115 |
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
2 703 |
886 |
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy |
1 175 |
-33 |
powyżej 6 miesięcy do 1 roku |
179 |
911 |
powyżej 1 roku |
1 927 |
2 322 |
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) |
23 668 |
23 201 |
odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowe |
1 992 |
2 100 |
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) |
21 676 |
21 101 |
Z łącznej kwoty należności krótkoterminowych brutto, tj. 386 904 tys. zł, należności przeterminowane wynoszą 23 668 tys. zł. Należności sporne nie występują. Należności przeterminowane dotyczą wyłącznie należności z tytułu dostaw, robót i usług. Z należności przeterminowanych odpisami objęto kwotę 1 992 tys. zł. Pozostałych należności przeterminowanych nie objęto odpisami aktualizującymi z uwagi na to, że większość z nich dotyczy spółek zależnych i uzasadnione są strategią i polityką sprzedaży jednostki dominującej. Natomiast w stosunku do pozostałych odbiorców zewnętrznych przeterminowania są dopuszczalne w związku z zabezpieczeniem tych należności gwarancjami bankowymi, poręczeniami i wekslami poręczonymi.
NOTA 9g - POŻYCZKI |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
a) udzielone pożyczki jednostkom zależnym |
0 |
1 400 |
b) udzielone pożyczki pozostałym jednostkom |
6 000 |
8 000 |
c) udzielone pożyczki jednostkom stowarzyszonym |
8 500 |
9 000 |
Pożyczki, razem |
14 500 |
18 400 |
Udzielone pożyczki dotyczą i pożyczek długoterminowych w rocznym okresie spłaty.
NOTA 9h - KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: |
23 580 |
24 708 |
a) koszty ubezpieczeń i prenumeraty |
142 |
130 |
d) inne |
0 |
78 |
e) rozliczenie bonusa |
23 438 |
24 500 |
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem |
23 580 |
24 708 |
NOTA 10a- ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
a) środki pieniężne w kasie i na rachunkach |
152 963 |
193 545 |
b) akcje własne w ramach I transzy skupu |
|
|
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem |
152 963 |
193 545 |
NOTA 10b - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA WALUTOWA) |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. w walucie polskiej, w tym |
82 064 |
156 378 |
a) środki pieniężne na rachunku VAT |
6 340 |
1 996 |
2. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) |
70 899 |
37 167 |
a) w walucie EUR |
13 369 |
7 356 |
po przeliczeniu na tys. zł |
61 779 |
33 946 |
b) w walucie USD |
2 231 |
857 |
po przeliczeniu na tys. zł |
9 120 |
3 221 |
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem |
152 963 |
193 545 |
Środki pieniężne lokowane są w bezpieczne instrumenty finansowe, tj. są na rachunkach bieżących z uwagi na fakt, iż wszystkie banki współpracujące i zasadniczo większość podmiotów z sektora bankowego wycofało ze swojej oferty możliwość ustanawiania oprocentowanych lokat terminowych. Na dzień bilansowy środki ulokowane były na rachunkach bieżących.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży – na dzień 31.12.2022 roku – nie wystąpiły.
Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu utraty wartości dotyczą długoterminowych aktywów finansowych, stanowiących inwestycje długoterminowe (akcje i udziały w innych jednostkach) oraz należności krótkoterminowych i zapasów materiałów i produktów gotowych. Łączna wartość odpisów na dzień bilansowy wynosi 33 420 tys. zł, w tym odpisy dotyczące udziałów 20 773 tys. zł w tym dotyczące należności 1 992 tys. zł, produktów gotowych 10 196 tys. zł, na materiały pomocnicze 74 tys. zł, na środki trwałe 385 tys. zł.
W okresie sprawozdawczym rozwiązano odpis na wyroby gotowe w wysokości 11 621 tys. zł, a utworzono odpis na kwotę 17 414 tys. zł. Dokonano odpisu aktualizującego z tytułu należności wątpliwych i odsetek na kwotę 221 tys. zł oraz rozwiązano część wcześniejszych odpisów w wysokości 329 tys. zł, w związku z zapłatą należności, anulowaniem i korektami.
NOTA 11 - KAPITAŁ AKCYJNY (STRUKTURA) |
||||||||
w tys. zł |
||||||||
Seria / emisja |
Rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji |
Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
A |
imienne uprzywilejowane |
5 głosów na WZA i podział majątku |
|
71 663 |
143 326 |
gotówka |
3.07.1991 |
1.07.1992 |
A |
imienne bez uprzywilejowania |
nie uprzywilejowane |
|
1 820 |
3 640 |
gotówka |
3.07.1991 |
1.07.1992 |
B |
imienne uprzywilejowane |
5 głosów na WZA i podział majątku |
|
281 030 |
562 060 |
gotówka |
16.11.1993 |
1.01.1994 |
B |
imienne bez uprzywilejowania |
nie uprzywilejowane |
|
14 510 |
29 020 |
gotówka |
16.11.1993 |
1.01.1994 |
C |
zwykłe na okaziciela |
nie uprzywilejowane |
|
780 000 |
1 560 000 |
gotówka |
20.10.1994 |
1.01.1995 |
D |
zwykłe na okaziciela |
nie uprzywilejowane |
|
780 000 |
1 560 000 |
gotówka |
20.10.1994 |
1.01.1995 |
E |
imienne uprzywilejowane |
5 głosów na WZA i podział majątku |
|
1 301 874 |
2 603 748 |
gotówka |
30.09.1996 |
1.01.1996 |
E |
imienne bez uprzywilejowania |
nie uprzywilejowane |
|
44 370 |
88 740 |
gotówka |
30.09.1996 |
1.01.1996 |
F |
zwykłe na okaziciela |
nie uprzywilejowane |
|
1 105 000 |
2 210 000 |
gotówka |
17.12.1996 |
1.01.1997 |
G |
zwykłe na okaziciela |
nie uprzywilejowane |
|
1 200 000 |
2 400 000 |
gotówka |
13.05.1997 |
1.01.1997 |
Liczba akcji, razem |
5 580 267 |
|
||||||
Kapitał zakładowy, razem |
11 160 534 |
|
||||||
Wartość nominalna jednej akcji (w zł) |
2,00 |
|
Uprzywilejowanie w zakresie majątku oznacza, że w przypadku likwidacji Spółki, z majątku pozostałego po zaspokojeniu wierzycieli wypłaca się w pierwszej kolejności kwotę nominalną na wszystkie akcje, a resztę majątku dzieli się równomiernie na akcje uprzywilejowane.
NOTA 12 - KAPITAŁ Z NADWYŻKI CENY EMISYJNEJ POWYŻEJ WARTOŚCI NOMINALNEJ |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
35 054 |
35 054 |
2. ujemna różnica między wartością nominalną a ceną nabycia akcji własnych |
-26 638 |
-26 638 |
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej, razem |
8 416 |
8 416 |
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej zwiększa się o nadwyżki przy wydaniu akcji powyżej ich wartości nominalnej.
NOTA 13 - POZOSTAŁE KAPITAŁY |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. pozostałe kapitały rezerwowe |
180 |
180 |
Pozostałe kapitały, razem |
180 |
180 |
NOTA 14 - ZYSKI ZATRZYMANE |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. zysk zatrzymany lata ubiegłe |
1 701 111 |
1 679 749 |
2. zysk (strata) netto roku bieżącego |
220 063 |
54 843 |
Zyski zatrzymane, razem |
1 921 174 |
1 734 592 |
Zyski zatrzymane to zysk wypracowany przez spółkę, który zostały odniesiony na kapitał rezerwowy oraz zapasowy spółki, a także zysk powstały w tytułu aktualizacji środków trwałych i prawa wieczystego użytkowania gruntów, dokonanych na dzień przejścia na MSSF.
W związku z wdrożeniem MSSF 16 Leasing i ujęciem użytkowania wieczystego jako leasingu dokonano korekty wartości nieruchomości o przeszacowanie ujęte w kapitałach na dzień zastosowania MSR po raz pierwszy, tj. w dniu 01 stycznia 2005 roku.
NOTA 15 - ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: |
76 739 |
75 325 |
a) odniesionej na wynik finansowy |
66 307 |
64 893 |
- z tytułu różnic między amort. bilansową i podatkową |
61 723 |
64 838 |
- z tytułu ulgi inwestycyjnej |
|
|
b) odniesionej na kapitał własny |
10 432 |
10 432 |
- z tytułu przeszacowania środków trwałych |
|
|
2. Zwiększenia |
0 |
1 414 |
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) |
0 |
1 414 |
- różnic między wartością bilansową i podatkową środków trwałych |
|
697 |
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
0 |
|
- z tytułu różnic kursowych |
|
717 |
3. Zmniejszenia |
3 183 |
|
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
3 183 |
|
- odwrócenie się różnic przejściowych (wykorzystanie rezerwy na odroczony podatek dochodowy) |
3 183 |
|
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
0 |
|
- róznicy między amort. bilansow. i podatkowa |
|
|
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem |
73 556 |
76 739 |
a) odniesionej na wynik finansowy |
63 124 |
66 307 |
- z tytułu róznic między wartością bilansowa i podatkową środków trwałych |
63 124 |
61 723 |
b) odniesionej na kapitał własny |
10 432 |
10 432 |
NOTA 16 - ZMIANA STANU REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. stan na początek okresu |
15 007 |
25 948 |
2. zwiększenia (z tytułu) |
346 |
352 |
a) utworzenie rezerwy na odprawy emerytalne |
346 |
297 |
b) utworzenie rezerwy na rekultywację osadnika |
|
55 |
3. zmniejszenia (z tytułu) |
10 022 |
11 293 |
a) przeniesienie do rezerwy krótkoterminowej z tyt. odpraw emerytalnych |
466 |
|
b) przeniesienie do rezerwy krótkoterminowej z tyt. Umowy HRC - Go Steel |
9 556 |
|
c)zmniejszenie rezerwy z tyt zakupu GO STEEL, w tym: |
|
11 293 |
- zobowiązania z tytułu umowy HRC |
|
5 038 |
- zobowiązania z tytułu wynagrodzenia "Earn-out" |
|
6 255 |
4. stan na koniec okresu |
5 331 |
15 007 |
Wynagrodzenie „Earn-out” jest to komponent ceny związanej z zakupem akcji GO Steel a.s.i oznacza prawo sprzedającego do 50% udziału w wyniku powyżej założonego w wycenie sporządzonej dla potrzeb transakcji poziomu EBITDA w okresie 4 kolejnych lat od daty nabycia, z zastrzeżeniem, że całkowita płatności z tego tytułu nie może przekroczyć 3 500 tys. EUR. Kwota ta stanowi zobowiązania warunkowe i jest wyceniona według wartości godziwej. Na całość kwoty utworzono rezerwę. Szacowana kwota wypłaty za rok 2021 wynosi 2 200 tys. EUR. Wypłata tej kwoty powinna zostać wypłacona w I półroczu 2022 roku, po uprzednim zaakceptowaniu zgodnie z umową przez Sprzedającego. Rok 2021 jest ostatnim rokiem podlegającym rozliczeniu ze Sprzedającym według zasad określonych powyżej.
Na dzień bilansowy - nie wystąpiły
W dniu 31 lipca 2018
roku Spółka podpisała z bankiem PKO BP S.A. umowę kredytu
długoterminowego na kwotę 100 000 tys. zł na refinansowanie
zakupu akcji GO Steel a.s. Kredyt został udzielony na 5 lat (do 30
czerwca 2023) z amortyzacją kwartalną liniową.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. pozostała do spłaty kwota wynosi
30 000 tys. zł (10 000 tys. zł zobowiązanie
długoterminowe, a 20 000 tys. zł jako zobowiązanie
krótkoterminowe – w rocznym okresie spłaty). Zabezpieczenie kredytu
stanowi weksel in blanco oraz zastaw na akcjach spółki
GO Steel a.s.
Długoterminowe zobowiązania z tyt. umów leasingowych (wycena MSSF 16) wynikają z tytułu użytkowania wieczystego określonego przez MSSF 16, jako leasing. Zobowiązanie to zostało wycenione w wartości bieżącej pozostałych opłat z tytułu użytkowania wieczystego (opłat leasingowych) zdyskontowanych w okresie jego użytkowania. Do zdyskontowania zobowiązania z tytułu rocznych opłat wieczystych zastosowano stopę procentową w wysokości 5% na którą składa się oprocentowanie obligacji 10-letnich oraz premia za ryzyko. Kwota wycenionego zobowiązania została ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w części związanej z przeszacowaniem na dzień przejścia na MSR-y w zysk/stratę z lat ubiegłych, a w pozostałej części na prawo do wieczystego użytkowania.
NOTA 17 - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. w walucie polskiej |
294 517 |
184 949 |
2. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) |
53 154 |
45 271 |
a) w walucie EUR (tys. EUR) |
11 483 |
9 691 |
po przeliczeniu na tys.zł |
53 140 |
44 722 |
b) w walucie USD (tys. USD) |
3 |
145 |
po przeliczeniu na tys.zł |
11 |
545 |
pozostałe waluty w tys. zł |
3 |
4 |
Zobowiązania krótkoterminowe, razem |
347 671 |
230 220 |
NOTA 18 - ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. stan na początek okresu |
5 474 |
3 860 |
2. zwiększenia (z tytułu) |
23 041 |
5 301 |
a) przeniesienie z rezerwy długoterminowej do krótkoterminowej |
10 022 |
1 151 |
b) utworzenie rezerwy na zakup świadectw poch. energii i na świadectwa CO2 |
12 435 |
4 150 |
c)utworzenie rezerwy na bonus, pozostałe |
584 |
|
3. rozwiązanie (z tytułu) |
14 594 |
3 686 |
a) wypłaconych odpraw emerytalnych |
684 |
1 361 |
b) zakupu świadectw pochodzenia energii i uprawnień CO2 |
13 796 |
2 072 |
c) rezerwy na bonus |
114 |
253 |
4. stan na koniec okresu |
13 921 |
5 475 |
NOTA 19- ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK |
|||||||||||||
w tys. zł |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nazwa (firma) jednostki |
Siedziba |
Kwota limitu kredytu/ pożyczki wg umowy |
|
|
|
Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty |
|
|
|
Warunki oprocentowania |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
Inne |
|
|
w tys. zł |
w walucie |
jednostka |
waluta |
w tys. zł |
w walucie |
jednostka |
waluta |
|
|
|
|
Bank PekaO S.A. |
Warszawa |
100 000 |
PLN |
w tys. |
zł |
0 |
PLN |
w tys. |
zł |
wibor+marża |
wrz.23 |
weksel in blanco, zastaw na zapasach, cicha cesja należności |
Kredyt w rachunku bieżącym limit na gwarancje i akredytywy. W ramach limitu Spółki z GK posiadają limity do 28 000 tys. zł (13.000 tys.zł Stp Elbud oraz 15 000 tys.zł Cynk Mal S.A.) |
Bank Handlowy S.A. |
Warszawa |
65 000 |
PLN |
w tys. |
zł |
0 |
PLN |
w tys. |
zł |
wibor+marża |
wrz.22 |
weksel in blanco, zastaw na zapasach, cesja należności |
Limit na kredyt w rach bież. i gwarancja krótkot. 50.000 tys. zł, limit na gwarancje długoterminowe 15.000 tys. zł |
Bank BGŻ BNP Paribas S.A. |
Warszawa |
50 000 |
PLN |
w tys. |
zł |
0 |
PLN |
w tys. |
zł |
wibor+marża |
lis.22 |
weksel in blanco, cicha cesja należności, zastaw na zapasach |
Limit na kredyt w rachnku bieżącym gwarancje i akredytywy.W ramach limitu spółka Stalprodukt Wamech posiada limit do 2.000 tys.zł |
Societe Generale S.A. |
Warszawa |
15 000 |
PLN |
w tys. |
zł |
0 |
PLN |
w tys. |
zł |
wibor+marża |
maj.22 |
brak |
Limit kredytowy w rachunku bieżącym oraz na gwarancje i akredytywy do 15.000 tys.zł |
PKO Bank Polski S.A. |
Warszawa |
150 000 |
PLN |
w tys. |
zł |
0 |
PLN |
w tys. |
zł |
wibor+marża |
sty.23 |
weksel własny, zastaw na zapasach |
Limit kredytowy w rachunku bieżącym 85.000 tys. zł i limit na gwarancje i akredytywy 40.000 tys.zł. W ramach limitu spółki z GK posadają limit do 25 000 tys. zł (STP Elbud 15 000 tys i GO Steel 10 000 tys zł) |
PKO Bank Polski S.A. |
Warszawa |
100 000 |
PLN |
w tys. |
zł |
20 000 |
PLN |
w tys. |
zł |
wibor+marża |
cze.23 |
weksel własny, zastaw na akcjach GO Steel |
Kkrótkoterminowana część kredyt inwestycyjny refinansujący zakup akcji GO Steel Frydek Misrek a.s. |
NOTA 20- ZOBOWIĄZANIA Z TYT. DOSTAW I USŁUG |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. wobec jednostek powiązanych |
24 808 |
16 608 |
2. wobec pozostałych jednostek |
250 912 |
154 761 |
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług, razem |
275 720 |
171 369 |
NOTA 21 - INNE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. zaliczki otrzymane na dostawy |
833 |
587 |
2. z tytułu wynagrodzeń |
9 211 |
8 096 |
3. z tyt. Obciążeń budżetowych innych niż Podatek dochodowy /ZUS, PIT itp../ |
10 498 |
7 240 |
4. inne (wg tytułów) |
9 756 |
10 558 |
- fundusz socjalny |
7 083 |
8 020 |
- PKZP |
303 |
304 |
-otrzymana kaucja |
2 000 |
2 000 |
- PZU |
239 |
200 |
- pozostałe |
131 |
34 |
Inne krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe, razem |
30 298 |
26 481 |
NOTA 22 - ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
- otrzymane zaliczki |
2 233 |
2 460 |
- dotacje |
4 436 |
4 435 |
Rozliczenia międzyokresowe, razem |
6 669 |
6 895 |
Dotacja związana jest
z
wykonaniem i finansowaniem projektu z
obszaru odnawialnych źródeł energii, tj. budową prototypu
innowacyjnej turbiny wiatrowej z pionową osią obrotu, o mocy 1,5
MW.
Projekt ten uzyskał dofinasowanie z
Narodowego Centrum Badań
i Rozwoju w ramach przedsięwzięcia pilotażowego Wsparcie badań
naukowych i prac rozwojowych w skali demonstracyjnejDEMONSTRATOR+. Stosowna umowa została podpisana w grudniu
2013 roku, a p
lanowany termin zakończenia
realizacji projektu zgodnie z umową nr UOD-DEM-1-153/001 oraz
późniejszymi Aneksami to 30.06.2018 r.
Złożono również raport końcowy do NCBiR, który został
przyjęty w dniu 18.02.2020 r.
Całkowita kwota dotacji wynosi 12 539 923 zł.
Budowa prototypu realizowana jest w ramach umowy z dnia 10 grudnia 2013 r. o wykonanie i finansowanie ww. projektu, zawartej przez konsorcjum, w skład którego - obok Spółki - wchodzą Akademia Górniczo-Hutnicza im. Stanisława Staszica w Krakowie oraz ANew Institue Sp. z o.o.
Po usunięciu awarii skrzydła elektrowni, która wystąpiła w październiku 2018 r., następnie po jego naprawie i pracach modernizacyjnych ścieżki oraz modyfikacji i wymianie zewnętrznych wahaczy wózków podporowych, w pierwszym kwartale 2021 przeprowadzono rozruch elektrowni.
W roku 2021 dokonano odbioru budowlanego elektrowni i pozyskano potwierdzenie z Wojewódzkiego Inspektora Nadzoru Budowalnego w Katowicach, upoważniające do eksploatacji elektrowni. Ponadto dokonano zgłoszenia do PINB w Tarnowskich Górach i uzyskano potwierdzenie upoważniające do eksploatacji linii kablowej ŚN 21 kV zasilającej elektrownię z sieci TAURON.
Zgłoszono zakończenie budowy do Szefostwa Służb Ruchu Lotniczego SRRP i otrzymano potwierdzenie zgłoszenia.
Jednocześnie należy podkreślić, że aktualny stan wiedzy nie pozwala na założenie prognozy komercjalizacji (zapis zawarty w „Raport z wdrożenia w ramach przedsięwzięcia pilotażowego NCBR pt. Wsparcie badań naukowych i prac rozwojowych w skali demonstracyjnej Demonstrator+” z dnia 16 lipca 2020 roku ). Wybór sposobu komercjalizacji będzie możliwy po przeprowadzeniu testów oraz odpowiednich certyfikacji.
Nota 23 - WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ |
Wartość księgową na 1
akcje zwykłą wyliczono jako stosunek kapitału własnego do ilości
akcji. |
NOTA 24a - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW w tym |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. przychody netto ze sprzedaży produktów |
1 631 871 |
1 012 438 |
2. przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
365 980 |
241 058 |
Przychody netto ze sprzedaży, razem |
1 997 851 |
1 253 496 |
NOTA 24b - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1.blacha elektrotechniczna |
675 050 |
418 218 |
w tym od jednostek powiązanych |
|
|
2. rdzenie |
15 769 |
12 210 |
w tym od jednostek powiązanych |
|
|
3. wodór |
10 794 |
9 617 |
w tym od jednostek powiązanych |
5 813 |
4 917 |
4. blacha na bednarkę opakowczą |
0 |
7 |
w tym od jednostek powiązanych |
|
|
5. blacha arkuszowa, taśmy zimno i gorąco walcowane |
63 180 |
28 065 |
w tym od jednostek powiązanych |
5 341 |
486 |
6. kształtowniki zimnogiete |
742 945 |
437 439 |
w tym od jednostek powiązanych |
11 275 |
10 071 |
7. bariery drogowe |
116 350 |
99 737 |
w tym od jednostek powiązanych |
152 |
26 |
8. usługi |
7 783 |
7 145 |
w tym od jednostek powiązanych |
6 129 |
5 853 |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem |
1 631 871 |
1 012 438 |
w tym od jednostek powiązanych |
28 710 |
21 353 |
NOTA 24c - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. kraj |
712 818 |
451 131 |
a) blachy elektrotechniczne |
42 779 |
29 897 |
b) rdzenie |
4 974 |
3 972 |
c) wodór |
4 982 |
4 700 |
d blacha na bednarkę opakowczą |
0 |
7 |
e) blacha arkuszowa ,taśmy zimno i gorąco walcowane |
59 277 |
24 944 |
f) kształtowniki zimnogięte |
520 859 |
313 065 |
g) bariery drogowe |
72 716 |
67 837 |
h) usługi |
7 231 |
6 709 |
2. eksport |
919 053 |
561 307 |
a) blacha elektrotechniczna |
632 271 |
388 322 |
b) rdzenie |
10 795 |
8 238 |
c) wodór |
5 812 |
4 916 |
d) blacha arkuszowa ,taśmy zimno i gorąco walcowane |
3 903 |
3 121 |
e) kształtowniki zimnogięte |
222 086 |
124 374 |
f) bariery drogowe |
43 634 |
31 900 |
g) usługi eksportowe |
552 |
436 |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem |
1 631 871 |
1 012 438 |
NOTA 24d - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. towary |
322 636 |
218 924 |
w tym od jednostek powiązanych |
319 306 |
215 007 |
2. odpad technologiczny |
41 228 |
21 555 |
w tym od jednostek powiązanych |
0 |
0 |
3. pozostałe materiały |
2 116 |
578 |
w tym od jednostek powiązanych |
10 |
2 |
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem |
365 980 |
241 058 |
w tym od jednostek powiązanych |
319 316 |
215 009 |
NOTA 24e - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY Z TYTUŁU UMOW Z KLIENTAMI |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
Przychody: Segment Blach transformatorowych |
695 800 |
435 129 |
Salda na początek i na koniec okresu |
|
|
1. należności |
159 225 |
89 050 |
2. aktywa z tytułu umów |
0 |
0 |
3. zobowiązania z tytułu umów |
0 |
0 |
4. przychody ujęte w danym okresie sprawozdawczym dotyczące zobowiązań |
0 |
0 |
Przychody: Segment Profili |
922 475 |
565 248 |
Salda na początek i na koniec okresu |
|
|
1. należności |
110 303 |
85 359 |
2. aktywa z tytułu umów |
0 |
0 |
3. zobowiązania z tytułu umów |
0 |
0 |
4. przychody ujęte w danym okresie sprawozdawczym dotyczące zobowiązań |
0 |
0 |
Zobowiązania będące częścią umów z klientami, mają oczekiwany czas trwania nieprzekraczający roku.
NOTA 25a - KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW w tym |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. koszt wytworzenia sprzedanych produktów |
1 308 631 |
930 343 |
2. wartość sprzedanych towarów i materiałów |
354 759 |
235 239 |
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, razem |
1 663 390 |
1 165 582 |
NOTA 25b - KOSZTY WEDŁUG RODZAJU - KOSZT WYTWORZENIA SPRZEDANYCH PRODUKTÓW |
w tys. zł |
w tys. zł |
2021 |
2020 |
|
1. amortyzacja |
50 141 |
52 754 |
2. zużycie materiałów i energii |
1 199 389 |
739 476 |
3. usługi obce |
113 326 |
98 130 |
4. podatki i opłaty |
14 662 |
12 533 |
5. wynagrodzenia |
103 424 |
91 044 |
6. ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
24 622 |
21 952 |
7. pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) |
16 138 |
6 685 |
a) podróże służbowe |
104 |
80 |
b) ubezpieczenia majątkowe |
550 |
409 |
c) reprezentacja i reklama |
64 |
63 |
d) inne |
15 420 |
6 133 |
Koszty według rodzaju, razem |
1 521 702 |
1 022 574 |
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych |
-114 249 |
-14 351 |
Obroty wewnętrzne |
-1 930 |
-937 |
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) |
-49 635 |
-40 129 |
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) |
-47 257 |
-36 814 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów |
1 308 631 |
930 343 |
NOTA 26 - POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. rozwiązane rezerwy (z tytułu) |
26 225 |
13 405 |
a) należności wątpliwe |
10 |
|
b) odpraw emerytalnych |
684 |
1 362 |
c) świadectwa pochodzenia energii i zakup praw do emisji CO2 |
13 796 |
8 988 |
d) odpisu aktualizujących zapasy |
11 621 |
2 688 |
e) na bonus |
114 |
367 |
2. pozostałe, w tym: |
7 448 |
14 524 |
a) otrzymane odszkodowania |
537 |
150 |
b) przychody ze sprzedaży i likwidacji środków trwałych |
650 |
3 099 |
c) nadwyżki w środkach obrotowych |
139 |
|
d) dofinansowanie z tyt. covid |
0 |
8 939 |
e) przyznane prawa do emisji CO2 |
5 025 |
1 180 |
f) inne |
1 097 |
1 156 |
Pozostałe przychody operacyjne, razem |
33 673 |
27 929 |
NOTA 27 - POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. utworzone odpisy i rezerwy (z tytułu) |
31 760 |
14 588 |
a) należności wątpliwych |
49 |
65 |
b) odpraw emerytalnych |
346 |
1 449 |
c) rekultywacji składowiska odpadów |
0 |
55 |
d) wartości wyrobów gotowych |
17 414 |
472 |
e) niewykorzystanych mocy produkcyjnych |
685 |
1 367 |
f) na zakup swiadectw pochodzenia energii i świadectwa CO2 |
12 435 |
11 066 |
g) na bonus |
203 |
114 |
h) inne /w tym odpis rzecz. aktywów trwałych, odpis inwestycji bez efektu/ |
628 |
|
2. pozostałe, w tym: |
7 218 |
1 395 |
a) darowizny |
59 |
12 |
b) koszty postępowania sądowego |
1 |
6 |
c) kary, grzywny, odszkodowania |
58 |
22 |
d) niedobory w środkach obrotowych |
486 |
35 |
e) wartość złomowanych materiałow i wyrobów |
382 |
20 |
f) koszty prób |
548 |
1 136 |
g) wartość zlikwidowanych środków trwałych |
|
0 |
h) umorzenie nieodpłatnych do emisji CO2 |
5 025 |
|
h) inne |
659 |
164 |
Pozostałe koszty operacyjne, razem |
38 978 |
15 983 |
NOTA 28 - PRZYCHODY FINANSOWE |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. przychody z tytułu odsetek, w tym: |
1 024 |
1 274 |
a) od jednostek powiązanych |
503 |
639 |
b) od pozostałych jednostek |
521 |
635 |
2. różnice kursowe (nadwyżka dodatnich nad ujemnymi) |
0 |
2 683 |
a) zrealizowane |
|
|
b) niezrealizowane |
|
2 683 |
3. rozwiązane rezerwy (z tytułu) |
0 |
6 255 |
c) zakupu realizacji zobowiązania z umowy HRC |
|
6 255 |
4. pozostałe, w tym: |
31 540 |
37 057 |
a) otrzymana dywidenda |
31 540 |
37 057 |
b) przychody z likwidacji spółki zależnej |
|
|
Przychody finansowe, razem |
32 564 |
47 269 |
Walne Zgromadzenie
Akcjonariuszy ZGH „Bolesław” S.A. w dniu 15 czerwca 2021 roku
podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z wyniku za rok obrotowy 2020.
Kwota z zysku przeznaczona na dywidendę wynosi 2 złotych na akcję.
Kwota otrzymanej w kwocie
31.540
tys.
zł dywidendy została ujęta w wyniku
jednostkowym Emitenta. Dodatkowo uzyskano z tytułu posiadanych
udziałów od F&R kwotę 1 038 tys. zł – kwotę tę
zaprezentowano w pozostałych przychodach operacyjnych.
NOTA 29 - KOSZTY FINANSOWE |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. z tytułu odsetek od kredytów i pożyczek |
3 127 |
2 104 |
a) dla jednostek powiązanych |
|
|
b) dla innych jednostek |
3 127 |
2 104 |
2. pozostałe odsetki |
137 |
0 |
a) dla jednostek powiązanych |
|
|
b) dla innych jednostek |
137 |
0 |
3. różnice kursowe ( nadwyżka ujemnych nad dodatnimi), w tym: |
1 130 |
0 |
a) zrealizowane |
|
|
b) niezrealizowane / wycena bilansowa/ |
1 130 |
0 |
4. utworzone rezerwy (z tytułu) |
0 |
237 |
a) naliczone a niezapłacone odsetki |
|
237 |
5. pozostałe, w tym: |
3 082 |
11 560 |
a) odsetki od leasingu MSSF 16 |
3 082 |
2 896 |
b) odpis z tyrułu utraty wartości |
|
8 664 |
Koszty finansowe, razem |
7 476 |
13 901 |
Rozliczenie różnic kursowych |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. różnice kursowe dodatnie, w tym: |
15 780 |
19 567 |
a) zrealizowane |
15 780 |
19 567 |
b) niezrealizowane |
|
|
2. różnice kursowe ujemne |
14 732 |
15 251 |
a) zrealizowane |
14 732 |
15 251 |
b) niezrealizowane |
|
|
Saldo różnic kursowych rozrachunków przeniesionych na zwiększenie kosztu wytworzenia sprzedanych produktów |
1 048 |
4 316 |
NOTA 30- PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
1. Zysk (strata) brutto |
257 350 |
56 285 |
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) |
-6 084 |
-34 353 |
a) amortyzacja środków trwałych objętych ulgą inwestycyjną |
|
|
b) amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych stanowiących koszt uzyskania przychodów |
13 947 |
-1 882 |
c) darowizny i składki nieobowiązkowe |
84 |
12 |
d) rezerwa na umorzenie świadectw pochodzenia energii i CO2 |
-1 360 |
2 078 |
e) rozwiązanie rezerwy na odprawy emerytalne |
-683 |
-1 362 |
f) PFRON |
1 749 |
1 725 |
g) rezerwa na rekultywację składowiska odpadów w Borku |
0 |
55 |
h) odpis z tytułu aktualizacji wartości inwestycji długoterminowych |
|
8 663 |
i) koszt dot. rezerw na odprawy emerytalne i premie |
726 |
1 449 |
j) dywidendy otrzymane |
-31 540 |
-37 055 |
k) ZUS dot. XI i XII 2020 a zapłacony w I i II 2021r. |
-3 081 |
-3 494 |
l) ZUS dot. XI i XII 2021 ,a zapłacony w I i II 2022 r. |
3 833 |
3 081 |
m) obniżenie wart. wyrobów got. I zapasu wsadu |
6 477 |
-849 |
o) koszty reprezentacji |
21 |
16 |
p) wartość zbywanych środków trwałych pochodząca z wyceny |
160 |
436 |
r) rozwiązanie rezerwy na zakup GO STEEL |
0 |
-6 255 |
s) różnica pomiędzy opłatą za użytkowanie wieczyste a odsetki od leasingu tego prawa |
0 |
-54 |
t) różnice kursowe pochodzące z wyceny bilansowej |
1 130 |
-2 693 |
u) inne /w tym nieodpłatne CO2/ |
2 453 |
1 776 |
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym |
251 266 |
21 932 |
4.Odliczenie strat z lat ubiegłych |
-30 713 |
-21 932 |
4. Podatek dochodowy według stawki 19% |
41 905 |
0 |
5. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: |
41 905 |
0 |
a) wykazany w rachunku zysków i strat |
37 287 |
1 441 |
b) korekta rezerwy na odroczony podatek dochodowy |
4 561 |
|
c) inne korekty |
57 |
|
6. Podatek dochodowy odroczony z tytułu dodatnich różnic przejściowych |
4 561 |
1 441 |
Efektywna stopa podatkowa liczona metodą podzielenia podatku wykazanego w rachunku wyników na zysk brutto wychodzi 14,49 %. Po korekcie o trwałe różnice – przychody i koszty bilansowe, które nigdy nie staną się przychodami i kosztami podatkowymi wynoszącej 11 610 tys. zł, efektywna stopa podatkowa wyniosłaby 19,00%
NOTA 31 - PODZIAŁ ZYSKU |
Zysk netto za rok obrotowy 2020 w kwocie 54 843 411,16 zł został przez WZA podzielony następująco: - kapitał rezerwowy 21 361 809,16 zł - dywidenda 33 481 602,00 zł Propozycje podziału zysku netto za okres sprawozdawczy w kwocie 220 062 879,55 tys. zł: - kapitał rezerwowy 153 099 675,55 zł - dywidenda 66 963 204,00 zł
|
NOTA 33 - ZYSK NA 1 AKCJĘ |
Do obliczenia zysku na jedną akcję zwykłą przyjęto 5 580 267 akcji. Spółka nie posiada złożonej struktury kapitałowej (opcje na akcje, warranty i inne), a w zakresie podziału zysku akcje uprzywilejowane nie różnią się od akcji zwykłych na okaziciela i dlatego też nie wylicza się wskaźnika rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą. Zysk na akcję zwykłą wyniósł 39,44 zł. |
Działalność
przedsiębiorstwa energetycznego uregulowana została w przepisach
ustawy
z dnia 10 kwietnia 1997r. Prawo energetyczne (tj. Dz. U. z 2018r.,
poz. 755 z późniejszymi zmianami). Na podstawie art.. 44 w/w ustawy
Spółka zobowiązana jest do sporządzaniai ujawnienia sprawozdań
finansowych dotyczących działalności energetycznej, zawierających
bilans oraz rachunek zysków i strat. Sprawozdanie finansowe za rok
obrotowy 2021 sporządzone zostało w oparciu o ewidencję księgową
prowadzoną zgodnie z art. 44 ustęp 1 ustawy Prawo energetyczne.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat wyodrębnione zostały
dla każdego rodzaju działalności energetycznej bezpośrednio z kont
lub zapisów księgowych. W przypadku bilansu przypisanie kwot do
poszczególnych pozycji wynika albo bezpośrednio z prowadzonych
ewidencji (np. rzeczowy majątek trwały),
albo przy zastosowaniu klucza podziałowego, tj. udziału sprzedaży z
działalności koncesjonowanej w sprzedaży ogółem Spółki. Różnica
pomiędzy sumą aktywów i pasywów wynikająca z podziału pozycji
bilansowych przy zastosowaniu klucza podziałowego ujęta została w
kapitale własnym.
Bilans - działalność w zakresie wytwarzania, dystrybucji oraz sprzedaży energii elektrycznej |
Wytwarzanie energii elektrycznej |
Dystrybucja energii elektrycznej |
Sprzedaż energii elektrycznej |
|||
Dane liczbowe przedstawiono w złotych |
31.12.2021 r. |
31.12.2020 r. |
31.12.2021 r. |
31.12.2020 r. |
31.12.2021 r. |
31.12.2020 r. |
AKTYWA |
872 382,47 |
928 390,55 |
234 315,46 |
226 967,74 |
114 934,61 |
94 512,93 |
I. Aktywa trwałe |
872 382,47 |
928 390,55 |
176 081,92 |
170 505,03 |
0,00 |
0,00 |
1. Wartości niematerialne, w tym: |
|
|
|
|
|
|
- prawo użytkowania wieczystego gruntu |
|
|
|
|
|
|
2. Rzeczowe aktywa trwałe |
872 382,47 |
928 390,55 |
176 081,92 |
170 505,03 |
|
|
3. Należności długoterminowe |
|
|
|
|
|
|
4. Inwestycje długoterminowe |
|
|
|
|
|
|
4.1. Nieruchomości |
|
|
|
|
|
|
4.2. Wartości niematerialne |
|
|
|
|
|
|
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe |
|
|
|
|
|
|
4.4. Inne inwestycje długoterminowe |
|
|
|
|
|
|
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
|
|
|
|
|
|
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|
|
|
|
|
|
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe |
|
|
|
|
|
|
II. Aktywa obrotowe |
0,00 |
0,00 |
58 233,53 |
56 462,71 |
114 934,61 |
94 512,93 |
1. Zapasy |
|
|
|
|
|
|
2. Należności krótkoterminowe |
|
|
58 233,53 |
56 462,71 |
114 934,61 |
94 512,93 |
3. Inwestycje krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
|
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe |
|
|
|
|
|
|
a) pożyczki |
|
|
|
|
|
|
b) krótkoterminowe papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
c) środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
|
|
|
|
|
|
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
|
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
|
|
|
|
|
|
AKTYWA RAZEM |
872 382,47 |
928 390,55 |
234 315,46 |
226 967,74 |
114 934,61 |
94 512,93 |
PASYWA |
|
|
|
|
|
|
I. Kapitał własny |
872 382,47 |
928 390,55 |
219 134,00 |
217 525,54 |
97 246,89 |
81 478,00 |
1. Kapitał akcyjny |
|
|
|
|
|
|
2. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) |
|
|
|
|
|
|
3. Kapitał zapasowy |
932 960,82 |
988 321,26 |
217 525,54 |
206 065,66 |
45 164,53 |
37 872,95 |
4. Kapitał z aktualizacji wyceny |
|
|
|
|
|
|
5. Pozostałe kapitały rezerwowe |
|
|
|
|
|
|
6. Zysk (strata) z lat ubiegłych |
|
|
|
|
|
|
7. Zysk (strata) netto |
-60 578,36 |
-59 930,71 |
1 608,46 |
11 459,87 |
52 082,36 |
43 605,05 |
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
0,00 |
0,00 |
15 181,46 |
9 442,19 |
17 687,72 |
13 034,93 |
1. Rezerwy na zobowiązania |
|
|
|
|
|
|
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|
|
|
|
|
|
1.2. Pozostałe rezerwy |
|
|
|
|
|
|
a) długoterminowe |
|
|
|
|
|
|
b) krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
|
2. Zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
|
|
|
2.1. Długoterminowe kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
2.2. Inne zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
|
|
|
3. Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
15 181,46 |
9 442,19 |
17 687,72 |
13 034,93 |
3.1. Krótkoterminowe kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
3.2. Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów i pożyczek |
|
|
|
|
|
|
3.3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
|
|
15 181,46 |
9 442,19 |
17 687,72 |
13 034,93 |
3.4. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego |
|
|
|
|
|
|
3.5. Inne zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
|
4. Rozliczenia międzyokresowe |
|
|
|
|
|
|
PASYWA RAZEM |
872 382,47 |
928 390,55 |
234 315,46 |
226 967,73 |
114 934,61 |
94 512,93 |
Rachunek zysków i strat - działalność w zakresie wytwarzania, dystrybucji i sprzedaży energii elektrycznej |
Wytwarzanie energii elektrycznej |
Dystrybucja energii elektrycznej |
Sprzedaż energii elektrycznej |
|||
Dane liczbowe przedstawiono w złotych |
31.12.2021 r. |
31.12.2020 r. |
31.12.2021 r. |
31.12.2020 r. |
31.12.2021 r. |
31.12.2020 r. |
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: |
0,00 |
0,00 |
209 581,68 |
155 501,67 |
362 192,74 |
375 064,04 |
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów |
0,00 |
0,00 |
209 581,68 |
155 501,67 |
362 192,74 |
375 064,04 |
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
|
|
|
|
|
|
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: |
59 538,69 |
59 120,79 |
203 015,73 |
139 474,81 |
289 326,00 |
310 215,60 |
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów |
59 538,69 |
59 120,79 |
203 015,73 |
139 474,81 |
289 326,00 |
310 215,60 |
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
|
|
|
|
|
|
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
-59 538,69 |
-59 120,79 |
6 565,95 |
16 026,86 |
72 866,74 |
64 848,44 |
IV. Koszty sprzedaży |
|
|
|
|
|
|
V. Koszty ogólnego zarządu |
1 039,67 |
809,92 |
4 957,49 |
4 566,98 |
8 567,38 |
11 015,39 |
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży |
-60 578,36 |
-59 930,71 |
1 608,46 |
11 459,87 |
64 299,36 |
53 833,05 |
VII. Pozostałe przychody operacyjne |
|
|
|
|
|
|
VIII. Pozostałe koszty operacyjne |
|
|
|
|
|
|
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
-60 578,36 |
-59 930,71 |
1 608,46 |
11 459,87 |
64 299,36 |
53 833,05 |
X. Przychody finansowe |
|
|
|
|
|
|
XI. Koszty finansowe |
|
|
|
|
|
|
XII. Zysk (strata) brutto |
-60 578,36 |
-59 930,71 |
1 608,46 |
11 459,87 |
64 299,36 |
53 833,05 |
XIII. Podatek dochodowy |
|
|
|
|
12 217,00 |
10 228,00 |
XIV. Zysk (strata) netto |
-60 578,36 |
-59 930,71 |
1 608,46 |
11 459,87 |
52 082,36 |
43 605,05 |
Bilans - działalność w zakresie wytwarzania, dystrybucji oraz sprzedaży energii cieplnej |
Wytwarzanie energii cieplnej |
Dystrybucja energii cieplnej |
Sprzedaż energii cieplnej |
|||
Dane liczbowe przedstawiono w złotych |
31.12.2021 r. |
31.12.2020 r. |
31.12.2021 r. |
31.12.2020 r. |
31.12.2021 r. |
31.12.2020 r. |
AKTYWA |
|
|
|
|
|
|
I. Aktywa trwałe |
125 946,80 |
139 353,45 |
58 203,87 |
64 352,69 |
|
|
1. Wartości niematerialne, w tym: |
|
|
|
|
|
|
- prawo użytkowania wieczystego gruntu |
|
|
|
|
|
|
2. Rzeczowe aktywa trwałe |
125 946,80 |
139 353,45 |
58 203,87 |
64 352,69 |
|
|
3. Należności długoterminowe |
|
|
|
|
|
|
4. Inwestycje długoterminowe |
|
|
|
|
|
|
4.1. Nieruchomości |
|
|
|
|
|
|
4.2. Wartości niematerialne |
|
|
|
|
|
|
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe |
|
|
|
|
|
|
4.4. Inne inwestycje długoterminowe |
|
|
|
|
|
|
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
|
|
|
|
|
|
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|
|
|
|
|
|
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe |
|
|
|
|
|
|
II. Aktywa obrotowe |
|
|
|
|
8 000,00 |
7 687,63 |
1. Zapasy |
|
|
|
|
|
|
2. Należności krótkoterminowe |
|
|
|
|
8 000,00 |
7 687,63 |
3. Inwestycje krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
|
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe |
|
|
|
|
|
|
a) pożyczki |
|
|
|
|
|
|
b) krótkoterminowe papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
c) środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
|
|
|
|
|
|
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
|
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
|
|
|
|
|
|
AKTYWA RAZEM |
125 946,80 |
139 353,45 |
58 203,87 |
64 352,69 |
8 000,00 |
7 687,63 |
PASYWA |
|
|
|
|
|
|
I. Kapitał własny |
125 946,80 |
139 353,45 |
58 203,87 |
64 352,69 |
8 000,00 |
7 687,63 |
1. Kapitał akcyjny |
|
|
|
|
|
|
2. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) |
|
|
|
|
|
|
3. Kapitał zapasowy |
125 946,80 |
139 353,45 |
58 203,87 |
64 352,69 |
78 379,00 |
11 960,63 |
4. Kapitał z aktualizacji wyceny |
|
|
|
|
|
|
5. Pozostałe kapitały rezerwowe |
|
|
|
|
|
|
6. Zysk (strata) z lat ubiegłych |
|
|
|
|
|
|
7. Zysk (strata) netto |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
-70 379,00 |
-4 273,00 |
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
|
|
|
|
|
|
1. Rezerwy na zobowiązania |
|
|
|
|
|
|
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|
|
|
|
|
|
1.2. Pozostałe rezerwy |
|
|
|
|
|
|
a) długoterminowe |
|
|
|
|
|
|
b) krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
|
2. Zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
|
|
|
2.1. Długoterminowe kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
2.2. Inne zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
|
|
|
3. Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
|
3.1. Krótkoterminowe kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
3.2. Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów i pożyczek |
|
|
|
|
|
|
3.3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
|
|
|
|
|
|
3.4. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego |
|
|
|
|
|
|
3.5. Inne zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
|
4. Rozliczenia międzyokresowe |
|
|
|
|
|
|
PASYWA RAZEM |
125 946,80 |
139 353,45 |
58 203,87 |
64 352,69 |
8 000,00 |
7 687,63 |
Rachunek zysków i strat - działalność w zakresie wytwarzania, dystrybucji i sprzedaży energii cieplnej |
Wytwarzanie energii cieplnej |
Dystrybucja energii cieplnej |
Sprzedaż energii cieplnej |
|||
Dane liczbowe przedstawiono w złotych |
31.12.2021 r. |
31.12.2020 r. |
31.12.2021 r. |
31.12.2020 r. |
31.12.2021 r. |
31.12.2020 r. |
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: |
347 447,00 |
244 606,00 |
38 606,00 |
27 179,00 |
315 674,00 |
267 512,00 |
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów |
347 447,00 |
244 606,00 |
38 606,00 |
27 179,00 |
315 674,00 |
267 512,00 |
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
|
|
|
|
|
|
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: |
347 447,00 |
244 606,00 |
38 606,00 |
27 179,00 |
386 053,00 |
271 785,00 |
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów |
347 447,00 |
244 606,00 |
38 606,00 |
27 179,00 |
386 053,00 |
271 785,00 |
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
|
|
|
|
|
|
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
-70 379,00 |
-4 273,00 |
IV. Koszty sprzedaży |
|
|
|
|
|
|
V. Koszty ogólnego zarządu |
|
|
|
|
|
|
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
-70 379,00 |
-4 273,00 |
VII. Pozostałe przychody operacyjne |
|
|
|
|
|
|
VIII. Pozostałe koszty operacyjne |
|
|
|
|
|
|
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
-70 379,00 |
-4 273,00 |
X. Przychody finansowe |
|
|
|
|
|
|
XI. Koszty finansowe |
|
|
|
|
|
|
XII. Zysk (strata) brutto |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
-70 379,00 |
-4 273,00 |
XIII. Podatek dochodowy |
|
|
|
|
|
|
XIV. Zysk (strata) netto |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
-70 379,00 |
-4 273,00 |
Zgodnie z MSSF 8 segment operacyjny to część składowa jednostki:
- która organizuje działalność gospodarczą, w związku z którą można uzyskiwać przychody i ponosić koszty,
- której wyniki podlegają regularnym przeglądom i ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentów,
- w przypadku, której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
MSSF 8 wymaga ujawnienia danych dotyczących segmentów operacyjnych opartych na raportach wewnętrznych stosowanych w rachunkowości zarządczej. Stosując podejście zarządcze do sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Stalprodukt S.A. wyróżnia się dwa segmenty operacyjne:
· Segment Blach Elektrotechnicznych DB,
· Segment Profili DP.
Dla tych segmentów dostępne są oddzielne informacje finansowe, które Zarząd Spółki wykorzystuje do oceny wyników segmentów zarówno dla celów systemu premiowania opartego na wypracowanej marży pokrycia, jak i alokacji zasobów do danego segmentu. Dla potrzeb skonsolidowanego sprawozdania finansowego dane te podlegają przekształceniu w zakresie segmentu profili. Przychody przedstawione w podziale na segmenty operacyjne uwzględniają jedynie przychody od klientów zewnętrznych. Pomiędzy 2 segmentami operacyjnymi (segment blach elektrotechnicznych, segment profili) nie zachodzą transakcje.
Segment profili obejmuje następujące wyroby: kształtowniki gięte na zimno, ochronne bariery drogowe oraz blachy i taśmy cięte zimno- i gorąco walcowane.
Segment blach elektrotechnicznych obejmuje blachy transformatorowe oraz rdzenie toroidalne, a także sprzedaż wodoru.
Przedstawione w tabelach dane wyrażono w tys. zł.
W sprawozdaniu jednostkowym towary wykazywane są, jako niespełniające ilościowego kryterium wyznaczania segmentów, wraz z pozostałymi usługami w „pozostałej działalności” dla zbilansowania wyników Spółki.
Przychody segmentu dotyczą wyłącznie sprzedaży klientom zewnętrznym. Przychody innym segmentom podlegają w sprawozdaniu skonsolidowanym wyłączeniu.
Koszty segmentu obejmują koszty własne sprzedaży łącznie z kosztami sprzedaży, które wynikają z działalności operacyjnej segmentu. Koszty segmentu nie obejmują pozostałych kosztów operacyjnych, których nie można bezpośrednio przyporządkować (przypisać) do segmentu, kosztów ogólnozakładowych, kosztów finansowych i obciążeń z tytułu podatku dochodowego.
Wynik segmentu (zysk/strata segmentu) jest różnicą pomiędzy przychodami segmentu a kosztami segmentu.
Aktywa (pasywa) segmentu stanowią aktywa operacyjne (pasywa operacyjne) wykorzystywane przez segment (powstałe) w działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu (wartości niematerialne i prawne, rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności od odbiorców, zobowiązania wobec dostawców) lub przypisać do tego segmentu w oparciu o rozsądne podstawy, np. udział segmentu w wielkości sprzedaży, zysku (pozostałe aktywa i pasywa).
WYSZCZEGÓLNIENIE 2021 |
SEGMENT |
RAZEM |
||
blach elektrotech. |
profili |
pozostała działalność |
Wartość bilansowa |
|
Przychody segmentu |
695 800 |
922 475 |
379 575 |
1 997 850 |
kraj |
52 735 |
652 852 |
103 060 |
808 647 |
export |
643 065 |
269 623 |
276 515 |
1 189 203 |
Koszty segmentu |
550 730 |
795 645 |
366 650 |
1 713 025 |
Wynik segmentu |
145 070 |
126 830 |
12 925 |
284 825 |
Pozostałe przychody operacyjne i finansowe nie przyporządkowane do segmentu |
|
|
|
66 237 |
Pozostałe koszty ogólne, operacyjne i finansowe nie przyporządkowane do segmentu |
|
|
|
93 711 |
Zysk brutto |
|
|
|
257 351 |
Podatek dochodowy |
|
|
|
37 287 |
Zysk netto |
|
|
|
220 064 |
Aktywa segmentu |
870 099 |
778 643 |
260 746 |
1 909 488 |
Aktywa nie przyp. segment. |
|
|
|
524 535 |
Aktywa ogółem |
|
|
|
2 434 023 |
Zobowiązania |
236 682 |
187 373 |
69 035 |
493 091 |
Zobowiązania warunkowe |
|
|
|
0 |
Ogółem zobowiązania |
|
|
|
493 091 |
Nakłady inwestycyjne |
2 912 |
6 610 |
2 865 |
12 387 |
Amortyzacja |
29 581 |
18 747 |
1 814 |
50 141 |
WYSZCZEGÓLNIENIE 2020 |
SEGMENT |
RAZEM |
||
blach elektrotech. |
profili |
pozostała działalność |
Wartość bilansowa |
|
Przychody segmentu |
440 046 |
565 248 |
248 202 |
1 253 496 |
kraj |
38 569 |
405 853 |
55 684 |
500 106 |
export |
401 476 |
159 395 |
192 519 |
753 390 |
Koszty segmentu |
405 771 |
552 200 |
247 738 |
1 205 710 |
Wynik segmentu |
34 275 |
13 048 |
464 |
47 786 |
Pozostałe przychody operacyjne i finansowe nie przyporządkowane do segmentu |
|
|
|
75 197 |
Pozostałe koszty ogólne, operacyjne i finansowe nie przyporządkowane do segmentu |
|
|
|
66 698 |
Zysk brutto |
|
|
|
56 285 |
Podatek dochodowy |
|
|
|
1 442 |
Zysk netto |
|
|
|
54 843 |
Aktywa segmentu |
751 519 |
641 749 |
230 591 |
1 623 859 |
Aktywa nie przyp. segment. |
|
|
|
539 053 |
Aktywa ogółem |
|
|
|
2 162 912 |
Zobowiązania |
197 675 |
154 111 |
56 778 |
408 563 |
Zobowiązania warunkowe |
|
|
|
0 |
Ogółem zobowiązania |
|
|
|
408 563 |
Nakłady inwestycyjne |
2 169 |
2 099 |
10 800 |
15 068 |
Amortyzacja |
31 996 |
19 029 |
1 729 |
52 754 |
Zgodnie z MSSF 9 Instrument finansowy to każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego w jednym podmiocie i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego w drugim. Aktywa finansowe ujmuje się, gdy Spółka staje się stroną postanowień umownych instrumentu. Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły lub zostały przeniesione, a spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą: kredyty bankowe i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak: środki pieniężne, należności zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności oraz pożyczki długoterminowe.
Ponadto Spółka posiada udziały w innych podmiotach, stanowiące inwestycje długoterminowe.
Instrumenty finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane wg kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji, które można bezpośrednio przypisać do transakcji ujmowane są w wartości początkowej instrumentów finansowych.
Po początkowym ujęciu w
wartości godziwej, instrumenty finansowe są zaliczane do
jednej
z trzech kategorii i wyceniane w następujący sposób:
1) instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu,
2) instrumenty finansowe wycenianie wyceniane według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane są przez całkowite dochody.
3) instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Ad1) Instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej do naliczania odsetek. Instrumenty te są utrzymywane do terminu wymagalności to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które spółka zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu (należności, pożyczki). Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z zasadą rachunkowości i prezentuje w nocie do sprawozdania finansowego.
Ryzyko kredytu kupieckiego niwelowane jest przez działania w zakresie dobierania kontrahentów o dobrej zdolności kredytowej, ustalania dla nich limitów kredytowych, politykę zabezpieczeń płatności oraz bieżące ich monitorowanie zgodnie z obowiązującymi procedurami. W związku z powyższym narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Ryzyko kredytu powinno być poprawnie ocenione poprzez dokonanie w księgach stosownych odpisów na należności.
Spółka dokonuje
klasyfikacji klientów do grup ryzyka na podstawie przyjętej
klasyfikacji, bazując na przyjętych metodach podziału na grupy
ryzyka. Grupy określają poziom ryzyka od niskiego (grupa 10) do
najwyższego (grupa 0). Odpisy aktualizujące dla pozycji
wycenianych
w zamortyzowanym koszcie ustalane są na podstawie danych
historycznych według podziału na grupy, pogrupowanego
prawdopodobieństwa ryzyka kredytowego oraz zachowania klientów w
przeszłości.
Ad2) instrumenty
finansowe wyceniane według wartości godziwej, a zyski/straty z
tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane przez całkowite dochody.
Metodę wycen stosuje się w przypadku aktywów finansowych, z których
przepływy stanowią wyłącznie płatności
z kapitału i odsetek, utrzymywane są w celu ściągnięcia umownych
przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, a które wyceniane są
według wartości godziwej. Przychody z tytułu odsetek od takich
aktywów finansowych wylicza się metodą efektywnej stopy
procentowej. Odpisy z tytułu utraty wartość ujmuje się zgodnie z
przyjętymi zasadami rachunkowości.
Ad3) Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu (pkt1) oraz w wartości godziwej przez pozostałe dochody (pkt2), wycenia się przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Należą do nich należności handlowe podlegające faktoringowi stosowanego w celu zarządzania płynnością gdy warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności lub pożyczki, które nie spełniają testu na SPPI.
Instrument finansowy zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. Do takich przesłanek należą między innymi: poważne problemy finansowe dłużnika, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, niekorzystne zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym i rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się znacznego spadku wartości godziwej instrumentu. Gdy takie przesłanki istnieją należy dokonać oszacowania utraty wartości i dokonać odpisu aktualizującego.
Pochodne instrumenty finansowe są ujmowane pierwotnie w księgach według ceny nabycia, a następnie wyceniane są według wartości godziwej. Zmiany wartości godziwej pochodnych instrumentów finansowych ujmowane są natychmiast sprawozdaniu z całkowitych dochodów., jako że Spółka nie wykorzystuje instrumentów, które kwalifikowałyby się jako rachunkowość zabezpieczeń. Natomiast spółki z grupy ze względu na specyfikę i charakter swojego modelu biznesowego stosują rachunkowość zabezpieczeń.
Instrumenty finansowe stosowane przez Spółkę to terminowe kontrakty walutowe powiązane z kontraktami sprzedażowymi i zakupowymi. Spółka wykorzystuje również sporadycznie terminowe kontrakty na waluty oraz opcje walutowe w celu ochrony przed ryzykiem walutowym.
Wartość godziwa instrumentów pochodnych, którymi obrót odbywa się na rynkach regulowanych oraz papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży ustalana jest na podstawie notowanych cen rynkowych na dzień bilansowy.
Do oszacowania wartości godziwej instrumentów pochodnych, których ceny nie są notowane na rynkach regulowanych oraz pozostałych instrumentów finansowych, Spółka stosuje różne metody i założenia, które bazują na warunkach rynkowych występujących na każdy moment bilansowy.
Zazwyczaj stosowane są notowania rynkowe lub notowania dealerów dla określonych lub podobnych instrumentów. Inne techniki, jak na przykład modele wyceny opcji lub zdyskontowana wartość przyszłych oszacowanych przepływów pieniężnych, wykorzystywane są do ustalenia wartości godziwej pozostałych instrumentów.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych to ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności, ryzyko kredytowe oraz ryzyko walutowe.
W zakresie należności i zobowiązań walutowych Spółka dominująca korzysta z zabezpieczenia naturalnego ryzyka kursów walut, bowiem sprzedaż w poszczególnych walutach jest równoważona zakupami, ewentualna pozycja otwarta (krótka bądź długa) domyka się w okresach dwu- do trzech tygodniowych, a jej wartość w stosunku do całości obrotów jest nieznaczna. Przy stabilnej sytuacji finansowej i przewadze finansowania środkami własnymi i zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług, ryzyko płynności jest niewielkie. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez dobór i korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania.
Pozycja |
Kategoria wg MSSF 9 |
2021 |
2020 |
Udziały i akcje |
wartość godziwa przez wynik finansowy |
119 |
119 |
Należności z tytułu dostaw i usług (netto) |
zamortyzowany koszt |
302 839 |
196 365 |
Pozostałe należności (bez publiczno-prawnych) |
zamortyzowany koszt |
4 806 |
5 299 |
Udzielone pożyczki |
zamortyzowany koszt |
14 500 |
18 400 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
wartość godziwa przez wynik finansowy |
152 963 |
193 545 |
Razem aktywa finansowe |
|
475 227 |
413 728 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
zamortyzowany koszt |
275 720 |
171 956 |
Kredyty i pożyczki |
zamortyzowany koszt |
30 000 |
50 000 |
Razem zobowiązania finansowe |
|
305 720 |
221 956 |
Na dzień 31.12.2021 r. wartości godziwe nie odbiegają od wartości księgowych. Na dzień 31.12.2021 test kwalifikacyjny nie wykazał istotnego wpływy MSSF 9 na wartość należności, a wycena udzielonych pożyczek w zamortyzowanym koszcie wykazała nie istotne różnice.
Działalność Spółki narażona jest na różne rodzaje ryzyka finansowego – w tym na zmiany rynkowych cen instrumentów dłużnych i kapitałowych, wahania kursów walutowych oraz stóp procentowych. Ogólny program zarządzania ryzykiem finansowym Spółki koncentruje się na nieprzewidywalności rynków finansowych i stara się minimalizować ich potencjalne negatywne wpływy na wyniki finansowe Spółki. Zarządzanie ryzykiem finansowym w Spółce dominującej prowadzone jest przez Dział Zarządzania Finansami i Ryzykiem umiejscowionym w pionie Dyrektora Finansowego. Głównym celem jest minimalizacja negatywnych efektów zmian zewnętrznych na wyniki uzyskiwane przez Spółkę. W zależności od rodzaju ryzyka oraz jego wielkości Spółka stosuje odpowiednie instrumenty mające na celu jego rozpoznanie, oszacowanie oraz zabezpieczanie.
Do głównych rodzajów ryzyka związanych z działalnością Spółki należą:
a) ryzyko kredytowe i kontraktowe,
b) ryzyko płynności,
c) ryzyko rynkowe, w tym:
- stopy procentowej,
- walutowe.
Ryzyko kredytowe w Spółce ograniczane jest przez bieżące badanie zdolności kredytowej kontrahentów, poprzez przyjmowanie stosownych zabezpieczeń (gwarancje bankowe, akredytywy, weksle, poręczenia) oraz poprzez stały monitoring należności przeterminowanych. W celu bieżącej kontroli działy handlowe oraz dział finansowy zobowiązane są do stosowania zasad określonych w procedurach: kredytowej oraz windykacyjnej. Procedury te określają sposób doboru kontrahentów, ustalania limitów kredytowych oraz postępowanie w przypadku przeterminowań należności.
W ramach
przeprowadzenia testu klasyfikacyjnego dla potrzeb MSSF 9,
ustalenia wysokości wskaźnika niewypełnienia zobowiązań i
zaprognozowania kwoty odpisu aktualizującego należności,
przeprowadzono analizę obrotów z klientami w okresie styczeń –
grudzień 2020 roku. Spółka prowadzi politykę zarządzania ryzykiem
kredytowym w oparciu o Procedurę Kredytową, która definiuje zasady
przyznawania limitów kredytowych. W procesie identyfikacji ryzyka,
klientów przypisuje się do określonej grupy określającej jego
poziom,
a w sytuacji kiedy zbyt niski poziom nie pozwala na akceptację
wnioskowanego limitu, podejmowane są negocjacje w celu pozyskania
zabezpieczenia.
Zgodnie z przyjętymi
kryteriami klasyfikacji klientów do grup ryzyka, bazując na
standingu finansowym, analizowanym wskaźnikom przypisywane są
(zgodnie z macierzą) punkty. Suma punktów wyznacza zakwalifikowanie
klienta do jednej z dziesięciu grup ryzyka jak
w poniższej tabeli:
Grupa ryzyka |
Podgrupa |
Suma punktów od ... do |
Poziom ryzyka |
|
I |
10 |
60 |
58 |
brak |
9 |
57 |
54 |
niski |
|
8 |
53 |
51 |
niski |
|
7 |
50 |
48 |
niski |
|
II |
6 |
47 |
45 |
średni |
5 |
44 |
40 |
średni |
|
4 |
39 |
35 |
średni |
|
III |
3 |
34 |
30 |
średni |
2 |
29 |
20 |
znaczny |
|
1 |
19 |
14 |
znaczny |
|
0 |
13 |
0 |
upadłość |
Udział grupy ryzyka w należnościach segmentów operacyjnych w roku 2021 |
|||||
Segment |
Grupa I |
Grupa II |
Grupa III |
Pozostali |
Ogółem |
Blach elektrotechnicznych |
63% |
31% |
6% |
0% |
100% |
Profili |
44% |
34% |
10% |
11% |
100% |
Pozostała działalność |
100% |
0% |
0% |
0% |
100% |
Udział grupy ryzyka w przychodach ze sprzedaży segmentu operacyjnego w roku 2021 |
|||||
Segment |
Grupa I |
Grupa II |
Grupa III |
Pozostali |
Ogółem |
Blach elektrotechnicznych |
53% |
33% |
13% |
0% |
100% |
Profili |
39% |
40% |
11% |
11% |
100% |
Pozostała działalność |
100% |
0% |
0% |
0% |
100% |
PRZYJĘTE ZABEZPIECZENIA |
w tys. USD/EUR/PLN |
|||||||
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|||||||
L.p. |
Rodzaj zabezpieczenia |
Rodzaj ryzyka |
Kwota |
Waluta |
PLN |
Kwota |
Waluta |
PLN |
1 |
Gwarancje Bankowe i akredytywy |
kredytowe /kontraktowe |
109 |
PLN |
109 |
161 |
PLN |
161 |
2 |
Gwarancje Bankowe i akredytywy |
kredytowe /kontraktowe |
6 760 |
EUR |
31 092 |
4 680 |
EUR |
21 597 |
3 |
Gwarancje Bankowe i akredytywy |
kredytowe /kontraktowe |
1 645 |
USD |
6 679 |
3 265 |
USD |
12 271 |
4 |
Poręczenia |
kredytowe /kontraktowe |
17 500 |
EUR |
80 490 |
15 500 |
EUR |
71 529 |
5 |
Zastawy i hipoteki |
kredytowe /kontraktowe |
21 616 |
PLN |
21 616 |
19 008 |
PLN |
19 508 |
6 |
Zastawy i hipoteki |
kredytowe /kontraktowe |
0 |
EUR |
0 |
500 |
EUR |
0 |
|
Razem wartość zabezpieczeń PLN |
|
|
|
139 985 |
|
|
125 066 |
KWOTA NARAŻONA NA RYZYKO KREDYTOWE |
w tys. zł |
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
1. Wartość bilansowa salda należności* |
346 942 |
213 202 |
2. Wystawione gwarancje i akredytywy |
18 968 |
16 644 |
3. Wartość godziwa transakcji pochodnych |
|
|
4. Przyjęte zabezpieczenia |
139 985 |
125 067 |
5. Należności w stosunku do jednostek powiązanych |
32 385 |
21 666 |
Kwota narażona na ryzyko |
193 540 |
83 113 |
Z uwagi na konsekwentnie prowadzoną politykę zarządzania ryzykiem kredytowym, dominujący udział w saldzie należności oraz sprzedaży grup niskiego ryzyka I i II, utrzymywanie wysokiego poziomu zabezpieczeń przyznanych limitów, a także brak istotnych odpisów w ubiegłych okresach, kwota odpisu skalkulowana na podstawie wyliczonego wskaźnika niewypełnienia zobowiązań jest nieistotna w stosunku do skali prowadzonej przez Spółkę działalności. W 2021 roku utworzono odpis na należności w wysokości 221 tys. zł, co daje wartość wskaźnik niewypełnienia zobowiązań przez klientów na poziomie 0,007%.
Kwota narażona na ryzyko równa się wartości bilansowej salda należności krótkoterminowych powiększonej o wystawione gwarancje oraz udzielone poręczenia, wartość godziwą transakcji na instrumentach pochodnych i skorygowanej o przyjęte zabezpieczenia, a także należności w stosunku do spółek powiązanych. Kwota ta wynosi193 540 tys. PLN. Należy nadmienić, że średnia wartość wskaźnika należności przeterminowanych (bez spółek zależnych) za 12 miesięcy 2020 (liczonego jako stosunek należności przeterminowanych do całkowitego salda należności z tytułu dostaw, robóti usług) dla Spółki wynosi 8,8 %, natomiast dla roku 2021 wyniosła 5,6%.
Należy stwierdzić, że większość odbiorców spółki to klienci, z którymi spółka współpracuje od wielu lat. W chwili obecnej spółka nie posiada należności restrukturyzowanych, tzn. należności w stosunku do klientów z którymi zawarła porozumienie co do odroczenia płatności. Mając na uwadze powyższe, jakość kredytową portfela handlowego należy określić jako dobrą. Wiekowanie należności przedstawione zostało w notach objaśniających pozycje bilansu nr 9e i 9f.
Ryzyko kontraktowe
powstaje w sytuacji, gdy zawarto z klientem umowę sprzedaży towaru
na określonych warunkach dostawy, co skutkuje powstaniem
zobowiązania po stronie Spółki wobec kontrahenta do wydania
określonej partii towaru, przy czym aby wykonać
to zobowiązanie Spółka musi przystąpić do produkcji przed
uzyskaniem pełnej zapłaty. Powstała sytuacja skutkuje ponoszeniem
przez Spółkę ryzyka w postaci nieodebrania gotowego towaru przez
kontrahenta.
Ryzyko kontraktowe występuje w Spółce w zasadzie wyłącznie w przypadku przyjmowania zamówień na niestandardowe produkty i ocenianie jest przez osobę przyjmującą zamówienie. Ograniczane jest poprzez przyjmowanie stosownych zabezpieczeń, bądź poprzez przyjmowanie częściowej, bądź całkowitej przedpłaty na zamówione towary, przed rozpoczęciem produkcji.
Ryzyko stóp procentowych
Ryzyko stopy procentowej można zdefiniować, jako niekorzystny wpływ zmian stóp procentowych na wyniki Spółki. Na ten rodzaj ryzyka narażone są pozycje bilansu: udzielone pożyczki, lokaty pieniężne oraz oprocentowane zewnętrzne źródła finansowania.
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka posiadała:
pożyczki udzielone w kwocie – 14 500 tys. zł,
środki pieniężne – 152 963 tys. zł,
kredyty krótkoterminowe obrotowe – brak wykorzystania
kredyty długoterminowe – 30 000 tys. zł
Wzrost stóp procentowych wpłynie na zwiększenie przychodów z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek oraz wolnych środków finansowych. Jednocześnie nastąpi wzrost kosztów związanych z finansowaniem zewnętrznym. Ze względu na strukturę bilansu na dzień 31.12.2021 roku, zagrożenie z tytułu wzrostu stóp procentowych nie stanowi zagrożenia związanego ze wzrostem kosztów finasowania zadłużenia finansowego.
Zarówno pożyczki, środki pieniężne, jak i kredyt inwestycyjny oparte są o zmienną stopę procentową (WIBOR, WIBID).
Ze względu na większą wartość aktywów zależną od wartości stóp procentowych ewentualne podwyżki stóp procentowych będą miały pozytywny wpływ na wynik finansowy okresu.
WRAŻLIWOŚĆ NA RYZYKO STÓP PROCENTOWYCH |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
Wzrost stóp procentowych o 100 pkt bazowych |
|
|
wpływ na wynik brutto |
1 375 |
1 619 |
|
|
|
Spadek stóp procentowych o 100 pkt bazowych |
|
|
wpływ na wynik brutto |
-1 375 |
-1 619 |
Dodatkowo Spółka wykazuje w bilansie zobowiązania długoterminowe w wysokości 56 535 tys. zł. z tyt. umów leasingowych (wycena MSSF 16) wynikają z tytułu użytkowania wieczystego określonego przez MSSF 16, jako leasing. Zobowiązanie to zostało wycenione w wartości bieżącej pozostałych opłat z tytułu użytkowania wieczystego (opłat leasingowych) zdyskontowanych w okresie jego użytkowania. Do zdyskontowania zobowiązania z tytułu rocznych opłat wieczystych zastosowano stopę procentową w wysokości 5% na którą składa się oprocentowanie obligacji 10-letnich oraz premia za ryzyko. W przypadku przyjęcia wyższej stopy procentowej do wyceny tego zobowiązania nastąpi spadek bieżącej wartości z tego tytułu.
Ryzyko walutowe
Główną walutą w sprzedaży eksportowej bądź w wewnątrzwspólnotowej wymianie towarów jest EUR. W zakresie ryzyka związanego z wahaniami kursu EUR/PLN, Spółka korzysta z zabezpieczenia naturalnego, bowiem sprzedaż w poszczególnych okresach równoważona jest zakupami wyrażonymi bądź denominowanymi w EUR. Dodatkowo stale badana jest pozycja walutowa. Zdarza się, że w okresie 2-3 tygodni jest otwarta (krótka bądź długa), jednakże jej wartość w stosunku do obrotów jest niewielka.
Drugą walutą, w której prowadzone są rozrachunki jest USD. Stale jest badana pozycja walutowa. Podobnie jak w roku 2020, pozostawała w roku 2021 przeważnie pozycją otwartą długą. Wrażliwość na ryzyko walutowe pozycji bilansowych na dzień 31.12.2021 r., wyrażonych w EUR i USD jest niewielkie w stosunku do skali prowadzonej działalności. Należności i zobowiązania walutowe przedstawiono w notach odpowiednio: 9d i 18.
WRAŻLIWOŚĆ NA RYZYKO WALUTOWE |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
OSŁABIENIE PLN WOBEC USD i EUR o 5% |
|
|
wpływ na wynik brutto |
10 311 |
5 546 |
UMOCNIENIE PLN WOBEC USD i EUR o 5% |
|
|
wpływ na wynik brutto |
-10 311 |
-5 546 |
Ze względu na niewielką wartość wykorzystania instrumentów pochodnych Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń w pełnym zakresie. Wartości bilansowe poszczególnych instrumentów finansowych należy uznać za godziwe, gdyż przeprowadzone ich wyceny wg zamortyzowanego kosztu (skorygowanej ceny nabycia) metodą efektywnej wyceny wykazały nieistotne różnice.
WSKAŹNIK DŹWIGNI FINANSOWEJ |
w tys. zł |
|
2021 |
2020 |
|
Zadłużenie |
30 000 |
50 000 |
Środki pieniężne |
-152 963 |
-193 545 |
|
|
|
Zadłużenie netto |
-122 963 |
-143 545 |
Kapitał własny |
1 940 931 |
1 754 349 |
|
|
|
Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego |
-6,35% |
-8,18% |
Zadłużenie rozumiane jest jako zadłużenie długo- i krótkoterminowe przedstawione w nocie 20 oraz w punkcie kredyty i pożyczki. Na koniec roku 2021 bilans przedstawia środki pieniężne netto (zadłużenie netto ujemne).
W roku 2021 Spółka prawidłowo zarządzała kapitałem, gdyż wskaźniki związane z płynnością utrzymane zostały na dobrym poziomie. Podstawowe wskaźniki dotyczące struktury kapitału i zarządzania kapitałem obrotowym, określone w planie finansowym osiągnęły wartości oczekiwane, co umożliwiło realizację celów Spółki, jej sprawne i pewne funkcjonowanie oraz pozyskanie środków na dalszy rozwój.
W okresie sprawozdawczym nastąpił wzrost zysku netto na jedną akcję. Zysk netto na 1 akcję wyniósł 39,44 zł w roku 2021 wobec 9,83 zł w roku 2020.
Zmiany w kapitale własnym w latach 2020 i 2021 przedstawione zostały w „Sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym”, stanowiącym integralną część rocznego sprawozdania finansowego.
W roku 2021 udział kapitału własnego w finansowaniu działalności Spółki liczony wskaźnikiem kapitału własnego jako stosunek wartości kapitałów własnych do sumy pasywów wyniósł 0,80.
Umiejętność zarządzania kapitałem obrotowym zwiększa zyskowność i redukuje ryzyko niedoborów gotówki. W tym zakresie należy zwrócić uwagę w szczególności na następujące działania:
- Spółka zarządza należnościami poprzez ocenę kondycji klientów, ustalanie limitów kredytowych, zabezpieczeń, monitoring należności i ewentualną windykację, zgodnie z obowiązującymi procedurami. Wynikiem prawidłowego zarządzania ryzykiem w tym zakresie jest utrzymanie należności przeterminowanych na niewysokim poziomie.
- Głównym celem zarządzania zapasami w Spółce jest ocena korzyści i kosztów oraz ich zrównoważenie. Prowadzone są systematyczne działania dotyczące zapewnienia ciągłości i rytmiczności dostaw oraz dywersyfikacji źródeł zaopatrzenia we wsad w celu terminowej realizacji zamówień i utrzymania wielkości zapasów na optymalnym poziomie.
- Spółka utrzymywała środki pieniężne na rachunkach bankowych, lokującje w korzystne i bezpieczne lokaty krótkoterminowe, z uwagi na konieczność finansowania bieżących wydatków, wynikających z działalności operacyjnej, jak również planowanych wydatków inwestycyjnych.
O prawidłowym zarządzaniu kapitałem świadczy fakt, że Spółka osiągała zadawalającą płynność finansową w ciągu całego okresu sprawozdawczego oraz terminowo regulowała zobowiązania wobec pracowników, budżetu i dostawców.
Transakcje pomiędzy spółką Stalprodukt, a spółkami zależnymi polegają na ciągłym wzajemnym świadczeniu dostaw i usług, niezbędnych do bieżącej działalności. Są to transakcje typowe i rutynowe, zawierane na warunkach rynkowych w ramach grupy kapitałowej i warunkach wynikających z bieżącej działalności operacyjnej. Inne znaczące transakcje z podmiotami powiązanymi, tj. przeniesienie praw i zobowiązań pod tytułem odpłatnym, jak i darmowym nie wystąpiły.
Podmioty uznaje się za powiązane jeśli jeden z podmiotów posiada zdolność kontrolowania drugiego podmiotu lub wywierania znaczącego wpływu na podejmowane przez drugi podmiot decyzje operacyjne lub finansowe. Do uznania danej jednostki za podmiot powiązany Spółka stosuje zasady MSR 24, z uwzględnieniem istoty związku oraz jego wpływu na wynik oraz sytuację finansową jednostki.
WYSZCZEGÓLNIENIE 2021 |
w tys. zł |
||||
wzajemne rozrachunki |
wzajemne przychody i koszty |
||||
należności |
zobowiązania |
przychody |
koszty |
||
ZGH „Bolesław” S.A. |
8 |
22 |
10 |
121 |
|
Anew Institute sp. z o.o. |
|
|
|
56 |
|
Stalprodukt-Wamech sp. z o.o. |
395 |
6 908 |
2 807 |
20 630 |
|
Stalprodukt-Zamość sp. z o.o. |
1 778 |
85 |
13 411 |
305 |
|
Stalprodukt-Ochrona sp. z o.o. |
28 |
831 |
242 |
4 108 |
|
STP Elbud sp. z o.o. |
254 |
4 161 |
3 525 |
23 954 |
|
Cynk-Mal S.S. |
3 050 |
2 147 |
51 278 |
7 855 |
|
GO STEEL a.s. |
26 853 |
9 670 |
276 565 |
98 352 |
|
Hotel Ferreus Sp. z o.o. |
2 |
|
9 |
|
|
PTZ Sp. z o.o. |
2 |
|
4 |
|
Ponadto w 2021 zrealizowano z podmiotami w których Spółka ma udziały transakcje: Stalnet Sp. z o.o.- przychody 303 tys. zł, koszty 144 tys. zł; należności 5 tys. zł, zobowiązania 15 tys. zł; Stalprodukt-Profil S.A. przychody 236 tys. zł. , zobowiązania 5 tys. zł, z tytułu umowy zlecenia saldo od F&R Finanse Sp. z o.o. wynosi 12 808 tys. zł Transakcje miały charakter rynkowy.
WYSZCZEGÓLNIENIE 2020 |
w tys. zł |
||||
wzajemne rozrachunki |
wzajemne przychody i koszty |
||||
należności |
zobowiązania |
przychody |
koszty |
||
Stalprodukt-Wamech sp. z o.o. |
442 |
7 323 |
2 613 |
21 585 |
|
Stalprodukt-Centrostal sp. z o.o. |
54 |
1 083 |
473 |
3 550 |
|
Stalprodukt-Zamość sp. z o.o. |
1 724 |
60 |
10 013 |
536 |
|
Stalprodukt-Ochrona sp. z o.o. |
26 |
817 |
226 |
3 861 |
|
STP Elbud sp. z o.o. |
641 |
3 788 |
3 234 |
20 305 |
|
ZGH „Bolesław” S.A. |
0 |
11 |
0 |
115 |
|
Anew Institute sp. z o.o. |
20 |
32 |
0 |
749 |
|
Cynk-Mal S.A. |
111 |
725 |
22 581 |
5 030 |
|
GO Steel a.s. |
18 646 |
2 754 |
197 436 |
38 582 |
Ponadto w 2020 zrealizowano z podmiotami w których Spółka ma udziały transakcje: Stalnet Sp. z o.o.- przychody 364 tys. zł, koszty 144 tys. zł; należności 14 tys. zł, zobowiązania 1 tys. zł; Stalprodukt-Profil S.A. przychody 265 tys. zł. Z tytułu umowy zlecenia saldo od F&R Finanse Sp. z o.o. wynosi12 808 tys. zł Transakcje miały charakter rynkowy.
W okresie roku 2021 dokonano oprócz standardowych oszacowań zdarzenia jednostkowe zaprezentowane w notach niniejszego sprawozdania:
· Utworzono rezerwę 6 123 tys. zł na umorzenie świadectw pochodzenia energii oraz 6 312 tys. zł na umorzenie świadectw CO2, a rozwiązano rezerwę 4 272 tys. zł na umorzenie świadectw pochodzenia energii oraz 9 524 tys. zł na umorzenie świadectw CO2 ,
· Dokonano rozwiązania rezerwy na odprawy emerytalne w wysokości 683 tys. zł, a utworzono rezerwę na odprawy emerytalne w wysokości 346 tys. zł.
· Utworzono rezerwę na premie w wysokości 380 tys. zł, oraz na bonus naliczony dla klientów w kwocie 203 tys. zł.
· W celem zdyskontowania długoterminowych zobowiązań z tytułu użytkowania wieczystego zgodnie z MSSF 16, przyjęto stopę dyskontową na poziomie 5% rocznie.
· Za okres roku 2021 Spółka dokonała oceny niewykorzystanych mocy produkcyjnych na obu segmentach operacyjnych. W ocenie Spółki wyliczona kwota w wysokości 685 tys. zł, co stanowi 0,84% całkowitego kosztu wytworzenia produkcji.
· W okresie sprawozdawczym rozwiązano odpis na kwotę 11 621 tys. zł w zakresie zapasów produktów gotowych oraz utworzono odpis aktualizujący zapasy wyrobów gotowych i półwyrobów w wysokości 18 099 tys. zł w tym 685 tys. zł. z tytułu niewykorzystanych zdolności produkcyjnych. Utworzono odpis na zalegające części zamienne 74 tys. zł oraz niezdatne do użytku środki trwałe w wysokości 385 tys.zł /wyburzany budynek przy Wadowickiej/.
· Zmiany w zakresie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zaprezentowano w nocie 7a, natomiast zmiany rezerw z tytułu odroczonego podatku w nocie 15.
W stosunku do roku 2020 r., stanowiącego okres porównywalny do niniejszego sprawozdania finansowego w 2021 roku, nastąpiły niżej wymienione zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta:
1.
W związku z wejściem w życie w Republice Czeskiej z dniem 1
stycznia 2021 r
nowelizacji ustawy o
spółkach handlowych 33/2020 Sb oraz w celu uniknięcia problemów
związanych z interpretacją nowych przepisów, Stalprodukt S.A., jako
jedyny akcjonariusz spółki GO Steel Frydek-Mistek a.s., podjął
decyzję o zmianie dotychczasowego systemu struktury wewnętrznej
spółki (tzw. monistycznego, z dyrektorem statutowym i radą
zarządzającą) na system dualistyczny (w którym funkcjonuje zarząd i
rada nadzorcza),
a więc systemu znanego również w Polsce na gruncie przepisów
kodeksu spółek handlowych. W związku z powyższym, w dniu
16.12.2020 r. dokonano niezbędnych zmian w statucie GO Steel Frydek
Mistek a.s., z jednoczesną zmianą nazwy spółki na
GO Steel a.s. Zmiany te weszły w życie z dniem 1 stycznia 2021
r.
2. W związku z zakończeniem przez Spółkę budowy 5-gwiazdkowego hotelu Ferreus w Krakowie, 9 marca 2021 r. podpisana została umowa spółki Hotel Ferreus Sp. z o.o. Kapitał zakładowy tej spółki wynosi 500 tys. zł i dzieli się na 500 udziałów o wartości nominalnej 1 tys. zł każdy, które w całości zostały objęte przez Stalprodukt S.A. jako jedynego jej wspólnika). W dniu 17.06.2021 Krajowy Rejestr Sądowy dokonał rejestracji spółki. Spółka Hotel Ferreus Sp. z o.o. została powołana do prowadzenia działalności hotelarskiej na bazie umowy dzierżawy przedmiotowego obiektu. Ze względu na pandemię koronawirusa Spółka wstrzymywała się z uruchomieniem hotelu. Przewidywany obecnie termin rozpoczęcia działalności to 2. kwartał 2022 r. Obiekt posiada decyzję Powiatowego Inspektora Nadzoru Budowlanego – Powiat Grodzki pozwolenie na użytkowania oraz pozytywne stanowisko w zakresie ochrony przeciwpożarowej Komendanta Miejskiego Państwowej Straży Pożarnej w Krakowie. Hotel posiada ogółem 71 jednostek mieszkalnych. Całkowite planowane nakłady na jego budowę na podstawie kosztorysów inwestorskich określone zostały na poziomie 66 mln zł. Rzeczywiście poniesione nakłady wyniosły 58,9 mln zł. Mimo powołania spółki celowej, Zarząd Emitenta podjął decyzję o prowadzenia działalności hotelarskiej (tj. bezpośrednio przez Stalprodukt S.A.).
3. W dniu 29 września 2021 roku Walne Zgromadzenie Wspólników spółki Stalprodukt – Centrostal Kraków Sp. z o.o. podjęło uchwałę o postawieniu spółki w stan likwidacji. Decyzja ta jest konsekwencją optymalizacji kanału dystrybucji rozpoczętej w roku 2018. W dniu 28 czerwca 2018 roku podpisano umowę agencyjną ze Spółką Stalprodukt -Centrostal Kraków Sp. z o.o. Zgodnie z jej warunkami zakupy i sprzedaż nie były dokonywane na rachunek własny spółki zależnej, lecz w imieniu i na rachunek Stalproduktu. Z dniem 1 października 2021 r. Stalprodukt dokonał przejęcia zespołów handlowych w swoje struktury, tym samym działalność spółki zależnej, jako Agenta została zakończona.
Zmiany wprowadzone w dystrybucji produktów Segmentu Profili mają na celi poprawę efektywności zarządzania magazynami wyrobów gotowych oraz ograniczenie kosztów związanych z siecią sprzedaży, a także wzrost efektywności sprzedaży segmentu.
W ocenie Zarządu decyzja ta nie stanowi zaniechania działalności w myśl Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.
W strukturze w 2021 roku, Grupy Kapitałowej Emitenta nie nastąpiły inne połączenia, przejęcia lub sprzedaż jednostek, inwestycje długoterminowe, podział, restrukturyzacja lub zaniechanie działalności, za wyjątkiem wymienionych w niniejszym sprawozdaniu.
Poniżej przedstawiono informację na temat wpływu pandemii koronawirusa na działalność poszczególnych segmentów operacyjnych Spółki.
a) Segment Blach
W przeciwieństwie do roku 2020, który był pierwszym rokiem pandemii koronawirusa COVID-19, w raportowanym okresie Spółka nie doświadczyła jej negatywnych skutków w tym segmencie operacyjnym.
W szczególności, niska absencja chorobowa związana z koronawirusem, pozwalała na nieprzerwaną pracę wszystkich podstawowych instalacji produkcyjnych i realizację planów sprzedażowych. Ponadto, wszelkie ograniczenia związane z funkcjonowaniem zakładów produkcyjnych w firmach będących klientami Spółki, a wprowadzone w roku 2020 (zwłaszcza w pierwszych miesiącach pandemii), zostały zniesione. Wyeliminowane zostały także wcześniejsze poważne ograniczenia związane z funkcjonowaniem transportu i łańcuchów dostaw, choć ceny frachtu morskiego pozostały na bardzo wysokim poziomie.
b) Segment Profili
Podobna sytuacja wystąpiła w Segmencie Profili, który w 2020 r. najbardziej odczuł negatywne skutki zamknięcia gospodarki polskiej, jak i gospodarek zagranicznych rynków docelowych (załamanie się popytu na przełomie kwietnia i maja 2020 r., spowodowane zaprzestaniem produkcji oraz zamykaniem zakładów należących do klientów segmentu). W szczególności należy wymienić obszary związane z motoryzacją, przemysłem meblarskim i konstrukcji stalowych.
W roku ubiegłym sytuacja ta uległa diametralnej poprawie. Niska absencja chorobowa również w tym segmencie operacyjnym sprzyjała zapewnieniu niezbędnych obsad na liniach produkcyjnych, wszelkie ograniczenia zostały też zniesione u klientów Stalproduktu. Wpływ COVID-19 na wyniki produkcyjne i sprzedażowe był zatem coraz mniej odczuwalny.
Podsumowując wpływ koronawirusa COVID-19 na działalność Emitenta należy podkreślić, iż w roku 2021 wpływ ten na działalność obu segmentów operacyjnych był zdecydowanie słabszy, niż w roku 2020. Wyraźnie zmalała bowiem liczba pracowników przebywających na zwolnieniach chorobowych bądź na kwarantannie z powodu koronawirusa.
Zakłady należące do odbiorców produktów wszystkich segmentów operacyjnych nie napotykały w tym okresie na istotne ograniczenia w swojej działalności. Z pewnością sprzyjały temu powszechne szczepienia przeciwko COVID-19, jak również praca zdalna części pracowników (dotyczy działów administracyjnych). Zarząd Spółki nie przewiduje pogorszenia się sytuacji w tym zakresie w roku 2022, co oznacza, że wpływ pandemii COVID-19 na działalność obu segmentów produkcyjnych Stalproduktu powinien pozostać nieistotny.
Stalprodukt S.A., oraz spółki Grupy Kapitałowej nie posiadają żadnych aktywów na terenie Ukrainy.
Spółka Stalprodukt
prowadzi w bardzo ograniczonym zakresie działalność handlową z
odbiorcami na terenie Ukrainy i Rosji. Udział tych klientów w
strukturze sprzedaży Spółki jest nieistotny. Wartość sprzedaży do
ww. krajów stanowiła 0,22% w 2020 oraz 0,25% w 2021.
Za pierwsze 2 miesiące 2022 roku do rozpoczęcia konfliktu zbrojnego
wynosiła 0,03% przychodów ze sprzedaży.
Głównym kierunkiem dostaw materiałów wsadowych dla Stalproduktu (w tym przede wszystkim blach gorącowalcowanych) są huty należące do koncernu ArcelorMittal, zlokalizowane w Polsce i Europie zachodniej. Spółka dokonuje jedynie uzupełniających zakupów wsadu z hut w Ukrainie i Rosji (dotyczy to wyłącznie Segmentu Profili). Wartościowo zakupy z ww. krajów stanowiły odpowiednio 5,94% w 2020 oraz 9,73% zakupów materiałowych. Za pierwsze 2 miesiące 2022 do rozpoczęcia konfliktu zbrojnego wartość zakupów stanowiła 5,96% całkowitych zakupów materiałowych. W ocenie Spółki wartości te nie stanowią pozycji istotnych i nie mają negatywnego wpływu na sytuację finansową Spółki.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania to jedyne skutki sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie, mogące mieć wpływ na działalność Emitenta. Z uwagi na dużą dynamikę rozwoju sytuacji, trudno przewidzieć inne możliwe skutki finansowe, które mogą wystąpić w dłuższej perspektywie.
Wykazane w bilansie prace badawczo rozwojowe dotyczą prac związanych z wykonaniem projektu z obszaru odnawialnych źródeł energii, tj. budową prototypu innowacyjnej turbiny wiatrowej z pionową osią obrotu, o mocy 1,5 MW. W ocenie kierownictwa spełnione są warunki aktywowania prac określone w MSR 38. Jednocześnie należy podkreślić, że aktualny stan wiedzy nie pozwala na założenie prognozy komercjalizacji (zapis zawarty w „Raport z wdrożenia w ramach przedsięwzięcia pilotażowego NCBR pt. Wsparcie badań naukowych i prac rozwojowych w skali demonstracyjnej Demonstrator+” z dnia 16 lipca 2020 r ). Wybór sposobu komercjalizacji będzie możliwy po przeprowadzeniu testów oraz odpowiednich certyfikacji. Stąd Spółka z przyczyn niezależnych od siebie nie jest w stanie wykonać testu zgodnie z MSR 36. Wiarygodny test będzie mógł być wykonany dopiero po pozytywnej certyfikacji oraz podjęciu decyzji o komercjalizacji.
W opinii Spółki na dzień 31.12.2021 roku, spełnione zostały wszystkie warunki określone w MSR 38 Wartości niematerialne, by składniki wartości niematerialnych zostały ujęte jako powstałe w wyniku prac rozwojowych. Te warunki to:
a) możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży;
b) zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży;
c) zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
d) sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Między innymi jednostka może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik lub – jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę – użyteczność składnika wartości niematerialnych;
e) dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
f) możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
Mając na uwadze powyższe w ocenie Spółki, wartość zadania inwestycyjnego należy rozpatrywać na dwóch płaszczyznach, to znaczy:
· jednostka elektrowni B1 będzie służyła do produkcji energii elektrycznej; a przy tym:
· Spółka (poprzez 100-proc. podmiot zależny Anew Institute Sp. z o.o.) dysponuje dokumentacją projektowąi wykonawczą oraz jest właścicielem patentów obejmujących zastosowane rozwiązania.
Z uwagi na przedmiot prowadzonej działalności, anew institute Sp. z o.o. jest spółką celową o charakterze badawczo-rozwojowym, ponosząc nakłady na prace i skupiając się na realizacji podstawowego celu, jednocześnie nie wykazuje przychodów wynikających z prowadzenia działalności komercyjnej. Wartość udziałów na dzień 31.12.2021 wynosi 8 589 tys. zł i w większości stanowi wartości niematerialne związane z dokumentacją projektową i wykonawczą. Spółka jest jednocześnie właścicielem patentów obejmujących zastosowane rozwiązania. Osiągane przez Spółke zależną przychody wynikały m.in. z prowadzonego nadzoru nad przygotowanymi urządzeniami, jednakże pojawiające się awarie i przerwy w pracach elektrowni – normalne dla urządzeń prototypowych pozostających na etapie testowania – w znacznym stopniu ograniczały możliwość generowania przychodów pozwalających na uzyskiwanie z okresu na okres dodatnich wyników z prowadzonej przez spółkę działalności. Czasochłonność prowadzonych prac i testów, przy ograniczonej możliwości bieżącego pozyskiwania przychodów z działalności powodowały, iż spółka co okres raportowała stratę, która była odnoszona na kapitał własny.
Przewaga konstrukcji elektrowni wiatrowej o pionowej osi obrotu wynika z wielu czynników, spośród których – oprócz technologicznych, wykazywanych już w uprzednich opracowaniach – należy wskazać również otoczenie prawne i warunki naturalne.
· Ustawa z dnia 20.05.2016 o inwestycjach w zakresie elektrowni wiatrowych wprowadza wymóg lokalizacji urządzeń w odległości minimalnej od budynków mieszkalnych stanowiącej dziesięciokrotność wysokości urządzenia. Przyjmując, iż średnica samego tylko śmigła elektrowni o poziomej osi obrotu o mocy 2 MW mierzy 80 metrów, zaś wieża ma wysokość 100 metrów, regulacja ta wydatnie ogranicza możliwość zastosowania tego typu urządzeń, limitując ich montaż wyłącznie do obszarów o niskiej gęstości zabudowy. Przewaga B1: urządzenie ma wysokość 60 metrów (przy średnicy „omiatania” łopat wynoszącej 52 m), co umożliwia instalację w lokalizacjach bliskich budynkom i na terenach z gęstszą zabudową.
· Warunki wietrzności dla celów energetycznych w Polsce określa się jako średnie, jednak na tyle duże, że stanowią potencjalnie wydajne źródło energii odnawialnej. Trzeba przy tym uwzględnić fakt, iż w większej część kraju dominują wiatry słabe, zaś najatrakcyjniejsze tereny pod lokalizację elektrowni klasycznych (z poziomą osią obrotu) są ograniczone do: wybrzeża Morza Bałtyckiego, Mazowsza, części Pojezierza Wielkopolskiego oraz części terenów górskich. Przewaga B1: możliwość działania na niższym poziomie wzbudzenia i wysoka wydajność przy niskich prędkościach wiatru, co umożliwia zastosowanie na terenie całej Polski.
· Elektrownie z poziomą osią obrotu podczas pracy generują prądy wirowe, które zakłócają warunki wiatrowe na farmie. Konsekwencją tego jest konieczność rozmieszczania ich w znacznych odległościach od siebie, co skutkuje niskim wykorzystaniem pola powierzchni farmy wiatrowej. Przewaga B1: Nie wytwarza prądów wirowych i nie zakłóca warunków wiatrowych, co umożliwia jej ulokowanie pomiędzy klasycznymi elektrowniami w celu podniesienia wydajności osiąganej z jednostki powierzchni farmy wiatrowej.
Dodatkowo Spółka podkreśla, iż Pakiet reform Fit for 55 planuje zaostrzenie polityki klimatycznej UE celem zredukowania na rok 2030 emisji gazów cieplarnianych do 55% względem poziomu z 1990 roku. Nowe, zaostrzone regulacje i cele wyznaczone dla poszczególnych krajów unijnych będą stanowić obciążenie dla systemów opartych na konwencjonalnych, emisyjnych źródłach energii, wymuszając zastąpienie ich źródłami odnawialnymi. Tempo transformacji energetycznej w Polsce zostało wyznaczone w strategii „Polityka Energetyczna Polski do 2040 r.”, zakładającej do 2030 r. szybką rozbudowę mocy zainstalowanych w energetyce wiatrowej na lądzie (wzrost z 6 do 18 GW czyli o 12 GW), elektrowniach fotowoltaicznych (do 12 GW), gazowych (do 6 GW) oraz energetyce wiatrowej na morzu (do 3 GW). Udział produkcji energii wiatrowej lądowej wzrośnie w krajowym miksie energetycznym z obecnych 13% do 25%. Należy nadmienić, iż strategia ta nie uwzględniała jeszcze założeń Fit for 55, niemniej jednak można spodziewać się, iż dalszemu wzmocnieniu ulegnie trend wzrostowy w udziale energii odnawialnej. Szacowany przez analityków banku Pekao S.A. w raporcie „Wpływ pakietu Fit for 55 na polską gospodarkę” z grudnia 2021 roku koszt niezbędnych inwestycji w polskim sektorze energetycznym zmierzających do jego transformacji dla osiągnięcia wymaganego poziomu emisji wynosi 226 mld EUR.
Mając na względzie techniczne ukończenie
projektu urządzenia B1 i nadchodzącą kolejną fazę certyfikacji
należy nadmienić, iż badania będą prowadzone przez niezależną
jednostkę certyfikującą. Przygotowywana obecnie umowa na
opracowanie i uruchomienie systemu wyznaczania krzywej mocy i
optymalizacji sterowania turbiną wiatrową określa, iż prace mają
zostać ukończone w przeciągu sześciu miesięcy od jej podpisania.
Umowa przewiduje: przegląd i konserwację istniejącego systemu
pomiaru drgań, aktualizację oprogramowania wbudowanego
i konfiguracji, opracowanie raportu stanu dynamicznego maszyny,
określenie krzywej mocy według normy pn-en 61400-12-1 oraz stworzenie algorytmu
optymalizacji pracy turbiny.
Analizując powyżej opisane czynniki, a w
szczególności: trendy ekologiczne i wymogi europejskiej polityki
energetycznej, warunki prawne oraz uwarunkowania klimatyczne w
Polsce należy stwierdzić, iż elektrownie o pionowej osi obrotu w
ocenie Spółki z powodzeniem znajdą zastosowanie
w projektowanym systemie energetycznym kraju, zarówno jako baza do
budowy farm wiatrowych, jak i element znakomicie uzupełniający
dotychczas funkcjonujące pola wiatrowe.
Jednocześnie w marcu br. elektrownia wiatrowa został odebrana i stanowi środek trwały o wartości 30 mln zł.
Uwzględniając przy tym, iż pomyślnie ukończony prototyp turbiny jest u progu wejścia w fazę finalną – certyfikacji - brak w naszym przekonaniu podstaw do dokonania odpisu na dzień 31.12.2021 roku, wartości aktywów w postaci: wartości niematerialnych i prawnych obejmujących projekt Elektrowni B1 oraz udziałów w spółce zależnej poniżej wartość ujętej w sprawozdaniu finansowym.
1. W roku 2021 nie zaniechano żadnego rodzaju działalności prowadzonej przez Spółkę.
2. Nie zanotowano znaczących zdarzeń dotyczących lat ubiegłych ujętych w rocznym sprawozdaniu finansowym na dzień 31.12.2021 r., które zniekształciły obraz działalności roku obrotowego 2021.
3. W okresie sprawozdawczym Spółka poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 12 388 tys. zł. Planowane nakłady inwestycyjne na rok 2022 wynoszą 37 400 tys. zł. Nakłady inwestycyjne zostaną przeznaczone na sfinansowanie rzeczowych aktywów trwałych.
4. Stalprodukt S.A. na dzień bilansowy posiada niżej wymienione zobowiązania warunkowe pozabilansowe:
- gwarancje dobrego wykonania dotyczące produkcji i montażu barier drogowych o łącznej wysokości 18 967 tys. zł.
5. Przeciętne zatrudnienie w grupach zawodowych wyniosło:
- W roku 2020 zatrudnienie ogółem 1 447 osób, w tym: na stanowiskach robotniczych i pokrewnych 1 162, a na stanowiskach nierobotniczych 285 osób,
- W roku 2021 zatrudnienie ogółem 1 365 osób, w tym: na stanowiskach robotniczych i pokrewnych 1 090 a na stanowiskach nierobotniczych 275 osób.
6. Wynagrodzenia łącznie z nagrodami, wypłacone osobom zarządzającym i nadzorującym w spółce wyniosły w roku 2020 – 3 113 tys. zł, a w roku 2021 – 2 177 tys. zł, w tym wynagrodzenie Zarządu odpowiednio: 2 791 tys. zł i 1 777 tys. zł, a wynagrodzenie Rady Nadzorczej 323 tys. zł i 400 tys. zł.
7. Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących Spółki z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych wyniosły w roku 2020 – 285 tys. zł, w tym: osoby zarządzające 272 tys. zł, a osoby nadzorujące 14 tys. zł natomiast w roku 2021 – 228 tys. zł, w tym osoby zarządzające 228 tys. zł, a osoby nadzorujące 0 tys. zł.
8. Zarząd STALPRODUKT S.A. (zwanej dalej "Emitentem" lub "Spółką") informuje, iż w dniu 15 marca 2022 r. otrzymał od FCASE spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. zawiadomienie, że zbyła ona na podstawie umowy sprzedaży na rzecz spółki prawa handlowego 56.600 akcji imiennych uprzywilejowanych stanowiących 1,02% kapitału zakładowego i uprawniających do 283.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta, stanowiących 2,32 % ogółu głosów. Po transakcji posiada ona 243.410 akcji imiennych uprzywilejowanych stanowiących 4,36 % kapitału zakładowego i uprawniających do 1.217.050 głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta, stanowiących 9,98 % ogółu głosów (RB Nr 3 - Zbycie znacznego pakietu akcji).
9. Wynagrodzenie firmy audytorskiej wyniosło:
· za przegląd półrocznego sprawozdania jednostkowego – 20.000 zł;
· za przegląd półrocznego sprawozdania skonsolidowanego – 18.000 zł.
Ponadto cena za badanie rocznych sprawozdań finansowych wyniesie:
· jednostkowe sprawozdanie finansowe – 50.000 zł;
· skonsolidowane sprawozdanie finansowe – 36.000 zł.
10. Zarówno Stalprodukt S.A. jak i jednostki od niej zależne nie udzielały pożyczek, zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń członkom Zarządu i Rady Nadzorczej, za wyjątkiem pożyczek z ZFŚS.
11. Po dniu 31.12.2021 r., poza informacjami zawartymi w niniejszym raporcie oraz w sprawozdaniu Zarządu, nie wystąpiły inne zdarzenia nie ujęte w sprawozdaniu finansowym za rok 2021 roku, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na sytuację w Spółce i jej przyszłe wyniki finansowe.
12. Nie przedstawia się sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych skorygowanych o wskaźnik inflacji, ponieważ skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności nie osiągnęła wartości 100 %.
13. Spółka, jako jednostka dominująca, sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe metodą konsolidacji pełnej i obejmuje nim wszystkie jednostki zależne.
Niniejsze sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok 2021 zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 29 kwietnia 2022 roku.
Bochnia, 29 kwietnia 2022 roku
Osoba, której powierzono |
prowadzenie ksiąg rachunkowych |
|
Kierownik Działu Rachunkowości |
|
|
|
|
……………………….. |
|
……………………….. |
Łukasz Mentel |
|
Piotr Janeczek |
Członek Zarządu |
|
Prezes Zarządu |
Dyrektor Finansowy |
|
Dyrektor Generalny |