Kraków, dnia 29 kwietnia 2022 r.

OCENA RADY NADZORCZEJ KCI S.A. WRAZ Z UZASADNIENIEM

dotycząca:

1. SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO KCI S.A. ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA

2021 ROKU

2. SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ

KCI ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU,

3. SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI KCI S.A. I GRUPY KAPITAŁOWEJ

uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego

państwem członkowskim dokonała pozytywnej oceny:

1) sprawozdania finansowego KCI S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (jednostkowe

sprawozdanie finansowe),

2) skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej KCI za rok zakończony

31 grudnia 2021 roku (skonsolidowane sprawozdanie finansowe),

3) sprawozdania Zarządu z działalności KCI S.A. i Grupy Kapitałowej KCI za 2021 rok

(sprawozdanie z działalności)

na podstawie:

− treści zawartych w wyżej wymienionych sprawozdaniach, przedłożonych przez Zarząd KCI S.A.,

w Katowicach (40-155 Katowice), ulica Konduktorska 33; wpisaną do rejestru przedsiębiorców

Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w

Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS

0000109170; NIP 954-21-13-633, wpisaną na listę firm audytorskich prowadzoną przez Krajową

Radę Biegłych Rewidentów pod numerem 1695, która została wybrana przez Radę Nadzorczą do

przeprowadzenia badania jednostkowego sprawozdania finansowego KCI S.A. i skonsolidowanego

sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej KCI za rok 2021.

Wyniki dokonanej oceny wraz z uzasadnieniem przedstawiono poniżej.

1. Rada Nadzorcza poddała ocenie sprawozdanie finansowe KCI S.A. za rok zakończony

31 grudnia 2021 roku, składające się z:

 jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej,

Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Zgodnie z opinią wydaną przez biegłego rewidenta, sprawozdanie:

− przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia

2021 roku oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w

tym dniu, zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejska oraz przyjętymi zasadami (polityka)

rachunkowości;

− jest zgodne, co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa oraz jej statutem;

− zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, zgodnie z

przepisami rozdziału 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („ustawa o

2. Rada Nadzorcza KCI S.A. poddała ocenie skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy

Kapitałowej KCI za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku składające się z:

 skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej,

 skonsolidowany rachunek zysków i strat,

 skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów,

 skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,

 skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych,

 wybrane informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania.

oraz zapoznała się z wynikami badania przedstawionymi przez audytora Kancelarię Porad

Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

− jest zgodne, co do formy i treści z obowiązującymi grupę przepisami prawa oraz statutem

jednostki dominującej.

3. Rada Nadzorcza KCI S.A. zapoznała się oraz przeanalizowała sprawozdanie Zarządu z

działalności KCI S.A. i Grupy Kapitałowej KCI za 2021 rok.

Rada Nadzorcza poddała ocenie sprawozdanie Zarządu z działalności KCI S.A. i Grupy

Kapitałowej KCI za 2021 rok oraz zapoznała się z wynikami badania, sprawozdaniem biegłego

rewidenta z badania oraz sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu KCI S.A. i stwierdza,

że:

− sprawozdanie Zarządu z działalności KCI S.A. i Grupy Kapitałowej KCI za 2021 rok we

wszystkich istotnych aspektach odpowiada wymogom określonym w art. 49 ustawy o

rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku oraz w rozporządzeniu Ministra Finansów z 29 marca

2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów

prawa państw niebędących państwem członkowskim;

29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez

emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji

wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim („rozporządzenie o

informacjach bieżących” – Dz. U. z 2018 roku, poz. 757), oraz jest zgodne z informacjami

zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, Biegły Rewident oświadczył, że w świetle

wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania nie stwierdził w sprawozdaniu z

działalności istotnych zniekształceń.

Biegły Rewident wskazał, że zdaniem Biegłego Rewidenta w oświadczeniu o stosowaniu

ładu korporacyjnego jednostka zawarła informacje określone w paragrafie 70 ust. 6, punkt 5

rozporządzenia o informacjach bieżących. Ponadto, naszym zdaniem, informacje wskazane w

paragrafie 70 ust. 6, punkt 5 lit. c-f oraz h-i rozporządzenia o informacjach bieżących zawarte w

oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami

informacjach bieżących” – Dz. U. z 2018 roku, poz. 757) i jest zgodne z informacjami zawartymi w

skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, Biegły Rewident oświadczył, że w świetle

wiedzy o grupie i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania nie stwierdził w sprawozdaniu z

działalności grupy istotnych zniekształceń.

W ocenie Rady Nadzorczej sprawozdanie zarządu z działalności KCI S.A. i Grupy

Kapitałowej KCI za 2021 rok rzetelnie przedstawia sytuację ekonomiczno-finansową i

majątkową Spółki, jak i Grupy Kapitałowej KCI za 2021 rok i jest zgodne z księgami i

dokumentami, jak i ze stanem faktycznym. W związku z powyższym Rada Nadzorcza KCI

S.A. pozytywnie ocenia sprawozdanie Zarządu z działalności KCI S.A. i Grupy Kapitałowej

KCI za 2021 rok.

Grażyna Cisło – Członek Rady Nadzorczej

Dariusz Bąk – Członek Rady Nadzorczej