Protektor S.A.
Roczne jednostkowe
sprawozdanie finansowe
PROTEKTOR S.A.
za okres 01.01.2021 – 31.12.2021
Lublin, 29 kwietnia 2022 roku
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
1
Wybrane dane finansowe
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020*
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020*
tys. PLN
tys. EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody ze sprzedaży
23 782
26 664
5 195
5 960
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
(734)
1 086
(160)
243
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(8 219)
(4 339)
(1 796)
(970)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
647
2 493
141
557
Zysk (strata) netto jednostki dominującej
915
3 015
200
674
Zysk (strata) na jedną akcję (PLN/EUR)
0,05
0,16
0,01
0,04
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(9 135)
(4 994)
(1 996)
(1 116)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
10 649
8 523
2 326
1 905
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(1 911)
(4 284)
(418)
(958)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych
(397)
(755)
(87)
(169)
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2021
31.12.2020*
31.12.2021
31.12.2020*
tys. PLN
tys. EUR
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Aktywa trwałe
47 398
45 186
10 305
9 791
Aktywa obrotowe
18 244
18 561
3 967
4 022
Kapitał własny
32 647
31 733
7 098
6 876
Zobowiązania długoterminowe
8 898
11 378
1 935
2 466
Zobowiązania krótkoterminowe
24 097
20 635
5 239
4 472
Średnia ważona liczba akcji (szt.)
19 021 600
19 021 600
19 021 600
19 021 600
Wartość księgowa na jedną akcję (PLN/EUR)
1,72
1,67
0,37
0,36
*dane za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH”)
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
▪ Pozycje jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz jednostkowego sprawozdania
z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich
kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły odpowiednio: od 1 stycznia do 31 grudnia
2021 r. 4,5775 EUR/PLN oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. 4,4742 EUR/PLN.
▪ Pozycje aktywów i pasywów jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według
kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu
sprawozdawczego. Kursy te wynosiły odpowiednio 4,5994 EUR/PLN na dzień 31 grudnia 2021 r.
oraz 4,6148 EUR/PLN na dzień 31 grudnia 2020 r.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
2
Spis treści
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................................................................. 3
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ......................................................................................................... 4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................................................................... 5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................................................. 6
INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................... 7
1. INFORMACJE OGÓLNE ........................................................................................................................................................... 7
2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................................................................................... 11
3. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI ....................................................................................................................... 12
4. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ....................................................................................................................... 13
5. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI ............................................................................................................. 21
6. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ................................................................... 22
7. ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ...................................................................................... 23
8. SZCZEGÓŁOWE NOTY I OBJAŚNIENIA ................................................................................................................................... 27
NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY .................................................................................................................................... 27
NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE ....................................................................................................................................... 27
NOTA 3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ................................................................................................................................... 28
NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ................................................................................................... 28
NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE........................................................................................................................ 29
NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ......................................................................... 30
NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA .................................................................................................................................. 32
NOTA 8. ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ ....................................................................................................................................... 32
NOTA 9. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZADEKLAROWANE ..................................................................................................... 32
NOTA 10. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................................ 33
NOTA 11. WARTOŚĆ FIRMY ................................................................................................................................................. 34
NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .............................................................................................................................. 35
NOTA 13. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW .............................................................................................................. 37
NOTA 14. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ......................................................................................................... 39
NOTA 15. ZAPASY ................................................................................................................................................................. 39
NOTA 16. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ................................................................. 40
NOTA 17. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY .............................................................................................................. 42
NOTA 18. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ........................................................................................................................ 42
NOTA 19. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ........................................................................................................... 43
NOTA 20. KAPITAŁ PODSTAWOWY ...................................................................................................................................... 43
NOTA 21. POZOSTAŁE KAPITAŁY .......................................................................................................................................... 44
NOTA 22. KREDYTY I POŻYCZKI ............................................................................................................................................ 46
NOTA 23. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE .......................................................................................................... 48
NOTA 24. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ...................................................................................... 50
NOTA 25. POZOSTAŁE REZERWY .......................................................................................................................................... 51
NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ...................................................... 51
NOTA 27. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE ........................................................................................................... 52
NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ........................................................................................................................... 52
NOTA 29. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ..................................................................................................... 53
NOTA 30. INSTRUMENTY FINANSOWE ................................................................................................................................ 54
NOTA 31. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ................................................................................................................................... 55
NOTA 32. DOTACJE RZĄDOWE ............................................................................................................................................. 56
NOTA 33. STRUKTURA ZATRUDNIENIA ................................................................................................................................ 56
NOTA 34. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ........................................................................................................ 56
NOTA 35. WYNAGRODZENIA ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ ............................................................................................. 57
NOTA 36. WYNAGRODZENIE AUDYTORA ............................................................................................................................. 58
NOTA 37. SPRAWY SĄDOWE ............................................................................................................................................... 58
NOTA 38. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ........................................................................................................................... 59
9. ISTOTNE CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ .............................................................................................................................. 59
10. WPŁYW ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI ........................................................................................ 65
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
3
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
Wyszczególnienie
Nota
za okres
za okres*
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży
1
23 782
26 664
Przychody ze sprzedaży produktów
1
18 320
21 558
Przychody ze sprzedaży usług
1
3 540
4 581
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
1
1 923
525
Koszt własny sprzedaży
3
(24 517)
(25 578)
Koszt sprzedanych produktów
3
(21 125)
(21 331)
Koszt sprzedanych usług
3
(2 004)
(3 772)
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
3
(1 387)
(475)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
(734)
1 086
Koszty sprzedaży
3
(2 907)
(1 918)
Koszty ogólnego zarządu
3
(4 110)
(4 081)
Pozostałe przychody operacyjne
4
78
1 715
Pozostałe koszty operacyjne
4
(545)
(1 142)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(8 219)
(4 339)
Przychody finansowe
5
10 157
8 009
Koszty finansowe
5
(1 291)
(1 177)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
647
2 493
Podatek
6
268
523
Zysk (strata) netto
8
915
3 015
Inne całkowite dochody
Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków
i strat, w tym:
-
-
- różnice kursowe z przeliczenia spółek zagranicznych
-
-
- podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
-
-
Pozycje, które w przyszłości nie mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków
i strat, w tym:
-
-
- odpis aktualizujący aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
-
-
- podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
-
-
Całkowite dochody razem
915
3 015
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.)
19 021 600
19 021 600
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (szt.)
19 021 600
19 021 600
Zysk (strata) na akcję podstawowy (PLN)
8
0,05
0,16
Zysk (strata) na akcję rozwodniony (PLN)
8
0,05
0,16
*dane za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH”)
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
4
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
Wyszczególnienie
Nota
na dzień
na dzień*
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa trwałe
47 398
45 186
Wartości niematerialne
10
1 481
798
Rzeczowe aktywa trwałe
12
3 991
2 432
Prawo do użytkowania aktywów w leasingu
13
13 635
17 092
Inwestycje w jednostkach zależnych
14
22 840
22 840
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
1 300
979
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
18
4 151
1 044
Aktywa obrotowe
18 244
18 561
Zapasy
15
13 423
10 683
Należności z tytułu dostaw i usług
16
3 023
2 455
- od jednostek powiązanych
29
100
1 002
- od pozostałych jednostek
16
2 923
1 453
Pozostałe należności krótkoterminowe
16
568
3 711
- od jednostek powiązanych
29
-
2 307
- od pozostałych jednostek
16
568
1 404
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
17
381
778
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
18
848
933
AKTYWA RAZEM
65 642
63 746
*dane na dzień 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI SPRAWOZDAŃ
FINANSOWYCH”)
Wyszczególnienie
Nota
na dzień
na dzień*
31.12.2021
31.12.2020
Kapitały własne
32 647
31 733
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej
32 647
31 733
Kapitał podstawowy
20
9 572
9 572
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej
21
10 235
10 235
Pozostałe kapitały
21
4 963
1 733
Niepodzielony wynik finansowy, w tym:
21
7 877
10 193
- zysk (strata) netto z lat ubiegłych
21
6 963
7 177
- zysk (strata) netto bieżącego roku przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
21
915
3 015
Udziały niesprawujące kontroli
-
-
Zobowiązania
32 995
32 014
Zobowiązania długoterminowe
8 898
11 378
Zobowiązania długoterminowe z tyt. prawa do użytkowania aktywów
w leasingu (MSSF 16)
23
8 051
11 076
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
263
210
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
24
79
92
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
27
505
-
Zobowiązania krótkoterminowe
24 097
20 635
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
22
7 174
5 498
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
23
2 513
1 481
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
26
7 701
6 837
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
26
2 170
2 585
Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. prawa do użytkowania aktywów
w leasingu (MSSF 16)
23
4 201
4 021
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
24
105
155
Pozostałe rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe
25
44
60
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
27
188
-
PASYWA RAZEM
65 642
63 746
*dane na dzień 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI SPRAWOZDAŃ
FINANSOWYCH”)
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
5
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Wyszczególnienie
Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej
Udziały
niesprawujące
kontroli
Kapitał
własny
razem
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Różnice
kursowe z
przeliczenia
Pozostałe
kapitały
Niepodzielony
wynik
finansowy
Razem
Saldo na dzień 01.01.2021
9 572
10 235
-
1 733
10 193
31 733
-
31 733
Korekta błędu
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo po zmianach
9 572
10 235
-
1 733
10 193
31 733
-
31 733
Zysk netto za okres 01.01.2021 - 31.12.2021
-
-
-
-
915
915
-
915
Całkowite dochody razem
-
-
-
-
915
915
-
915
Przeniesienie kapitału z aktualizacji na
niepodzielony wynik w związku ze
sprzedażą środków trwałych
-
-
-
-
-
-
-
-
Podział wyniku finansowego
-
-
-
3 230
(3 230)
-
-
-
Saldo na dzień 31.12.2021
9 572
10 235
-
4 963
7 877
32 647
-
32 647
Saldo na dzień 01.01.2020
9 572
10 235
-
2 792
7 442
30 041
-
30 041
Korekta błędu
-
-
-
-
(1 324)
(1 324)
-
(1 324)
Saldo po zmianach
9 572
10 235
-
2 792
6 118
28 717
-
28 717
Zysk netto za okres 01.01.2020 - 31.12.2020
-
-
-
-
3 015
3 015
-
3 015
Całkowite dochody razem
-
-
-
-
3 015
3 015
-
3 015
Przeniesienie kapitału z aktualizacji na
niepodzielony wynik w związku ze
sprzedażą środków trwałych
-
-
-
(2 246)
2 246
-
-
-
Podział wyniku finansowego
-
-
-
1 187
(1 187)
-
-
-
Saldo na dzień 31.12.2020*
9 572
10 235
-
1 733
10 193
31 733
-
31 733
*dane za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH”)
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
6
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Wyszczególnienie
Nota
za okres
za okres*
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
647
2 493
Korekty:
(9 782)
(7 487)
Amortyzacja wartości niematerialnych
46
12
Amortyzacja wartości rzeczowych aktywów trwałych
3 512
3 004
Zysk (strata) na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
(28)
(161)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-
(861)
Koszty odsetek
850
823
Otrzymane dywidendy
(10 150)
(7 944)
Zmiana stanu zapasów
(2 739)
(1 251)
Zmiana stanu należności
319
(826)
Zmiana stanu zobowiązań za wyjątkiem kredytów
424
1 494
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych
(2 015)
(1 776)
Inne korekty
-
(1)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
(9 135)
(4 994)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
(1 819)
(2 927)
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
63
6 221
Otrzymane dywidendy
12 405
5 230
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
10 649
8 523
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
1 676
5 649
Spłata kredytów i pożyczek
-
(7 883)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
(3 770)
(2 708)
Odsetki zapłacone
(850)
(823)
Inne wpływy/wydatki
1 032
1 481
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(1 911)
(4 284)
Przepływy środków pieniężnych netto razem, w tym:
(397)
(755)
Środki pieniężne na początek okresu
778
1 533
Środki pieniężne na koniec okresu
381
778
*dane za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH”
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
7
Informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania
finansowego
1. INFORMACJE OGÓLNE
Dane jednostki
Nazwa: PROTEKTOR S.A.
Forma prawna: spółka akcyjna
Adres: ul. Vetterów 24a-24b, 20-277 Lublin, Polska
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska
Podstawowy przedmiot działalności: 1/ produkcja obuwia,
2/ produkcja wyrobów medycznych, wyłączając dentystyczne;
produkcja gotowych wyrobów tekstylnych; sprzedaż hurtowa
i detaliczna obuwia; sprzedaż wyrobów medycznych
i tekstylnych.
Branża / sektor: odzież i kosmetyki / odzież i obuwie
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy Lublin Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku
VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
KRS: 0000033534
REGON: 430068516
NIP: 7120102959
Strona www: www.protektorsa.pl
Zarys historii korporacyjnej Spółki
sprzedaż 51% udziałów w Terri-Pa (Mołdawia) – spółka pośrednio zależna od Jednostki Dominującej
relokacja do nowej fabryki w Podstrefie Lublin Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK Mielec
sprzedaż 100% udziałów w Prabos (Czechy)
zwiększenie do 100% udziałów w Abeba i Inform Brill (Niemcy)
nabycie 75% udziałów w Abeba i Inform Brill (Niemcy) oraz 100% udziałów w Prabos (Czechy)
debiut na GPW w Warszawie jako Lubelskie Zakłady Przemysłu Skórzanego PROTEKTOR S.A.
proces prywatyzacji, przejęcie pełnej kontroli przez inwestorów prywatnych
przekształcenie w jednoosobową Spółkę Skarbu Państwa
utworzenie państwowych zakładów Lubelskie Zakłady Przemysłu Skórzanego im. Mariana Buczka
rozpoczęcie produkcji obuwia dla Ludowego Wojska Polskiego
2012
2016
2009
1998
2007
1993
1958
1992
1944
2021
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
8
Czas trwania Spółki
Czas działania Spółki jest nieograniczony.
Okresy prezentowane
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania
z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym prezentowane są za okres od
1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku, a dla sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2020
roku.
Skład organów Spółki
Skład Zarządu na dzień 31.12.2021 roku oraz na dzień 29.04.2022 roku
Imię i nazwisko
Funkcja
Data ostatniego powołania
Tomasz Malicki
Prezes Zarządu
28.05.2020
Mariusz Drużyński
Członek Zarządu
28.05.2020
Kamil Gajdziński
Członek Zarządu
30.08.2021
W dniu 30 sierpnia 2021 r. Rada Nadzorcza PROTEKTOR S.A. powołała Pana Kamila Gajdzińskiego w skład Zarządu
Spółki na funkcję Członka Zarządu z dniem 1 września 2021 r. ze skutkiem na początek tego dnia, o czym Emitent
informował raportem bieżącym nr 21/2021.
Po dniu bilansowym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu PROTEKTOR S.A.
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2021 roku
Imię i nazwisko
Funkcja
Data ostatniego powołania
Wojciech Sobczak
Przewodniczący Rady Nadzorczej
08.07.2020
Dariusz Formela
Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
08.07.2020
Marek Młotek-Kucharczyk
Sekretarz Rady Nadzorczej
08.07.2020
Piotr Krzyżewski
Członek Rady Nadzorczej
08.07.2020
Jarosław Palejko
Członek Rady Nadzorczej
23.06.2021
W dniu 22 czerwca 2021 r. Pan Filip Gorczyca, Członek Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A., złożył rezygnację
z pełnionej funkcji, ze skutkiem na dzień 23 czerwca 2021 r. (RB 16/2021).
W dniu 23 czerwca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało Pana Jarosława Palejko na Członka
Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A. ze skutkiem na dzień 23 czerwca 2021 r. (RB 18/2021).
Po dniu bilansowym nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A.
W dniu 28 lutego 2022 r. Pan Piotr Krzyżewski, Członek Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A., złożył rezygnację
z pełnionej funkcji, ze skutkiem na dzień 28 lutego 2022 r. (RB 5/2022).
W dniu 3 marca 2022 r. Pan Wojciech Sobczak, Przewodniczący Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A., złożył
rezygnację z pełnionej funkcji, ze skutkiem na dzień 3 marca 2022 r. (RB 7/2022).
W tym samym dniu, tj. 3 marca 2022 r. Zarząd Spółki poinformował (RB 9/2022 i 10/2022) o powołaniu przez
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Pana Krzysztofa Matana oraz Pana Andrzeja Kasperka w skład Rady
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
9
Nadzorczej PROTEKTOR S.A. ze skutkiem z chwilą podjęcia uchwały. Ponadto została również podjęta uchwała
w sprawie wyboru Pana Dariusza Formeli na Przewodniczącego Rady Nadzorczej.
Skład Rady Nadzorczej na dzień 29.04.2022 roku
Imię i nazwisko
Funkcja
Data ostatniego powołania
Dariusz Formela
Przewodniczący Rady Nadzorczej
08.07.2020
Andrzej Kasperek
Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
03.03.2022
Marek Młotek-Kucharczyk
Sekretarz Rady Nadzorczej
08.07.2020
Krzysztof Matan
Członek Rady Nadzorczej
03.03.2022
Jarosław Palejko
Członek Rady Nadzorczej
23.06.2021
W ramach Rady Nadzorczej funkcjonują dwa komitety, tj. Komitet Audytu i Komitet ds. Wynagrodzeń.
Skład Komitetu Audytu na dzień 31.12.2021 roku
Imię i nazwisko
Funkcja
Data ostatniego powołania
Marek Młotek-Kucharczyk
Przewodniczący Komitetu Audytu
13.07.2020
Dariusz Formela
Członek Komitetu Audytu
13.07.2020
Piotr Krzyżewski
Członek Komitetu Audytu
13.07.2020
Po dniu bilansowym nastąpiły zmiany w składzie Komitetu Audytu PROTEKTOR S.A.
W związku z rezygnacją Pana Piotra Krzyżewskiego z pełnionej funkcji w dniu 28 lutego 2022 r., w dniu 3 marca
2022 r. Rada Nadzorcza powołała Pana Jarosława Palejko na Członka Komitetu Audytu.
Skład Komitetu Audytu na dzień 29.04.2022 roku
Imię i nazwisko
Funkcja
Data ostatniego powołania
Marek Młotek-Kucharczyk
Przewodniczący Komitetu Audytu
13.07.2020
Dariusz Formela
Członek Komitetu Audytu
13.07.2020
Jarosław Palejko
Członek Komitetu Audytu
03.03.2022
Skład Komitetu ds. Wynagrodzeń na dzień 31.12.2021 roku
Imię i nazwisko
Funkcja
Data ostatniego powołania
Wojciech Sobczak
Przewodniczący Komitetu ds. Wynagrodzeń
13.07.2020
Dariusz Formela
Członek Komitetu ds. Wynagrodzeń
26.08.2020
Jarosław Palejko
Członek Komitetu ds. Wynagrodzeń
08.07.2021
W dniu 8 lipca 2021 r. Rada Nadzorcza powołała Pana Jarosława Palejko na stanowisko Członka Komitetu
ds. Wynagrodzeń.
Po dniu bilansowym nastąpiły zmiany w składzie Komitetu ds. Wynagrodzeń PROTEKTOR S.A.
W związku z rezygnacją Pana Wojciecha Sobczaka z pełnionej funkcji w dniu 3 marca 2022 r., w tym samym dniu
Rada Nadzorcza powołała Pana Andrzeja Kasperka oraz Pana Krzysztofa Matana na Członków Komitetu ds.
Wynagrodzeń. Ponadto w dniu 17 marca 2022 r. została podjęta uchwała w sprawie wyboru Pana Andrzeja
Kasperka na Przewodniczącego Komitetu ds. Wynagrodzeń.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
10
Skład Komitetu ds. Wynagrodzeń na dzień 29.04.2022 roku
Imię i nazwisko
Funkcja
Data ostatniego powołania
Andrzej Kasperek
Przewodniczący Komitetu ds. Wynagrodzeń
03.03.2022
Dariusz Formela
Członek Komitetu ds. Wynagrodzeń
26.08.2020
Krzysztof Matan
Członek Komitetu ds. Wynagrodzeń
03.03.2022
Spółki zależne
Spółki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Protektor na dzień 31 grudnia 2021 roku:
▪ PROTEKTOR S.A. - Jednostka Dominująca. PROTEKTOR S.A. jest jednocześnie jednostką dominującą
najwyższego szczebla w Grupie Protektor.
▪ ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH z siedzibą w Sankt Ingbert, Niemcy, występująca jako jednostka
zależna, wpisana do rejestru handlowego Sądu Rejonowego w Saarbrücken pod nr HRB 32581.
PROTEKTOR S.A. posiada 100% udziałów w ww. Spółce. Data objęcia kontroli – maj 2007 roku.
Podstawowym przedmiotem działalności spółki jest sprzedaż obuwia oraz części obuwia, wyrobów
skórzanych i pokrewnych produktów.
▪ Inform Brill GmbH z siedzibą w Sankt Ingbert, Niemcy, występująca jako jednostka zależna, wpisana
do rejestru handlowego Sądu Rejonowego w Saarbrücken pod nr HRB 32553. PROTEKTOR S.A. posiada
100% udziałów w ww. Spółce. Data objęcia kontroli – maj 2007 roku. Podstawowym przedmiotem
działalności jest handel obuwiem i częściami obuwia, wyrobami skórzanymi i pokrewnymi.
▪ ABEBA FRANCE SARL z siedzibą w Sarreguemines, Francja, wpisana do rejestru handlowego Registre
du Commerce et des Societes Sarrguemines pod numerem TI 490524 964. Spółka ABEBA Spezialschuh-
Ausstatter GmbH jest jedynym udziałowcem w wymienionej spółce. Spółka pośrednio zależna
od Jednostki Dominującej.
▪ Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „Rida” z siedzibą w Tyraspolu, Mołdawia (Naddniestrze),
zarejestrowana certyfikatem z dnia 4 lutego 1993 roku pod numerem 01-023-2054. Spółka Inform Brill
GmbH posiada 90% udziałów w ww. Spółce. Spółka pośrednio zależna od Jednostki Dominującej.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
11
Jednostką, która nie jest jednostką zależną, jednak nadal znajduje się w kręgu jednostek powiązanych, jest
POLANIA Sp. z o.o. w likwidacji. PROTEKTOR S.A. posiada 12 242 udziałów w POLANIA Sp. z o.o. w likwidacji
(do 04.05.2006 r. w upadłości), co stanowi 14,1% głosów reprezentowanych na Zgromadzeniu Wspólników
ww. spółki. Udziały te zostały zakupione w dniu 25 października 2002 roku za kwotę 1,00 PLN i następnie zostały
objęte odpisem aktualizującym w kwocie 1,00 PLN.
W okresie sprawozdawczym nastąpiły zmiany organizacji Grupy Kapitałowej Protektor. W dniu 19.10.2021 r.
Spółka Inform Brill GmbH zawarła ze spółką zależną TERRI-PA umowę, na mocy której Spółka Inform Brill GmbH
zobowiązała się do sprzedaży udziału w kapitale zakładowym TERRI-PA o wartości nominalnej 2 212 tys. PRB (rubli
naddniestrzańskich), odpowiadającej 51% kapitału zakładowego TERRI-PA za cenę równą 600 tys. EUR
i dodatkowo 375 tys. EUR w formie upustu na wyprodukowanie 1,5 mln par obuwia.
Wskutek wykonania umowy sprzedaży, TERRI-PA przestała być spółką pośrednio zależną od Emitenta
(i bezpośrednio od Inform Brill). Jednocześnie, pomimo zmiany właścicielskiej, spółki Inform Brill i TERRI-PA
zobowiązały się kontynuować współpracę w oparciu o zawartą umowę ramową, która reguluje warunki
współpracy w okresie najbliższych pięciu lat.
Notowania na giełdzie
Akcje PROTEKTOR S.A notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań
ciągłych.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd PROTEKTOR S.A. w dniu
29.04.2022 roku.
Kontynuacja działalności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu
bilansowym.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia
okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez PROTEKTOR S.A.
Zarząd na bieżąco monitoruje obecną sytuację związaną z trwającym konfliktem zbrojnym na Ukrainie oraz
pandemią COVID-19. Wpływ ww. zdarzeń na funkcjonowanie Spółki zawarto w punkcie 10. „WPŁYW ZDARZEŃ
NADZWYCZAJNYCH NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI” niniejszego sprawozdania.
2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF),
zatwierdzone do stosowania w UE.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Protektor oraz sprawozdaniem Zarządu z działalności Grupy
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
12
Kapitałowej Protektor oraz PROTEKTOR S.A. zatwierdzonymi do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego
samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe.
3. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI
Sporządzając jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2021 Spółka stosuje takie same zasady rachunkowości
jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów
i nowych standardów oraz interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 r.
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy
W ocenie Zarządu zastosowanie niżej wymienionych standardów nie miało istotnego wpływu
na sprawozdawczość finansową Spółki.
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe”
Zmiany dotyczą przedłużenia tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9. Obowiązują w odniesieniu
do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 r.
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16
Zmiany te dotyczą reformy wskaźników referencyjnych stóp procentowych i dotyczą okresów sprawozdawczych
rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 r.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji. Niniejsze sprawozdanie
finansowe nie uwzględnia wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie
przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero
po dniu bilansowym.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które zostały zatwierdzone przez UE
i nie weszły jeszcze w życie
W ocenie Zarządu następujące zmiany do standardów nie spowodują istotnego wpływu na stosowaną dotychczas
politykę rachunkowości:
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych”
Zmiany mają zastąpić odniesienie do poprzedniej wersji Założeń koncepcyjnych (Założenia koncepcyjne z 1989 r.)
odniesieniem do aktualnej wersji opublikowanej w marcu 2018 r. nie zmieniając znacząco zawartych w nich
wymogów. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 r.
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
Zmiany zabraniają jednostkom zmniejszenia ceny nabycia lub kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych
o przychody ze sprzedaży wyrobów wytworzonych przed oddaniem aktywa do użytkowania. Zamiast tego
przychody ze sprzedaży takich wyrobów oraz koszty ich wytworzenia należy ująć w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów. Zmiany obowiązują w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu
lub po 1 stycznia 2022 r.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
13
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
Celem wprowadzonych zmian jest określenie, które koszty jednostka uwzględnia dokonując oceny tego,
czy umowa rodzi obciążenia lub przynosi straty. Zmiany dotyczą okresów rocznych rozpoczynających się w dniu
lub po 1 stycznia 2022 r.
Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”
Nowy standard został zatwierdzony w UE w dniu 19.11.2021 i ma zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r.
Zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16, MSR 41
Zmiany te wynikają z przeglądu MSSF 2018-2020. Dotyczą okresów rocznych rozpoczynających się w dniu
lub po 1 stycznia 2022 r.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE
do stosowania
Spółka jest w trakcie oceny wpływu poniższych standardów i interpretacji na stosowane dotychczas zasady
rachunkowości.
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Zmiany dotyczą klasyfikacji zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz wymagają ujawnienia
istotnych zasad (polityk) rachunkowości zamiast znaczących zasad (polityk) rachunkowości – obowiązują
w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r.
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
Zmiany dotyczą sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem, a jego jednostką stowarzyszoną
lub wspólnym przedsięwzięciem – data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac
badawczych nad metodą praw własności.
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Zmiany dotyczą definicji wartości szacunkowej oraz wyjaśnienia jak rozróżnić zmianę polityki rachunkowości
od zmian szacunków – obowiązują w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub
po 1 stycznia 2023 r.
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Zmiany mają wpływ na podatek odroczony związany z aktywami i zobowiązaniami wynikającymi z pojedynczej
transakcji – obowiązują w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub
po 1 stycznia 2023 r.
4. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody ze sprzedaży ujmowane są – zgodnie z MSSF 15 – w oparciu o model ujmowania przychodów
obejmujący pięć etapów:
▪ Zidentyfikowanie umów z klientami.
▪ Zidentyfikowanie odrębnych zobowiązań do wykonania świadczenia.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
14
▪ Określenie ceny transakcyjnej dla poszczególnych zobowiązań wynikających z umów.
▪ Alokowanie ceny transakcyjnej do odrębnych zobowiązań koniecznych do wykonania świadczenia w danej
umowie.
▪ Ujęcie przychodu w momencie lub w miarę realizacji przez jednostkę zobowiązań.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki
związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy).
Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności.
Koszty sprzedanych wyrobów gotowych i towarów ujmowane są w tym samym okresie co przychody ze sprzedaży
tych składników, zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Przychody i koszty działalności finansowej
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania, w odniesieniu do głównej kwoty
należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie ustalenia prawa akcjonariuszy do ich otrzymania.
Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek oraz leasingów.
Podatek bieżący oraz podatek odroczony
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku
z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów
w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Spółka od 2016 roku prowadzi działalność na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK MIELEC
na podstawie zezwolenia nr 318/ARP/2015 z dnia 11.09.2015 roku. Dochody uzyskane z działalności podlegającej
zezwoleniu strefowemu opodatkowane są na preferencyjnych warunkach. Oprócz dochodów z działalności
prowadzonej w Specjalnej Strefie Ekonomicznej PROTEKTOR S.A. uzyskuje także dochody z działalności nieobjętej
zezwoleniem.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi
w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi
im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających
opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości
w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne
różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa
powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania
w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składnika aktywów
z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane
przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego
odpis.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
15
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
▪ Sytuacji, gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy
do odzyskania od organów podatkowych – wówczas jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów
nabycia składnika aktywów lub jako koszt.
▪ Należności i zobowiązań, które są wykazywane w wartości brutto – z uwzględnieniem kwoty podatku
od towarów i usług.
Kwota podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub wymagająca zapłaty na rzecz organów
podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.
Wypłata dywidend
Zobowiązania z tytułu dywidendy są rozpoznawane w momencie podjęcia uchwały Walnego Zgromadzenia
zatwierdzającej wypłatę dywidendy.
Aktywa niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych
jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są
wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości.
Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Wartości
niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane
testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.
Okresy amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej
na koniec każdego roku obrotowego. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym
okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tych kosztów, które odpowiadają funkcji
danego składnika wartości niematerialnych w Spółce.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, corocznie są
poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub
na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych
ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Okresy użytkowania są
także poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku następnego roku
obrotowego.
Do wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosuje się metodę liniową amortyzacji.
Okres amortyzacji jest ustalany zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności, w okresie nie dłuższym niż 5 lat
i nie krótszym niż 2 lata.
Wartość firmy
Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu połączenia jednostek gospodarczych (zwanego także ceną nabycia lub
ceną przejęcia) nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych
aktywów i przejętych zobowiązań.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
16
Rzeczowe aktywa trwałe
Na dzień przejścia na MSR/MSSF, to jest na 1 stycznia 2006 roku, grunty, budynki i budowle, urządzenia techniczne
i maszyny, a także środki transportu PROTEKTOR S.A. zostały wycenione przez rzeczoznawców majątkowych dla
potrzeb sprawozdań finansowych w rozumieniu Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Zgodnie z MSSF
1, na dzień zastosowania MSSF po raz pierwszy jednostka może dokonać wyceny środków trwałych, wartości
niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej i uznać ich wartość godziwą za
zakładany koszt na tę datę. W ramach polskich zasad rachunkowości Spółka dokonała po raz ostatni
przeszacowania środków trwałych na dzień 1 stycznia 1995 roku, w celu odzwierciedlenia skutków inflacji poprzez
zastosowanie wskaźników przeszacowania ustalonych przez Główny Urząd Statystyczny dla poszczególnych grup
środków trwałych.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych z pominięciem gruntów, środków trwałych
przeznaczonych do sprzedaży oraz środków trwałych w budowie przez oszacowany przez rzeczoznawców okres
ekonomicznej przydatności tych środków używając metody liniowej. Corocznie jest dokonywany przez zespół
powołany w Spółce – przegląd stawek amortyzacyjnych pod kątem oceny okresu ekonomicznej użyteczności
środków trwałych i wartości niematerialnych.
Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów ujmowane jest w kapitale z aktualizacji wyceny,
pomniejszone o rezerwę na odroczony podatek dochodowy, zaś zwiększenie wartości pozostałych środków
trwałych wynikające z przeszacowania ujmuje się w zyskach zatrzymanych również pomniejszone o rezerwę na
podatek odroczony.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określone jako
różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku
zysków i strat.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy aktywa Spółki, z wyjątkiem zapasów, aktywów finansowych i aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego, dla których należy stosować inne procedury wyceny, są analizowane pod
kątem występowania przesłanek utraty ich wartości.
W przypadku istnienia takiej przesłanki, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej (wartość wyższa
z dwóch: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej). Za wartość użytkową
uznaje się sumę zdyskontowanych przyszłych korzyści ekonomicznych, które przyniesie dany składnik aktywów.
W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, uznaje
się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej.
Odpisy aktualizujące dokonuje się w ciężar rachunku zysków i strat. Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy
są przesłanki wskazujące, że dokonany w poprzednich okresach sprawozdawczych odpis aktualizujący jest zbędny
lub za wysoki. Jeśli tak się stwierdzi, to odpis lub jego część jest odwracana. Wartość danego aktywa jest
przywracana do wysokości, jaką miałoby, gdyby nie dokonano wcześniej odpisu aktualizującego wartość.
Odwrócenie odpisu aktualizującego jest ujmowane w rachunku zysków i strat. Odpisy aktualizujące wartość
bilansową wartości firmy nie są odwracane.
Nieruchomości inwestycyjne
Początkowo nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia, z uwzględnieniem kosztów
transakcji. Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski
lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
17
i strat w tym okresie, w którym powstały. Nieruchomości inwestycyjne w przypadku stałego wycofania danej
nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży,
obejmuje się odpisem aktualizującym. Wszelkie zyski lub straty wynikające z odpisów nieruchomości
inwestycyjnej są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym dokonano takiej operacji.
Prawo użytkowania wieczystego gruntu
Grunty stanowiące własność Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub ich związków mogą być
przedmiotem użytkowania wieczystego. Użytkowanie wieczyste jest szczególnym rodzajem prawa rzeczowego
uprawniającym osoby fizyczne lub prawne do korzystania z nieruchomości gruntowej z wyłączeniem innych osób.
Użytkownik wieczysty może również rozporządzać swoim prawem. Prawo wieczystego użytkowania gruntów
przyznawane jest zazwyczaj na okres 99 lat.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika
aktywów, jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości przyniosą one jednostce gospodarczej korzyści
ekonomiczne oraz pod warunkiem, że cenę nabycia lub koszt wytworzenia można określić w wiarygodny sposób.
Koszty finansowania zewnętrznego zwiększają wartość początkową środka trwałego do czasu przyjęcia go
do ewidencji i używania. Koszty finansowania ponoszone po przyjęciu środka trwałego do ewidencji oraz
pozostałe (niedotyczące środków trwałych) koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt w okresie,
w którym są ponoszone.
Leasing
Spółka wdrożyła zasady rachunkowości, wymagające ujmowania aktywów i zobowiązań w przypadku wszystkich
umów leasingu podlegających stosowaniu MSSF 16, z uwzględnieniem wyjątków wymienionych w standardzie.
Spółka ujmuje prawo do użytkowania aktywa wraz z odpowiednim zobowiązaniem leasingowym ustalonym
w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania umowy podlegającej stosowaniu MSSF 16.
W miejsce ujmowanych do tej pory w kosztach działalności podstawowej opłat wynikających z umów została
wprowadzona amortyzacja wyliczona od wartości aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz odsetki naliczone
od zobowiązania z tytułu leasingu.
Amortyzacja jest alokowana odpowiednio do kosztów wytworzenia, kosztów sprzedaży oraz kosztów ogólnego
zarządu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane liniowo, natomiast zobowiązania leasingowe
rozliczane efektywną stopą procentową (wewnętrzną stopą zwrotu lub krańcową stopą procentową
leasingobiorcy).
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
Na dzień powstania inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia. Na dzień
bilansowy inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia skorygowanej
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Aktywa finansowe
Instrumenty finansowe dzieli się na następujące kategorie:
▪ Wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu,
▪ Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite,
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
18
▪ Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Początkowa klasyfikacja powinna być dokonana w oparciu o:
▪ Model zarządzania aktywami finansowymi przyjętymi przez jednostkę (określony jako model biznesowy) oraz
▪ Charakterystykę przepływów pieniężnych z tytułu danego składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych powinien zostać zaklasyfikowany jako wyceniony w wysokości zamortyzowanego
kosztu jedynie w takiej sytuacji, gdy:
▪ Jest utrzymywany w wyniku przyjętego modelu zarządzania aktywami finansowymi, zgodnie z którym aktywa
finansowe są utrzymywane w celu generowania przepływów pieniężnych wynikających z warunków
zawartych umów,
▪ Przepływy pieniężne z nim związane, zgodnie z warunkami umownymi, następują w określonych terminach
i stanowią wyłącznie płatność z tytułu spłaty kwoty głównej oraz odsetek od niespłaconej kwoty głównej.
Aktywa finansowe są klasyfikowane jako wycenione w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite,
jeżeli:
▪ Są utrzymywane w wyniku przyjętego modelu zarzadzania aktywami finansowymi, którego cel może być
osiągnięty albo w drodze generowania przepływów pieniężnych wynikających z warunków zawartych umów
albo poprzez sprzedaż aktywów finansowych,
▪ Przepływy pieniężne z nim związane, zgodnie z warunkami umownymi, następują w określonych terminach
i stanowią wyłącznie płatność z tytułu spłaty kwoty głównej oraz odsetek od niespłaconej kwoty głównej.
Aktywa finansowe, które nie klasyfikują się do jednej z dwóch powyższych kategorii powinny zostać
sklasyfikowane jako wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy WGWF. Przykład stanowią aktywa
nabyte w ramach modelu biznesowego, który zakłada realizację przepływów pieniężnych poprzez sprzedaż
aktywów finansowych. Zatem do tej kategorii aktywów zaliczane są przede wszystkim instrumenty przeznaczone
do obrotu.
Zapasy
Rozchód zapasów dokonywany jest metodą FIFO. Kwotę odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto
możliwej do uzyskania lub odpisy z tytułu zalegania w magazynie (dotyczy to zwłaszcza zapasów materiałowych)
oraz wszelkie straty w zapasach ujmuje się jako koszt okresu, w którym odpis miał miejsce w ciężar kosztu
sprzedanych wyrobów lub towarów, albo pozostałych kosztów operacyjnych w przypadku materiałów. Zgodnie
z zasadą „ostrożności” przyjmuje się kwotę odpisu większą z dwóch: albo odpis do poziomu wartości netto, albo
odpis z tytułu zalegania. Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana średnia cena sprzedaży
wyliczona na podstawie transakcji dokonanych w ostatnim okresie, odzwierciedlających cenę rynkową. Zapasy
niepełnowartościowe i niezdatne do dalszego użytkowania, decyzją Zarządu odpisuje się w całości. Na zapasy
niewykazujące ruchu tworzy się odpisy aktualizujące w procencie do wartości początkowej tego zapasu:
▪ Zapasy zalegające od roku do 2 lat – 10% wartości.
▪ Zapasy zalegające od 2 lat do 3 lat – 30% wartości.
▪ Zapasy zalegające od 3 lat do 4 lat – 50% wartości.
▪ Zapasy zalegające powyżej 4 lat – 70% wartości.
Należności handlowe i pozostałe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wykazuje się w wartości godziwej lub w skorygowanej
cenie nabycia.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
19
Wartość należności aktualizuje się poprzez dokonanie odpisu aktualizującego na wszystkie należności, których
ściągalność jest wątpliwa, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów
finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności z tytułu dostaw
i usług, których termin zapadalności wynosi, co do zasady od 7 do 90 dni, są ujmowane i wykazywane według
kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na nieściągalne należności. Spółka szacuje odpisy
w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych. W tym celu wykorzystuje dane historyczne dotyczące strat
kredytowych dla grup należności o podobnej charakterystyce. Dodatkowo PROTEKTOR S.A. dokonuje odpisów
aktualizujących zgodnie z poniżej przedstawioną zasadą:
▪ Należności niespłacone w okresie od 180-360 dni – w wysokości 50% wartości brutto należności,
▪ Należności niespłacone w okresie ponad 360 dni – w wysokości 100% wartości brutto należności,
▪ Należności pozostałe (przeterminowane i nieprzeterminowane), w stosunku do których istnieje
prawdopodobieństwo ich niespłacenia do wysokości nie objętej zabezpieczeniem lub gwarancją,
▪ Należności od jednostek postawionych w stan upadłości, likwidacji, itp. do wysokości nie objętej
zabezpieczeniem lub gwarancją,
▪ Należności od dłużników kwestionujących te należności w wysokości każdorazowo oszacowanej przez Spółkę.
Należności nieściągalne są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.
Należności wyrażone w walutach obcych w jednostce dominującej w ciągu roku obrotowego wycenia się po kursie
historycznym, tj. średnim NBP z dnia przeprowadzenia operacji, natomiast na dzień bilansowy należności wycenia
się po kursie średnim NBP na dzień bilansowy.
Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne to koszty, które już zostały poniesione, a dotyczą kolejnych okresów
sprawozdawczych.
Koszty te są rozliczne w rachunek zysków i strat proporcjonalnie do upływu czasu. Rozliczenia, które zostaną
odniesione w rachunek zysków i strat po upływie roku od dnia bilansowego zaliczane są do rozliczeń
długoterminowych, pozostałe do rozliczeń krótkoterminowych. Wycena tych rozliczeń następuje w wysokości
poniesionych kosztów.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe. Wartość środków
pieniężnych na rachunkach walutowych przelicza się na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio
obowiązującego na dzień bilansowy kursu zamknięcia dla danej waluty, tj. zastosowano kurs średni NBP na dzień
bilansowy. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w pozycji przychody (koszty) finansowe
w rachunku zysków i strat.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, a także grupy aktywów netto przeznaczonych
do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonych
o koszty związane ze sprzedażą.
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa
będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten
uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
20
do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji
sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Wydłużenie okresu
wymaganego na zakończenie sprzedaży - czyli powyżej 12 miesięcy - nie wyklucza klasyfikacji składnika aktywów
(lub grupy do zbycia) jako przeznaczonego do sprzedaży, jeśli opóźnienie zostało spowodowane przez zdarzenia
lub okoliczności znajdujące się poza kontrolą jednostki oraz gdy istnieją wystarczające dowody, że jednostka jest
zdecydowana wypełnić swój plan sprzedaży składnika aktywów (lub grupy do zbycia). Opis kryteriów związanych
z faktem przedłużania się sprzedaży przedstawiony jest w Załączniku B do MSSF 5.
Od momentu klasyfikacji danego składnika aktywów trwałych jako przeznaczonych do sprzedaży jednostka
zaprzestaje jego amortyzacji. Jeżeli zaklasyfikowany przez jednostkę składnik aktywów (lub grupa przeznaczona
do zbycia) nie spełnia dłużej kryteriów zgodnie z którymi nastąpiło ujęcie składnika aktywów lub grupy
przeznaczonej do zbycia w kategorii aktywów dostępnych do sprzedaży jednostka zaprzestaje klasyfikacji tego
składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonych do sprzedaży.
Kapitały własne
Kapitał zakładowy jednostki wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikających
ze statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zapasowy jest utworzony na podstawie
obowiązujących przepisów. Kapitał rezerwowy na 31.12.2021 r. nie występuje. Wynik z lat ubiegłych ujmuje
niepodzielony zysk lub stratę z lat ubiegłych oraz skutki przejścia na MSSF/MSR, w tym m.in. przeszacowania
środków trwałych do wartości godziwej z uwzględnieniem rezerwy na odroczony podatek.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń
przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków
oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Świadczenia pracownicze
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania
kosztów do okresów, których dotyczą. Według standardów międzynarodowych odprawy emerytalne są
programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień
bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym
płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do
dnia bilansowego. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w rachunku zysków i strat. Rezerwy na
niewykorzystane urlopy Spółka ustala na koniec każdego roku obrotowego.
Kredyty bankowe i pożyczki
Oprocentowane kredyty bankowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej
uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty bezpośrednie związane z uzyskaniem kredytu.
W następnych okresach kredyty są wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania finansowe
Wszystkie zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, poza
poniższymi wymienionymi:
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
21
▪ Zobowiązania finansowe, które są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym
ujęciu (w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu).
▪ Zobowiązania finansowe, które powstają, gdy przeniesienie aktywa finansowego nie kwalifikuje się
do wyksięgowania lub gdy ma zastosowanie podejście trwałego zaangażowania.
▪ Finansowe umowy gwarancyjne nie wyznaczone do wyceny w WGWF, które nie są rozliczane zgodnie z MSSF
4 „Umowy ubezpieczeniowe”.
▪ Zobowiązania do udzielenia pożyczki poniżej rynkowej stopy procentowej.
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania są ujmowane w wartości godziwej albo
w skorygowanej cenie nabycia. Jednostka zalicza zobowiązanie do zobowiązań krótkoterminowych, jeżeli spełnia
jedno z poniższych kryteriów:
▪ Oczekuje się, że zostanie ono uregulowane w normalnym cyklu operacyjnym,
▪ Jest w posiadaniu przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu,
▪ Jest ono wymagalne w ciągu dwunastu miesięcy od dnia bilansowego,
▪ Jednostka nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia daty wymagalności zobowiązania przez okres,
co najmniej dwunastu miesięcy od dnia bilansowego.
Wszystkie pozostałe zobowiązania zaliczyć należy do zobowiązań długoterminowych.
Dotacje państwowe
Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane
z nią warunki, wówczas dotacje są ujmowane w wartości godziwej w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe
przychodów”. Wartość dotacji jest odpisywana w przychody równolegle do odpisów amortyzacyjnych
lub umorzeniowych od środków trwałych sfinansowanych z otrzymanej dotacji. Powstałe przychody ujmowane
są w przychody z działalności podstawowej.
5. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego,
w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Niniejsze sprawozdanie finansowe prezentowane
jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki, a wszystkie wartości, o ile
nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych (tys. PLN).
Ewentualne różnice pomiędzy wartościami wykazanymi w poszczególnych pozycjach tabel mogą różnić się od ich
podsumowań z uwagi na zaokrąglenia wartości do pełnych tys. PLN.
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego
w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów
i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu,
o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów
pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
22
6. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
Profesjonalny osąd
Przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu
szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości
aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od
szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla
jednostkowego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Niepewność szacunków
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych,
podlegających amortyzacji. Na dzień bilansowy Zarząd ocenia, czy okresy użyteczności aktywów przyjęte przez
Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te
aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić
się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku.
Rezerwy
Rezerwy tworzy się między innymi na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania,
których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych
w toku, w tym z tytułu skutków toczącego się postępowania sądowego lub sprawy sporne. Podstawę oceny tego
prawdopodobieństwa Zarząd opiera na przebiegu postępowania sądowego, opiniach i konsultacjach
z prawnikami oraz doradcami podatkowymi.
Aktywa na podatek odroczony
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami
podatkowymi opiera się na budżetach Spółki zatwierdzonych przez Zarząd. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe
wskazują, że Spółka osiągnie dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej
wysokości. W przeciwnym przypadku aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są do
wysokości rezerwy z tego tytułu.
Utrata wartości aktywów
Utratę wartości aktywów Spółka analizuje dla następujących aktywów: środków trwałych, wartości
niematerialnych oraz innych aktywów. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka sprawdza, czy istnieją
przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości aktywa. W przypadku, gdy wystąpi przesłanka wskazująca na
utratę wartości, Spółka przeprowadza test na utratę wartości. Test sprowadza się do oszacowania wartości
odzyskiwalnej danego składnika i porównania jej z jego wartością bilansową ustaloną na dzień analizy. Jeśli
wartość bilansowa przewyższa wartość odzyskiwalną, to nastąpiła utrata wartości składnika aktywów.
W konsekwencji, Spółka ujmuje odpis z tytułu utraty wartości, doprowadzając wartość bilansową do wartości
odzyskiwalnej.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
23
7. ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Zmiany polityki rachunkowości
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które
zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
(opublikowanego w dniu 29 kwietnia 2021 roku).
Korekta błędu
W 2021 roku Spółka dokonała korekty błędów poprzednich okresów polegających na:
1. Ujęciu odpisu na obuwie niepełnowartościowe w kwocie 932 tys. PLN według stanu na 31.12.2020 r.
W związku z wdrożeniem w PROTEKTOR S.A. nowego systemu klasy ERP do obsługi gospodarki magazynowej
przeprowadzono szczegółową kontrolę jakościową obuwia w magazynie wyrobów i towarów. W toku
przeprowadzonej kontroli wykryto znaczne ilości obuwia pochodzącego z lat 2003-2020, które pod względem
jakościowym w żadnym stopniu nie odpowiada wymaganiom rynku i nie może być sprzedane w toku
podstawowej działalności przedsiębiorstwa. Według stanu na koniec 2020 roku wartość takiego obuwia w koszcie
wytworzenia określono na 1 382 tys. PLN, a utworzony odpis dotyczący tego obuwia wynosił 450 tys. PLN. Na
dzień 31.12.2020 r. dokonano korekty odpisu w kwocie 932 tys. PLN, z czego 89 tys. PLN dotyczy roku 2020,
a pozostała kwota okresów wcześniejszych.
2. Korekcie wyceny kosztu wytworzenia obuwia w kooperacji w spółce zależnej Rida S.R.L. w kwocie 684 tys.
PLN.
W okresie od 09.2018 do 03.2020 r. spółka pośrednio zależna Rida produkowała na rzecz Spółki obuwie
wykorzystując materiały powierzone przez PROTEKTOR S.A. Po wstrzymaniu współpracy w marcu 2020 roku
według ksiąg PROTEKTOR S.A. na stanie magazynu w spółce Rida znajdowały się materiały powierzone o łącznej
wartości 684 tys. PLN. Ze względów epidemiologicznych przedstawiciele Jednostki Dominującej nie uczestniczyli
w inwentaryzacji tych materiałów w roku 2020. Podczas inwentaryzacji według stanu na 31.12.2021 r. wykazano
bark tych materiałów – w spisie uczestniczyli przedstawiciele PROTEKTOR S.A. W toku czynności wyjaśniających
okazało się, że produkcja z lat 2018-2020 została rozliczona niezgodnie z faktycznym zużyciem materiałów, które
było wyższe o 684 tys. PLN, a inwentaryzacje w spółce zależnej na koniec 2018 i 2019 roku przeprowadzone były
nierzetelnie, co skutkowało błędnym ujęciem kosztu wytworzenia produktów w kooperacji w latach 2018-2020.
W związku z powyższym dokonano korekty wyniku poprzednich okresów w kwocie 684 tys. PLN (143 tys. PLN
dotyczy roku 2020, a 541 tys. PLN okresów wcześniejszych).
3. Ujęciu w wyniku roku 2020 odpisu dotyczącego zaliczki na środki trwałe.
W 2017 roku Spółka zawarła umowę z kontrahentem na przygotowanie projektu zagospodarowania
niewykorzystywanej części hali produkcyjno-magazynowej oraz przeprowadzenie robót budowlanych
i instalacyjnych zgodnie z tym projektem. Również w 2017 roku Spółka zapłaciła zaliczkę w kwocie 100 tys. PLN +
VAT. Kontrahent nie wykonał zobowiązania, a roszczenie o zwrot zaliczki uległo przedawnieniu w roku 2019,
dlatego wynik lat ubiegłych obciążono kwotą zapłaconej zaliczki.
Wpływ powyższych zmian prezentują poniższe tabele:
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
24
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów – po przekształceniu
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
- zatwierdzone
korekta
od 01.01.2020
do 31.12.2020
- po przekształceniu
Przychody ze sprzedaży
26 664
-
26 664
Przychody ze sprzedaży produktów
21 558
21 558
Przychody ze sprzedaży usług
4 581
4 581
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
525
525
Koszt własny sprzedaży
(25 346)
(232)
(25 578)
Koszt sprzedanych produktów
(21 099)
(232)
(21 331)
Koszt sprzedanych usług
(3 772)
(3 772)
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
(475)
(475)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
1 318
(232)
1 086
Koszty sprzedaży
(1 918)
(1 918)
Koszty ogólnego zarządu
(4 081)
(4 081)
Pozostałe przychody operacyjne
1 715
1 715
Pozostałe koszty operacyjne
(1 142)
(1 142)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(4 107)
(232)
(4 339)
Przychody finansowe
8 009
8 009
Koszty finansowe
(1 177)
(1 177)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
2 725
(232)
2 493
Podatek
506
17
523
Zysk (strata) netto
3 230
(215)
3 015
Inne całkowite dochody
Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków
i strat, w tym:
-
-
-
- różnice kursowe z przeliczenia spółek zagranicznych
-
-
- podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
-
-
Pozycje, które w przyszłości nie mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków
i strat, w tym:
-
-
-
- odpis aktualizujący aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
-
-
- podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
-
-
Całkowite dochody razem
3 230
(215)
3 015
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.)
19 021 600
19 021 600
19 021 600
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (szt.)
19 021 600
19 021 600
19 021 600
Zysk (strata) na akcję podstawowy (PLN)
0,17
(0,01)
0,16
Zysk (strata) na akcję rozwodniony (PLN)
0,17
(0,01)
0,16
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
25
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej – po przekształceniu
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
2020-12-31
- zatwierdzone
korekta
2020-12-31
- po przekształceniu
Aktywa trwałe
45 108
77
45 186
Wartości niematerialne
798
798
Rzeczowe aktywa trwałe
2 532
(100)
2 432
Prawo do użytkowania aktywów w leasingu
17 092
17 092
Inwestycje w jednostkach zależnych
22 840
22 840
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
802
177
979
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 044
1 044
Aktywa obrotowe
20 177
(1 616)
18 561
Zapasy
12 299
(1 616)
10 683
Należności z tytułu dostaw i usług
2 455
-
2 455
- od jednostek powiązanych
1 002
1 002
- od pozostałych jednostek
1 453
1 453
Pozostałe należności krótkoterminowe
3 711
-
3 711
- od jednostek powiązanych
2 307
2 307
- od pozostałych jednostek
1 404
1 404
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
778
778
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
933
933
AKTYWA RAZEM
65 285
(1 539)
63 746
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
2020-12-31
- zatwierdzone
korekta
2020-12-31
- po przekształceniu
Kapitały własne
33 272
(1 539)
31 733
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej
33 272
(1 539)
31 733
Kapitał podstawowy
9 572
9 572
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej
10 235
10 235
Pozostałe kapitały
1 733
1 733
Niepodzielony wynik finansowy, w tym:
11 732
(1 539)
10 193
- zysk (strata) netto z lat ubiegłych
8 501
(1 324)
7 177
- zysk (strata) netto bieżącego roku przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej
3 230
(215)
3 015
Udziały niesprawujące kontroli
-
-
Zobowiązania
32 014
-
32 014
Zobowiązania długoterminowe
11 378
-
11 378
Zobowiązania długoterminowe z tyt. prawa do użytkowania aktywów
w leasingu (MSSF 16)
11 076
11 076
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
210
210
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
92
92
Zobowiązania krótkoterminowe
20 635
-
20 635
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
5 498
5 498
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
1 481
1 481
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
6 837
6 837
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
2 585
2 585
Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. prawa do użytkowania aktywów
w leasingu (MSSF 16)
4 021
4 021
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
155
155
Pozostałe rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe
60
60
PASYWA RAZEM
65 285
(1 539)
63 746
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
26
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych – po przekształceniu
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
- zatwierdzone
korekta
od 01.01.2020
do 31.12.2020
- po przekształceniu
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
2 725
(232)
2 493
Korekty:
(7 719)
232
(7 487)
Amortyzacja wartości niematerialnych
12
12
Amortyzacja wartości rzeczowych aktywów trwałych
3 004
3 004
Zysk (strata) na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
(161)
(161)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
(861)
(861)
Koszty odsetek
823
823
Otrzymane dywidendy
(7 944)
(7 944)
Zmiana stanu zapasów
(1 483)
232
(1 251)
Zmiana stanu należności
(826)
(826)
Zmiana stanu zobowiązań za wyjątkiem kredytów
1 494
1 494
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych
(1 776)
(1 776)
Inne korekty
(1)
(1)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
(4 994)
-
(4 994)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
(2 927)
(2 927)
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
6 221
6 221
Otrzymane dywidendy
5 230
5 230
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
8 523
-
8 523
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
5 649
5 649
Spłata kredytów i pożyczek
(7 883)
(7 883)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
(2 708)
(2 708)
Odsetki zapłacone
(823)
(823)
Inne wpływy/wydatki
1 481
1 481
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(4 284)
-
(4 284)
Przepływy środków pieniężnych netto razem, w tym:
(755)
-
(755)
Środki pieniężne na początek okresu
1 533
1 533
Środki pieniężne na koniec okresu
778
778
Zmiany prezentacyjne
W 2021 roku Spółka nie dokonywała zmian w prezentacji danych.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
27
8. SZCZEGÓŁOWE NOTY I OBJAŚNIENIA
NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Tabela poniżej przedstawia przychody ze sprzedaży z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które
obejmują sprzedaż produktów, usług oraz towarów i materiałów:
TABELA NR 1.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 I OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Sprzedaż produktów
18 320
21 558
Świadczenie usług
3 540
4 581
Sprzedaż towarów i materiałów
1 923
525
Przychody ze sprzedaży ogółem
23 782
26 664
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest hurtowa oraz detaliczna sprzedaż obuwia, a także wyrobów
medycznych i tekstylnych, tj. masek medycznych i higienicznych.
Odbiorcami PROTEKTOR S.A. są podmioty powiązane oraz klienci zewnętrzni. W 2021 roku sprzedaż
do kontrahenta P.H. "BEHAPEX II" WALDEMAR GRZYWACZEWSKI przekoczyła 10% ogółu przychodów
ze sprzedaży, osiągając poziom 10,1%, w związku z podpisaną w dniu 26 marca 2021 r. umową o współpracy. Poza
kontrahentem P.H. "BEHAPEX II" WALDEMAR GRZYWACZEWSKI sprzedaż do pojedynczego klienta zewnętrznego
nie przekracza 10% ogółu przychodów ze sprzedaży. Najczęściej stosowanymi terminami płatności są: 14 i 30 dni
od daty wystawienie faktury VAT. W przypadku klientów biznesowych, kluczowych i strategicznych okres ten
może podlegać negocjacji.
NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE
Spółka analizuje segmenty działalności z perspektywy całej Grupy Kapitałowej. Szczegóły wyodrębnionych
segmentów operacyjnych zostały ujawnione w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy
Kapitałowej Protektor za 2021 rok.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
28
NOTA 3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
TABELA NR 3.1 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 I OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres*
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Amortyzacja
(3 951)
(3 016)
Zużycie materiałów i energii
(20 679)
(19 192)
Usługi obce
(5 348)
(7 676)
Podatki i opłaty
(187)
(161)
Wynagrodzenia
(9 681)
(7 835)
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
(1 821)
(1 514)
Pozostałe koszty rodzajowe
(468)
(369)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
(1 387)
(475)
(43 523)
(40 239)
Zmiana stanu zapasów
4 913
3 581
Świadczenia na własne potrzeby
7 077
5 082
Koszty operacyjne
(31 534)
(31 577)
Koszty sprzedaży
2 907
1 918
Koszty ogólnego zarządu
4 110
4 081
Koszt własny sprzedaży
(24 517)
(25 578)
*dane za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH”)
NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
TABELA NR 4.1 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 I OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Pozostałe przychody operacyjne
Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych
28
161
Nadwyżki inwentaryzacyjne
-
829
Odszkodowania
35
113
Odwrócenie odpisu aktualizującego aktywa obrotowe
-
34
Dofinansowania i dotacje
6
567
Pozostałe przychody operacyjne netto
9
11
Pozostałe przychody operacyjne razem
78
1 715
Pozostałe koszty operacyjne
Straty inwentaryzacyjne netto
(22)
-
Kary, grzywny, odszkodowania
(88)
(369)
Odpis aktualizujący aktywa obrotowe
(112)
(94)
Przekazane darowizny
(44)
(300)
Pozostałe koszty operacyjne netto
(279)
(378)
Pozostałe koszty operacyjne razem
(545)
(1 142)
Razem pozostałe koszty i przychody
(467)
573
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
29
W 2021 roku spółka PROTEKTOR poniosła wydatki w łącznej kwocie 44 tys. PLN w ramach przekazanych darowizn.
Kwota dotyczy przede wszystkim masek ochronnych przekazanych do przedszkoli, szpitali i fundacji w związku
z trwającą pandemią koronawirusa na świecie.
NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
TABELA NR 5.1 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 I OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Przychody finansowe
Dywidendy za lata poprzednie
10 150
7 944
Pozostałe przychody finansowe
7
65
Przychody finansowe razem
10 157
8 009
Koszty finansowe
Odsetki od kredytów i leasingu
(849)
(823)
Wynik na różnicach kursowych
(218)
(284)
Prowizje zapłacone
(208)
(70)
Pozostałe koszty finansowe
(16)
-
Koszty finansowe razem
(1 291)
(1 177)
Przychody (koszty) finansowe netto
8 866
6 832
W 2021 roku Spółce PROTEKTOR przyznano łącznie 10 150 tys. PLN dywidend z wyniku lat ubiegłych Spółek
zależnych – ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH i Inform Brill GmbH. Wpływy z tytułu dywidend wyniosły
12 405 tys. PLN.
TABELA NR 5.2 ZYSK (STRATA) Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH - NETTO W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 I OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Przychody finansowe
367
282
Koszty finansowe
(584)
(566)
Razem
(218)
(284)
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
30
NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020
roku przedstawiają się następująco:
TABELA NR 6.1 PODATEK DOCHODOWY ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 I OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU (GŁÓWNE SKŁADNIKI)
Wyszczególnienie
za okres
za okres*
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Rachunek zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy
-
-
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
-
-
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
-
-
Odroczony podatek dochodowy
268
523
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
268
523
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego
-
-
Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w rachunku zysków i strat
268
523
*dane za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH”)
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów
z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Uzgodnienie podatku dochodowego liczonego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według
ustawowej stawki podatkowej z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki
za 2021 oraz 2020 rok przedstawia się następująco:
TABELA NR 6.2 UZGODNIENIE OBCIĄŻENIA PODATKOWEGO Z WYNIKIEM FINANSOWYM BRUTTO W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 I OD
01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres*
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
1) Wynik finansowy brutto
647
2 728
2) Korekta przychodu (-)
10 230
8 634
trwałe różnice
9 962
8 634
przejściowe różnice
268
-
3) Koszty księgowe nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu (+)
5 977
10 780
trwałe różnice
2 344
9 078
przejściowe różnice
3 633
1 702
4) Koszty podatkowe stanowiące koszt uzyskania, ale nie ujęte w wyniku roku
obrotowego (-)
7 781
3 145
5) Dochód
(11 387)
1 729
6) Odliczenia od dochodu
8 588
(1 729)
7) Podstawa opodatkowania
(2 799)
-
8) Podatek dochodowy - część bieżąca
-
-
9) Podatek odroczony
268
523
10) Łącznie podatek dochodowy
268
523
Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w rachunku zysków i strat
268
523
*dane za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH”)
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
31
Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:
TABELA NR 6.3 REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
Bilans
Rachunek zysków i strat
na dzień
na dzień
za okres
za okres
31.12.2021
31.12.2020
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego
Środki trwałe
212
181
31
(219)
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
-
-
-
(319)
Zobowiązania walutowe - różnice kursowe
51
29
22
25
Leasing samochodów i wózków widłowych
-
-
-
(20)
Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego
263
210
53
(533)
TABELA NR 6.4 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
Bilans
Rachunek zysków i strat
na dzień
na dzień*
za okres
za okres*
31.12.2021
31.12.2020
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Świadczenia pracownicze (zaległe urlopy, odprawy emerytalne)
35
47
(12)
3
Niewypłacone wynagrodzenia
-
-
-
(16)
Niewypłacony ZUS
69
118
(49)
77
Zapasy towarów i wyrobów gotowych
362
491
(129)
(132)
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe (należności walutowe)
65
43
22
40
Strata podatkowa z lat poprzednich
644
269
375
269
Przychody przyszłych okresów
38
-
38
-
Środki trwałe
78
-
78
(286)
Pozostałe rezerwy
9
11
(2)
1
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego
1 300
979
321
(44)
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
-
(268)
(523)
Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
-
-
-
-
Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego
1 037
769
-
-
*dane za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH”)
Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na podstawie różnic
przejściowych między wykazywaną w księgach wartością aktywów i zobowiązań, a ich wartością podatkową oraz
stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości oraz innymi niewykorzystanymi ulgami dotyczącymi
podatku dochodowego od osób prawnych. Różnice przejściowe mogą być:
▪ dodatnie, które powodują powstanie kwot do opodatkowania uwzględnianych w toku ustalania dochodu
do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów
lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona,
▪ ujemne, które powodują powstanie kwot podlegających odliczeniu w toku ustalania dochodu do
opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub
zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona.
Spółka od 2016 roku prowadzi działalność na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK MIELEC
na podstawie zezwolenia nr 318/ARP/2015 z dnia 11.09.2015 roku. Dochody uzyskane z działalności podlegającej
zezwoleniu strefowemu opodatkowane są na preferencyjnych warunkach. Oprócz dochodów z działalności
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
32
prowadzonej w Specjalnej Strefie Ekonomicznej PROTEKTOR S.A. uzyskuje także dochody z działalności nieobjętej
zezwoleniem.
W świetle obowiązujących od 15 lipca 2016 roku postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom
(„GAAR”), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu
uniknięcia zapłaty podatku w Polsce, Zarząd PROTEKTOR S.A. dokonał analizy i rozważył wpływ transakcji, które
mogłyby być potencjalnie objęte przepisami GAAR na podatek odroczony, wartość podatkową aktywów oraz
rezerwy na ryzyko podatkowe. W ocenie Zarządu przeprowadzona analiza nie wykazała konieczności dokonania
korekty wykazanych pozycji bieżącego i odroczonego podatku dochodowego. Niemniej jednak w ocenie Zarządu,
w przypadku przepisów GAAR występuje nieodłączna niepewność, że władze skarbowe dokonają innej
interpretacji tych przepisów, będą zmieniały swoje podejście co do ich interpretacji lub same przepisy ulegną
zmianie, co może wpłynąć na możliwość realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego w przyszłych okresach
oraz ewentualną zapłatę dodatkowego podatku za okresy przeszłe.
NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Nie dotyczy.
NOTA 8. ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego
zysku na jedną akcję.
TABELA NR 8.1 ZYSK (STRATA) PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 I OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres*
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Zysk (strata) netto
915
3 015
- z działalności kontynuowanej
915
3 015
- z działalności zaniechanej
-
-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.)
19 021 600
19 021 600
Zysk (strata) na akcję podstawowy z działalności kontynuowanej (w PLN)
0,05
0,16
Zysk (strata) na akcję podstawowy z działalności zaniechanej (w PLN)
-
-
*dane za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH”)
Zysk (strata) netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez
średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Spółka nie prezentuje rozwodnionego zysku
(straty) na akcję, ponieważ nie występują rozwadniające potencjalne akcje zwykłe.
Zysk wypracowany przez Spółkę w 2021 oraz 2020 roku w całości dotyczy zysku z działalności kontynuowanej.
Liczba akcji zwykłych była niezmienna w analizowanym okresie i wynosiła 19 021 600 sztuk.
NOTA 9. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZADEKLAROWANE
W bieżącym i w porównawczym okresie sprawozdawczym Jednostka Dominująca nie wypłacała
ani nie deklarowała wypłaty dywidendy.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
33
NOTA 10. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
TABELA NR 10.1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień 31.12.2021
na dzień 31.12.2020
wartość netto
ogółem
wytworzone
we własnym
zakresie
wartość netto
ogółem
wytworzone
we własnym
zakresie
Sklep E-commerce
218
-
-
-
Oprogramowanie komputerowe
38
-
5
-
Pozostałe wartości niematerialne
48
-
42
-
Wartość bilansowa netto
304
-
47
-
Wartości niematerialne w toku wytwarzania
1 178
-
751
-
Wartości niematerialne
1 481
-
798
-
TABELA NR 10.2 WARTOŚCI NIEMATERIALNE NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
Sklep
E-commerce
Oprogramowanie
komputerowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w toku
wytwarzania
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021
-
5
42
751
798
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+)
-
53
6
670
729
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-)
-
-
-
-
-
Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji (-)
-
-
-
-
-
Przeniesienie z wartości niematerialnych w toku wytwarzania (-)
244
-
-
(244)
-
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania (+) / (-)
-
-
-
-
-
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z różnic
inwentaryzacyjnych (+) / (-)
-
-
-
-
-
Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-)
-
-
-
-
-
Amortyzacja (-)
(25)
(20)
(1)
-
(46)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia (+)
-
-
-
-
-
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji (+)
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-
-
-
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących (+)
-
-
-
-
-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania
finansowego na walutę prezentacji (+) / (-)
-
-
-
-
-
Pozostałe zmiany (+) / (-)
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021
218
38
48
1 178
1 481
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
34
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020
-
19
11
-
30
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+)
-
-
29
751
780
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-)
-
-
-
-
-
Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji (-)
-
-
-
-
-
Przeniesienie z wartości niematerialnych w toku wytwarzania (-)
-
-
-
-
-
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania (+) / (-)
-
-
-
-
-
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z różnic
inwentaryzacyjnych (+) / (-)
-
-
-
-
-
Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-)
-
-
-
-
-
Amortyzacja (-)
-
(12)
-
-
(12)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia (+)
-
-
-
-
-
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji (+)
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-
-
-
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących (+)
-
-
-
-
-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania
finansowego na walutę prezentacji (+) / (-)
-
-
-
-
-
Pozostałe zmiany (+) / (-)
-
(2)
2
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020
-
5
42
751
798
TABELA NR 10.3 WARTOŚCI NIEMATERIALNE NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
Sklep
E-commerce
Oprogramowanie
komputerowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w toku
wytwarzania
Razem
Stan na dzień 31.12.2021
-
Wartość bilansowa brutto
244
434
48
1 178
1 903
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów
aktualizujących
(25)
(396)
(1)
-
(422)
Wartość bilansowa netto
218
38
48
1 178
1 481
Stan na dzień 31.12.2020
Wartość bilansowa brutto
-
381
42
751
1 175
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów
aktualizujących
-
(377)
-
-
(377)
Wartość bilansowa netto
-
5
42
751
798
Na wartościach niematerialnych nie ustanowiono zabezpieczeń.
Wykaz wszystkich zobowiązań zabezpieczonych na majątku PROTEKTOR S.A. został ujęty w nocie nr 28.
„ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE”.
NOTA 11. WARTOŚĆ FIRMY
Nie dotyczy.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
35
NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
TABELA NR 12.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień*
31.12.2021
31.12.2020
Budynki i budowle
509
613
Maszyny i urządzenia
2 572
1 120
Środki transportu
67
25
Pozostałe środki trwałe
469
504
Wartość bilansowa netto
3 617
2 262
Środki trwałe w budowie
373
170
Rzeczowe aktywa trwałe
3 991
2 432
*dane na dzień 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI SPRAWOZDAŃ
FINANSOWYCH”)
TABELA NR 12.2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
Budynki
i budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021
613
1 120
25
504
170
2 432
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+)
-
180
36
27
895
1 137
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-)
-
-
(36)
(17)
-
(52)
Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji (-)
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie ze środków trwałych w budowie (+) / (-)
12
541
-
136
(689)
-
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z różnic
inwentaryzacyjnych (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-)
-
1 220
71
-
-
1 290
Amortyzacja (-)
(116)
(489)
(29)
(182)
-
(815)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia (+)
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji (+)
-
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-
-
-
-
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących (+)
-
-
-
-
-
-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania
finansowego na walutę prezentacji (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Pozostałe zmiany (+) / (-)
-
-
-
-
(2)
(2)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021
509
2 572
67
469
373
3 991
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
36
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020*
322
639
167
2
81
1 211
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+)
48
1 676
-
6
416
2 147
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-)
-
(1 489)
-
-
-
(1 489)
Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji (-)
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie ze środków trwałych w budowie (+) / (-)
318
-
-
9
(328)
-
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z różnic
inwentaryzacyjnych (+) / (-)
-
421
-
440
-
861
Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-)
-
186
(129)
103
-
160
Amortyzacja (-)
(76)
(313)
(13)
(57)
-
(459)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia (+)
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji (+)
-
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-
-
-
-
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących (+)
-
-
-
-
-
-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania
finansowego na walutę prezentacji (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Pozostałe zmiany (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020*
613
1 120
25
504
170
2 432
*dane na dzień 01.01.2020 i 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH”)
TABELA NR 12.3 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE I PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
Budynki
i budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Stan na dzień 31.12.2021
Wartość bilansowa brutto
781
6 645
454
927
373
9 180
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów
aktualizujących (-)
(272)
(4 073)
(387)
(458)
-
(5 190)
Wartość bilansowa netto
509
2 572
67
469
373
3 991
Stan na dzień 31.12.2020*
Wartość bilansowa brutto
769
3 879
319
783
170
5 920
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów
aktualizujących (-)
(156)
(2 759)
(294)
(279)
-
(3 488)
Wartość bilansowa netto
613
1 120
25
504
170
2 432
*dane na dzień 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI SPRAWOZDAŃ
FINANSOWYCH”)
Na dzień 31.12.2021 r. rzeczowe aktywa trwałe o wartości 119 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie linii
na gwarancje w mBank S.A.
Wykaz wszystkich zobowiązań zabezpieczonych na majątku PROTEKTOR S.A. został ujęty w nocie nr 28.
„ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE”.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
37
NOTA 13. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW
TABELA NR 13.1 PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Budynki i budowle
7 449
8 894
Maszyny i urządzenia
5 307
7 691
Środki transportu
622
507
Pozostałe środki trwałe
257
-
Wartość bilansowa netto
13 635
17 092
Środki trwałe w budowie
-
-
Rzeczowe aktywa trwałe
13 635
17 092
TABELA NR 13.2 PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
Budynki
i budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021
8 894
7 691
507
-
-
17 092
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+)
-
14
373
185
-
572
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-)
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji (-)
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie ze środków trwałych w budowie (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania (+) / (-)
354
-
(1)
-
-
354
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z różnic
inwentaryzacyjnych (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-)
-
(1 313)
(71)
93
-
(1 290)
Amortyzacja (-)
(1 799)
(1 086)
(186)
(21)
-
(3 093)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia (+)
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji (+)
-
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-
-
-
-
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących (+)
-
-
-
-
-
-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania
finansowego na walutę prezentacji (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Pozostałe zmiany (+) / (-)
-
1
-
(1)
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021
7 449
5 307
622
257
-
13 635
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
38
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020
9 171
5 447
306
103
-
15 027
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+)
412
3 117
250
-
82
3 861
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-)
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji (-)
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie ze środków trwałych w budowie (+) / (-)
-
82
-
-
(82)
-
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania (+) / (-)
889
6
15
-
-
909
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z różnic
inwentaryzacyjnych (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-)
-
(186)
130
(103)
-
(159)
Amortyzacja (-)
(1 577)
(775)
(194)
-
-
(2 546)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia (+)
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji (+)
-
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-
-
-
-
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących (+)
-
-
-
-
-
-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania
finansowego na walutę prezentacji (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Pozostałe zmiany (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020
8 894
7 691
507
-
-
17 092
TABELA NR 13.3 PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
Budynki
i budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Stan na dzień 31.12.2021
Wartość bilansowa brutto
12 274
7 454
998
281
-
21 008
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów
aktualizujących (-)
(4 825)
(2 148)
(376)
(25)
-
(7 373)
Wartość bilansowa netto
7 449
5 307
622
257
-
13 635
Stan na dzień 31.12.2020
Wartość bilansowa brutto
11 920
9 581
978
-
-
22 479
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów
aktualizujących (-)
(3 026)
(1 890)
(471)
-
-
(5 387)
Wartość bilansowa netto
8 894
7 691
507
-
-
17 092
Największą wartość stanowi prawo do użytkowania hali produkcyjnej wraz z budynkiem biurowym przy
ul. Vetterów w Lublinie, gdzie znajduje się siedziba spółki. Umowa najmu jest zawarta do 2026 roku. Istotnymi
pozycjami są również prawa do użytkowania maszyn wykorzystywanych w produkcji.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
39
NOTA 14. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
TABELA NR 14.1 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU
Nazwa spółki zależnej
Kapitał
własny
Kapitał
podstawowy
Zobowiązania
Aktywa
jednostki
Przychody
ze sprzedaży
oraz operacji
finansowych
Wynik
finansowy
za okres bieżący
Grupa Kapitałowa Abeba*
30 863
2 735
17 144
48 007
83 549
9 616
*Grupa Kapitałowa Abeba tj. ABEBA Spezialschuh - Ausstatter GmbH i Inform Brill GmbH wraz ze spółkami zależnymi.
TABELA NR 14.2 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU
Nazwa spółki zależnej
Procent
posiadanych
udziałów w
kapitale
podstawowym
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
Wartość
udziałów/akcji
w cenie nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów/akcji
Grupa Kapitałowa Abeba*
100,0%
100,0%
pełna
22 840
-
22 840
*Grupa Kapitałowa Abeba tj. ABEBA Spezialschuh - Ausstatter GmbH i Inform Brill GmbH wraz ze spółkami zależnymi.
TABELA NR 14.3 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 I OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
22 840
22 840
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym
-
-
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym
-
-
Stan na koniec okresu
22 840
22 840
PROTEKTOR S.A. posiada 12 242 udziałów w POLANIA Sp. z o.o. w likwidacji (do 04.05.2006 r. w upadłości),
co stanowi 14,1% głosów reprezentowanych na Zgromadzeniu Wspólników ww. spółki. Udziały te zostały
zakupione w dniu 25 października 2002 roku za kwotę 1,00 PLN i następnie zostały objęte odpisem aktualizującym
w kwocie 1,00 PLN.
NOTA 15. ZAPASY
TABELA NR 15.1 STRUKTURA ZAPASÓW NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień*
31.12.2021
31.12.2020
Materiały
4 985
4 638
Produkcja w toku
230
438
Wyroby gotowe
6 871
5 251
Towary
1 337
356
Zapasy ogółem, w tym:
13 423
10 683
- wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty
sprzedaży
13 423
10 683
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań
2 000
10 683
*dane na dzień 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI SPRAWOZDAŃ
FINANSOWYCH”)
Na dzień 31.12.2021 r. zapasy o wartości 2 000 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie linii na gwarancje w ING Bank
Śląski S.A.
Wykaz wszystkich zobowiązań zabezpieczonych na majątku PROTEKTOR S.A. został ujęty w nocie nr 28.
„ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE”.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
40
TABELA NR 15.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE ZAPASY NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
zwiększenia
zmniejszenia
na dzień
01.01.2021
31.12.2021
Materiały
400
103
-
503
Produkcja w toku
-
-
-
-
Wyroby gotowe
2 053
121
(887)
1 287
Towary
127
16
(30)
114
Zapasy
2 580
240
(917)
1 904
TABELA NR 15.3 ODPISY AKTUALIZUJĄCE ZAPASY NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień*
zwiększenia
zmniejszenia
na dzień*
01.01.2020
31.12.2020
Materiały
781
2 125
(2 506)
400
Produkcja w toku
-
-
-
-
Wyroby gotowe
2 194
84
(225)
2 053
Towary
124
5
(2)
127
Zapasy
3 099
2 214
(2 733)
2 580
*dane na dzień 01.01.2020 i 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH”)
Saldo odpisów aktualizujących wartość zapasów na dzień 31.12.2021 r. zmniejszyło się o 676 tys. PLN
w porównaniu do stanu na dzień 31.12.2020 r., co było spowodowane rozwiązaniem odpisu w związku ze
sprzedażą oraz utylizacją zapasów, na które dokonano odpisu.
NOTA 16. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
TABELA NR 16.1 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług
3 023
2 455
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-)
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług ogółem
3 023
2 455
TABELA NR 16.2 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Pozostałe należności - VAT
350
376
Pozostałe należności - VAT - US
70
831
Pozostałe należności - kaucje
67
150
Pozostałe należności - dywidenda
-
2 307
Pozostałe należności od pracowników
31
34
Pozostałe
50
13
Pozostałe należności ogółem, z tego
568
3 711
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
568
3 711
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
41
TABELA NR 16.3 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 I OD 01.01.2020 DO
31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
0
0
Odpisy aktualizujące dokonane w okresie sprawozdawczym
-
-
Odpisy aktualizujące odwrócone w okresie sprawozdawczym (-)
-
-
Odpisy aktualizujące wykorzystane w okresie sprawozdawczym (-)
-
-
Inne zmiany
-
-
Stan na koniec okresu
0
0
Zarząd Spółki nie podjął decyzji o tworzeniu odpisów na oczekiwane straty kredytowe mając na uwadze
wprowadzone w Spółce mechanizmy ograniczające ryzyko wystąpienia niespłacalnych należności, do których
należą:
▪ Szczegółowa weryfikacja kontrahenta jeszcze przed zawarciem umowy/transakcji sprzedaży.
▪ Cykliczny monitoring spłacalności kontrahentów.
▪ Przyjęcie i stosowanie procedury windykacyjnej.
TABELA NR 16.4 STRUKTURA WALUTOWA NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień 31.12.2021
na dzień 31.12.2020
wartość
w walucie w tys.
wartość
w tys. PLN
wartość
w walucie w tys.
wartość
w tys. PLN
PLN
3 254
3 254
2 719
2 719
EUR
72
331
746
3 443
USD
2
7
1
4
Razem
x
3 592
x
6 166
TABELA NR 16.5 STRUKTURA PRZETERMINOWANIA NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług
1 016
659
- do 1 miesiąca
602
523
- powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy
407
125
- powyżej 6 miesięcy do roku
7
4
- powyżej roku
1
7
- odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych (-)
-
-
Pozostałe przeterminowane należności krótkoterminowe
-
-
Należności przeterminowane brutto
1 016
659
Odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych
0
0
Należności przeterminowane netto
1 016
659
Na dzień 31.12.2021 r. na należnościach nie ustanowiono zabezpieczeń.
Wykaz wszystkich zobowiązań zabezpieczonych na majątku PROTEKTOR S.A. został ujęty w nocie nr 28.
„ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE”.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
42
NOTA 17. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych składa się z następujących pozycji:
TABELA NR 17.1 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Kasa
11
1
Rachunek bankowy
274
777
Pozostałe
96
-
Razem
381
778
Pozycja „pozostałe” na dzień 31.12.2021 r. dotyczy środków pieniężnych znajdujących się w panelach
transakcyjnych w związku z uruchomieniem w 2021 sklepu e-commerce i działalnością na różnych platformach
sprzedażowych.
NOTA 18. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE
TABELA NR 18.1 DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Nowe projekty
3 674
809
Certyfikaty
348
97
Strategia GK Protektor 2020-2023
61
121
Patenty
33
16
E-commerce
22
-
Marketing i reklama
5
-
Pozostałe
9
-
Razem
4 151
1 044
TABELA NR 17.2 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Nowe projekty
392
429
Certyfikaty
141
149
Ubezpieczenia
80
72
Strategia GK Protektor 2020-2023
61
61
Patenty
48
45
Prowizje bankowe
26
106
E-commerce
22
-
Marketing i reklama
19
-
Prenumeraty
3
14
Pozostałe
56
59
Razem
848
933
Wzrost długoterminowych rozliczeń międzyokresowych w pozycjach „Nowe projekty” i „Certyfikaty”
w porównaniu do ubiegłego roku wynika z realizacji strategii rozwoju produktu (koszty prac etapów projektowo-
koncepcyjnych i certyfikacji materiałowej). Działania te są zgodne z przyjętą Strategią Grupy na lata 2020-2023
„PRT 4.0 – Człowiek i jego bezpieczeństwo” (RB 17/2020 opublikowany 18 czerwca 2020 r.).
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
43
Szczegóły dotyczące nowych projektów zostały opisane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
Protektor oraz PROTEKTOR S.A. za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku w punkcie 5.3. „BADANIA
I ROZWÓJ”.
NOTA 19. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Nie dotyczy.
NOTA 20. KAPITAŁ PODSTAWOWY
Kapitał zakładowy
Na dzień 31 grudnia 2021 r. kapitał zakładowy składał się z 19 021 600 akcji zwykłych na okaziciela. Wszystkie
wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,50 PLN.
Obecnie w obrocie znajdują się akcje serii:
A – 5 988 480 sztuk
B – 3 376 170 sztuk
C – 9 364 650 sztuk
D – 292 300 sztuk
Akcje serii A zostały opłacone w całości przed zarejestrowaniem Spółki, zaś akcje serii B, C i D zostały opłacone
w całości przed zarejestrowaniem podwyższenia kapitału zakładowego odpowiednio o emisję akcji serii B, C i D.
Akcje serii D zostały objęte w zamian za wkład niepieniężny.
TABELA NR 20.1 KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Liczba akcji (szt.)
19 021 600
19 021 600
Wartość nominalna akcji (PLN / akcję)
0,5
0,5
Kapitał podstawowy
9 572*
9 572*
*Wartość kapitału z uwzględnieniem liczby akcji umorzonych bez obniżania kapitału akcyjnego i zmiany wartości nominalnej akcji w ilości 20 500. Wartość
nominalna umorzonych akcji (PLN/akcję) 3,00. Kwota 61 500,00 PLN.
TABELA NR 20.2 KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU
Seria / emisja
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
(szt.)
Wartość serii / emisji
wg wartości
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
A
Brak
Brak
5 988 480
2 994
środki własne
B
Brak
Brak
3 376 170
1 750*
gotówka
C
Brak
Brak
9 364 650
4 682
gotówka
D
Brak
Brak
292 300
146
aport
Razem
x
x
19 021 600
9 572
x
*Wartość kapitału z uwzględnieniem liczby akcji umorzonych bez obniżania kapitału akcyjnego i zmiany wartości nominalnej akcji w ilości 20 500. Wartość
nominalna umorzonych akcji (PLN/akcję) 3,00. Kwota 61 500,00 PLN.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
44
TABELA NR 20.3 ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 I OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Kapitał podstawowy na początek okresu
9 572
9 572
Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie
-
-
Emisja akcji seria
-
-
Zmniejszenia kapitału podstawowego w okresie
-
-
Umorzenie akcji
-
-
Kapitał podstawowy na koniec okresu
9 572
9 572
Akcjonariat
Zgodnie z najlepszą wiedzą Emitenta, na podstawie zawiadomień otrzymanych od akcjonariuszy, na dzień
31.12.2021 r. akcjonariuszami posiadającymi znaczne pakiety akcji (co najmniej 5%) są wskazane poniżej
podmioty:
TABELA NR 20.4 KAPITAŁ PODSTAWOWY - STRUKTURA AKACJONARIATU NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU
Nazwa akcjonariusza
Liczba posiadanych akcji
na dzień 31.12.2021
(szt.)
Procentowy udział
posiadanych akcji w
kapitale zakładowym
Liczba posiadanych
głosów
na dzień 31.12.2021
Procentowy udział
posiadanych akcji w
głosach na WZA
Porozumienie akcjonariuszy z dnia
16.10.2018r.*
5 631 323
29,60%
5 631 323
29,60%
Luma Holding Limited
5 353 774
28,15%
5 353 774
28,15%
Porozumienie akcjonariuszy z dnia
18.10.2019r.**
2 335 562
12,28%
2 335 562
12,28%
Pozostali
5 700 941
29,97%
5 700 941
29,97%
Razem
19 021 600
100,00%
19 021 600
100,00%
*szczegóły zostały opisane w tabeli nr 20.5 niniejszej noty
** szczegóły zostały opisane w tabeli nr 20.6 niniejszej noty
TABELA NR 20.5 POROZUMIENIE AKCJONARIUSZY Z DNIA 16.10.2018 ROKU
Nazwa akcjonariusza
Liczba posiadanych akcji
na dzień 31.12.2021
(szt.)
Procentowy udział
posiadanych akcji w
kapitale zakładowym
Liczba posiadanych
głosów
na dzień 31.12.2021
Procentowy udział
posiadanych akcji w
głosach na WZA
Piotr Szostak
2 376 692
12,49%
2 376 692
12,49%
Mariusz Szymula
1 989 249
10,46%
1 989 249
10,46%
Andrzej Kasperek
510 000
2,68%
510 000
2,68%
Tomasz Filipiak
495 310
2,60%
495 310
2,60%
Marcin Filipiak
177 760
0,93%
177 760
0,93%
MSU S.A.
82 312
0,43%
82 312
0,43%
Razem
5 631 323
29,60%
5 631 323
29,60%
TABELA 20.6 POROZUMIENIE AKCJONARIUSZY Z DNIA 18.10.2019 ROKU
Nazwa akcjonariusza
Liczba posiadanych akcji
na dzień 31.12.2021
(szt.)
Procentowy udział
posiadanych akcji w
kapitale zakładowym
Liczba posiadanych
głosów
na dzień 31.12.2021
Procentowy udział
posiadanych akcji w
głosach na WZA
PKO Parasolowy - Fundusz inwestycyjny
Otwarty
1 213 422
6,38%
1 213 422
6,38%
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz
Emerytalny
759 086
3,99%
759 086
3,99%
PKO Życie Towarzystwo Ubezpieczeń S.A.
363 054
1,91%
363 054
1,91%
Razem
2 335 562
12,28%
2 335 562
12,28%
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
45
Po dniu bilansowym do dnia zatwierdzenia niniejszego raportu do publikacji nastąpiły zmiany w liczbie
posiadanych akcji przez poszczególnych akcjonariuszy. Zgodnie z najlepszą wiedzą Emitenta, na dzień
29.04.2021 r. struktura akcjonariatu przedstawia się następująco:
TABELA 20.7 KAPITAŁ PODSTAWOWY - STRUKTURA AKACJONARIATU NA DZIEŃ 29.04.2021 ROKU
Nazwa akcjonariusza
Liczba posiadanych akcji
na dzień 29.04.2022
(szt.)
Procentowy udział
posiadanych akcji w
kapitale zakładowym
Liczba posiadanych
głosów
na dzień 29.04.2022
Procentowy udział
posiadanych akcji w
głosach na WZA
Luma Holding Limited
5 379 040
28,28%
5 379 040
28,28%
Porozumienie akcjonariuszy z dnia
16.10.2018r.*
5 087 212
26,74%
5 087 212
26,74%
Porozumienie akcjonariuszy z dnia
18.10.2019r.**
2 335 562
12,28%
2 335 562
12,28%
Pozostali
6 219 786
32,70%
6 219 786
32,70%
Razem
19 021 600
100,00%
19 021 600
100,00%
*szczegóły zostały opisane w tabeli nr 20.8 niniejszej noty
** szczegóły zostały opisane w tabeli nr 20.9 niniejszej noty
TABELA 20.8 POROZUMIENIE AKCJONARIUSZY Z DNIA 16.10.2018 ROKU
Nazwa akcjonariusza
Liczba posiadanych akcji
na dzień 29.04.2022
(szt.)
Procentowy udział
posiadanych akcji w
kapitale zakładowym
Liczba posiadanych
głosów
na dzień 29.04.2022
Procentowy udział
posiadanych akcji w
głosach na WZA
Piotr Szostak
2 100 000
11,04%
2 100 000
11,04%
Mariusz Szymula
1 995 755
10,49%
1 995 755
10,49%
Andrzej Kasperek
444 145
2,33%
444 145
2,33%
Tomasz Filipiak
310 000
1,63%
310 000
1,63%
Marcin Filipiak
155 000
0,81%
155 000
0,81%
MSU S.A.
82 312
0,43%
82 312
0,43%
Razem
5 087 212
26,74%
5 087 212
26,74%
TABELA 20.9 POROZUMIENIE AKCJONARIUSZY Z DNIA 18.10.2019 ROKU
Nazwa akcjonariusza
Liczba posiadanych akcji
na dzień 29.04.2022
(szt.)
Procentowy udział
posiadanych akcji w
kapitale zakładowym
Liczba posiadanych
głosów
na dzień 29.04.2022
Procentowy udział
posiadanych akcji w
głosach na WZA
PKO Parasolowy - Fundusz inwestycyjny
Otwarty
1 213 422
6,38%
1 213 422
6,38%
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz
Emerytalny
759 086
3,99%
759 086
3,99%
PKO Życie Towarzystwo Ubezpieczeń S.A.
363 054
1,91%
363 054
1,91%
Razem
2 335 562
12,28%
2 335 562
12,28%
NOTA 21. POZOSTAŁE KAPITAŁY
TABELA NR 21.1 ZMIANY POZOSTAŁYCH KAPITAŁÓW W OKRESIE OD 01.01.2021 OD 31.12.2021 I OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
Kapitał zapasowy
ze sprzedaży
akcji powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
Razem
Kapitał
rezerwowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Stan na dzień 01.01.2021
10 235
-
1 733
-
11 968
Zwiększenia w okresie od 01.01 do 31.12.2021
-
-
3 230
-
3 230
- podział wyniku finansowego
-
-
3 230
-
3 230
Zmniejszenia w okresie od 01.01 do 31.12.2021
-
-
-
-
-
- przeniesienie kapitału z aktualizacji na niepodzielony wynik
w związku ze sprzedażą środków trwałych
-
-
-
-
-
Stan na dzień 31.12.2021
10 235
-
4 963
-
15 198
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
46
Stan na dzień 01.01.2020
10 235
-
546
2 246
13 027
Zwiększenia w okresie od 01.01 do 31.12.2020
-
-
1 187
-
1 187
- podział wyniku finansowego
-
-
1 187
-
1 187
Zmniejszenia w okresie od 01.01 do 31.12.2020
-
-
-
(2 246)
(2 246)
- przeniesienie kapitału z aktualizacji na niepodzielony wynik
w związku ze sprzedażą środków trwałych
-
-
-
(2 246)
(2 246)
Stan na dzień 31.12.2020
10 235
-
1 733
-
11 968
TABELA NR 21.2 ZMIANY WYNIKU Z LAT UBIEGŁYCH I WYNIKU OKRESU W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 I OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
Niepodzielony wynik finansowy
Wynik z lat ubiegłych
Wynik okresu
Stan na dzień 01.01.2021
10 193
-
podział wyniku - na kapitał zapasowy
(3 230)
-
przeniesienie kapitału z aktualizacji na niepodzielony wynik
-
-
wynik bieżącego okresu
-
915
Stan na dzień 31.12.2021
6 963
915
Stan na dzień 01.01.2020*
6 118
-
podział wyniku - na kapitał zapasowy
(1 187)
-
przeniesienie kapitału z aktualizacji na niepodzielony wynik
2 246
-
wynik bieżącego okresu
-
3 015
Stan na dzień 31.12.2020*
7 177
3 015
*dane na dzień 01.01.2020 i 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH”)
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Spółka jest obowiązana utworzyć kapitał zapasowy
na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego
w sprawozdaniu Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego.
O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże części kapitału
zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej
w sprawozdaniu finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele.
W dniu 23.06.2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie PROTEKTOR S.A. postanowiło zysk netto Spółki
wygenerowany za 2020 rok przeznaczyć w całości na kapitał zapasowy.
NOTA 22. KREDYTY I POŻYCZKI
TABELA NR 22.1 KREDYTY I POŻYCZKI NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Kredyty
7 174
5 498
Pożyczki
-
-
Razem zobowiązania finansowe
7 174
5 498
- długoterminowe
-
-
- krótkoterminowe
7 174
5 498
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
47
TABELA NR 22.2 KREDYTY I POŻYCZKI W PODZIALE NA WALUTY NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
wartość
w walucie
wartość
w PLN
wartość
w walucie
wartość
w PLN
PLN
7 174
7 174
5 498
5 498
Kredyty i pożyczki razem
x
7 174
x
5 498
TABELA NR 22.3 KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU
Rodzaj kredytu
Kwota kredytu /
pożyczki
wg umowy
Kwota kredytu /
pożyczki
pozostała do spłaty
Termin spłaty
Zabezpieczenia
Stopa procentowa
nominalna
tys. PLN
tys. EUR
tys. PLN
tys. EUR
mBank S.A., ul. Senatorska 18, 00-838 Warszawa
kredyt w rachunku
bieżącym
3 500
-
3 379
-
14.10.2022
gwarancja płynnościowa BGK na
kwotę 7 600 tys. PLN; poręczenie
przez spółkę zależną ABEBA
Spezialschuh-Ausstatter GmbH na
kwotę 11 875 tys. PLN; weksel in
blanco
WIBOR ON + 1,4%
kredy obrotowy
3 795
-
3 795
-
14.10.2022
WIBOR 1M + 1,4%
gwarancje
1 205
-
-
-
14.10.2022
WIBOR ON + 1,4%
akredytywy
1 000
-
-
-
14.10.2022
WIBOR ON + 1,4%
Razem
9 500
x
7 174
x
x
x
x
W dniu 28.09.2021 r. Spółka podpisała z mBank S.A. aneks do umowy ramowej dla linii wieloproduktowej, na
mocy którego uległa zmianie struktura finansowania, o czym Zarząd poinformował raportem bieżącym nr
23/2021. Łączna wysokość limitu pozostała na tym samym poziomie i wynosi 9 500 tys. PLN. Linia została
udostępniona do dnia 14.10.2022 r. Limit ma zostać przeznaczony na sfinansowanie bieżącej działalności
Emitenta.
W ramach limitu kredytowego Bank udostępnia następujące produkty:
▪ kredyt w rachunku bieżącym (sublimit: 3 500 tys. PLN),
▪ kredyt obrotowy (sublimit: 3 795 tys. PLN),
▪ gwarancje (sublimit: 1 205 tys. PLN),
▪ akredytywy (sublimit: 1 000 tys. PLN).
Zabezpieczenie wierzytelności Banku stanowią:
▪ gwarancja płynnościowa udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na kwotę 7 600 tys. PLN,
stanowiąca 80% kwoty kredytu wraz z wekslem,
▪ poręczenie udzielone przez ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH – spółkę zależną z Grupy Kapitałowej
Protektor na kwotę 11 875 tys. PLN,
▪ weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Podpisana z mBank S.A. umowa ramowa dla linii wieloproduktowej narzuca na Emitenta konieczność
utrzymywania przedsiębiorstwa w należytej kondycji finansowej. Spółka zobowiązała się do osiągnięcia
poniższych efektów gospodarczych oraz wskaźników finansowych:
▪ marża zysku netto, czyli stosunek zysku netto (wg sprawozdania F01, F02) oraz przychodów ogółem –
minimum 3% liczona za cztery kwartały wstecz,
▪ wskaźnik zadłużenia, czyli stosunek sumy rezerw + zobowiązań długoterminowych, zobowiązań
krótkoterminowych, funduszy specjalnych oraz rozliczeń międzyokresowych biernych do sumy aktywów
– nie większy niż 60%.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
48
NOTA 23. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
TABELA NR 23.1 POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE I DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu (MSSF 16)
12 252
15 097
Pozostałe zobowiązania finansowe
2 513
1 481
Razem
14 765
16 577
- część długoterminowa
8 051
11 076
- część krótkoterminowa
6 714
5 502
Pozostałe zobowiązania finansowe w kwocie 2 513 tys. PLN wykazane na dzień 31.12.2021 r. dotyczą umowy
o elektroniczny kredyt na spłatę zobowiązań (faktoring odwrotny). Spółka PROTEKTOR zawarła w dniu 19.10.2020
r. z mBank S.A. umowę, która następnie została aneksowana w dniu 04.10.2021 r., na mocy której Bank udzielił
Emitentowi kredytu do kwoty 2 500 tys. PLN. Kredyt może być wykorzystany na spłatę zobowiązań wobec
dostawców.
Spłata udzielonego kredytu następować będzie sukcesywnie, przy czym spłata każdej części kredytu spowoduje
odnowienie dostępnej kwoty kredytu o kwotę spłaconych zobowiązań. Ostateczna spłata kredytu powinna
nastąpić do dnia 18.10.2022 r.
Zabezpieczenia spłaty kredytu stanowią:
▪ gwarancja płynnościowa, udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na kwotę 2 000 tys. PLN,
stanowiąca 80% kwoty kredytu,
▪ poręczenie udzielone przez ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH – spółkę zależną z Grupy Kapitałowej
Protektor na kwotę 3 125 tys. PLN,
▪ weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Podpisana z mBank S.A. umowa o elektroniczny kredyt na spłatę zobowiązań (faktoring odwrotny) narzuca na
Emitenta konieczność utrzymywania przedsiębiorstwa w należytej kondycji finansowej. Spółka zobowiązała się
do osiągnięcia poniższych efektów gospodarczych oraz wskaźników finansowych:
▪ marża zysku netto, czyli stosunek zysku netto (wg sprawozdania F01, F02) oraz przychodów ogółem –
minimum 3% liczona za cztery kwartały wstecz,
▪ wskaźnik zadłużenia, czyli stosunek sumy rezerw + zobowiązań długoterminowych, zobowiązań
krótkoterminowych, funduszy specjalnych oraz rozliczeń międzyokresowych biernych do sumy aktywów
– nie większy niż 60%.
Przedmiotem leasingu w PROTEKTOR S.A. jest najem powierzchni biurowej i magazynowej, jak również
użytkowane na podstawie umów leasingowych samochody osobowe, wózki widłowe, maszyny, regały
magazynowe, meble oraz sprzęt IT.
Wartość zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu w podziale okres wymagalności
prezentuje poniższa tabela:
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
49
TABELA NR 23.2 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
Płatne w okresie do 1 roku
4 201
4 021
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat
8 051
10 431
Płatne powyżej 5 lat
-
645
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu finansowego ogółem
12 252
15 097
Przyszłe wypływy pieniężne, na które leasingobiorca jest potencjalnie narażony i które nie są uwzględnione
w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu przedstawia poniższa tabela:
TABELA NR 23.3 PRZYSZŁE WYPŁYWY PIENIĘŻNE NIE UWZGLĘDNIONE W WYCENIE ZOBOWIĄZAŃ Z TYT. LEASINGU FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2021
I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Zmienne opłaty leasingowe
-
-
Opcja przedłużenia leasingu i opcja wypowiedzenia leasingu
136
115
Gwarantowana wartość końcowa
-
-
Nierozpoczęte jeszcze leasingi, do których zobligowany jest leasingobiorca
-
-
Razem
136
115
W 2021 roku Spółka skorzystała ze zwolnienia ze stosowania wymogów standardu w odniesieniu do leasingów
krótkoterminowych (do 12 miesięcy) oraz leasingów aktywów niskocennych.
Poniższa tabela przedstawia koszty leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości
poniesione w 2021 i 2020 roku i nieujęte przy kalkulacji wartości bilansowych zgodnie z MSSF 16:
TABELA NR 23.4 KOSZTY LEASINGÓW KRÓTKOTERMINOWYCH I AKTYWÓW O NISKIEJ WARTOŚCI ZA OKRES 01 01.01.2021 DO 31.12.2021 I OD 01.01.2020
DO 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Leasing krótkoterminowy
24
-
Leasing aktywów o niskiej wartości
213
165
Razem
237
165
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu przedstawia się następująco:
TABELA NR 23.5 WYPŁYW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z TYT. LEASINGÓW ZA OKRES 01 01.01.2021 DO 31.12.2021 I OD 01.01.2020 DO 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Kapitał
3 770
2 708
Odsetki
664
683
Leasing krótkoterminowy
24
-
Leasing aktywów o niskiej wartości
213
165
Razem
4 671
3 556
W 2021 roku Spółka nie zawierała umów leasingu zwrotnego. W 2020 roku Emitent zawarł 2 umowy leasingu
zwrotnego na maszyny do produkcji masek. Sprzedaż z ww. przedmiotów opiewała na łączną wartość 1 501 tys.
PLN.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
50
Wartość poszczególnych przedmiotów leasingu na dzień 31.12.2021 i 31.12.2020 r. w podziale na klasy bazowego
składnika aktywów zaprezentowano w nocie 13 niniejszego sprawozdania.
Spółka ma możliwość zakupu leasingowanych urządzeń na koniec obowiązywania umowy. Ponadto niektóre
umowy zawierają zobowiązanie PROTEKTOR S.A. do zakupu przedmiotu leasingu po upływie okresu leasingu za
określoną cenę sprzedaży. Umowy nie przewidują podwyższenia ceny.
NOTA 24. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
TABELA NR 24.1 ZMIANY REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 I OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
Rezerwa na
odprawy
emerytalne
Rezerwa na
nagrody
jubileuszowe
Rezerwa
na premie
Rezerwa
na urlopy
Rezerwa na
pozostałe
świadczenia
pracownicze
Razem
Stan rezerw na dzień 01.01.2021
92
-
-
155
-
247
Rezerwy utworzone (+)
79
-
-
105
-
184
Rezerwy wykorzystane (-)
-
-
-
(155)
-
(155)
Rezerwy rozwiązane (-)
(92)
-
-
-
-
(92)
Pozostałe zmiany stanu rezerw (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Stan rezerw na dzień 31.12.2021, w tym:
79
-
-
105
-
184
- rezerwy krótkoterminowe
-
-
-
105
-
105
- rezerwy długoterminowe
79
-
-
-
-
79
Stan rezerw na dzień 01.01.2020
66
-
-
116
-
182
Rezerwy utworzone (+)
92
-
-
155
-
247
Rezerwy wykorzystane (-)
-
-
-
(116)
-
(116)
Rezerwy rozwiązane (-)
(66)
-
-
-
-
(66)
Pozostałe zmiany stanu rezerw (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Stan rezerw na dzień 31.12.2020, w tym:
92
-
-
155
-
247
- rezerwy krótkoterminowe
-
-
-
155
-
155
- rezerwy długoterminowe
92
-
-
-
-
92
Wycena świadczeń pracowniczych dokonywana jest na podstawie wycen aktuarialnych i obejmuje rezerwy
na odprawy emerytalne. Na dzień 31.12.2021 r. rezerwa została wyliczona przez aktuariusza przy wykorzystaniu
poniższych wskaźników:
▪ Stopa dyskontowa: 3,5% (do wyznaczenia stopy dyskontowej zbadano rentowność roczną obligacji
skarbowych o stałym oprocentowaniu notowanych na GPW w dniu 30.12.2021 r.)
▪ Wzrost wynagrodzeń: 2,5% w roku 2022 i kolejnych latach
▪ Rotacja: 11% (na podstawie danych statystycznych dostarczonych przez PROTEKTOR S.A.)
Rezerwa na urlopy oszacowana została na bazie niewykorzystanych urlopów dotyczących roku 2021 wg stanu
na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
51
NOTA 25. POZOSTAŁE REZERWY
TABELA NR 25.1 ZMIANY POZOSTAŁYCH REZERW NA ZOBOWIĄZANIA W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 I OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
Rezerwa
na badanie
bilansu
Rezerwa
na sprawy
sądowe
Pozostałe
rezerwy
Razem
Stan rezerw na dzień 01.01.2021
39
-
21
60
Rezerwy utworzone (+)
67
-
46
113
Rezerwy wykorzystane (-)
(66)
-
(42)
(108)
Rezerwy rozwiązane (-)
-
-
(21)
(21)
Pozostałe zmiany stanu rezerw (+) / (-)
-
-
-
-
Stan rezerw na dzień 31.12.2021, w tym:
40
-
4
44
- rezerwy krótkoterminowe
40
-
4
44
- rezerwy długoterminowe
-
-
-
-
Stan rezerw na dzień 01.01.2020
34
52
21
107
Rezerwy utworzone (+)
67
-
104
171
Rezerwy wykorzystane (-)
(62)
(52)
(104)
(217)
Rezerwy rozwiązane (-)
-
-
-
-
Pozostałe zmiany stanu rezerw (+) / (-)
-
-
-
-
Stan rezerw na dzień 31.12.2020, w tym:
39
-
21
60
- rezerwy krótkoterminowe
39
-
21
60
- rezerwy długoterminowe
-
-
-
-
NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
TABELA NR 26.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług
7 701
6 837
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ogółem
7 701
6 837
TABELA NR 26.2 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu ZUS
1 404
1 654
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
530
598
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych
171
232
Zobowiązania z tytułu ub. osobowych i majątkowych
26
8
Zobowiązania z tytułu VAT
25
68
Zobowiązania z tytułu PFRON
11
19
Pozostałe
4
6
Pozostałe zobowiązania ogółem, w tym:
2 170
2 585
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
2 170
2 585
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
52
TABELA NR 26.3 STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZAŃ NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
Wartość brutto
Wartość brutto
31.12.2021
31.12.2020
Niewymagalne
4 624
5 068
Przeterminowane od 0 do 30 dni
1 435
2 305
Przeterminowane od 31 do 90 dni
2 307
1 761
Przeterminowane od 91 do 180 dni
1 206
166
Przeterminowane od 181 do 365 dni
257
89
Przeterminowane powyżej 1 roku
41
32
SUMA
9 871
9 421
TABELA NR 26.4 STRUKTURA WALUTOWA ZOBOWIĄZAŃ NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień 31.12.2021
na dzień 31.12.2020
wartość
w walucie w tys.
wartość
w tys. PLN
wartość
w walucie w tys.
wartość
w tys. PLN
PLN
7 930
7 930
9 203
9 203
EUR
417
1 920
50
214
USD
5
21
1
3
Razem
x
9 871
x
9 421
NOTA 27. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE
TABELA NR 27.1 DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Dofinansowanie z NCBR
492
-
Pozostałe
13
-
Razem
505
-
TABELA NR 27.2 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Zaliczki
184
-
Pozostałe
5
-
Razem
188
-
NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
TABELA NR 28.1 ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień*
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania warunkowe
Gwarancje bankowe
1 644
1 464
Weksel własny in blanco
19 546
12 447
Cesja wierzytelności z monitoringiem
-
1 597
Zastaw rejestrowy na zapasach ING Bank Śląski S.A.
2 000
10 683
Zastaw rejestrowy na maszynach mBank S.A.
119
-
*dane na dzień 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI SPRAWOZDAŃ
FINANSOWYCH”)
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
53
Gwarancje bankowe dotyczą gwarancji spłaty zobowiązań z tytułu wynajmu hali produkcyjnej oraz gwarancji
rękojmi i należytego wykonania kontraktu w związku z wygranymi przetargami. Weksle własne in blanco dotyczą
zabezpieczenia kredytów, umów leasingowych oraz umowy zawartej z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju
o dofinansowanie projektu pn. „Obuwie przyszłości - opracowanie inteligentnych rozwiązań (smartware)
dla pensjonariuszy i pracowników domów opieki, szpitali, jak również rozwiązań wspierających pracę ratowników,
w szczególności straży pożarnej”. Zastaw rejestrowy na zapasach i maszynach dotyczy zabezpieczenia linii na
gwarancje.
Prawdopodobieństwo powstania zobowiązań z tytułu powyższych gwarancji i pozostałych zabezpieczeń jest
znikome.
NOTA 29. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
TABELA NR 29.1 TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 I OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
Do Grupa Kapitałowa Abeba
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
PROTEKTOR S.A. - sprzedaż jednostkom powiązanym, w tym:
7 429
11 719
- produkty
3 995
8 577
- towary
-
310
- usługi
3 434
2 765
- pozostałe przychody operacyjne
-
67
Wyszczególnienie
Do PROTEKTOR S.A.
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
GK Abeba – sprzedaż jednostkom powiązanym, w tym:
2 880
666
- produkty
2 283
1
- materiały
597
239
- usługi
-
426
TABELA NR 29.2 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług
1 598
1 002
PROTEKTOR S.A. od:
100
1 002
- ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH
-
630
- Inform Brill GmbH
100
372
Grupa Kapitałowa Abeba od:
1 498
-
- PROTEKTOR S.A.
1 498
-
Pozostałe należności krótkoterminowe
-
2 307
PROTEKTOR S.A. od:
-
2 307
- ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH
-
-
- Inform Brill GmbH
-
2 307
Grupa Kapitałowa Abeba od:
-
-
- PROTEKTOR S.A.
-
-
Razem
1 598
3 309
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
54
TABELA NR 29.3 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE WOBEC JEDNOSTEK POWIĄZANYCH NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
1 598
1 002
PROTEKTOR S.A. wobec:
1 498
-
- Grupa Kapitałowa Abeba
1 498
-
Grupa Kapitałowa Abeba wobec:
100
1 002
- PROTEKTOR S.A.
100
1 002
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
-
2 307
PROTEKTOR S.A. wobec:
-
-
- Grupa Kapitałowa Abeba
-
-
Grupa Kapitałowa Abeba wobec:
-
2 307
- PROTEKTOR S.A.
-
2 307
Razem
1 598
3 309
TABELA NR 29.4 UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU
Nazwa spółki zależnej
Procent
posiadanych
udziałów w
kapitale
podstawowym
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
Wartość
udziałów/akcji
w cenie nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów/akcji
Grupa Kapitałowa Abeba*
100,0%
100,0%
pełna
22 840
-
22 840
*Grupa Kapitałowa Abeba tj. ABEBA Spezialschuh - Ausstatter GmbH i Inform Brill GmbH wraz ze spółkami zależnymi.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
W 2021 oraz 2020 roku PROTEKTOR S.A. nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych
niż rynkowe.
Pożyczki udzielone członkom Zarządu i Rady Nadzorczej
W 2021 oraz 2020 roku nie udzielano pożyczek członkom Zarządu i Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A.
NOTA 30. INSTRUMENTY FINANSOWE
Poniższe tabele przedstawiają porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych instrumentów finansowych
Spółki, w podziale na kategorie aktywów i zobowiązań.
TABELA NR 30.1 AKTYWA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Aktywa finansowe
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu
Należności z tytułu dostaw i usług
3 023
2 455
3 023
2 455
Pozostałe należności
568
3 711
568
3 711
Środki pieniężne
381
778
381
778
Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite
-
-
-
-
Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
-
-
-
-
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
55
TABELA NR 30.2 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Zobowiązania finansowe
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
7 701
6 837
7 701
6 837
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
7 174
5 498
7 174
5 498
Zobowiązania z tytułu leasingu
12 252
15 097
12 252
15 097
Pozostałe zobowiązania
4 683
4 065
4 683
4 065
Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite
-
-
-
-
Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
-
-
-
-
Przychody i koszty oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości poszczególnych instrumentów finansowych
prezentuje poniższa tabela.
TABELA NR 30.3 INSTRUMENTY FINANSOWE – PRZYCHODY I KOSZTY ORAZ ZYSKI I STRATY Z TYT. UTRATY WARTOŚCI ZA OKRES OD 01.01.2021 DO
31.12.2021 I OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Przychody / koszty
z tytułu odsetek
Zyski / straty z tytułu
różnic kursowych
Przychody / koszty
z tytułu odsetek
Zyski / straty z tytułu
różnic kursowych
Należności z tytułu dostaw i usług
-
(456)
1
44
Pozostałe należności
-
(69)
-
63
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-
(63)
-
16
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
(47)
349
(23)
53
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
(138)
-
(117)
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
(664)
22
(683)
(460)
Pozostałe zobowiązania
-
-
-
-
Razem
(850)
(218)
(822)
(284)
NOTA 31. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
TABELA NR 31.1 ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień*
31.12.2021
31.12.2020
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki (+)
7 174
5 498
Zobowiązania z tytułu leasingu (+)
12 252
15 097
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (+)
12 384
10 902
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (-)
(381)
(778)
Zadłużenie netto
31 429
30 718
Kapitały własne
32 647
31 733
Kapitał i zadłużenie netto
64 076
62 451
Wskaźnik dźwigni
49,0%
49,2%
*dane na dzień 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI SPRAWOZDAŃ
FINANSOWYCH”)
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych
wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej
akcjonariuszy.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
56
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany.
W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić kwotę dywidendy do wypłaty
dla akcjonariuszy lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020
roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do
sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Przyjmuje się, że akceptowalna wartość wskaźnika wynosi
< 50%. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu,
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania finansowe, pomniejszone o środki pieniężne
i ekwiwalenty środków pieniężnych.
NOTA 32. DOTACJE RZĄDOWE
Nie dotyczy.
NOTA 33. STRUKTURA ZATRUDNIENIA
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku
kształtowało się następująco:
TABELA NR 3231 PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 I OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Pracownicy umysłowi
41
43
Pracownicy fizyczni
102
76
Razem
143
119
Przeciętne zatrudnienie w 2021 roku było wyższe o 24 pełnych etatów w porównaniu do 2020 roku, co przekłada
się na 20,2% wzrost r/r.
NOTA 34. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
W dniu 24.04.2019 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy PROTEKTOR S.A. podjęło uchwałę
w sprawie ustanowienia w Jednostce Dominującej programu motywacyjnego dla Zarządu przeprowadzanego
w oparciu o kryteria jakościowe oraz ilościowe osiągnięte w poszczególnych latach obrotowych, począwszy
od roku obrotowego kończącego się w dniu 31 grudnia 2019 roku aż do roku obrotowego kończącego się w dniu
31 grudnia 2021 roku.
W związku z niespełnieniem kryteriów ilościowych, które warunkowały przyznanie uprawnień wynikających
z Programu Motywacyjnego, w dniu 23.06.2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy
PROTEKTOR S.A. podjęło uchwałę o jego uchyleniu oraz przyjęciu nowego Programu Motywacyjnego na lata 2021
– 2022.
Założenia nowego Programu Motywacyjnego przewidują przyznanie uprawnień do objęcia łącznie nie więcej niż
500 000 akcji serii F, które Spółka wyemituje w drodze jednego lub kilku podwyższeń kapitału zakładowego Spółki
w ramach kapitału docelowego. Nowy Program Motywacyjny skierowany jest do Członków Zarządu, kluczowych
pracowników i współpracowników PROTEKTOR S.A., a także Członków Zarządu, kluczowych pracowników
i współpracowników spółek zależnych od Jednostki Dominującej wskazanych przez Zarząd PROTEKTOR S.A.
i zaakceptowanych przez Radę Nadzorczą.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
57
Liczba osób, do których zostanie skierowana propozycja objęcia Akcji F nie przekroczy w toku całego okresu
obowiązywania Programu 50 osób. Z uwagi na motywacyjny charakter Programu, akcje będą emitowane po cenie
emisyjnej równej 0,50 zł (pięćdziesiąt groszy) za jedną akcję F.
Przyjęto następujące kryteria ilościowe przyznania prawa do objęcia akcji:
▪ dla roku 2021: EBITDA będzie większa lub równa 13 000 tys. PLN,
▪ dla roku 2022: EBITDA będzie większa lub równa 18 000 tys. PLN,
▪ łącznie dla okresu obowiązywania Programu (tj. łącznie dla lat 2021 – 2022): sumaryczna EBITDA będzie
większa lub równa 32 000 tys. PLN oraz wartość WCA (Oczekiwanego Wskaźnika Ceny Akcji) dla ostatniego
kwartału 2022 roku wyniesie co najmniej 6,50 PLN.
TABELA NR 34.1 KRYTERIA ILOŚCIOWE W 2021 I 2022 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
za okres
za okres
od 01.01.2021
od 01.01.2022
od 01.01.2021
od 01.10.2022
do 31.12.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2022
do 31.12.2022
EBITDA (mln PLN)
13,0
18,0
32,0
-
WCA (PLN)
-
-
-
6,5
W 2021 roku kryteria ilościowe nie zostały spełnione.
Zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze wobec byłych osób
zarządzających i nadzorujących
W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała zobowiązań tego typu.
Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych
Program motywacyjny oparty o akcje Spółki obejmujący działalność Grupy Kapitałowej w latach 2021–2022 został
zatwierdzony przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 23.06.2021 r.
Szczegółowy regulamin programu został pozytywnie zaopiniowany przez Radę Nadzorczą.
Realizacja programu nadzorowana jest bezpośrednio przez Radę Nadzorczą oraz Zarząd Spółki PROTEKTOR S.A.
NOTA 35. WYNAGRODZENIA ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ
TABELA NR 35.1 WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU PROTEKTOR S.A. W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
Wynagrodzenie
zasadnicze
Inne
świadczenia
Razem
Wynagrodzenia członków Zarządu PROTEKTOR S.A.
Malicki Tomasz
646
50
696
Drużyński Mariusz
300
46
346
Gajdziński Kamil
106
2
108
Razem
1 052
98
1 150
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
58
TABELA NR 35.2 WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ PROTEKTOR S.A. W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
Wynagrodzenie
zasadnicze
Inne
świadczenia
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A
Sobczak Wojciech
61
-
Młotek-Kucharczyk Marek
40
1
Formela Dariusz
40
-
Krzyżewski Piotr
40
-
Palejko Jarosław
21
-
Gorczyca Filip
19
-
Razem
222
1
NOTA 36. WYNAGRODZENIE AUDYTORA
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie firmy audytorskiej wypłacone lub należne za rok zakończony
31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku w podziale na rodzaje usług:
TABELA NR 36.1 WYNAGRODZENIE AUDYTORA W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 I OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Badanie / przegląd raportów śródrocznych
27
27
Badanie / przegląd raportów rocznych
40
40
Razem wynagrodzenie audytora
67
67
Koszty dodatkowe zafakturowane przez audytora
-
1
Inne koszty dodatkowe poniesione przez spółkę w związku z audytem za podany okres
5
-
Razem koszty dodatkowe
5
1
Ogółem koszty audytu
72
68
W dniu 24 czerwca 2020 r. Rada Nadzorcza PROTEKTOR S.A. działając na podstawie § 22 ust. 2 Statutu Spółki,
podjęła Uchwałę, na podstawie której dokonała wyboru audytora dokonującego przeglądu półrocznych
jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych oraz badania rocznych jednostkowych
i skonsolidowanych sprawozdań finansowych za rok obrotowy 2020 i 2021. Wybranym podmiotem został UHY
ECA Audyt Sp. z o.o. Sp. K. z siedzibą w Warszawie, wpisany na listę firm audytorskich prowadzonych przez Polską
Agencję Nadzoru Audytowego.
W dniu 20 lipca 2020 r. została zawarta umowa o przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego. Łączna
wysokość wynagrodzenia wynikającego z umowy wynosi 134 tys. PLN netto (w tym: za prace dotyczące 2020 roku
– 67 tys. PLN netto oraz za prace dotyczące 2021 roku – 67 tys. PLN netto). Ponadto spółka UHY ECA Audyt jest
uprawniona do obciążenia Emitenta za ewentualne dodatkowe koszty związane z wykonaniem prac do wysokości
7 tys. PLN netto za każdy rok.
NOTA 37. SPRAWY SĄDOWE
Zgodnie z najlepszą wiedzą posiadaną przez Zarząd PROTEKTOR S.A. wobec Spółki nie toczą się istotne
postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji
publicznej dotyczące zobowiązań lub wierzytelności o łącznej wartości stanowiącej co najmniej 10% kapitałów
własnych Emitenta. W ocenie Zarządu żadne z pojedynczych postępowań toczących się w okresie objętym
sprawozdaniem finansowym przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
59
administracji publicznej, ani też wszystkie postępowania łącznie, nie stwarzają zagrożenia dla płynności
finansowej Spółki.
NOTA 38. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
W dniu 17.02.2022 r. Zarząd Spółki poinformował (RB 4/2022) o podjęciu decyzji o skierowaniu do Narodowego
Centrum Badań i Rozwoju („NCBR”) wniosku o zakończenie projektu pn. „Obuwie przyszłości – opracowanie
inteligentnych rozwiązań (smartware) dla pensjonariuszy i pracowników domów opieki, szpitali, jak również
rozwiązań wspierających pracę ratowników, w szczególności straży pożarnej”, realizowanego w oparciu o zawartą
w dniu 26.03.2021 r. z NCBR umowę o dofinansowanie projektu, o zawarciu której Spółka informowała w raporcie
bieżącym nr 9/2021 z 29.03.2021 r. Na dzień podjęcia decyzji o skierowaniu wniosku do NCBR Spółka realizowała
pierwszy z czterech etapów projektu.
Główne zjawiska, których wystąpienie powoduje w ocenie Zarządu niezasadność kontynuowania prac nad
Projektem obejmują:
▪ znaczące wydłużenie czasu dostaw i ograniczenie dostępności materiałów (w tym elektroniki) oraz
oprzyrządowania, niezbędnych do realizacji projektu,
▪ wzrost cen wskazanych powyżej materiałów (w tym elektroniki) oraz oprzyrządowania, przez co znacząco
odbiegają one od cen przyjętych w budżecie projektu, skalkulowanych na podstawie rozeznania rynku
przeprowadzonego na etapie składania wniosku o dofinansowanie,
▪ ograniczona możliwość przetestowania rozwiązań w środowisku naturalnym (w domach opieki)
ze względu na sytuację epidemiologiczną.
W opinii Zarządu kontynowanie prac nad projektem powodowałoby powstanie nieuzasadnionych kosztów.
Jednocześnie Zarząd Spółki informuje, że w dniu 17.02.2022 r. w wykonaniu ww. decyzji skierował do NCBR
wniosek o zakończenie realizacji projektu. Wniosek o płatność końcową został skierowany przez Spółkę do NCBR
w dniu 29.04.2022 r.
W dniu 24.02.2022 r. rozpoczęła się zbrojna agresja Federacji Rosyjskiej na Ukrainę. Wpływ tego wydarzenia na
działalność Spółki zaprezentowano szerzej w punkcie 10. „WPŁYW ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH NA
DZIAŁALNOSĆ SPÓŁKI”.
W dniu 28.02.2022 r. Zarząd Spółki poinformował (RB 5/2022) o rezygnacji z pełnionej funkcji Członka Rady
Nadzorczej, Pana Piotra Krzyżewskiego.
W dniu 03.03.2022 r. Zarząd Spółki poinformował (RB 7/2022) o rezygnacji z pełnionej funkcji Przewodniczącego
Rady Nadzorczej, Pana Wojciecha Sobczaka.
W tym samym dniu, tj. 03.03.2022 r. Zarząd Spółki poinformował (RB 9/2022 i 10/2022) o powołaniu w skład Rady
Nadzorczej pana Krzysztofa Matana oraz Pana Andrzeja Kasperka.
9. ISTOTNE CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ
Zarządzanie ryzykiem w Spółce PROTEKTOR obejmuje monitorowanie, kontrolę i podejmowanie działań
korygujących w obszarach ryzyka finansowego oraz operacyjnego. Ryzyko finansowe jest pochodną posiadanych
instrumentów finansowych, które w przypadku Emitenta stanowią kredyty bankowe, faktoring, umowy leasingu
oraz środki pieniężne, a także należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, powstające bezpośrednio w toku
prowadzonej działalności gospodarczej. Zdefiniowane grupy ryzyka w obszarze instrumentów finansowych
to ryzyko kredytowe, ryzyko zmiany kursów walutowych, ryzyko zmiany stopy procentowej oraz ryzyko związane
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
60
z utratą płynności. Ze względu na prowadzenie działalności w dynamicznie zmieniającym się otoczeniu
gospodarczym, a także uwzględniając specyfikę branży oraz rodzaj prowadzonej działalności, Zarząd Spółki
zdefiniował szereg ryzyk operacyjnych i zagrożeń, które są przedmiotem prowadzonej polityki, mającej na celu
uniknięcie bądź ograniczenie ewentualnych strat oraz zwiększenie przychodów i marży przedsiębiorstwa. Na
działalność Spółki wpływ mają również ryzyka o nietypowym charakterze, trudne lub niemożliwe do przewidzenia,
które są przedmiotem odrębnej analizy.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta
lub kontrahenta, będącego stroną instrumentu finansowego, swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko
kredytowe powiązane jest głównie z terminowym spływem należności Spółki od odbiorców oraz z poziomem
środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zgromadzonych na rachunkach bankowych.
W przypadku obrotów realizowanych w ramach współpracy z podmiotami powiązanymi, których udział
w przychodach PROTEKTOR S.A. w 2021 roku wyniósł 31%, ryzyko kredytowe nie występuje. W ramach kooperacji
z jednostkami spoza Grupy, przed podpisaniem umowy o współpracę, potencjalny kontrahent jest oceniany pod
kątem możliwości wywiązania się ze swoich zobowiązań finansowych zgodnie z istniejącą procedurą weryfikacji
wiarygodności kontrahenta. Należności od kontrahentów, co do których istnieje jakiekolwiek ryzyko
niewypłacalności, są ubezpieczane. Emitent w ramach swoich bieżących działań monitoruje terminy
wymagalności, a także nadzoruje oraz windykuje spływ należności za dokonaną sprzedaż.
POZYCJE AKTYWÓW BIEŻĄCYCH NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
Stan na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Należności handlowe
3 023
2 455
Należności pozostałe
568
3 711
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
381
778
ANALIZA TERMINÓW ZAPADALNOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
Wartość
księgowa
na dzień 31.12.2021, w tym:
Wartość
księgowa
na dzień 31.12.2020, w tym:
< 1
miesiąc
1 - 3
miesiące
1 rok >
< 1
miesiąc
1 - 3
miesiące
1 rok >
Środki pieniężne w kasie
11
11
-
-
1
1
-
-
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
274
274
-
-
777
777
-
-
Inne
96
96
-
-
-
-
-
-
Razem
381
381
-
-
778
778
-
-
STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
Wartość brutto
Odpis aktualizujący
Wartość netto
31.12.2021
31.12.2021
31.12.2021
Niewymagalne
2 576
-
2 576
Przeterminowane od 0 do 30 dni
602
-
602
Przeterminowane od 31 do 90 dni
49
-
49
Przeterminowane od 91 do 180 dni
358
-
358
Przeterminowane od 181 do 365 dni
7
-
7
Przeterminowane powyżej 1 roku
1
-
1
SUMA
3 592
-
3 592
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
61
STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
Wartość brutto
Odpis aktualizujący
Wartość netto
31.12.2020
31.12.2020
31.12.2020
Niewymagalne
5 506
-
5 506
Przeterminowane od 0 do 30 dni
523
-
523
Przeterminowane od 31 do 90 dni
121
-
121
Przeterminowane od 91 do 180 dni
4
-
4
Przeterminowane od 181 do 365 dni
4
-
4
Przeterminowane powyżej 1 roku
7
-
7
SUMA
6 166
-
6 166
STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZAŃ NA DZIEŃ 31.12.2021 I 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
Wartość brutto
Wartość brutto
31.12.2021
31.12.2020
Niewymagalne
4 624
5 068
Przeterminowane od 0 do 30 dni
1 435
2 305
Przeterminowane od 31 do 90 dni
2 307
1 761
Przeterminowane od 91 do 180 dni
1 206
166
Przeterminowane od 181 do 365 dni
257
89
Przeterminowane powyżej 1 roku
41
32
SUMA
9 871
9 421
Ryzyko zmiany stopy procentowej
Emitent posiada zobowiązania z tytułu kredytów, faktoringu oraz leasingów, dla których odsetki liczone są na
bazie zmiennej stopy procentowej. Ryzyko zmiany stopy procentowej nie obejmuje zobowiązań Spółki z tytułu
wynajmu hali oraz budynków biurowych, w przypadku których stopa procentowa jest stała. Na dzień 31 grudnia
2021 roku zobowiązania z tytułu kredytów, faktoringu oraz leasingów, dla których odsetki naliczane były zmienną
stopą procentową, stanowiły 63% ogółu wartości zobowiązań finansowych. Ich wrażliwość na zmianę
oprocentowania prezentuje poniższa tabela:
RYZYKO ZMIANY STOPY PROCENTOWEJ
Zmiana oprocentowania kredytów, faktoringu,
leasingów
-5,00%
-1,00%
0,00%
1,00%
5,00%
Zmiana kosztów odsetek
(686)
(137)
-
137
686
Kwoty ujemne wykazane w tabeli wskazują na zmniejszenie kosztów i w konsekwencji powiększają wynik netto,
kwoty dodatnie mają ujemny wypływ na wynik netto Spółki. Zadłużenie z tytułu kredytów, faktoringu oraz umów
leasingu przyjęte zostało na stałym poziomie, zgodnie ze stanem na dzień 31 grudnia 2021 roku. W kalkulacji nie
uwzględniono zmiany kosztu pieniądza w czasie.
W Spółce ryzyko związane z wahaniami stóp procentowych definiowano jako mało znaczące i w związku z tym nie
stosowano zabezpieczeń względem ich wzrostu. W świetle ostatnich zmian i znaczącego zwiększenia stopy
referencyjnej, kierownictwo Spółki nie wykluczają możliwości podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości.
Ryzyko zmiany kursów walutowych
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Źródła ryzyka, na jakie w 2021 roku
Spółka była narażona to: transakcje zakupu surowców, sprzedaży produktów, środki pieniężne w walutach
obcych, finansowanie obejmujące leasingi w walucie EUR oraz rozliczenia wewnątrzgrupowe, w tym otrzymane
dywidendy. Główną walutą zagranicznych transakcji było i jest EURO. W przypadku otrzymanych dywidend i spłat
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
62
należności przez spółki zależne wzrost kursu EUR pozytywnie wpływa na osiągane wyniki. Niekorzystne zmiany
kursów walutowych (np. spłata zobowiązań po wyższym kursie) prowadzą do pogorszenia się wyników
finansowych Spółki.
W 2021 roku Spółka nie była stroną kontraktu walutowego ani nie zabezpieczała się przed ryzykiem walutowym
poprzez żadne instrumenty finansowe.
Stopień wrażliwości Jednostki Dominującej na procentowy wzrost i spadek kursu wymiany złotego
na waluty obce przedstawiony jest w poniższej tabeli. Przyjęta wartość 5% jest stopą odzwierciedlającą ocenę
Zarządu dotyczącą możliwych zmian kursów wymiany walut obcych. Analiza wrażliwości obejmuje wyłącznie
nierozliczone pozycje pieniężne denominowane w walutach obcych i koryguje przewalutowanie na koniec okresu
obrachunkowego o 5% zmianę kursów. Wartość dodatnia w poniższej tabeli oznacza wzrost zysku i zwiększenie
kapitału własnego w wyniku wzmocnienia się kursu wymiany złotego na waluty obce o 5% w przypadku należności
walutowych (odwrotna sytuacja w przypadku zobowiązań walutowych). W przypadku osłabienia kursu złotego
o 5% w stosunku do danej waluty obcej wartość ta byłaby ujemna i oznaczała zmniejszenie zysku i kapitału
własnego (odwrotna sytuacja w przypadku zobowiązań walutowych).
RYZYKO WALUTOWE
Wyszczególnienie
Aktywa
walutowe
Zmiana kursów
+5%
Wpływ brutto
na wynik
Zmiana kursów
-5%
Wpływ brutto
na wynik
Aktywa walutowe wyrażone w tys. EUR
95
Aktywa walutowe wyrażone w tys. USD
2
Aktywa walutowe wyrażone w walutach obcych
po przeliczeniu na tys. PLN
443
466
23
420
(23)
Łączny efekt wzrostu kursów
23
(23)
Efekt podatkowy 19%
5
(5)
Efekt netto wzrostu kursów (wpływ na wynik finansowy)
18
(18)
Wyszczególnienie
Zobowiązania
walutowe
Zmiana kursów
+5%
Wpływ brutto
na wynik
Zmiana kursów
-5%
Wpływ brutto
na wynik
Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. EUR
1 010
Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. USD
5
Zobowiązania walutowe wyrażone w walutach obcych
po przeliczeniu na tys. PLN
4 666
4 900
(234)
4 432
234
Łączny efekt wzrostu kursów
(234)
234
Efekt podatkowy 19%
(45)
45
Efekt netto wzrostu kursów (wpływ na wynik finansowy)
(189)
189
Ryzyko utraty płynności finansowej
Ryzyko utraty płynności finansowej może nastąpić, gdy zaistnieją negatywne relacje pomiędzy wpływami
ze sprzedaży a niezbędnymi wydatkami związanymi z wytworzeniem produktów do sprzedaży oraz dodatkowymi
płatnościami wynikającymi z realizacji projektów inwestycyjnych.
Spółka utrzymuje równowagę pomiędzy ciągłością, elastycznością i kosztem finansowania poprzez korzystanie
z różnych źródeł finansowania, które pozwalają na zarządzanie ryzykiem płynności i skutecznie minimalizują
negatywne skutki jego materializacji.
W celu ograniczenia ryzyka związanego z płynnością, stosowane są następujące środki:
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
63
▪ bieżące monitorowanie płynności,
▪ monitorowanie i optymalizacja poziomu kapitału obrotowego,
▪ dostosowanie poziomu i harmonogramu nakładów inwestycyjnych,
▪ monitorowanie wykonania zobowiązań wynikających z warunków umów dotyczących zadłużenia.
Zarząd ocenia, że posiada wystarczające źródła finansowania do realizacji wcześniej zaplanowanych projektów
rozwojowych oraz inwestycyjnych. Obecnie finansowanie dłużne PROTEKTOR S.A. zapewniane jest poprzez kredyt
terminowy. Spółka zawarła z mBank S.A. umowę ramową dla linii wieloproduktowej, na mocy której został
przyznany limit kredytowy do wysokości 9 500 tys. PLN. Limit jest przeznaczony na finansowanie bieżącej
działalności Emitenta oraz realizację celów, opisanych w strategii na lata 2020-2023. Dodatkowo Spółka
PROTEKTOR zwarła umowę o elektroniczny kredyt (faktoring odwrotny) w wysokości do 2 500 tys. PLN, który
może być wykorzystywany na spłatę zobowiązań wobec dostawców. Na chwilę obecną Spółka nie identyfikuje
ryzyka związanego z nieterminowym wywiązywaniem się z umów kredytowych bądź innych umów
o finansowanie. Ze względu na dobrą sytuację płynnościową spółek zależnych, Zarząd ma możliwość pozyskania
dodatkowych środków pieniężnych pozwalających na utrzymanie bezpiecznego poziomu płynności.
Ryzyko związane z dostawami materiałów i surowców do produkcji
Ryzyko związane z dostawami materiałów i surowców do produkcji obejmuje ryzyko uzależnienia od konkretnych
dostawców ze względu na potencjalnie słabo zdywersyfikowany rynek dostaw oraz ryzyko zmian cen zakupu.
Według opinii Zarządu, Emitent nie jest objęty istotnym ryzykiem uzależnienia od głównych dostawców z uwagi
na względnie dobrze zdywersyfikowany rynek dostaw. Zakupy realizowane są w kilku grupach surowcowych:
skóry, cholewki, podpodeszwy i materiały podpodeszwowe, kleje, galanteria metalowa i podszewki. Współpracę
w tym zakresie podejmuje się z firmami oferującymi najwyższą jakość wyrobów oraz najlepsze warunki handlowe.
Ryzyko niekorzystnych zmian cen materiałów i surowców do produkcji, a także nabywanych usług, mogą
doprowadzić do obniżenia się rentowności sprzedawanych produktów i negatywnie zaważyć na wynikach
finansowych Spółki. W ramach działalności PROTEKTOR S.A. istotną część transakcji stanowi import surowców do
produkcji obuwia. Spółka redukuje ryzyko cenowe poprzez regulację polityki cenowej oraz zawieranie umów
z dostawcami z odpowiednią formuła cenową.
PROTEKTOR S.A. systematycznie poszerza kontakty z nowymi potencjalnymi dostawcami, jednocześnie
pogłębiając relacje z dotychczasowymi partnerami. W roku 2021 dla kluczowych modeli obuwia zwiększono liczbę
certyfikatów, dzięki czemu kluczowe komponenty do produkcji mogą zostać zakupione od większej liczby firm,
zgodnie z uzyskanymi atestami. Daje to służbom zakupowym Spółki podwyższoną elastyczność w wyborze
dostawców i zapewnia wyższy poziom bezpieczeństwa kontynuacji dostaw, niż miało to miejsce w latach
poprzednich.
Ryzyko uzależnień od kluczowych klientów
Rozdrobnienie klientów zewnętrznych oraz portfel zamówień w przypadku Spółki jest na tyle duże,
że ryzyko uzależnienia od kluczowych odbiorców jest odpowiednio zminimalizowane.
W 2021 roku sprzedaż do kontrahenta P.H. "BEHAPEX II" WALDEMAR GRZYWACZEWSKI przekoczyła 10% ogółu
przychodów ze sprzedaży, osiągając poziom 10,1%, w związku z podpisaną umową o współpracy w dniu 26 marca
2021 r. Poza kontrahentem P.H. "BEHAPEX II" WALDEMAR GRZYWACZEWSKI sprzedaż do pojedynczego klienta
zewnętrznego nie przekracza 10% ogółu przychodów ze sprzedaży.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
64
W odniesieniu do podmiotów powiązanych, których udział w obrotach Spółki waha się w granicach 30-40%,
ryzyko utraty relacji handlowych nie istnieje.
Ryzyko związane z procedurami i warunkami rozstrzygania przetargów publicznych
W warunkach silnej konkurencji ceny przetargowe mogą być zaniżane lub ustalane na poziomie ograniczającym
do minimum marżę producenta, całkowicie ją eliminującym lub skutkującym nierentownością danego projektu.
Nie można wykluczyć ryzyka, że w przyszłości w przypadku niektórych kontraktów uzyskiwanych w ramach
przetargów publicznych, rentowność ich może być niższa od tej osiąganej obecnie.
Ryzyko związane z systemem podatkowym
Organy podatkowe mogą przyjąć odmienną interpretację przepisów podatkowych niż zakładana przez Jednostkę
Dominującą, co może mieć pewien wpływ na działalność Spółki, jej sytuację finansową, wyniki i perspektywy
rozwoju. Zarząd nie przewiduje wystąpienia tego typu niebezpieczeństwa, ale też nie może go całkowicie
wykluczyć. Podobne ryzyko występuje w przypadku obowiązkowych obciążeń z tytułu ubezpieczeń społecznych
i zdrowotnych nałożonych na Spółkę przepisami prawa.
Ryzyko ogólnoekonomiczne i polityczne
Przychody Spółki realizowane są przede wszystkim na rynku krajowym oraz pośrednio na rynku europejskim,
ze względu na wymianę handlową z podmiotami powiązanymi. Wyniki Emitenta uzależnione są zatem od sytuacji
gospodarczej Polski, a także Niemiec oraz krajów Europy Zachodniej, będących głównymi rynkami zbytu
zagranicznych spółek zależnych. W mniejszym stopniu Spółka jest wrażliwa na zmiany popytu na rynku w krajach
Europy Wschodniej. Obecnie ryzyko ogólnoekonomiczne i polityczne definiowane jest w kontekście agresji
Federacji Rosyjskiej na teren Ukrainy. Kolejnym czynnikiem ryzyka, którego skutki silnie oddziałują na sytuację
ekonomiczną gospodarek i przekładają się na nastroje biznesowe i poziom inwestycji, są cykliczne lockdowny
związane z nawrotami zachorowań na COVID-19.
Konsekwencje, jakie niesie ze sobą cykliczne występowanie fal zachorowań na COVID-19, są pochodną działań
prewencyjnych podejmowanych celem ograniczenia rozprzestrzeniania się patogenu. Możliwe implikacje, zależne
od rodzaju i zakresu wprowadzanych restrykcji, to spadek przychodów, zaburzenie dostaw surowców
niezbędnych do produkcji, zamknięcie zakładów w związku z pojawieniem się zachorowań wśród pracowników,
a także powtarzające się wahania popytu, podaży oraz zatory płatnicze.
Wojna na Ukrainie w stopniu znacznym lub całkowitym zaburza pracę rynków surowcowych oraz zbytu, które są
powiązane z obszarem objętym działaniami zbrojnymi. Przedsiębiorstwa są narażone na konsekwencje sankcji
gospodarczych, finansowych oraz restrykcji nakładanych przez społeczność międzynarodową na Federację
Rosyjską oraz jej obywateli. Szczególnym utrudnieniem mogą być sankcje wobec rosyjskich oraz białoruskich
banków oraz instytucji finansowych, a także na określone transakcje gospodarcze. Działania odwetowe nakładane
przez Rosję dodatkowo destabilizują sytuację na rynkach finansowych, a także generują znaczący wzrost ceny
ropy i gazu, co w konsekwencji może doprowadzić do kryzysu surowcowego, żywnościowego, a nawet do
globalnej recesji gospodarczej.
W związku z zaistniałą sytuacją Zarząd monitoruje sytuację geopolityczną i epidemiologiczną oraz podejmuje
szereg działań mających na celu ograniczenie wpływu przedmiotowych ryzyk na działalność Spółki, które zostały
szerzej opisane w punkcie 10. „WPŁYW ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH NA DZIAŁALNOSĆ SPÓŁKI”.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
65
10. WPŁYW ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI
Wpływ pandemii Covid-19 na działalność Spółki
W 2021 roku, podobnie jak w roku ubiegłym, pandemia COVID-19 pozostawała głównym czynnikiem
wpływającym na działalność przedsiębiorstw, a wprowadzone restrykcje i obostrzenia związane
z przeciwdziałaniem rozprzestrzenienia się wirusa SARS-CoV niekorzystnie wpływały na aktywność całych
sektorów gospodarczych.
Dzięki podjętym działaniom prewencyjnym, zakład produkcyjny w Lublinie w okresie pandemii kontynuował
w sposób planowy swoją działalność operacyjną. Było to możliwe dzięki zapewnieniu najwyższego poziomu
bezpieczeństwa, wskutek czego nie odnotowano przypadków pojawienia się ognisk zakażeń w zakładzie pracy.
Podjęto również szereg inicjatyw, które miały na celu zabezpieczenie dostaw strategicznych surowców oraz
utrzymanie relacji z dostawcami. W rezultacie nie doszło do zakłóceń w ciągłości łańcucha dostaw.
Występowanie pandemii COVID-19 miało znaczący wpływ na wyniki osiągnięte w 2021 roku przez PROTEKTOR
S.A. Przychody ze sprzedaży w analizowanym okresie były niższe o 10,8% r/r z powodu niższego poziomu
sprzedaży masek ochronnych (-5,1 mln PLN). Powtórzenie wyniku z roku 2020 nie było możliwe, gdyż w okresie
tym miało miejsce wystąpienie luki podażowej w segmencie masek ochronnych, podczas gdy rok 2021
charakteryzowała ich nadpodaż. Pandemia COVID-19 negatywnie wpłynęła także na realizację założonego
poziomu przychodów ze sprzedaży nowych linii obuwia. Niekorzystne zjawiska ekonomiczne oraz niepewność
gospodarcza przekładają się na niechęć odbiorców do testowania nowych produktów, którzy skłaniają się ku
sprawdzonym rozwiązaniom oraz redukują koszty poprzez szukanie tanich odpowiedników. Problemy w sektorze
produkcyjnym, jakie pojawiły się w II połowie 2021 roku, takie jak zakłócenia w łańcuchach dostaw oraz rosnące
ceny energii i transportu, wyhamowały aktywność gospodarczą i przełożyły się na spadek użytkowników PPE w
raportowanym okresie. Równolegle rynek obuwia zawodowego i specjalistycznego stał się niezwykle
konkurencyjny, gdyż duża grupa producentów oferowała wysokie rabaty i stosowała szereg akcji promocyjnych,
aby zminimalizować straty poniesione w okresie lockdownu. Powyższe zjawiska silnie ograniczyły możliwości
generowania wyższych przychodów Spółki w segmencie produkcyjnym i były niesprzyjające w kontekście
wprowadzania nowych produktów na rynek.
Przy ocenie przedmiotowego ryzyka należy zaznaczyć, że PROTEKTOR S.A. posiada w swoim portfolio produkty
skierowane do sektorów odpornych na wahania koniunkturalne, tzn. obuwie dla sektorów farmaceutycznego,
medycznego oraz spożywczego. Sprzedaż za pośrednictwem kanału e-commerce pozwala na stabilizację poziomu
przychodów w okresie podwyższonej zachorowalności, kiedy zakup kanałami tradycyjnymi jest ograniczony lub
zabroniony.
Od 1 kwietnia 2022 r. COVID-19 jest klasyfikowany w polskim systemie zdrowia jako zwykła choroba zakaźna, co
daje nadzieję na normalizację warunków do prowadzenia działalności, bez cyklicznego „zamrażania” gospodarki
poprzez restrykcje o różnym nasileniu. Nie można wykluczyć pojawienia się nowych mutacji COVID-19 o cięższym
przebiegu choroby, dlatego Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację epidemiczną, opracowując narzędzia
prewencyjne i dostosowawcze, w tym m.in. dopasowując ofertę produktową do zmian zachodzących w branżach
oraz sektorach gospodarczych.
Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki
W dniu 24 lutego 2022 r. rozpoczęła się rosyjska agresja na Ukrainę. Z uwagi na dynamicznie zmieniającą się
sytuację geopolityczną oraz trudne do przewidzenia konsekwencje decyzji podejmowanych przez strony konfliktu
oraz społeczność międzynarodową, Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie określić przyszłego wpływu tego
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
66
konfliktu na wyniki Emitenta. Zarząd zwraca uwagę, że ocena przedmiotowego ryzyka ma charakter
wielowątkowy i obejmuje analizę utraty rynków surowcowych i zbytu, a także uzyskania oczekiwanego poziomu
przychodów i kosztów z działalności operacyjnej Spółki.
Utrata rynków surowcowych i zbytu Rosji i Białorusi nie będzie miała wpływu na działalność Emitenta. Spółka nie
sprzedawała swoich wyrobów bezpośrednio do Rosji oraz Ukrainy, a także zaopatruje się w surowce i materiały
od dostawców funkcjonujących poza terenami objętymi konfliktem zbrojnym. Źródła dostaw kontrahentów były
przedmiotem weryfikacji przez służby zakupowe w roku 2022 i uzyskano zapewnienia, że materiały i surowce
pozyskiwane w ramach współpracy nie są w żadnej sposób powiązane z dostawami z Rosji oraz Białorusi.
Ocena przedmiotowego ryzyka powinna uwzględnić fakt, iż istnieją przesłanki do założenia, że może dojść do
zwiększenia poziomu przychodów w innych grupach produktów oferowanych przez Emitenta. PROTEKTOR S.A.
jest producentem obuwia specjalistycznego i posiada w swoim portfolio obuwie militarne, strażackie oraz
dedykowane dla różnego rodzaju służb mundurowych. Mając na uwadze pojawiające się w przestrzeni medialnej
informacje dot. planowanego zwiększenia wydatków na obronność w krajach europejskich, Spółka może odnieść
wymierne korzyści poprzez zwiększenie przychodów ze sprzedaży za pośrednictwem kanału postępowań
przetargowych na wyekwipowanie wojska oraz innych służb mundurowych. Widoczny jest również znacząco
wyższy popyt na obuwie militarne, paramilitarne oraz ciężkie obuwie zawodowe w kanałach tradycyjnych oraz e-
commerce.
W ocenie Zarządu obecnie nie zachodzi ryzyko braku kontynuacji działalności Spółki w kontekście działań
wojennych na Ukrainie. Aktualnie Zarząd nie identyfikuje ryzyka dotyczącego bezpośredniego wpływu konfliktu
zbrojnego na proces produkcji, a także znacząco negatywnego wpływu na poziom sprzedaży swoich produktów
w Polsce i w pozostałych krajach Europy.
Analiza wpływu czynników nadzwyczajnych na wycenę aktywów i zobowiązań
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych lub wartości niematerialnych
W związku z trwającą wojną na Ukrainie oraz trwającą epidemią COVID-19, analizy w obszarze kluczowych
składników aktywów dokonane w Spółce na dzień 31 grudnia 2021 r. zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”
nie dostarczyły przesłanek wskazujących na istotne ryzyko utraty wartości aktywów i ich wpływu na przyszłe
szacowane przepływy pieniężne.
W związku z powyższym, wielkość odpisów z tytułu utraty wartości aktywów nie uległa zmianie.
Ocena sytuacji kredytowej
Spółka przeprowadziła analizę wpływu wojny oraz epidemii na poziom ryzyka kredytowego, na które jest
narażona ze strony kontrahentów. Na dzień zatwierdzenia niniejszego raportu do publikacji nie zaobserwowano
znaczącego pogorszenia się spłacalności, zwiększenia ilości upadłości bądź restrukturyzacji wśród klientów
Jednostki Dominującej.
Zważywszy na brak zaangażowania na rynku rosyjskim i białoruskim, Zarząd spodziewa się, że spłacalność
należności wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 r. pozostanie
na niezmienionym istotnie poziomie. W związku z powyższym, na chwilę obecną w założeniach przyjętych
do modeli szacowania i kalkulacji strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 nie dokonywano zmian.
Sytuacja płynnościowa
Na dzień bilansowy oraz na moment zatwierdzenia niniejszego raportu do publikacji sytuację finansową Spółki
można określić jako stabilną.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
67
Na chwilę obecną Zarząd nie przewiduje ryzyka związanego z nieterminowym wywiązywaniem się z umów
kredytowych bądź innych umów o finansowanie. Zarząd ocenia również, że posiada wystarczające źródła
finansowania do realizacji wcześniej zaplanowanych projektów rozwojowych oraz inwestycyjnych.
Inne szacunki księgowe
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Spółka nie identyfikuje istotnych
ryzyk związanych z potencjalnym złamaniem warunków podpisanych umów handlowych.
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Główny Księgowy
Jarosław Grzegorczyk
Podpisy wszystkich członków Zarządu
Prezes Zarządu
Tomasz Malicki
Członek Zarządu
Mariusz Drużyński
Członek Zarządu
Kamil Gajdziński
Lublin, 29 kwietnia 2022 r.
