259400HL8RQZY7JE2565

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

.

SANWIL HOLDING

SPÓŁKA AKCYJNA

ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZAKOŃCZONE 31 GRUDNIA 2021 ROKU

za rok obrotowy 2021 obejmujący okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

PRZYGOTOWANE

ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI

FINANSOWEJ

w tys. zł

Lublin, dn. 29 kwietnia 2022 r.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

2

KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO

Raport roczny

R/2021

(zgodnie z § 60 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. – Dz. U. 2018 poz. 757)

dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub

usługową

za rok obrotowy 2021 obejmujący okres od 2021-01-01 do 2021-12-31 zawierający jednostkowe

sprawozdanie finansowe według MSSF w tys. zł.

data przekazania: 2022-04-29

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

(pełna nazwa emitenta)

SANWIL HOLDING S.A.

Lekki (lek)

(skrócona nazwa emitenta)

(sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie /branża)

20-703

Lublin

(kod pocztowy)

(miejscowość)

Cisowa 11

(ulica numer)

81 444 64 80

81 444 64 62

(telefon)

(fax)

sanwilholding@sanwil.com

www.holding.sanwil.com

(e-mail)

(www)

7950200697

650021906

(NIP)

(REGON)

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

3

Spis treści

1. Wybrane dane finansowe ...................................................................................................................................................................................... 5

2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów ........................................................................................................................................................ 6

3. Sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................................................................................ 7

4. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .............................................................................................................................................. 9

5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ................................................................................................................................................ 10

6. Dodatkowe informacje i objaśnienia ............................................................................................................................................................ 11

6.1. Dane Spółki ......................................................................................................................................................................................................... 11

6.2. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu i Rady Nadzorczej ................................................................................... 11

6.3. Oświadczenie o zgodności z MSFF ........................................................................................................................................................... 11

6.4. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE i oczekujące na zatwierdzenie .......................................................... 12

6.5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ..................................................................................................................... 13

6.6. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości ................................................................................................................ 14

6.7. Ustalanie wartości godziwej ....................................................................................................................................................................... 22

6.8. Istotne nietypowe zdarzenia w okresie sprawozdawczym mające wpływ na sprawozdanie finansowe ............ 23

6.9. Sezonowość lub cykliczność działalności ............................................................................................................................................. 23

6.10. Zmiany zasad rachunkowości .................................................................................................................................................................... 23

7. Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego ....................................................................................................................... 24

7.1. Sprawozdawczość segmentów działalności ....................................................................................................................................... 24

7.2. Przychody ze sprzedaży ................................................................................................................................................................................ 24

7.3. Koszty w układzie rodzajowym ................................................................................................................................................................ 24

7.4. Pozostałe przychody operacyjne .............................................................................................................................................................. 24

7.5. Pozostałe koszty operacyjne ...................................................................................................................................................................... 24

7.6. Przychody finansowe ..................................................................................................................................................................................... 25

7.7. Koszty finansowe ............................................................................................................................................................................................. 25

7.8. Podatek dochodowy ....................................................................................................................................................................................... 25

7.9. Rzeczowe aktywa trwałe .............................................................................................................................................................................. 27

7.10. Wartości niematerialne i prawne ............................................................................................................................................................. 28

7.11. Pozostałe inwestycje długoterminowe ................................................................................................................................................. 28

7.12. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................................................................................................................... 29

7.13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności................................................................................................... 29

7.14. Pozostałe inwestycje krótkoterminowe ............................................................................................................................................... 30

7.15. Udzielone pożyczki .......................................................................................................................................................................................... 31

7.16. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty......................................................................................................................................................... 31

7.17. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ............................................................................................................................... 31

7.18. Akcje i akcjonariat ........................................................................................................................................................................................... 31

7.19. Zysk przypadający na 1 akcję ..................................................................................................................................................................... 33

7.20. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................................................................................................................ 34

7.21. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego..................................................................................................................................... 34

7.22. Rezerwy ................................................................................................................................................................................................................ 34

7.23. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ..................................................................................... 35

7.24. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem kursowym ....................................................................................................... 35

7.25. Zobowiązania warunkowe .......................................................................................................................................................................... 38

7.26. Wysokość wynagrodzenia Kadry Zarządzającej oraz Rady Nadzorczej ............................................................................... 39

7.27. Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................................................................... 39

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

4

7.28. Podmioty zależne ............................................................................................................................................................................................. 40

7.29. Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnych dwunastu

miesięcy od dnia sporządzenia sprawozdania finansowego .................................................................................................................. 40

7.30. Istotne informacje na temat działalności Spółki w okresie 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r. oraz do dnia

sporządzenia sprawozdania ................................................................................................................................................................................... 40

7.31. Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania

arbitrażowego lub organem administracji publicznej i innych ryzykach jednostki dominującej lub jednostek od niej

zależnych………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….40

7.32. Informacja o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. .............................. 41

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

5

1. Wybrane dane finansowe

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów

w tysiącach złotych

PLN

EUR

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

Aktywa razem

50 680

46 336

11 019

10 041

Aktywa trwałe

20 795

20 478

4 521

4 438

Aktywa obrotowe

29 885

25 858

6 498

5 603

Pasywa razem

50 680

46 336

11 019

10 041

Kapitał własny

46 488

42 664

10 107

9 245

Zobowiązania długoterminowe

979

492

213

107

Zobowiązania krótkoterminowe

3 213

3 180

699

689

Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów

w tysiącach złotych

PLN

EUR

01.01.2021

01.01.2020

01.01.2021

01.01.2020

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

Przychody ze sprzedaży

-

Zysk (strata) brutto na sprzedaży

-

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

(1 544)

(949)

(337)

(212)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

4 326

2 118

945

473

Zysk (strata) netto

3 824

1 828

835

409

Całkowite dochody ogółem

3 824

1 828

835

409

Zysk (strata) przypadająca na 1 akcję:

Podstawowy zysk (strata)

0,24

0,11

0,05

0,02

Rozwodniony zysk (strata)

0,24

0,11

0,05

0,02

Wartość księgowa na jedną akcję w zł

2,90

2,67

0,63

0,60

Poszczególne pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych

w tysiącach złotych

PLN

EUR

01.01.2021

01.01.2020

01.01.2021

01.01.2020

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

Środki pieniężne netto wygenerowane

na działalności operacyjnej

(1 122)

(812)

(245)

(181)

Środki pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

(655)

2 054

(143)

459

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

(122)

(49)

(27)

(11)

Przepływy pieniężne razem

(1 899)

1 193

(415)

267

Powyższe dane finansowe za 2021 i 2020 rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

a. za 2021 rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

 pozycje aktywów i pasywów - według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski

na dzień 31 grudnia 2021 roku - 4,5994 PLN/EUR;

 pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych - według

kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski

na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku) - 4,5775

PLN/EUR.

b. za 2020 rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

 pozycje aktywów i pasywów - według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski

na dzień 31 grudnia 2020 roku - 4,6148 PLN/EUR;

 pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych - według

kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski

na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku) - 4,4742

PLN/EUR.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

6

2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów

w tysiącach złotych

Nota

01.01.2021

01.01.2020

31.12.2021

31.12.2020

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży

7.2.

-

Koszt własny sprzedaży

7.3.

-

Zysk (strata) brutto na sprzedaży

-

Koszty sprzedaży

7.3.

-

Koszty ogólnego zarządu

7.3.

(1 494)

(1 082)

Zysk (strata) ze sprzedaży

(1 494)

(1 082)

Pozostałe przychody operacyjne

7.4.

14

233

Pozostałe koszty operacyjne

7.5.

(64)

(100)

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

(1 544)

(949)

Przychody finansowe

7.6.

5 892

4 032

Koszty finansowe

7.7.

(22)

(965)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

4 326

2 118

Podatek dochodowy

7.8.

(502)

(290)

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej za rok obrotowy

3 824

1 828

Zysk (strata) netto

3 824

1 828

Całkowite dochody ogółem

3 824

1 828

Zysk (strata) przypadająca na 1 akcję

Średnioważona ilość akcji w szt.

7.19.

16 003 790

Zysk (strata) na 1 akcję w zł

7.19.

0,24

0,11

Adam Buchajski

/Prezes Zarządu oraz osoba,

której powierzono prowadzenie

ksiąg rachunkowych/

Lublin, 29 kwietnia 2022 roku

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

7

3. Sprawozdanie z sytuacji finansowej

w tysiącach złotych

Nota

31.12.2021

31.12.2020

Aktywa

Aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

7.9.

355

288

Wartości niematerialne

7.10.

-

Pozostałe inwestycje długoterminowe

7.11.

17 440

17 190

Udzielone pożyczki

7.11.

3 000

Aktywa trwałe razem

20 795

20 478

Aktywa obrotowe

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

7.13.

30

68

Rozliczenia międzyokresowe

7.17.

11

7

Pozostałe inwestycje krótkoterminowe

7.14.

12 740

9 570

Udzielone pożyczki

7.15.

11 701

8 911

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

7.16.

5 403

7 302

Aktywa obrotowe razem

29 885

25 858

Aktywa razem

50 680

46 336

Adam Buchajski

/Prezes Zarządu oraz osoba,

której powierzono prowadzenie

ksiąg rachunkowych/

Lublin, 29 kwietnia 2022 roku

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

8

w tysiącach złotych

Nota

31.12.2021

31.12.2020

Kapitał własny i zobowiązania

Kapitał własny

Kapitał zakładowy

7.18.

9 602

Kapitał zapasowy

7.18.

32 595

30 767

Kapitał rezerwowy

7.18.

467

Zyski (straty) zatrzymane

7.18.

3 824

1 828

Kapitał własny razem

46 488

42 664

Zobowiązania

Zobowiązania z tytułu leasingu

7.21.

228

163

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

7.20.

751

329

Zobowiązania długoterminowe razem

979

492

Zobowiązania z tytułu leasingu

7.21.

67

47

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

7.23.

110

77

Rezerwy

7.22.

3 036

3 056

Zobowiązania krótkoterminowe razem

3 213

3 180

Zobowiązania razem

4 192

3 672

Kapitał własny i zobowiązania razem

50 680

46 336

Adam Buchajski

/Prezes Zarządu oraz osoba,

której powierzono prowadzenie

ksiąg rachunkowych/

Lublin, 29 kwietnia 2022 roku

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

9

4. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

w tysiącach złotych

Kapitał

zakładowy

Akcje

własne

Kapitał

zapasowy

Kapitał

rezerwowy

Zyski (straty)

zatrzymane

Kapitał własny

razem

Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r.

9 602

-

30 767

467

1 828

42 664

Całkowite dochody

-

3 824

- Wynik za okres

-

3 824

Przeznaczenie zysku (pokrycie straty)

-

1 828

-

(1 828)

-

Kapitał własny na dzień 31.12.2021 r.

9 602

-

32 595

467

3 824

46 488

w tysiącach złotych

Kapitał

zakładowy

Akcje

własne

Kapitał

zapasowy

Kapitał

rezerwowy

Zyski (straty)

zatrzymane

Kapitał własny

razem

Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r.

10 022

(653)

32 852

700

(2 085)

40 836

Całkowite dochody

-

1 828

- Wynik za okres

-

1 828

Przeznaczenie na kapitał rezerwowy

(420)

-

420

-

Przeznaczenie zysku (pokrycie straty)

-

(2 085)

-

2 085

-

Umorzenie akcji własnych

653

-

(653)

-

Kapitał własny na dzień 31.12.2020 r.

9 602

-

30 767

467

1 828

42 664

Adam Buchajski

/Prezes Zarządu oraz osoba,

której powierzono prowadzenie

ksiąg rachunkowych/

Lublin, 29 kwietnia 2022 roku

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

10

5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

w tysiącach złotych

Nota

01.01.2021

01.01.2020

31.12.2021

31.12.2020

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk (strata) brutto za okres

4 326

2 118

Podatek dochodowy

7.8.

(502)

(290)

Korekty

(4 965)

(2 640)

Amortyzacja

7.3.

104

71

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

(1 044)

(906)

Zysk (strata) na działalności inwestycyjnej

(4 494)

(2 984)

Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych

należności

38

27

Zmiana stanu rezerw

402

1 137

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych oraz pozostałych,

z wyłączeniem kredytów

7.23.

52

16

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

(4)

(1)

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

(1 122)

(812)

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Zbycie rzeczowych aktywów trwałych

-

24

Sprzedaż aktywów finansowych

3 607

1 213

Dywidendy i udziały w zyskach

372

129

Pożyczki spłacone

4 872

7 910

Odsetki otrzymane

1 170

-

Nabycie aktywów finansowych

(2 533)

(4 722)

Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych środków trwałych

(5)

-

Pożyczki udzielone

(8 138)

(2 500)

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(655)

2 054

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

(100)

(39)

Odsetki zapłacone

(22)

(10)

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

(122)

(49)

Przepływy pieniężne netto, razem

(1 899)

1 193

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych

(1 899)

1 193

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu

7 302

6 109

Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych

i ich ekwiwalentów

-

Środki pieniężne na koniec okresu

5 403

7 302

Środki pieniężne na koniec okresu o ograniczonej możliwości

dysponowania

-

Adam Buchajski

/Prezes Zarządu oraz osoba,

której powierzono prowadzenie

ksiąg rachunkowych/

Lublin, 29 kwietnia 2022 roku

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

11

6. Dodatkowe informacje i objaśnienia

6.1. Dane Spółki

SANWIL HOLDING Spółka Akcyjna z siedzibą w Lublinie (20-703), przy ul. Cisowej 11, zwana dalej: „Emitentem”,

„Jednostką”, bądź „Spółką”.

Oznaczenie sądu rejestrowego: Sąd Rejonowy Lublin-Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku, VI Wydział

Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

Data rejestracji: 24.06.2002 r.

Numer KRS: 0000119088.

Przedmiotem przeważającej działalności Spółki wg PKD zgodnie ze statutem jest działalność firm centralnych (head

offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych. Wg klasyfikacji przyjętej przez GPW Spółka figuruje

w sektorze: przemysł lekki.

Czas trwania Spółki objęty niniejszym sprawozdaniem jest nieograniczony.

Sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres sprawozdawczy kończący się 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera

dane porównawcze za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku.

6.2. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu i Rady Nadzorczej

Zarząd Spółki jest jednoosobowy. Na przestrzeni 2021 roku nie odnotowano zmian w Zarządzie Spółki. Funkcję

Prezesa Zarządu sprawuje Pan Adam Buchajski, który został powołany na nową kadencję uchwałą Rady Nadzorczej

z dnia 29 czerwca 2018 roku (szczegóły: raport bieżący nr 10/2018).

Na dzień 1 stycznia 2021 r. w skład Rady Nadzorczej wchodzili:

 Krzysztof Litwin – Przewodniczący Rady Nadzorczej,

 Krzysztof Misiak – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,

 Piotr Zawiślak – Członek Rady Nadzorczej,

 Barbara Lenart – Członek Rady Nadzorczej,

 Michał Makarczyk-Rodkiewicz – Członek Rady Nadzorczej.

W dniu 24 czerwca 2021 r. Pan Michał Makarczyk-Rodkiewicz złożył oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji

Członka Rady Nadzorczej Emitenta ze skutkiem na koniec dnia 30 czerwca 2021 roku.

W dniu 30 czerwca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę, na mocy której z dniem 1 lipca

2021 r. powołało do Rady Nadzorczej Spółki Pana Mariusza Zawiszę.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawia się następująco:

 Krzysztof Litwin – Przewodniczący Rady Nadzorczej,

 Krzysztof Misiak – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,

 Piotr Zawiślak – Członek Rady Nadzorczej,

 Barbara Lenart – Członek Rady Nadzorczej,

 Mariusz Zawisza – Członek Rady Nadzorczej.

6.3. Oświadczenie o zgodności z MSFF

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej "MSSF UE" przy zastosowaniu tych

samych zasad dla okresu bieżącego i porównawczego.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki

w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. W okresie sprawozdawczym oraz do dnia sporządzenia

niniejszego sprawozdania zdaniem Zarządu Spółki nie odnotowano istotnych przesłanek wskazujących na zagrożenie

kontynuacji działalności.

Zarząd Spółki przeprowadził ocenę ryzyk i zagrożeń w zakresie zdolności Jednostki do kontynuowania działalności

pod kątem sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz ich zmian, a także informacji, które

są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Sanwil Holding S.A. Szczegóły analizy znajdują się w nocie

7.24. (punkt „Ryzyko płynności”) informacji dodatkowej.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

12

6.4. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE i oczekujące na zatwierdzenie

Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za 2021 r. są

spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za 2020 rok, z wyjątkiem

zmian opisanych poniżej.

Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównawczego.

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2021 roku

Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które

zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2020 r., za

wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz nowych interpretacji

obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 r.:

 Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – ustępstwa czynszowe związane z COVID-19 (obowiązujące dla okresów

rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; dozwolone jest wcześniejsze

zastosowanie),

 Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty Finansowe”, MSR 39 „Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7

„Instrumenty Finansowe: ujawnienie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing”

reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej etap II (mające zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później),

 Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”

(mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później).

Nowe standardy, zmiany standardów oraz interpretacje nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie.

Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez

Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian

do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania

finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się

do standardów w wersji pełnej):

 MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać

procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania

ostatecznej wersji właściwego pełnego standardu MSSF 14,

 Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach

stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem,

a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia

w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),

 Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych

(obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później),

 Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” ujęcie księgowe przychodów i kosztów zrealizowanych

w trakcie procesu inwestycyjnego (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia

2022 roku lub później),

 Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” wyjaśnienia dotyczące

analizy kosztów oraz czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia (obowiązujące dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później),

 Roczny program poprawek 2018-2020 – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne

standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów

Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz

do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających

się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później),

 MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających

się 1 stycznia 2023 r. lub później),

 Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – prezentacja zobowiązań jako krótkoterminowe

lub długoterminowe (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub

później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone); zmiany nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE,

 Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”

definicja wartości szacunkowych (zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się

dnia 1 stycznia 2023 roku lub później); zmiany nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE,

 Zmiany do MSSF 16 „Leasing” ustępstwa czynszowe związane z COVID-19 (obowiązujące dla okresów

rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później),

 Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy” podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań

wynikających z pojedynczej transakcji; do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

13

niezatwierdzone przez UE obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się

w dniu 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie).

 Zmiany do MSR 1 i stanowisko praktyczne do MSSF Ujawnienia w zakresie Polityki rachunkowości - zmiany

dotyczące zakresu ujawnień znaczących zasad rachunkowości w sprawozdaniu finansowym (obowiązujące

dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później).

Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacji

nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień

bilansowy.

6.5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Podstawa wyceny

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów

finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Metody wyceny wartości godziwej zostały przedstawione w nocie 6.7.

Waluta funkcjonalna i prezentacja

Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki.

Wszystkie wartości zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych, o ile

nie wskazano inaczej. Dane prezentowane w niniejszym raporcie zostały zaokrąglone. Z tego powodu sumy kwot

w wierszach i kolumnach tabel mogą się nieznacznie różnić od wartości łącznej podanej w podsumowaniu wiersza

bądź kolumny.

Dokonane osądy i oszacowania

Profesjonalny osąd

W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd Spółki,

kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe

będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:

 prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej działalności

i przepływy pieniężne,

 odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji,

 obiektywne,

 sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny,

 kompletne we wszystkich istotnych aspektach.

Niepewność szacunków

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji

zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte

szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub

doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 grudnia 2021 r. mogą zostać w przyszłości

zmienione.

Główne szacunki zostały opisane w następujących notach (w nawiasie rodzaj ujawnionej informacji):

 Nota 7.9. i 7.10. - rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne (okres ekonomicznej użyteczności oraz

metodę amortyzacji aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku obrotowego, przesłanki

wskazujące na utratę wartości, założenia przyjmowane w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej

w przypadku wykonywania testów na utratę wartości),

 Nota 7.12. i 7.20. - podatek odroczony (założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów i rezerwy z tytułu

podatku odroczonego),

 Nota 7.13. - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (odpis aktualizujący wartość

należności),

 Nota 7.22. - rezerwy (stopy dyskontowe, inflacja).

Istotność

Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego przyjmuje się, że błąd uznaje się za nieistotny jeśli jego wysokość nie

przekracza 1% sumy bilansowej i 2% przychodów, przy czym jako wartość progową przyjmuje się wartość niższą.

W przypadku postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub

organem administracji publicznej i innych ryzykach Spółki, za istotne uznaje się takie, których wartość stanowi co

najmniej 10% kapitałów własnych Spółki.

Data zatwierdzenia sprawozdania do publikacji

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 29 kwietnia 2022 r.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

14

6.6. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów

zaprezentowanych w sprawozdaniu Spółki, z wyjątkiem zmian wynikających z nowych standardów, które obowiązują

od 1 stycznia 2021 r. i nie przewidują retrospektywnego ich zastosowania.

Wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżka ceny nabycia nad wartością godziwą nabytych aktywów, pasywów i zobowiązań

warunkowych jednostki zależnej, stowarzyszonej lub współzależnej. Wartość ta podlega corocznym testom na utratę

wartości. Stwierdzona w wyniku przeprowadzonych testów utrata wartości ujmowana jest natychmiast

w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i nie podlega późniejszej korekcie.

W przypadku zbycia podmiotu zależnego, stowarzyszonego lub współzależnego, przypadająca na zbywany udział

wartość firmy podlega odpisaniu w sprawozdanie z całkowitych dochodów.

Wartość firmy dotycząca transakcji nabycia udziałów w podmiotach zależnych, stowarzyszonych i współzależnych,

jakie wystąpiły przed dniem przejścia na raportowanie według wymogów MSSF, podlega testom na utratę wartości

przeprowadzonym na dzień przejścia na raportowanie zgodne z MSSF. Wykazana na dzień przejścia na raportowanie

wg MSSF ujemna wartość firmy została odpisana w całości w zyski i straty zatrzymane.

Nadwyżka nabytych aktywów netto nad ceną nabycia odnoszona jest w sprawozdanie z całkowitych dochodów roku

obrachunkowego, w którym nastąpiło nabycie.

W roku obrotowym zakończonym 31.12.2021 wartość firmy nie występuje.

Waluty obce

 Transakcje w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w złotych polskich przy

zastosowaniu kursu kupna lub kursu sprzedaży walut z dnia zawarcia transakcji stosowanym przez bank, z którego

usług jednostka korzysta. Pozycje pieniężne aktywów i pasywów wyrażone w walucie obcej są przeliczane na dzień

bilansowy według średniego kursu NBP dla danej waluty obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające

z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktywów i pasywów pieniężnych wyrażonych

w walutach obcych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Niepieniężne pozycje aktywów

i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są przeliczane według średniego kursu NBP

obowiązującego w dniu dokonania transakcji.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:

w zł

Kurs

na dzień

Kurs

na dzień

Kurs średni

w okresie

Kurs średni

w okresie

31.12.2021

31.12.2020

01.01.2021

01.01.2020

31.12.2021

31.12.2020

EUR

4,5994

4,6148

4,5775

4,4742

Instrumenty finansowe

 Aktywa finansowe

Kwalifikacja aktywów finansowych

Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:

 wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu - jeśli aktywa finansowe są

utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla

uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz warunki umowy dotyczącej tych

aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty

głównej i odsetek. Aktywa finansowe z tej kategorii po początkowym ujęciu wycenia się wg

zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne

odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Przy czym należności handlowe z datą zapadalności poniżej

12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są

wyceniane w wartości nominalnej,

 wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody - jeśli aktywa

finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie

aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż

aktywów finansowych oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie

przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski lub straty wynikające

z wyceny składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany wg wartości godziwej przez

wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały,

 wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - wszystkie pozostałe aktywa finansowe.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

15

Kwalifikacja składnika aktywów finansowych jest uzależniona od:

 modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi,

 charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych (test SPPI) dla składnika aktywów

finansowych.

Przeklasyfikowanie może wystąpić jedynie w przypadku zmiany modelu biznesowego w zakresie zarządzania

aktywami finansowymi.

Istnieje możliwość nieodwołalnego wyznaczenia w momencie początkowego ujęcia składnika aktywów jako

wycenianego w wartości godziwej, nawet jeśli spełnia warunki do ujęcia w zamortyzowanym koszcie, jeśli w ten

sposób eliminuje się lub znacząco zmniejsza niespójność wyceny lub ujęcia (określaną jako „niedopasowanie

księgowe”), jaka w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań bądź ujęcia związanych

z nimi zysków lub strat według różnych zasad.

Klasyfikacja aktywów finansowych wg MSR 39 i MSSF 9:

Rodzaj

Według MSR 39

Według MSSF 9

Udziały w innych

jednostkach

Aktywa finansowe dostępne do

sprzedaży

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej

przez wynik finansowy

Należności handlowe

Pożyczki i należności

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym

koszcie

Pożyczki udzielone

Pożyczki i należności

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym

koszcie

Lokaty bankowe

Pożyczki i należności

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym

koszcie

Środki pieniężne

Pożyczki i należności

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym

koszcie

Utrata wartości aktywów finansowych

Spółka ujmuje ryzyko kredytowe na podstawie modelu strat oczekiwanych. Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty

kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia dla aktywów finansowych

wycenianych wg zamortyzowanego kosztu.

Spółka stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:

 model ogólny (podstawowy),

 model uproszczony.

W modelu ogólnym Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem

aktywów finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etapów wyznaczania odpisów z tytułu

utraty wartości:

Etap 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia

i dla których ustala się oczekiwaną utratę wartości w oparciu o prawdopodobieństwo niespłacalności w ciągu

12 miesięcy,

Etap 2 – salda, dla których nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla

których ustala się oczekiwaną utratę wartości w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego

okresu kredytowania,

Etap 3 – salda z utratą wartości.

W modelu uproszczonym Spółka nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu,

szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu.

Do celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje:

 w modelu ogólnym – poziomy prawdopodobieństwa niewypłacalności, implikowane z rynkowych

kwotowań kredytowych instrumentów pochodnych, dla podmiotów o danym ratingu i z danego sektora,

 w modelu uproszczonym – historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów oraz

dwustopniowe podejście (jakościowe i ilościowe) do uwzględnienia wpływu czynników

makroekonomicznych na stopy odzysku.

Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat

oczekiwanych, poprzez korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności (dla należności)

lub poprzez kalkulację parametrów prawdopodobieństwa niewypłacalności w oparciu o bieżące kwotowania

rynkowe (dla pozostałych aktywów finansowych).

Straty z tytułu utraty wartości dla dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie (na

moment początkowego ujęcia oraz skalkulowane na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy) ujmuje się

w pozostałych kosztach operacyjnych. Zyski (odwrócenie odpisu) z tytułu zmniejszenia wartości oczekiwanej utraty

wartości ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. Dla zakupionych i powstałych aktywów finansowych

dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe na moment początkowego ujęcia (POCI) korzystne

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

16

zmiany oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się jako zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości w pozostałych

przychodach operacyjnych.

Wyksięgowanie aktywów finansowych

Spółka wyksięgowuje składnik aktywów finansowych wyłącznie wtedy, gdy wygasną prawa umowne do przepływów

pieniężnych generowanych przez taki składnik aktywów albo gdy składnik aktywów finansowych wraz z zasadniczo

całym ryzykiem i wszystkimi korzyściami związanymi z jego posiadaniem zostają przeniesione na inny podmiot. Jeżeli

Spółka nie przenosi ani nie zatrzymuje zasadniczo całego ryzyka i wszystkich korzyści związanych z posiadaniem

składnika aktywów i utrzymuje nad nim kontrolę, ujmuje zatrzymany udział w takim składniku aktywów i związane

z nim zobowiązania z tytułu potencjalnych płatności. Jeśli natomiast Spółka zatrzymuje zasadniczo całe ryzyko

i korzyści związane z przeniesionym składnikiem aktywów, to nadal ujmuje stosowny składnik aktywów

finansowych.

 Zobowiązania finansowe

Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe do kategorii:

 wycenianych w zamortyzowanym koszcie,

 wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,

Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje się zobowiązania handlowe oraz pozostałe

zobowiązania o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, inne niż zobowiązania wyceniane w wartości godziwej

przez wynik finansowy, za wyjątkiem:

 zobowiązań finansowych, które powstają w sytuacji transferu aktywów finansowych, który nie kwalifikuje

się do zaprzestania ujmowania,

 umów gwarancji finansowych, które wycenia się w wyższej z następujących kwot:

 wartości odpisu na oczekiwane straty kredytowe ustalonego zgodnie z MSSF 9,

 wartości początkowo ujętej (tj. w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji, które mogą być

bezpośrednio przypisane do składnika zobowiązań finansowych), pomniejszonych o skumulowaną

kwotę dochodów ujmowanych zgodnie z zasadami MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami.

Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się zobowiązania finansowe

przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia do wyceny

w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się

instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń.

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu to takie, które:

 nabyto lub zaciągnięto głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie,

 w momencie początkowego ujęcia stanowią część portfela określonych instrumentów finansowych, którymi

zarządza się łącznie i dla których istnieją dowody bieżącego faktycznego trybu generowania

krótkoterminowych zysków, lub

 są instrumentem pochodnym (z wyjątkiem instrumentów pochodnych będących umowami gwarancji

finansowej lub skutecznymi instrumentami zabezpieczającymi).

Wyksięgowanie zobowiązań finansowych

Spółka wyksięgowuje zobowiązania finansowe wyłącznie wówczas, gdy odpowiednie zobowiązania Spółki zostaną

wykonane, unieważnione lub gdy wygasną.

Kapitały własne

 Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikającej ze statutu Spółki

i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego.

 Kapitał zapasowy

Zgodnie z przepisami Kodeksu spółek handlowych, Spółka jest zobowiązana do utworzenia kapitału zapasowego na

pokrycie straty, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie

co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. Do kapitału zapasowego należy również przelewać nadwyżki

osiągnięte przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej pozostałe po pokryciu kosztów emisji.

Walne Zgromadzenie rozstrzyga o użyciu kapitału zapasowego, jednakże część kapitału zapasowego w wysokości

jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym.

Kapitał zapasowy w Spółce tworzony jest:

 z odpisów z zysku,

 z premii emisyjnej uzyskanej z emisji akcji, pomniejszonej o poniesione koszty bezpośrednio z nią związane,

 z nadwyżki ceny sprzedaży akcji własnych nad kosztem ich nabycia.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

17

 Kapitał rezerwowy

Pozostałe kapitały rezerwowe są tworzone zgodnie ze statutem Spółki. Walne Zgromadzenie rozstrzyga o użyciu

kapitału rezerwowego.

Spółka do kapitałów rezerwowych zalicza między innymi kapitał utworzony decyzją Walnego Zgromadzenia na

nabycie akcji własnych.

W kapitale rezerwowym Spółka ujmuje także kapitał uzyskany z emisji akcji, po pomniejszeniu o koszty emisji do

momentu dokonania rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego przez Sąd Rejestrowy. Po dokonaniu rejestracji

wartość nominalna zarejestrowanych akcji odnoszona jest na kapitał zakładowy, natomiast nadwyżka osiągnięta przy

emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej, pozostała po pokryciu kosztów emisji, odnoszona jest na kapitał

zapasowy.

 Nabyte akcje własne

Spółka, na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia, dokonuje skupu akcji własnych. Nabyte akcje własne wyceniane

są według ceny nabycia i ujmowane w kapitale własnym jako wielkość ujemna.

 Całkowite dochody

Całkowite dochody ogółem to zmiana w kapitale własnym, która nastąpiła w ciągu okresu sprawozdawczego na

skutek transakcji innych niż transakcje zawierane z właścicielami występującymi w charakterze udziałowców.

Obejmują wszystkie składniki zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów.

Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające z przeklasyfikowania),

które nie zostały ujęte jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają lub na co zezwalają inne MSSF.

Rzeczowe aktywa trwałe

 Własne składniki rzeczowych aktywów trwałych

Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia

pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu

składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu

zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty

oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów.

Spółka na dzień przejścia na MSSF, wyceniła rzeczowe aktywa trwałe w wartościach godziwych, przyjmując je za

zakładane koszty ustalone na ten dzień.

Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów

poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, poniesionych do dnia

przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze

oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również, w przypadkach gdy jest to wymagane, wstępny szacunek

kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego.

Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia

jest aktywowane jako część tego urządzenia.

W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części

składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.

 Przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych

Składniki rzeczowych aktywów trwałych wytwarzane w celu przyszłego wykorzystania jako nieruchomości

inwestycyjne zaliczane są do rzeczowych aktywów trwałych i wykazywane w oparciu o ich koszt wytworzenia do

momentu kiedy możliwa będzie ich rzetelna wycena. Wtedy to zostają przeklasyfikowane do nieruchomości

inwestycyjnych i wycenione według wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe z wyceny do wartości

godziwej są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako „inne całkowite dochody”.

 Nakłady ponoszone w terminie późniejszym

Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych

aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści

ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane

na bieżąco w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty.

 Amortyzacja

Składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe, amortyzowane są metodą

liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto

pozostałości środka trwałego (wartości rezydualnej). Grunty nie są amortyzowane. Spółka zakłada poniższe okresy

użytkowania dla poszczególnych kategorii środków trwałych:

 Budynki do 99 lat,

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

18

 Maszyny i urządzenia od 2 do 40 lat,

 Środki transportu: od 2 do 10 lat,

 Meble i wyposażenie: od 2 do 10 lat.

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych środków trwałych

(o ile nie jest nieznaczna) jest przez Spółkę corocznie weryfikowana.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność w trakcie zaniechania

Aktywa trwałe dostępne do sprzedaży i działalność zaniechana stanowią zakwalifikowane do tej kategorii aktywa lub

ich grupy i ujmowane są w sprawozdaniu finansowym w kwocie niższej z wartości bilansowej i wartości godziwej

pomniejszonej o koszty sprzedaży. Warunkiem zaliczenia aktywów do tej grupy stanowi aktywne poszukiwanie

nabywcy przez kierownictwo jednostki oraz wysokie prawdopodobieństwo zbycia tych aktywów w ciągu jednego

roku od daty ich zakwalifikowania, a także dostępność tych aktywów do natychmiastowej sprzedaży. Spółka

zaprzestaje amortyzowania aktywów przeznaczonych do sprzedaży.

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne nabyte przez Spółkę wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy

amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.

 Nakłady poniesione w terminie późniejszym

Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy

zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady są ujmowane

w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie poniesienia.

 Amortyzacja

Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania, chyba że nie jest

on określony. Wartość firmy i wartości niematerialne z nieokreślonym okresem użytkowania nie są amortyzowane,

podlegają testom ze względu na utratę wartości na każdy dzień bilansowy. Inne wartości niematerialne są

amortyzowane od dnia, kiedy są dostępne do użytkowania.

 Koszty prac rozwojowych

Koszty prac badawczych są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie poniesienia.

Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny

okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace

rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen

nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania

przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem

ewentualnej utraty wartości corocznie jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej,

gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość

bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.

Rozgraniczając prace rozwojowe od prac badawczych Spółka bierze pod uwagę następujące czynniki, które muszą być

spełnione, aby możliwe było ujęcie nakładów na prace rozwojowe jako wartości niematerialne:

 istnienie technicznej możliwości ukończenia oraz zamiar ukończenia składnika aktywów tak, aby można

byłoby go przeznaczyć do użytkowania lub sprzedaży,

 posiadanie zdolności do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych i prawnych,

 dostępność środków niezbędnych do ukończenia oraz możliwość wiarygodnego określenia nakładów,

 istnienie sposobu wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt.

Dotacje do aktywów

Dotacje państwowe, łącznie z dotacjami niepieniężnymi, ujmowane są w sprawozdaniu finansowym, kiedy zachodzi

pewność, iż jednostka spełnia warunki związane z dotacjami oraz że dotacje będą otrzymane. Dotacje są ujmowane

w sprawozdaniu finansowym w sposób zapewniający współmierność z odnośnymi kosztami, które dotacje mają

w zamierzeniu kompensować.

Nieruchomości inwestycyjne

Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów

transakcji. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej

nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów

bieżącego utrzymania tych nieruchomości.

Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty

wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym

okresie, w którym powstały.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

19

Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej

nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży.

Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub

stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.

Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu

ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie

umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela Spółkę staje się

nieruchomością inwestycyjną, Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany

sposobu użytkowania tej nieruchomości.

W przypadku przeniesienia nieruchomości z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością

godziwą nieruchomości ustaloną na dzień przeniesienia, a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się

w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako zysk lub stratę.

W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej wykazywanej w wartości godziwej do nieruchomości

zajmowanych przez właściciela lub do zapasów, zakładany koszt tej nieruchomości, który zostanie przyjęty dla celów

jej ujęcia zgodnie z MSR 16 lub MSR 2, jest równy wartości godziwej tej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany

sposobu jej użytkowania.

Ujęcie przeniesienia z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych traktuje się analogicznie do sprzedaży zapasów.

Gdy Spółka zakończy budowę, przeprowadzane we własnym zakresie dostosowywanie nieruchomości inwestycyjnej

lub nieruchomość inwestycyjną przeznacza do sprzedaży, różnicę między ustaloną na ten dzień wartością godziwą tej

nieruchomości a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

W roku obrotowym zakończonym 31.12.2021 nieruchomości inwestycyjne nie występują.

Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu

Umowy leasingowe, w ramach których Spółka ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie

korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych, klasyfikowane są jako umowy leasingu

finansowego. Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub

wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie

pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Zapasy

Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny

sprzedaży netto. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem

i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. Możliwa do

uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywaną w toku działalności

gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku

wymagających znacznego okresu w celu doprowadzenia ich do użytkowania są kapitalizowane jako część kosztu

nabycia lub wytworzenia do momentu, w którym aktywa te są gotowe do użytkowania lub sprzedaży. Na koszty

finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości

odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.

Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.

W roku obrotowym zakończonym 31.12.2021 zapasy nie występują.

Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów

 Aktywa finansowe

Spółka tworzy odpisy z tytułu utraty wartości aktywów na podstawie modelu strat oczekiwanych. Spółka ujmuje

odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia dla

aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu.

Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana

jest jako różnica między ich wartością bilansową, a wartością bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych

zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej.

Wartość bilansowa poszczególnych aktywów finansowych o jednostkowo istotnej wartości poddawana jest ocenie na

każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Pozostałe

aktywa finansowe są oceniane pod kątem utraty wartości zbiorczo, pogrupowane według podobnego poziomu ryzyka

kredytowego.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

20

Straty z tytułu utraty wartości dla dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie (na

moment początkowego ujęcia oraz skalkulowane na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy) ujmuje się

w pozostałych kosztach operacyjnych. Zyski (odwrócenie odpisu) z tytułu zmniejszenia wartości oczekiwanej utraty

wartości ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. Dla zakupionych i powstałych aktywów finansowych

dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe na moment początkowego ujęcia (POCI) korzystne

zmiany oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się jako zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości w pozostałych

przychodach operacyjnych.

 Aktywa niefinansowe

Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu

odroczonego podatku dochodowego, poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia czy

występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka

dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy oraz

wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na każdy dzień bilansowy.

Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka

generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest

definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od

innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości

ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy

przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych

aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.

Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z ich

wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej

przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która

odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla

danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych,

wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do

którego dany składnik aktywów przynależy. W odniesieniu do aktywów innych niż wartość firmy, odpisy z tytułu

utraty wartości, rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień bilansowy ocenie czy zaszły

przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie.

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania

wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej

składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu

utraty wartości nie został ujęty.

Świadczenia pracownicze

 Program określonych składek

Spółka zobowiązana jest na mocy obowiązujących przepisów do pobierania i odprowadzania składek na świadczenia

emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program państwowy oraz mają charakter

programu określonych składek. W związku z powyższym, zobowiązanie Spółki za każdy okres jest szacowane na

podstawie kwot składek do wniesienia za dany rok.

 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych (ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego

urlopu) są wycenianie bez uwzględniania dyskonta i są odnoszone w koszty w momencie powstania obowiązku

wykonania świadczenia.

Rezerwy

Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Spółce ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń

i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych.

W przypadku kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane poprzez

dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w oparciu o stopę przed

opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko

związane z danym składnikiem pasywów.

Umowy rodzące obciążenia

Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści

ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Wysokość rezerwy

jest ustalana na podstawie niższej z wartości kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub kosztów jej realizacji.

Przed ujęciem w księgach rezerwy, Spółka rozpoznaje ewentualną utratę wartości aktywów związanych z daną

umową.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

21

Przychody

Spółka rozpoznaje przychody z uwzględnieniem modelu 5 kroków w odniesieniu do portfela umów (lub zobowiązań

do wykonania świadczenia) o podobnych cechach, jeśli jednostka racjonalnie oczekuje, że wpływ na sprawozdanie

finansowe zastosowania poniższych zasad nie będzie istotnie różnił się od zastosowania poniższych zasad w stosunku

do pojedynczych umów (lub zobowiązań do wykonania świadczenia).

1. Wymogi identyfikacji umowy z klientem

Umowa z klientem spełnia swoją definicję gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy

zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa

każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki

płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne,

że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną

przekazane klientowi.

2. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem

i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta:

dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są

zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.

3. Określenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe

praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółki będzie jej

przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot

pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone

w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe.

4. Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra

lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółki –

przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

5. Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia

poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad

tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana

do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.

 Sprzedaż towarów i materiałów

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wykazywane są w wysokości odpowiadającej wartości godziwej

otrzymanej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów.

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, gdy znaczące

ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody nie są ujmowane, gdy

istnieje znaczna niepewność co do możliwości uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych, ustalenia wysokości

poniesionych kosztów lub możliwości zwrotu towarów lub Spółka pozostaje trwale zaangażowana w zarządzanie

sprzedanymi towarami.

 Świadczenie usług

Przychody z tytułu świadczenia usług, które można wiarygodnie oszacować oraz określić poziom realizacji, są

ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania lub w momencie wykonania usługi. W przypadku, kiedy wartości

umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest

prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje

się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą

związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt.

 Przychody z tytułu najmu

Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

metodą liniową przez okres trwania umowy poprzez przypisanie odpowiedniej kwoty czynszu i opłat dodatkowych

(typu media, opłaty administracyjne) do odpowiedniego okresu sprawozdawczego (miesiąca).

 Odsetki

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej

stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania

instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

22

Płatności z tytułu leasingu

Płatności z tytułu zawartych przez Spółkę umów leasingu operacyjnego ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych

dochodów liniowo przez okres trwania leasingu. Otrzymane specjalne oferty promocyjne ujmowane są

w sprawozdaniu z całkowitych dochodów łącznie z kosztami z tytułu leasingu.

Minimalne płatności leasingowe z tytułu leasingu finansowego są rozdzielane na część stanowiącą koszt finansowania

oraz część zmniejszającą zobowiązanie. Część stanowiąca koszt finansowania jest przypisywana do poszczególnych

okresów w czasie trwania umowy leasingu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Płatności

warunkowe są ujmowane poprzez korektę wartości minimalnych opłat leasingowych w czasie pozostałego okresu

leasingu, gdy korekta zostaje potwierdzona.

Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych oraz

należne dywidendy. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów według

zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje

się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie, kiedy Spółka nabywa prawa do jej otrzymania.

Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane

w oparciu o efektywną stopę procentową.

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmuje część bieżącą i część odroczoną.

Podatek dochodowy ujmowany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, za wyjątkiem kwot związanych

z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z kapitałem własnym. Wówczas ujmuje się go w kapitale własnym jako „inne

całkowite dochody”.

Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy

zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat

ubiegłych. Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu

o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością

ustalaną dla celów podatkowych.

Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, za wyjątkiem

jeśli dotyczą połączenia jednostek, które nie wpływają ani na zysk księgowy, ani na dochód do opodatkowania,

różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną

one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości. Wartość firmy nie jest tytułem do różnicy przejściowej

niezależnie od skutków podatkowych. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach co do sposobu

realizacji wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub

uchwalonych na dzień bilansowy.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty

zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku

odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania

wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się

w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne.

Zysk na akcję

Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na akcję jest

wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę

akcji zwykłych w okresie. Rozwodniony zysk na akcję w odróżnieniu od wskaźnika opisanego powyżej uwzględnia

w kalkulacji oprócz zysku przypadającego dla posiadaczy akcji zwykłych oraz średniej liczby akcji zwykłych również

opcje na akcje udzielone pracownikom oraz obligacje zamienne na akcje.

Raportowanie segmentów działalności

Segment działalności jest wyodrębnioną częścią działalności Spółki, która zajmuje się dostarczaniem określonych

produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym środowisku

ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega ryzykom i czerpie korzyści odmienne niż inne segmenty.

Podstawowy format raportowania Spółki bazuje na segmentach branżowych.

6.7. Ustalanie wartości godziwej

Określenie wartości godziwej zarówno finansowych, jak i niefinansowych aktywów i zobowiązań jest wymagane dla

potrzeb zasad rachunkowości Spółki i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Poniżej zostały opisane metody

ustalania wartości godziwej. W uzasadnionych przypadkach dalsze informacje na temat założeń przyjętych do

określenia wartości godziwej przedstawiono w notach objaśniających do poszczególnych składników aktywów

i zobowiązań.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

23

Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez wynik finansowy

Wartość godziwa aktywów finansowych oparta jest na danych wejściowych pochodzących z aktywnego rynku, które

są traktowane jako źródło najbardziej wiarygodnych danych. Akcje wycenia się w oparciu o notowania GPW

w Warszawie S.A. oraz Giełdzie Papierów Wartościowych w Londynie. Akcje/udziały nienotowane wyceniane są

z zastosowaniem wyceny majątkowej wg skorygowanych aktywów netto. Metoda skorygowanych aktywów netto

polega na ustaleniu wartości godziwej instrumentów kapitałowych jednostki, w której dokonano inwestycji poprzez

odniesienie do wartości godziwej jej aktywów i zobowiązań.

Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki

Wartość godziwa należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności oraz pożyczek jest szacowana jako

bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej na

dzień bilansowy.

Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi

Wartość godziwa, szacowana dla celów ujawniania, jest obliczana na podstawie wartości bieżącej przyszłych

przepływów pieniężnych z tytułu zwrotu kapitału i odsetek, zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy

procentowej na dzień bilansowy. W przypadku leasingu finansowego rynkową stopę procentową szacuje się

w oparciu o stopę procentową dla podobnego rodzaju umów leasingowych.

6.8. Istotne nietypowe zdarzenia w okresie sprawozdawczym mające wpływ na

sprawozdanie finansowe

W ocenie Zarządu Spółki w prezentowanym okresie nie wystąpiły żadne nietypowe zdarzenia mające wpływ

jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.

6.9. Sezonowość lub cykliczność działalności

Działalność Spółki nie podlega sezonowości ani cykliczności.

6.10. Zmiany zasad rachunkowości

Nie wystąpiły w stosunku do ostatniego opublikowanego rocznego sprawozdania finansowego z wyjątkiem zmian

opisanych w nocie 6.4.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

24

7. Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego

7.1. Sprawozdawczość segmentów działalności

Spółka nie prezentuje w jednostkowym sprawozdaniu podziału na segmenty operacyjne, gdyż nie występują

w ramach Spółki osobne ośrodki wypracowujące zyski ani też nie są przygotowywane oddzielne informacje dla

organów odpowiedzialnych za podejmowanie decyzji biznesowych.

7.2. Przychody ze sprzedaży

Spółka w okresie 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r. oraz w okresie 01.01.2020 r. – 31.12.2020 r. nie osiągnęła przychodów

ze sprzedaży dotyczących podstawowej działalności operacyjnej.

7.3. Koszty w układzie rodzajowym

w tysiącach złotych

01.01.2021

01.01.2020

31.12.2021

31.12.2020

Amortyzacja

104

71

Zużycie materiałów i energii

24

Usługi obce

110

162

Podatki i opłaty

69

64

Wynagrodzenia

1 111

683

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

67

69

Pozostałe koszty rodzajowe

13

10

Koszty według rodzaju

1 498

1 083

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych

(4)

(1)

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

-

Koszty sprzedaży

-

Koszty ogólnego zarządu

(1 494)

(1 082)

Wartość sprzedanych towarów

-

Koszt własny sprzedaży

-

7.4. Pozostałe przychody operacyjne

w tysiącach złotych

01.01.2021

01.01.2020

31.12.2021

31.12.2020

Rozwiązanie odpisów aktualizujących na należności

-

129

Zwrot kosztów postępowań sądowych i pozostałych kosztów

dot. odzyskiwaniu należności

13

49

Zysk ze zbycia środków trwałych

-

24

Zwolnienie z obowiązku opłacania składek ZUS

-

23

Pozostałe przychody operacyjne

1

8

Razem

14

233

7.5. Pozostałe koszty operacyjne

w tysiącach złotych

01.01.2021

01.01.2020

31.12.2021

31.12.2020

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

-

(1)

Koszty sądowe i egzekucyjne

(54)

(71)

Umorzenie należności

-

(24)

Pozostałe koszty operacyjne

(10)

(4)

Razem

(64)

(100)

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

25

7.6. Przychody finansowe

w tysiącach złotych

01.01.2021

01.01.2020

31.12.2021

31.12.2020

Otrzymane dywidendy

452

157

Odsetki od udzielonych pożyczek

694

787

Prowizje od udzielonych pożyczek

250

-

Odsetki od środków na rachunkach

-

19

Pozostałe odsetki

-

22

Aktualizacja wartości aktywów finansowych (akcji notowanych

na rynku regulowanym)

2 448

3 042

Odwrócenie odpisu aktualizującego na udziały w jednostce

zależnej

250

-

Zysk ze zbycia akcji i udziałów

1 796

-

Zysk z tyt. różnic kursowych

2

5

Razem

5 892

4 032

7.7. Koszty finansowe

w tysiącach złotych

01.01.2021

01.01.2020

31.12.2021

31.12.2020

Odsetki od leasingu finansowego (MSSF16)

(22)

(10)

Aktualizacja rezerwy na instrumenty finansowe

-

(873)

Strata ze zbycia udziałów/akcji

-

(81)

Inne

-

(1)

Razem

(22)

(965)

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

26

7.8. Podatek dochodowy

w tysiącach złotych

01.01.2021

01.01.2020

31.12.2021

31.12.2020

Zysk (strata) przez opodatkowaniem

4 326

2 118

Obowiązująca w okresie stawka podatkowa (działalność pozostała)

9%

Obowiązująca w okresie stawka podatkowa (zyski kapitałowe)

19%

Podatek wg obowiązującej stawki

-

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

(502)

(290)

Bieżący podatek dochodowy

(80)

(27)

Odroczony podatek dochodowy

(422)

(263)

Podatek dochodowy bieżący

w tysiącach złotych

01.01.2021

01.01.2020

31.12.2021

31.12.2020

Zysk (strata) przez opodatkowaniem

4 326

2 118

Przychody niebędące przychodami roku bieżącego trwałe (-)

(413)

(290)

Przychody niebędące przychodami roku bieżącego przejściowe (-)

(5 006)

(3 631)

Przychody uznawane za podatkowe w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych (różnice przejściowe) (+)

490

228

Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym (ujęte w księgach roku bieżącego) (+) trwałe

66

916

Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym (ujęte w księgach roku bieżącego) (+) przejściowe

2 302

235

Koszty uznane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych (różnice przejściowe) (-)

(29)

(8)

Opodatkowanie z tyt. udziału w spółce komandytowej

(9)

(13)

Dochód do opodatkowania podatkiem dochodowym

1 727

(445)

Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku

(1 727)

-

Podatek dochodowy pobrany i zapłacony od otrzymanych dywidend

(80)

(27)

Bieżący podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

(80)

(27)

Podatek dochodowy odroczony

w tysiącach złotych

01.01.2021

01.01.2020

31.12.2021

31.12.2020

Powstanie (odwrócenie) różnic przejściowych z tytułu:

Aktualizacja wartości inwestycji

(465)

(284)

Odsetek od pożyczek

43

21

Razem

(422)

(263)

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

27

7.9. Rzeczowe aktywa trwałe

Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych

w tysiącach złotych

Budynki

i

budowle

Maszyny

i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Razem

Wartość brutto na dzień 01.01.2020 r.

246

36

281

7

570

Sprzedaż

-

(173)

-

(173)

Ujawnienie aktywów na podstawie MSSF 16

(36)

-

(36)

Wartość brutto na dzień 31.12.2020 r.

210

36

108

7

361

Wartość brutto na dzień 01.01.2021 r.

210

36

108

7

361

Zakup

-

5

-

5

Ujawnienie aktywów na podstawie MSSF 16

85

-

85

Wartość brutto na dzień 31.12.2021 r.

295

41

108

7

451

Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości

w tysiącach złotych

Budynki

i

budowle

Maszyny

i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Razem

Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na

dzień 01.01.2020 r.

-

(31)

(184)

(7)

(222)

Amortyzacja za okres

-

(2)

(22)

-

(24)

Sprzedaż

-

173

-

173

Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości

na dzień 31.12.2020 r.

-

(33)

(7)

(73)

Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na

dzień 01.01.2021 r.

-

(33)

(7)

(73)

Amortyzacja za okres

-

(2)

(21)

-

(23)

Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości

na dzień 31.12.2021 r.

-

(35)

(54)

(7)

(96)

Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych

w tysiącach złotych

Budynki

i

budowle

Maszyny

i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Razem

Na dzień 01.01.2020 r.

246

5

97

-

348

Na dzień 31.12.2020 r.

210

3

75

-

288

Na dzień 01.01.2021 r.

210

3

75

-

288

Na dzień 31.12.2021 r.

295

6

54

-

355

Środki trwałe w leasingu

Spółka w 2021 r. posiadała w rozumieniu MSSF 16 środek trwały w leasingu - siedzibę firmy w Lublinie oraz biuro

w Warszawie, które są wynajmowane. Wartość środka trwałego wyniosła na koniec 2021 r. 295 tys. zł (w 2020 r.

210 tys. zł).

Zabezpieczenia

Zarówno na dzień 31 grudnia 2021, jak i na dzień 31 grudnia 2020 r. nie występowały nieruchomości należące

do rzeczowych aktywów trwałych, które stanowiłyby zabezpieczenie kredytów bankowych i obligacji.

Środki trwałe w budowie

Na koniec okresu sprawozdawczego zakończonego 31.12.2021 r. wartość środków trwałych w budowie wynosiła

0 tys. zł. (na dzień 31 grudnia 2020 r.: 0 tys. zł).

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych

Na dzień 31 grudnia 2021 r. Zarząd Spółki przeanalizował przesłanki do przeprowadzenia testów na trwałą utratę

wartości rzeczowych aktywów trwałych w odniesieniu do ośrodków generujących przepływy pieniężne. Według

analiz na dzień bilansowy nie wystąpiły przesłanki do przeprowadzenia testów na trwałą utratę wartości.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

28

7.10. Wartości niematerialne i prawne

Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych

w tysiącach złotych

Koncesje,

patenty

i licencje

Oprogramowanie

Pozostałe

Razem

Wartość brutto na dzień 01.01.2020 r.

4

1

14

19

Wartość brutto na dzień 31.12.2020 r.

4

1

14

19

Wartość brutto na dzień 01.01.2021 r.

4

1

14

19

Wartość brutto na dzień 31.12.2021 r.

4

1

14

19

Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości

w tysiącach złotych

Koncesje,

patenty

i licencje

Oprogramowanie

Pozostałe

Razem

Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości

na dzień 01.01.2020 r.

(4)

(1)

(14)

(19)

Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości

na dzień 31.12.2020 r.

(4)

(1)

(14)

(19)

Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości

na dzień 01.01.2021 r.

(4)

(1)

(14)

(19)

Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości

na dzień 31.12.2021 r.

(4)

(1)

(14)

(19)

Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych

w tysiącach złotych

Koncesje,

patenty

i licencje

Oprogramowanie

Pozostałe

Razem

Na dzień 01.01.2020 r.

-

Na dzień 31.12.2020 r.

-

Na dzień 01.01.2021 r.

-

Na dzień 31.12.2021 r.

-

7.11. Pozostałe inwestycje długoterminowe

w tysiącach złotych

30.12.2021

30.12.2020

Udziały w jednostkach powiązanych

17 440

17 190

Udzielone pożyczki

3 000

Razem

20 440

20 190

Wartość udziałów w spółkach zależnych

w tysiącach złotych

30.12.2021

30.12.2020

Sanwil Polska Sp. z o.o.

16 927

Polski Fundusz Pożyczkowy Sp. z o.o.

500

250

Strążyska Sp. z o.o.

3

Strążyska Bis Sp. z o.o.

(dawniej: Strążyska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.)

10

Razem

17 440

17 190

Procentowe zestawienie udziałów w poszczególnych jednostkach zależnych prezentuje nota 7.28. Spółka dokonała

analizy przesłanek zgodnie z MSR 36 wskazujących na utratę wartości posiadanych udziałów w spółkach zależnych na

dzień 31.12.2021 r. Zmiany wysokości odpisów w spółkach zależnych w porównaniu do roku ubiegłego przedstawia

tabela poniżej:

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

29

Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych wg grup rodzajowych

30.12.2021

30.12.2020

Stan na początek okresu

20 190

25 790

Udziały w jednostce zależnej Sanwil Polska Sp. z o.o.

16 927

Udziały w jednostce zależnej PFP Sp. z o.o.

250

Udziały w jednostce zależnej Strążyska Sp. z o.o.

3

Udziały w jednostce zależnej Strążyska Bis Sp. z o.o.

(dawniej: Strążyska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.)

10

Pożyczka udzielona spółce zależnej Sanwil Polska Sp. z o.o.

3 000

8 600

Zwiększenia (z tytułu)

250

-

Odwrócenie odpisu aktualizującego udziały w jednostce zależnej PFP Sp. z o.o.

250

-

Zmniejszenia (z tytułu)

-

(5 600)

Spłata udzielonej pożyczki długoterminowej

-

(5 600)

Stan na koniec okresu

20 440

20 190

Udziały w jednostce zależnej Sanwil Polska Sp. z o.o.

16 927

Udziały w jednostce zależnej PFP Sp. z o.o.

500

250

Udziały w jednostce zależnej Strążyska Sp. z o.o.

3

Udziały w jednostce zależnej Strążyska Bis Sp. z o.o.

(dawniej: Strążyska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.)

10

Pożyczka udzielona spółce zależnej Sanwil Polska Sp. z o.o.

3 000

Pożyczki udzielone

Nazwa

Kwota

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Sanwil Polska Sp. z o.o.

3 000

WIBOR 1M+3p.p.

01.07.2025

hipoteka kaucyjna na nieruchomości

do kwoty 8,0 mln zł

Razem

3 000

7.12. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Kierując się art. 82 MSR 12 podatek dochodowy, Spółka ujawnia kwotę aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego oraz rodzaj dowodów uzasadniających ich ujęcie gdy realizacja aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego jest uzależniona od nadwyżki przyszłego dochodu do opodatkowania nad dochodem wynikającym

z odwrócenia się dotychczasowych dodatnich różnic przejściowych oraz gdy poniosła stratę w bieżącym lub

poprzedzającym okresie w systemie podatkowym, którego dotyczy składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego.

Kierując się zasadą ostrożnej wyceny Spółka nie wykazuje aktywów z tytułu podatku odroczonego.

7.13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

w tysiącach złotych

31.12.2021

31.12.2020

Należności z tytułu dostaw i usług

12

4

Należności z tytułu podatków

3

1

Pozostałe należności

15

63

Razem

30

68

Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z tytułu utraty wartości

wyniósł na dzień 31 grudnia 2021 r.: 509 tys. zł, w tym 0 tys. zł dotyczy należności z tytułu dostaw i usług (na dzień

31 grudnia 2020 r. 509 tys. zł, w tym 0 tys. zł dotyczyło należności z tytułu dostaw i usług ). Szczegółowe informacje

dotyczące odpisów aktualizujących należności przedstawiono poniżej:

Należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2021 r.

w tysiącach złotych

Wartość

brutto

Odpis

aktualizujący

Wartość netto

Nieprzeterminowane

12

-

12

Przeterminowane o następujące okresy:

0-180 dni

-

180-360 dni

-

powyżej 360 dni

-

Razem

12

-

12

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

30

Pozostałe należności na dzień 31.12.2021 r.

w tysiącach złotych

Wartość brutto

Odpis

aktualizujący

Wartość netto

Należności dotyczące sprzedaży udziałów i akcji

236

(236)

-

Należności z tytułu sprzedaży wierzytelności

273

(273)

-

Zapłacone kaucje

15

-

15

Razem

524

(509)

15

Należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2020 r.

w tysiącach złotych

Wartość brutto

Odpis

aktualizujący

Wartość netto

Nieprzeterminowane

4

-

4

Przeterminowane o następujące okresy:

0-180 dni

-

180-360 dni

-

powyżej 360 dni

-

Razem

4

-

4

Pozostałe należności na dzień 31.12.2020 r.

w tysiącach złotych

Wartość brutto

Odpis

aktualizujący

Wartość netto

Należności dotyczące sprzedaży udziałów i akcji

236

(236)

-

Należności z tytułu sprzedaży wierzytelności

273

(273)

-

Zapłacone kaucje

12

-

12

Depozyt na poczet prowadzonych spraw sądowych

51

-

51

Razem

572

(509)

63

Zmiany w odpisach aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług w ciągu 2021 r. oraz 2020 r. przedstawiono

poniżej:

w tysiącach złotych

31.12.2021

31.12.2020

Stan na początek okresu

-

(142)

Zmiana odpisu aktualizującego

-

142

Stan na koniec okresu

-

Zmiany w odpisach aktualizujących pozostałych w ciągu 2021 r. oraz 2020 r. przedstawiono poniżej:

w tysiącach złotych

31.12.2021

31.12.2020

Stan na początek okresu

(509)

(4 769)

Zmiana odpisu aktualizującego

-

4 260*

Stan na koniec okresu

(509)

*Zgodnie z informacją uzyskaną od syndyka Spółki Draszba S.A., co do przebiegu postępowania upadłościowego, w toku

postępowania upadłościowego Syndyk uzyska jedynie częściowe zaspokojenie wierzytelności zaliczonych do kategorii I.

Powyższe oznacza, że Spółka Sanwil Holding S.A. nie uzyska zaspokojenia swojej wierzytelności wobec braku środków ze

spieniężania masy upadłości. W związku z powyższym Spółka Sanwil Holding S.A. wykorzystała utworzony w latach

ubiegłych odpis aktualizujący należności od Spółki Draszba S.A. w łącznej kwocie 4.131 tys. zł. Pozostałe 129 tys. zł

dotyczy rozwiązania odpisu w związkiem z odzyskaniem należności od innego kontrahenta.

7.14. Pozostałe inwestycje krótkoterminowe

w tysiącach złotych

31.12.2021

31.12.2020

Papiery wartościowe (akcje notowane na rynku regulowanym)

Cena zakupu

8 794

8 072

Aktualizacja wartości

3 946

1 498

Razem

12 740

9 570

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

31

7.15. Udzielone pożyczki

w tysiącach złotych

31.12.2021

31.12.2020

Jednostkom powiązanym

6 598

8 527

Kapitał

6 584

8 052

Odsetki

14

475

Jednostkom pozostałym

5 103

384

Kapitał

5 103

369

Odsetki

-

15

Razem

11 701

8 911

Udzielone pożyczki podmiotom powiązanym

Nazwa jednostki

ze wskazaniem

formy prawnej

Data

umowy

Kwota

pożyczki

wg

umowy

Kapitał/

Odsetki

Kwota

pożyczki

pozostała

do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

kapitału

Zabezpieczenia

Wikana S.A.

05.01.2021

3 000

kapitał

3 000

5,5%

31.12.2022

weksel własny

odsetki

-

Wikana Project

Sp. z o.o.

30.12.2013

1 064

kapitał

1 064

wibor 3M + 5 p.p.

31.12.2021*

weksel własny

odsetki

-

Wikana Komerc

Sp. z o.o.

03.07.2012

2 520

kapitał

2 520

wibor 3M + 5 p.p.

31.12.2021*

weksel własny

odsetki

-

Sanwil Polska

Sp. z o.o.

część

krótkoterminowa

odsetki od pożyczki

długoterminowej nota

7.11.

kapitał

-

wibor 1M + 3 p.p.

-

nota 7.11.

odsetki

14

Razem

6 598

*pożyczka została spłacona w dniu 05.01.2022 r.

7.16. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

w tysiącach złotych

31.12.2021

31.12.2020

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych

5 403

7 302

w tym środki zgromadzone na rachunku VAT

-

Razem

5 403

7 302

7.17. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

w tysiącach złotych

31.12.2021

31.12.2020

Ubezpieczenia majątkowe

10

6

Dostęp do serwisu notowań

1

Razem

11

7

7.18. Akcje i akcjonariat

31.12.2021

31.12.2020

Liczba akcji na początek okresu (kapitał w pełni opłacony)

16 003 790

16 703 790

seria D*

8 352 875

seria E*

16 003 790

8 350 915

- w tym akcje własne

-

700 000

Nabycie akcji własnych

-

Umorzenie akcji**

-

(700 000)

Zbycie akcji własnych

-

Wartość nominalna 1 akcji (w złotych)

0,60

Liczba akcji na koniec okresu (w pełni opłacone)

16 003 790

Wartość nominalna 1 akcji (w złotych)

0,60

* akcje będące przedmiotem notowań na rynku podstawowym GPW w Warszawie

** Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie SANWIL HOLDING S.A. w związku z podjęciem uchwały nr 4/I/2020 z dnia 30 stycznia 2020 r.

w sprawie umorzenia 700.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,60 zł każda akcja, na podstawie art. 360 § 1 i 4 KSH.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

32

i art. 455 § 1 i 2 KSH., dokonało obniżenia kapitału zakładowego Spółki w drodze umorzenia 700.000 akcji Spółki zwykłych na okaziciela

o wartości nominalnej 0,60 zł każda akcja wskazanych w uchwale nr 4/I/2020 z dnia 30 stycznia 2020 r. w sprawie umorzenia akcji, o

kwotę 420.000,00 zł i dokonało zmiany oznaczeń serii akcji w ten sposób, że wszystkie akcje, oznaczane dotychczas seriami D i E, zostały

zaliczone do serii E.

Kapitał zapasowy

w tysiącach złotych

31.12.2021

31.12.2020

Stan na początek okresu

30 767

32 852

Zwiększenia z tyt. przeznaczenia zysku na kapitał zapasowy

1 828

-

Zmniejszenia z tyt. przeznaczenia na pokrycie straty

-

(2 085)

Stan na koniec okresu

32 595

30 767

Kapitał rezerwowy

w tysiącach złotych

31.12.2021

31.12.2020

Stan na początek okresu

467

700

Zwiększenia z tyt. utworzenia z kapitału zakładowego

-

420

Zmniejszenia z tyt. umorzenia akcji własnych

-

(653)

Stan na koniec okresu

467

Zyski (straty) zatrzymane

w tysiącach złotych

31.12.2021

31.12.2020

Stan na początek okresu

1 828

(2 085)

Całkowite dochody roku obrotowego

3 824

1 828

Pokrycie straty z kapitału zapasowego

-

2 085

Przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy

(1 828)

-

Stan na koniec okresu

3 824

1 828

Struktura akcjonariatu na dzień 31.12.2021 r.

Akcjonariusz

Liczba

posiadanych

akcji

Liczba

głosów

na WZA

Wartość

nominalna

akcji

Udział akcji

w kapitale

zakładowym

Udział

głosów

na WZA

VALUE Fundusz Inwestycyjny

Zamknięty z wydzielonym

Subfunduszem 1 z siedzibą

w Warszawie, wpisany do Rejestru

Funduszy Inwestycyjnych

prowadzonego przez Sąd Okręgowy

w Warszawie, VII Wydział Cywilny

Rejestrowy, pod numerem RFi 1339

7 790 758

4 674 455

48,68%

Inne podmioty

8 213 032

4 927 819

51,32%

RAZEM

16 003 790

9 602 274

100,00%

* zgodnie z treścią zawiadomienia z dnia 09.10.2020 r.

Struktura akcjonariatu na dzień sporządzenia/przekazania niniejszego sprawozdania

Akcjonariusz

Liczba

posiadanych

akcji

Liczba

głosów

na WZA

Wartość

nominalna

akcji

Udział akcji

w kapitale

zakładowym

Udział

głosów

na WZA

VALUE Fundusz Inwestycyjny

Zamknięty z wydzielonym

Subfunduszem 1 z siedzibą

w Warszawie, wpisany do Rejestru

Funduszy Inwestycyjnych

prowadzonego przez Sąd Okręgowy

w Warszawie, VII Wydział Cywilny

Rejestrowy, pod numerem RFi 1339

7 163 953

4 298 372

44,76%

Inne podmioty

8 839 837

5 303 902

55,24%

RAZEM

16 003 790

9 602 274

100,00%

* zgodnie z treścią zawiadomienia z dnia 09.03.2022 r.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

33

Zmiany w strukturze akcjonariatu Sanwil Holding S.A. w i po okresie sprawozdawczym

W okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 29 listopada 2021 r., do dnia publikacji

niniejszego raportu, miały miejsce następujące zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki:

 w związku z transakcjami zawartymi przez VALUE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z wydzielonym

Subfunduszem 1 z siedzibą w Warszawie (dalej: „Fundusz”) na rynku regulowanym, polegającymi na:

 zbyciu w dniu 8 października 2020 r. 5 729 akcji Spółki,

 zbyciu w dniu 24 lutego 2022 r. 15 384 akcji Spółki,

 zbyciu w dniu 25 lutego 2022 r. 55 970 akcji Spółki,

 zbyciu w dniu 28 lutego 2022 r. 74 009 akcji Spółki,

 zbyciu w dniu 2 marca 2022 r. 137 865 akcji Spółki,

zmniejszył się dotychczas posiadany przez Fundusz udział ponad 33% ogólnej liczby głosów w Spółce

o łącznie 1,8% ogólnej liczby głosów (szczegóły: raport bieżący nr 3/2022 z dnia 8 marca 2022 r.);

 w związku z transakcją zawartą przez Fundusz na rynku regulowanym, polegającą na zbyciu w dniu 3 marca

2022 r. 337 848 akcji Spółki, zmniejszył się dotychczas posiadany przez Fundusz udział ponad 33% ogólnej

liczby głosów w Spółce o 2,12% ogólnej liczby głosów (szczegóły: raport bieżący nr 4/2022 z dnia 9 marca

2022 r.).

Stan posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące

Na podstawie otrzymanych oświadczeń, Zarząd Spółki SANWIL HOLDING S.A. informuje, że osoby nadzorujące nie

posiadają akcji Spółki. Na podstawie otrzymanego oświadczenia Emitent informuje, że Pan Adam Buchajski, Prezes

Zarządu Spółki, zarówno na dzień bilansowy, jak i na dzień przekazania niniejszego sprawozdania posiada 12.948

akcji Spółki. Osoby zarządzające i osoby nadzorujące nie posiadają akcji/udziałów w jednostkach zależnych od Spółki.

Pozostałe podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej nie posiadają akcji Spółki.

Informacje o wypłaconych dywidendach

W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. oraz do dnia sporządzenia niniejszego raportu Spółka nie

wypłacała dywidendy. W okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. Spółka nie wypłacała dywidendy.

7.19. Zysk przypadający na 1 akcję

Podstawowy zysk przypadający na 1 akcję za okres zakończony 31.12.2021

Kalkulacja podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję na 31 grudnia 2021 roku dokonana została w oparciu

o zysk netto za okres obrotowy przypadający na akcjonariuszy zwykłych Spółki w kwotach:

w tysiącach złotych

01.01.2021

01.01.2020

31.12.2021

31.12.2020

Podstawowy zysk/(strata)

3 824

1 828

oraz średnią ważoną liczbę akcji na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego zaprezentowaną poniżej:

31.12.2021

31.12.2020

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

16 003 790

Liczba akcji zwykłych na początek okresu

16 003 790

16 703 790

Podwyższenie kapitału

-

Umorzenie akcji

-

(700 000)

Liczba akcji na koniec okresu (w pełni opłacone)

16 003 790

31.12.2021

31.12.2020

Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie

16 003 790

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) na koniec okresu

16 003 790

Podstawowy(a) zysk (strata) na jedną akcję w zł

0,24

0,11

Rozwodniony(a) zysk (strata) na jedną akcję w zł

0,24

0,11

Wartość księgowa

46 488

42 664

Średnioważona ilość akcji w szt.

16 003 790

Wartość księgowa na jedną akcję w zł

2,90

2,67

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

34

7.20. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

w tysiącach złotych

31.12.2021

31.12.2020

Odsetki od udzielonych pożyczek

1

44

Różnice kursowe

-

1

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

(akcji notowanych na rynku regulowanym)

750

284

Razem

751

329

Zmiana różnic przejściowych w okresie 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.

w tysiącach złotych

Stan na 01.01.2021

Zmiana różnic

przejściowych

ujęta

w sprawozdaniu

z całkowitych

dochodów

Stan na 31.12.2021

Odsetki od udzielonych pożyczek

44

(43)

1

Różnice kursowe

1

(1)

-

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

(akcji notowanych na rynku regulowanym)

284

466

750

Razem

329

422

751

Zmiana różnic przejściowych w okresie 01.01.2020 r. – 31.12.2020 r.

w tysiącach złotych

Stan na 01.01.2020

Zmiana różnic

przejściowych

ujęta

w sprawozdaniu

z całkowitych

dochodów

Stan na 31.12.2020

Odsetki od udzielonych pożyczek

65

(21)

44

Różnice kursowe

1

-

1

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

(akcji notowanych na rynku regulowanym)

-

284

Razem

66

263

329

7.21. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

w tysiącach złotych

31.12.2021

31.12.2020

Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu

228

163

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu

67

47

Razem

295

210

*Spółka na dzień 01.01.2019 po raz pierwszy zastosowała MSSF 16. W wyniku jego zastosowania Spółka

zidentyfikowała aktywa z tytułu praw do użytkowania lokali (siedziby firmy w Lublinie i biura w Warszawie). Spółka

podjęła decyzję o prezentacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania w ramach tej samej pozycji, w ramach której

przedstawione zostałyby odpowiednie bazowe składniki aktywów, gdyby były własnością leasingobiorcy (Spółki).

Jednocześnie Spółka zaprezentowała zobowiązania z tytułu umowy najmu tych lokali jako leasing finansowy,

odpowiednio w części długo- i krótkoterminowej.

7.22. Rezerwy

w tysiącach złotych

Na Instrumenty

Finansowe

Zobowiązania

Pracownicze

Suma

Wartość na dzień 01.01.2021 r.

3 056

-

3 056

Zmniejszenia/Wykorzystanie

(20)

-

(20)

Wartość na dzień 31.12.2021 r.

3 036

-

3 036

Część krótkoterminowa

3 036

-

3 036

Wartość na dzień 31.12.2020 r.

3 056

-

3 056

Część krótkoterminowa

3 056

-

3 056

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

35

7.23. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

w tysiącach złotych

31.12.2021

31.12.2020

Pozostałe zobowiązania długoterminowe

-

Pozostałe zobowiązania długoterminowe

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

krótkoterminowe

110

77

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

18

11

Zobowiązania publicznoprawne

70

33

Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń

5

25

Pozostałe zobowiązania

17

8

Razem

110

77

Zobowiązania z tyt. dostaw i usług wg okresów wymagalności

w tysiącach złotych

31.12.2021

31.12.2020

do 1 miesiąca

18

11

Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

-

Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

-

Powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy

-

Powyżej 12 miesięcy

-

Przeterminowane

-

Razem

18

11

7.24. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem kursowym

Klasyfikacja aktywów do kategorii instrumentów finansowych

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie

w tysiącach złotych

31.12.2021

31.12.2020

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie - powiązane

9 599

11 531

Pożyczki

9 598

11 527

Należności z tytułu dostaw i usług

1

4

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie - pozostałe

10 517

7 686

Należności z tytułu dostaw i usług

11

-

Pożyczki

5 103

384

Środki pieniężne

5 403

7 302

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie - razem

20 116

19 217

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

w tysiącach złotych

31.12.2021

31.12.2020

Udziały w jednostkach powiązanych

17 440

17 190

Papiery wartościowe (akcje notowane na rynku regulowanym)

12 740

9 570

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik

finansowym - razem

30 180

26 760

Klasyfikacja zobowiązań finansowych do kategorii instrumentów finansowych

Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

w tysiącach złotych

31.12.2021

31.12.2020

Zobowiązania z tytułu leasingu

295

210

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

18

11

Razem

313

221

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

36

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w zysku lub stracie w podziale na kategorie instrumentów finansowych

w okresie od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Aktywa

wyceniane

w wartości

godziwej przez

wynik

finansowy

Zobowiązania

wyceniane

w zamortyzowanym

koszcie

Razem

Pożyczki

Należności

z tytułu dostaw

i usług

Środki pieniężne

Akcje/udziały

Zobowiązania

z tytułu leasingu

i z tyt. dostaw i usług

w tysiącach złotych

Przychody z tytułu odsetek i prowizji

944

-

944

Otrzymane dywidendy

-

452

-

452

Koszty z tytułu odsetek

-

(22)

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

-

3

-

(1)

2

Zyski (straty) ze zbycia aktywów finansowych

-

1 796

-

1 796

Zyski (straty) ze zmiany wartości godziwej

-

2 448

-

2 448

Odwrócenie strat z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych

-

250

-

250

Ogółem zysk (strata) netto

944

-

3

4 946

(23)

5 870

w okresie od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Aktywa

wyceniane

w wartości

godziwej przez

wynik

finansowy

Zobowiązania

wyceniane

w zamortyzowanym

koszcie

Razem

Pożyczki

Należności

z tytułu dostaw

i usług

Środki pieniężne

Akcje/udziały

Zobowiązania

z tytułu leasingu

i z tyt. dostaw i usług

w tysiącach złotych

Przychody z tytułu odsetek i prowizji

787

23

19

-

829

Otrzymane dywidendy

-

157

-

157

Koszty z tytułu odsetek

-

(10)

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

-

5

1

-

6

Zyski (straty) ze zbycia aktywów finansowych

-

(81)

-

(81)

Zyski (straty) ze zmiany wartości godziwej

-

3 042

-

3 042

Odwrócenie strat z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych

-

129

-

129

Ogółem zysk (strata) netto

787

157

20

3 118

(10)

4 072

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

37

Przyjęte przez Spółkę cele i metody zarządzania ryzykiem finansowym

Spółka zarządza wszystkimi opisanymi poniżej elementami ryzyka finansowego, które może mieć znaczący wpływ na

jej funkcjonowanie w przyszłości, kładąc w tym procesie największy nacisk na zarządzanie ryzykiem rynkowym,

w tym ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem kredytowym i ryzykiem utraty płynności. Celem zarządzania

ryzykiem kredytowym jest ograniczenie strat Spółki mogących wynikać z niewypłacalności kontrahentów. Cel ten jest

realizowany poprzez bieżące monitorowanie wiarygodności kredytowej klientów wymagających kredytowania

powyżej określonej kwoty. Celem zarządzania płynnością finansową jest zabezpieczenie Spółki przed jej

niewypłacalnością. Cel ten jest realizowany poprzez systematyczne dokonywanie projekcji zadłużenia w horyzoncie

do 2 lat, a następnie aranżację odpowiednich źródeł finansowania. Ekspozycja na ryzyko kredytowe, ryzyko stopy

procentowej powstaje w trakcie normalnej działalności Spółki.

Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi

Spółka alokuje okresowo wolne środki pieniężne zgodnie z wymogami zachowania płynności finansowej

i ograniczonego ryzyka oraz w celu ochrony kapitału.

Spółka powierza środki pieniężne instytucjom, które działają w sektorze finansowym. Podmiotami tymi są wyłącznie

banki, które dysponują odpowiednim kapitałem własnym oraz silną i ustabilizowaną pozycją rynkową. Spółka na

bieżąco monitoruje ryzyko kredytowe z tego tytułu poprzez ciągłą weryfikację kondycji finansowej oraz

utrzymywanie odpowiednio niskiego poziomu koncentracji w poszczególnych instytucjach finansowych.

Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług

Na dzień sprawozdania nie występowała istotna koncentracja ryzyka kredytowego.

Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na 31 grudnia 2020 r. analiza przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług

została przedstawiona w nocie 7.13.

Ryzyko stopy procentowej

Spółka posiada należności z tytułu pożyczek, dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej,

w związku z czym występuje ryzyko spadku tych stóp w stosunku od momentu zawarcia umowy. Z uwagi na

nieznaczne wahania stóp procentowych w minionych okresach, jak również na brak przewidywań gwałtownych

zmian stóp procentowych w kolejnych okresach sprawozdawczych Spółka nie stosowała zabezpieczeń stóp

procentowych na 31 grudnia 2021 r., uznając, że ryzyko stopy procentowej nie jest znaczące.

Poniższa tabela prezentuje salda należności na koniec okresów z tytułu pożyczek w podziale na instrumenty o stałym

i zmiennym oprocentowaniu.

w tysiącach złotych

31.12.2021

31.12.2020

Pożyczki o stałym oprocentowaniu (kapitał)

8 103

1 439

Pożyczki o zmiennym oprocentowaniu (kapitał)

6 584

9 982

Razem

14 687

11 421

Analiza wrażliwości Spółki na zmiany stóp procentowych

Zmiana stóp procentowych o 1 punkt procentowy spowodowałaby zmianę wyniku finansowego przed

opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne,

w szczególności kursy walut obcych, pozostaną niezmienione.

w tysiącach złotych

31.12.2021

31.12.2020

wzrost o 1%

spadek o 1%

wzrost o 1%

spadek o 1%

Instrumenty o zmiennej stopie

procentowej

66

(66)

100

(100)

Razem

66

(66)

100

(100)

Ryzyko kursowe

Spółka ponosi ryzyko kursowe związane głównie w związku z posiadaniem:

 instrumentów finansowych, tj. akcji wycenianych w funtach brytyjskich,

 środków pieniężnych zgromadzonych na zagranicznym rachunku inwestycyjnym wycenianych w funtach

brytyjskich,

Spółka na bieżąco monitoruje swoją pozycję walutową. Spółka nie stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem wahań

kursów wymiany walut, gdyż ryzyko to nie jest znaczące.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

38

Wartość ekspozycji na ryzyko walutowe:

w tysiącach złotych

31.12.2021

31.12.2020

Środki pieniężne na rachunku walutowym GBP

309

7

Akcje wycenianie w GBP

430

504

Depozyt wpłacony

-

51

Razem

739

562

Analiza wrażliwości Spółki na zmiany kursów walut

W przypadku przeliczenia ekspozycji denominowanych w walucie obcej na dzień 31 grudnia 2021 i 2020 roku,

zmiana wartości waluty obcej w odniesieniu do złotego o 5% spowodowałaby następującą zmianę wyniku

finansowego przed opodatkowaniem:

w tysiącach złotych

31.12.2021

31.12.2020

wzrost kursu o 5%

spadek kursu o 5%

wzrost kursu o 5%

spadek kursu o 5%

Instrumenty w walucie obcej

37

(37)

28

(28)

Razem

37

(37)

28

(28)

Ryzyko płynności

Płynność finansowa jest monitorowana w Spółce na bieżąco. Dotyczy to zarówno płynności w okresie kilku

następnych dni, jak i okresu kilku najbliższych lat.

Zarząd Spółki dokonał oceny przewidywanej sytuacji płynnościowej Spółki w okresie 12 miesięcy od dnia

sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Podstawowym celem analizy było określenie źródeł spłaty

zobowiązań krótkoterminowych Spółki, wynikających głównie z zobowiązań handlowych. W bieżącym roku Spółka

nie odnotowywała problemów płatniczych, a nadwyżkę posiadanych środków lokowała w różnego rodzaju

instrumentach finansowych.

Zdaniem Zarządu Spółki nie ma istotnego zagrożenia działalności Spółki w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia

sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Zarząd Spółki jest przekonany, że będzie w stanie zapewnić

odpowiednie środki finansowe do obsługi zobowiązań finansowych i handlowych oraz niezakłóconego prowadzenia

działalności. Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług została przedstawiona w nocie 7.23.

Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalenia wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych

wycenianych w takiej wartości

Wartości godziwe aktywów i zobowiązań finansowych są zbliżone do ich wartości bilansowych na dzień 31 grudnia

2021 r. i 31 grudnia 2020 r.

Za wartość godziwą przyjmuje się kwotę, za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie

uregulowane na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami.

Zarządzanie kapitałem

Spółka definiuje kapitał jako wartość bilansową kapitałów własnych. Najważniejszym wskaźnikiem używanym przez

Spółkę do monitorowania kapitałów własnych jest wskaźnik Kapitał własny/Aktywa razem.

Wskaźnik ten wynosi na dzień 31 grudnia 2021 r. 91,73% (na dzień 31 grudnia 2020 r.: 93,96%). Spółka zarządza

kapitałem, by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej

maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego.

Ponadto, Spółka zarządza kapitałem własnym w taki sposób, aby utrzymywać bezpieczny poziom relacji kapitału

własnego do długu. Spółka nie dokonywała w ostatnich latach wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy.

7.25. Zobowiązania warunkowe

Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na

ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do

utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które

powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami

państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na

przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania

istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami.

Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej

rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat.

W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym

ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. Zarząd Spółki stoi na stanowisku, że nie zachodzi potrzeba

utworzenia rezerw w tym zakresie.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

39

7.26. Wysokość wynagrodzenia Kadry Zarządzającej oraz Rady Nadzorczej

Wynagrodzenie Kadry Zarządzającej (brutto)

w tysiącach złotych

01.01.2021

01.01.2020

31.12.2021

31.12.2020

Adam Buchajski

552

252

Razem

552

252

Wynagrodzenie Rady Nadzorczej (brutto)

w tysiącach złotych

01.01.2021

01.01.2020

31.12.2021

31.12.2020

Krzysztof Litwin

24

Krzysztof Misiak

14

Piotr Zawiślak

14

Michał Makarczyk-Rodkiewicz

7

14

Barbara Lenart

13

14

Mariusz Zawisza

7

-

Razem

79

80

7.27. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi w rozumieniu MSR 24

Sprzedaż produktów, usług i środków trwałych

w tysiącach złotych

Wartość transakcji

w okresie*

Nierozliczone saldo

na dzień*

01.01.2021

01.01.2020

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

Norbert Kwaśniewski

-

30

-

Strążyska Bis Sp. z o.o. (dawniej: Strążyska

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.)

1

4

1

4

Razem

1

34

1

4

*wskazane kwoty transakcji uwzględniają podatek VAT

Zakup produktów i usług

w tysiącach złotych

Wartość transakcji

w okresie*

Nierozliczone saldo

na dzień*

01.01.2021

01.01.2020

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

Sanwil Polska Sp. z o.o.

7

12

-

Wikana S.A.

15

14

4

Razem

22

26

4

*wskazane kwoty transakcji uwzględniają podatek VAT

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

40

Udzielone pożyczki (kapitał i odsetki)

w tysiącach złotych

Nierozliczone

saldo na dzień

Wartość transakcji w okresie

Nierozliczone

saldo na dzień

Udzielenie

Spłata

kapitału

Naliczenie

odsetek

Spłaty

odsetek

31.12.2020

31.12.2021

Sanwil Polska Sp. z o.o.

3 011

-

105

(103)

3 013

Polski Fundusz

Pożyczkowy Sp. z o.o.

718

-

(690)

14

(42)

-

Strążyska Bis Sp. z o.o.

(dawniej: Strążyska Spółka

z ograniczoną

odpowiedzialnością Sp.k.)

481

-

(380)

6

(107)

-

Wikana S.A.

3 624

3 000

(3 536)

234

(323)

3 000

Wikana Project Sp. z o.o.

1 140

-

62

(137)

1 065

Wikana Komerc Sp. z o.o.

2 552

138

-

138

(308)

2 520

Razem

11 527

3 138

(4 606)

559

(1 020)

9 598

7.28. Podmioty zależne

Emitent jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej SANWIL HOLDING S.A.

Na dzień bilansowy w skład Grupy wchodziły następujące jednostki zlokalizowane w Polsce:

 Sanwil Holding S.A. z siedzibą w Lublinie – jest jednostką dominującą w Grupie,

 Sanwil Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Przemyślu – Emitent posiada 100% udziałów,

 Polski Fundusz Pożyczkowy Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie – Emitent posiada 100% udziałów,

 Strążyska Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie – Emitent posiada 50% udziałów,

 Strążyska Bis Sp. z o.o. (dawniej: Strążyska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.) z siedzibą

w Lublinie – Emitent posiada 50% udziałów,

 International Polymer Center Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą w Przemyślu – spółka w 100% zależna od Sanwil

Polska Sp. z o.o.*

*W dniu 26 stycznia 2022 r. właściwy sąd rejestrowy dokonał wpisu o wykreśleniu podmiotu z Rejestru

Przedsiębiorców.

7.29. Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co

najmniej kolejnych dwunastu miesięcy od dnia sporządzenia sprawozdania

finansowego

W przyszłych okresach przewidywane jest kontynuowanie dotychczasowej działalności Grupy Kapitałowej i Spółki.

W perspektywie najbliższego roku na osiągane wyniki przez Emitenta będą miały wpływ następujące czynniki:

 przychody: odsetki od pożyczek,

 poprawa efektów działalności inwestycyjnej,

 obsługa należności Spółki z tytułu pożyczek.

Spółka ma także świadomość zagrożenia jakie zwłaszcza dla państw naszego regionu stanowi inwazja Rosji na

Ukrainę. Aktualnie trudno precyzyjnie oszacować wpływ wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Spółki i ewentualne

skutki tego zagrożenia bezpośrednio dla Spółki, jak i dla jej kontrahentów. Spółka ma również świadomość zagrożenia

wynikającego z zaprzestania dostarczania paliwa gazowego przez Rosję do Polski i ewentualnych ryzyk z tym

związanych. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd nie zidentyfikował okoliczności

wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację

i analizuje jej potencjalny wpływ na funkcjonowanie Spółki.

7.30. Istotne informacje na temat działalności Spółki w okresie 01.01.2021 r. –

31.12.2021 r. oraz do dnia sporządzenia sprawozdania

W dniu 12 października 2021 r. Spółka, jako Pożyczkodawca, zawarła z podmiotem niepowiązanym kapitałowo

i osobowo z Grupą Kapitałową SANWIL HOLDING S.A., jako Pożyczkobiorcą, umowę pożyczki na kwotę 5 mln zł

(szczegóły: raport bieżący nr 9/2021).

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 r.

41

7.31. Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem

właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

i innych ryzykach jednostki dominującej lub jednostek od niej zależnych

W omawianym okresie spółki z Grupy Kapitałowej nie były stronami istotnych postępowań toczących się przed

sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących

zobowiązań oraz wierzytelności Spółki lub spółek z Grupy.

7.32. Informacja o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań

finansowych.

W dniu 26 sierpnia 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki Uchwałą Nr 1/VIII/2020 dokonała wyboru podmiotu

uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. Podmiotem wybranym przez Spółkę do badania sprawozdań

finansowych za lata 2020-2021 została Firma Audytorska INTERFIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

z siedzibą w Krakowie, przy ul. Walerego Eljasza Radzikowskiego 27/3, 31-315 Kraków, wpisana na prowadzoną

przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego (PANA) listę firm audytorskich pod numerem 529.

Umowa ze spółką Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. o dokonanie śródrocznego przeglądu sprawozdań

finansowych za lata 2020-2021 została zawarta w dniu 31.08.2020 r., zaś umowa o dokonanie badania sprawozdań

finansowych za lata 2020-2021 została zawarta w dniu 11.12.2020 r. Wynagrodzenie wspomnianej firmy

audytorskiej z tytułu świadczonych usług wyniosło:

 13,8 tys. zł netto z tytułu badania sprawozdania finansowego za 2021 r. (13,8 tys. zł za 2020 r.),

 8,3 tys. zł netto z tytułu śródrocznego przeglądu sprawozdania finansowego na 30.06.2021 r. (8,3 tys. zł za

2020 r.)

 4,8 tys. zł netto z tytułu świadczenia usług atestacyjnych innych niż badanie lub przegląd (0 tys. zł za 2020 r.)

Adam Buchajski

/Prezes Zarządu oraz osoba,

której powierzono prowadzenie

ksiąg rachunkowych/

Lublin, 29 kwietnia 2022 roku