Raport

Załącznik do Uchwały Nr 1/04/2022 Rady Nadzorczej z dnia 28.04.2022 r.

Ocena Rady Nadzorczej ZPUE S.A.

dotycząca sprawozdania finansowego oraz sprawozdania Zarządu

z działalności Spółki za okres od dnia 1 stycznia 2021 r. do dnia 31 grudnia 2021 r. w zakresie

ich zgodności z księgami, dokumentami oraz stanem faktycznym

Na podstawie art. 382 § 3 ustawy z dnia 15 września 2000 roku Kodeksu spółek handlowych

(Dz.U. z 2020 r. poz. 1526) oraz § 70 ust. 1 pkt 14) i § 71 ust. 1 pkt 12) rozporządzenia Ministra

Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych

przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji

wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz.

757), na podstawie:

 treści przedłożonych przez Zarząd ZPUE S.A. dokumentów, w szczególności:

1) jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od dnia

1 stycznia 2021 r. do dnia 31 grudnia 2021 r.,

2) sprawozdania Zarządu Spółki z działalności ZPUE S.A. w roku 2021;

 sprawozdania z badania rocznego sprawozdania ZPUE S.A. za rok 2021;

 sprawozdania z badania skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej ZPUE S.A.;

 sprawozdania dodatkowego firmy audytorskiej dla Komitetu Audytu Rady Nadzorczej ZPUE

S.A. oraz na podstawie spotkań Rady Nadzorczej z przedstawicielami firmy audytorskiej,

w tym z kluczowym biegłym rewidentem;

 rekomendacji Komitetu Audytu Rady Nadzorczej ZPUE S.A. w sprawie zaopiniowania

sprawozdań finansowych;

Rada Nadzorcza ZPUE S.A. w dniu 28 kwietnia 2022 r. dokonała pozytywnej oceny:

sprawozdania finansowego ZPUE S.A. za rok 2021,

skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. za rok 2021 r.,

sprawozdania Zarządu z działalności ZPUE S.A. oraz Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. za rok 2021

sporządzonego wraz ze Sprawozdaniem na temat informacji niefinansowych ZPUE S.A. i Grupy

Kapitałowej ZPUE S.A. za 2021 r.

Wyniki dokonanej oceny wraz uzasadnieniem przedstawiono poniżej.

Ocena sprawozdania finansowego ZPUE S.A. za rok 2021 r.

Rada Nadzorcza zapoznała się oraz przeanalizowała sprawozdanie finansowe ZPUE S.A. za rok

zakończony 31 grudnia 2021 r. obejmujące:

a) sprawozdanie z rachunku zysków i strat wykazujące zysk netto w wysokości 54.418 tys. zł

b) sprawozdanie z całkowitych dochodów wykazujące zysk na łącznych całkowitych

dochodach w wysokości 54.418 tys. zł

c) sprawozdanie z przepływów pieniężnych, wykazujące obniżenie przepływów pieniężnych

netto o kwotę 5.492 tys. zł

d) sprawozdanie z sytuacji finansowej, które po stronie aktywów oraz zobowiązań i kapitału

własnego wykazuje sumę bilansową w wysokości 693.299 tys. zł

e) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, wykazujące wzrost kapitału własnego do

kwoty 355.362 tys. zł

f) noty objaśniające do sprawozdania finansowego,

oraz zapoznała się z przedstawionymi przez audytora wynikami przeprowadzonego badania.

Zgodnie ze sprawozdaniem z badania wydanym przez biegłego rewidenta, sprawozdanie

finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską:

− przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień

31.12.2021r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy

zakończony w tym dniu, zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz

przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;

− jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi przepisami prawa i postanowieniami

statutu Spółki;

− zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości

(Dz.U. z 2021 r. poz. 217).

Rada Nadzorcza stwierdza, że jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPUE S.A. za rok 2021

zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak

i stanem faktycznym.

Ocena skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. za rok

2021.

Rada Nadzorcza zapoznała się oraz przeanalizowała skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. za rok 2021 obejmujące:

a) skonsolidowane sprawozdanie z wyniku wykazujące zysk netto w wysokości 54.367 tys. zł

b) skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, wykazujące zysk na łącznych

całkowitych dochodach w wysokości 54.367 tys. zł

c) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych, wykazujące obniżenie

przepływów pieniężnych netto o kwotę 7.091 tys. zł

d) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, które po stronie aktywów oraz

zobowiązań i kapitału własnego wykazuje sumę bilansową w wysokość 758.757 tys. zł

e) skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, wykazujące wzrost kapitału

własnego do kwoty 355.284 tys. zł

f) noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego,

oraz zapoznała się z przedstawionymi przez audytora wynikami przeprowadzonego badania.

Zgodnie ze sprawozdaniem z badania wydanym przez biegłego rewidenta, skonsolidowane

sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską:

− przedstawia rzetelny i jasny obraz skonsolidowanej sytuacji majątkowej i finansowej grupy

kapitałowej na dzień 31.12.2021r. oraz jej skonsolidowanego wyniku finansowego

i skonsolidowanych przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu,

zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonej

przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;

− jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi grupę kapitałową przepisami prawa i

postanowieniami statutu spółki dominującej.

Rada Nadzorcza stwierdza, że Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej ZPUE

S.A. za rok 2021 zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie

z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i jest zgodne z księgami

i dokumentami, jak i stanem faktycznym.

Ocena Sprawozdania Zarządu z działalności ZPUE S.A. oraz Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. za

rok 2021 sporządzonego wraz ze Sprawozdaniem na temat informacji niefinansowych

ZPUE S.A. i Grupy Kapitałowej S.A. za 2021 r.

Rada Nadzorcza poddała ocenie Sprawozdanie Zarządu z działalności ZPUE S.A. oraz Grupy

Kapitałowej ZPUE S.A. za rok 2021 sporządzone wraz ze Sprawozdaniem na temat informacji

niefinansowych ZPUE S.A. i Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. za 2021 r. i stwierdza, iż sprawozdanie

zostało sporządzone zgodnie z art. 49 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości oraz

§ 70 i § 71 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji

bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz

warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa niebędącymi

państwem członkowskim i jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu

finansowym ZPUE S.A. za rok 2021 r. i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy

Kapitałowej ZPUE S.A. za rok 2021.

Sprawozdanie Zarządu z działalności ZPUE S.A. oraz Grupy Kapitałowej przedstawia rzetelnie

i jasno sytuację majątkową, ekonomiczno-finansową, a także rozwojową Spółki i Grupy

Kapitałowej ZPUE S.A. Kompletność sprawozdania Zarządu z działalności ZPUE S.A. oraz Grupy

Kapitałowej ZPUE S.A. oraz jego zgodność w zakresie ujawnionych w nim informacji została

potwierdzona przez biegłego rewidenta.

Ponadto biegły rewident w sprawozdaniu z badania potwierdził, iż Spółka zamieściła

w sprawozdaniu z działalności informację o sporządzeniu odrębnego sprawozdania na temat

informacji niefinansowych, o których mowa w art. 49b ust.9 Ustawy o rachunkowości oraz,

że Spółka sporządziła takie odrębne sprawozdanie.

W związku z powyższym Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia Sprawozdanie Zarządu

z działalności ZPUE S.A. oraz Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. w roku 2021 oraz Sprawozdanie na

temat informacji niefinansowych ZPUE S.A. oraz Grupy Kapitałowej ZPUE S.A.

Data sporządzenia oceny: 28.04.2022 r.

Bogusław Wypychewicz – Prezes Rady Nadzorczej

Małgorzata Wypychewicz – Zastępca Prezesa Rady Nadzorczej

Katarzyna Wypychewicz – Członek Rady Nadzorczej

Piotr Kukurba – Członek Rady Nadzorczej

Jarosław Myjak – Członek Rady Nadzorczej