CAPITEA SPÓŁKA AKCYJNA

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA ROK OBROTOWY 2021

ZAKOŃCZONY DNIA 31.12.2021

Strona 0 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

WYBRANE DANE FINANSOWE..........................................................................................................................................................................................................4

ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT...........................................................................................................................5

ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ......................................................................................... 6

ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ.........................................................................................................7

ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM...................................................................................... 9

ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................................10

WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI CAPITEA S.A......11

1

Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności oraz rejestracja w Krajowym Rejestrze

Sądowym................................................................................................................................................................................................................................11

2

3

4

5

Skład Grupy Kapitałowej.......................................................................................................................................................................................12

Czas działania jednostki określony w akcie założycielskim..............................................................................................16

Okres objęty sprawozdaniem finansowym......................................................................................................................................16

Założenia kontynuacji działalności ............................................................................................................................................................16

Niepewność co do płynności i wykonania Układu zatwierdzonego w przyspieszonym

5.1

postępowaniu układowym (dalej „Układ”).....................................................................................................................................................16

5.2 Niepewność związana z toczącymi się wobec Spółki postępowaniami Urzędu Komisji

Nadzoru Finansowego ........................................................................................................................................................................................................21

5.3

5.4

5.5

Niepewność związana z możliwością ogłoszenia upadłości Spółki..................................................................21

Niepewność związana z pandemią wirusa SARS-CoV-2 (pandemia COVID-19)..............................22

Ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą na terytorium Ukrainy.......................................22

Istotne zasady rachunkowości.....................................................................................................................................................................22

Oświadczenie o zgodności.........................................................................................................................................................................22

Waluta funkcjonalna i prezentacyjna..............................................................................................................................................23

Transakcje w walucie obcej.......................................................................................................................................................................23

Standardy i interpretacje zastosowane i niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu...........23

Podstawa wyceny............................................................................................................................................................................................... 24

Zysk na jedną akcję........................................................................................................................................................................................... 25

Segmenty operacyjne.................................................................................................................................................................................... 25

Dokonane osądy i szacunki....................................................................................................................................................................... 25

Zasady (polityka) rachunkowości Capitea S.A. zgodnie z MSSF..........................................................................28

6

6.1

6.2

6.3

6.4

6.5

6.6

6.7

6.8

6.9

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA......................................................................................................................................................................41

1

Przychody.............................................................................................................................................................................................................................41

Usługi obce.........................................................................................................................................................................................................................41

Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych................................................................................................................... 42

Pozostałe przychody operacyjne.............................................................................................................................................................. 42

Pozostałe koszty operacyjne..........................................................................................................................................................................43

Wynik na sprzedaży instrumentów finansowych......................................................................................................................43

Struktura przychodów i kosztów finansowych.............................................................................................................................43

Działalność zaniechana......................................................................................................................................................................................44

Wartości niematerialne.......................................................................................................................................................................................45

2

3

4

5

6

7

8

9

Strona 1 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

10

11

Rzeczowe aktywa trwałe......................................................................................................................................................................................47

Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu..................................................................49

Inwestycje..........................................................................................................................................................................................................................49

Inwestycje w fundusze zależne i pozostałe...............................................................................................................................49

Inwestycje w spółki zależne.........................................................................................................................................................................51

Inwestycje w jednostki stowarzyszone................................................................................................................................................. 52

Pożyczki udzielone długoterminowe i krótkoterminowe....................................................................................................53

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego......................................................................................................54

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne........................................................................................................54

Inwestycje w pakiety wierzytelności.......................................................................................................................................................54

Hierarchia wyceny wartości godziwej..................................................................................................................................................54

Pozostałe należności długoterminowe................................................................................................................................................55

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności....................................................................................55

Rozliczenia międzyokresowe czynne.....................................................................................................................................................56

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty............................................................................................................................................................56

Kapitał zakładowy......................................................................................................................................................................................................56

Zobowiązania długoterminowe...................................................................................................................................................................57

Zobowiązania układowe.....................................................................................................................................................................................58

Zobowiązania finansowe krótkoterminowe....................................................................................................................................58

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania..................................................................59

Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.............................................60

Zobowiązania z tytułu leasingu...................................................................................................................................................................60

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych.....................................................................................................................61

Rezerwy...................................................................................................................................................................................................................................61

Objaśnienia do jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych..................................................62

Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki.....................................................................................................................63

Zobowiązania warunkowe................................................................................................................................................................................63

Gwarancje i poręczenia................................................................................................................................................................................63

10.1

11.1

11.2

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

33.1

33.2 Potencjalne zobowiązania warunkowe wynikające z umów zlecenia zarządzania portfelem

inwestycyjnym obejmującym wierzytelności funduszy inwestycyjnych zamkniętych zawarte przez

Spółkę z towarzystwami funduszy inwestycyjnych.............................................................................................................................63

34

Informacje dotyczące dywidend w Spółce....................................................................................................................................65

Sezonowość działalności...................................................................................................................................................................................66

Przeciętne zatrudnienie i wynagrodzenia.........................................................................................................................................66

35

36

37

Pożyczki

i inne świadczenia członków organów zarządzających, nadzorujących albo

administrujących Spółką....................................................................................................................................................................................67

Wynagrodzenie firmy audytorskiej...........................................................................................................................................................67

Informacja o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji.........................................67

Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi...................................................................................................67

Zarządzanie ryzykiem finansowym............................................................................................................................................................ 71

38

39

40

41

Strona 2 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

41.1

Ryzyko kredytowe................................................................................................................................................................................................... 71

Ryzyko rynkowe......................................................................................................................................................................................................... 71

Ryzyko płynności....................................................................................................................................................................................................72

Zarządzanie kapitałem....................................................................................................................................................................................73

Zmiany przepisów prawa.............................................................................................................................................................................73

Zwolnienia lub wyłączenia z konsolidacji...........................................................................................................................................74

Informacja o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.......................................................................................75

Informacja dotycząca akcji własnych..................................................................................................................................................75

Istotne zdarzenia, które miały miejsce w okresie sprawozdawczym....................................................................75

Zdarzenia następujące po dniu bilansowym................................................................................................................................79

Zatwierdzenie do publikacji.............................................................................................................................................................................80

41.2

41.3

41.4

41.5

42

43

44

45

46

47

Strona 3 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. PLN

01.01.2021

01.01.2020

-

31.12.2021

31.12.2020

Przychody

(5 853)

81 128

(1 279)

18 132

Zysk (strata) ze sprzedaży

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

Zysk (strata) brutto

Zysk (strata) netto

(43 397)

(35 113)

(202 460)

(2 802)

14 108

(8 174)

(163 078)

(6 495)

(9 481)

(7 671)

(44 229)

(612)

3 153

(1 827)

(36 449)

(1 452)

Amortyzacja

Przepływy pieniężne netto z działalności

2 654

12 538

(3 048)

21 712

580

(681)

operacyjnej

Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

2 739

4 853

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

Przepływy pieniężne netto razem

(28 942)

(13 750)

(6 147)

12 517

(6 323)

(3 004)

(1 374)

2 798

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

Aktywa trwałe

465 002

460 128

82 515

4 098

4 265

1 563

(2 746 105)

962

548 143

503 929

73 690

-

18 015

18 750

101 101

100 041

17 940

891

118 779

109 198

15 968

-

3 904

4 063

(551 193)

636

Inwestycje długoterminowe

Należności krótkoterminowe

Inwestycje krótkoterminowe

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

Aktywa dotyczące działalności zaniechanej

Kapitał własny

927

340

(597 057)

209

(2 543 645)

2 933

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania układowe

3 162 015

2 991 054

687 484

648 144

Zobowiązania przypadające na działalność

zaniechaną

Zobowiązania krótkoterminowe

-

5 767

-

1 250

32 782

107 937

87 319

115 617

7 127

23 468

18 922

25 054

Rezerwy

Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje jednostkowego sprawozdania

finansowego zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

•

poszczególne pozycje aktywów i pasywów na dzień bilansowy - według średniego kursu

obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski; odpowiednio na

dzień 31 grudnia 2021 roku – 4,5994 oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku - 4,6148

•

poszczególne pozycje sprawozdania z zysków lub strat oraz sprawozdania z przepływów

pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku – według kursu średniego,

obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na

ostatni dzień miesiąca w danym okresie; odpowiednio za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

roku - 4,5775, od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku – 4,4742.

Strona 4 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT

01.01.2021

01.01.2020

-

Nota

-

31.12.2021

(5 853)

31.12.2020

Przychody, w tym:

1

81 128

przychody z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności

udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych

przychody z inwestycji w fundusze sekurytyzacyjne zależne i pozostałe

przychody z windykacji nabytych pakietów wierzytelności

Pozostałe przychody operacyjne

Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych

Amortyzacja

Usługi obce

7 244

(36 339)

20 052

1 537

15 457

(4 308)

68 524

433

4

3

9,10

2

5

-

6

7

14 082

13 124

(25 932)

(2 802)

(8 810)

(5 798)

(35 113)

-

40 693

(208 040)

(167 347)

(202 460)

-

(46 938)

(6 495)

(13 587)

(35 406)

(8 174)

-

Pozostałe koszty operacyjne

Zysk/(strata) na działalności operacyjnej

Wynik na sprzedaży instrumentów finansowych

Przychody finansowe

27 651

Koszty finansowe

(182 555)

(154 904)

(163 078)

-

Przychody/(koszty) finansowe netto

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

Podatek dochodowy

-

Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy

w tym: zysk/(strata) netto przypadająca na działalność zaniechaną

-

8

(202 460)

(12 825)

(163 078)

(27 579)

01.01.2021

-

01.01.2020

-

31.12.2021

31.12.2020

Średnia liczba akcji zwykłych w okresie

Zysk/(strata) netto (TPLN)

Zysk/(strata) na akcję (PLN)

100 000 000

(202 460)

(2,02)

100 000 000

(163 078)

(1,63)

Strona 5 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

01.01.2021

-

01.01.2020

-

31.12.2021

31.12.2020

Zysk/(strata) za okres

(202 460)

(163 078)

Inne całkowite dochody netto

Całkowite dochody za okres

w tym: zysk/(strata) netto przypadająca na działalność zaniechaną

-

(202 460)

(12 825)

-

(163 078)

(27 579)

01.01.2021

01.01.2020

-

31.12.2021

31.12.2020

Strata netto za rok obrotowy

(202 460)

(163 078)

Strata netto za rok obrotowy z działalności kontynuowanej

Strata netto za rok obrotowy z działalności zaniechanej

Średnia liczba akcji zwykłych w okresie

(189 635)

(12 825)

100 000 000

(2,02)

(135 499)

(27 579)

100 000 000

(1,63)

Strata na jedną akcję (PLN)

Strata na jedną akcję z działalności kontynuowanej (PLN)

Strata na jedną akcję z działalności zaniechanej (PLN)

(1,90)

(0,13)

(1,35)

(0,28)

Strona 6 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA

Nota

-

31.12.2021

465 002

31.12.2020

548 143

AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe

Inne wartości niematerialne

Inwestycje

jednostki zależne

pozostałe

10

9

11

3 086

1 206

447 795

447 590

205

4 986

1 807

459 755

459 474

281

Inwestycje w jednostki stowarzyszone

Pożyczki udzielone długoterminowe

Pozostałe należności długoterminowe

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rozliczenia międzyokresowe czynne

AKTYWA OBROTOWE

12

13

18

14

15

-

16

13

19

-

19

20

21

8

2 835

9 498

582

39 174

5 000

37 421

-

91 026

-

4 098

24 174

-

58 341

205

57 552

584

92 152

-

Inwestycje

Pożyczki udzielone krótkoterminowe

Należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu podatku dochodowego

Pozostałe należności

należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy

pozostałe należności

-

67 653

-

6 037

268

5 274

495

447

18 015

18 750

659 045

zaliczki, kaucje

Rozliczenia międzyokresowe czynne

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

AKTYWA DOTYCZĄCE DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ

AKTYWA RAZEM

148

4 265

1 563

557 591

-

Strona 7 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA

Nota

-

KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał zakładowy

Pozostałe kapitały (fundusze) zapasowe

agio

kapitał zapasowy tworzony z zysku

Wynik z lat ubiegłych

Zysk (strata) netto

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

(2 746 105)

5 000

543 027

341 049

201 978

(3 091 672)

(202 460)

962

(2 543 645)

5 000

22

-

543 027

341 049

201 978

(2 928 594)

(163 078)

2 933

-

Zobowiązania finansowe z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

Zobowiązania z tytułu leasingu

Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów, pożyczek

ZOBOWIĄZANIA UKŁADOWE

ZOBOWIĄZANIA PRZYPADAJĄCE NA DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANĄ

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

Zobowiązania finansowe z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

Zobowiązania z tytułu leasingu

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

REZERWY

23

24

8

-

962

-

2 933

-

3 162 015

-

32 782

4 808

2 019

3 046

21 695

1 214

107 937

557 591

2 991 054

5 767

87 319

22 044

1 580

13 666

48 342

1 687

115 617

659 045

-

27

28

25

26

29

30

-

KAPITAŁ WŁASNY, ZOBOWIĄZANIA I REZERWY RAZEM

Strona 8 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Pozostałe kapitały

Kapitał

własny

ogółem

Kapitał

zapasowy i

zyski

Kapitał

Zysk/strata

netto

Niepodzielony

wynik

zakładowy

finansowy

zatrzymane

Stan na 01.01.2021

Całkowite dochody netto za okres

5 000

(2 928 594)

543 027

(163 078)

(202 460)

(2 543 645)

(202 460)

-

Przeniesienie zysku/straty poprzedniego

-

(163 078)

-

163 078

-

okresu na niepodzielony wynik finansowy

Stan na 31.12.2021

5 000

(3 091 672)

543 027

(202 460)

(2 746 105)

Pozostałe kapitały

Kapitał

własny

ogółem

Kapitał

zapasowy i

zyski

Kapitał

Zysk/strata

netto

Niepodzielony

wynik

zakładowy

finansowy

zatrzymane

Stan na 01.01.2020

Całkowite dochody netto za okres

5 000

(2 792 996)

543 027

(135 598)

(163 078)

(2 380 567)

(163 078)

-

Przeniesienie zysku/straty poprzedniego

-

(135 598)

-

135 598

-

okresu na niepodzielony wynik finansowy

Stan na 31.12.2020

5 000

(2 928 594)

543 027

(163 078)

(2 543 645)

Strona 9 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

01.01.2021

-

01.01.2020

Nota

-

31.12.2021

31.12.2020

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) brutto

-

(202 460)

(163 078)

II. Korekty razem:

205 114

2 802

36 339

(42)

160 030

6 495

4 308

7 128

Amortyzacja

-

Udział w (zyskach)/stratach jednostek stowarzyszonych

(Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych

-

31

-

Odsetki, dywidendy i inne koszty działalności finansowej

Koszty związane z obsługą obligacji, zmiana modelu wyceny

Zmiana stanu inwestycji w portfele wierzytelności

Zmiana stanu należności

11 680

194 012

9 283

44 744

19 900

146 854

1 310

-

53 181

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek oraz

zobowiązań z tyt. dłużnych papierów wartościowych

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych

Zmiana stanu rezerw oraz rezerw z tytułu podatku odroczonego

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

Wycena FIZ

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

Odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek

Umorzenie zobowiązań

Zysk (strata) na sprzedaży, likwidacja rzeczowych aktywów trwałych oraz

wartości niematerialnych

31

(22 973)

(9 414)

31

-

(3 257)

(7 680)

299

(5 351)

(11 011)

560

(68 524)

15 418

4 871

(1 143)

-

(20 052)

-

(625)

-

(38 654)

-

(1 115)

Wynik na zbyciu i umorzeniu CI, udziałów

Ugody, porozumienia

Pozostałe korekty

31

-

(337)

-

(425)

2 654

(22)

(3 335)

(80)

III. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Sprzedaż/umorzenie aktywów finansowych

Nabycie jednostki zależnej

(3 048)

-

4

(77)

25 711

(6 041)

2 941

(10 000)

12 538

164

(17)

-

30 777

(15 392)

6 180

-

Inne wpływy inwestycyjne

Inne wypływy inwestycyjne

31

-

IV. Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (kapitał i odsetki - MSSF 16)

Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek

Spłaty kredytów i pożyczek

21 712

-

(2 029)

7 626

(5 225)

37 300

(33 154)

(5 028)

(40)

(18 339)

(16 159)

(41)

Wykup dłużnych papierów wartościowych

Odsetki zapłacone

V. Środki pieniężne netto z działalności finansowej

D. Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów, w tym:

(28 942)

(6 147)

-

(13 750)

12 517

różnice kursowe netto

-

18 015

4 265

-

5 498

18 015

-

E. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu

F. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym:

o ograniczonej możliwości dysponowania

Strona 10 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO SPÓŁKI CAPITEA S.A.

1

Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności oraz

rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym

Capitea Spółka Akcyjna (zwana dalej: „Spółką”, „Capitea”, „Capitea S.A.” lub „Jednostką Dominującą”)

została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd

Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru

Sądowego pod numerem 0000413997 na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-

Fabrycznej VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 14 marca 2012 r. Na dzień

sporządzenia niniejszego dokumentu akta rejestrowe Spółki są przechowywane w Sądzie Rejonowym

dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy KRS, ul. Czerniakowska 100, 00 - 454

Warszawa jako sądu właściwego dla aktualnej siedziby Spółki. Zmiana siedziby Spółki została

zarejestrowana przez Sąd Rejestrowy w dniu 17 kwietnia 2019 roku. Aktualnie siedzibą Spółki jest

Warszawa, a adres siedziby to ul. rtm. Witolda Pileckiego 63, 02-781 Warszawa.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki, odzwierciedlonym w systemie ewidencji REGON, jest

pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń

i funduszy emerytalnych (PKD 64.99.Z). Do 31 sierpnia 2021 roku przeważającym rodzajem działalności

Spółki było odzyskiwanie nabywanych wierzytelności oraz zarządzanie pakietami wierzytelności w

funduszach sekurytyzacyjnych, w tym: restrukturyzacja i odzyskiwanie nabywanych wierzytelności. Od

1 września 2021 roku Capitea S.A. stała się spółką holdingową.

Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Capitea (zwanej dalej „Grupą Kapitałową” lub

„Grupą”) i oprócz jednostkowego sprawozdania finansowego jest zobowiązania do sporządzenia

skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmującego Spółkę oraz jej jednostki zależne.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki funkcjonował w składzie:

Radosław Barczyński

Tomasz Strama

Paulina Pietkiewicz

Prezes Zarządu

Wiceprezes Zarządu

Członek Zarządu

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki funkcjonuje w takim

samym składzie jak na dzień 31 grudnia 2021 roku.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Rada Nadzorcza Spółki funkcjonowała w składzie:

Przemysław Schmidt

Krzysztof Burnos

Jarosław Dubiński

Paweł Pasternok

Milena Bogucka

Przewodniczący Rady Nadzorczej

Członek Rady Nadzorczej

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Rada Nadzorcza Spółki funkcjonuje w

składzie:

Przemysław Schmidt

Krzysztof Burnos

Jarosław Dubiński

Paweł Pasternok

Adam Ruciński

Przewodniczący Rady Nadzorczej

Członek Rady Nadzorczej

Strona 11 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej:

W dniu 11 lutego 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie powzięło uchwałę powołującą Panią Milenę

Bogucką w skład Rady Nadzorczej.

W dniu 4 maja 2021 roku Zarząd Spółki poinformował o powzięciu informacji o złożeniu przez Pana Piotra

Rybickiego rezygnacji z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki, z dniem odbycia Walnego

Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki i skonsolidowane sprawozdanie

finansowe Grupy Kapitałowej Capitea za 2020 rok, nie później jednak niż 30 czerwca 2021 roku. W

przyczynach rezygnacji Pan Piotr Rybicki wskazał, że publikacja raportu jednostkowego

i

skonsolidowanego za 2020 rok, w wymaganym przepisami prawa terminie, stanowi wypełnienie

stawianej przed nim, jako Członkiem Komitetu Audytu i Członkiem Rady Nadzorczej Spółki, misji.

W dniu 1 lipca 2021 roku Zarząd Spółki poinformował, że Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu

30 czerwca 2021 roku powołało do Rady Nadzorczej na wspólną, trzyletnią kadencję następujące osoby:

Milena Bogucka, Krzysztof Burnos, Jarosław Dubiński, Paweł Pasternok, Przemysław Schmidt.

W dniu 12 lipca 2021 roku Zarząd Spółki poinformował, że w związku z powołaniem Rady Nadzorczej na

nową kadencję, Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 12 lipca 2021 roku powołała Pana

Przemysława Schmidta na stanowisko Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki.

W dniu 16 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki poinformował o złożeniu przez Panią Milenę Bogucką

rezygnacji z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki z dniem 9 stycznia 2022 roku.

W dniu 21 stycznia 2022 roku Zarząd Spółki poinformował o podjęciu w tym samym dniu przez

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwały powołującej Pana Adama Rucińskiego w skład

Rady Nadzorczej na okres wspólnej trzyletniej kadencji.

2

Skład Grupy Kapitałowej

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz dzień 31 grudnia 2020 roku efektywne zaangażowanie kapitałowe

Jednostki Dominującej Capitea S.A. w jednostki zależne konsolidowane metodą pełną oraz jednostki

stowarzyszone wykazywane metodą praw własności było następujące:

Typ

Podmiot

Kraj

powiązania

na dzień

bilansowy

jednostka

dominująca

jednostka

zależna

Nazwa

bezpośrednio Rodzaj działalności

dominujący

31.12.2021

31.12.2020

działalności

Capitea S.A.

Asseta S.A.

-

usługi windykacyjne

Polska

-

0%

TV 6 sp. z o.o.

Capitea S.A.

usługi windykacyjne

100%

pozostałe usługi

finansowe

pozostałe usługi

finansowe

jednostka

zależna

jednostka

zależna

jednostka

zależna

jednostka

zależna

jednostka

zależna

jednostka

zależna

jednostka

zależna

jednostka

zależna

Bakura sp. z o.o.

100%

Bakura sp. z o.o. S.K.A.

Centauris 2 FIZNFS

działalność funduszy Polska

Centauris 3 NSFIZ*

Centauris Windykacji NSFIZ*

Debito NSFIZ

easyDEBT FIZNFS

pozostałe usługi

Polska

EGB Nieruchomości sp. z o.o.*

EGB Wierzytelności 2 NSFIZ

finansowe

jednostka

zależna

działalność funduszy Polska

Strona 12 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

Typ

powiązania

na dzień

bilansowy

jednostka

zależna

Podmiot

Kraj

Nazwa

bezpośrednio Rodzaj działalności

dominujący

31.12.2021

31.12.2020

100%

działalności

GBK Invest sp. z o.o. sp. k.

Capitea S.A.

pozostałe usługi

Polska

100%

jednostka

zależna

-

GBK Invest sp. z o.o.

Capitea S.A.

pozostałe usługi

Polska

100%

0%

100%

GetBack Bulgaria EOOD**

GetBack Finance AB**

-

usługi windykacyjne

pozostałe usługi

finansowe

Bułgaria

Szwecja

0%

-

Capitea Recovery Srl (dawniej:

GetBack Recovery Srl)

GetBack Windykacji Platinum

NSFIZ*

jednostka

zależna

jednostka

zależna

jednostka

zależna

Capitea S.A.

-

usługi windykacyjne

Rumunia

100%

0%

100%

0%

działalność funduszy Polska

GetPro NSFIZ

Lawyer Consulting Associate

Srl.**

usługi prawne

Rumunia

-

pozostałe usługi

finansowe

jednostka

zależna

jednostka

zależna

jednostka

zależna

Lens Finance S.A.

Capitea S.A.

Polska

100%

0%

Mesden Investments sp. z o.o.* Capitea S.A.

pozostałe usługi

finansowe

pozostałe usługi

finansowe

Neum Pretium sp. z o.o.*

Capitea S.A.

-

Neum Pretium sp. z o.o. Kolima

sp. k.**

Open Finance Wierzytelności

NSFIZ**

-

działalność funduszy Polska

0%

-

jednostka

zależna

jednostka

zależna

jednostka

zależna

jednostka

zależna

jednostka

zależna

jednostka

stowarzyszona

Stabilny Hipoteczny NSFIZ**

Capitea S.A.

-

działalność funduszy Polska

100%

23%

pozostałe usługi

Polska

TV 6 sp. z o.o.

finansowe

Universe 2 NSFIZ

działalność funduszy Polska

100%

21%

Universe 3 NSFIZ

Universe NSFIZ

Grom Windykacji NSFIZ

Lumen Profit 14 NSFIZ**

Lumen Profit 15 NSFIZ**

Lumen Profit 16 NSFIZ**

Lumen Profit 18 NSFIZ**

Lumen Profit 20 NSFIZ**

Lumen Profit 21 NSFIZ**

Lumen Profit 22 NSFIZ**

Lumen Profit 23 NSFIZ**

-

działalność funduszy Polska

0%

39%

40%

33%

23%

24%

23%

-

Lumen Profit 24 NSFIZ**

* Podmiot w likwidacji

** Udziały/certyfikaty inwestycyjne zostały umorzone lub podmiot został zlikwidowany/zdekonsolidowany/rozwiązany.

W dniu 18 stycznia 2022 roku dokonano zmiany nazwy funduszu easyDebt NSFIZ i obecnie działa on pod

nazwą easyDEBT Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny

(easyDEBT FIZNFS).

Strona 13 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

W dniu 23 marca 2022 roku dokonano zmiany nazwy funduszu Centauris 2 NSFIZ i obecnie działa on

pod nazwą Centauris 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny

(Centauris 2 FIZNFS).

Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Capitea, w tym fundusze inwestycyjne, w

których Spółka posiada certyfikaty inwestycyjne i sprawuje aktywną kontrolę. Spółka sprawuje kontrolę

nad jednostką, w której dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy jednocześnie:

•

sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji,

•

z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji

na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz

•

posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano

inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.

Jednostkami stowarzyszonymi są jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje

nad nimi kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej, jak i operacyjnej podmiotu.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych

przez Jednostkę Dominującą w podmiotach zależnych i stowarzyszonych odpowiada bezpośredniemu

lub pośredniemu udziałowi Jednostki Dominującej w kapitałach tych jednostek.

Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej oraz wśród jednostek stowarzyszonych

1. Open Finance Wierzytelności NSFIZ

W dniu 11 stycznia 2021 roku nastąpił wykup 450 000 certyfikatów inwestycyjnych serii 10 funduszu

zależnego Open Finance Wierzytelności NSFIZ. Wartość wykupu wyniosła 22,7 mln PLN.

W dniu 14 października 2021 roku Spółka otrzymała potwierdzenie wykupu 500 certyfikatów

inwestycyjnych serii 1, 48 611 certyfikatów inwestycyjnych serii 10 oraz 4 000 certyfikatów inwestycyjnych

serii 11 funduszu zależnego Open Finance Wierzytelności NSFIZ. Łączna wartość wskazanych wykupów

wyniosła 2,9 mln PLN. Spółka dokonała wykupu wszystkich certyfikatów posiadanych w tym funduszu.

Fundusz został zlikwidowany i wykreślony z rejestru w dniu 17 grudnia 2021 roku.

2. Asseta S.A. (dawniej Dogmat Systemy S.A., ServiceCo S.A.) oraz TV 6 sp. z o.o.

W dniu 15 stycznia 2021 roku Spółka poinformowała o przejęciu kontroli przez Capitea S.A. nad spółką

TV 6 sp. z o.o. przez nabycie 100% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki. Następnie spółka TV 6 sp. z

o.o. nabyła 100% akcji spółki Asseta S.A.

3. Lawyer Consulting Associate Srl

W dniu 29 marca 2021 roku została rozwiązana spółka zależna Lawyer Consulting Associate Srl. W wyniku

rozwiązania spółki, do Grupy wpłynęły środki w wysokości 33 tys. PLN.

4. Getback Bulgaria EOOD

W dniu 27 kwietnia 2021 roku spółka zależna Getback Bulgaria EOOD została zlikwidowana. W związku z

likwidacją spółki do Grupy wpłynęły środki w wysokości 346 tys. PLN.

5. Getback Finance AB

W dniu 27 kwietnia 2021 roku Capitea pozyskała informację o zakończeniu likwidacji spółki zależnej

Getback Finance AB z dniem 15 grudnia 2020 roku. Do Grupy nie wpłynęły środki pieniężne z tytułu

likwidacji spółki. W dniu 22 listopada 2021 roku do Spółki wpłynęła informacja o ponownym wszczęciu

likwidacji spółki Getback Finance AB w związku z koniecznością weryfikacji stanu aktywów oraz

zobowiązań na dzień zakończenia działalności. Przewidywane skutki zakończenia likwidacji zostały ujęte

w sprawozdaniach na dzień 31 grudnia 2021 roku.

6. Neum Pretium sp. z o.o. Kolima sp. k.

W dniu 2 września 2021 roku uchwałą wspólników Neum Pretium sp. z o.o. Kolima sp. k. zdecydowano o

zakończeniu działalności spółki bez jej likwidacji. W dniu 20 grudnia 2021 roku Spółka otrzymała środki

Strona 14 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

pieniężne pozostałe po rozwiązaniu Neum Pretium sp. z o.o. Kolima sp. k. Spółka została wykreślona z KRS

w dniu 31 stycznia 2022 roku.

7. Mesden Investments sp. z o.o.

W dniu 1 kwietnia 2022 roku podjęto uchwałę o otwarciu likwidacji spółki Mesden Investments sp. z o.o.

8. Neum Pretium sp. z o.o.

W dniu 1 kwietnia 2022 roku podjęto uchwałę o otwarciu likwidacji spółki Neum Pretium sp. z o.o.

9. Stabilny Hipoteczny NSFIZ

W dniu 31 marca 2022 roku zakończono czynności likwidacyjne funduszu zależnego Stabilny Hipoteczny

NSFIZ i umorzono wszystkie certyfikaty inwestycyjne posiadane przez Spółkę w tym funduszu tj. 4

certyfikaty inwestycyjne serii 1. Grupa nie otrzymała środków z tytułu umorzenia.

10. Lumen Profit 14 NSFIZ

W dniu 30 kwietnia 2021 roku dokonano wykupu 42 000 certyfikatów inwestycyjnych serii B funduszu

stowarzyszonego Lumen Profit 14 NSFIZ, tj. wszystkich certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym

funduszu. Grupa nie otrzymała środków z tytułu wykupu i nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem.

11. Lumen Profit 15 NSFIZ

W dniu 30 kwietnia 2021 roku dokonano wykupu 37 000 certyfikatów inwestycyjnych serii B funduszu

stowarzyszonego Lumen Profit 15 NSFIZ, tj. wszystkich certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym

funduszu. Grupa nie otrzymała środków z tytułu wykupu i nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem.

12. Lumen Profit 16 NSFIZ

W dniu 30 kwietnia 2021 roku dokonano wykupu 34 000 certyfikatów inwestycyjnych serii B funduszu

stowarzyszonego Lumen Profit 16 NSFIZ, tj. wszystkich certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym

funduszu. Grupa nie otrzymała środków z tytułu wykupu i nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem.

13. Lumen Profit 18 NSFIZ

W dniu 30 kwietnia 2021 roku dokonano wykupu 20 000 certyfikatów inwestycyjnych serii B oraz 44 000

certyfikatów inwestycyjnych serii B1 funduszu stowarzyszonego Lumen Profit 18 NSFIZ, tj. wszystkich

certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym funduszu. Grupa nie otrzymała środków z tytułu wykupu i

nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem.

14. Lumen Profit 20 NSFIZ

W dniu 30 lipca 2021 roku dokonano wykupu 4 900 certyfikatów inwestycyjnych serii B funduszu

stowarzyszonego Lumen Profit 20 NSFIZ, tj. wszystkich certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym

funduszu. Grupa nie otrzymała środków z tytułu wykupu i nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem.

15. Lumen Profit 21 NSFIZ

W dniu 30 lipca 2021 roku dokonano wykupu 3 100 certyfikatów inwestycyjnych serii B, 3 500 certyfikatów

inwestycyjnych serii D oraz 100 certyfikatów inwestycyjnych serii A funduszu stowarzyszonego Lumen

Profit 21 NSFIZ, tj. wszystkich certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym funduszu. Grupa nie otrzymała

środków z tytułu wykupu i nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem.

16. Lumen Profit 22 NSFIZ

W dniu 30 lipca 2021 roku dokonano wykupu 7 300 certyfikatów inwestycyjnych serii B funduszu

stowarzyszonego Lumen Profit 22 NSFIZ, tj. wszystkich certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym

funduszu. Grupa nie otrzymała środków z tytułu wykupu i nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem.

17. Lumen Profit 23 NSFIZ

W dniu 30 lipca 2021 roku dokonano wykupu 5 700 certyfikatów inwestycyjnych serii B funduszu

stowarzyszonego Lumen Profit 23 NSFIZ, tj. wszystkich certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym

funduszu. Grupa nie otrzymała środków z tytułu wykupu i nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem.

Strona 15 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

18. Lumen Profit 24 NSFIZ

W dniu 30 lipca 2021 roku dokonano wykupu 3 800 certyfikatów inwestycyjnych serii B funduszu

stowarzyszonego Lumen Profit 24 NSFIZ, tj. wszystkich certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym

funduszu. Grupa nie otrzymała środków z tytułu wykupu i nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem.

3

Czas działania jednostki określony w akcie założycielskim

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

4

Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku oraz

zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku dla rocznego

jednostkowego sprawozdania z zysków i strat, rocznego jednostkowego sprawozdania z całkowitych

dochodów, rocznego jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz rocznego

jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz roczne jednostkowe sprawozdanie z

sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku.

5

Założenia kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się

przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Zarząd Spółki identyfikuje następujące okoliczności i zdarzenia, które wskazują na zagrożenie

kontynuowania działalności:

5.1

Niepewność co do płynności i wykonania Układu zatwierdzonego w przyspieszonym

postępowaniu układowym (dalej „Układ”)

Brak płynności finansowej lub jej znaczące pogorszenie może mieć istotny, niekorzystny wpływ na

działalność, wyniki, sytuację lub perspektywy rozwoju Spółki i Grupy, w szczególności brak płynności

finansowej stanowi przesłankę braku możliwości wykonania Układu lub utraty zdolności do bieżącego

zaspokajania zobowiązań powstałych po dacie zawarcia Układu oraz zobowiązań, które nie zostały

objęte Układem. Powyższe okoliczności mogą stanowić natomiast podstawy do umorzenia zawartego

Układu.

Nie można także wykluczyć, że przeciw Spółce lub Grupie zostaną podjęte czynności związane z

dochodzeniem roszczeń pieniężnych nieobjętych z mocy prawa Układem, w tym także roszczenia

wysuwane bezpodstawnie. Niekorzystne dla Spółki lub podmiotów z Grupy rozstrzygnięcia w takich

postępowaniach mogą mieć istotny wpływ na uszczuplenie środków będących w dyspozycji Spółki,

przeznaczonych na realizację Układu.

Spółka, z uwagi na brak zatwierdzonych wycen portfeli wierzytelności przez depozytariuszy funduszy

należących do Grupy Kapitałowej, identyfikuje ryzyko wystąpienia utrudnień w transferze do Spółki

środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych należących do funduszy

wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Materializacja takiego ryzyka oznaczałaby opóźnienie w

dostępie do środków pieniężnych pochodzących z wykupu certyfikatów inwestycyjnych funduszy

należących do Grupy Kapitałowej.

W dniu 30 kwietnia 2018 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o przystąpieniu do prac związanych z

restrukturyzacją Spółki oraz Grupy. Decyzja ta podyktowana została potrzebą ochrony praw i interesów

Spółki oraz Grupy, jej akcjonariuszy oraz kontrahentów Spółki i Grupy Kapitałowej w obliczu kumulacji

zdarzeń zaistniałych w 2018 roku tj. pogłębiającym się brakiem możliwości terminowego regulowania

wymagalnych zobowiązań. W konsekwencji, w dniu 2 maja 2018 roku, Zarząd Capitea złożył w Sądzie

Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu Wydział VIII Gospodarczy do Spraw

Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, wniosek o otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego –

przyspieszonego postępowania układowego w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 15 maja 2015 r.

Prawo restrukturyzacyjne (tekst jednolity: Dz. U. z 2021 r., poz. 1588). W dniu 10 maja 2018 r. Spółka

Strona 16 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

otrzymała postanowienie wydane przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu Wydział

VIII Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych z dnia 9 maja 2018 r., na mocy

którego Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu Wydział VIII Gospodarczy do Spraw

Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych zdecydował o otworzeniu wobec Capitea przyspieszonego

postępowania układowego w rozumieniu przepisów ustawy z dnia z dnia 15 maja 2015 r. Prawo

restrukturyzacyjne (tekst jednolity: Dz. U. z 2021 r., poz. 1588; dalej: "Prawo Restrukturyzacyjne”).

W dniu 21 stycznia 2019 roku Spółka przedstawiła zaktualizowane propozycje układowe względem tych,

które zostały wskazane we wniosku o otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego. W dniu 25 stycznia

2019 roku Spółka otrzymała informację

o pozytywnym wyniku głosowania nad przyjęciem

zmodyfikowanych - podczas Zgromadzenia Wierzycieli w dniu 22 stycznia 2019 roku - propozycji

układowych Spółki. Propozycje układowe zostały przyjęte większością 86% głosów.

Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VIII Wydział Gospodarczy dla Spraw

Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych w dniu 6 czerwca 2019 r., po uprzednim rozpoznaniu w dniu 29

maja 2019 roku we Wrocławiu na rozprawie o zatwierdzenie Układu przyjętego na Zgromadzeniu

Wierzycieli przeprowadzonym w dniach 22 i 25 stycznia 2019 roku w przyspieszonym postępowaniu

układowym Capitea w Warszawie, wydał postanowienie w przedmiocie zatwierdzenia Układu.

Postanowienie Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VIII Wydział Gospodarczy dla

Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych z dnia 6 czerwca 2019 roku o zatwierdzeniu Układu

uprawomocniło się z dniem 24 lutego 2020 roku.

Zgodnie z Układem spłata zobowiązań Spółki nastąpi w okresie 8 lat od daty uprawomocnienia się

postanowienia o jego zatwierdzeniu na warunkach zgodnych z podziałem wierzycieli na siedem grup

(dalej „Grupy”):

•

Pierwsza grupa - wierzyciele będący obligatariuszami Spółki (inni aniżeli wierzyciele należący

do Grupy 3), posiadający na moment otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego

nieumorzone, niezabezpieczone na majątku jednostek zależnych lub zamkniętych funduszy

inwestycyjnych obligacje. W pierwszej grupie również znajdują się wierzyciele posiadający

wierzytelności z tytułu udzielonych kredytów lub pożyczek Spółce w odniesieniu do których

żadna z jednostek zależnych, ani żaden z funduszy nie będących jednostką zależną, nie jest

współdłużnikiem,

w tym współdłużnikiem solidarnym, które to wierzytelności nie są

zabezpieczone na majątku jednostek zależnych lub funduszy nie będących jednostkami

zależnymi oraz wierzyciele posiadający wierzytelności z tytułu poręczenia przez spółkę

wierzytelności wynikających z obligacji wyemitowanych przez jednostkę zależną inną aniżeli

fundusz.

•

Grupa druga - obejmuje wierzycieli, którzy posiadają wierzytelności wobec Spółki, do których to

wierzytelności którakolwiek z jednostek zależnych lub którykolwiek z funduszy nie będący

jednostką zależną jest współdłużnikiem lub udzieliła zabezpieczenia w postaci obciążenia

swojego majątku.

•

Grupa trzecia - wierzyciele Spółki będący jednostkami zależnymi.

Grupa czwarta - wierzyciele posiadający wierzytelności wobec Spółki pokryte zabezpieczeniami

na majątku Spółki, którzy wyrażają zgodę na objęcie Układem.

•

Grupa piąta - zobowiązania Spółki wobec Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.

Grupa szósta - wszyscy inny wierzyciele nie zaklasyfikowani do pozostałych Grup.

Grupa siódma - wierzyciele będący akcjonariuszami Spółki będący jednocześnie jednostkami

dominującymi w rozumieniu ustawy o rachunkowości.

Zobowiązania zgłoszone do Układu wierzytelności wg poszczególnych Grup przedstawiają się

następująco:

Strona 17 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

Grupy układowe Realizacja Należności Głównej Wartość nominalna

Grupa 1

Grupa 2

Grupa 3

Grupa 4

Grupa 5

Grupa 6

Grupa 7

25%

1%

2 276 199

253 624

115 386

-

52%

100%

10%

5%

401

201 930

70 941

2 918 481

Razem

n/d

Powyższe zobowiązania Spółki nie zawierają kwoty odsetek oraz innych kosztów, które zgodnie z planem

ulegają umorzeniu, wyjątkiem jest Grupa 5 tj. zobowiązania względem ZUS, którego wierzytelności

zostały wykazane w pełnej wysokości.

W tabeli znajdują się również zgłoszone do Układu zobowiązania posiadające zabezpieczenie, które w

części pokrytej zabezpieczeniami na majątku Spółki stanowią zobowiązania nieukładowe, a w części

nie pokrytej zabezpieczeniem na majątku Spółki, bądź w części zabezpieczonej na portfelach funduszy

własnych z perspektywy Spółki są układowe oraz rezerwy na zobowiązania np. na gwarancje wynikające

z zawartych umów. W związku z powyższym oraz w związku z bieżącą wyceną występuje różnica

pomiędzy wyżej wskazaną kwotą 2,9 mld PLN, a wartością prezentowaną w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej w pozycji zobowiązania układowe.

Warunki restrukturyzacji zobowiązań wobec wierzycieli należących do poszczególnych Grup

przedstawiają się następująco:

•

jeżeli punkty poniżej nie stanowią inaczej, spłata rat układowych płatnych na podstawie Układu

nastąpi w 16 (słownie: szesnastu) ratach wymagalnych co 6 (słownie: sześć) miesięcy,

•

pierwsza rata płatna będzie w ostatnim dniu roboczym drugiego pełnego kwartału

kalendarzowego przypadającego po dacie uprawomocnienia się postanowienia

zatwierdzeniu Układu,

o

•

kolejne raty płatne będą w ostatnim dniu roboczym 6 (słownie: szóstego) miesiąca

przypadającego po miesiącu, w którym płatna była poprzednia rata.

Harmonogram płatności w podziale na grupy wierzycieli:

Numer raty

Data

Grupa 1

Grupa 2

0%

Grupa 3

0%

Grupa 4

0%

Grupa 6

0%

Grupa 7

0%

I

II

30.09.2020

31.03.2021

30.09.2021

31.03.2022

30.09.2022

31.03.2023

29.09.2023

29.03.2024

30.09.2024

31.03.2025

30.09.2025

31.03.2026

30.09.2026

31.03.2027

0%

2%

7%

6%

5%

11%

12%

10%

9%

7%

0%

19%

21%

6%

4%

0%

2%

7%

6%

5%

11%

12%

10%

9%

7%

0%

2%

7%

6%

5%

11%

12%

10%

9%

7%

0%

13%

0%

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

XIII

XIV

0%

Strona 18 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

Numer raty

Data

Grupa 1

Grupa 2

4%

8%

Grupa 3

0%

100%

Grupa 4

6%

5%

Grupa 6

6%

5%

Grupa 7

0%

XV

30.09.2027

31.03.2028

6%

5%

XVI

Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 1

1. Spółka spełni świadczenia pieniężne z tytułu wykupu obligacji oraz spłaty należności głównych

kredytów oraz świadczenia z tytułu poręczeń obligacji spółek zależnych (łącznie „Należność

Główna”) w zakresie określonym treścią Układu (oraz zgodnie z punktem 2) poniżej w sposób

określony w warunkach emisji danych obligacji i umowach dotyczących poszczególnych

kredytów lub poręczeń obligacji spółek zależnych, w terminach określonych poniżej.

2. Spółka spłaci Należność Główną w 25% (słownie: dwudziestu pięciu procentach) zgodnie z

harmonogramem powyżej określonym jako procent łącznej kwoty spłat.

3. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 2 powyżej, zobowiązania Spółki wobec

wierzycieli z Grupy 1 podlegają umorzeniu.

4. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 1 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie

przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od

dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za

opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty

odzyskiwania należności podlegają umorzeniu.

5. Przed terminem płatności ostatniej raty określonej w punkcie 2 Spółka nie jest zobowiązana:

a) wykupić obligacji w całości ani w części, w tym również na żądanie obligatariusza zgłoszone

na podstawie warunków emisji obligacji inaczej, aniżeli w ramach rat płatnych na

podstawie Układu

b) spłacić jakiejkolwiek kwoty kredytu lub kwoty należnej z tytułu poręczeń obligacji spółek

zależnych inaczej, aniżeli w ramach rat płatnych na podstawie Układu.

Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 2

1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 2, w zakresie w jakim nie została spłacona

przez jednostki zależne lub fundusze nie będące jednostkami zależnymi, Spółka spłaci w 25%

(słownie: dwudziestu pięciu procentach) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako

procent łącznej kwoty spłat.

2. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 1, zobowiązania Spółki wobec wierzycieli

z Grupy 2 podlegają umorzeniu.

3. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 2 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie

przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od

dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za

opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty

odzyskiwania należności podlegają umorzeniu.

Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 3

1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 3 Spółka spłaci w 1% (słownie: jednym

procencie) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako procent łącznej kwoty spłat.

2. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 1 powyżej zobowiązania Spółki wobec

wierzycieli z Grupy 3 podlegają umorzeniu.

3. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 3 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie

przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od

dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za

Strona 19 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty

odzyskiwania należności podlegają umorzeniu.

Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 4

1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 4 Spółka spłaci w 52% (słownie:

pięćdziesięciu dwóch procentach) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako

procent łącznej kwoty spłat.

2. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 1 powyżej, zobowiązania Spółki wobec

wierzycieli z Grupy 4 podlegają umorzeniu.

3. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 4 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie

przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od

dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za

opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty

odzyskiwania należności podlegają umorzeniu.

Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 5

1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 5 Spółka spłaci wraz z odsetkami oraz

innymi należnościami ubocznymi w 100% (słownie: stu procentach), jednorazowo, nie później niż

ostatniego dnia roboczego miesiąca kalendarzowego następującego po miesiącu, w którym

uprawomocniło się postanowienie o zatwierdzeniu Układu tj. 31 marca 2020 roku.

Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 6

1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 6 Spółka spłaci w 10% (słownie: dziesięciu

procentach) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako procent łącznej kwoty spłat.

2. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 1 powyżej zobowiązania Spółki wobec

wierzycieli z Grupy 6 podlegają umorzeniu.

3. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 6 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie

przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od

dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za

opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty

odzyskiwania należności podlegają umorzeniu.

Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 7

1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 7 Spółka spłaci w 5% (słownie: pięciu

procentach) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako procent łącznej kwoty spłat.

2. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 1 powyżej zobowiązania Spółki wobec

wierzycieli z Grupy 7 podlegają umorzeniu.

3. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 7 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie

przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od

dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za

opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty

odzyskiwania należności podlegają umorzeniu.

Spłata rat układowych będzie dokonywana ze środków pozyskanych z następujących źródeł:

1. windykacji zarządzanych przez Spółkę portfeli wierzytelności należących do funduszy własnych

Spółki oraz portfeli, które na podstawie umów o serwisowanie zostały przekazane do obsługi

serwiserom zewnętrznym

2. roszczeń odszkodowawczych wynikających

popełnionych na jej szkodę deliktów

z

podjętych przez Spółkę działań wobec

3. sprzedaży aktywów

Strona 20 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

Na moment publikacji niniejszego sprawozdania, Spółka dokonała wypłaty 1, 2, 3, 4 i 5 oraz części 6 raty

układowej. W konsekwencji czego, na moment publikacji niniejszego sprawozdania finansowego,

Spółka wypłaciła wszystkie raty układowe płatne do końca 2022 roku.

5.2

Niepewność związana z toczącymi się wobec Spółki postępowaniami Urzędu Komisji

Nadzoru Finansowego

Wobec Spółki na dzień publikacji niniejszego sprawozdania toczy się jedno postępowanie

administracyjne przed Komisją Nadzoru Finansowego, które dotyczy zarządzania sekurytyzowanymi

wierzytelnościami funduszu sekurytyzacyjnego, które może skutkować nałożeniem na Spółkę sankcji

administracyjnych określonych w przepisach prawa.

W dniu 2 listopada 2020 roku Spółka poinformowała o doręczeniu odpisu decyzji KNF z dnia 30

października 2020 roku,

w której KNF cofnęła zezwolenie na zarządzanie sekurytyzowanymi

wierzytelnościami funduszu sekurytyzacyjnego, które było udzielone Spółce decyzją z dnia 24 września

2012 roku („Zezwolenie KNF”), a ponadto nałożyła na Spółkę karę pieniężną w wysokości 50 tys. PLN

(„Decyzja”), przy czym Decyzji nie nadano rygoru natychmiastowej wykonalności.

Spółka w dniu 16 listopada 2020 roku złożyła odwołanie od Decyzji (wniosek o ponowne rozpoznanie

sprawy zakończonej decyzją nieostateczną), które do dnia publikacji sprawozdania finansowego za rok

2021 nie zostało rozpatrzone.

Raportem bieżącym nr 2/2021 Spółka poinformowała o przejęciu kontroli nad Dogmat Systemy S.A.

(obecnie Asseta S.A.) (dalej „Asseta”), która dysponuje zezwoleniem na zarządzanie sekurytyzowanymi

wierzytelnościami funduszu sekurytyzacyjnego.

Zgodnie z komunikatem z dnia 30 kwietnia 2021 roku Asseta zawarła umowy z White Berg TFI dotyczące

zarządzania całością portfeli inwestycyjnych obejmujących sekurytyzowane wierzytelności funduszy:

Universe NSFIZ, Debito NSFIZ, Universe 3 NSFIZ, GetPro NSFIZ, EGB Wierzytelności 2 NSFIZ, Universe 2 NSFIZ

oraz częścią stanowiącą ok. 90% portfela inwestycyjnego funduszu Centauris 2 FIZNFS. Umowy weszły w

życie z dniem 4 maja 2021 roku. Jednocześnie, 1 września 2021 roku Asseta zawarła umowę z White Berg

TFI o zarządzanie całością portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności

funduszu easyDEBT FIZNFS. W konsekwencji powyższego Asseta zarządza obecnie portfelami

sekurytyzowanych wierzytelności wszystkich funduszy sekurytyzacyjnych, których certyfikaty

inwestycyjne są w wyłącznym posiadaniu Capitea W związku z powyższym we wrześniu 2021 roku Spółka

Dominująca zakończyła wykonywać działalność objętą Zezwoleniem KNF oraz na tej podstawie został

zmieniony model operacyjny Grupy.

W przypadku niekorzystnego rozpatrzenia odwołania Spółki złożonego do Decyzji, Spółka w dalszym

ciągu będzie właścicielem certyfikatów inwestycyjnych funduszy własnych, których portfele

wierzytelności są zarządzane m. in. przez Asseta – podmiot kontrolowany przez Spółkę. Jednocześnie

potencjalna utrata Zezwolenia KNF przez Spółkę, z uwagi na zmianę modelu operacyjnego Grupy, nie

wpłynie na wycenę pakietów wierzytelności funduszy własnych.

Zarzadzanie portfelami inwestycyjnymi Stanowiło dotychczas podstawowy przedmiot działalności

Spółki. W związku z rozwiązaniem wszystkich umów o zarządzanie, spółka zaniechała prowadzonej

działalności stanowiącej dotychczas główne składniki jej przychodów i kosztów, której skutki zostały

szczegółowo przedstawione w nocie 8 Dodatkowych informacji i objaśnień.

Przejęcie zarządzania przez podmiot zależny od Spółki nie wpłynęło negatywnie na sytuację finansową

Spółki, nie wpływa to również na zagrożenie kontynuacji działalności przez Spółkę.

5.3

Niepewność związana z możliwością ogłoszenia upadłości Spółki

W związku z ryzykiem wysuwania przeciw Spółce lub Grupie roszczeń, nieobjętych z mocy prawa

Układem (ryzyko braku płynności i wykonania Układu), Spółka nie może wykluczyć ryzyka konieczności

skierowania do sądu upadłościowego właściwego ze względu na siedzibę Spółki wniosku o ogłoszenie

Strona 21 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

upadłości. Spółka bierze również pod uwagę możliwość skierowania takiego wniosku przez wierzycieli

Spółki.

5.4

Niepewność związana z pandemią wirusa SARS-CoV-2 (pandemia COVID-19)

Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z rozwojem pandemii COVID-19 i zdarzeń nią

wywołanych oraz prowadzi analizę dotyczącą konieczności podjęcia działań mających na celu

zmniejszenie skali jej wpływu na sytuację finansową Grupy, w tym na jej przyszłe wyniki finansowe.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zdaniem Zarządu Spółki, trwająca

pandemia COVID-19 bezpośrednio nie wpływa istotnie za założenie kontynuacji działalności. Spółka

identyfikuje jednak ryzyko niekorzystnego dla Grupy wpływu wprowadzonych zmian w przepisach do

aktualnego porządku prawnego o których wspomniano w punkcie 41.5 Zmiany przepisów prawa.

Wprowadzone ograniczenia mogą negatywnie wpłynąć na poziom realizowanych przez Grupę

przychodów w kolejnych latach.

5.5

Ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą na terytorium Ukrainy

W ocenie Spółki nie występuje bezpośredni wpływ wojny na terytorium Ukrainy na działalność

prowadzoną przez Spółkę i Grupę. Grupa nie posiada aktywów na terytorium stron konfliktu, nie

prowadzi działalności oraz nie osiąga przychodów na terytoriach stron konfliktu. Spółka identyfikuje

pośredni wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na sytuacje ekonomiczną w

Polsce m.in. poprzez rosnącą inflację, odpływ części pracowników na terytorium Ukrainy.

6

6.1

Istotne zasady rachunkowości

Oświadczenie o zgodności

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie

z wymogami

Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w wersji zatwierdzonej przez

Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy

z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2021 r., poz. 217, z późniejszymi

zmianami)

i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak również wymogami

odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych lub będących przedmiotem

ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych. Niniejsze

jednostkowe sprawozdanie finansowe wypełnia obowiązki informacyjne określone w rozporządzeniu

Rady Ministrów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych

przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji

wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz.

757).

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu

historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz skorygowanej

cenie nabycia. Spółka zastosowała odstępstwo od wyceny zobowiązań finansowych objętych Układem

oraz nieobjętych Układem (z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych oraz kredytów i pożyczek,

dla których naruszono kowenanty) według zamortyzowanego kosztu. Dodatkowym odstępstwem, jakie

Spółka zastosowała przy sporządzeniu sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz przy sporządzaniu

niniejszego sprawozdania finansowego jest odstępstwo związane z zastosowaniem MSR 27 do wyceny

inwestycji kapitałowych w jednostki zależne i stowarzyszone.

W bieżącym okresie sprawozdawczym i okresie porównywalnym w Spółce wystąpiła działalność

zaniechana, której zakres przedstawiono szczegółowo w nocie nr 8. Sprawozdanie z zysków i strat

zostało sporządzone w wariancie porównawczym, a sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą

pośrednią.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych („PLN”) a zaprezentowane dane

finansowe w sprawozdaniu finansowym zostały podane w tysiącach polskich złotych („TPLN”), chyba,

że wskazano inaczej.

Strona 22 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej

(„KIMSF”).

Spółka przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego za 12 miesięcy nie skorzystała z

możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i interpretacji, które weszły lub wejdą w życie po

dniu bilansowym.

6.2

Waluta funkcjonalna i prezentacyjna

Dane w sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do

pełnych tysięcy. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki z uwagi na fakt, iż w kraju siedziby

generowane są prawie wszystkie transakcje i wydatkowane środki pieniężne.

W sprawozdaniu finansowym mogą pojawić się niezgodności dotyczące zaokrągleń w sumach

cząstkowych i ogólnych danych liczbowych w nim przedstawionych, co wynika to z faktu, iż księgi

rachunkowe będące podstawą sporządzenia sprawozdania finansowego prowadzone są w złotych

polskich. Niezgodności te nie powodują jednak istotnego zniekształcenia danych zawartych w

sprawozdaniu.

6.3

Transakcje w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w walucie

funkcjonalnej z zastosowaniem kursu obowiązującego z dnia zawarcia transakcji.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są

przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu

sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe

z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych

lub w przypadkach określonych polityką rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i

zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są

wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane

według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej, są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny

do wartości godziwej.

Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zastosowano poniższe kursy wymiany dla

najważniejszych walut obcych:

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Sprawozdanie z zysków i strat

01.01.2021 01.01.2020

Waluta

31.12.2021 31.12.2020

-

31.12.2021

31.12.2020

RON

EUR

GBP

USD

0,9293

4,5994

5,4846

4,0600

0,9479

4,6148

5,1327

3,7584

0,9293

4,5775

5,3308

3,8757

0,9239

4,4742

5,0240

3,9045

6.4

Poniżej

Standardy i interpretacje zastosowane i niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu

w

tabeli zaprezentowano zmiany standardów obowiązujące dla okresów rocznych

rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku i później. Zarząd Spółki nie zidentyfikował istotnego wpływu

poniższych zmian standardów na sprawozdanie finansowe.

Data wejścia w życie dla

Ewentualny wpływ na

Standardy i interpretacje, które weszły w życie w 2021 r.:

okresów

sprawozdanie finansowe:

Brak istotnego wpływu

rozpoczynających się:

Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie

zastosowania MSSF 9

Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty

finansowe: ujmowanie i wycena” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe:

01.01.2021

Strona 23 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

Data wejścia w życie dla

Ewentualny wpływ na

Standardy i interpretacje, które weszły w życie w 2021 r.:

okresów

sprawozdanie finansowe:

rozpoczynających się:

ujawnianie informacji” i MSSF 16 "Leasing", MSSF 4 "Umowy

ubezpieczeniowe"– reforma wskaźnika IBOR

Poniżej w tabeli zaprezentowano nowe standardy oraz zmiany istniejących standardów obowiązujące

dla okresów rocznych rozpoczynających w dniu 1 stycznia 2022 roku i później. Poniższe zmiany nie są

jeszcze obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 roku i nie

zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Zarząd Spółki nie zidentyfikował istotnego

możliwego wpływu poniższych zmian standardów na sprawozdanie finansowe.

Data wejścia w życie dla

Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE, lub

zatwierdzone, ale jeszcze nie weszły w życie:

Ewentualny wpływ na

okresów

sprawozdanie finansowe:

rozpoczynających się:

Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020

Brak istotnego wpływu

01.01.2022

Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe" -wpływy przed

01.01.2022

planowanym użyciem

Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa

warunkowe" - umowy rodzące obciążenia

Brak istotnego wpływu

01.01.2022

Zmiany do MSSF 3 - odniesienie do ram koncepcyjnych

Brak istotnego wpływu

01.01.2022

01.01.2023

MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja

zobowiązań jako krótkoterminowe oraz długoterminowe

Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR

28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych

przedsięwzięciach- sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy

inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym

przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany

Brak istotnego wpływu

01.01.2023

Brak istotnego wpływu

01.01.2016, odroczona

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz wytyczne

Rady MSSF w zakresie ujawnień

́

dotyczących polityk rachunkowości w

Brak istotnego wpływu

1.01.2023

praktyce

Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości

Brak istotnego wpływu

1.01.2023

1.04.2021

1.01.2023

szacunkowych i korygowanie błędów

Zmiany do MSSF 16 Leasing - wydłużenie

Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań

powstających na skutek pojedynczej transakcji

6.5

Podstawa wyceny

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o koncepcje wyceny:

1. według wartości godziwej

a) dla wyceny inwestycji w certyfikaty inwestycyjne (CI) funduszy inwestycyjnych zależnych,

stowarzyszonych oraz pozostałych

b) dla portfeli wierzytelności klasyfikowanych w początkowym ujęciu do aktywów finansowych

wycenianych początkowo w cenie nabycia a następnie wszelkie zyski i straty z tytułu wyceny

są ujmowane w zyskach i stratach bieżącego okresu

c) dla instrumentów pochodnych

2. według kwoty wymaganej zapłaty (odstąpienie od stosowania wymogów MSSF zostało szerzej

opisane w dalszej części sprawozdania finansowego)

a) dla zobowiązań finansowych objętych Układem jak również dłużnych papierów

wartościowych oraz kredytów i pożyczek, dla których złamano kowenanty, a nie są objęte

Układem

3. według ceny nabycia z uwzględnieniem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości

Strona 24 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

a) dla rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych

b) dla inwestycji kapitałowych w jednostkach zależnych (odstąpienie od stosowania

wymogów MSSF zostało szerzej opisane w punkcie 6.8.1.)

4. według zamortyzowanego kosztu

a) dla udzielonych pożyczek

b) dla należności z tytułu dostaw i usług

c) dla należności długoterminowych

d) dla zobowiązań z tytułu kredytów, dłużnych papierów wartościowych, pożyczek, zobowiązań

z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań niefinansowych nieobjętych Układem

z wyłączeniem dłużnych papierów wartościowych oraz kredytów i pożyczek, dla których

złamano kowenanty

e) dla zobowiązań z tytułu leasingu

6.6

6.6.1

Zysk na jedną akcję

Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję

Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję obliczany jest w oparciu o zysk lub stratę

przypadające na zwykłych akcjonariuszy Spółki poprzez podzielenie zysku lub straty, która na nich

przypada przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu,

skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne.

6.6.2

Rozwodniony zysk/strata przypadający na jedną akcje

Rozwodniony zysk/strata przypadający na jedną akcję obliczany jest w oparciu o zysk lub stratę

przypadające na zwykłych akcjonariuszy Spółki poprzez podzielenie zysku lub straty, która na nich

przypada przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu,

skorygowaną

potencjalnych akcji zwykłych.

6.7 Segmenty operacyjne

o posiadane przez Spółkę akcje własne i wpływ wszystkich rozwadniających

W związku z okolicznościami zaistniałymi od 2018 roku, w szczególności rozwiązaniem umów o

zarządzanie z funduszami spoza Grupy oraz rozwiązaniem w 2021 roku umów zarządzania

wierzytelnościami funduszy własnych, jak również ograniczeniu pozostałych źródeł przychodów, Spółka

przebudowuje swój model działalności. Spółka od 2018 roku realizuje prace nakierowane na

ograniczenie działalności operacyjnej w wyniku których część podmiotów Grupy uległa likwidacji lub

jest w trakcie postępowania likwidacyjnego.

Restrukturyzacja Spółki i Grupy Kapitałowej, polegająca między innymi na istotnym ograniczeniu

działalności, sprawiła, że Zarząd Spółki nie analizuje działalności i sytuacji Spółki i Grupy w podziale na

segmenty operacyjne. Zarząd dokonuje łącznej oceny osiągniętych i przewidywanych wyników jako

jeden segment operacyjny obejmujący całość działalności.

6.8

Dokonane osądy i szacunki

Sporządzenie sprawozdania finansowego wg MSSF wymaga dokonania przez Spółkę pewnych

szacunków oraz przyjęcia pewnych założeń podyktowanych obecną sytuacją Spółki, która ma wpływ

na wykazane w sprawozdaniu finansowym kwoty. Szacunki te zostały przeprowadzone z zachowaniem

pełnej staranności, obiektywizmu i najlepszej wiedzy dotyczącej obecnej sytuacji Spółki. Mimo, że

szacunki te zostały wykonane w oparciu o najlepszą wiedzę, jaką posiada na ten moment Zarząd, to

rzeczywiste rezultaty mogą odbiegać od szacowanych wartości.

Strona 25 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

6.8.1

Wycena aktywów finansowych

6.8.1.1

Inwestycje w certyfikaty inwestycyjne funduszy zależnych, stowarzyszonych i pozostałych

oraz inwestycje kapitałowe w jednostki zależne i stowarzyszone

Inwestycje w certyfikaty inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy. Z uwagi

na fakt, że kluczowymi składnikami aktywów w funduszach inwestycyjnych w których Spółka posiada

certyfikaty inwestycyjne są pakiety wierzytelności, wycena tych pakietów, a w dalszej kolejności

certyfikatów inwestycyjnych tych funduszy, jest w znacznym stopniu oparta o przyszłe przepływy

pieniężne z pakietów wierzytelności posiadanych przez fundusze. Metodologia wyceny oraz wpływ

szacunków na wycenę pakietów wierzytelności stanowiących aktywa funduszy inwestycyjnych są

zbieżne z tymi opisanymi w punkcie poniżej.

Inwestycje kapitałowe w jednostki zależne i stowarzyszone wyceniane są w cenie nabycia

pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.

6.8.1.2

Inwestycje w pakiety wierzytelności

Wartość godziwą aktywów finansowych, do których należą nabyte portfele wierzytelności wycenia się

wg wiarygodnie oszacowanej wartości obliczonej w oparciu o model zdyskontowanych przepływów

pieniężnych. Wartość godziwa jest ustalona jako suma oczekiwanych zdyskontowanych przepływów

pieniężnych. Suma ta to różnica pomiędzy strumieniem pieniędzy z tytułu wpływów z windykacji

wierzytelności, a oszacowanymi kosztami związanymi z dochodzeniem roszczeń na drodze polubownej,

sądowej czy egzekucyjnej. Najbardziej znaczące szacunki do określenia strumienia zdyskontowanych

przepływów pieniężnych to:

•

założenia co do stopy dyskonta

oszacowanie wysokości oczekiwanych odzysków netto oraz okres uzyskania tych strumieni

wartość posiadanych zabezpieczeń oraz określenie ich czasu realizacji

założenia co do rodzaju wierzytelności wchodzącej w skład wycenianego pakietu

Wszystkie modele używane do wyceny nabytych pakietów wierzytelności, są zatwierdzane przed ich

zastosowaniem, a także kalibrowane w celu zapewnienia, że otrzymane wyniki odzwierciedlają

faktyczne dane i porównywalne ceny rynkowe. W miarę możliwości w modelach wykorzystywane są

wyłącznie dane możliwe do zaobserwowania, pochodzące z aktywnego rynku, jednakże w pewnych

okolicznościach stosowany jest profesjonalny osąd. Przyszłe rzeczywiste przepływy z nabytych pakietów

mogą odbiegać od szacunków i przyjętych założeń, co może skutkować zmianą szacunków w zakresie

wartości bilansowej niniejszych aktywów.

6.8.2

Wycena pożyczek udzielonych

Wycena pożyczek na dzień bilansowy odbywa się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem

efektywnej stopy procentowej uwzględniając oczekiwane straty kredytowe.

Jednostka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób

uwzględniający:

•

nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg

możliwych wyników

•

wartość pieniądza w czasie

oraz racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych

kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i

prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.

6.8.3

Utrata wartości aktywów trwałych

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki

wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. Przy ustaleniu

Strona 26 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

przesłanki utraty wartości danego aktywa trwałego Spółka ustala, czy bieżąca wartość księgowa

składnika aktywa trwałego jest wyższa od wartości, jaką można uzyskać w drodze dalszego użytkowania

lub sprzedaży, czyli szacowana jest wartość odzyskiwalna aktywa trwałego. Jeśli wartość ta jest niższa

niż bieżąca wartość księgowa aktywa, wówczas doszło do utraty wartości i różnica ta jest odpisem, który

jest odnoszony na wynik finansowy.

6.8.4

Ustalenie kontroli nad Funduszami

Spółka sprawuje kontrolę nad Funduszami, w których dokonano inwestycji, z tytułu swojego

zaangażowania w jednostce, kiedy podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa

do zmiennych wyników finansowych oraz w przypadku, gdy posiada możliwość wykorzystania

sprawowanej władzy nad tą jednostką oraz do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników

finansowych.

Jednostkami stowarzyszonymi są jednostki, na które Spółka posiada znaczący wpływ, lecz nie sprawuje

nad nimi kontroli, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu.

6.8.5

Ujęcie przychodów

Część przychodów Spółki pochodzi z wyceny aktywów finansowych. Zarząd oceniając szacunki

związane z wyceną weryfikuje jednocześnie szacunek ujętych przychodów.

6.8.6

Okresy użytkowania rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, przyjęte

stawki amortyzacyjne.

Spółka corocznie weryfikuje przyjęte okresy użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych

na podstawie bieżących szacunków. Szacując długość przewidywanego okresu ekonomicznej

użyteczności poszczególnych rodzajów rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

uwzględniane są m.in.:

•

dotychczasowe

przeciętne

przewidywane

okresy

ekonomicznej

użyteczności,

odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego, intensywności wykorzystania itp.

utratę przydatności z przyczyn technologicznych

•

okres sprawowania kontroli nad składnikiem aktywów oraz prawne i inne ograniczenia okresu

użytkowania

•

zależność okresu użytkowania składników aktywów od okresu użytkowania innych aktywów

inne okoliczności mające wpływ na przewidywany przeciętny okres ekonomicznej użyteczności

tego rodzaju aktywów

W przypadku, gdy okres korzystania ze składnika aktywów wynika z tytułów umownych, przewidywany

przeciętny okres ekonomicznej użyteczności odpowiada okresowi wynikającemu z tych tytułów

umownych, bądź też w sytuacji, kiedy szacowany okres jest krótszy, przyjmuje się szacowany okres

ekonomicznej użyteczności.

6.8.7

Utrata wartości firmy

Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie

skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Na każdą datę sprawozdawczą ocenia się,

czy nie wystąpiły przesłanki utraty wartości firmy. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok

poprzez porównanie wartości bilansowej ośrodków wypracowujących środki pieniężne, łącznie z

wartością firmy oraz ich wartości odzyskiwanej. Wartość odzyskiwana szacowana jest na podstawie

wartości użytkowej ośrodków wypracowujących środki pieniężne, którą stanowi szacunkowa wartość

przyszłych

przepływów

pieniężnych

z

uwzględnieniem

wartości

rezydualnej

ośrodków

wypracowujących środki pieniężne. Zidentyfikowaną utratę wartości odnosi się w ciężar wyniku

finansowego.

Strona 27 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

6.9

Zasady (polityka) rachunkowości Capitea S.A. zgodnie z MSSF

6.9.1

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie stanowiące

zasoby kontrolowane przez Spółkę, które są utrzymywane i wykorzystywane przy świadczeniu usług,

ewentualnie przeznaczone do oddania w używanie innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub

w celach administracyjnych oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas

dłuższy niż rok.

Środki trwałe wyceniane są według ceny nabycia, kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy

umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Wartość początkowa środków trwałych

obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z nabyciem i

przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W przypadku objęcia spółki

zależnej konsolidacją za cenę nabycia środków trwałych przyjmuje się ich wartość godziwą

oszacowaną na dzień nabycia.

Środki trwałe w budowie są wyceniane i wykazywane według cen nabycia i/lub kosztów wytworzenia,

pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Środki trwałe w budowie nie są

amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o

istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności.

Środki trwałe, z wyłączeniem gruntów, są amortyzowane metodą liniową w oparciu o następujące

stawki bazowe wynikające z szacunków okresu przydatności ekonomicznej:

•

budynki i budowle 10%

urządzenia techniczne i maszyny 20% – 30%

środki transportu 20%

pozostałe 10% – 20%

Prawa do użytkowania wynikające z MSSF 16 są amortyzowane zgodnie ze stawkami wskazanymi

powyżej, nie dłużej niż umowny czas trwania użytkowania.

Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że

wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany

jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące

na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość

odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do

których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna

odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty

doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane

przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy

dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka

związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje

wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla

ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z

tytułu utraty wartości są ujmowane w sprawozdaniu z zysków i strat.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji

finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne

korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty

wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone

jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej

pozycji) są ujmowane w sprawozdaniu z zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.

Strona 28 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w

razie konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego.

Spółka nie posiada aktywów przeznaczonych do sprzedaży.

6.9.1.1

Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu

Jeżeli na mocy umowy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika

aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie, to taka umowa klasyfikowana jako leasing. Prawo

do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów polega na tym, że leasingobiorca

posiada prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów oraz posiada

prawo do uzyskiwania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego

składnika aktywów.

W dacie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik rzeczowych aktywów trwałych w kwocie

początkowej wyceny zobowiązania leasingowego powiększonej o wszelkie opłaty zapłacone przed

datą ujęcia początkowego, pomniejszonej o otrzymane zachęty leasingowe oraz powiększonej o

wszelkie początkowe koszty bezpośrednie.

Po początkowym ujęciu Spółka wycenia aktywa leasingowe w wartości początkowej pomniejszonej o

umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

6.9.2

Wartości niematerialne

Składnik wartości niematerialnych, to możliwy do zidentyfikowania (można go wyodrębnić lub wynika z

tytułów umownych lub innych tytułów) niepieniężny składnik aktywów nieposiadający postaci fizycznej

nad którym Spółka sprawuje kontrolę i planuje osiągnąć z niego korzyści ekonomiczne.

Do wartości niematerialnych zalicza się również nabytą wartość firmy oraz koszty zakończonych prac

rozwojowych.

Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub

koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia

jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu

początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia

pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na

wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów

poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym

zostały poniesione.

Spółka stosuje,

z

uwzględnieniem okresu przydatności ekonomicznej, następujące stawki

amortyzacyjne dla wartości niematerialnych:

•

oprogramowanie 20% – 50%

pozostałe wartości niematerialne 20%

Okres użytkowania wartości niematerialnych w zależności od ich rodzaju został oceniony i uznany za

ograniczony lub nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są

amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy

istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości

niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec

każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie

konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane

poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości

szacunkowych.

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są

corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do

poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku

Strona 29 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą

świadczyć o utracie ich wartości. Okresy użytkowania są także poddawane corocznej weryfikacji, a w

razie potrzeby, korygowane z efektem od początku roku obrotowego.

Dana pozycja wartości niematerialnych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej

po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści

wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z

usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica

pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są

ujmowane w sprawozdaniu z zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.

6.9.3

Wartość firmy

Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej

kwotę nadwyżki sumy:

•

przekazanej zapłaty

kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz

w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień

przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki

przejmującej

nad kwotą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych

aktywów i przejętych zobowiązań.

Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie

skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się

raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.

Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących

środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek lub zespół ośrodków, do

którego została przypisana wartość firmy:

•

odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na

wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz

•

jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne

przed agregacją

Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka

wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. Wartość

odzyskiwalna stanowi wyższą spośród dwóch wartości, tj.: wartości godziwej pomniejszonej o koszty

doprowadzenia do sprzedaży składnika aktywów i jego wartości użytkowej. W przypadku, gdy

odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa,

ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka

wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego

ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze

sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach

sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i

wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne.

6.9.4

Nieruchomości inwestycyjne

Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych Spółka stosuje model oparty o wartość godziwą, w którym

wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej dokonywana jest na każdy dzień

bilansowy, a zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej ujmowana jest w sprawozdaniu z

zysków i strat. Nieruchomości inwestycyjne będące w posiadaniu Spółki wyceniane są do wartości

godziwej na podstawie wyceny sporządzanej przez niezależny podmiot specjalizujący się w tego typu

Strona 30 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

usługach. Zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych prezentowane są w ramach

działalności operacyjnej. Grupa klasyfikuje nieruchomości inwestycyjne do 3 poziomu hierarchii

wartości godziwej.

6.9.5

Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe

Aktywa finansowe to aktywa pieniężne, instrumenty kapitałowe wyemitowane przez inne jednostki, a

także wynikające z kontraktu prawo do otrzymania aktywów pieniężnych lub prawo do wymiany

instrumentów finansowych z inną jednostką na korzystnych warunkach.

Według MSSF 9 występują następujące kategorie instrumentów finansowych:

•

wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu, liczonego przy wykorzystaniu efektywnej stopy

procentowej

•

wyceniane do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody

wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy

instrumenty pochodne zabezpieczające

Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w Spółce na podstawie:

•

modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi. Model biznesowy

dotyczy sposobu, w jaki jednostka zarządza aktywami finansowymi, aby wygenerować

przepływy pieniężne. Model biznesowy może zakładać utrzymywanie aktywów w celu

uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy (model „utrzymywanie”), celem

może być zarówno uzyskiwanie przepływów pieniężnych jak i sprzedaż aktywów finansowych

(model „utrzymywanie i sprzedaż”) lub Spółka może zarządzać aktywami finansowymi w celu

realizowania przepływów pieniężnych poprzez sprzedaż aktywów (model „sprzedaż”).

•

oceny charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych. Spółka, na moment

początkowego ujęcia aktywa finansowego w księgach, ustala czy wynikające z umowy

przepływy pieniężne są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do

spłaty, a zatem czy są zgodne z podstawową umową pożyczkową. Odsetki mogą obejmować

zapłatę za wartość pieniądza w czasie, ryzyko kredytowe, inne podstawowe ryzyka związane z

udzielaniem kredytów oraz koszty i marżę zysku.

Na moment początkowego ujęcia, Spółka wycenia składnik aktywów finansowych według wartości

godziwej powiększonej o koszty transakcji, które można bezpośrednio przyporządkować do nabycia

składnika aktywów finansowych, w przypadku składnika aktywów finansowych niewycenianych do

wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcji dotyczących aktywów finansowych

wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy są ujmowane w wyniku finansowym.

6.9.5.1

Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych do poszczególnych kategorii

Aktywa i zobowiązania finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii:

1) Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy

a) portfele wierzytelności

b) jednostki funduszy inwestycyjnych

2) Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody

a) inwestycje w instrumenty kapitałowe (z wyjątkiem udziałów i akcji spółek zależnych,

współkontrolowanych i stowarzyszonych), dla których Spółka wybrała wycenę przez pozostałe

dochody całkowite

3) Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, pod warunkiem spełnienia testu

przepływów pieniężnych (testu SPPI)

a) pożyczki udzielone długoterminowe

Strona 31 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

b) pożyczki udzielone krótkoterminowe

c) należności z tytułu dostaw i usług

d) środki pieniężne i ich ekwiwalenty

4) Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług

b) zobowiązania z tytułu leasingu

c) zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

d) zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek

W zakresie zobowiązań objętych Układem jak również zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych oraz kredytów i pożyczek nieobjętych Układem dla których naruszono kowenanty,

zastosowano odstępstwo od wyceny według zamortyzowanego kosztu zgodnie z MSSF 9, co

szczegółowo opisano w następnych punktach.

Zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty

transakcyjne, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy

procentowej.

W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje

zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku

finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i

oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej

stopy procentowej zobowiązania.

6.9.5.2

Wyłączenie aktywów finansowych z bilansu

Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy Spółka traci

kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy, zazwyczaj ma to

miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych

przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.

6.9.5.3

Wyłączenie zobowiązań finansowych z bilansu

Spółka wyłącza zobowiązania finansowe wyłącznie wówczas, gdy odpowiednie zobowiązania Spółki

zostaną wykonane, unieważnione lub gdy wygasną. W momencie wyłączenia składnika zobowiązań

finansowych, różnicę między (i) wartością bilansową a (ii) sumą dokonanej zapłaty ujmuje się w

przychodach lub kosztach okresu.

6.9.5.4

Wycena aktywów finansowych w jednostkach zależnych – odstępstwo od zasad MSR 27

Spółka identyfikuje następujące kategorie inwestycji:

Jednostki zależne, w tym:

•

inwestycje w certyfikaty inwestycyjne funduszy zależnych

•

inwestycje kapitałowe w jednostki zależne w formie spółek prawa handlowego

Dla zaprezentowanych powyżej kategorii inwestycji, stosowane są następujące, będące odstępstwem

od zasad określonych w MSR 27 art. 10, metody wyceny:

•

inwestycje w certyfikaty inwestycyjne funduszy wyceniane są w wartości godziwej przez wynik

finansowy

•

inwestycje w jednostki zależne w formie spółek prawa handlowego są wyceniane w cenie

nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości

Powyżej opisane, przyjęte przez Spółkę zasady ujmowania poszczególnych kategorii inwestycji nie są

zgodne z uregulowaniami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości (MSR) 27 art. 10, zgodnie z

którym dla każdej kategorii inwestycji jednostka stosuje ten sam sposób ujmowania. Jednocześnie art.

Strona 32 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

10 MSR 27 wskazuje jako poszczególne kategorie inwestycji: inwestycje w jednostkach zależnych,

wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych. Zgodnie z wymogami MSR 27 art. 10 dla

każdej kategorii inwestycji jednostka stosuje ten sam sposób ujmowania. Spółka przyjęła inny, opisany

powyżej sposób ujmowania poszczególnych kategorii inwestycji, uwzględniając rodzaj instrumentu

finansowego wskazujący na powiązanie tj. inwestycje w jednostki zależne są ujmowane w wartości

godziwej przez wynik w przypadku certyfikatów inwestycyjnych funduszy oraz według kosztu z

uwzględnieniem utraty wartości w przypadku udziałów kapitałowych w spółkach prawa handlowego.

Inwestycje w certyfikaty inwestycyjne funduszy, niezależnie od tego czy Spółka sprawuje kontrolę czy

wywiera znaczący wpływ, związane są z podstawową działalnością spółki. Fundusze te w swoich

aktywach posiadają głównie nabyte pakiety wierzytelności. Biorąc powyższe pod uwagę w ocenie

Zarządu Spółki zastosowanie opisanego powyżej odstępstwa od zasad MSR 27 w zakresie sposobu

identyfikacji i ujmowania poszczególnych kategorii inwestycji przyczyni się do osiągnięcia rzetelności

prezentacji tj. zapewni rzetelny i jasny obraz prezentowany w sprawozdaniu finansowym.

Należy podkreślić, że w przypadku wszystkich inwestycji kapitałowych w jednostki zależne w formie

spółek prawa handlowego, dla których występowały przesłanki utraty wartości we wszystkich

przypadkach, u których wystąpiła taka konieczność został dokonany odpis aktualizujący. W przypadku

wyceny wskazanych aktywów w wartości godziwej ich wartość mogłaby jedynie ulec zwiększeniu.

6.9.6

Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów

6.9.6.1

Aktywa finansowe

Spółka dokonuje odpisów aktualizujących poprzez określenie oczekiwanych strat kredytowych

związanych z danym rodzajem należności.

Na dzień sprawozdawczy jednostka ujmuje wyłącznie skumulowane zmiany oczekiwanych strat

kredytowych w całym okresie życia od momentu początkowego ujęcia jako odpis na oczekiwane straty

kredytowe z tytułu zakupionych lub utworzonych składników aktywów finansowych dotkniętych utratą

wartości ze względu na ryzyko kredytowe.

Na każdy dzień sprawozdawczy jednostka ujmuje w wyniku finansowym kwotę zmiany oczekiwanych

strat kredytowych w całym okresie życia jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości. Jednostka ujmuje

korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia jako zysk z tytułu utraty

wartości, nawet jeśli oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia są niższe niż kwota

oczekiwanych strat kredytowych, które zostały uwzględnione w kalkulacji oczekiwanych przepływów

pieniężnych w momencie początkowego ujęcia.

Jednostka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób

uwzględniający:

•

nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg

możliwych wyników;

•

wartość pieniądza w czasie; oraz

racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych

kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych

warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych

lub kosztów finansowych, w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja.

Ustanie przyczyny powodującej dokonane uprzednio odpisy aktualizujące wartość należności

powoduje zwiększenie, w równowartości całego lub częściowego odpisu aktualizującego, wartości

danej należności oraz związane z tym zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych lub

przychodów finansowych.

Strona 33 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają uprzednio dokonane odpisy

aktualizujące ich wartość, natomiast w przypadkach, gdy nie wystąpiła uprzednia ich aktualizacja lub

dokonano jej w niepełnej wysokości, należności te zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów

operacyjnych lub finansowych.

Dla należności w tym, należności z tytułu pożyczek walutowych zmiana wartości w wyniku wzrostu lub

spadku kursu waluty obcej, ujmowana jest jako różnica kursowa odpowiednio w przychodach lub

kosztach finansowych. Powstałe różnice kursowe kompensowane są

wynikającymi z wyceny należności głównej.

z różnicami kursowymi

6.9.6.2

Aktywa niefinansowe

Wartość księgowa aktywów niefinansowych i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy

występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek

Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwanej poszczególnych aktywów.

Test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych przeprowadza się, gdy

wystąpią przesłanki wskazujące na utratę wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się poprzez

porównanie wartości bilansowej aktywa (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, jeżeli aktywo

nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych) z wartością odzyskiwalną tj. wyższą spośród wartości

godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej składnika aktywów (lub ośrodka

wypracowującego środki pieniężne), wartość księgowa obniżana jest do wartości odzyskiwalnej

danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne). Odpis aktualizujący z

tytułu utraty wartości ujmowany jest jako koszt w okresie, w którym wystąpiła utrata wartości, o której

mowa powyżej.

6.9.7

Środki pieniężne

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują w szczególności środki pieniężne w banku oraz depozyty.

Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na

rachunkach bankowych wartość nominalna na dzień bilansowy obejmuje naliczone odsetki.

6.9.8

Świadczenia pracownicze

6.9.8.1

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze to te tytuły które podlegają w całości rozliczeniu przed

upływem dwunastu miesięcy od końca rocznego okresu sprawozdawczego, w którym pracownicy

wykonywali związaną z nimi pracę. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze nie wymagają

stosowania założeń aktuarialnych.

Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia

dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia.

Do zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych rozpoznanych przez Spółkę

należą:

•

wynagrodzenia oraz składki na ubezpieczenia społeczne

•

premie i nagrody przypadające do wypłaty w ciągu 12 miesięcy od zakończenia okresu, w

którym pracownicy nabyli te prawa

Spółka rozpoznaje rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów pracowniczych.

6.9.8.2 Długoterminowe świadczenia pracownicze

Długoterminowe świadczenia pracownicze to wszystkie świadczenia których okres realizacji przypada

w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Strona 34 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

6.9.9

Zobowiązania warunkowe

W ramach działalności operacyjnej Spółka zawiera transakcje, które w momencie ich zawarcia nie są

ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa lub zobowiązania, lecz powodują

powstanie zobowiązań warunkowych. Zobowiązanie warunkowe jest:

•

możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie

potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości

niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki

•

obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w

sprawozdaniu z sytuacji finansowej, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było

wydatkowanie środków pieniężnych lub innych aktywów w celu wypełnienia obowiązku lub

kwoty zobowiązania nie można oszacować w sposób wiarygodny

Na udzielone gwarancje i poręczenia obarczone ryzykiem braku wywiązania się zleceniodawcy z

warunków umowy tworzone są rezerwy zgodnie z MSR 37.

6.9.10

Kapitały własne

Kapitały własne stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z określonymi przepisami prawa, tj.

właściwymi ustawami lub statutem Spółki.

Kapitał podstawowy Spółki jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze

sądowym.

Różnice między wartością godziwą otrzymanej zapłaty i wartością nominalną akcji ujmowane są w

kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.

Kapitał zapasowy obejmuje kapitał z odpisów z zysku i nadwyżki ponad wartość nominalną akcji.

Zyski/straty zatrzymane obejmują niepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubiegłych.

6.9.11

Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy)

wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego

obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz gdy

można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

W przypadku, gdy wpływ zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana

poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej,

przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości

pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana

została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest

ujmowane jako koszty finansowe.

6.9.12

Zobowiązania układowe, zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

oraz kredytów i pożyczek

Spółka zastosowała odstępstwo od wyceny według zamortyzowanego kosztu zgodnie z MSSF 9.

Zobowiązania finansowe zgodnie z MSSF 9 są klasyfikowane jako wyceniane w późniejszych okresach

w zamortyzowanym koszcie. W ocenie Zarządu zastosowanie wymogów MSSF 9 do wyceny zobowiązań,

które objęte są Układem tj. zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań w tym m.in.

zobowiązań finansowych, które obejmują kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu emisji dłużnych

papierów wartościowych, a także do wyceny zobowiązań finansowych nieobjętych Układem tj. z tytułu

wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych oraz kredytów i pożyczek, dla których naruszono

kowenanty, nie będzie wiernie odzwierciedlało sytuacji finansowej Spółki na dzień bilansowy oraz

wprowadzałoby w błąd powodując, że sprawozdanie finansowe nie spełni swojego celu określonego w

założeniach koncepcyjnych.

Strona 35 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

W dniu 24 lutego 2020 roku nastąpiło uprawomocnienie się postanowienia sądu z dnia 6 czerwca 2019

roku o zatwierdzeniu Układu. Jednak Układ może zostać uchylony ze względu na przesłanki określone w

art. 176 Ustawy Prawo Restrukturyzacyjne z dnia 15 maja 2015 roku (Dz. U. z 2021 r., poz. 1588 z późniejszymi

zmianami). Przesłanki te to niewykonywanie postanowień Układu lub taki stan faktyczny, że oczywistym

będzie, że Układ nie będzie wykonany. W związku z powyższym w opinii Zarządu kluczową wartością

informacyjną dla użytkowników sprawozdania finansowego wskazującą na prawdziwy i rzetelny obraz

Spółki, jest informacja o całkowitych zobowiązaniach Spółki w przypadku materializacji ryzyka uchylenia

Układu.

Kierując się zasadą rzetelnego i jasnego obrazu oraz przedstawionym powyżej stanem faktycznym,

Spółka dokonała odstąpienia od przestrzegania regulacji MSSF 9 celem osiągnięcia rzetelności

prezentacji tj. aby zapewnić rzetelny i jasny obraz prezentowany w sprawozdaniu finansowym. W

związku z tym zobowiązania objęte Układem oraz zobowiązania nieobjęte Układem dla których

naruszono kowenanty tj. m.in. zobowiązania finansowe, jak również z tytułu dostaw i usług zostały

wycenione w kwocie wymagalnej do zapłaty według stanu na dzień bilansowy tj. wartości nominalnej

powiększonej o odsetki naliczone na dzień bilansowy w wysokości ustawowej dla zobowiązań, w

przypadku których nie była w umowach wskazana inna wysokość odsetek za zwłokę i odsetek

wynikających z umów w przypadku gdy umowa zawierała takie ustalenie.

6.9.13

Zobowiązania

Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Spółki, którego

wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ ze Spółki środków zawierających w sobie korzyści

ekonomiczne.

Do zobowiązań zalicza się:

•

zobowiązania z tytułu kredytów, dłużnych papierów wartościowych, pożyczek i leasingu

zobowiązania z tytułu dostaw i usług

pozostałe zobowiązania niefinansowe

W ramach powyższej grupy, za wyjątkiem zobowiązań z tytułu leasingu do części zobowiązań zostało

zastosowane opisane wyżej odstępstwo od stosowania MSSF 9. Specyfikację zobowiązań objętych

przyśpieszonym postępowaniem układowym przedstawiono

Objaśnieniach.

w Dodatkowych Informacjach i

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania niefinansowe nieobjęte Układem ujmuje się początkowo w wartości godziwej, która

odpowiada wartości nominalnej i wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu.

Zobowiązania z tytułu podatku od towarów i usług oraz innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych

ustala się w kwocie wymagającej zapłaty przez Spółkę zgodnie z obowiązującymi i mającymi

zastosowanie przepisami.

6.9.13.1

Leasing

Jeżeli na mocy umowy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika

aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie, to taka umowa klasyfikowana jako leasing. W

dacie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik rzeczowych aktywów trwałych w kwocie

początkowej wyceny zobowiązania leasingowego powiększonej o wszelkie opłaty zapłacone przed

datą ujęcia początkowego, pomniejszonej o otrzymane zachęty leasingowe oraz powiększonej o

wszelkie początkowe koszty bezpośrednie.

Po początkowym ujęciu Spółka wycenia aktywa leasingowe w wartości początkowej pomniejszonej o

umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zasady amortyzacji środków trwałych

użytkowanych na mocy leasingu powinny być spójne z zasadami stosowanymi przy amortyzacji

własnych aktywów Spółki podlegających amortyzacji. Prawa do użytkowania środków trwałych na

Strona 36 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

mocy umów leasingu są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania

środka trwałego lub okres leasingu.

Zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu. Ujęcie

początkowe zobowiązania leasingowego obejmuje stałe opłaty leasingowe, zmienne opłaty

leasingowe, cenę wykonania opcji kupna, jeśli taka istnieje i racjonalnie można założyć, że zostanie

wykonana oraz kary pieniężne za wypowiedzenie umowy leasingu, jeśli istnieją zasadne przypuszczenia,

że zostaną nałożone.

6.9.13.2

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu obejmują wyemitowane dłużne

papiery wartościowe. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z

uzyskaniem zobowiązania oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Zyski i

straty są ujmowane w sprawozdaniu z zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania

z sytuacji finansowej.

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie zobowiązania są ujmowane według ceny nabycia

odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane

z ich uzyskaniem.

6.9.14

Przychody, koszty i ustalenie wyniku finansowego

Spółka stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem umów

leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub

zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia

umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach

stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach.

Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta,

w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez Spółkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i

usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków:

•

zidentyfikowano umowę z klientem

zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem

określono cenę transakcji

dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia

ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy

Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do

wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami

lub usługami.

6.9.14.1

Przychody z windykacji

Przychody z działalności operacyjnej obejmują przychody z wierzytelności nabytych, świadczenia usług

obsługi wierzytelności funduszy sekurytyzacyjnych, windykacji na zlecenie innych jednostek

gospodarczych oraz skutki wyceny wartości godziwej pakietów wierzytelności.

Przychody z pakietów zleconych stanowią prowizje należne za zwindykowane wierzytelności. Przychody

takie są rozpoznawane memoriałowo w okresie świadczenia usługi na podstawie zwindykowanych

kwot.

Przychody z pakietów wierzytelności obejmują kwoty odzyskane zarówno w wartości nominalnej długu

wynikającej z umowy przelewu wierzytelności, zawartej z wierzycielem pierwotnym jak i zasądzonych

kosztów sądowych prawomocnymi wyrokami sądowymi. Ujmowane są w księgach i w sprawozdaniu

finansowym pod datą ich otrzymania. Przychody z pakietów wierzytelności obejmują rzeczywiste spłaty

zadłużenia pomniejszone o amortyzację portfeli oraz wynik na sprzedaży portfeli.

Strona 37 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

Spółka dla pakietów wierzytelności dokonuje amortyzacji portfeli poprzez rozliczenie w czasie ceny

nabycia wierzytelności współmiernie do osiąganych przychodów i wartości nominalnej portfeli.

Oznacza to, że cena nabycia portfeli rozliczana jest proporcjonalnie do wielkości uzyskanych wpływów

z poszczególnych pakietów w stosunku do wartości nominalnej nabytego pakietu. Dodatkowo

ujmowane są koszty z tytułu wydatków na dochodzenie roszczeń na drodze sądowej oraz egzekucji

komorniczej.

W przychodach bieżącego okresu ujmowane są, poza przychodami z tytułu spłat, zmiany wartości

godziwej wynikające ze zmian szacunków dotyczących oczekiwanych przyszłych przepływów

pieniężnych dla danego pakietu oraz zmian w stopie dyskontowej.

6.9.14.2

Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw

własności

Udział w zyskach (stratach) tych jednostek, Spółka traktuje jako część swojej działalności operacyjnej.

Jednostkami stowarzyszonymi są te jednostki, na które inwestor wywiera znaczący wpływ. Znaczący

wpływ jest to władza pozwalająca na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji na temat polityki

finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji, która jednak nie polega na

sprawowaniu kontroli lub współkontroli nad polityką tej jednostki. W jednostkach stowarzyszonych

Spółka prowadzi podstawowe działania operacyjne na portfelach wierzytelności w celu pozyskiwania

wpłat od osób zadłużonych, które wpływają na przychody osiągane przez te jednostki. Wyniki w

jednostkach stowarzyszonych wpływają wprost na przychody Spółki, proporcjonalnie do posiadanych

przez nią udziałów. Nabycie powyżej 50% certyfikatów inwestycyjnych w tychże jednostkach

spowodowałoby, że Spółka rozpoznawałaby je jako jednostki zależne, w których prowadzone byłyby

identyczne działania windykacyjne.

6.9.14.3

Przychody z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności oraz sprzedaż pozostałych usług

Przychody z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności oraz ze sprzedaży pozostałych usług

wykazywane są w wysokości odpowiadającej wartości godziwej otrzymanej zapłaty, pomniejszonej o

wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności obejmują

m.in. przychody

z tytułu prowadzenia procesu inwestycyjnego w imieniu funduszu, obsługi

wierzytelności na rzecz funduszu oraz reprezentowaniu funduszu w postępowaniach sądowych i

egzekucyjnych dotyczących wierzytelności nabytych przez fundusz.

6.9.14.4

Przychody z inwestycji w fundusze sekurytyzacyjne zależne i pozostałe

W pozycji przychody z inwestycji w fundusze sekurytyzacyjne zależne i pozostałe Spółka prezentuje

przychody z tytułu posiadania certyfikatów inwestycyjnych funduszy zależnych i pozostałych, które

obejmują skutki ich wyceny do wartości godziwej.

6.9.14.5

Wynik na umorzeniu certyfikatów inwestycyjnych

Wynik na umorzeniu certyfikatów inwestycyjnych stanowi różnicę pomiędzy przychodami z tytułu

umorzenia certyfikatów, które stanowią wartość środków, które wpłyną z tego tytułu do Spółki, a

wartością tych certyfikatów wyliczoną w oparciu o wartość aktywów netto z ostatniej dostępnej

oficjalnej wyceny funduszu.

6.9.14.6

Przychody i koszty finansowe

Spółka w sprawozdaniu z zysków i strat ujawniają wszystkie przychody i koszty odsetkowe dotyczące

instrumentów finansowych, wycenianych według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody

efektywnej stopy procentowej.

Efektywna stopa procentowa jest stopą, która dokładnie dyskontuje oszacowane przyszłe pieniężne

wpływy oraz płatności dokonywane w oczekiwanym okresie do wygaśnięcia instrumentu finansowego,

a w uzasadnionych przypadkach w okresie krótszym, do bilansowej wartości netto składnika aktywów

lub zobowiązania finansowego. Wyliczenie efektywnej stopy obejmuje wszelkie płacone i otrzymywane

Strona 38 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

przez strony umowy prowizje i oprocentowanie stanowiące integralną część efektywnej stopy

procentowej, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta.

Spółka w sprawozdaniu z zysków i strat ujawnia przychody i koszty odsetkowe naliczone do dnia

bilansowego.

Przychody z tytułu odsetek obejmują także odsetki otrzymane lub należne z tytułu środków na

rachunkach bankowych.

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich

otrzymania.

6.9.15

Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się

w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od

organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które

prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań

bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością

podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej do

zapłacenia w przyszłości w związku z dodatnimi różnicami przejściowych. Wartość bilansowa rezerw z

tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic

przejściowych:

•

z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego

ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy

transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie

mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę

podatkową oraz

•

w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach

zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem

sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy

prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną

odwróceniu

Spółka na dzień bilansowy przeanalizowała zdarzenia gospodarcze pod względem występowania

różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową a podatkową. Na dzień bilansowy występuje

nadwyżka ujemnych różnic przejściowych nad dodatnimi różnicami. Z uwagi na brak wystarczającej

pewności co do wykorzystania aktywów, Spółka nie rozpoznaje składnika aktywów z tytułu podatku

odroczonego.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do

odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują

w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego, z wyjątkiem sytuacji, gdy

aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku

początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia

jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani

na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz w przypadku ujemnych różnic przejściowych

z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych

przedsięwzięciach. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w sprawozdaniu z

sytuacji finansowej jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć

Strona 39 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu

i

osiągnięty zostanie dochód do

opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień

bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie

dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania

składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu

odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest

ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia

dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.

w

przyszłości

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane

są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie,

gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki

podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie

w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza

zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych

dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale

własnym.

Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu

odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania

tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności z rezerwami z tytułu bieżącego podatku i pod

warunkiem, że aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku

dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na

różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania

dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.

6.9.16 Wycena do wartości godziwej

i należności z tytułu podatku

Spółka dokonuje klasyfikacji poszczególnych składników aktywów

i zobowiązań finansowych

wycenianych do wartości godziwej przy zastosowaniu trójpoziomowej hierarchii.

Poziom 1: Aktywa i zobowiązania są wyceniane na podstawie kwotowań rynkowych dostępnych na

aktywnych rynkach dla identycznych instrumentów.

Poziom 2: Aktywa i zobowiązania są wyceniane na podstawie dostępnych technik wyceny opartych o

bezpośrednio zaobserwowane kwotowania rynkowe lub inne informacje bazujące na kwotowaniach

rynkowych.

Poziom 3: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą

modeli wyceny, w przypadku których dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania

danych rynkowych.

Strona 40 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

Przychody

1

01.01.2021

-

01.01.2020

-

Przychody netto

31.12.2021

31.12.2020

Przychody z inwestycji w fundusze sekurytyzacyjne zależne

i pozostałe

20 052

68 524

Przychody z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności

7 244

156

15 457

456

Przychody z usług windykacji

Przychody z windykacji nabytych pakietów wierzytelności

Wynik na umorzeniu certyfikatów inwestycyjnych

Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych

Usługi pozostałe

1 537

433

338

40

(36 339)

1 159

(4 308)

526

Razem

(5 853)

81 128

Spadek przychodów z inwestycji w fundusze sekurytyzacyjne wynika głównie za spadku wycen

wierzytelności stanowiących aktywa funduszy zależnych.

Spadek udziału w zyskach/stratach jednostkach stowarzyszonych spowodowany jest tym, że wszystkie

certyfikaty w funduszach stowarzyszonych Lumen zostały wycenione już na koniec pierwszego kwartału

do 0 PLN. Wyceny te wynikają m.in. z realizacji zawartych porozumień z TFI Ipopema. Na skutek realizacji

ww. porozumień, Capitea oraz fundusze Lumen zrzekły się wzajemnych roszczeń, a Spółka nie osiągnęła

środków pieniężnych z umorzonych certyfikatów inwestycyjnych. Skutki zawartych porozumień opisano

szczegółowo w punkcie 7 oraz 12 noty 45.

Spadek przychodów z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności jest wynikiem rozwiązania umów o

zarządzanie funduszami własnymi.

01.01.2021

-

01.01.2020

-

Przychody z windykacji nabytych pakietów wierzytelności

31.12.2021

31.12.2020

Odzyski z portfeli wierzytelności, w tym:

2 396

-

1 743

-

marża na sprzedaży pakietów wierzytelności

Rozliczenie ceny nabycia i aktualizacja wartości

(859)

1 537

(1 310)

433

Razem

Odzyski z portfeli wierzytelności obejmują wpłaty od osób zadłużonych, a także wynik na sprzedaży

pakietów wierzytelności. W bieżącym okresie sprawozdawczym wszystkie posiadane przez Spółkę

portfele wierzytelności wykazujące wartość zostały sprzedane do podmiotu zależnego Debito NSFIZ.

Spółka nie osiągnęła wyniku na tej transakcji.

2

Usługi obce

01.01.2021

-

01.01.2020

-

Usługi obce

31.12.2021

31.12.2020

Usługi prawne, zarządzania

Usługi doradztwa i ekspertyz

Usługi serwisowe

(4 487)

(1 334)

(1 293)

(671)

(5 350)

(2 055)

(2 492)

(1 000)

(1 187)

Najem, dzierżawa

Usługi telekomunikacyjne

Usługi pocztowe i kurierskie

(410)

(151)

(350)

Strona 41 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

01.01.2021

01.01.2020

-

Usługi obce

-

31.12.2021

31.12.2020

Pozostałe usługi obce

Razem

(464)

(1 153)

(8 810)

(13 587)

3

Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych

01.01.2021

01.01.2020

-

Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych

-

31.12.2021

31.12.2020

Wynagrodzenia

(22 346)

(3 380)

(206)

(39 870)

(6 543)

(525)

Ubezpieczenia społeczne pozostałe

Składka na PFRON

Razem

(25 932)

(46 938)

Spadek kosztów związanych z wynagrodzeniami jest efektem zmiany modelu operacyjnego Grupy. W

bieżącym okresie sprawozdawczym działalność związana z zarządzaniem portfelami wierzytelności

została przeniesiona do spółki zależnej Asseta S.A. W związku z tym dokonano także przeniesienia

większości pracowników z Capitea S.A. do spółki zależnej.

4

Pozostałe przychody operacyjne

01.01.2021

-

01.01.2020

-

Pozostałe przychody operacyjne

31.12.2021

31.12.2020

Przeszacowanie odpisów aktualizujących wartość

należności

6 747

-

Rozwiązanie rezerw

4 629

1 055

813

-

51

Najem powierzchni

Umorzenie zobowiązań, ugody, porozumienia

Rozliczenie umów leasingu

Sprzedaż środków trwałych

Dotacje

3 335

1 494

112

139

116

-

2 160

5 972

13 124

Inne przychody operacyjne

583

14 082

Razem

Wzrost wartości pozycji przeszacowanie odpisów aktualizujących wartość należności w porównaniu do

roku poprzedniego spowodowany był odwróceniem odpisu na należności dotyczące Prokuratury

Regionalnej w Warszawie na kwotę 4,2 mln PLN w związku ze zwrotem tych środków po dniu bilansowym

w wysokości całej zajętej kwoty 40 mln PLN oraz rozwiązaniem odpisu na należności od jednostki

zależnej.

W pozycji rozwiązanie rezerw w kwocie 4,2 mln PLN zostało ujęte rozwiązanie rezerwy wynikające z

umowy gwarancyjnej w związku z zawartym porozumieniem.

W 2020 roku w pozycji dotacje zaprezentowane zostały środki otrzymane przez Spółkę w ramach

rządowej tarczy antykryzysowej w następstwie wystąpienia pandemii COVID-19.

W 2020 roku w pozycji inne przychody operacyjne ujęto zwrot kosztów PPU w kwocie 600 tys. PLN oraz

wycenę pozyskanych aktywów w wysokości 5 141 tys. PLN.

Strona 42 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

5

Pozostałe koszty operacyjne

01.01.2021

-

01.01.2020

-

Pozostałe koszty operacyjne

31.12.2021

31.12.2020

Podatki i opłaty

(3 080)

(1 371)

(567)

(3 666)

(5 859)

(1 247)

Kary umowne, inne kary, gwarancje i rezerwy do. zawartych umów

Zużycie materiałów i energii

Odpisy aktualizujące wartość należności

Inne koszty operacyjne

(236)

(9 072)

(15 562)

(544)

Razem

(5 798)

(35 406)

Pozycja inne koszty operacyjne w okresie porównawczym obejmowała przede wszystkim efekt

rozliczenia wzajemnych roszczeń i stosunków prawnych pomiędzy PRA Group Europe Holding S.à r.l., PRA

Group Polska Holding sp. z o.o., Kancelaria Prawna Mariusz Brysik sp.k., Altus S.A., Rockbridge Towarzystwo

Funduszy Inwestycyjnych S.A. oraz Omega Wierzytelności NSFIZ.

6

Wynik na sprzedaży instrumentów finansowych

W bieżącym oraz w poprzednim okresie sprawozdawczym Spółka nie osiągnęła wyniku na sprzedaży

instrumentów finansowych.

7

Struktura przychodów i kosztów finansowych

01.01.2021

01.01.2020

-

Przychody finansowe

-

31.12.2021

31.12.2020

Umorzenie długu

38 654

1 049

592

1 485

345

Wycena aktywów finansowych

Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek

Pozostałe przychody finansowe

898

398

24 923

27 651

Razem

40 693

W pozycji umorzenie długu w bieżącym okresie sprawozdawczym zaprezentowano umorzenie

zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych w kwocie 34,8 mln PLN oraz umorzenie

odsetek od zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek w kwocie 3,8 mln PLN.

W pozycji pozostałe przychody finansowe w okresie porównawczym ujęto wynik na transakcji wyjścia z

inwestycji w spółkę Kancelaria Prawna Mariusz Brysik sp.k. w kwocie 24,9 mln PLN.

01.01.2021

-

01.01.2020

-

Koszty finansowe

31.12.2021

31.12.2020

Koszty z tytułu odsetek od nieterminowych płatności

Koszty z tytułu odsetek od obligacji

Różnice kursowe netto

(119 138)

(32 461)

(3 402)

(2 233)

(1 090)

(100 386)

(47 950)

(16 107)

(14 399)

(1 544)

(832)

Koszty z tytułu odsetek od kredytów i pożyczek

Koszty obsługi obligacji

Koszty z tytułu odsetek z tytułu leasingu

Wycena aktywów finansowych

(357)

(125)

(1 245)

(92)

Pozostałe koszty finansowe

(49 234)

(208 040)

Razem

(182 555)

Strona 43 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

Spadek kosztów odsetek od obligacji oraz kredytów i pożyczek w roku 2021 wynika z prezentacji odsetek

od wymagalnych na dzień bilansowy zobowiązań w kosztach z tytułu odsetek od nieterminowych

płatności.

Na pozycję kosztów z tytułu odsetek od nieterminowych płatności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia

2021 roku składają się głównie: odsetki od nieterminowych płatności zobowiązań z tytułu emisji obligacji

w kwocie 108,8 mln PLN, koszty z tytułu odsetek od nieterminowych płatności zobowiązań z tytułu

kredytów i pożyczek w kwocie 7,1 mln PLN oraz odsetki od nieterminowych płatności zobowiązań

handlowych w kwocie 2,1 mln PLN.

W pozostałych kosztach finansowych ujęto wynik na ujęciu w księgach rachunkowych udzielonej

gwarancji spłaty zobowiązania wobec Waterfall Asset Management LLC z tytułu wyemitowanych

obligacji przez Spółkę Getback Finance AB. Wynik stanowi różnice między wartością dotychczasowych

zobowiązań z tytułu otrzymanych pożyczek od Spółki Getback Finance AB a wartością zobowiązania

ujętego w księgach rachunkowych Spółki wynikającego z udzielonej gwarancji.

8

Działalność zaniechana

W dniu 30 kwietnia 2021 roku Asseta S.A. – spółka zależna zawarła umowy z White Berg TFI dotyczące

zarządzania całością portfeli inwestycyjnych obejmujących sekurytyzowane wierzytelności funduszy:

Universe NSFIZ, Debito NSFIZ, Universe 3 NSFIZ, GetPro NSFIZ, EGB Wierzytelności 2 NSFIZ, Universe 2 NSFIZ

oraz częścią stanowiącą ok. 90% portfela inwestycyjnego funduszu Centauris 2 FIZNFS. Umowy weszły w

życie z dniem 4 maja 2021 roku. Jednocześnie, 1 września 2021 roku Asseta S.A. zawarła umowę z White

Berg TFI o zarządzanie całością portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności

funduszu easyDEBT FIZNFS. Z dniem wejścia w życie wyżej wymienionych umów Jednostka Dominująca

Capitea S.A. przestała być podmiotem zarządzającym funduszy, a zatem zakończyła osiągać

przychody i koszty z tego tytułu. Oznacza to, że z dniem zaprzestania zarządzania portfelami

inwestycyjnymi ww. funduszy, Jednostka Dominująca Capitea S.A. stała się spółką holdingową. Od tego

momentu jej źródła przychodów i kosztów ulegają istotnej zmianie w stosunku do poprzednich okresów.

Asseta S.A. zawarła z White Berg TFI umowy zarządzania portfeli inwestycyjnych funduszy własnych na

warunkach zapewniających samodzielność finansową. Obecnie zarządza portfelami wierzytelności

wszystkich funduszy sekurytyzacyjnych, których wszystkie certyfikaty inwestycyjne są w wyłącznym

posiadaniu Capitea S.A. Działalność zaniechana występuje zatem jedynie w Jednostce Dominującej i

nie ma wpływu na Grupę Kapitałową.

Działalność zaniechana obejmuje ogół przychodów z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności,

przychodów z usług windykacji oraz przychodów z windykacji nabytych pakietów wierzytelności a także

przypisane działalności zaniechanej koszty operacyjne.

W związku z wykazaniem w osobnym wierszu sprawozdania z sytuacji finansowej aktywów i zobowiązań

dotyczących działalności zaniechanej, w celu zachowania porównywalności danych, dokonano

przekształcenia danych porównawczych tj. tych zaprezentowanych w opublikowanym sprawozdaniu

finansowym za 2020 rok.

Poniżej przedstawiono wartość przychodów, kosztów, zysku/straty netto oraz przepływów środków

pieniężnych netto dotyczących działalności zaniechanej

sprawozdawczym.

w bieżącym i poprzednim okresie

Przychody, koszty i zysk/strata netto (po uwzględnieniu obciążeń podatkowych) działalności

zaniechanej w bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym:

01.01.2021

-

01.01.2020

-

31.12.2021

31.12.2020

8 937

16 346

Przychody

Strona 44 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

01.01.2021

-

01.01.2020

-

31.12.2021

31.12.2020

-

(17 426)

(131)

-

Pozostałe przychody operacyjne

Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych

Amortyzacja

(37 183)

(375)

(1 085)

(3 036)

(12 741)

(84)

(12 825)

-

(2 896)

(3 213)

(27 321)

(258)

(27 579)

-

Usługi obce

Pozostałe koszty operacyjne

Zysk na działalności operacyjnej

Przychody/(koszty) finansowe netto

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

Podatek dochodowy

-

Pozostałe obciążenia wyniku finansowego

Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy

(12 825)

(27 579)

Przepływy środków pieniężnych netto, które można przyporządkować do działalności operacyjnej,

inwestycyjnej i finansowej działalności zaniechanej w bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym:

01.01.2021

01.01.2020

Przepływy netto przypadające na zaniechaną:

-

31.12.2021

31.12.2020

(1 572)

-

(244)

(1 816)

(34 578)

działalność operacyjną

-

(333)

(34 911)

działalność inwestycyjną

działalność finansową

Razem

Struktura aktywów i pasywów związanych z działalnością zaniechaną prezentuje się następująco:

Aktywa dotyczące działalności zaniechanej

31.12.2021

31.12.2020

-

2 752

9 283

6 715

Rzeczowe aktywa trwałe

Inwestycje w pakiety wierzytelności

Należności z tytułu dostaw i usług

1 563

18 750

Razem

Zobowiązania przypadające na działalność zaniechaną

31.12.2021

31.12.2020

-

2 502

304

177

2 784

5 767

Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe

Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

Razem

9

Wartości niematerialne

31.12.2021

31.12.2020

Koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Inne

1 151

55

1 727

80

-

Razem

1 206

1 807

Strona 45 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

Zmiana stanu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku:

Nakłady na

Koszty prac

Patenty i

licencje

Wartość

firmy

wartości

Inne

Razem

rozwojowych

niematerialne

WARTOŚĆ BRUTTO

Bilans otwarcia 01.01.2021

Zwiększenia, w tym:

6 206

1 670

25

-

4 047

136

-

12 059

-

25

-

nabycie

Zmniejszenia, w tym:

likwidacja i sprzedaż, darowizna

Bilans zamknięcia 31.12.2021

-

6 206

1 695

4 047

136

12 084

UMORZENIE

Bilans otwarcia 01.01.2021

Zwiększenia, w tym:

4 479

576

-

1 590

50

-

136

-

6 205

626

-

amortyzacja okresu

Zmniejszenia, w tym:

likwidacja i sprzedaż, darowizna

Bilans zamknięcia 31.12.2021

-

5 055

1 640

136

6 831

ODPISY AKTUALIZUJĄCE

Bilans otwarcia 01.01.2021

Zwiększenia, w tym:

odpis aktualizujący

Zmniejszenia, w tym:

aktualizacja odpisu

-

4 047

-

4 047

-

Bilans zamknięcia 31.12.2021

4 047

WARTOŚĆ NETTO

Bilans otwarcia 01.01.2021

Bilans zamknięcia 31.12.2021

1 727

1 151

80

55

-

1 807

1 206

Zmiana stanu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku:

Nakłady na

Koszty prac

Patenty i

licencje

Wartość

firmy

wartości

Inne

Razem

rozwojowych

niematerialne

WARTOŚĆ BRUTTO

Bilans otwarcia 01.01.2020

Zwiększenia, w tym:

6 574

-

79 471

-

167 803

4 047

410

-

258 305

-

nabycie

-

Zmniejszenia, w tym:

likwidacja i sprzedaż, darowizna

Bilans zamknięcia 31.12.2020

368

6 206

77 801

1 670

167 803

-

274

136

246 246

12 059

4 047

UMORZENIE

Bilans otwarcia 01.01.2020

Zwiększenia, w tym:

3 705

1 142

20 312

120

-

394

-

24 411

1 262

Strona 46 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

Nakłady na

Koszty prac

Patenty i

licencje

Wartość

firmy

wartości

Inne

Razem

1 262

rozwojowych

niematerialne

amortyzacja okresu

Zmniejszenia, w tym:

likwidacja i sprzedaż, darowizna

Bilans zamknięcia 31.12.2020

1 142

368

120

-

258

136

18 842

1 590

19 468

6 205

4 479

ODPISY AKTUALIZUJĄCE

Bilans otwarcia 01.01.2020

Zwiększenia, w tym:

odpis aktualizujący

Zmniejszenia, w tym:

aktualizacja odpisu

-

58 712

167 803

4 047

-

230 562

-

58 712

-

167 803

-

226 515

4 047

Bilans zamknięcia 31.12.2020

4 047

WARTOŚĆ NETTO

Bilans otwarcia 01.01.2020

Bilans zamknięcia 31.12.2020

2 869

1 727

447

80

-

16

-

3 332

1 807

W bieżącym i porównawczym okresie sprawozdawczym Spółka nie zidentyfikowała przesłanek

świadczących o możliwości istotnej utraty wartości posiadanych przez nią wartości niematerialnych.

Na bieżący i poprzedni dzień bilansowy nie występowały wartości niematerialne, do których tytuł

prawny podlegałby ograniczeniu oraz wartości niematerialne zastawione tytułem zabezpieczenia

zobowiązań.

Na bieżący i poprzedni dzień bilansowy Spółka nie posiadała zobowiązań umownych do nabycia

wartości niematerialnych w przyszłości.

10 Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

31.12.2021

31.12.2020

Grunty i budynki

Maszyny i urządzenia

2 810

246

7 273

377

Pozostałe środki trwałe

Razem

30

3 086

88

7 738

Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku:

Pozostałe

Środki

Grunty i

budynki

Maszyny i

Środki

środki

trwałe w

budowie

Razem

urządzenia

transportu

trwałe

WARTOŚĆ BRUTTO

Bilans otwarcia 01.01.2021

Zwiększenia, w tym:

10 842

8 675

18

-

262

-

19 779

163

145

111

34

3 681

3 653

28

-

nabycie - MSSF16

nabycie

Zmniejszenia, w tym:

aktualizacja, likwidacja - MSSF 16

likwidacja i sprzedaż, darowizna

-

18

2 554

-

2 554

111

52

6 235

3 653

2 582

Strona 47 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

Pozostałe

środki

Środki

Grunty i

budynki

Maszyny i

Środki

trwałe w

budowie

Razem

13 707

urządzenia

transportu

trwałe

Bilans zamknięcia 31.12.2021

7 306

6 139

-

262

-

UMORZENIE

Bilans otwarcia 01.01.2021

Zwiększenia, w tym:

amortyzacja okresu

Zmniejszenia, w tym:

aktualizacja, likwidacja - MSSF 16

likwidacja i sprzedaż, darowizna

Bilans zamknięcia 31.12.2021

3 372

1 971

1 044

1 031

13

8 294

147

2 552

-

2 552

5 889

-

174

58

-

11 840

2 176

3 596

1 031

2 565

10 420

4 299

232

ODPISY AKTUALIZUJĄCE

Bilans otwarcia 01.01.2021

Zwiększenia, w tym:

odpis aktualizujący

Zmniejszenia, w tym:

aktualizacja odpisu

197

-

4

-

4

-

201

-

Bilans zamknięcia 31.12.2021

197

201

WARTOŚĆ NETTO

Bilans otwarcia 01.01.2021

Bilans zamknięcia 31.12.2021

7 273

2 810

377

246

-

88

30

-

7 738

3 086

Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku:

Pozostałe

Środki

Grunty i

budynki

Maszyny i

Środki

środki

trwałe w

budowie

Razem

urządzenia

transportu

trwałe

WARTOŚĆ BRUTTO

Bilans otwarcia 01.01.2020

Zwiększenia, w tym:

17 450

10 291

12

1 301

548

-

29 590

1 964

1 947

17

11 775

8 426

3 349

19 779

1 952

1 947

5

8 560

8 426

134

-

286

-

286

262

nabycie - MSSF16

nabycie

Zmniejszenia, w tym:

aktualizacja, likwidacja - MSSF 16

likwidacja i sprzedaż, darowizna

Bilans zamknięcia 31.12.2020

-

12

1 628

-

1 628

8 675

1 301

-

1 301

-

10 842

UMORZENIE

Bilans otwarcia 01.01.2020

Zwiększenia, w tym:

amortyzacja okresu

Zmniejszenia, w tym:

aktualizacja, likwidacja - MSSF 16

likwidacja i sprzedaż, darowizna

Bilans zamknięcia 31.12.2020

4 560

4 042

5 230

5 197

33

8 730

1 061

1 497

-

1 253

49

1 302

-

1 302

-

330

81

237

-

237

174

-

14 873

5 233

8 266

5 197

1 497

8 294

3 069

11 840

3 372

Strona 48 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

Pozostałe

środki

Środki

Grunty i

budynki

Maszyny i

Środki

trwałe w

budowie

Razem

urządzenia

transportu

trwałe

ODPISY AKTUALIZUJĄCE

Bilans otwarcia 01.01.2020

Zwiększenia, w tym:

odpis aktualizujący

Zmniejszenia, w tym:

aktualizacja odpisu

259

-

62

197

8

-

4

-

14

-

14

-

281

-

80

201

-

Bilans zamknięcia 31.12.2020

WARTOŚĆ NETTO

Bilans otwarcia 01.01.2020

Bilans zamknięcia 31.12.2020

12 631

7 273

1 553

377

48

-

204

88

-

14 436

7 738

W

bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym Spółka nie zidentyfikowała przesłanek

wskazujących na istotną utratę wartości posiadanych środków trwałych. Spółka nie posiadała gruntów

użytkowanych wieczyście.

Na bieżący i poprzedni dzień bilansowy Spółka nie posiadała zobowiązań umownych do nabycia

rzeczowych aktywów trwałych w przyszłości.

W pozycji aktualizacja, likwidacja - MSSF 16 w okresie porównawczym zaprezentowano zmiany wartości

aktywów z tytułu prawa do użytkowania budynków związane z zakończeniem umów, zmianą terminów

lub warunków najmu.

10.1

Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu

Poniżej zaprezentowano wartość netto amortyzowanych przez Spółkę środków trwałych użytkowanych

na podstawie umów leasingu na bieżący i poprzedni dzień bilansowy:

31.12.2021

31.12.2020

Budynki

Razem

2 615

7 043

Zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania w bieżącym okresie wyniosły 111 tys. PLN, w

poprzednim okresie 1,9 mln PLN.

Koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania za bieżący okres wyniósł

1,9 mln PLN, za poprzedni okres 4 mln PLN.

11

11.1

11.1.1

Inwestycje

Inwestycje w fundusze zależne i pozostałe

Fundusze zależne

Porównanie wartości godziwej posiadanych przez Spółkę certyfikatów inwestycyjnych w funduszach

zależnych na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku.

Wartość godziwa

certyfikatów

inwestycyjnych

31.12.2021

Wartość godziwa

certyfikatów

Liczba

certyfikatów

31.12.2021

Liczba

certyfikatów

31.12.2020

inwestycyjnych

31.12.2020

1 628

58 857

1 628

48 608

Centauris 2 FIZNFS

Centauris 3 NSFIZ*

4

11 556

4

-

Strona 49 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

Wartość godziwa

certyfikatów

Liczba

certyfikatów

31.12.2021

Liczba

certyfikatów

inwestycyjnych

31.12.2021

certyfikatów

31.12.2020

inwestycyjnych

31.12.2020

1 000

899 541 868

-

1 000

899 541 868

320

45 986

1

1 834 550

503 111

4

9

Centauris Windykacji NSFIZ*

Debito NSFIZ

122 225

34 830

8 520

-

50 196

-

120 223

50 957

9 610

-

50 890

27 367

-

10 183

74 997

16 570

409 414

320

45 986

easyDEBT FIZNFS

EGB Wierzytelności 2 NSFIZ

GetBack Windykacji Platinum NSFIZ*

GetPro NSFIZ

1

1 834 550

-

4

111

Open Finance Wierzytelności NSFIZ **

Stabilny Hipoteczny NSFIZ**

Universe 2 NSFIZ

-

8 213

85 488

11 670

391 555

165

3 434

192

3 434

122

901 429 028

Universe 3 NSFIZ

Universe NSFIZ

Razem

901 932 263

Podmiot w likwidacji

** Udziały/certyfikaty inwestycyjne zostały umorzone lub podmiot został zlikwidowany/rozwiązany.

Oszacowanie wartości godziwej certyfikatów inwestycyjnych w funduszach zależnych zostało

wykonane w oparciu o dane z ksiąg rachunkowych funduszy, które zostały skorygowane o odpowiednią

wycenę aktywów i ustalenie wszystkich znanych Spółce należności i zobowiązań. W szczególności

wartość aktywów netto funduszy inwestycyjnych została skorygowana

o wyceny pakietów

wierzytelności, wycenę należności od Spółki objętych Układem, różnice w saldach należności i

zobowiązań w tym wobec innych podmiotów zależnych. Z uwagi na zaległości w sporządzaniu

sprawozdań finansowych przez Fundusze zależne od Capitea, do wyceny certyfikatów inwestycyjnych

przyjęto dane z ksiąg rachunkowych funduszy które nie wynikają z ostatecznych sprawozdań

finansowych. Spółka nie może wykluczyć, że w przyszłości tj. po sporządzeniu sprawozdań finansowych

przez fundusze dane jakie przyjęte zostały do wyceny mogą być różne od danych ostatecznych.

W dniu 31 sierpnia 2021 roku nastąpił wykup 70 certyfikatów inwestycyjnych funduszu Universe NSFIZ.

Wartość wykupu wyniosła 7,8 mln PLN. Tego samego dnia dokonano także wykupu 54 certyfikatów

inwestycyjnych funduszu Universe 2 NSFIZ. Wartość wykupu wyniosła 4,8 mln PLN. Wskazane transakcje

nie spowodowały zmian udziału procentowego w kapitale tych podmiotów.

11.1.2

Fundusze pozostałe

Porównanie wartości godziwej posiadanych przez Spółkę certyfikatów inwestycyjnych w funduszach

pozostałych na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku.

Wartość godziwa

certyfikatów

inwestycyjnych

31.12.2021

Wartość godziwa

certyfikatów

Liczba

certyfikatów

31.12.2021

Liczba

certyfikatów

31.12.2020

inwestycyjnych

31.12.2020

1 668

205

1 897

281

Altus Wierzytelności NSFIZ

Open Finance Wierzytelności

Detalicznych NSFIZ

201 250

202 918

-

201 250

203 147

-

Razem

205

281

11.1.3

Zmiany inwestycji w fundusze zależne i pozostałe

Poniżej została przedstawiona tabela, która przedstawia zmianę w kategorii inwestycji w fundusze

zależne i fundusze pozostałe w okresie bieżącym i porównawczym:

Strona 50 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

01.01.2021

01.01.2020

-

Zmiany wartości certyfikatów inwestycyjnych

-

31.12.2021

31.12.2020

Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych na

początek okresu

409 695

355 915

Aktualizacja wartości

Umorzenie/sprzedaż certyfikatów inwestycyjnych

Nabycie certyfikatów inwestycyjnych

20 052

(37 987)

-

68 524

(14 744)

-

Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych na koniec

391 760

409 695

okresu

11.2

Inwestycje w spółki zależne

Poniżej przedstawiono udziały/akcje/udziały kapitałowe, które Spółka posiada w jednostkach zależnych

na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku:

31.12.2021

31.12.2020

Odpisy

Cena

Odpisy

Wartość

Cena

Wartość

nabycia

aktualizujące

bilansowa

nabycia

aktualizujące bilansowa

56

51

(22)

-

(51)

34

56

-

112

56

51

-

56

-

187

Bakura sp. z o.o.

Bakura sp. z o.o. S.K.A

Crown Stability S.a.r.l.

EGB Nieruchomości sp z o.o.*

GBK Invest sp. z o.o.

(51)

(2 028)

-

2 215

44 005

11 500

-

4 502

9 010

(2 103)

-

(34)

-

(4 502)

(9 010)

2 215

38 005

11 500

2 151

4 502

9 010

44 005

11 466

38 005

11 411

345

-

(89)

GBK Invest sp. z o.o. sp.k.

GetBack Bulgaria EOOD**

GetBack Finance AB**

-

(1 806)

(4 502)

(9 010)

-

Capitea Recovery Srl

Lawyer Consulting Associate

Srl**

-

15 775

5

-

(15 775)

(5)

-

25

15 775

5

(25)

(15 775)

(5)

-

Lens Finance S.A.

Mesden Investments sp. z

o.o.*

-

19 627

-

(19 276)

-

351

-

19 627

50

(19 627)

(50)

Neum Pretium sp. z o.o.*

Neum Pretium sp. z o.o.

Kolima sp. k.**

11

-

11

-

TV 6 sp. z o.o.

Razem

106 813

(50 778)

56 035

103 028

(52 968)

50 060

* Podmiot w likwidacji

** Udziały/certyfikaty inwestycyjne zostały umorzone lub podmiot został zlikwidowany/rozwiązany.

W 2021 roku Spółka nabyła kontrolę nad spółką TV6 sp. z o.o. W bieżącym okresie zostały zlikwidowane

zagraniczne spółki zależne: GetBack Bulgaria EOOD, Lawyer Consulting Associate Srl oraz podjęto

decyzję o zakończeniu działalności spółki Neum Pretium sp. z o.o. Kolima sp. k., która została wykreślona

z rejestru w dniu 31 stycznia 2022 roku.

W związku z zakończeniem oraz ponownym wszczęciem likwidacji GetBack Finance AB, do sporządzenia

niniejszego sprawozdania przyjęto, że Spółka nie ma kontroli nad wskazanym podmiotem. W

sprawozdaniu zostały ujęte wszystkie przewidywane skutki likwidacji GetBack Finance AB.

W przypadku Crown Stability S.a.r.l. w związku z niesprawowaniem aktywnej kontroli nad wskazanym

podmiotem, nie został on uwzględniony w punkcie ze składem Grupy Kapitałowej.

Strona 51 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

12 Inwestycje w jednostki stowarzyszone

Inwestycje w certyfikaty inwestycyjne funduszy stowarzyszonych wyceniane są w wartości godziwej

przez wynik finansowy.

01.01.2021

-

01.01.2020

-

Zmiany w inwestycjach w jednostki stowarzyszone

31.12.2021

31.12.2020

Wartość jednostek stowarzyszonych - stan na początek

39 174

59 482

okresu

Udział w zyskach (stratach)

(36 339)

(4 308)

Zmiana w prawach własności

Umorzenie/sprzedaż certyfikatów inwestycyjnych

Nabycie jednostki

-

(16 000)

-

Wartość inwestycji w jednostkach stowarzyszonych -

2 835

39 174

stan na koniec okresu

Wartość godziwa

certyfikatów

Liczba certyfikatów

31.12.2021

certyfikatów

inwestycyjnych

31.12.2021

Liczba certyfikatów

31.12.2020

inwestycyjnych 31.12.2020

Grom Windykacji NSFIZ

Lumen Profit 14 NSFIZ

Lumen Profit 15 NSFIZ

Lumen Profit 16 NSFIZ

Lumen Profit 18 NSFIZ

Lumen Profit 20 NSFIZ

Lumen Profit 21 NSFIZ

Lumen Profit 22 NSFIZ

Lumen Profit 23 NSFIZ

Lumen Profit 24 NSFIZ

78 043

2 835

81 400

42 000

37 000

34 000

64 000

4 900

6 700

7 300

5 700

3 800

-

5 166

3 265

4 695

5 658

2 643

4 964

6 143

3 264

3 376

39 174

Razem

78 043

2 835

286 800

W bieżącym okresie sprawozdawczym zostały umorzone wszystkie posiadane przez Spółkę certyfikaty

inwestycyjne funduszy stowarzyszonych Lumen Profit. Na moment umorzenia ww. certyfikaty

inwestycyjne były wycenione do 0 PLN. Wartość pozostałych certyfikatów inwestycyjnych w funduszach

stowarzyszonych na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 2 835 tys. PLN.

Poniżej przedstawiono skrócone informacje o jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą

praw własności. Dane bilansowe przedstawiono na dzień 31 grudnia 2021 roku, natomiast dane z

rachunku wyników za okres 1 stycznia 2021 roku – 31 grudnia 2021 roku:

Wybrane dane finansowe

Wartość

Wartość aktywów Wartość zobowiązań

Zysk/ (strata) netto

jednostek stowarzyszonych

przychodów*

Grom Windykacji NSFIZ

18 683 6 149

3 272

427

*Wartość przychodów stanowi sumę przychodów z lokat funduszu oraz zrealizowanego i niezrealizowanego zysku/straty

Poniżej przedstawiono dane bilansowe na dzień 31 grudnia 2020 roku, natomiast dane z rachunku

wyników za okres 1 stycznia 2020 roku – 31 grudnia 2020 roku:

Wybrane dane finansowe

jednostek stowarzyszonych

Wartość

Wartość aktywów Wartość zobowiązań

Zysk/ (strata) netto

przychodów*

Grom Windykacji NSFIZ**

Lumen Profit 14 NSFIZ

b.d

15 139

b.d

795

b.d

2 190

b.d

795

Strona 52 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

Wybrane dane finansowe

Wartość

Wartość aktywów Wartość zobowiązań

Zysk/ (strata) netto

jednostek stowarzyszonych

przychodów*

Lumen Profit 15 NSFIZ

Lumen Profit 16 NSFIZ

Lumen Profit 18 NSFIZ

Lumen Profit 20 NSFIZ

Lumen Profit 21 NSFIZ

Lumen Profit 22 NSFIZ

Lumen Profit 23 NSFIZ

Lumen Profit 24 NSFIZ

9 784

13 328

20 123

12 248

22 896

28 670

15 752

18 381

681

680

1 373

314

1 003

1 546

677

1 940

893

1 517

2 769

(858)

22

2 855

2 884

416

(3 230)

(1 674)

749

(709)

(1 221)

(5 145)

3 736

(128)

*Wartość przychodów stanowi sumę przychodów z lokat funduszu oraz zrealizowanego i niezrealizowanego zysku/straty

** Na moment sporządzenia sprawozdania finansowego za rok 2020, Spółka nie posiadała danych finansowych funduszu Grom Windykacji NSFIZ.

13 Pożyczki udzielone długoterminowe i krótkoterminowe

01.01.2021

-

01.01.2020

-

Zmiany dot. udzielonych pożyczek

31.12.2021

31.12.2020

Udzielone pożyczki na początek okresu

5 000

10 805

Wartość udzielonych pożyczek netto

Spłaty pożyczek

10 000

(2 576)

591

-

(6 181)

898

-

Naliczone odsetki

Różnice kursowe

(44)

-

Kompensata

-

(Zawiązanie)/rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość pożyczek

Udzielone pożyczki na koniec okresu

625

(522)

5 000

13 596

Spółka dokonała zmiany prezentacji danych porównawczych w celu zachowania porównywalności

danych. W opublikowanym sprawozdaniu finansowym za 2020 rok różnice kursowe wynikające z

wyceny wartości brutto udzielonych pożyczek były prezentowane w pozycji różnic kursowych, natomiast

wzrost wartości odpisów aktualizujących wynikający ze wzrostu wartości pożyczek w wyniku wzrostu

kursu walut został zaprezentowany jako zwiększenie odpisów aktualizujących.

W danych za rok 2021 oraz w danych porównawczych po zmianie prezentacji, różnice kursowe ze zmiany

wartości brutto prezentowane są w jednej pozycji ze zmianą wartości odpisów z tytułu wyceny. Różnice

kursowe na tych wartościach wzajemnie się wyłączają.

Tabela poniżej prezentuje odpisy z tytułu utraty wartości pożyczek na koniec bieżącego okresu

sprawozdawczego i okresu porównawczego:

31.12.2021

9 498

31.12.2020

5 000

Wartość brutto

Odpisy aktualizujące

Długoterminowe pożyczki udzielone

Wartość brutto

-

9 498

-

5 000

72 594

(72 594)

-

74 707

(70 609)

4 098

Odpisy aktualizujące

Krótkoterminowe pożyczki udzielone

Razem

13 596

5 000

Strona 53 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

14 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Spółka nie utworzyła aktywów na podatek odroczony z uwagi na to, że nie ma wystraczającej pewności,

że aktywa te będą w przyszłości wykorzystane.

15 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne

Na koniec bieżącego i poprzedniego okresu sprawozdawczego nie wystąpiły długoterminowe

rozliczenia międzyokresowe czynne.

16

Inwestycje w pakiety wierzytelności

Poniższa tabela prezentuje zmiany stanu inwestycji krótkoterminowych w pakiety wierzytelności w

okresie bieżącym i porównawczym:

01.01.2021

-

01.01.2020

-

Zmiany inwestycji w pakiety wierzytelności

31.12.2021

31.12.2020

Inwestycje w pakiety wierzytelności na początek okresu

Nabycie pakietów netto (nabycie - sprzedaż)

Wpłaty od osób zadłużonych, w tym:

9 283

10 593

(8 424)

-

(1 820)

-

(2 433)

marża na sprzedaży pakietów wierzytelności

Wzrost/(spadek) zobowiązań wobec osób zadłużonych z tyt. nadpłat

Przychody z windykacji nabytych pakietów wierzytelności

Pozostałe

-

37

77

1 537

433

-

Inwestycje w pakiety wierzytelności na koniec okresu

Prezentowane w pozycji aktywów dotyczących działalności zaniechanej

Dotyczące działalności kontynuowanej

9 283

-

W pozycji nabycie pakietów netto (nabycie – sprzedaż) w bieżącym okresie sprawozdawczym zawarta

jest umowa przelewu wierzytelności do funduszu zależnego Debito NSFIZ. Pozostałe pakiety na dzień

bilansowy mają wartość 0 PLN.

17 Hierarchia wyceny wartości godziwej

W bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy poziomami

hierarchii wartości godziwej.

Poniżej przedstawiono wartość bilansową instrumentów finansowych wycenianych do wartości

godziwej w podziale na poziomy wyceny na 31 grudnia 2021 roku:

Poziom 3

Inwestycje w CI funduszy zależnych, stowarzyszonych i pozostałych

Pakiety wierzytelności

394 595

-

Razem

394 595

Poniżej przedstawiono wartość bilansową instrumentów finansowych wycenianych do wartości

godziwej w podziale na poziomy wyceny na 31 grudnia 2020 roku:

Poziom 3

Inwestycje w CI funduszy zależnych, stowarzyszonych i pozostałych

Pakiety wierzytelności

448 869

9 283

Razem

458 152

Strona 54 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

18 Pozostałe należności długoterminowe

Pozostałe należności długoterminowe

Razem

31.12.2021

31.12.2020

37 421

582

Istotna zmiana pozostałych należności długoterminowych wynika ze zmiany prezentacji należności od

Prokuratury Regionalnej w Warszawie w kwocie nominalnej 40 mln PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku

wycenione według zamortyzowanego kosztu na kwotę 35,8 mln PLN) do pozostałych należności

krótkoterminowych, w związku ze zwrotem tych środków po dniu bilansowym.

19 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe krótkoterminowe

31.12.2021

25 737

31.12.2020

74 368

Należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy

Zaliczki, kaucje

205

584

268

495

Inne należności

57 552

84 078

1 563

5 274

80 405

6 715

Razem

Prezentowane w pozycji aktywów dotyczących działalności zaniechanej

Dotyczące działalności kontynuowanej

82 515

73 690

Należności z tytułu dostaw i usług obejmują na dzień 31 grudnia 2021 roku głównie należności handlowe

od funduszy powiązanych. Należności te dotyczą głównie funduszy: GetPro NSFIZ (9,1 mln. PLN

brutto/netto), Universe 3 NSFIZ (11,8 mln PLN brutto/netto) oraz Centauris 2 FIZNFS (2,7 mln PLN

brutto/netto).

Po dniu bilansowym otrzymano płatności od Getpro NSFIZ w kwocie 3 mln. PLN oraz od Centauris 2 FIZNFS

w kwocie 2,5 mln PLN oraz od funduszu Universe 3 NSFIZ w kwocie 1 mln PLN.

Na wartość innych należności na dzień 31 grudnia 2021 składały się głownie należności od Prokuratury

Regionalnej w Warszawie w kwocie 40 mln PLN oraz należności wynikające z umorzenia certyfikatów

funduszy zależnych w kwocie 12,8 mln PLN.

Zmiany w odpisach aktualizujących w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku:

Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych

01.01.2021

65 713

Zwiększenia

76

Zmniejszenia

(2 617)

31.12.2021

63 172

Należności z tytułu dostaw i usług

Należności pozostałe

42 155

379

455

(143)

42 391

Razem

107 868

(2 760)

105 563

Zmiany w odpisach aktualizujących w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku:

Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych

01.01.2020

61 434

Zwiększenia

4 494

Zmniejszenia

(215)

31.12.2020

Należności z tytułu dostaw i usług

Należności pozostałe

65 713

42 155

9 266

38 727

(5 838)

Razem

70 700

43 221

(6 053)

107 868

Wiekowanie należności handlowych i pozostałych na dzień 31 grudnia 2021 roku:

Strona 55 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

Należności przeterminowane w dniach

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

krótkoterminowe

Razem

88 909

od 91 do

od 181 do

powyżej

365 dni

78 945

(63 112)

15 833

Bieżące

8 232

do 90 dni

180 dni

365 dni

Z tytułu dostaw i usług (brutto)

Z tytułu dostaw i usług (odpisy)

Z tytułu dostaw i usług (netto)

Pozostałe (brutto)

356

(3)

353

105

-

54

1 322

(31)

1 291

-

(23)

8 209

41 029

(55)

(3)

51

(63 172)

25 737

100 732

(42 391)

58 341

12 822

-

46 776

(42 336)

4 440

Pozostałe (odpisy)

-

Pozostałe (netto)

40 974

49 183

105

458

12 822

12 873

-

Razem

1 291

20 273

84 078

Wiekowanie należności handlowych i pozostałych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku:

Należności przeterminowane w dniach

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Razem

od 91 do

od 181 do

powyżej

365 dni

krótkoterminowe

Bieżące

3 355

do 90 dni

180 dni

365 dni

Z tytułu dostaw i usług (brutto)

Z tytułu dostaw i usług (odpisy)

Z tytułu dostaw i usług (netto)

Pozostałe (brutto)

2 844

(29)

2 815

87

19 268

(274)

18 994

-

173

114 441

(65 316)

49 125

3 894

(3 885)

9

140 081

(26)

3 329

(68)

105

-

(65 713)

74 368

48 192

44 211

Pozostałe (odpisy)

(38 183)

6 028

(87)

-

(42 155)

6 037

Pozostałe (netto)

-

Razem

9 357

2 815

18 994

105

49 134

80 405

20 Rozliczenia międzyokresowe czynne

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów

Licencje

31.12.2021

31.12.2020

75

-

349

72

Wydatki rozliczane w czasie

Ubezpieczenia

49

24

148

26

-

Pozostałe

Razem

447

21 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

31.12.2021

31.12.2020

Rachunki bieżące

Lokaty i inne

Razem

4 067

198

17 983

32

4 265

18 015

Na dzień 31 grudnia 2021 oraz 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły istotne środki pieniężne o ograniczonej

możliwości dysponowania.

W pozycji lokaty i inne na 31 grudnia 2021 roku zaprezentowano m.in. czeki o wartości 164 tys. PLN.

22 Kapitał zakładowy

Dane o strukturze kapitału podstawowego:

Strona 56 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

Wartość

Sposób

Prawo do

dywidendy (od

daty)

Seria/emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj

serii/emisji wg

wartości

Liczba akcji

pokrycia

kapitału

Data rejestracji

uprzywilejowania

nominalnej

Akcje serii A

Akcje serii B

Akcje serii C

Akcje serii D

Akcje serii E

nieuprzywilejowane

16 000 000

24 000 000

16 000 000

24 000 000

20 000 000

100 000 000

800 gotówka

14.03.2012

08.08.2012

23.10.2017

1 200 gotówka

800 gotówka

1 200 gotówka

1 000 gotówka

5 000

od 2012 roku

od 2017 roku

Razem

Struktura własnościowa kapitału na dzień 31 grudnia 2021 roku:

Akcjonariusz

Liczba akcji

Wartość nominalna akcji

Udział %

60%

DNLD Holdings S.à.r.l.

60 070 558

39 929 442

3 004

1 996

5 000

Pozostali akcjonariusze

40%

Razem

100 000 000

100%

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w strukturze akcjonariatu nie wystąpiły zmiany w

porównaniu ze stanem na dzień 31 grudnia 2021 roku.

23 Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe

31.12.2021

31.12.2020

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

Zobowiązania z tytułu leasingu

-

962

-

5 435

-

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek

Razem

962

-

5 435

2 502

2 933

Zobowiązania przypadające na działalność zaniechaną

Zobowiązania dotyczące działalności kontynuowanej

962

Poniżej została przedstawiona tabela ze zmianami w zakresie uzyskanych kredytów i pożyczek w

bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym:

Zmiany zobowiązań długoterminowych z tyt. kredytów, pożyczek

31.12.2021

124 693

31.12.2020

190 703

Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek na początek okresu

Wartość uzyskanych pożyczek/kredytów w roku obrotowym

Spłaty pożyczek

-

(1 280)

9 433

9 243

(83 406)

-

Naliczone odsetki

-

Różnice kursowe

-

Przekwalifikowanie na krótkoterminowe pożyczki/kredyty

Przekwalifikowanie zobowiązania

-

(124 693)

Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek na koniec okresu

Objęte Układem wykazane w pozycji zobowiązania układowe

Nieobjęte Układem

-

124 693

-

W pozycji przekwalifikowanie zobowiązania wykazano reklasyfikację zobowiązania z tytułu otrzymanej

pożyczki do pozycji zobowiązań z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych. W związku

z trwająca likwidacją Spółki Getback Finance AB Spółka ujęła w księgach rachunkowych różnice między

wartością dotychczasowych zobowiązań z tytułu otrzymanych pożyczek od Spółki Getback Finance AB

Strona 57 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

a wartością zobowiązania z tytułu udzielonej gwarancji spłaty zobowiązania wobec Waterfall Asset

Management LLC z tytułu wyemitowanych obligacji przez Spółkę Getback Finance AB. Całość w/w

zobowiązań została zaprezentowana w pozycji zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych z uwagi na charakter przejętych zobowiązań.

24 Zobowiązania układowe

Zobowiązania objęte Układem

31.12.2021

2 959 798

31.12.2020

2 674 846

Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

Z tytułu kredytów, pożyczek

138 906

62 902

409

259 418

56 381

Z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Z tytułu świadczeń pracowniczych

409

Razem

3 162 015

2 991 054

Zobowiązania nieobjęte Układem

31.12.2021

31.12.2020

Z tytułu leasingu

2 981

4 808

3 046

21 695

1 214

7 319

22 044

13 666

48 519

4 471

Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

Z tytułu kredytów, pożyczek

Z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Z tytułu świadczeń pracowniczych

Razem

33 744

96 019

W kategorii zobowiązań poza Układem zostały ujęte zobowiązania, które powstały przed 8 maja 2018 r.

i są objęte spisem wierzytelności, ale z uwagi na ich pokrycie zabezpieczeniami ustanowionymi na

majątku Spółki traktowane są jako pozaukładowe oraz zobowiązania powstałe po 9 maja 2018 r. Podział

na część objętą Układem i nie objętą Układem został ustalony w oparciu o wartość zabezpieczeń

przyjętą wg wyceny CI funduszy własnych oraz portfeli własnych Capitea S.A. według stanu na

31 grudnia 2019 roku. W 2021 roku Grupa dokonała reklasyfikacji zobowiązania z tytułu kary nałożonej

przez UOKIK w kwocie 5 mln zł z zobowiązań układowych do poza układowych. Zmiana wynika z

niepoprawnej prezentacji jako zobowiązania układowego, zmiana została wprowadzona na 31 grudnia

2021 roku oraz na 31 grudnia 2020 roku.

25 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe

Zobowiązania finansowe krótkoterminowe

31.12.2021

2 964 606

31.12.2020

2 696 890

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

Zobowiązania z tytułu leasingu

2 019

141 952

3 108 577

3 098 704

-

1 884

148 391

2 847 165

2 809 571

304

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek

Razem

Objęte Układem wykazane w pozycji zobowiązania układowe

Zobowiązania przypadające na działalność zaniechaną

Nieobjęte Układem dotyczące działalności kontynuowanej

9 873

37 290

Zmiany zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek w bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym:

Zmiany zobowiązań krótkoterminowych z tyt. kredytów, pożyczek

Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek na początek okresu

Wartość uzyskanych pożyczek/kredytów w roku obrotowym

Spłaty pożyczek

31.12.2021

148 391

31.12.2020

53 470

7 626

(18 339)

9 202

37 300

(34 119)

7 564

Naliczone odsetki

Strona 58 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

Zmiany zobowiązań krótkoterminowych z tyt. kredytów, pożyczek

Różnice kursowe

31.12.2021

31.12.2020

1 694

(69)

Umorzenie długu

(3 824)

(1 035)

-

(925)

-

Kompensata

Przekwalifikowanie z DT na KT

83 407

148 391

134 725

13 666

Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek na koniec okresu

Objęte Układem wykazane w pozycji zobowiązania układowe

Nieobjęte Układem

141 952

138 906

3 046

26 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

31.12.2021

64 341

31.12.2020

63 371

Zobowiązanie z tytułu nabycia jednostek zależnych i stowarzyszonych

Zobowiązania wobec osób zadłużonych z tytułu nadpłat

Zobowiązania z tytułu podatków i ceł

10 996

463

13 569

426

193

274

Pozostałe zobowiązania

8 604

84 597

62 902

-

27 260

104 900

56 381

177

Razem

Objęte Układem wykazane w pozycji zobowiązania układowe

Zobowiązania przypadające na działalność zaniechaną

Nieobjęte Układem dotyczące działalności kontynuowanej

21 695

48 342

W poprzednim okresie sprawozdawczym na pozycję pozostałych zobowiązań składały się przede

wszystkim zobowiązania wobec spółki GBK Invest sp. z o.o. w wysokości 22,8 mln PLN oraz otrzymanej

przez Spółkę zaliczki w wysokości 3,5 mln PLN dotyczącej umowy przelewu wierzytelności zawartej z

Debito NSFIZ.

Wiekowanie zobowiązań krótkoterminowych na dzień 31 grudnia 2021 roku:

Przeterminowane w dniach

Wiekowanie zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz

Razem

64 341

do 90

dni

od 91 do

od 181 do

powyżej

365 dni

pozostałych

Bieżące

180 dni

365 dni

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

58 553

-

386

3 225

656

1 521

Zobowiązania z tytułu nabycia pakietów wierzytelności

-

Zobowiązania wobec osób zadłużonych z tytułu

463

193

-

463

nadpłat

Zobowiązania z tytułu podatków i ceł

193

Zobowiązanie z tytułu nabycia jednostek zależnych i

10 996

stowarzyszonych

Pozostałe zobowiązania

8 595

9

-

8 604

Razem

78 800

395

3 225

656

1 521

84 597

Objęte Układem wykazane w pozycji zobowiązania

-

62 902

21 695

układowe

Nieobjęte Układem

Wiekowanie zobowiązań krótkoterminowych na dzień 31 grudnia 2020 roku:

Strona 59 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

Przeterminowane w dniach

Wiekowanie zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz

pozostałych

Razem

63 371

do 90

dni

od 91 do

od 181 do

powyżej

365 dni

Bieżące

180 dni

365 dni

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

61 501

345

202

441

882

Zobowiązania z tytułu nabycia pakietów wierzytelności

-

Zobowiązania wobec osób zadłużonych z tytułu

426

274

426

nadpłat

Zobowiązania z tytułu podatków i ceł

274

Zobowiązanie z tytułu nabycia jednostek zależnych i

13 569

stowarzyszonych

Pozostałe zobowiązania

27 258

2

-

27 260

Razem

103 028

347

202

441

882

104 900

Objęte Układem wykazane w pozycji zobowiązania

-

56 381

48 519

układowe

Nieobjęte Układem

Spółka na bieżąco reguluje zobowiązania wymagalne, poza zobowiązaniami spornymi, które są

wyjaśniane na bieżąco.

27 Zobowiązania

z

tytułu wyemitowanych dłużnych papierów

wartościowych

Zmiany zobowiązań z tyt. emisji dłużnych papierów wartościowych

31.12.2021

2 696 890

31.12.2020

2 587 790

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych na początek okresu

Emisja obligacji

-

(16 159)

-

(37 752)

146 852

-

Wykup/spłata obligacji

Wycena

194 012

Umorzone zobowiązania

(34 830)

124 693

Przekwalifikowanie zobowiązania

-

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych na koniec okresu

Objęte Układem wykazane w pozycji zobowiązania układowe

Nieobjęte Układem

2 964 606

2 959 798

4 808

2 696 890

2 674 846

22 044

W okresie bieżącym i porównawczym zobowiązania finansowe zostały wycenione w kwocie wymaganej

zapłaty, tj. w wartości nominalnej powiększonej o odsetki naliczone do dnia bilansowego według stawki

właściwej dla odsetek ustawowych w przypadku, gdy zgodnie z warunkami emisji obligacji termin

wykupu obligacji upłynął lub odsetek określonych w obowiązujących warunkach emisji obligacji tj.

w przypadku, gdy termin wykupu jeszcze nie upłynął.

W pozycji przekwalifikowanie zobowiązania wykazano reklasyfikację zobowiązania z tytułu otrzymanej

pożyczki do pozycji zobowiązań z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych. W związku

z trwająca likwidacją Spółki Getback Finance AB Spółka ujęła w księgach rachunkowych różnice między

wartością dotychczasowych zobowiązań z tytułu otrzymanych pożyczek od Spółki Getback Finance AB

a wartością zobowiązania z tytułu udzielonej gwarancji spłaty zobowiązania wobec Waterfall Asset

Management LLC z tytułu wyemitowanych obligacji przez Spółkę Getback Finance AB. Całość w/w

zobowiązań została zaprezentowana w pozycji zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych z uwagi na charakter przejętych zobowiązań.

28 Zobowiązania z tytułu leasingu

Poniżej zaprezentowano strukturę wymagalności zobowiązań finansowych z tytułu leasingu:

Strona 60 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

Okres płatności

31.12.2021

31.12.2020

do 6 miesięcy

971

1 048

2 019

962

-

911

973

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

Razem płatności do 1 roku

od 1 roku do 2 lat

1 884

3 627

1 808

-

od 2 do 5 lat

powyżej 5 lat

-

Razem płatności

2 981

7 319

Wartość bilansowa leasingów

29 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

31.12.2021

31.12.2020

Zobowiązania z tytułu programów motywacyjnych i

lojalnościowych pracowników oraz Zarządu

406

1 351

Z tytułu wynagrodzeń

416

17

597

811

Z tytułu ZUS

Zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów

Z tytułu PIT

645

139

1 686

435

Razem

1 623

409

-

4 880

409

Objęte Układem wykazane w pozycji zobowiązania układowe

Zobowiązania przypadające na działalność zaniechaną

2 784

1 687

Nieobjęte Układem dotyczące działalności kontynuowanej

1 214

30 Rezerwy

Rezerwy

31.12.2021

31.12.2020

Zmiana

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

-

(7 680)

Pozostałe rezerwy

Razem

107 937

115 617

Spółka nie tworzy rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Pozostałe rezerwy oraz zmianę

stanu rezerw prezentują poniższe tabele.

Zmiana stanu rezerw w bieżącym okresie sprawozdawczym:

Rezerwy

01.01.2021

Zwiększenie Wykorzystanie Rozwiązanie

31.12.2021

107 923

Rezerwa dotycząca umów zawartych przez Spółkę z

107 923

-

Lartiq TFI S.A.

Rezerwa na umowę gwarancji Altus NSFIZ

Wierzytelności 2

3 451

(3 451)

-

Inne rezerwy

4 243

-

(4 229)

14

Razem

115 617

(3 451)

107 937

W bieżącym okresie sprawozdawczym, Spółka rozwiązała rezerwę w kwocie 4,2 mln PLN w z związku z

zawartym porozumieniem. W związku z realizacją płatności układowych wynikających z gwarancji,

Spółka dokonała przekwalifikowania rezerwy dotyczącej gwarancji Altus NSFIZ Wierzytelności 2 na

pozostałe zobowiązania.

Zmiana stanu rezerw w poprzednim okresie sprawozdawczym:

Strona 61 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

Rezerwy

01.01.2020

108 123

Zwiększenie Wykorzystanie Rozwiązanie

31.12.2020

107 923

Rezerwa dotycząca umów zawartych przez Spółkę

Lartiq TFI S.A.

-

(200)

(15 040)

-

Rezerwa z tytułu umowy inwestycyjnej zawartej ze

Spółką Globus sp. z o.o.

15 040

3 451

-

Rezerwa na umowę gwarancji Altus NSFIZ

3 451

Wierzytelności 2

Inne rezerwy

14

4 229

-

4 243

Razem

126 628

(15 240)

115 617

31 Objaśnienia do jednostkowego sprawozdania

z

przepływów

pieniężnych

01.01.2021

01.01.2020

-

31.12.2021

31.12.2020

(Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych

Różnice kursowe na wycenie pożyczek

Różnice kursowe inne

(42)

7 128

6 588

540

(25)

(17)

Odsetki, dywidendy i inne koszty działalności finansowej

Naliczone odsetki

11 680

9 009

2 671

2 970

-

Rezerwy na odsetki od zaległych zobowiązań

2 970

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek oraz zobowiązań z tyt.

(22 973)

6 521

31 601

dłużnych papierów wartościowych

Zmiana stanu zobowiązań układowych

989

Zmiana stanu zobowiązań, z wyłączeniem kredytów i pożyczek oraz zobowiązań z

tytułu dłużnych papierów wartościowych wynikająca ze sprawozdania z sytuacji

finansowej

(26 824)

30 207

Wyłączenie ze zmiany stanu zobowiązań rezerw na odsetki od zaległych

(2 670)

(2 930)

zobowiązań

Zawarte porozumienia o rozliczeniu, ugody

-

3 335

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych

(3 257)

(5 351)

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych wynikająca ze

(3 257)

(4 902)

sprawozdania z sytuacji finansowej

Zmiana stanu zobowiązań układowych

-

(449)

(11 011)

Zmiana stanu rezerw oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego

(7 680)

Bilansowa zmiana stanu rezerw oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku

(7 680)

-

dochodowego - rozwiązanie

Wyłączenie ze zmiany stanu rezerw rozwiązania rezerwy ujętej w przychodach

finansowych

-

4 229

Zmiana stanu rezerw - wykorzystanie

Wynik na zbyciu i umorzeniu CI, udziałów

Wartość umorzonych CI

-

(337)

(15 240)

(22)

37 987

-

30 744

Wartość umorzonych udziałów

Przychód z umorzenia CI

18

(38 324)

2 941

(30 784)

Inne wpływy inwestycyjne

6 180

Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych

Wpływy z likwidacji udziałów

Inne wypływy inwestycyjne

2 576

6 180

365

-

(10 000)

Udzielone pożyczki

Strona 62 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

Zmiany prezentacji w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

W sprawozdaniu finansowym za rok 2021 dokonano zmiany prezentacji wypływu środków pieniężnych z

tytułu leasingu ujmując całkowite płatności z tytułu leasingu w linii spłata zobowiązań z tytułu leasingu

(kapitał i odsetki - MSSF 16). Dokonano w związku z tym przekształcenia danych porównawczych.

W opublikowanym sprawozdaniu za rok 2020 spłatę kapitału z tytułu leasingu zaprezentowano w kwocie

4,4 mln PLN w pozycji spłata zobowiązań z tytułu leasingu natomiast spłatę odsetek w kwocie 832 tys.

PLN w pozycji odsetki zapłacone.

32 Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki

31.12.2021

31.12.2020

Rodzaj majątku, będącego

zabezpieczeniem

Kwota

zobowiązania zabezpieczenia zobowiązania zabezpieczenia

Zastaw rejestrowy na pakietach

wierzytelności

Zobowiązania z

tytułu emisji

19 301

3 520

2 615

865

46 412

26 975

7 043

3 225

10 636

75

56 263

2 981

142 370

7 319

papierów

Zastaw rejestrowy na certyfikatach

inwestycyjnych

wartościowych

Zobowiązanie z

tytułu leasingu

Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu

finansowym

Zastaw rejestrowy na certyfikatach

inwestycyjnych

Kredyt

Zastaw rejestrowy na pakietach

wierzytelności

18 121

5 538

247

23 226

odnawialny

Zastaw rejestrowy na rachunkach

bankowych

Umowy

Zastaw rejestrowy na certyfikatach

inwestycyjnych

-

41 916

gwarancyjne

Zabezpieczenie roszczenia poprzez

zajęcie egzekucyjne na 918 certyfikatach

inwestycyjnych funduszu Centauris 2

Porozumienie

3 352

80 717

16 915

6 264

13 854 FIZNFS, dokonane przez organ egzekucyjny

na podstawie tytułu wykonawczego.

Od 30.09.2020 zastaw rejestrowy na

certyfikatach inwestycyjnych

Razem

49 000

179 179

150 136

Wartość godziwa zabezpieczonych certyfikatów inwestycyjnych

Obligacje

31.12.2021

31.12.2020

3 520

-

26 975

41 916

3 225

Umowy gwarancyjne

Kredyty

865

Porozumienie

16 915

21 299

13 854

85 970

Razem

33 Zobowiązania warunkowe

33.1

Gwarancje i poręczenia

Według stanu na dzień bilansowy Spółka nie posiadała istotnych zobowiązań z tytułu udzielonych

gwarancji.

33.2

Potencjalne zobowiązania warunkowe wynikające z umów zlecenia zarządzania portfelem

inwestycyjnym obejmującym wierzytelności funduszy inwestycyjnych zamkniętych

zawarte przez Spółkę z towarzystwami funduszy inwestycyjnych

Historycznie Spółka zawierała z towarzystwami funduszy inwestycyjnych umowy zlecenia zarządzania

przez Spółkę portfelami inwestycyjnymi obejmującymi sekurytyzowane wierzytelności danego funduszu

inwestycyjnego zamkniętego.

Strona 63 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

W części umów zawieranych przez Spółkę przewidziano, że w przypadku poniesienia przez towarzystwo

funduszy inwestycyjnych szkody wskutek działania lub zaniechania Spółki sprzecznego z prawem,

statutem danego funduszu lub postanowieniami tej umowy, towarzystwo funduszy inwestycyjnych

może żądać zapłaty kary umownej w wysokości określonej w danej umowie.

W niektórych umowach zawartych przez Spółkę przewidziano sankcje pieniężne również w przypadku,

gdy Spółka uchybi obowiązkowi współdziałania z innymi podmiotami obsługującymi dany fundusz lub

przekazania w odpowiednim terminie dokumentacji związanej z zarządzaniem portfelem po

rozwiązaniu umowy. Ponadto Spółka jest zobowiązana zwrócić towarzystwu funduszy inwestycyjnych

wartość kar finansowych nałożonych na to towarzystwo przez właściwe organy administracji, w

szczególności KNF, na warunkach przewidzianych umowami.

We wszystkich umowach określono przypadki rażącego naruszenia umów, w których wypowiedzenie

może nastąpić ze skutkiem natychmiastowym (np. utrata przez Spółkę zezwolenia na zarządzanie

sekurytyzowanymi wierzytelnościami).

Komisja Nadzoru Finansowego wszczęła z urzędu postępowania administracyjne wobec Altus

Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. oraz Noble Funds Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A.,

(dalej: Towarzystwa) w przedmiocie nałożenia sankcji administracyjnej na Towarzystwa, na podstawie

art. 228 ust. 1c ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu

alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (dalej: Ustawa), w związku z podejrzeniem naruszenia art.

48 ust. 2a pkt 2 oraz art. 45a ust. 4a Ustawy, poprzez zarządzanie funduszami inwestycyjnymi (dla

których zarządzanie sekurytyzowanymi wierzytelnościami powierzono Spółce):

•

w przypadku Altus Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A.: Altus Wierzytelności NS FIZ, Altus

NSFIZ Wierzytelności 2, Altus NSFIZ Wierzytelności 3, EGB Wierzytelności 2 NSFIZ, OMEGA

Wierzytelności NSFIZ, PROTEGAT 1 NSFIZ, Universe 2 NSFIZ i Universe NSFIZ

•

w przypadku Noble Funds Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A.: easyDEBT FIZNFS

W ramach wskazanego powyżej postępowania, wobec Altus Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A.

Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 4 lutego 2020 roku wydała decyzję (doręczoną Altus TFI S.A. w

dniu 5 lutego 2020 roku) i zastosowała sankcję administracyjną w postaci cofnięcia Towarzystwu

zezwolenia na wykonywanie działalności przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych, nadając jej rygor

natychmiastowej wykonalności. KNF dodatkowo nałożył karę pieniężną w łącznej kwocie 7 mln PLN.

Biorąc pod uwagę treść rozstrzygnięcia Komisji Nadzoru Finansowego w szczególności w zakresie

przesłanek sankcji administracyjno – prawnych zastosowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego

względem Altus TFI S.A. oraz działania Altus TFI S.A. poprzedzające wydanie przedmiotowej decyzji, jak

również fakt, że Spółka nie była wyłącznym podmiotem zarządzającym portfelami wierzytelności

funduszy inwestycyjnych wymienionych w decyzji Komisji Nadzoru Finansowego - Spółka nie

identyfikuje istotnego ryzyka finansowego związanego z koniecznością zwrotu na rzecz Altus TFI S.A. kary

nałożonej na ten podmiot decyzją Komisji Nadzoru Finansowego, ani zapłaty odszkodowania

wynikającego

z

zastosowania przez Komisję Nadzoru Finansowego sankcji przewidzianych

przedmiotową decyzją.

W

ramach wskazanego powyżej postępowania, wobec Noble Funds Towarzystwo Funduszy

Inwestycyjnych S.A., Komisja Nadzoru Finansowego dnia 15 kwietnia 2021 roku nałożyła na Noble Funds

TFI S.A. kary finansowe łącznie na 10 mln PLN:

•

5 mln PLN z tytułu nieprawidłowego wykonywania bieżącego nadzoru nad podmiotem, któremu

Towarzystwo powierzyło zarządzanie portfelem inwestycyjnym funduszy inwestycyjnych oraz za

zarządzanie przez Towarzystwo funduszami inwestycyjnymi

w

sposób nierzetelny

i

nieprofesjonalny, niezapewniający zachowania należytej staranności i niezgodny z zasadami

uczciwego obrotu, a także nieuwzględniający najlepiej pojętego interesu zarządzanych

funduszy oraz uczestników tych funduszy, jak również w sposób niezapewniający stabilności i

bezpieczeństwa rynku finansowego

Strona 64 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

•

5 mln PLN kary za naruszenie przez fundusze inwestycyjne m.in. postanowień statutów tych

funduszy w zakresie wyceny ich aktywów.

Biorąc pod uwagę treść rozstrzygnięcia Komisji Nadzoru Finansowego, w szczególności w zakresie

przesłanek sankcji administracyjno – prawnych zastosowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego

względem Noble Funds TFI S.A. oraz okoliczność, iż przedmiotowa decyzja Komisji Nadzoru Finansowego

została uchylona przez Wojewódzki Sąd Administracyjny, na skutek skargi wniesionej przez Noble Funds

TFI SA - Spółka nie identyfikuje istotnego ryzyka finansowego związanego z koniecznością zwrotu na

rzecz Noble Funds TFI S.A. kary nałożonej na ten podmiot decyzją Komisji Nadzoru Finansowego, ani

zapłaty odszkodowania wynikającego z zastosowania przez Komisję Nadzoru Finansowego sankcji

przewidzianych przedmiotową decyzją.

Capitea S.A. zawarła z Trigon Profit XIV NSFIZ (obecnie Lumen Profit 14 NSFIZ), Trigon Profit XV NSFIZ

(obecnie Lumen Profit 15 NSFIZ), Trigon Profit XVI NSFIZ (obecnie Lumen Profit 16 NSFIZ), Trigon Profit XVIII

NSFIZ (obecnie Lumen Profit 18 NSFIZ), Trigon Profit XX NSFIZ (obecnie Lumen Profit 20 NSFIZ), Trigon Profit

XXI NSFIZ (obecnie Lumen Profit 21 NSFIZ), Trigon Profit XXII NSFIZ (obecnie Lumen Profit 22 NSFIZ), Trigon

Profit XXIII NSFIZ (obecnie Lumen Profit 23 NSFIZ) i Trigon Profit XXIV NSFIZ (obecnie Lumen Profit 24 NSFIZ)

umowy gwarancyjne. Umowy gwarancyjne przewidywały mechanizm przeprowadzenia przez fundusze

emisji gwarancyjnych w związku z brakiem osiągnięcia wymaganej wartości aktywów netto funduszy

na certyfikat inwestycyjny w danym okresie. Umowy przewidywały także, że w przypadku, gdy Capitea

S.A. nie obejmie wymaganej ilości certyfikatów inwestycyjnych w ramach emisji gwarancyjnych, będzie

zobowiązana do zapłaty na rzecz odpowiedniego funduszu kary umownej i na zabezpieczenie tego

roszczenia zostały ustanowione zastawy rejestrowe na poszczególnych seriach certyfikatów

inwestycyjnych.

Capitea S.A. obecnie jest stroną postępowań sądowych, w których wyżej wymienione fundusze

inwestycyjne dochodzą zapłaty z tytułu kar umownych według opisanej wyżej zasady, z czym Capitea

S.A. całkowicie się nie zgadza i kwestionuje w całej rozciągłości zasadność wszystkich powództw. W

procesach sądowych Capitea S.A. stoi na stanowisku, że każda wynikająca z umów gwarancyjnych

wierzytelność ww. funduszy inwestycyjnych o skuteczne objęcie certyfikatów inwestycyjnych w ramach

emisji gwarancyjnych jest objęta Układem, zaś roszczenia z tytułu zapłaty kar umownych nigdy nie

powstały, stąd są całkowicie bezzasadne, a dodatkowo, że postanowienia umowne dotyczące

zastrzeżenia kar umownych są dotknięte sankcją nieważności. W chwili obecnej część postępowań

sądowych jest zawieszona na zgodny wniosek stron procesu.

Zgodnie z ujawnieniem w punkcie 7 i 12 noty 44 Spółka podpisała porozumienia w zakresie rozliczenia

wzajemnych roszczeń z funduszami: Lumen Profit 14 NSFIZ, Lumen Profit 15 NSFIZ, Lumen Profit 16 NSFIZ

oraz Lumen Profit 18 NSFIZ, LUMEN Profit 20 NSFIZ, LUMEN Profit 21 NSFIZ, LUMEN Profit 22 NSFIZ, LUMEN Profit

23 NSFIZ i LUMEN Profit 24 NSFIZ. Na skutek realizacji ww. porozumień TFI Ipopema, fundusze zarządzane

przez TFI Ipopema oraz Spółka zrzekły się wzajemnych roszczeń.

Spółka jest stroną umów o współpracę zawartych z White Berg Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych

S.A. (dalej: Whiteberg TFI S.A.), w której Spółka została zobowiązana do pokrycia, w przypadku nałożenia

na Whiteberg TFI S.A. kar pieniężnych za działania lub zaniechania za okres, w którym Whiteberg TFI S.A.,

nie było towarzystwem zarządzającym określonymi funduszami inwestycyjnymi, w których Spółka

posiada 100% certyfikatów inwestycyjnych. W umowach o współpracy zostały uzgodnione szczegółowe

warunki przeniesienia odpowiedzialności na Spółkę, wraz z uwzględnieniem limitu kwotowego tejże

odpowiedzialności do 7,5 mln PLN.

34 Informacje dotyczące dywidend w Spółce

W 2021 oraz 2020 roku dywidendy nie wystąpiły.

Strona 65 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

35 Sezonowość działalności

W działalności Spółki nie występują istotne zjawiska podlegające wahaniom sezonowym lub mające

charakter cykliczny, zatem przedstawione wyniki Spółki nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.

36 Przeciętne zatrudnienie i wynagrodzenia

Poniższa tabela przedstawia przeciętne zatrudnienie w Spółce w roku 2021 i 2020:

01.01.2021

01.01.2020

-

Zmiana

31.12.2021

31.12.2020

Pracownicy aktywni

Pracownicy nieaktywni*

231

51

441

64

(210)

(13)

Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym razem

282

505

(223)

*Pracownicy nieaktywni to pracownicy, których koszt wynagrodzenia nie jest ponoszony przez Grupę Kapitałową (w tym osoby przebywające na

długotrwałych zwolnieniach lekarskich, urlopach macierzyńskich, urlopach rodzicielskich, urlopach wychowawczych, zasiłkach rehabilitacyjnych).

Stan zatrudnienia w przeliczeniu na pełne etaty na koniec okresu sprawozdawczego i okresu

porównawczego:

31.12.2021

31.12.2020

426

Zmiana

(390)

(21)

Pracownicy aktywni

Pracownicy nieaktywni

Zatrudnienie razem

36

41

62

77

488

(411)

Wynagrodzenie Zarządu należne za bieżący okres sprawozdawczy:

Umowy

Narzuty na

wynagrodzenia

Imię i nazwisko

Wynagrodzenie

Powołania

Razem

cywilnoprawne

Radosław Barczyński

Paulina Pietkiewicz

Tomasz Strama

329

-

775

-

30

-

1 134

801

*(731)

-

**1 532

-

862

1 191

26

56

888

Razem

44

1 532

2 823

*Korekta premii za lata 2019-2020.

**Kwota brutto

Wynagrodzenie Zarządu należne za poprzedni okres sprawozdawczy:

Narzuty na

Imię i nazwisko

Wynagrodzenie

Powołania

Razem

wynagrodzenia

Radosław Barczyński

-

679

-

686

1 365

937

-

41

-

56

97

937

720

1 309

742

Magdalena Nawłoka

Paulina Pietkiewicz

Tomasz Strama

-

1 309

-

Razem

2 246

3 708

Wynagrodzenie Rady Nadzorczej należne za bieżący okres sprawozdawczy:

Narzuty na

wynagrodzenia

20

Imię i nazwisko

Wynagrodzenie

Razem

Krzysztof Burnos

Jarosław Dubiński

Paweł Pasternok

Piotr Rybicki

145

165

69

66

58

57

11

8

11

68

Przemysław Schmidt

Milena Bogucka

167

89

13

17

180

106

Strona 66 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

Narzuty na

Imię i nazwisko

Wynagrodzenie

574

Razem

wynagrodzenia

Razem

80

654

Wynagrodzenie Rady Nadzorczej należne za poprzedni okres sprawozdawczy:

Narzuty na

wynagrodzenia

12

Imię i nazwisko

Wynagrodzenie

Radosław Barczyński

Krzysztof Burnos

Jarosław Dubiński

Paweł Pasternok

Piotr Rybicki

97

233

95

109

268

110

35

15

8

25

16

111

77

85

157

194

853

182

210

964

Przemysław Schmidt

Razem

37 Pożyczki i inne świadczenia członków organów zarządzających,

nadzorujących albo administrujących Spółką

W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie udzieliła pożyczek i nie dokonała żadnych świadczeń

o podobnym charakterze osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących.

38 Wynagrodzenie firmy audytorskiej

01.01.2021

-

01.01.2020

-

31.12.2021

31.12.2020

Badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Razem

234

231

465

246

205

451

39 Informacja o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają

konsolidacji

W bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym Spółka nie prowadziła wspólnych przedsięwzięć,

które nie podlegają konsolidacji.

40 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi

Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi w bieżącym okresie sprawozdawczym:

01.01.2021

31.12.2021

-

31.12.2021

Transakcje Capitea

z podmiotami

powiązanymi

Asseta S.A.

473

8

25

-

(203)

2 114

28

-

Bakura sp. z o.o.

182

(9)

-

Bakura sp. z o.o.

17

2 672

-

533

-

(121)

(358)

271

-

S.K.A.

Centauris 2 FIZNFS

Centauris 3 NSFIZ*

6 136

736

-

18 121

-

(76)

-

1 810

-

Strona 67 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

01.01.2021

31.12.2021

-

31.12.2021

Transakcje Capitea

z podmiotami

powiązanymi

Centauris

-

Windykacji NSFIZ*

Debito NSFIZ

2 796

4 994

-

7 162

-

(450)

-

1 684

650

8 423

easyDEBT FIZNFS

8

696

35 545

(1 544)

-

EGB

Nieruchomości

Sp. z o.o.*

16

-

128

-

(2)

-

24

-

EGB

Wierzytelności 2

NSFIZ

76

249

2 532

(81)

-

448

GBK Invest sp. z

o.o. sp. k.

4

8

-

142

-

(117)

-

10

15

-

GBK Invest sp. z

o.o.

(1)

-

GetBack Bulgaria

EOOD**

-

GetBack Finance

AB**

-

Capitea Recovery

Srl

-

97

625

-

GetBack

Windykacji

44 510

12 794

-

2

-

1 815

-

Platinum NSFIZ*

GetPro NSFIZ

Lawyer

Consulting

Associate Srl**

Lens Finance S.A.

642

6

29

3

Mesden

Investments sp. z

o.o.*

Neum Pretium sp.

z o.o.*

18

190

4 001

-

301

(9)

-

71

1 000

Neum Pretium sp.

z o.o. Kolima sp.

k.**

-

7

-

Open Finance

Wierzytelności

NSFIZ**

-

(161)

(1)

38

-

Stabilny

Hipoteczny

-

NSFIZ**

TV 6 sp. z o.o.

6

11 302

-

9 498

-

291

79

-

6

369

-

Universe 2 NSFIZ

Universe 3 NSFIZ

Universe NSFIZ

1

3 214

1

-

26 009

-

(1 054)

-

27 646

13 857

1 254

425

130

Grom Windykacji

10

-

NSFIZ

Lumen Profit 14

NSFIZ

Lumen Profit 15

NSFIZ

-

Strona 68 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

01.01.2021

31.12.2021

-

31.12.2021

Transakcje Capitea

z podmiotami

powiązanymi

Lumen Profit 16

NSFIZ

-

Lumen Profit 18

NSFIZ

Lumen Profit 20

NSFIZ

Lumen Profit 21

NSFIZ

Lumen Profit 22

NSFIZ

Lumen Profit 23

NSFIZ

Lumen Profit 24

NSFIZ

Dubiński Jeleński

Masiarz i

wspólnicy sp. k.

(powiązanie

osobowe)

DJM Trust sp. z

o.o. (powiązanie

osobowe)

Podmiot

-

940

-

(2 091)

(50)

-

4

dominujący:

DNLD Holdings

S.a.r.l

Razem

*Podmiot w likwidacji

-

96 105

186 135

-

(6 992)

(10 616)

-

120 333

14 048

13 596

1 426

(2 704)

11 071

9 423

** Udziały/certyfikaty inwestycyjne zostały umorzone lub podmiot został zlikwidowany/rozwiązany.

Dla podmiotów niepowiązanych na dzień 31 grudnia 2021 roku nie wykazano sald należności oraz

zobowiązań.

Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi w okresie porównawczym:

01.01.2020

31.12.2020

-

31.12.2020

Transakcje Capitea z

podmiotami

powiązanymi

Bakura sp. z o.o.

8

174

3 686

-

(9)

-

434

37

Bakura sp. z o.o.

10

509

(124)

(515)

S.K.A.

Centauris 2 FIZNFS

Centauris 3 NSFIZ*

7 545

-

720

-

(36)

-

2 405

21

-

Centauris

-

Windykacji NSFIZ*

Debito NSFIZ

4 082

27

4 713

491

-

1 168

-

(299)

-

3 120

1 699

easyDEBT FIZNFS

23 815

(1 230)

EGB Nieruchomości

6

-

30

sp z o.o. *

EGB Wierzytelności 2

NSFIZ

84

232

1 694

(68)

925

Strona 69 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

01.01.2020

31.12.2020

-

31.12.2020

Transakcje Capitea z

podmiotami

powiązanymi

GBK Invest sp. z o.o.

sp. k.

GBK Invest sp. z o.o.

4

8

-

10 500

-

(172)

-

(9)

-

12

17

-

22 862

GetBack Bulgaria

-

EOOD**

GetBack Finance

AB**

-

124 693

-

(7 809)

-

Capitea Recovery

Srl

-

521

(15)

711

GetBack Windykacji

49 724

30 730

1 040

-

2

-

272

3 835

-

Platinum NSFIZ*

GetPro NSFIZ

Grom Windykacji

NSFIZ

Kancelaria Prawna

Mariusz Brysik sp. k

Lawyer Consulting

Associate Srl**

-

1

(49)

(39)

175

-

(19)

-

543

94

Lens Finance S.A.

607

-

Mesden

Investments sp. z

o.o.*

2

-

2

Neum Pretium sp. z

o.o.*

22

181

5 000

-

376

-

(9)

-

93

Neum Pretium sp. z

o.o. Kolima sp. k.**

Open Finance

Wierzytelności

NSFIZ**

-

13

5

-

181

-

10 059

-

(518)

-

165

Stabilny Hipoteczny

-

NSFIZ**

Universe 2 NSFIZ

6 481

38 385

5 922

1 176

1

-

420

Universe 3 NSFIZ

3 217

19 970

(1 060)

5 314

Universe NSFIZ

2

-

847

Lumen Profit 14 NSFIZ

Lumen Profit 15 NSFIZ

Lumen Profit 16 NSFIZ

Lumen Profit 18 NSFIZ

-

939

851

1 562

Lumen Profit 20

619

955

-

NSFIZ

Lumen Profit 21 NSFIZ

Lumen Profit 22

1 272

NSFIZ

Lumen Profit 23

NSFIZ

1 150

110

-

Lumen Profit 24

NSFIZ

-

Omega

-

Wierzytelności NSFIZ

Dubiński Jeleński

Masiarz i wspólnicy

-

338

(2 784)

Strona 70 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

01.01.2020

31.12.2020

-

31.12.2020

Transakcje Capitea z

podmiotami

powiązanymi

sp. k. (powiązanie

osobowe)

DJM Trust sp. z o.o.

(powiązanie

-

(44)

-

osobowe)

Podmiot dominujący:

DNLD Holdings S.a.r.l

-

89 182

-

(6 604)

(18 021)

-

Razem

*Podmiot w likwidacji

153 348

36 800

5 000

281 590

898

(3 391)

21 184

** Udziały/certyfikaty inwestycyjne zostały umorzone lub podmiot został zlikwidowany/zdekonsolidowany/rozwiązany.

41 Zarządzanie ryzykiem finansowym

Spółka jest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów

finansowych:

•

ryzyko kredytowe

ryzyko rynkowe (w tym ryzyko stóp procentowych, ryzyko walutowe)

ryzyko płynności.

41.1

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy klient lub

druga strona instrumentu finansowego nie spełni obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko

kredytowe związane jest przede wszystkim z nabytymi pakietami wierzytelności oraz z należnościami z

tytułu świadczonych przez Spółkę usług.

41.1.1

Należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług dotyczą głównie należności z tytułu zarządzania portfelami

wierzytelności i należności z tytułu usług windykacyjnych. Dzięki bieżącej kontroli należności handlowych

nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony odpisem aktualizującym.

Spółka tworzy odpis aktualizujący w wysokości szacowanej wartości oczekiwanych strat kredytowych

na wszystkie należności od spółek w upadłości, postępowaniu likwidacyjnym oraz dla należności

objętych postepowaniem sądowym. W okresie, w którym dana należność zostanie uznana za

nieściągalną, odpowiednie kwoty są spisywane w ciężar kosztów.

41.2

Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe definiowane jest jako niepewność czy stopy procentowe, kursy walut przyjmą wartości

różniące się od pierwotnie zakładanych, powodując powstawanie nieoczekiwanych zysków lub strat z

tytułu utrzymywanych pozycji. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie

stopnia narażenia Spółki na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym

dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu.

41.2.1

Ryzyko walutowe

Spółka jest narażona na ryzyko walutowe polegające na tym, że zmiany kursów walut mogą mieć

istotny niekorzystny wpływ na działalność Spółki, jej wyniki, sytuację lub perspektywy rozwoju. W ramach

zobowiązań Spółki występują zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych oraz poręczeń,

które nominowane są w obcych walutach (głównie EUR, USD). W związku z uwzględnianiem tychże

Strona 71 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

zobowiązań w Układzie (w ramach którego spłacane zostaną wartości nominalne w procencie

zgodnym z przyjętymi propozycjami układowymi), ryzyko to zostało ograniczone.

Wpłaty gotówkowe uzyskiwane w walucie obcej są związane z bieżącą działalnością w danym kraju, co

ogranicza ryzyko walutowe z tym związane. Spółka nie korzysta z instrumentów finansowych w celu

zabezpieczenia przed ryzykiem zmian kursów walut.

41.2.2

Ryzyko stopy procentowej

Spółka finansowała swoją działalność kapitałem zewnętrznym – środkami pozyskanymi z emisji

obligacji, kredytami i pożyczkami opartymi o stałe lub zmienne stopy procentowe. W wyniku

restrukturyzacji, w związku z uprawomocnieniem się w dniu 24 lutego 2020 roku postanowienia Sądu

Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu Wydział VIII Gospodarczy do spraw

Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych z dnia 6 czerwca 2019 roku o zatwierdzeniu Układu koszty

finansowe z tytułu odsetek oraz inne należności uboczne (w tym koszty odzyskania należności)

odnoszące się do zobowiązań objętych Układem ulegną umorzeniu. Zobowiązania spłacane będą

wyłącznie w wartości nominalnej w procencie zgodnym z propozycjami układowymi, co wpływa na

ograniczenie poziomu ryzyka stóp procentowych w Spółce.

W przypadku materializacji ryzyka niewykonania Układu zobowiązania wobec wierzycieli będą

ponownie wymagalne w wysokości faktycznie należnej danemu wierzycielowi, pomniejszone o kwoty

przekazane w ramach uchylonego Układu. Spółka jest narażona na ryzyko wahań stóp procentowych,

których wzrost powoduje wzrost kosztów obsługi w odniesieniu do zobowiązań finansowych nie

objętych Układem opartych o zmienne stopy procentowe. Zmiany stóp procentowych mogą przyczynić

się do wzrostu bieżących kosztów finansowych Spółki również w przypadku zaciągania nowego lub

refinansowania istniejącego zadłużenia.

41.3

Ryzyko płynności

Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych

ze zobowiązaniami finansowymi.

Ekspozycjami najbardziej narażonymi na ryzyko płynności są zobowiązania finansowe zaciągnięte przez

Spółkę. Działalność Spółki skupia się głównie na wykonywaniu zawartego Układu z wierzycielami.

Poniżej w tabeli zaprezentowano strukturę wymagalności zobowiązań finansowych objętych Układem,

przyjęte terminy płatności wynikają z postanowień Układu.

Stan na dzień 31.12.2021 r.:

Zobowiązania z tytułu emisji

dłużnych papierów

wartościowych objęte

Układem

Zobowiązania z tytułu

kredytów, pożyczek objęte

Układem

Suma

Okres płatności

do 6 miesięcy

311

-

311

39 869

40 180

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

Razem płatności do 1 roku

od 1 roku do 2 lat

39 230

39 541

639

167 434

328 593

30 401

2 583

1 937

170 017

od 2 do 5 lat

330 530

31 531

powyżej 5 lat

1 130

Razem płatności

565 969

2 959 798

6 289

138 906

572 258

3 098 704

Wartość bilansowa zobowiązań

Stan na dzień 31.12.2020 r.:

Strona 72 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

Zobowiązania z tytułu emisji

dłużnych papierów

wartościowych objęte

Układem

Zobowiązania z tytułu

kredytów, pożyczek objęte

Układem

Suma

Okres płatności

do 6 miesięcy

-

417

od 6 miesięcy do 1 roku

Razem płatności do 1 roku

od 1 roku do 2 lat

374

43

417

112 458

1 911

114 369

350 837

107 137

572 760

2 934 264

od 2 do 5 lat

347 928

105 647

566 407

2 674 846

2 909

1 490

6 353

259 418

powyżej 5 lat

Razem płatności

Wartość bilansowa zobowiązań

Stan zobowiązań finansowych podlegających spłacie w ramach zawartego Układu na 31 grudnia 2020

roku został ustalony według stanu wiedzy na 31 grudnia 2021 roku.

Spółka nie prezentuje struktury wymagalności zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych oraz kredytów i pożyczek nieobjętych Układem. Ze względu na to, że są to zobowiązania

zabezpieczone na majątku Spółki, ich wartość może ulec zmianie wraz ze zmianą wyceny zabezpieczeń

w kolejnych okresach.

41.4

Zarządzanie kapitałem

Spółka zarządza kapitałem

w

celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z

uwzględnieniem postanowień Układu. Wskaźnik zwrotu z kapitału w okresie sprawozdawczym jest

niepoliczalny, co jest wynikiem uwzględnienia dwóch wartości ujemnych: straty netto oraz kapitałów

własnych.

41.5

Zmiany przepisów prawa

Zarząd na bieżąco monitoruje i analizuje wszelkie zmiany przepisów prawa, które mogłyby znacząco

wpłynąć na przedmiot działalności Grupy oraz przysługujące podmiotom z Grupy roszczenia.

Zmiany przepisów prawa, które w szczególności mają wpływ na bieżącą działalność operacyjną Grupy

(zmiany o charakterze kluczowym) to:

1. modyfikacja sposobu liczenia terminów przedawnienia dla wierzytelności, która weszła w życie

9 lipca 2018 roku (wprowadzona ustawą z dnia 13 kwietnia 2018 roku o zmianie ustawy – Kodeks

cywilny oraz niektórych innych ustaw), w rezultacie której wyłączono z urzędu możliwość

dochodzenia roszczeń przedawnionych na drodze sądowej względem konsumentów oraz

skrócono termin przedawnienia dla roszczeń majątkowych, stwierdzonych prawomocnym

tytułem wykonawczym z dziesięciu do sześciu lat, co spowodowało konieczność zmian w

prognozowanych strategiach windykacyjnych (szczególnie długoterminowych) dla

obsługiwanych portfeli wierzytelności

2. głęboka nowelizacja w zakresie prowadzenia postępowań egzekucyjnych, która weszła w życie

1 stycznia 2019 roku (wprowadzona ustawą z dnia 22 marca 2018 roku o komornikach sądowych

oraz ustawą z dnia 28 lutego 2018 roku o kosztach komorniczych), która skutkowała

wprowadzeniem nowych kosztów postępowania egzekucyjnego, w tym m.in. nie występującej

wcześniej opłaty za każde postępowanie egzekucyjne, które zakończyło się bezskutecznością,

która obciąża wierzyciela i która spowodowała wzrost kosztów prowadzenia egzekucji, jak

również wyłączeniem możliwości kierowania wniosków egzekucyjnych do komorników

sądowych spoza apelacji miejsca zamieszkania dłużnika

3. zmiany w zakresie postępowań sądowych, które weszły w życie 21 sierpnia 2019 roku i 7 listopada

2019 roku (wprowadzone ustawą z dnia 4 lipca 2019 roku o zmianie ustawy – Kodeks

postępowania cywilnego oraz niektórych innych ustaw), w efekcie których nastąpiło wyłączenie

Strona 73 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

skutku doręczenia pism procesowych oraz orzeczeń sądowych po dwukrotnym awizowaniu

przesyłki przez operatora publicznego, wprowadzając konieczność dokonywania doręczenia za

pośrednictwem komornika sądowego, co spowodowało wydłużenie postępowań sądowych,

których duża część kończyła się wcześniej po doręczeniu, opartym na dwukrotnym awizie, jak

również zwiększenie ich kosztów (opłatę za podjęcie przez komornika próby doręczenia ponosi

powód)

4. regulacje, związane

z wystąpieniem na terenie kraju COVID-19 i stanu zagrożenia

pandemicznego (tzw. „Tarcze Antykryzysowe”):

a) ustawa

z dnia 2 marca 2020 roku o szczególnych rozwiązaniach związanych z

zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz

wywołanych nimi sytuacji kryzysowych, która wprowadziła:

I. zasiłki opiekuńcze, nie podlegające zajęciu egzekucyjnemu, stosowane m.in. w

przypadku okresowego przeniesienia zajęć szkolnych w tryb zdalny, co wpłynęło na

poziom możliwych do egzekwowania kwot wierzytelności

II. zmiany dotyczące doręczeń pełnomocnikom zawodowym korespondencji za pomocą

Portali Informacyjnych sądów, z dodatkową koniecznością wskazywania adresu e-mail i

numeru telefonu do pełnomocnika w treści pism procesowych, co spowodowało

wydłużenie procesowania korespondencji (pobieranie jej przez pełnomocnika z poziomu

portalu) oraz konieczność docelowego wdrożenia narzędzi automatyzujących ten

proces

b) ustawa z dnia 14 maja 2020 r. o zmianie niektórych ustaw w zakresie działań osłonowych w

związku z rozprzestrzenianiem się wirusa SARS-CoV-2, która wprowadziła:

I. ograniczenie możliwości prowadzenia egzekucji do nieruchomości dłużnika

w

przypadku, gdy egzekwowana należność będzie niższa niż 1/20 sumy oszacowania

nieruchomości, co ograniczyło zakres nieruchomości, względem których można

skutecznie przeprowadzić postępowanie egzekucyjne

II. zwiększenie limitu kwoty wynagrodzenia za pracę wolnej od zajęć egzekucyjnych o 25%

na każdego członka rodziny, który został ekonomicznie dotknięty skutkami COVID-19, co

wpłynęło na poziom możliwych do egzekwowania kwot wierzytelności

5. wprowadzenie elektronicznych licytacji nieruchomości w ramach postępowań egzekucyjnych

(ustawa z dnia 28 maja 2021 r. o zmianie ustaw – Kodeks postępowania cywilnego oraz

niektórych innych ustaw, wejście w życie 19 września 2021 r.), umożliwiające przyspieszenie

procesu egzekucji wierzytelności zabezpieczonych hipotecznie; wprowadzenie Krajowego

Rejestru Zadłużonych (ustawa z dnia 6 grudnia 2019 r. o Krajowym Rejestrze Zadłużonych,

wejście w życie 1 grudnia 2021 r.), umożliwiające pozyskiwanie informacji na temat dłużników,

względem których prowadzone są postępowania egzekucyjne oraz będących podmiotami

postępowań upadłościowych.

42 Zwolnienia lub wyłączenia z konsolidacji

W bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała jednostek, które podlegałyby

wyłączeniu z konsolidacji. W bieżącym okresie sprawozdawczym zostały zlikwidowane następujące

podmioty: Getback Bulgaria EOOD, Lawyer Consulting Associate Srl., Open Finance Wierzytelności NSFIZ

w związku z czym zostały one zdekonsolidowane. Dokonano także dekonsolidacji podmiotu Getback

Finance AB, czego szczegóły zostały opisane w punkcie 2. Wprowadzenia do niniejszego sprawozdania.

W dniu 31 stycznia 2022 roku Neum Pretium sp. z o.o. Kolima sp.k. została wykreślona z KRS. Decyzję o

zakończeniu działalności spółki podjęto uchwałą wspólników w dniu 2 września 2021 roku, w związku z

czym w sprawozdaniu na dzień 31 grudnia 2021 spółka została zdekonsolidowana.

Strona 74 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

43 Informacja o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Spółka jako podmiot dominujący sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

44 Informacja dotycząca akcji własnych

Spółka na dzień bilansowy oraz na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego nie posiadała ani

nie nabyła akcji własnych.

45 Istotne zdarzenia, które miały miejsce w okresie sprawozdawczym

1. W dniu 15 stycznia 2021 roku Zarząd Spółki poinformował o przejęciu pośrednio kontroli nad

spółką Dogmat Systemy S.A. (obecnie Asseta S.A.) za pośrednictwem spółki zależnej TV6 sp. z

o.o. Spółka Asseta S.A. posiada zezwolenie Komisji Nadzoru Finansowego na zarządzanie

sekurytyzowanymi wierzytelnościami funduszu sekurytyzacyjnego wydane w dniu 4 sierpnia

2016 roku. Celem przejęcia jest realizacja strategii Spółki mająca na celu kontynuowanie

zarządzania portfelami wierzytelności należącymi do funduszy własnych.

2. W dniu 27 stycznia 2021 r. Zgromadzenie Inwestorów Open Finance Wierzytelności NSFIZ (100%

certyfikatów inwestycyjnych posiadała Capitea) podjęło uchwałę w sprawie rozwiązania

funduszu poprzez likwidację.

3. W dniu 11 lutego 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie, poza uchwałami w sprawie

zatwierdzenia sprawozdań finansowych Spółki m.in. za rok 2019, powzięło uchwałę powołującą

Panią Milenę Bogucką w skład Rady Nadzorczej na okres wspólnej trzyletniej kadencji.

4. W dniu 18 lutego 2021 roku Zgromadzenie Inwestorów Centauris Windykacji NSFIZ oraz Centauris

3 NSFIZ (w obu funduszach 100% certyfikatów inwestycyjnych posiada Capitea) podjęło uchwały

m.in. w sprawie rozwiązania funduszy poprzez likwidację. Jako dzień otwarcia likwidacji obu

funduszy został wskazany 18 lutego 2021 roku.

5. W dniu 19 lutego 2021 roku Centauris 2 FIZNFS (100% certyfikatów inwestycyjnych posiada

Capitea) dokonał na rzecz wierzyciela zabezpieczonego całkowitej spłaty należności głównej

tytułem obligacji wyemitowanych przez fundusz w 2017 roku. Zgodnie z zawartą między

Centauris 2 FIZNFS, Capitea oraz wierzycielem zabezpieczonym umową, odsetki od należności

głównej uległy umorzeniu.

6. Dnia 23 marca 2021 roku KNF wydała decyzję nakładającą na Capitea:

a) karę pieniężną

w wysokości 600 tys. PLN za nienależyte wykonanie obowiązków

informacyjnych dotyczących informacji poufnych, co stanowi naruszenie art. 17

rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014

roku w sprawie nadużyć na rynku („rozporządzenie MAR”),

b) karę pieniężną w wysokości 200 tys. PLN za niewykonanie obowiązku informacyjnego

polegającego na braku przekazania do wiadomości publicznej informacji poufnej, co

stanowi naruszenie art. 17 rozporządzenia MAR,

c) karę pieniężną w wysokości 200 tys. PLN za niewykonanie obowiązków informacyjnych

polegających na braku przekazania do wiadomości publicznej informacji poufnych, co

stanowi naruszenie art. 17 rozporządzenia MAR. W dniu 9 kwietnia 2021 roku Spółka złożyła

odwołanie od decyzji (wniosek o ponowne rozpatrzenie sprawy).

W dniu 9 grudnia 2021 roku, po rozpatrzeniu wniosku Spółki o ponowne rozpatrzenie sprawy, KNF

wydała decyzję uchylającą decyzję z dnia 23 marca 2021 roku, nakładając na Spółkę:

a) karę pieniężną

w wysokości 560 tys. PLN za nienależyte wykonanie obowiązków

informacyjnych dotyczących informacji poufnych, co stanowi naruszenie art. 17

rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014

roku w sprawie nadużyć na rynku („rozporządzenie MAR”),

Strona 75 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

b) karę pieniężną w wysokości 195 tys. PLN za niewykonanie obowiązku informacyjnego

polegającego na braku przekazania do wiadomości publicznej informacji poufnej, co

stanowi naruszenie art. 17 rozporządzenia MAR,

c) karę pieniężną w wysokości 198 tys. PLN za niewykonanie obowiązków informacyjnych

polegających na braku przekazania do wiadomości publicznej informacji poufnych, co

stanowi naruszenie art. 17 rozporządzenia MAR.

Dnia 19 stycznia 2022 roku Spółka złożyła skargę do wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w

Warszawie na decyzję KNF z dnia 9 grudnia 2021 roku. Na dzień publikacji niniejszego

sprawozdania termin pierwszej rozprawy nie został ustalony, postępowanie jest w toku.

7. W dniu 16 kwietnia 2021 roku Zarząd Capitea poinformował w opóźnionej informacji poufnej o

zawarciu w dniu 17 marca 2021 roku czterech porozumień w sprawie rozliczeń wzajemnych

roszczeń. Stronami każdego z porozumień są: Capitea, IPOPEMA TFI S.A., Kancelaria Prawna

Mariusz Brysik sp.k. oraz odpowiednio osobno dla każdego z porozumień: Lumen Profit 14 NSFIZ,

Lumen Profit 15 NSFIZ, Lumen Profit 16 NSFIZ i Lumen Profit 18 NSFIZ. W każdym z porozumień

zawartych ze wskazanymi funduszami, strony uzgodniły m.in., że:

a) fundusz przekaże Spółce określone kwoty wynikające z roszczeń związanych z obsługą

prawną funduszu zaś Spółka zrzeknie się roszczeń względem funduszu związanych z obsługą

prawną funduszu, w zakresie niepodlegającym zaspokojeniu na podstawie każdego z

porozumień. Łączna kwota podlegająca zapłacie przez fundusze Lumen Profit na podstawie

wszystkich wyżej wymienionych porozumień to kwota 4,5 mln PLN,

b) Spółka złoży żądanie wykupu posiadanych przez nią podporządkowanych certyfikatów

inwestycyjnych w danym funduszu Lumen Profit (podporządkowanych w rozumieniu art. 190

ustawy

o

funduszach inwestycyjnych

i

zarządzaniu alternatywnymi funduszami

inwestycyjnymi), przy czym opłata należna funduszowi za ten wcześniejszy wykup będzie

równa wartości tych certyfikatów inwestycyjnych na dzień ich wykupu,

c) fundusz złoży oświadczenie o zrzeczeniu się kary umownej o zapłatę, której fundusz złożył

powództwo, opisane w raporcie bieżącym nr 66/2019 z dnia 6 września 2019 roku,

d) fundusz zrzeknie się roszczeń o wypłatę przez Spółkę świadczeń na rzecz funduszu

przewidzianych Układem.

8. W dniu 27 kwietnia 2021 roku Spółka uzyskała informację o zakończeniu likwidacji spółki Getback

Finance AB z dniem 15 grudnia 2020 roku. W dniu 22 listopada 2021 roku Spółka otrzymała

informację o ponownym wszczęciu likwidacji podmiotu w związku z koniecznością ustalenia

stanu aktywów i zobowiązań spółki na moment likwidacji.

9. W dniu 30 kwietnia 2021 roku Zarząd Spółki poinformował, że 30 kwietnia 2021 roku Asseta S.A.

(dawniej Dogmat Systemy S.A.) – spółka zależna, zawarła z White Berg TFI S.A. siedem umów

zlecenia zarządzania:

a) całością portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu

Universe NSFIZ,

b) całością portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu

Debito NSFIZ,

c) całością portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu

Universe 3 NSFIZ,

d) całością portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu

GetPro NSFIZ,

e) całością portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu

EGB Wierzytelności 2 NSFIZ,

Strona 76 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

f) całością portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu

Universe 2 NSFIZ,

g) częścią portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu

Centauris 2 FIZNFS.

Na mocy wskazanych wyżej umów Asseta S.A. będzie odpłatnie zarządzała całością portfeli

inwestycyjnych ww. funduszy lub w przypadku Centauris 2 FIZNFS, częścią stanowiącą na dzień

zawarcia umowy ok. 90% portfela inwestycyjnego funduszu, w zakresie obejmującym

sekurytyzowane wierzytelności. Umowy zostały zawarte na warunkach rynkowych na czas

nieokreślony. Umowy weszły w życie z dniem 4 maja 2021 roku. Jednocześnie Capitea

poinformowała, że z dniem wejścia w życie wyżej wymienionych umów przestanie być

podmiotem zarządzającym portfelami funduszy.

10. W dniu 4 maja 2021 roku Zarząd Spółki poinformował o powzięciu w dniu 4 maja 2021 roku

informacji o złożeniu przez Pana Piotra Rybickiego rezygnacji z pełnienia funkcji członka Rady

Nadzorczej Spółki, z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie

finansowe Spółki i skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Capitea za 2020

rok, nie później jednak niż 30 czerwca 2021 roku. W przyczynach rezygnacji Pan Piotr Rybicki

wskazał, że publikacja raportu jednostkowego i skonsolidowanego za 2020 rok, w wymaganym

przepisami prawa terminie, stanowi wypełnienie stawianej przed nim, jako Członkiem Komitetu

Audytu i Członkiem Rady Nadzorczej Spółki, misji.

11. W dniu 5 maja 2021 roku Zarząd Capitea poinformował o zawarciu z domem maklerskim Q

Securities S.A. umowy świadczenia usług prowadzenia ewidencji obligacji Spółki. Na podstawie

przedmiotowej umowy dom maklerski Q Securities S.A. przejmuje prowadzenie ewidencji

następujących serii obligacji Spółki ewidencjonowanych dotychczas przez mSecurities sp. z o.o.:

GB, GC, GH, GJ, GN, GP, GW. Zarząd Spółki informuje ponadto, że w wyniku zmiany podmiotu

prowadzącego ewidencję niezbędna była zmiana Warunków Emisji Obligacji wszystkich wyżej

wskazanych serii obligacji.

12. W dniu 18 maja 2021 roku Zarząd Capitea poinformował o zawarciu w dniu 17 maja 2021 r. pięciu

porozumień w sprawie rozliczeń wzajemnych roszczeń. Stronami każdego z porozumień są:

Spółka, IPOPEMA TFI S.A., Kancelaria Prawna Mariusz Brysik sp.k. oraz odpowiednio osobno dla

każdego z porozumień: LUMEN Profit 20 NSFIZ, LUMEN Profit 21 NSFIZ, LUMEN Profit 22 NSFIZ, LUMEN

Profit 23 NSFIZ i LUMEN Profit 24 NSFIZ („Fundusze LP”). W każdym z porozumień z Funduszem LP,

strony uzgodniły pod warunkami zawieszającymi przewidzianymi treścią każdego z porozumień,

m.in., że:

a) Fundusz LP zapłaci na rzecz Spółki określoną kwotę tytułem zaspokojenia roszczeń

związanych z obsługą prawną Funduszu LP. Łączna kwota podlegająca zapłacie przez

Fundusze LP na podstawie wszystkich ww. porozumień to kwota 4,1 mln PLN,

b) w zakresie przewyższającym kwotę wskazaną w pkt (a) Spółka zrzeknie się względem

Funduszu LP pozostałych roszczeń związanych z obsługą prawną Funduszu LP,

c) nastąpi wykup podporządkowanych certyfikatów inwestycyjnych

w

Funduszu LP

(podporządkowanych w rozumieniu art. 190 ustawy o funduszach inwestycyjnych i

zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi) posiadanych przez Spółkę na

podstawie złożonego przez niego żądania wykupu, przy czym opłata należna Funduszowi LP

za ten wcześniejszy wykup ww. certyfikatów inwestycyjnych będzie równa wartości 100% tych

certyfikatów inwestycyjnych na dzień ich wykupu,

d) Fundusz LP złoży oświadczenie o zrzeczeniu się kary umownej, o zapłatę, której Fundusz LP

złożył powództwo opisane w raporcie bieżącym nr 66/2019 z dnia 6 września 2019 r.,

e) w związku z zawarciem Porozumienia, Fundusz LP zrzeknie się roszczeń o wypłatę przez

Spółkę na rzecz Funduszu LP świadczeń przewidzianych Układem.

Strona 77 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

13. W dniu 2 czerwca 2021 roku zwołano Zwyczajne Walne Zgromadzenie na dzień 30 czerwca 2021

roku. W proponowanym porządku obrad zamieszczono m.in. projekt uchwały zmieniającej

nazwę Spółki.

14. W dniu 1 lipca 2021 roku Zarząd Capitea poinformował, że w dniu 30 czerwca 2021 roku Zwyczajne

Walne Zgromadzenie Spółki, poza zatwierdzeniem sprawozdań finansowych za rok 2020,

powołało do Rady Nadzorczej na wspólną, trzyletnią kadencję następujące osoby: Milena

Bogucka, Krzysztof Burnos, Jarosław Dubiński, Paweł Pasternok, Przemysław Schmidt.

15. W dniu 12 lipca 2021 roku Zarząd Capitea S.A. poinformował, że w związku z powołaniem Rady

Nadzorczej na nową kadencję, Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 12 lipca 2021 roku

powołała Pana Przemysława Schmidta na stanowisko Przewodniczącego Rady Nadzorczej

Spółki.

16. W dniu 21 lipca 2021 roku podpisano porozumienia do umów o subpartycypację zawarte przez

fundusz Universe 3 NSFIZ z funduszami LUMEN Profit 22 NSFIZ, LUMEN Profit 23 NSFIZ oraz LUMEN

Profit 24 NSFIZ dotyczące nierozliczonych wierzytelności każdej ze stron za okres od 24 stycznia

2018 roku do dnia 30 czerwca 2021 roku. Grupa tytułem zaległych przepływów pieniężnych i

pożytków z wierzytelności przewyższających koszty i wydatki związane z tymi wierzytelnościami,

zapłaciła w ramach wskazanych porozumień na rzecz funduszy Lumen kwotę 7,8 mln PLN. Strony

potwierdziły zamiar dokonania dalszych zmian w umowach o subpartycypację dotyczących w

szczególności ustalenia zasad rozliczenia przepływów pieniężnych oraz kosztów i wydatków za

okres po dniu 30 czerwca 2021 roku oraz wysokości ewentualnego wynagrodzenia

przysługującego funduszowi Universe 3 NSFIZ.

17. W dniu 23 lipca 2021 roku Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział

Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmiany w Statucie Spółki,

uchwalonej przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 30 czerwca 2021 roku dotyczącej

zmiany nazwy Spółki poprzednio działającej pod firmą GetBack.

18. W dniu 26 sierpnia 2021 roku White Berg Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. przejęło

zarządzaniem funduszem easyDEBT FIZNFS.

19. W dniu 1 września 2021 roku Zarząd Capitea S.A poinformował, że w dniu 1 września 2021 roku

spółka zależna - Asseta S.A. zawarła z White Berg TFI S.A. umowę zlecenia zarządzania całością

portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu easyDEBT

FIZNFS. W związku z powyższym, w obsłudze Capitea nie pozostają portfele wierzytelności

żadnego funduszu własnego.

20. W dniu 8 września 2021 roku Zarząd Spółki poinformował o zawarciu z domem maklerskim Q

Securities S.A. umowy świadczenia usług prowadzenia ewidencji obligacji serii: PAA PAB PAC PAD

PAE PAF PAG PAI PAJ PAK PAL PAM PAN PAO PAP PAQ PAR SM SN SO SP SQ SR SS SX SY SZ TA TB TC

TD TE TF TG TH TI TN TO TQ TR TS TW TX TY TZ. Obligacje te ewidencjonowane były dotychczas

przez Idea Bank S.A. W związku ze zmianą podmiotu prowadzącego ewidencję niezbędna była

zmiana warunków emisji obligacji serii wskazanych wyżej.

21. W dniu 20 września 2021 roku nastąpił wykup wszystkich certyfikatów inwestycyjnych funduszu

Open Finance Wierzytelności NSFIZ, tj.: 500 certyfikatów inwestycyjnych serii 1, 48 611 certyfikatów

inwestycyjnych serii 10 oraz 4 000 certyfikatów inwestycyjnych serii 11. Łączna wartość wykupu

wyniosła 2,9 mln PLN. Fundusz został zlikwidowany i wykreślony z rejestru w dniu 17 grudnia 2021

roku.

22. W dniu 5 października 2021 roku Zarząd Capitea poinformował o złożeniu w dniu 6 sierpnia 2021

roku do Sądu Okręgowego w Warszawie pozwu przeciwko spółkom z grupy Deloitte, o zapłatę

kwoty 293,1 mln PLN wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie. Pozew dotyczy szkody

wyrządzonej przez audytora w wyniku nienależytego wykonania przez niego obowiązków

związanych

z

przeprowadzeniem badania ustawowego jednostkowego sprawozdania

Strona 78 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

finansowego Spółki za rok obrotowy kończący się dnia 31 grudnia 2016 roku, badania

ustawowego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok obrotowy kończący

się dnia 31 grudnia 2016 roku, przeglądu skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania

finansowego Spółki za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku oraz przeglądu skróconego

skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2017

roku.

23. W dniu 15 października 2021 roku Zarząd Capitea poinformował, że do 30 września 2021 roku

Spółka zrealizowała wypłatę pozostałej części trzeciej raty układowej, tj. w części nieobjętej

przyspieszoną wypłatą. W wykonaniu powyższego, Spółka dokonała płatności (w tym przekazała

na depozyty sądowe) kwotę w wysokości 471 tys. PLN., zaś łącznie z wcześniejszą przyspieszoną

płatnością trzeciej raty układowej, Spółka przeznaczyła na wypłatę trzeciej raty układowej kwotę

łącznie 11,8 mln PLN. Tym samym dokonano całkowitej i terminowej spłaty trzeciej raty układowej.

24. W dniu 18 października 2021 roku dokonano zmiany nazwy spółki zależnej na Capitea Recovery

Srl z siedzibą w Rumunii uprzednio działającej pod firmą GetBack Recovery Srl.

25. W dniu 16 grudnia 2021 roku Zarząd Capitea poinformował o powzięciu w dniu 16 grudnia 2021

roku informacji o złożeniu przez Panią Milenę Bogucką rezygnacji z pełnienia funkcji członka Rady

Nadzorczej Spółki z dniem 9 stycznia 2022 roku.

46 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

1. W dniu 21 stycznia 2022 roku Zarząd Spółki poinformował o podjęciu w tym samym dniu przez

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwały powołującej Pana Adama Rucińskiego w

skład Rady Nadzorczej.

2. W dniu 3 marca 2022 roku Zarząd Spółki poinformował, że w dniu 3 marca 2022 roku Spółka

otrzymała informację o dokonaniu przez Prokuraturę Regionalną w Warszawie zwrotu środków

pieniężnych na rachunek bankowy Spółki. Środki pieniężne zostały zabezpieczone przez

Prokuraturę Regionalną w Warszawie o czym Spółka informowała w dniu 9 grudnia 2020 rok.

3. W dniu 3 marca 2022 roku Zarząd Spółki poinformował, iż w związku z dokonaniem przez

Prokuraturę Regionalną w Warszawie zwrotu środków pieniężnych na rachunek bankowy Spółki,

Spółka dokona przyspieszonej wypłaty 5 raty układowej w całości oraz 6 raty układowej w części

tj. 20% wynikających z Układu.

4. W dniu 28 marca 2022 roku Zarząd poinformował, że w okresie od 4 do 25 marca 2022 roku,

Spółka zrealizowała przyspieszoną wypłatę całości 5 raty układowej oraz 20% z 6 raty układowej.

Na realizację przyspieszonej płatności układowej przeznaczono łącznie 46,25 mln PLN.

5. W dniu 14 kwietnia 2022 roku Zarząd poinformował, że do dnia 31 marca 2022 roku Spółka

zrealizowała wypłatę pozostałej części czwartej raty układowej, tj. części nieobjętej

przyspieszoną wypłatą. Powyższe oznacza, że czwarta rata układowa została spłacona w

całości i w terminie wynikającym z Układu.

Strona 79 z 80

Capitea Spółka Akcyjna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony

31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)

47 Zatwierdzenie do publikacji

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki

Dominującej („Zarząd”) w dniu 29 kwietnia 2022 roku.

Radosław Barczyński

Prezes Zarządu

Tomasz Strama

Paulina Pietkiewicz

Członek Zarządu

Wiceprezes Zarządu

Daniel Ofiara

Osoba, której powierzono prowadzenie

ksiąg rachunkowych

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe składa się z 80 numerowanych stron.

Data publikacji: 29 kwietnia 2022 roku.

Strona 80 z 80