Raport

GROCLIN SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU

WRAZ ZE SPRAWOZDANIEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA

Grodzisk Wielkopolski, 29 kwietnia 2022 roku

Groclin S.A. 
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 
(w tysiącach PLN) 
 
2/ 81 
Spis treści 
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................................................................................... 5 
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................................................................ 7 
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................................................................................. 8 
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................................................................................................... 9 
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające ............................................................................................... 10 
 Informacje ogólne .............................................................................................................................................................................. 10 
 Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego ................................................................................................... 11 
 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki ..................................................................................................................................... 11 
 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .................................................................................................................................... 12 
 Inwestycje Spółki ............................................................................................................................................................................... 13 
 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ............................................................................................ 13 
1.  Profesjonalny osąd .............................................................................................................................................................. 13 
2.  Niepewność szacunków i założeń ................................................................................................................................... 14 
 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ................................................................................................................... 16 
1.  Oświadczenie o zgodności ................................................................................................................................................ 17 
2.  Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego .......................................................................................... 17 
 Korekta błędu, zmiana szacunków ................................................................................................................................................. 17 
 Istotne zasady rachunkowości ......................................................................................................................................................... 17 
1.  Wycena do wartości godziwej ........................................................................................................................................... 17 
2.  Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej ........................................................................................................ 18 
3.  Połączenie jednostek w ramach Grupy........................................................................................................................... 19 
4.  Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................................................................... 19 
5.  Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ............................................................................ 20 
6.  Działalność zaniechana ...................................................................................................................................................... 20 
7.  Nieruchomości inwestycyjne............................................................................................................................................. 20 
8.  Aktywa niematerialne ......................................................................................................................................................... 21 
9.  Leasing ................................................................................................................................................................................... 22 
10.  Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych ..................................................................................................... 22 
11.  Koszty finansowania zewnętrznego ................................................................................................................................ 23 
12.  Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach ............................... 23 
13.  Aktywa finansowe ............................................................................................................................................................... 24 
14.  Utrata wartości aktywów finansowych ............................................................................................................................ 25 
15.  Wbudowane instrumenty pochodne ............................................................................................................................... 25 
16.  Pochodne instrumenty finansowe .................................................................................................................................... 26 
17.  Zapasy .................................................................................................................................................................................... 26 
18.  Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności .................................................................................. 27 
19.  Pozostałe aktywa niefinansowe ........................................................................................................................................ 27 
20.  Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ................................................................................................. 27 
21.  Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne ................................................................................... 28 
22.  Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ....................................................................... 28 
23.  Rezerwy ................................................................................................................................................................................. 28 
24.  Świadczenia pracownicze ................................................................................................................................................... 29 
25.  Podział zysku na cele pracownicze oraz fundusze specjalne ...................................................................................... 29 
26.  Przychody ............................................................................................................................................................................. 29 
27.  Podatki ................................................................................................................................................................................... 30 
28.  Zysk/strata netto na akcję ................................................................................................................................................. 32 
 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ................................................................................................................................. 32 
 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie ............................................... 32 
 Segmenty operacyjne ......................................................................................................................................................................... 33 

Groclin S.A. 
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 
(w tysiącach PLN) 
 
3/ 81 
 Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana .................................................................................................. 34 
 Przychody i koszty ............................................................................................................................................................................. 36 
1.  Przychody ze sprzedaży ..................................................................................................................................................... 36 
2.  Pozostałe przychody operacyjne ...................................................................................................................................... 37 
3.  Pozostałe koszty operacyjne ............................................................................................................................................. 38 
4.  Przychody finansowe .......................................................................................................................................................... 39 
5.  Koszty finansowe ................................................................................................................................................................ 40 
6.  Koszty według rodzajów ................................................................................................................................................... 41 
7.  Koszty świadczeń pracowniczych .................................................................................................................................... 43 
 Podatek dochodowy .......................................................................................................................................................................... 44 
1.  Obciążenie podatkowe ....................................................................................................................................................... 44 
2.  Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej .................................................................................................................. 45 
3.  Odroczony podatek dochodowy ...................................................................................................................................... 46 
 Majątek socjalny oraz ZFRON, zobowiązania ZFŚS i ZFRON oraz dofinansowania dotyczące Zakładu Pracy 
Chronionej ........................................................................................................................................................................................... 47 
 Zysk/strata przypadający/a na jedną akcję ................................................................................................................................... 48 
 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ................................................................................................................ 48 
 Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................................................................... 49 
 Aktywa niematerialne ........................................................................................................................................................................ 51 
 Pozostałe aktywa ................................................................................................................................................................................ 53 
1.  Udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych .................................................................................................. 53 
2.  Pozostałe aktywa finansowe.............................................................................................................................................. 53 
3.  Pozostałe aktywa ................................................................................................................................................................. 54 
 Świadczenia pracownicze ................................................................................................................................................................. 54 
1.  Programy akcji pracowniczych ......................................................................................................................................... 55 
2.  Świadczenia emerytalne oraz inne po dacie zatrudnienia ............................................................................................ 55 
 Zapasy .................................................................................................................................................................................................. 56 
 Należności z tytułu dostaw i usług ................................................................................................................................................. 57 
 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................................................................. 58 
 Kapitał podstawowy i pozostałe kapitały...................................................................................................................................... 59 
1.  Kapitał podstawowy ........................................................................................................................................................... 59 
2.  Pozostałe kapitały ............................................................................................................................................................... 63 
 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki............................................................................................................................... 64 
 Zobowiązania leasingowe ................................................................................................................................................................. 65 
 Rezerwy ................................................................................................................................................................................................ 66 
 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania krótkoterminowe oraz przychody przyszłych okresów
 ............................................................................................................................................................................................................... 66 
1.  Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ............................................................................................................................. 66 
2.  Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe .................................................................................................................... 67 
3.  Przychody przyszłych okresów ........................................................................................................................................ 67 
 Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej a zmianami 
niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych......................................... 68 
 Utrata wartości aktywów trwałych.................................................................................................................................................. 68 
1.  Utrata wartości udziałów w jednostkach zależnych ..................................................................................................... 68 
2.  Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych .................................................... 69 
 Zobowiązania inwestycyjne .............................................................................................................................................................. 69 
 Zobowiązania warunkowe ................................................................................................................................................................ 69 
1.  Sprawy sądowe ..................................................................................................................................................................... 70 
2.  Rozliczenia podatkowe ....................................................................................................................................................... 70 
3.  Zakład pracy chronionej .................................................................................................................................................... 70 
 Informacje o podmiotach powiązanych ........................................................................................................................................ 71 
1.  Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę ..................................................................................................................... 72 

Groclin S.A. 
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 
(w tysiącach PLN) 
 
4/ 81 
2.  Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi ........................................................................................................... 72 
3.  Pożyczka udzielona członkom Zarządu ......................................................................................................................... 72 
4.  Inne transakcje z udziałem członków Zarządu ............................................................................................................. 72 
5.  Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki .................................................................................................................... 72 
 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych73 
 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ......................................................................................................................... 73 
1.  Ryzyko zmiany kursów walutowych ................................................................................................................................ 73 
2.  Ryzyko zmiany stóp procentowych ................................................................................................................................. 74 
3.  Ryzyko kredytowe ............................................................................................................................................................... 74 
4.  Ryzyko płynnościowe ......................................................................................................................................................... 75 
5.  Ryzyko związane z zadłużeniem ...................................................................................................................................... 76 
 Instrumenty finansowe ..................................................................................................................................................................... 76 
1.  Wartość godziwa ................................................................................................................................................................. 76 
2.  Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych ........................................................................ 76 
3.  Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na 
kategorie instrumentów finansowych .............................................................................................................................. 77 
4.  Ryzyko stopy procentowej ................................................................................................................................................ 79 
 Zarządzanie kapitałem ...................................................................................................................................................................... 80 
 Struktura zatrudnienia ....................................................................................................................................................................... 80 
 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ................................................................................................................................. 81 

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

5/ 81

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

rok zakończony

Nota

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży

14.1

-

Koszt własny sprzedaży

14.6, 14.7

-

Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży

-

Pozostałe przychody operacyjne

14.2

35

67

Koszty sprzedaży

14.6, 14.7

-

Koszty ogólnego zarządu

14.6, 14.7

(4 548)

(3 482)

Pozostałe koszty operacyjne

14.3

-

Zysk/(strata) z działalności operacyjnej

(4 512)

(3 415)

Przychody finansowe

14.4

23

-

Koszty finansowe

14.5

(18)

(422)

Zysk/(strata) brutto

(4 508)

(3 837)

Podatek dochodowy

15

(1 784)

-

Zysk/(strata) netto z działalności

(6 292)

(3 837)

Działalność zaniechana

Zysk/(strata) za rok obrotowy z działalności zaniechanej

13

3 138

4 195

Zysk/(strata) netto za rok obrotowy

(3 154)

358

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

6/ 81

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (c.d.)

rok zakończony

Nota

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Zysk/(strata) netto za okres

(3 154)

358

Inne całkowite dochody

-

CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES

(3 154)

358

rok zakończony

Nota

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Zysk/(strata) na jedną akcję:

– podstawowy z zysku/(straty) za rok obrotowy

17

(0,19)

0,03

– podstawowy z zysku/(straty) z działalności

kontynuowanej za rok obrotowy

(0,39)

(0,33)

– podstawowy z zysku/(straty) z działalności

zaniechanej za rok obrotowy

0,19

0,36

– rozwodniony z zysku/(straty) za rok obrotowy

17

(0,19)

0,03

– rozwodniony z zysku/(straty) z działalności

kontynuowanej za rok obrotowy

(0,39)

(0,33)

– rozwodniony z zysku/(straty) z działalności

zaniechanej za rok obrotowy

0,19

0,36

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

7/ 81

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

na dzień 31 grudnia 2021 roku

Nota

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

AKTYWA

Aktywa trwałe

108 456

440

Rzeczowe aktywa trwałe

19

-

111

Wartości niematerialne

20

36

329

Udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

21.1

107 098

-

Pozostałe aktywa finansowe

21.2

1 218

-

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

15.3

104

-

Aktywa obrotowe

283

1 392

Zapasy

23

-

Należności z tytułu dostaw i usług

24

6

-

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

32

-

Pozostałe aktywa krótkoterminowe

21.3

190

264

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

25

54

1 128

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

13

46

15 609

Aktywa obrotowe ogółem

328

17 001

SUMA AKTYWÓW

108 784

17 441

PASYWA

Kapitał własny

106 855

911

Kapitał podstawowy

26.1

119 676

11 578

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

1 000

-

Pozostałe kapitały

26.2

(3 168)

Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty

(15 827)

(12 673)

Różnice kursowe z przeliczenia waluty funkcjonalnej na walutę

prezentacji

5 175

Zobowiązania długoterminowe

31

266

Świadczenia pracownicze

22

19

11

Zobowiązania leasingowe

28

12

74

Długoterminowe przychody przyszłych okresów

30.3

-

181

Zobowiązania krótkoterminowe

1 203

1 823

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

30.1

9

-

Oprocentowane kredyty i pożyczki

27

1

1 201

Zobowiązania leasingowe

28

21

65

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

-

Świadczenia pracownicze

22

260

182

Krótkoterminowe przychody przyszłych okresów

30.3

-

67

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

30.2

912

307

Zobowiązania dot. działalności zaniechanej

13

696

14 440

Zobowiązania krótkoterminowe ogółem

1 898

16 263

Zobowiązania razem

1 929

16 529

SUMA PASYWÓW

108 784

17 441

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

8/ 81

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Nota

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021 roku

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020 roku

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk/(strata) brutto

(1 410)

1 124

Korekty o pozycje:

Amortyzacja wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych

14.6, 31

347

1 319

Utrata wartości aktywów trwałych

32

-

828

(Zysk)/ strata z tytułu różnic kursowych

(328)

(424)

(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej, w tym:

187

(12 270)

- (zysk)/strata na połączeniu i likwidacji spółek zależnych

-

(12 270)

Odsetki netto

(20)

2 017

Zmiana stanu należności oraz pozostałych aktywów niefinansowych

8 490

2 592

Zmiana stanu zapasów

1 647

3 945

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem kredytów i

pożyczek oraz zobowiązań leasingowych

31

(11 366)

900

Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów

(478)

(215)

Zmiana stanu rezerw i świadczeń pracowniczych

(435)

(299)

Pozostałe

-

15

Przepływy pieniężne z działalności

(3 365)

(468)

Podatek dochodowy zapłacony

-

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

(3 365)

(468)

Środki pieniężne netto z działaln. operacyjnej - działalność kontynuowana

(3 675)

(3 546)

Środki pieniężne netto z działaln. operacyjnej - działalność zaniechana

310

3 079

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych

31

519

3 105

Udzielone pożyczki

(1 195)

-

Wpływy ze sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych

3 000

-

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

2 324

3 105

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - działalność

kontynuowana

(1 202)

163

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - działalność zaniechana

3 525

2 942

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy/(spłata) zobowiązań z tytułu leasingu finansowego

(1 158)

(838)

Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów

919

2 802

Spłata pożyczek/kredytów

(1 791)

(8 198)

Odsetki zapłacone

(3)

(93)

Wypływy netto z tyt. emisji akcji

2 000

-

Pozostałe wpływy/(wydatki)

-

4 591

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

(33)

(1 735)

Środki pieniężne netto z działaln. finansowej - działalność kontynuowana

950

(1 273)

Środki pieniężne netto z działaln. finansowej - działalność zaniechana

(983)

(462)

Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany

(1 074)

902

Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic

kursowych

0

3

Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany

(1 074)

905

Środki pieniężne na początek okresu

1 128

223

Środki pieniężne na koniec okresu dot. działalności kontynuowanej

25

54

1 128

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

9/ 81

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Nota

Kapitał

podstawowy

Nadwyżka ze sprzedaży

akcji powyżej ich wartości

nominalnej

Kapitał pozostały

Różnice kursowe z

przeliczenia waluty

funkcjonalnej na

walutę prezentacji

Zyski zatrzymane/

niepokryte straty

Kapitał własny

ogółem

Na dzień 1 stycznia 2021 roku

11 578

-

(3 168)

5 175

(12 673)

911

Zysk/(strata) netto za okres

-

(3 154)

Inne całkowite dochody netto za okres

-

Całkowity dochód za okres

-

(3 154)

Emisja akcji serii H

26.1

1 000

-

2 000

Emisja akcji serii J

26.1

107 098

-

107 098

Na dzień 31 grudnia 2021 roku

119 676

1 000

(3 168)

5 175

(15 827)

106 855

Na dzień 1 stycznia 2020 roku

11 578

-

10 924

5 175

(23 276)

4 402

Zysk/(strata) netto za okres

-

358

Inne całkowite dochody netto za okres

-

Całkowity dochód za okres

-

358

Pokrycie straty za 2019 rok

26.2

-

(10 245)

-

10 245

-

Połączenie z jednostką zależną Groclin Service sp. z o.o.

-

(3 848)

-

(3 848)

Na dzień 31 grudnia 2020 roku

11 578

-

(3 168)

5 175

(12 673)

911

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

10/ 81

ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY

OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne

Sprawozdanie finansowe Groclin S.A. (dalej „Spółka”, „Groclin”, „Emitent”) obejmuje rok zakończony 31 grudnia

2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku.

Spółka została utworzona w dniu 3 listopada 1997 roku jako następca prawny Spółki Inter Groclin Auto

Sp. z o.o. na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego w Zielonej Górze. Spółka prowadzi działalność na

terytorium Rzeczpospolitej Polskiej na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Sąd Rejestrowy

Emitenta: Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru

Sądowego, numer KRS 0000136069. Siedziba Spółki mieści się w Grodzisku Wielkopolskim przy ul. Słowiańskiej 4.

W dniu 31 marca 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Groclin S.A. podjęło uchwałę w sprawie zmiany

nazwy Spółki z Groclin S.A. na LESS S.A. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania zmiana nazwy Spółki nie

została zarejestrowana w KRS.

Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Groclin i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Spółce nadano numer statystyczny REGON 970679408.

BDO: 000048855

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Przedmiot działalności

Podstawowym przedmiotem działalności Groclin S.A. jest świadczenie usług dla spółek zależnych w zakresie

prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz pokrewnych związanych ze sprawozdawczością finansową, a także w zakresie

doradztwa w prowadzeniu działalności gospodarczej i zarządzaniu.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki w I kwartale 2021 roku była produkcja i sprzedaż wyposażenia

i akcesoriów samochodowych, w tym głównie poszyć foteli samochodowych. Spółka dostarczała swoje produkty do

klientów reprezentujących głównie przemysł motoryzacyjny. Znaczące spadki zamówień ze strony koncernów

motoryzacyjnych spowodowane pandemią oraz brak możliwości zaplanowania działalności na kolejne chociażby

półroczne okresy, spowodował konieczność wycofania się Emitenta w II kwartale 2021 roku z działalności

w sektorze motoryzacyjnym.

W wyniku złożenia ofert objęcia akcji serii J udziałowcom CountMe Sp. z o.o. oraz eGroclin Sp. z o.o. w łącznej

liczbie 107.097.917 sztuk w dniu 17 grudnia 2021 roku nastąpiło zawarcie umów subskrypcyjnych oraz objęcie

wszystkich oferowanych akcji przez wspólników CountMe Sp. z o.o. oraz eGroclin Sp. z o.o. Wspólnicy CountMe

Sp. z o.o. oraz eGroclin Sp. z o.o dokonali przeniesienia własności udziałów w CountMe Sp. z o.o. oraz eGroclin

Sp. z o.o., w wyniku których Emitent nabył własność:

a. 3.233 udziałów w spółce CountMe Sp. z o. o. z siedzibą we Wrocławiu przy ul. Wyścigowej 56E,

oraz

b. 255 udziałów w spółce eGroclin Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu przy ul. Heweliusza 16,

które stanowią odpowiednio 100% udziałów w kapitale zakładowym CountMe Sp. z o.o. oraz 100% udziałów

w kapitale zakładowym eGroclin Sp. z o.o.

CountMe Sp. z o.o. jest podmiotem operującym w segmencie e-commerce a głównym obszarem jej działalności jest

zarządzanie portalem, aplikacją oraz marką LESS. Portal LESS_ (aplikacja mobilna i serwis webowy www.less.app)

jest narzędziem do zakupu i sprzedaży przedmiotów używanych (m.in. odzieży używanej, elektroniki, sprzętu

sportowego, książek czy zabawek).

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

11/ 81

eGroclin Sp. z o.o. zajmuje się sprzedażą rowerów oraz akcesoriów do rowerów elektrycznych w postaci stacji

ładujących.

2. Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Spółka sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, które zostało

zatwierdzone do publikacji w dniu 29 kwietnia 2022 roku.

3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki

W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania

wchodzili:

■ Mateusz Oleksiuk – Prezes Zarządu, powołany do Zarządu w dniu 27 grudnia 2021 roku;

■ Wojciech Paczka – Wiceprezes Zarządu, powołany do Zarządu w dniu 27 grudnia 2021 roku.

W dniu 23 lipca 2021 roku Rada Nadzorcza powoła z dniem 1 września 2021 roku do składu Zarządu Spółki na

stanowisko Członka Zarządu Pana Michała Seidel. W dniu 16 grudnia 2021 roku Rada Nadzorcza przyjęła

rezygnację Pana Michała Seidel z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki.

W dniu 27 grudnia 2021 roku Rada Nadzorcza Emitenta powoła do składu Zarządu Spółki Pana Mateusza

Oleksiuka na stanowisko Członka Zarządu oraz Pana Wojciecha Paczkę na stanowisko Członka Zarządu.

W dniu 30 grudnia 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki dokonała zmian w składzie Zarządu Emitenta, obejmujących:

1. Przyjęcie rezygnacji złożonej przez Prezesa Zarządu Pana André Gerstner, która wpłynęła do Rady

Nadzorczej w dniu 30 grudnia 2021 roku.

2. Odwołanie ze składu Zarządu Pani Barbary Sikorskiej-Puk, która pełniła funkcję Wiceprezesa Zarządu.

3. Powołanie Pana Mateusza Oleksiuk na stanowisko Prezesa Zarządu.

4. Powołanie Pana Wojciecha Paczka na stanowisko Wiceprezesa Zarządu.

Zmiany w składzie Zarządu Spółki były związane ze zmianą struktury akcjonariatu oraz rozpoczęciem aktywności

Emitenta w segmencie e-commerce.

Od daty bilansowej do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki.

Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2021 roku był następujący:

■ Piotr Gałązka - Członek Rady Nadzorczej powołany w dniu 30 czerwca 2021 roku, Przewodniczący Rady

Nadzorczej powołany w dniu 23 lipca 2021 roku;

■ Michał Głowacki - Członek Rady Nadzorczej powołany w dniu 30 czerwca 2021 roku, Wiceprzewodniczący

Rady Nadzorczej powołany w dniu 23 lipca 2021 roku;

■ Mike Gerstner - Członek Rady Nadzorczej powołany w dniu 30 czerwca 2021 roku;

■ Wilfried Gerstner - Członek Rady Nadzorczej powołany w dniu 30 czerwca 2021 roku;

■ Aneta Burczyńska - Członek Rady Nadzorczej powołany w dniu 26 lipca 2021 roku.

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania wchodzili:

■ Michal Głowacki - Przewodniczący Rady Nadzorczej powołany w dniu 31 marca 2022 roku;

■ Dawid Urban - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej powołany w dniu 31 marca 2022 roku;

■ Piotr Rybicki - Członek Rady Nadzorczej powołany w dniu 31 marca 2022 roku;

■ Piotr Arent - Członek Rady Nadzorczej powołany w dniu 31 marca 2022 roku;

■ André Gerstner - Członek Rady Nadzorczej powołany w dniu 31 marca 2022 roku.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

12/ 81

W dniu 30 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Groclin S.A. powołało taki sam skład Rady

Nadzorczej, który funkcjonował w poprzedniej kadencji.

W dniu 23 lipca 2021 roku do Spółki wpłynęło oświadczenie Członka Rady Nadzorczej Pana Jörg-Holger Hornig,

informujące o rezygnacji z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej Emitenta z dniem 25 lipca 2021 roku. Rada

Nadzorcza w dniu 23 lipca 2021 roku, korzystając z upoważnienia wynikającego z treści § 17 ust. 10 Statutu Spółki,

w trybie kooptacji, powołała do składu Rady Nadzorczej Panią Anetę Burczyńską z dniem 26 lipca 2021 roku.

W dniu 17 grudnia 2021 roku Pani Aneta została powołana do Rady Nadzorczej Spółki przez Nadzwyczajne Walne

Zgromadzenie Emitenta.

W dniu 30 marca 2022 roku wpłynęły do Spółki oświadczenia członków Rady Nadzorczej Groclin S.A.:

1. Pana Piotra Gałązki

2. Pani Anety Burczyńskiej

3. Pana Wilfrieda Gerstner

4. Pana Mike’a Gerstner

informujące o rezygnacji z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej Emitenta z dniem 31 marca 2022 roku.

W dniu 31 marca 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie („NWZ”) Emitenta uchwałą nr 4 postanowiło

przyjąć ww. rezygnacje i odwołać ze składu Rady Nadzorczej: Piotra Gałązkę, Wilfrieda Gerstner, Mike’a Gerstner

i Anetę Burczyńską.

Ponadto w dniu 31 marca 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwały w sprawie

powołania nowych członków do Rady Nadzorczej Spółki:

1. Pana Piotra Piotra Rybickiego (uchwała nr 5 NWZ)

2. Pana Dawida Urbana (uchwała nr 6 NWZ)

3. Pana Piotra Arent (uchwała nr 7 NWZ)

4. Pana André Gerstner (uchwała nr 8 NWZ)

Skład osobowy Komitetu Audytu na dzień 31 grudnia 2021 roku był następujący:

■ Michał Głowacki - Przewodniczący Komitetu Audytu powołany w dniu 23 lipca 2021 roku;

■ Piotr Gałązka - Członek Komitetu Audytu powołany w dniu 23 lipca 2021 roku;

■ Wilfried Gerstner - Członek Komitetu Audytu powołany w dniu 23 lipca 2021 roku.

W 2021 roku nie występowały zmiany w składzie Komitetu Audytu. W dniu 23 lipca 2021 roku został powołany

Komitet Audytu w takim samym składzie jaki funkcjonował w poprzedniej kadencji.

W skład Komitetu Audytu na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania wchodzili:

■ Piotr Rybicki - Przewodniczący Komitetu Audytu powołany w dniu 31 marca 2022 roku;

■ Michał Głowacki - Wiceprzewodniczący Komitetu Audytu powołany w dniu 31 marca 2022 roku;

■ André Gerstner - Członek Komitetu Audytu powołany w dniu 31 marca 2022 roku.

Powyższy skład Komitetu Audytu został powołany przez Radę Nadzorczą Spółki uchwałą nr 2 w dniu 31 marca

2022 roku.

4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 29 kwietnia 2022 roku.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

13/ 81

5. Inwestycje Spółki

Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Groclin i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe,

obejmując konsolidacją poniższe podmioty:

Procentowy udział Spółki w kapitale

jednostek zależnych na dzień

Jednostka

Siedziba

Podstawowy przedmiot

działalności

29 kwietnia

2022

31 grudnia

2021

31 grudnia

2020

CountMe Sp. z o.o.

ul. Wyścigowa 56E,

53-012 Wrocław, Polska

usługi e-commerche

100%

-

eGroclin Sp. z o.o.

ul. Heweliusza 16,

60-281 Poznań, Polska

sprzedaż rowerów

100%

-

Groclin Karpaty Sp. z o.o.

Użgorod, ul. Słowiańska

Nabereżna 31, Ukraina

produkcja poszyć

-

100%

Groclin Dolina Sp. z o.o.

Dolina, ul. Oblisky 36/23,

Ukraina

niezakończona inwestycja

-

100%

Groclin Seating GmbH

ul. An den Kiesgruben 2,

Wendlingen, Niemcy

produkcja poszyć

-

100%*

* spółka w likwidacji

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku, jak również na dzień publikacji niniejszego

sprawozdania udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Spółkę w podmiotach zależnych jest równy

procentowemu udziałowi w kapitale podstawowym tych spółek.

W dniu 25 lutego 2021 roku Groclin S.A. dokonał zbycia 100% udziałów posiadanych w spółkach mających swoją

siedzibę na Ukrainie tj. Groclin Karpaty Sp. z o.o. oraz Groclin Dolina Sp. z o.o. Jednocześnie transakcja sprzedaży

udziałów w spółce Groclin Karpaty Sp. z o.o. została powiązana ze zbyciem wierzytelności, które Emitent posiadał w

stosunku do Groclin Karpaty Sp. z o.o. Całkowita wartość transakcji wyniosła 5.700.000,00 zł.

W wyniku zbycia przez Spółkę udziałów w spółkach zależnych zlokalizowanych na Ukrainie oraz toczącym się

procesem likwidacji spółki zależnej Groclin Seating GmbH, Grupa Kapitałowa Groclin przestała istnieć.

W dniu 17 grudnia 2021 roku Emitent nabył, w zamian za 107.097.917 sztuk akcji serii J Spółki, własność:

a. 3.233 udziałów w spółce CountMe Sp. z o. o. z siedzibą we Wrocławiu przy ul. Wyścigowej 56E,

oraz

b. 255 udziałów w spółce eGroclin Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu przy ul. Heweliusza 16,

które stanowią odpowiednio 100% udziałów w kapitale zakładowym CountMe Sp. z o.o. oraz 100% udziałów

w kapitale zakładowym eGroclin Sp. z o.o.

6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

6.1. Profesjonalny osąd

Sporządzenie sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń,

które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz

ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować

istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

14/ 81

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy

wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań.

Utrata wartości aktywów trwałych

Corocznie Spółka ocenia, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości dla aktywów trwałych. W przypadku zaistnienia

zdarzeń, które mogłyby spowodować utratę wartości tych aktywów, Spółka przeprowadza test na utratę wartości

rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych oraz udziałów w jednostkach zależnych.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując

odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym

osądem. Sposób ustalenia wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych został przedstawiony

w nocie 9.16.

Prace rozwojowe

Spółka kapitalizuje koszty związane z pracami rozwojowymi dla nowych lub istniejących długoterminowych

zamówień produkcyjnych, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane, i następnie dokonuje ich

odpisów liniowo przez okres oczekiwanego wykorzystania składnika aktywów. Corocznie Spółka ocenia, czy

wystąpiły przesłanki utraty wartości dla kosztów przygotowania produkcji. W przypadku zaistnienia zdarzeń, które

mogłyby spowodować utratę wartości tych aktywów, Spółka przeprowadza test na utratę wartości.

Aktywa przeznaczone do sprzedaży i zobowiązania dotyczące działalności zaniechanej

Zarząd Groclin S.A., mając na uwadze zaistniałą sytuację na rynku dostawców dla przemysłu motoryzacyjnego oraz

negatywne perspektywy związane z okresowym zatrzymaniem produkcji przez głównych odbiorców produktów

oferowanych przez Emitenta, po dokonaniu analiz potencjalnych kierunków kontynuacji działalności Emitenta, w

tym pod kątem optymalnego wykorzystania posiadanych zasobów, uwzględniając szacowane ryzyka w branży

motoryzacyjnej oraz segmencie produkcji poszyć i elementów dla przemysłu motoryzacyjnego podjął w dniu 2

kwietnia 2020 roku decyzję o rozpoczęciu procesu zbycia aktywów produkcyjnych Emitenta, zlokalizowanych

głównie na terytorium Ukrainy, jak i w Polsce. W związku z powyższym Spółka na dzień 31 grudnia 2021 i 31

grudnia 2020 roku rozpoznała aktywa przeznaczone do sprzedaży oraz zobowiązania dot. działalności zaniechanej.

Wycenę aktywów i zobowiązań na dzień 31 grudnia 2021 roku przeprowadzono w oparciu o dalsze perspektywy

prowadzenia działalności.

Wycenę aktywów i pasywów na dzień 31 grudnia 2020 przeprowadzono na podstawie transakcji sprzedaży 100%

udziałów spółek zależnych Groclin Karpaty Sp. z o.o. i Groclin Dolina Sp. z o.o. oraz wierzytelności Groclin

Karpaty Sp. z o.o. dokonanej w dniu 25 lutego 2021 roku. Wycenę dokonano do ceny sprzedaży aktywów w łącznej

kwocie 5.700 tys. PLN oraz w zakresie dalszych perspektyw prowadzenia działalności.

Szczegółowe informacje na ten temat aktywów przeznaczonych do sprzedaży i zobowiązań dotyczących działalności

zaniechanej zostały przedstawione w nocie 13.

6.2. Niepewność szacunków i założeń

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na

dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów

i zobowiązań w następnym roku finansowym. Spółka przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie

wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec

zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą

Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.

Utrata wartości aktywów trwałych

W roku zakończonym 31 grudnia 2021 roku Spółka przeprowadziła test na utratę wartości udziałów w jednostce

zależnej CountMe Sp. z o.o. Przeprowadzony test nie wykazał konieczności dokonania odpisów aktualizujących

wartości udziałów.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

15/ 81

W roku zakończonym 31 grudnia 2020 roku Spółka dokonała wyceny wartości udziałów spółek mających siedzibę

na Ukrainie do ceny zbycia udziałów tych spółek w dniu 25 lutego 2021 roku.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka dokonała odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych

oraz wartości niematerialnych w związku z przeprowadzonymi wycenami do potencjalnych cen sprzedaży aktywów

wynikających z posiadanych przez Spółkę ofert zakupu.

Szczegóły dotyczące tych kalkulacji zostały przedstawione odpowiednio w notach 32.1 i 32.2.

Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane przez Spółkę. Przyjęte w tym celu założenia zostały

przedstawione w nocie 22.2.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności

składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji

przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie

osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych

w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zarząd szacuje, że ujęte składniki

aktywów z tytułu podatku odroczonego będą realizowane. Szczegóły dotyczące rozliczenia podatku odroczonego

przedstawiono w nocie 15.3.

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń

związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak

odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby

mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do

interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami

państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być

przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe

zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki

powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości

w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia

postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu

i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR

definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści

podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie

z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny.

Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo

braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub

kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być

potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą

wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.

Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji,

które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli

w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

16/ 81

podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak

restrukturyzacja i reorganizacja grupy.

Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy

zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę

opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając

ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.

Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne

rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.

Status Zakładu Pracy Chronionej

Groclin S.A. posiadała status Zakładu Pracy Chronionej („ZPChr”) do dnia 1 sierpnia 2021 roku. Uwarunkowania i

utrzymanie Statusu Zakładu Pracy Chronionej określają przepisy Ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 roku o rehabilitacji

zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych (Dz. U. Nr 220 poz. 426, dalej: „Ustawa o

rehabilitacji”).

Przedsiębiorstwom posiadającym status ZPChr oraz innym przedsiębiorstwom zatrudniającym osoby

niepełnosprawne przysługiwały w 2021 i 2020 roku następujące formy dofinansowania:

• finansowanie kosztów ze środków ZFRON związanych z przystosowaniem tworzonych lub istniejących

stanowisk pracy dla potrzeb osób niepełnosprawnych,

• dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych,

• zwrot kosztów odsetek od kredytów zaciągniętych na cele zatrudniania i rehabilitacji zawodowej

i społecznej osób niepełnosprawnych,

• zwolnienie z wybranych podatków.

Szczegóły przedstawiono w nocie 16.

7. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano

inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niektóre liczby wykazane sumarycznie w niniejszym sprawozdaniu mogą nie

stanowić dokładnych sum arytmetycznych wartości wchodzących w ich skład z uwagi na prezentację sprawozdania

w tysiącach PLN i stosowane zaokrąglenia.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej

przez Spółkę. Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązania krótkoterminowe przewyższały wartość aktywów

obrotowych Spółki o kwotę 1.570 tys. PLN. Sytuacja ta nie powoduje zdaniem Zarządu istotnego zagrożenia

kontynuacji działalności Spółki. W dniu 30 grudnia 2021 roku pomiędzy spółkami z Grupy Groclin została

podpisana umowa o współpracy, której celem jest zapewnienie przez CountMe sp. z o.o. każdej z pozostałych

spółek Grupy Groclin udostępnienia środków obrotowych niezbędnych dla realizowania projektów inwestycyjnych

wdrożonych przez strony umowy lub planowanych do realizacji.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących

na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę przez okres 12 miesięcy od daty sporządzenia niniejszego

sprawozdania finansowego.

W dniu 31 marca 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki zatwierdziło strategię działalności Spółki na

lata 2022-2023.

Realizacja strategii oraz przyjętych założeń sprzedażowych odbywać się będzie za pośrednictwem sklepu

internetowego oraz stacjonarnej sieci sprzedaży, którą Emitent prowadzić będzie pod marką LESS.STORE.

Przyjęta strategia przewiduje, że sklepy LESS.STORE będą otwierane w wyselekcjonowanych, atrakcyjnych

lokalizacjach zarówno w dużych, ale również w mniejszych polskich miastach. Spółka szuka lokalizacji również

w mniejszych miejscowościach, gdzie widzi duży potencjał oraz zainteresowanie produktami w dobrych cenach -

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

17/ 81

zarówno używanymi jak i outletowymi. Spółka nie wyklucza również działań akwizycyjnych i jest otwarta na

przejęcia/akwizycje dobrych lokalizacji. Unikatowa koncepcja LESS.STORE zakłada sprzedaż przedmiotów

zarówno używanych jak i nowych - w tym ubrań, zabawek, elektroniki w jednym punkcie. Zakładane lokale mają

mieć około 100-150 mkw.

Dodatkowo, zarówno w ramach sieci stacjonarnych sklepów, jak i poprzez internetowe zbiórki, współpracę

z firmami i fundacjami wszyscy klienci uzyskają możliwość oddania i odsprzedania swoich przedmiotów w ramach

projektu LESS.BOX.

Niezależnie od przyjętych założeń, rozwijanym projektem będzie aplikacja LESS_APP. To przestrzeń, która

w strategii Grupy ma należeć do użytkowników – bezpośrednio sprzedających i kupujących od siebie używane

przedmioty. LESS_ skupi się na działaniach zwiększających ich aktywność oraz zaangażowanie, stale rozwijając bazę

klientów.

W segmencie elektromobilności, Emitent nadal będzie prowadził sprzedaż miejskich rowerów elektrycznych, której

wyniki od początku roku 2022 są bardzo obiecujące. Aktualnie został zakończony proces rebrandingu. Spółka

planuje w kolejnym sezonie wprowadzić do oferty kilka modeli rowerów z różnych segmentów. Obecnie oferta

skupia się na core marki - elektrycznych rowerach miejskich w atrakcyjnej cenie. Sprzedaż rowerów oprócz kanału

online, prowadzona będzie również w punktach stacjonarnych. Obecnie działają już dwa punkty stacjonarne

w wiodących galeriach handlowych w Posnani w Poznaniu i Galerii Mokotów w Warszawie. W planach jest otwarcie

kolejnych punktów stacjonarnych.

7.1. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”).

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej

(„KIMSF”). W nocie 9 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości.

7.1.1 Status zatwierdzenia standardów w UE

Na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji, biorąc pod uwagę

toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie

stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie,

a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

7.2. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego

Walutą funkcjonalną dla Groclin S.A. oraz walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN.

8. Korekta błędu, zmiana szacunków

W latach 2021 i 2020 nie miały miejsca korekty błędów i zmiany szacunków.

9. Istotne zasady rachunkowości

9.1. Wycena do wartości godziwej

Spółka wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty pochodne w wartości godziwej na każdy dzień

bilansowy.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

18/ 81

Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona

w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów

między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera

się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo:

- na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania,

- w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub

zobowiązania.

Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Spółki. Wartość godziwa składnika

aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów

lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym.

Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do

wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego

zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika

aktywów.

Spółka stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne

dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych

danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych.

Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest

ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na

podstawie najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej

jako całość:

- Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub

zobowiązań,

- Poziom 2 – Techniki wyceny dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do

wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny,

- Poziom 3 - Techniki wyceny dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do

wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny.

Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe

w sprawozdaniu finansowym Spółka ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez

ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując istotnością danych wejściowych z najniższego

poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.

Na potrzeby ujawnienia wyników wyceny do wartości godziwej Spółka ustaliła klasy aktywów i zobowiązań na

podstawie rodzaju, cech i ryzyka związanego z poszczególnymi składnikami aktywów i zobowiązań oraz poziom

w hierarchii wartości godziwej, jak opisano powyżej.

9.2. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna Spółki są przeliczane na jej walutę funkcjonalną

przy zastosowaniu kursu średniego danej waluty obcej ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski na dzień

poprzedzający dzień poniesienia kosztu i uzyskania przychodu.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna Spółki są

przeliczane na jej walutę funkcjonalną przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu

sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia

różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub w przypadkach

określonych zasadami (polityką) rachunkowości kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania

niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

19/ 81

historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej

w walucie innej niż funkcjonalna są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub

straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są

ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w innych

całkowitych dochodach lub zysku lub stracie w zależności od tego, gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej).

Następujące kursy zostały zastosowane dla potrzeb wyceny bilansowej:

Na dzień

31 grudnia 2021

Na dzień

31 grudnia 2020

EUR 4,5994 4,6148

UAH n/d 0,1326

9.3. Połączenie jednostek w ramach Grupy

Rozliczenie połączeń ze spółkami zależnymi w księgach Spółki. jest ujmowane w następujący sposób:

różnica pomiędzy wartością udziałów spółki przejmowanej będących w posiadaniu Spółki a wartością aktywów netto

spółki przejmowanej jest ujmowana jako przychody/koszty finansowe w Spółce w sprawozdaniu

z całkowitych dochodów.

Wartości poszczególnych aktywów i zobowiązań spółek przejmowanych (według danych ze skonsolidowanego

sprawozdania Grupy Kapitałowej) z wyłączeniem wzajemnych aktywów i zobowiązań ze spółkami przejmującymi

podwyższają/obniżają odpowiednie pozycje w aktywach i zobowiązaniach Spółki na dzień połączenia.

Rozliczenie połączenia następuje bez korygowania danych porównawczych.

9.4. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie

oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia

powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu

zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń

w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka

trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia.

Cena nabycia rzeczowych aktywów trwałych przekazanych przez klientów jest ustalana w wysokości ich wartości

godziwej na dzień objęcia kontroli.

Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości,

dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów,

wynoszący:

Typ

Okres

Budynki i budowle

20-50

lat

Maszyny i urządzenia techniczne

10-15

lat

Urządzenia biurowe

5

lat

Środki transportu

3-5

lat

Komputery

3

lata

Grunty nie podlegają amortyzacji.

Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie,

i w razie konieczności koryguje z efektem od momentu wystąpienia zdarzeń powodujących zmianę szacowanych

okresów ekonomicznej użyteczności.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

20/ 81

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po

dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego

użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów

ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto

a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia.

Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według

cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe

w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.

9.5. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Spółka klasyfikuje aktywa trwałe (lub grupę aktywów trwałych) jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość

bilansowa zostanie odzyskana głównie w wyniku transakcji sprzedaży, a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek

ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne,

a składnik aktywów (lub grupa aktywów) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie.

Aktywa przeznaczone do sprzedaży są prezentowane w osobnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej

i wycenianie po wartości niższej z dwóch: dotychczasowej wartości netto lub wartości godziwej pomniejszonej

o koszty sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży zakłada zamiar kierownictwa

Spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji.

9.6. Działalność zaniechana

Działalność zaniechana to element Spółki, który został zbyty lub jest zakwalifikowany jako przeznaczony do

sprzedaży oraz a) stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, b) jest częścią

pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnej, ważnej dziedziny działalności lub geograficznego obszaru

działalności lub c) jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży. Aktywa i zobowiązania

związane z działalnością zaniechaną są prezentowane w osobnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej

i wycenianie po wartości niższej z dwóch: dotychczasowej wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej

o koszty sprzedaży.

9.7. Nieruchomości inwestycyjne

Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów

transakcji. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej

nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania i nie obejmuje kosztów

bieżącego utrzymania tych nieruchomości.

Po początkowym ujęciu wartość nieruchomości inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytułu

utraty wartości.

Nieruchomości inwestycyjne są usuwane ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku ich zbycia lub

w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne

przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej ze

sprawozdania z sytuacji finansowej są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego

usunięcia.

Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu

ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie

umowy leasingu. W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez

właściciela w jego procesie produkcyjnym, aktywa te ujmowane są jako rzeczowe aktywa trwałe według wartości

księgowej netto na dzień przeniesienia i kontynuowane są zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

21/ 81

9.8. Aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne (dalej również „Wartości niematerialne”) nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli

spełniają rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie

nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek

jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane

w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych

nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały

poniesione.

Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony.

Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz

poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres

i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej

na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie

konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę

odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny

składników wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej

kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie

poddawane testowi na utratę wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka

wypracowującego środki pieniężne.

Koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty prac badawczych są ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace

rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że

zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model

kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych

o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Skapitalizowane nakłady są

amortyzowane przez oczekiwany okres wykorzystania składnika aktywów.

Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do wartości niematerialnych Spółki przedstawia się następująco:

Patenty i licencje

Koszty prac rozwojowych

Oprogramowanie

komputerowe

Okresy

użytkowania

Dla patentów i licencji użytkowanych na

podstawie umowy zawartej na czas

określony, przyjmuje się ten okres

uwzględniając dodatkowy okres, na który

użytkowanie może być przedłużone.

Oczekiwane wykorzystanie

składnika aktywów.

2-5 lat

Wykorzystana

metoda

amortyzacji

Amortyzowane przez okres umowy -

metodą liniową.

Metoda liniowa

Wewnętrznie

wytworzone lub

nabyte

Nabyte

Wewnętrznie wytworzone

Nabyte

Test na utratę

wartości

Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki

świadczące o wystąpieniu utraty wartości.

Coroczny w przypadku

składników nie oddanych jeszcze

do użytkowania oraz w

przypadku istnienia przesłanki

wskazującej na utratę wartości.

Coroczna ocena czy

wystąpiły przesłanki

świadczące o

wystąpieniu utraty

wartości.

Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych ze sprawozdania z sytuacji finansowej są wyceniane

według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są

ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia ze sprawozdania z sytuacji finansowej.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

22/ 81

9.9. Leasing

Leasing, w świetle postanowień MSSF 16, obejmuje wszystkie rodzaje umów, które przekazują prawo do

użytkowania aktywów przez pewien okres czasu w zamian za opłatę.

Zgodnie z MSSF 16 Spółka ujmuje aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym

12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość 5.000,00 USD. Umowa jest umową leasingu jeżeli

daje Spółce prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego aktywa przez dany okres czasu w zamian za opłatę

tj. Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z jego użytkowania oraz ma prawo

do kierowania jego użytkowaniem.

Jako leasing Spółka traktuje także umowy typu usługowego. Dotyczy to przede wszystkim umów najmu i dzierżawy

powierzchni, prawa wieczystego użytkowania gruntów lub umów quasi-usługowych, takich jak IT lub

telekomunikacyjnych, które wykonywane są przy użyciu środków trwałych (np. serwery, kable itp.).

W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika

aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych.

Spółka odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania

z tytułu leasingu.

Spółka aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych zdarzeń (np. zmiany

w odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany w indeksie lub

stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Spółka ujmuje aktualizację wyceny zobowiązani z tytułu leasingu jako

korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Spółka jako leasingobiorca

W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu,

a zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej

dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można

z łatwością ustalić.

Opłaty leasingowe Spółka rozdziela między koszty finansowe i zmniejszenie salda niespłaconych zobowiązań

leasingowych. Koszty finansowe podzielone są na poszczególne okresy obrotowe w sposób zapewniający

odzwierciedlenie stałego poziomu oprocentowania zobowiązań leasingowych pozostałych do spłacenia w tych

okresach. Iloraz odsetkowej części opłaty leasingowej i nakładów na nabycie lub wytworzenie przedmiotu umowy,

pomniejszonych o wniesione wcześniej opłaty leasingowe jest, zatem stały w poszczególnych okresach

sprawozdawczych.

Leasingobiorca (Spółka) dokonuje odpisów amortyzacyjnych w poszczególnych okresach obrachunkowych

w sposób systematyczny, zgodnie z przyjętym planem amortyzacji środków trwałych. Okres amortyzacji pokrywa się

z okresem używania przedmiotu leasingu.

9.10. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić

utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie

zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości,

Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego

środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.

Wartość odzyskiwalną składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości

godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka

wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość

odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie

wpływów pieniężnych, które są w większości niezależnie generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

23/ 81

wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości

i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej

prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej

przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza

w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników

majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają

funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu

utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub

czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego

składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko

wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych

stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się

wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może

przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby

w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika

aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie

jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego

składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika

aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość

końcową.

9.11. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych,

nieruchomości inwestycyjnych, wartości niematerialnych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki

wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu

oraz różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie

kosztu odsetek. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar

sprawozdania z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.

9.12. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych

przedsięwzięciach

Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według

kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.

Jednostkami zależnymi są takie podmioty, które Spółka kontroluje.

Sprawowanie kontroli przez Spółkę ma miejsce, wtedy gdy:

• posiada władzę nad danym podmiotem,

• podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego

zaangażowania w danej jednostce,

• ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę

jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.

W sytuacji, gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu są

wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad nią

władzę. W momencie oceny, czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy, Spółka

analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

24/ 81

• wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw

głosu posiadanych przez innych udziałowców;

• potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony;

• prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także

• dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania

istotnymi działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na

poprzednich Walnych Zgromadzeniach lub Zgromadzeniach Wspólników.

Jednostkami stowarzyszonymi są takie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, niebędące jednostkami

zależnymi ani udziałami we wspólnych przedsięwzięciach Spółki. Znaczący wpływ jest to zdolność do uczestniczenia

w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności gospodarczej; nie

oznacza ona jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką.

Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej stron podejmuje działalność

gospodarczą podlegającą współkontroli. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad

działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące

tej działalności wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.

9.13. Aktywa finansowe

Spółka zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii:

• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

• instrumenty finansowe zabezpieczające.

Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarządzania

aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów

finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane

zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania

przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych

przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Spółka do

wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy

procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego

kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości,

przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania

(tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są

wyceniane w wartości nominalnej. Oprócz należności z tytułu dostaw i usług, Spółka jako aktywa wyceniane

w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje udzielone pożyczki, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne

i ich ekwiwalenty.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody - są to aktywa

finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów

finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych,

a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych,

które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek.

Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano

opcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych

dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

25/ 81

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe.

Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według

wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub

straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również

przychody z tytułu odsetek i dywidendy.

Instrumenty finansowe zabezpieczające

Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające.

Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami opisanymi w nocie 9.15 i 9.16.

9.14. Utrata wartości aktywów finansowych

Ustalanie strat z tytułu utraty wartości ze względu na ryzyko kredytowe dotyczy aktywów finansowych zaliczanych

do następujących kategorii:

• wycenianych w zamortyzowanym koszcie,

• wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Utratę wartości ze względu na ryzyko kredytowe, a także odwrócenie strat, Spółka ujmuje w wyniku finansowym,

nawet jeśli dany składnik aktywów finansowych jest co do zasady wyceniany przez pozostałe całkowite dochody.

Jeśli ryzyko kredytowe składnika aktywów finansowych jest niewielkie oraz gdy wzrost ryzyka kredytowego od

początkowego ujęcia do dnia oceny nie był znaczący, Spółka szacuje straty kredytowe biorąc pod uwagę tylko

zdarzenia niewykonania zobowiązania mogące nastąpić w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Jeśli jednak ryzyko

kredytowe danego składnika aktywów znacząco wzrosło od dnia początkowego ujęcia, Spółka szacuje straty ze

zdarzeń, jakie mogą wystąpić w okresie całego życia instrumentu. Kalkulując wysokość straty z tytułu utraty wartości

Spółka bierze pod uwagę prawdopodobieństwo wystąpienia tej straty. Szacunek dokonywany jest na podstawie

dostępnych informacji pochodzących z przeszłości, ale również uwzględnia dane przyszłościowe. Przepływy

pieniężne Spółka dyskontuje się dotychczasową efektywną stopą danego składnika aktywów:

• jeśli zdarzenie niewykonania zobowiązań nie miało jeszcze miejsca, odsetki efektywną stopą procentową nalicza

się od wartości brutto, a więc od kwoty przed pomniejszeniem o odpisy aktualizujące,

• jeśli zdarzenie niewykonania zobowiązań już nastąpiło, odsetki liczy się od wartości netto składnika aktywów.

Należności handlowe

Zgodnie z MSSF 9 Spółka dokonuje odpisów wartości należności zgodnie z koncepcją straty oczekiwanej. Spółka

korzysta z macierzy odpisów do kalkulacji utraty wartości należności. Matrycę odpisów Spółka opracowała na

podstawie:

• danych historycznych dotyczących terminowości zapłat przez kontrahentów zgodnie z ustalonymi z nimi

terminami płatności,

• ustalenia współczynników oczekiwanej straty kredytowej dla poszczególnych okresów życia należności, na

podstawie wewnętrznej oceny.

Spółka stosuje, niezależnie od terminu płatności, 100% współczynnik oczekiwanej straty kredytowej dla należności,

których ściągnięcie przestało być prawdopodobne.

9.15. Wbudowane instrumenty pochodne

Wbudowane instrumenty pochodne są oddzielane od umów i traktowane jak instrumenty pochodne, jeżeli wszystkie

z następujących warunków są spełnione:

• charakter ekonomiczny i ryzyko wbudowanego instrumentu nie są ściśle związane z ekonomicznym charakterem

i ryzykiem umowy, w którą dany instrument jest wbudowany;

• samodzielny instrument z identycznymi warunkami realizacji jak instrument wbudowany spełniałby definicję

instrumentu pochodnego;

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

26/ 81

• instrument hybrydowy (złożony) nie jest wykazywany w wartości godziwej, a zmiany jego wartości godziwej nie

są ujmowane w zysku lub stracie.

Wbudowane instrumenty pochodne są wykazywane w podobny sposób jak samodzielne instrumenty pochodne,

które nie są uznane za instrumenty zabezpieczające.

Zakres, w którym zgodnie z MSR 39 cechy ekonomiczne i ryzyko właściwe dla wbudowanego instrumentu

pochodnego w walucie obcej są ściśle powiązane z cechami ekonomicznymi i ryzykiem właściwym dla umowy

zasadniczej (głównego kontraktu) obejmuje również sytuację gdy waluta umowy zasadniczej jest walutą zwyczajową

dla kontraktów zakupu lub sprzedaży pozycji niefinansowych na rynku dla danej transakcji.

Oceny, czy dany wbudowany instrument pochodny podlega wydzieleniu Spółka dokonuje na moment jego

początkowego ujęcia.

9.16. Pochodne instrumenty finansowe

Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka to instrumenty w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem

związanym ze zmianami kursów wymiany walut (opcje) oraz w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem zmiany stopy

procentowej (IRS). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty

pochodne wykazuje się, jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest

ujemna.

Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych są bezpośrednio odnoszone do zysku lub

straty netto roku obrotowego.

Podstawą opcji i IRS na dzień bilansowy jest wycena instrumentu otrzymana od banku.

Wartość godziwa opcji i IRS jest ustalana na dany dzień bilansowy jako różnica zdyskontowanych przepływów

pieniężnych w związku z transakcją, czyli zdyskontowaną do dnia bilansowego różnicą pomiędzy szacowanymi

kwotami do zapłacenia przez Spółkę a kwotami do otrzymania od banku, określonymi na poszczególne daty

rozliczeniowe.

9.17. Zapasy

Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny zakupu/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania

ceny sprzedaży netto.

Poszczególne składniki zapasów ustalane w następujący sposób:

Materiały

• w cenie zakupu ustalonej metodą „średnio ważoną”;

Produkcja w toku

Wyroby gotowe

• w cenie ustalonej metodą „średnio ważoną” jako koszt otwartych zleceń

(materiały po cenie średnioważonej ze zgłoszeń, półprodukty zużyte w

wyrobach ze zgłoszeń po cenie ewidencyjnej, a roboczo- i maszynogodziny -

ilość rzeczywista (zgłoszona) x stawka planowana);

• w koszcie wytworzenia (koszt bezpośrednich materiałów po cenie

średnioważonej ze zgłoszeń, wraz z roboczo- i maszynogodziną - ilość

rzeczywista (zgłoszona) x stawka planowana).

Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności

gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do

skutku.

Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków oraz kosztów

transportu załadunku i wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania

produktów gotowych, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe

i inne podobne pozycje. Koszty zakupu stanowią koszt okresu, gdyż nie ma możliwości przyporządkowania

jednostkowego.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

27/ 81

Rozchód składników zapasów jest ujmowany wg poniższych zasad:

• Materiały i surowce - cena średnio ważona;

• Produkty gotowe i produkty w toku – koszt wytworzenia.

Odpisy z tytułu utraty wartości materiałów i towarów ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych, a ich

rozwiązanie odpowiednio w pozostałych przychodach operacyjnych. Odpisy z tytułu utraty wartości wyrobów

gotowych ujmuje się w koszcie własnym sprzedaży.

9.18. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy

zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym

należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające

elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości

nominalnej. Odpisu na należności dokonuje się zgodnie z koncepcją straty oczekiwanej.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez

zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu

stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana

została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane

jako przychody finansowe.

Odpisy aktualizujące

Zgodnie z MSSF 9 Spółka dokonuje odpisów wartości należności zgodnie z koncepcją straty oczekiwanej. Spółka

korzysta z macierzy odpisów do kalkulacji utraty wartości należności. Matrycę odpisów Spółka opracowała na

podstawie:

• danych historycznych dotyczących terminowości zapłat przez kontrahentów zgodnie z ustalonymi z nimi

terminami płatności,

• ustalenia współczynników oczekiwanej straty kredytowej dla poszczególnych okresów życia należności, na

podstawie wewnętrznej oceny.

Spółka stosuje, niezależnie od terminu płatności, 100% współczynnik oczekiwanej straty kredytowej dla należności,

których ściągnięcie przestało być prawdopodobne.

Odpisy aktualizujące wartość należności Spółka zalicza do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów

finansowych, w zależności od rodzaju należności, której dotyczy odpis.

9.19. Pozostałe aktywa

Zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz

zapasów są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe

lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu.

Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności

z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odrębną

pozycję.

9.20. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki

pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym

trzech miesięcy.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się

z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

28/ 81

w rachunkach bieżących, w sytuacji, gdy kredyty w rachunkach bieżących stanowią element zarządzania środkami

pieniężnymi Spółki, a nie źródło finansowania.

9.21. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według

wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego

kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz

dyskonta lub premie uzyskane w związku z zobowiązaniem.

Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji

finansowej, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.

9.22. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości

godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco

obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym

regulacjom; lub (ii) zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzanie i oceniane

w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub (iii) zobowiązania

finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej,

uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany

w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe.

Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik

finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Spółka wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło –

to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie

dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy

tymi samymi podmiotami Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego

zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania

finansowego Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstającą

z tytułu zamiany różnicę odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w zysku lub stracie.

Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu

podatku od towarów i usług, zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z tytułu

ubezpieczeń społecznych oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę

towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej

zapłaty.

9.23. Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)

wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje

konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego

zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy

ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą

praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w sprawozdaniu

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

29/ 81

z całkowitych dochodów po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na

dzień, na który okazały się zbędne. Z kolei powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę

powoduje wykorzystanie tej rezerwy.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez

zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu

stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego

ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu,

zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

9.24. Świadczenia pracownicze

Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych.

Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw

emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe

zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą.

Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość

bieżąca tych zobowiązań jest kalkulowana na dzień bilansowy.

Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane,

z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz

informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są

rozpoznawane odpowiednio w innych całkowitych dochodach.

Spółka rozpoznaje następujące zmiany w zobowiązaniach netto z tytułu określonych świadczeń w ramach

odpowiednio kosztu własnego sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży, na które składają się:

• koszty zatrudnienia (w tym między innymi koszty bieżącego zatrudnienia, kosztów przeszłego zatrudnienia),

• odsetki netto od zobowiązania netto z tytułu określonych świadczeń.

Wycena zobowiązania na odprawy pracownicze kalkulowana jest w oparciu o szacunki Zarządu w zakresie

posiadanych informacji o poniesionych kosztach oraz przy uwzględnieniu powstałego ryzyka.

9.25. Podział zysku na cele pracownicze oraz fundusze specjalne

Zgodnie z polską praktyką gospodarczą akcjonariusze jednostek mogą dokonać podziału zysku na cele pracownicze

w formie zasilenia funduszu socjalnego oraz na inne fundusze specjalne. W sprawozdaniu finansowym zgodnym

z MSSF ta część podziału zysku jest zaliczana do kosztów działalności okresu, w którym podział zysku został

zatwierdzony przez Walne Zgromadzenie.

W latach 2021-2020 w Spółce nie wystąpiły powyższe sytuacje.

9.26. Przychody

9.26.1 Sprzedaż produktów i usług oraz materiałów i towarów

Zgodnie z MSSF 15 Spółka stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich

wysokości. Spółka ujmuje przychody wówczas, gdy przekazuje klientowi kontrolę nad usługami czy towarami, oraz

w kwocie do jakiej oczekuje być uprawniona.

Spółka do końca I kwartału 2021 roku prowadziła działalność w obszarze sprzedaży produktów i usług tj. sprzedaż

wyposażenia oraz akcesoriów samochodowych, w tym przede wszystkim poszyć samochodowych.

Umowy zawarte przez Groclin S.A. składają się z dwóch elementów tj. z wyprodukowania zamówionych części oraz

ich dostarczenia do określonego miejsca, zgodnie z umową przychód rozpoznawany jest w momencie dokonania

dostawy a tym samym ma charakter jednorodny i nie występują przesłanki do traktowania umów jako posiadających

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

30/ 81

charakter umowy wieloelementowej. Cenę transakcyjną dla dóbr wyprodukowanych przez Groclin stanowią ceny

sprzedaży, które są określone dla poszczególnych produktów w umowie.

Z zawartych umów wynika jeden obowiązek świadczenia tj. dokonanie dostawy części wyprodukowanych przez

Groclin S.A. do określonego miejsca, w którym kontrola nad towarami przechodzi na odbiorcę. Groclin S.A.

rozpoznaje przychód po dokonaniu dostawy, zatem po wypełnieniu zobowiązania do świadczenia.

Upusty zawarte w umowach są ujmowane jako pomniejszenie ceny transakcyjnej.

9.26.2 Odsetki

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej

stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia

instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.

9.26.3 Dywidendy

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

9.26.4 Przychody z tytułu wynajmu

Przychody z tytułu krótkoterminowego wynajmu aktywów ujmowane są metodą liniową przez okres (poniżej

12 miesięcy trwania umowy) wynajmu w stosunku do otwartych umów.

9.26.5 Dotacje rządowe

Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią

warunki, wówczas dotacje rządowe są ujmowane według wartości spodziewanych wpływów.

Dotacje uzyskiwane w związku z posiadaniem statusu Zakładu Pracy Chronionej dotyczące danej pozycji kosztowej

ujmowane są jako umniejszenie tego kosztu, który dotacja ma w założeniu kompensować.

Dotacje obejmują głównie dofinasowanie do wynagrodzeń pracowników będącymi osobami niepełnosprawnymi

(SOD).

Otrzymywane dotacje do kosztów prezentowane są w działalności operacyjnej w sprawozdaniu z przepływów

pieniężnych.

Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów

przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, ujmowana w zysku lub stracie przez

szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów. Tego typu dotacje obejmują wartość

odpowiadającą amortyzacji zakupionych środków trwałych sfinansowanych z Zakładowego Funduszu Rehabilitacji

Osób Niepełnosprawnych (ZFRON), PFRON oraz Ministerstwa Gospodarki. Dotacja jest ewidencjonowana jako

rozliczenie międzyokresowe przychodów i rozliczana w przychody równomiernie z odpisami amortyzacyjnymi

środków trwałych sfinansowanych z PFRON, ZFRON lub Ministerstwa Gospodarki.

9.27. Podatki

9.27.1 Podatek bieżący

Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości

kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych)

z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na

dzień bilansowy.

9.27.2 Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych

w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów

i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

31/ 81

• z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy

lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia

jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do

opodatkowania czy stratę podatkową oraz

• w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub

stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się

różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć

przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych,

jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne

lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który

pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty:

• z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych

powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej

połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do

opodatkowania czy stratę podatkową oraz

• w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych

oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany

w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się

przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do

opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy

i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania

wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie

na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia

w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są

z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik

aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy

podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień

bilansowy.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą:

w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio

w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.

Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego

podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do

przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek

dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

9.27.3 Podatek od towarów i usług

Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług,

z wyjątkiem:

• gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od

organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub

jako część pozycji kosztowej oraz

• należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

32/ 81

Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów

podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań.

9.27.4 Ocena niepewności co do rozliczeń podatkowych

Jeżeli w ocenie Spółki jest prawdopodobne, że podejście do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych

będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Spółka określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową),

podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe

z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym.

Jeżeli Spółka stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Spółki do kwestii

podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Spółka odzwierciedla wpływ niepewności przy ustalaniu

dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg

podatkowych lub stawek podatkowych. Spółka odzwierciedla ten efekt za pomocą jednej z następujących metod,

która w danej sytuacji pozwala lepiej wycenić niepewność:

• najbardziej prawdopodobny scenariusz – jest to pojedyncza kwota spośród możliwych wyników,

• wartość oczekiwana - jest to suma kwot ważonych prawdopodobieństwem spośród możliwych wyników.

9.28. Zysk/strata netto na akcję

Zysk/strata netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony/a poprzez podzielenie zysku/straty netto za dany okres

przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.

Rozwodniony zysk/strata na akcję jest obliczony/a poprzez podzielenie zysku/straty netto za dany okres przez

średnią ważoną rozwodnioną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Ponieważ nie występują rozwadniające

potencjalne akcje zwykłe rozwodniony zysk/strata na akcje równy jest podstawowemu zyskowi/stracie na akcje.

10. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne

z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2020

roku, za wyjątkiem przedstawionych poniżej obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub

po 1 stycznia 2021 roku:

• Zmian do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 „Reforma IBOR – faza II”, zatwierdzone

w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku

lub po tej dacie,

• Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9”, zatwierdzone w UE,

obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej

dacie,

• Zmiany do MSSF 16 „Leasing- zmiany wynikające z umów leasingu w związku z COVID-19”,

zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia

2021 roku lub po tej dacie.

W ocenie Zarządu Spółki wdrożenie nowych standardów, nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe

Spółki na dzień jego sporządzenia.

11. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły

jeszcze w życie

Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów

zatwierdzonych przez Unię Europejską, które można zastosować dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających

się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku:

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

33/ 81

• Zmiany do:

o MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”

o MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”

o MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”

o Roczne zmiany do standardów 2018-2020

zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia

2022 roku lub po tej dacie,

• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku,

• Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów

Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone

w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku

lub po tej dacie,

• Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja

szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.

MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych

przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów,

zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze

zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako

krótkoterminowe lub długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do

okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący

w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 –

informacje porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.

Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe

Spółki.

12. Segmenty operacyjne

W latach 2021-2020 w Spółce występował jeden segment operacyjny – segment poszyć samochodowych. Zarząd

monitorował wyniki Spółki jako całości.

Żaden z segmentów operacyjnych Spółki nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia segmentów

sprawozdawczych.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

34/ 81

Informacje geograficzne

Przychody od klientów - segment poszyć samochodowych (działalność zaniechana):

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

Polska

2 347

19 287

Zagranica, w tym:

848

11 904

-Niemcy

691

4 928

-Portugalia

-

5 262

-Pozostałe

157

1 714

Razem

3 194

31 191

Powyższa informacja o przychodach oparta jest na danych o siedzibach klientów.

W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku przychody z działalności zaniechanej

(segment poszyć samochodowych) od największych odbiorców kształtowały się w następujący sposób:

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

ODBIORCA A

2 213

17 564

ODBIORCA B

645

3 500

ODBIORCA C

-

5 254

13. Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

Zarząd Groclin S.A., mając na uwadze zaistniałą sytuację na rynku dostawców dla przemysłu motoryzacyjnego oraz

negatywne perspektywy związane z okresowym zatrzymaniem produkcji przez głównych odbiorców produktów

oferowanych przez Emitenta, po dokonaniu analiz potencjalnych kierunków kontynuacji działalności Emitenta, w

tym pod kątem optymalnego wykorzystania posiadanych zasobów, uwzględniając szacowane ryzyka w branży

motoryzacyjnej oraz segmencie produkcji poszyć i elementów dla przemysłu motoryzacyjnego w dniu 2 kwietnia

2020 roku podjął decyzję o rozpoczęciu procesu zbycia aktywów produkcyjnych Emitenta, zlokalizowanych głównie

na terytorium Ukrainy, jak i w Polsce. W związku z powyższym Spółka na dzień 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2020

roku wyodrębniła działalność zaniechaną.

Aktywa zostały ujęte jako przeznaczone do sprzedaży po wartości niższej z dwóch: dotychczasowej wartości

bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży.

Poniższa tabela przedstawia rozbicie aktywów przeznaczonych do sprzedaży i dot. działalności zaniechanej oraz

zobowiązań dot. działalności zaniechanej na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku:

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

35/ 81

Nota

31 grudnia 2021

działalność

zaniechana

31 grudnia 2020

działalność

zaniechana

AKTYWA

Aktywa trwałe

40

5 500

Rzeczowe aktywa trwałe

19

-

585

Wartości niematerialne

20

-

27

Udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

21.1

-

3 000

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

15.3

40

1 888

Aktywa obrotowe

6

10 109

Zapasy

23

-

1 647

Należności z tytułu dostaw i usług

24

6

8 277

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

-

103

Pozostałe aktywa krótkoterminowe

21.3

-

82

SUMA AKTYWÓW

46

15 609

0

Nota

31 grudnia 2021

działalność

zaniechana

31 grudnia 2020

działalność

zaniechana

Zobowiązania długoterminowe

31

544

Świadczenia pracownicze

22

31

13

Zobowiązania leasingowe

28

-

366

Długoterminowe przychody przyszłych okresów

30.3

-

164

Zobowiązania krótkoterminowe

665

13 896

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

30.1

438

8 939

Zobowiązania leasingowe

28

-

649

Świadczenia pracownicze

22

178

717

Krótkoterminowe przychody przyszłych okresów

30.3

-

66

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

30.2

49

3 526

SUMA PASYWÓW

696

14 440

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

36/ 81

Poniższa tabela przedstawia sprawozdanie z całkowitych dochodów dotyczące działalności zaniechanej w okresie od

1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku:

rok zakończony

Działalność zaniechana

Nota

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Przychody ze sprzedaży produktów i usług

14.1

2 496

29 829

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

14.1

699

1 362

Przychody ze sprzedaży

3 194

31 191

Koszt własny sprzedaży

14.6, 14.7

(6 791)

(25 231)

Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży

(3 597)

5 960

Pozostałe przychody operacyjne

14.2

7 659

1 345

Koszty sprzedaży

14.6, 14.7

37

(1 457)

Koszty ogólnego zarządu

14.6, 14.7

(760)

(1 603)

Pozostałe koszty operacyjne

14.3

(225)

(1 643)

Zysk/(strata) z działalności operacyjnej

3 114

2 601

Przychody finansowe

14.4

36

13 438

Koszty finansowe

14.5

(52)

(11 079)

Zysk/(strata) brutto

3 098

4 961

Podatek dochodowy

15

40

(766)

Zysk/(strata) netto z działalności zaniechanej

3 138

4 195

Zysk/(strata) na jedną akcję:

– podstawowy z zysku/(straty) z działalności zaniechanej

za rok obrotowy

0,19

0,36

– rozwodniony z zysku/(straty) z działalności zaniechanej

za rok obrotowy

0,19

0,36

W latach 2021 - 2020 zasadnicza część sprawozdania z sytuacji finansowej i sprawozdania z całkowitych dochodów

jest działalnością zaniechaną, w związku z czym dla wartości sprawozdawczej niniejszego sprawozdania finansowego

w notach od 14 do 38 przedstawiono działalność zaniechaną i kontynuowaną za lata 2021 - 2020.

14. Przychody i koszty

14.1. Przychody ze sprzedaży

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021 roku

(działalność zaniechana)

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020 roku

(działalność zaniechana)

Przychody netto ze sprzedaży produktów

2 005

28 090

Przychody netto ze sprzedaży usług

491

1 739

Przychody netto ze sprzedaży towarów

113

304

Przychody netto ze sprzedaży materiałów

585

1 059

Razem

3 194

31 191

Spadek przychodów spowodowany jest wycofaniem się Spółki z działalności produkcyjnej w branży motoryzacyjnej.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

37/ 81

14.2. Pozostałe przychody operacyjne

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021 roku

(działalność

kontynuowana)

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

roku

(działalność

zaniechana)

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020 roku

(działalność

kontynuowana)

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020 roku

(działalność

zaniechana)

Rozwiązanie/wykorzystanie odpisów aktualizujących

-

5 749

-

536

Dotacje

35

339

67

183

Reklamacja dostaw, odszkodowania

-

34

Sprzedaż odpadów, złomu

-

10

Inne

-

1 571

-

582

Razem

35

7 659

67

1 345

Dotacje odpowiadają m.in. amortyzacji środków trwałych sfinansowanych z ZFRON i PFRON oraz ich rozliczeniu w wyniku sprzedaży lub likwidacji.

Inne przychody operacyjne w 2021 roku w wysokości 1.571 tys. PLN obejmują w kwocie 1.525 tys. PLN przychody z tytułu redukcji zobowiązań. W związku z wycofaniem się

z działalności produkcyjnej w branży motoryzacyjnej Spółka negocjowała wartości swoich zobowiązań z dostawcami z branży motoryzacyjnej, czego wynikiem było zmniejszenie

poziomu zobowiązań.

Rozwiązanie/wykorzystanie odpisów aktualizujących w 2021 roku w wysokości 5.749 tys. PLN dotyczy odpisów na zapasy w kwocie 5.715 tys. PLN oraz odpisów na należności

z tytułu dostaw i usług w kwocie 33 tys. PLN, które zostały szczegółowo przedstawione odpowiednio w notach odpowiednio w notach 24 oraz 23.

Rozwiązanie/wykorzystanie odpisów aktualizujących w 2020 roku w kwocie 536 tys. PLN dotyczy odpisów na zapasy, które zostały szczegółowo przedstawione w nocie 23.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

38/ 81

14.3. Pozostałe koszty operacyjne

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021 roku

(działalność zaniechana)

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020 roku

(działalność zaniechana)

Odpisy z tytułu aktualizacji aktywów finansowych

-

(872)

Utrata wartości trwałych aktywów niefinansowych

-

(685)

Koszty z tyt. reklamacji dostaw, kary i odszkodowania

(15)

(6)

Spisanie należności

(123)

(50)

Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

(27)

-

Inne

(60)

(31)

Razem

(225)

(1 643)

Odpisy z tytułu aktualizacji aktywów finansowych w 2020 roku w kwocie (872) tys. PLN dotyczą odpisu na należności z tytułu dostaw i usług, który został szczegółowo

przedstawiony w nocie 24 oraz odpisu na dofinansowanie do wynagrodzenia osób niepełnosprawnych w kwocie (128) tys. PLN.

Utrata wartości trwałych aktywów niefinansowych została szczegółowa przedstawiona w nocie 32.2.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

39/ 81

14.4. Przychody finansowe

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021 roku

(działalność

kontynuowana)

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021 roku

(działalność

zaniechana)

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020 roku

(działalność

kontynuowana)

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020 roku

(działalność

zaniechana)

Odsetki od kredytów bankowych i pożyczek

23

-

Przychody z bilansowego rozliczenia likwidacji spółki zależnej

-

6 606

Aktualizacja wartości inwestycji

-

1

-

6 381

Nadwyżka dodatnich różnic kursowych

(0)

5

-

447

Pozostałe przychody finansowe

-

30

-

4

Razem

23

36

-

13 438

Kwota 6.606 tys. PLN w 2020 roku to przychody z bilansowego rozliczenia likwidacji jednostki zależnej Groclin Wiring Sp. zo.o.

Aktualizacja wartości inwestycji w 2020 roku w kwocie 6.381 tys. PLN to przychody powstałe w związku z połączeniem z jednostką zależną Groclin Service Sp. z o.o.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

40/ 81

14.5. Koszty finansowe

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021 roku

(działalność

kontynuowana)

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021 roku

(działalność

zaniechana)

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020 roku

(działalność

kontynuowana)

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020 roku

(działalność

zaniechana)

Odsetki od kredytów bankowych i pożyczek

(9)

-

(93)

(1 925)

Odsetki od innych zobowiązań

(10)

(45)

(4)

(50)

Aktualizacja wartości inwestycji (udziałów w jednostkach zależnych)

-

(142)

Aktualizacja wartości należności pieniężnych

-

(9 265)

Nadwyżka ujemnych różnic kursowych

-

(325)

325

Pozostałe koszty finansowe

-

(7)

-

(22)

Razem

(18)

(52)

(422)

(11 079)

Aktualizacja wartości należności pieniężnych od spółki zależnej została szczegółowo przedstawiona w nocie 32.1.

Aktualizacja wartości inwestycji w 2020 roku to odpis z tytułu utraty wartości udziałów w jednostce zależnej Groclin Karpaty Sp. z o.o. Aktualizacja wartości inwestycji została

szczegółowo przedstawiona w nocie 32.1.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

41/ 81

14.6. Koszty według rodzajów

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021 roku

(działalność

kontynuowana)

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021 roku

(działalność

zaniechana)

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020 roku

(działalność

kontynuowana)

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020 roku

(działalność

zaniechana)

Amortyzacja

(183)

(164)

(146)

(1 174)

Zużycie materiałów i energii

(69)

(4 649)

(36)

(12 652)

Zmiana stanu produktów

-

(512)

-

(2 974)

Usługi obce

(342)

(66)

(386)

(6 401)

Podatki i opłaty

(615)

(101)

(15)

(319)

Wynagrodzenia

(2 908)

(27)

(2 652)

(1 368)

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

(251)

(212)

(194)

(479)

Pozostałe koszty rodzajowe

(179)

(102)

(53)

(591)

Razem koszty według rodzaju

(4 548)

(5 832)

(3 482)

(25 957)

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

-

(1 682)

-

(2 335)

Ogółem koszty według rodzaju, w tym:

(4 548)

(7 513)

(3 482)

(28 292)

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży

-

(6 791)

-

(25 231)

Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży

-

37

-

(1 457)

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu

(4 548)

(760)

(3 482)

(1 603)

Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby

-

(4 548)

(7 513)

(3 482)

(28 292)

Usługi obce w 2020 roku w kwocie (6.401) tys. PLN obejmują koszty wsparcia produkcji od spółki zależnej Groclin Karpaty Sp. z o.o. w wysokości (3.281) tys. PLN.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

42/ 81

Poniższa tabela przedstawia koszty amortyzacji ujęte w kosztach:

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021 roku

(działalność

kontynuowana)

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021 roku

(działalność

zaniechana)

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020 roku

(działalność

kontynuowana)

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020 roku

(działalność

zaniechana)

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:

Amortyzacja środków trwałych

-

(46)

-

(735)

Amortyzacja aktywów niematerialnych

-

(107)

Razem

-

(46)

-

(842)

Pozycje ujęte w koszcie sprzedaży i dystrybucji:

Amortyzacja środków trwałych

-

(24)

-

(139)

Amortyzacja aktywów niematerialnych

-

Razem

-

(24)

-

(139)

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:

Amortyzacja środków trwałych

(138)

(87)

(79)

(180)

Amortyzacja aktywów niematerialnych

(45)

(7)

(67)

(14)

Razem

(183)

(93)

(146)

(193)

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

43/ 81

14.7. Koszty świadczeń pracowniczych

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021 roku

(działalność

kontynuowana)

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021 roku

(działalność

zaniechana)

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020 roku

(działalność

kontynuowana)

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020 roku

(działalność

zaniechana)

Wynagrodzenia

(2 908)

(27)

(2 652)

(1 368)

Koszty ubezpieczeń społecznych

(169)

(195)

(182)

(395)

Koszty świadczeń emerytalnych

-

(24)

-

49

Inne świadczenia po okresie zatrudnienia

-

Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych

(82)

7

(12)

(133)

Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym:

(3 160)

(239)

(2 846)

(1 847)

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży

-

428

-

(803)

Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży

-

(116)

-

(810)

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu

(3 160)

(551)

(2 846)

(233)

-

(3 160)

(239)

(2 846)

(1 847)

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

44/ 81

15. Podatek dochodowy

15.1. Obciążenie podatkowe

Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco:

Rok zakończony

31 grudnia 2021

(działalność

kontynuowana)

Rok zakończony

31 grudnia 2021

(działalność

zaniechana)

Rok zakończony

31 grudnia 2020

(działalność

kontynuowana)

Rok zakończony

31 grudnia 2020

(działalność

zaniechana)

Ujęte w zysku lub stracie

Bieżący podatek dochodowy

-

Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego

-

Odroczony podatek dochodowy

(1 784)

40

-

(766)

Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych

(1 784)

40

-

(766)

Obciążenie podatkowe wykazane w zysku lub stracie

(1 784)

40

-

(766)

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Bieżący podatek dochodowy

-

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Odroczony podatek dochodowy

-

Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) ujęta/e w innych

całkowitych dochodach

-

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

45/ 81

15.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku/(straty) brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki

podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za rok zakończony

dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku przedstawia się następująco:

Rok zakończony

31 grudnia 2021

(działalność

kontynuowana i

zaniechana)

Rok zakończony

31 grudnia 2020

(działalność zaniechana)

Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności

kontynuowanej

(4 508)

(3 837)

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej

3 098

4 961

Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem

(1 410)

1 124

Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w

Polsce, wynoszącej 19% (2019: 19%)

268

(214)

Różnice przejściowe, na które nie utworzono podatku odroczonego,

rozliczone w bieżącym wyniku podatkowym

-

3 680

Rozwiązanie podatku odroczonego od różnic przejściowych

-

591

Różnice przejściowie, od których nie utworzono podatku

dochodowego

(66)

(2 344)

Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów

(202)

(138)

Przychody trwale niebędące podstawą do opodatkowania

71

48

Straty podatkowe, od których nie utworzono aktywa z tytułu podatku

odroczonego

(1 820)

(2 300)

Pozostałe

5

(90)

-

Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej: 123,8%

(2020 rok: -68,20%)

(1 744)

(766)

Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie

(1 784)

-

Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej

40

(766)

123,8%

-68,2%

Aktywa z tytułu odroczonego podatku wynikające z nierozliczonych strat podatkowych są rozpoznawane, gdy

realizacja wynikających z nich korzyści podatkowych poprzez wygenerowanie przez jednostkę w przyszłości

dochodu do opodatkowania jest prawdopodobna.

Kwoty oraz terminy wygaśnięcia nierozliczonych strat podatkowych Spółki przedstawiają się następująco:

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

zakończony 31 grudnia 2021

-

5 956

zakończony 31 grudnia 2022

21 925

zakończony 31 grudnia 2023

35 361

zakończony 31 grudnia 2024

21 153

16 153

zakończony 31 grudnia 2025

3 674

1 384

zakończony 31 grudnia 2026

2 290

-

Razem

84 403

80 779

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

46/ 81

15.3. Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:

Sprawozdanie z sytuacji

finansowej

Sprawozdanie z całkowitych

dochodów za rok zakończony

31 grudnia

2021

31 grudnia

2020

31 grudnia

2021

31 grudnia

2020

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

Rezerwa na rozliczenie międzyokresowe przychodów

-

12

(12)

12

Naliczone odsetki od pożyczki

4

-

4

-

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

4

12

(8)

12

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

Zobowiązanie dot. przyszłych kosztów

49

333

(284)

(74)

Świadczenia emerytalne i rentowe, oraz świadczenia urlopowe

60

88

(28)

3

Aktualizacja zapasów i produkcji w toku

-

1 153

(1 153)

(305)

Aktywo na ZUS

7

14

(7)

Leasing

6

214

(208)

(193)

Różnice kursowe z wyceny bilansowej

2

73

(71)

(70)

Aktywo od odsetek od pożyczek

-

(81)

Aktywo na koszty z tyt. umów zlecenia i powołania

24

25

(0)

1

Rezerwa na RMP

-

(43)

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

148

1 900

(1 752)

(770)

Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w

tym:

(1 744)

(781)

wykazane w rachunku zysków i strat w działalności kontynuowanej

(1 784)

-

wykazane w innych całkowitych dochodach

-

wykazane w rachunku zysków i strat w działalności zaniechanej

40

(766)

wynik połączenia z jednostką zależną

-

(15)

Aktywa z tytułu podatku odroczonego wykazane w działalności

kontynuowanej

104

-

Aktywa z tytułu podatku odroczonego wykazane w działalności

zaniechanej

40

1 888

Spółka na dzień bilansowy utworzyła aktywo od powyższych różnic przejściowych, gdyż w ocenie Zarządu istnieją

realne przesłanki uzyskania wystarczającego dochodu w przyszłości, który pozwoli na rozliczenie utworzonego

aktywa. Opis planów Spółki dotyczący kontynuacji działalności i możliwości uzyskania dochodu po dniu bilansowym

został opisany w nocie 7 sprawozdania.

Spółka nie rozpoznała aktywa z tytułu podatku odroczonego na różnice przejściowe głównie związane ze stratami

podatkowymi, rozpoznanymi odpisami z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów

niematerialnych oraz udziałów w jednostkach zależnych, gdyż realizacja wynikających z nich korzyści podatkowych

poprzez wygenerowanie przez jednostkę w przyszłości dochodu do opodatkowania jest mało prawdopodobna.

Łączna wartość nierozpoznanego aktywa z tytułu podatku odroczonego na tych różnicach (za wyjątkiem straty

podatkowej) wynosi 2.036 tys. PLN na dzień 31 grudnia 2021 roku i 26.042 tys. PLN na dzień 31 grudnia 2020 roku.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

47/ 81

16. Majątek socjalny oraz ZFRON, zobowiązania ZFŚS i ZFRON oraz

dofinansowania dotyczące Zakładu Pracy Chronionej

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że

Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne

etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości 50% odpisu podstawowego. Celem

Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów

socjalnych.

Spółka skompensowała aktywa Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych ze swoimi zobowiązaniami wobec

Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Spółki. W związku z powyższym, saldo netto na dzień

31 grudnia 2021 roku wynosi (2) tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku - odpowiednio (3) tys. PLN).

Tabela poniżej przedstawia analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Zakładowego Funduszu Świadczeń

Socjalnych:

31 grudnia 2021

(działalność kontynuowana)

31 grudnia 2020

(działalność

kontynuowana)

Rozrachunki z pracownikami

0

8

Środki pieniężne

4

45

Zobowiązania z tytułu Funduszu

(6)

(56)

Saldo po skompensowaniu

(2)

(3)

Odpis na Fundusz w okresie obrotowym, w tym:

27

57

- dotyczący działalności kontynuowanej

7

6

- dotyczący działalności zaniechanej

21

51

Spółka posiadała status Zakładu Pracy Chronionej („ZPChr”) do dnia 1 sierpnia 2021 roku. Uwarunkowania

i utrzymanie statusu zakładu pracy chronionej określają przepisu Ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 roku o rehabilitacji

zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych.

W związku z posiadaniem ZPChr Spółka tworzyła Zakładowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych,

w szczególności ze zwolnienia z podatku od nieruchomości i zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych od

wynagrodzeń.

Spółka skompensowała aktywa Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych ze swoimi

zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Spółki. W związku

z powyższym, saldo netto na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 8 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku -

odpowiednio 264 tys. PLN).

Tabela poniżej przedstawia analitykę aktywów i zobowiązań Zakładowego Funduszu Osób Niepełnosprawnych:

W okresie sprawozdawczym Spółka pozyskała następujące dofinansowania związane z posiadaniem statusu Zakładu

Pracy Chronionej:

31 grudnia 2021

(działalność kontynuowana)

31 grudnia 2020

(działalność kontynuowana)

Rozrachunki z pracownikami - -

Środki pieniężne 78 602

Zobowiązania z tytułu Funduszu (70) (338)

Saldo po skompensowaniu 8 264

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

48/ 81

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych (SOD) dot.

działalności kontynuowanej

-

74

Dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych (SOD) dot.

działalności zaniechanej

-

222

Amortyzacja dofinansowanych aktywów trwałych dot. działalności

kontynuowanej

35

67

Amortyzacja i rozliczenie dofinansowanych aktywów trwałych dot.

działalności zaniechanej

339

183

Razem

374

546

17. Zysk/strata przypadający/a na jedną akcję

Zysk/strata przypadający/a na jedną akcję Spółki oblicza się poprzez podzielenie zysku/straty netto za rok obrotowy

przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych

występujących w ciągu roku obrotowego.

Ponieważ Spółka nie wyemitowała akcji uprzywilejowanych co do wypłaty dywidendy mianownik wskaźnika stanowi

całość wyemitowanych akcji.

Ze względu na brak czynników rozwadniających w dniu sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym wskaźnik

rozwodnionego zysku na jedną akcję jest równy wskaźnikowi podstawowego zysku na jedną akcję.

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego oraz

rozwodnionego zysku na jedną akcję:

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej

(6 292)

(3 837)

Zysk/(strata) na działalności zaniechanej

3 138

4 195

Zysk/(strata) netto

(3 154)

358

Zysk/(strata) netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do

obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję

(3 154)

358

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia

podstawowego zysku na jedną akcję (w tys. szt.)

16 316

11 578

Wpływ rozwodnienia:

-

Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia

rozwodnionego zysku na jedną akcję (w tys. szt.)

16 316

11 578

Podstawowy zysk/(strata) na jedną akcję (w PLN)

(0,19)

0,03

Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję (w PLN)

(0,19)

0,03

W dniu 17 lutego 2022 roku Zarząd Spółki. podjął uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki

o kwotę 2.500.000,00 zł w drodze emisji 2.500.000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii K. Cena emisyjna akcji

serii K została ustalona na poziomie 2,00 zł za jedną akcję. Akcje serii K będą uczestniczyć w dywidendzie

począwszy od dnia 1 stycznia 2022 r., na równi z pozostałymi akcjami Spółki. Z akcjami serii K nie są związane

żadne uprawnienia. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania akcje serii K nie zostały zarejestrowane w KRS.

Emisja akcji serii K nie powoduje zmiany kalkulacji zysku na jedną akcję zwykłą za 2021 rok.

18. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

W 2021 oraz w 2020 roku Spółka nie wypłacała dywidendy oraz nie zaproponowała do wypłaty.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

49/ 81

19. Rzeczowe aktywa trwałe

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki transportu

Inne środki trwałe

Ogółem

Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 roku

-

8 268

1 257

914

10 438

Nabycia

-

444

-

444

Sprzedaż i likwidacja

-

(8 086)

(1 701)

(914)

(10 701)

Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 roku

-

182

-

182

Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2021 roku

-

(8 080)

(752)

(910)

(9 741)

Odpis amortyzacyjny za okres

-

(3)

(292)

-

(295)

Odpis aktualizacyjny

-

1 113

41

44

1 199

Sprzedaż i likwidacja

-

6 787

1 003

866

8 656

Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2021 roku

-

(182)

-

(182)

Wartość netto na dzień 1 stycznia 2021 roku

-

188

505

4

697

Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 roku

-

Odpis aktualizacyjny w kwocie 1.199 tys. PLN to odwrócenie odpisu aktualizującego wartość aktywów zaangażowanych w biznes poszyciowy w związku z ich sprzedażą i likwidacją.

Odpis ten został w całości uwzględniony w działalności zaniechanej.

Wg stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie występują środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu. Wartość bilansowa budynków i budowli, maszyn i urządzeń oraz środków

transportu użytkowanych na dzień 31 grudnia 2020 roku na mocy umów leasingu wynosi 1.171 tys. PLN. Koszt amortyzacji w odniesieniu do rzeczowych aktywów z tytułu prawa

do użytkowania wyniósł w 2021 roku 293 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 728 tys. PLN), w tym maszyn i urządzeń 3 tys. PLN oraz środków transportu 290 tys. PLN.

W roku finansowym zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie występowały skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego w wartości rzeczowych

aktywów trwałych.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

50/ 81

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki transportu

Inne środki trwałe

Ogółem

Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 roku

409

13 525

22 884

2 104

4 165

43 087

Sprzedaż i likwidacja

(409)

(13 525)

(14 619)

(847)

(3 252)

(32 652)

Połączenie ze spółką zależną

-

3

-

3

Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 roku

-

8 268

1 257

914

10 438

Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2020 roku

(341)

(11 391)

(20 714)

(870)

(4 114)

(37 430)

Odpis amortyzacyjny za okres

-

(73)

(598)

(453)

(8)

(1 132)

Odpis aktualizacyjny

341

809

(374)

9

(2)

784

Sprzedaż i likwidacja

-

10 654

13 609

562

3 214

28 040

Połączenie ze spółką zależną

-

(3)

-

(3)

Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2020 roku

-

(8 080)

(752)

(910)

(9 741)

Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020 roku

68

2 134

2 170

1 234

52

5 657

:

Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020 roku, w tym:

-

188

505

4

697

- wartość netto aktywów przeznaczonych do sprzedaży

-

188

394

4

586

- wartość netto aktywów dot. działalności kontynuowanej

-

111

-

111

W 2020 roku Spółka dokonała sprzedaży nieruchomości w Karpicku przy ul. Jeziornej 3, maszyn i urządzeń oraz pozostałych środków trwałych w związku z podjęciem decyzji

o wycofaniu się z działalności w sektorze motoryzacyjnym.

Odpis aktualizacyjny w kwocie 784 tys. PLN zawiera odpis w kwocie (874) tys. PLN utworzony w związku z trwałą utratą wartości aktywów zaangażowanych w biznes poszyciowy

w następstwie wycen dokonanych do potencjalnych cen sprzedaży aktywów wynikających z posiadanych przez Spółkę ofert zakupu, odwrócenie odpisu aktualizującego wartość

aktywów zaangażowanych w biznes poszyciowy w kwocie 508 tys. PLN w związku z ich sprzedażą i likwidacją, odwrócenie odpisu aktualizującego wartość nieruchomości

w Karpicku w kwocie 1.020 tys. PLN w związku z jej sprzedażą oraz odwrócenie odpisu aktualizującego dot. umowy najmu w wysokości 130 tys. PLN, o czym mowa w nocie 32.2.

Odpis ten został w całości uwzględniony w działalności zaniechanej. Odpisy aktualizujące zostały rozliczone przez całkowite dochody.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

51/ 81

20. Aktywa niematerialne

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Prace rozwojowe

Patenty i licencje oraz pozostałe

wartości niematerialne

Znak towarowy

Wartości niematerialne w

budowie

Ogółem

Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 roku

15 020

6 210

7 641

261

29 131

Nabycia

-

89

-

89

Sprzedaż i likwidacja

(15 020)

(1 543)

-

(81)

(16 643)

Odpis aktualizacyjny

-

(180)

Transfer

-

(748)

-

(748)

Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 roku

-

4 008

7 641

-

11 649

Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2021 roku

(15 020)

(5 933)

(7 641)

(180)

(28 775)

Odpis amortyzacyjny za okres

-

(52)

-

(52)

Sprzedaż i likwidacja

15 020

1 075

-

16 095

Odpis aktualizacyjny

-

192

-

180

372

Transfer

-

748

-

748

Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2021 roku

-

(3 972)

(7 641)

-

(11 613)

Wartość netto na dzień 1 stycznia 2021 roku

-

276

-

81

356

Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 roku, w tym:

-

36

-

36

- wartość netto aktywów przeznaczonych do sprzedaży

-

- wartość netto aktywów dot. działalności kontynuowanej

-

36

-

36

Wartość bilansowa patentów i licencji użytkowanych na dzień 31 grudnia 2021 roku na mocy umów leasingu wynosi 36 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 234 tys. PLN).

Koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania wyniósł w 2021 roku 10 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 0 PLN). W 2021

roku Spółka zwiększyła niematerialne aktywa z tytułu prawa do użytkowania o kwotę 46 tys. PLN.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

52/ 81

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku

Prace rozwojowe

Patenty i licencje oraz pozostałe

wartości niematerialne

Znak towarowy

Wartości niematerialne w

budowie

Ogółem

Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 roku

15 020

5 900

7 641

297

28 859

Połączenie ze spółką zależną

-

92

-

180

272

Transfer

-

217

-

(217)

-

Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 roku

15 020

6 210

7 641

261

29 131

Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2020 roku

(14 914)

(5 799)

(7 641)

-

(28 354)

Odpis amortyzacyjny za okres

(107)

(81)

-

(188)

Sprzedaż i likwidacja

-

(2)

-

(2)

Połączenie ze spółką zależną

-

(52)

-

(180)

(232)

Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2020 roku

(15 020)

(5 933)

(7 641)

(180)

(28 775)

Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020 roku

106

102

-

297

505

Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020 roku

-

276

-

81

356

- wartość netto aktywów przeznaczonych do sprzedaży

-

28

-

28

- wartość netto aktywów dot. działalności kontynuowanej

-

248

-

81

329

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

53/ 81

21. Pozostałe aktywa

21.1. Udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

Tabela poniżej prezentuje pozostałe aktywa finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku:

31 grudnia 2021

(działalność kontynuowana)

31 grudnia 2020

(działalność zaniechana)

Udziały w jednostkach

CountMe Sp. z o.o.

101 998

-

eGroclin Sp. z o.o.

5 100

-

Groclin Karpaty Sp. z o.o.

-

3 000

Groclin Dolina Sp. z o.o.

-

Groclin Seating GmbH

-

Razem udziały w jednostkach

107 098

3 000

Odpis aktualizujący wartość udziałów

-

124 780

Razem udziały w jednostkach bez uwzględnienia utraty wartości

107 098

127 780

- krótkoterminowe

-

- długoterminowe

107 098

3 000

Szczegółowy opis zmian dot. posiadanych udziałów w jednostkach zależnych, które miały miejsce w 2021 roku

został przedstawiony w nocie nr 5 niniejszego sprawozdania.

W 2020 roku Spółka dokonała odpisu z tytułu utraty wartości udziałów w spółce zależnej Groclin Karpaty Sp. z o.o.

w wysokości 142 tys. PLN. Według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku odpis z tytułu utraty wartości udziałów w:

- spółce zależnej Groclin Karpaty Sp. z o.o. wyniósł 92.767 tys. PLN,

- spółce zależnej Groclin Dolina Sp. z o.o. wyniósł 28.467 tys. PLN,

- spółce zależnej Groclin Karpaty Sp. z o.o. wyniósł 3.546 tys. PLN.

W 2021 roku Spółka w związku ze zbyciem udziałów w spółkach zależnych Groclin Karpaty sp. z o.o. oraz Groclin

Dolina Sp. z o.o. wykorzystała odpis aktualizujący wartość udziałów tych spółek w łącznej wysokości 121.233 tys.

PLN oraz rozwiązała odpis aktualizujący wartość udziałów w kwocie 1 tys. PLN. Spółka wykorzystała też odpis

aktualizujący wartość udziałów w spółce Groclin Seating GmbH w kwocie 3.546 tys. PLN, w związku z jej

likwidacją.

Szczegóły dotyczące tych odpisów zostały przedstawione w nocie 32.1.

21.2. Pozostałe aktywa finansowe

Tabela poniżej prezentuje pozostałe aktywa finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku:

31 grudnia 2021

(działalność kontynuowana)

31 grudnia 2020

(działalność kontynuowana)

Pożyczka udzielona spółce zależnej

1 218

Razem

1 218

-

W 2021 roku spółka udzieliła firmie eGroclin Sp. z o.o. (poprzednio Futureo Sp. z o. o.) pożyczki pieniężnej do dnia

31 stycznia 2023 roku na potrzeby realizacji budżetu IV etapu projektu inwestycyjnego obejmującego wprowadzenie

na rynek i oferowanie do sprzedaży rowerów elektrycznych oraz akcesoriów pod marką GROCLIN oraz eGroclin

(„Projekt”), mając na uwadze planowane przystąpienie Groclin S.A. do Projektu.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

54/ 81

21.3. Pozostałe aktywa

Tabela poniżej prezentuje pozostałe aktywa na 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku:

okres 12 miesięcy zakończony

31 grudnia 2021

(działalność kontynuowana)

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

(działalność zaniechana)

okres 12 miesięcy zakończony

31 grudnia 2020

(działalność kontynuowana)

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020

(działalność zaniechana)

Należności budżetowe

177

-

50

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami ZFRON

8

-

264

-

Należności dot. faktoringu

-

17

Inne aktywa niefinansowe

5

-

15

Razem

190

-

264

82

- krótkoterminowe

190

-

264

82

- długoterminowe

-

22. Świadczenia pracownicze

Tabela poniżej prezentuje świadczenia pracownicze na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku:

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

(działalność

kontynuowana)

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

(działalność zaniechana)

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020

(działalność

kontynuowana)

okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020

(działalność zaniechana)

Świadczenia z tytułu niewykorzystanych urlopów

230

18

182

237

Świadczenia emerytalne i rentowe

19

48

11

35

Rezerwa na odprawy pracownicze

30

143

-

458

Razem

280

209

194

730

- krótkoterminowe

260

178

182

717

- długoterminowe

19

31

11

13

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

55/ 81

22.1. Programy akcji pracowniczych

Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2020 roku w Spółce nie występowały programy akcji

pracowniczych.

22.2. Świadczenia emerytalne oraz inne po dacie zatrudnienia

Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej

przez Kodeks pracy/Ponadzakładowy Układ Zbiorowy Pracy. W związku z tym Spółka na podstawie dokonanej

wyceny tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.

Główne założenia przyjęte do wyceny świadczeń pracowniczych na dzień sprawozdawczy są następujące:

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

Stopa dyskontowa

2,2%

2,0%

Przewidywany wskaźnik inflacji

7,6%

2,5%

Stopa mobilności

21,0%

12,0%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń

8,6%

3,5%

Tabela poniżej przedstawia wpływ zmiany danego parametru na wartość świadczeń emerytalno-rentowych na dzień

31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku:

Zmiana przyjętej stopy dyskontowej o 0,5 punkt procentowy:

Wzrost

Spadek

(tys. PLN)

31 grudnia 2021 roku

Wpływ na zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń

(4)

5

31 grudnia 2020 roku

Wpływ na zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń

2

(2)

Zmiana wskaźnika wzrostu wynagrodzeń o 0,5 punkt procentowy:

Wzrost

Spadek

(tys. PLN)

31 grudnia 2021 roku

Wpływ na zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń

4

(4)

31 grudnia 2020 roku

Wpływ na zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń

(2)

1

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

56/ 81

23. Zapasy

Tabela poniżej prezentuje zapasy na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku:

31 grudnia 2021

(działalność zaniechana)

31 grudnia 2020

(działalność zaniechana)

Materiały (według ceny nabycia)

-

6 741

Towary (według ceny nabycia)

-

109

Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia)

-

Produkty gotowe (według kosztu wytworzenia)

-

975

Odpis aktualizujący wartość zapasów, w tym dotyczący:

-

(6 177)

- materiałów

-

(5 607)

- towarów

-

(109)

- wyrobów gotowych

-

(462)

Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu

wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania

-

1 647

Tabela poniżej prezentuje zmiany w odpisie aktualizującym wartość zapasów:

31 grudnia 2021

(działalność zaniechana)

31 grudnia 2020

(działalność zaniechana)

Stan na 1 stycznia

6 177

7 673

Zwiększenia

-

109

Wykorzystanie i rozwiązanie

(6 177)

(1 604)

Stan na 31 grudnia

-

6 177

Zmiana odpisu na materiały prezentowana jest w pozostałej działalności operacyjnej, natomiast zmiana odpisu na

wyroby gotowe prezentowana jest w koszcie własnym sprzedaży.

W 2021 roku Spółka wykorzystała i rozwiązała cały odpis aktualizujący wartość zapasów występujący na dzień

31 grudnia 2020 roku w związku z wycofaniem się Spółki z działalności produkcyjnej w branży motoryzacyjnej.

Odpis aktualizujący wartość zapasów na koniec 2020 roku został ustalony jako wycena do wartości nie

przekraczającej ceny sprzedaży.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku zapasy, materiały i wyroby gotowe o najwyższej sumie zabezpieczenia 18.000 tys.

PLN objęte były zastawem rejestrowym w celu zabezpieczenia kredytu bankowego Spółki (nota 27).

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

57/ 81

24. Należności z tytułu dostaw i usług

Tabela poniżej prezentuje należności z tytułu dostaw i usług na 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku:

31 grudnia 2021

(działalność kontynuowana)

31 grudnia 2021

(działalność zaniechana)

31 grudnia 2020

(działalność kontynuowana)

31 grudnia 2020

(działalność zaniechana)

Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów zewnętrznych

6

-

5 569

Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych

-

2 708

Należności z tytułu dostaw i usług netto

6

-

8 277

Odpis aktualizujący należności

-

46

-

10 128

Należności z tytułu dostaw i usług brutto

6

52

-

18 405

- krótkoterminowe netto

6

-

8 277

- długoterminowe netto

-

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. W Spółce stosowane są różne terminy płatności w zależności od klienta, najczęściej stosuje się 30 i 60 dniowy termin

płatności. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe

ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym wartość należności o znacznym prawdopodobieństwie nieściągalności.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 35.2.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

58/ 81

Tabela poniżej prezentuje zmiany w odpisie wartość należności z tytułu dostaw i usług:

31 grudnia 2021

(działalność zaniechana)

31 grudnia 2020

(działalność zaniechana)

Odpis aktualizujący na dzień 1 stycznia

10 128

142

Zwiększenie

34

10 075

Wykorzystanie

(10 049)

(22)

Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwiązanie odpisu)

(67)

(68)

Odpis aktualizujący na dzień 31 grudnia

46

10 128

W 2020 roku Spółka dokonala zwiększenia odpisu aktualizacyjnego wartości należności w kwocie 10.075 tys. PLN,

w tym w kwocie 10.041 tys. PLN należności od jednostek zależnych Groclin Karpaty Sp. z o.o. i Groclin Seating

GmbH.

Rozwiązanie odpisu w 2021 i 2020 roku nastąpiło w związku z zapłatą należności przez odbiorców.

W 2021 roku Spółka wykorzystała odpis wartości należności w kwocie 10.049 tys. PLN, w tym odpis należności

pieniężnych od Groclin Karpaty Sp. z o.o. w wysokości 9.265 tys. PLN w związku ze zbyciem w dniu 25 lutego 2021

roku wierzytelności, które Emitent posiadał w stosunku do Groclin Karpaty Sp. z o.o. oraz odpis wartości należności

od Groclin Seating GmbH w wysokości 776 tys. PLN, w związku z likwidacją spółki Groclin Seating GmbH.

Zmiana odpisu aktualizującego wartość należności prezentowana jest w pozostałej działalności operacyjnej, przy

czym w 2020 roku zmiana odpisu w kwocie 9.265 tys. PLN dot. spółki zależnej Groclin Karpaty Sp. z o.o. została

zaprezentowana w działalności finansowej (nota 14.5).

Poniżej przedstawiono analizę należności z tytułu dostaw i usług, które na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia

2020 roku były przeterminowane, ale nie uznano ich za nieściągalne i nie objęto odpisem.

Razem

Nieprzeter-

minowane

Przeterminowane, lecz ściągalne

< 30 dni

30 – 90

dni

90 – 180

dni

180 –

360 dni

>360 dni

31 grudnia 2021 - działalność

kontynuowana

6

-

31 grudnia 2021 - działalność zaniechana

6

0

-

6

-

31 grudnia 2020 - działalność zaniechana

8 277

7 485

525

48

51

0

168

25. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od

stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.

Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od

aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp

procentowych. Ich saldo na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 0 PLN.

Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 54 tys. PLN

(31 grudnia 2020 roku: 1.128 tys. PLN).

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

59/ 81

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składało się

z następujących pozycji:

31 grudnia 2021

(działalność kontynuowana)

31 grudnia 2020

(działalność kontynuowana)

Środki pieniężne w banku i w kasie

54

1 128

Lokaty krótkoterminowe

-

Razem

54

1 128

Na dzień 31 grudnia 2020 środki pieniężne z rachunków bankowych Groclin S.A. posiadanych przez mBank S.A.

objęte były cesją wierzytelności do wysokości zadłużenia wynikającego z Umowy faktoringu.

26. Kapitał podstawowy i pozostałe kapitały

26.1. Kapitał podstawowy

31 grudnia 2021

(działalność kontynuowana)

31 grudnia 2020

(działalność kontynuowana)

Akcje zwykłe serii A o wartości nominalnej 1,00 PLN każda

383

Akcje zwykłe serii B o wartości nominalnej 1,00 PLN każda

2 442

Akcje zwykłe serii C o wartości nominalnej 1,00 PLN każda

675

Akcje zwykłe serii D o wartości nominalnej 1,00 PLN każda

850

Akcje zwykłe serii E o wartości nominalnej 1,00 PLN każda

1 150

Akcje zwykłe serii F o wartości nominalnej 1,00 PLN każda

6 078

Akcje zwykłe serii H o wartości nominalnej 1,00 PLN każda

1 000

-

Akcje zwykłe serii J o wartości nominalnej 1,00 PLN każda

107 098

-

Razem

119 676

11 578

W dniu 6 sierpnia 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie emisji akcji serii

H w ilości 1.000.0000 sztuk o wartości nominalnej 1,00 PLN za każdą akcję i cenie emisyjnej 2,00 PLN za każdą

akcję. Akcje zostały opłacone wkładem pieniężnym. Akcje serii H zostały zarejestrowane w Krajowym Rejestrze

Sądowym w dniu 16 listopada 2021 roku.

W dniu 17 grudnia 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie emisji akcji

serii J w ilości 107.097.917 sztuk o wartości nominalnej i emisyjnej 1,00 PLN za każdą akcję. W zamian za

107.097.917 sztuk akcji serii J Spółka nabyła własność 3.233 udziałów w spółce CountMe Sp. z o. o. z siedzibą we

Wrocławiu oraz 255 udziałów w spółce eGroclin Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, które stanowią odpowiednio

100% udziałów w kapitale zakładowym CountMe Sp. z o.o. oraz 100% udziałów w kapitale zakładowym eGroclin

Sp. z o.o. Akcje serii J zostały zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 30 grudnia 2021 roku.

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania akcje serii H i J nie zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na

GPW w Warszawie.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

60/ 81

Ilość

Wartość

Na dzień 1 stycznia 2021 roku

11 577 873

11 578

Zmiany:

- emisja akcji zwykłych na okaziciela serii H

1 000 000

1 000

- emisja akcji zwykłych na okaziciela serii J

107 097 917

107 098

Na dzień 31 grudnia 2021 roku

119 675 790

119 676

Na dzień 31 grudnia 2020 roku

11 577 873

11 578

26.1.1 Wartość nominalna akcji i prawa akcjonariuszy

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1,00 PLN i zostały w pełni opłacone.

Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy i zwrotu z kapitału.

26.1.2 Nabywanie akcji własnych

W trakcie całego roku 2021 oraz 2020 nie miało miejsca nabycie akcji własnych.

Do dnia sporządzenia niniejszego raportu Groclin S.A. nie nabył żadnych akcji własnych Spółki.

26.1.3 Akcje uprzywilejowane

Wg stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie występowały akcje uprzywilejowane.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

61/ 81

26.1.4 Akcjonariusze o znaczącym udziale

Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Groclin S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia

2020 roku przedstawia poniższa tabela:

według stanu na 31.12.2021

według stanu na 31.12.2020

Lp.

Akcjonariusz

Uwagi

Ilość akcji

Udział w

kapitale

zakładowym

[%]

Ilość głosów

Udział w

ogólnej

liczbie

głosów

[%]

Ilość akcji

Udział w

kapitale

zakładowym

[%]

Ilość głosów

Udział w

ogólnej

liczbie

głosów

[%]

1

Dawid Urban

36 375 997

30,40%

36 375 997

30,40%

-

2

Mateusz Mikołaj Oleksiuk

11 357 640

9,49%

11 357 640

9,49%

-

3

Gerstner Managementholding GmbH

spółka kontrolowana

przez André Gerstnera

11 006 145

9,20%

11 006 145

9,20%

2 967 873

25,63%

2 967 873

25,63%

4

Kabelconcept Hornig GmbH

spółka kontrolowana

przez André Gerstnera

1 235 000

1,03%

1 235 000

1,03%

1 235 000

10,67%

1 235 000

10,67%

5

5IN9 Global sp. z o.o.

8 234 289

6,88%

8 234 289

6,88%

-

6

Adam Kenkel

8 171 191

6,83%

8 171 191

6,83%

-

7

Silesia House Fundusz Inwestycyjny

Zamknięty

6 783 035

5,67%

6 783 035

5,67%

-

8

Jan Kozioł

6 278 251

5,25%

6 278 251

5,25%

-

9

Pozostali

30 234 242

25,26%

30 234 242

25,26%

7 375 000

63,70%

7 375 000

63,70%

Razem

119 675 790

100,00%

119 675 790

100,00%

11 577 873

100,00%

11 577 873

100,00%

10

Akcje własne

-

Razem

119 675 790

100,00%

119 675 790

100,00%

11 577 873

100,00%

11 577 873

100,00%

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

62/ 81

W okresie od dnia publikacji ostatniego raportu śródrocznego za trzeci kwartał 2021 roku w dniu 25 listopada 2021 roku do daty publikacji niniejszego sprawozdania finansowego

miały miejsce zmiany w strukturze znaczących pakietów akcji, co przedstawia poniższa tabela:

według stanu na 29.04.2022

według stanu na 25.11.2021

Lp.

Akcjonariusz

Uwagi

Ilość akcji

Udział w

kapitale

zakładowym

[%]

Ilość głosów

Udział w

ogólnej

liczbie

głosów

[%]

Ilość akcji

Udział w

kapitale

zakładowym

[%]

Ilość głosów

Udział w

ogólnej

liczbie

głosów

[%]

1

Dawid Urban

36 375 997

30,40%

36 375 997

30,40%

-

2

Mateusz Mikołaj Oleksiuk

11 357 640

9,49%

11 357 640

9,49%

-

3

Gerstner Managementholding GmbH

spółka kontrolowana

przez André

Gerstnera

11 006 145

9,20%

11 006 145

9,20%

3 967 873

31,55%

3 967 873

31,55%

4

Kabelconcept Hornig GmbH

spółka kontrolowana

przez André

Gerstnera

1 230 000

1,03%

1 230 000

1,03%

1 235 000

9,82%

1 235 000

9,82%

5

5IN9 Global sp. z o.o.

8 234 289

6,88%

8 234 289

6,88%

-

6

Adam Kenkel

8 171 191

6,83%

8 171 191

6,83%

-

7

Silesia House Fundusz Inwestycyjny Zamknięty

6 783 035

5,67%

6 783 035

5,67%

-

8

Jan Kozioł

6 278 251

5,25%

6 278 251

5,25%

-

9

Pozostali

30 239 242

25,27%

30 239 242

25,27%

7 375 000

58,63%

7 375 000

58,63%

Razem

119 675 790

100,00%

119 675 790

100,00%

12 577 873

100,00%

12 577 873

100,00%

10

Akcje własne

-

Razem

119 675 790

100,00%

119 675 790

100,00%

12 577 873

100,00%

12 577 873

100,00%

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

63/ 81

26.2. Pozostałe kapitały

działalność kontynuowana

Kapitał zapasowy

Pozostałe kapitały

Razem

Na dzień 1 stycznia 2021 roku

-

(3 168)

(3 167)

Zmiana w okresie sprawozdawczym

-

Na dzień 31 grudnia 2021 roku

-

(3 168)

Na dzień 1 stycznia 2020 roku

10 245

679

10 924

Zmiana w okresie sprawozdawczym

(10 245)

(3 848)

(14 093)

Pokrycie straty za 2019 rok

(10 245)

-

(10 245)

Połączenie z jednostką zależną Groclin Service sp. z o.o.

-

(3 848)

Na dzień 31 grudnia 2020 roku

-

(3 168)

Na dzień 31 grudnia 2020 roku łączna wartość pozostałych kapitałów Spółki wyniosła (3.168) tys. PLN. W dniu 31 sierpnia 2020 roku Walne Zgromadzenie postanowiło pokryć

stratę netto osiągniętą w 2019 roku w wysokości 23.276 tys. PLN częściowo z kapitału zapasowego Spółki do kwoty 10.245 tys. PLN a w pozostałej części z zysków kolejnych lat

obrotowych. Ponadto w 2020 roku w związku z połączeniem ze spółką zależną Groclin Service Sp. z o.o. pozostałe kapitały zostały umniejszone o kwotę 3.848 tys. PLN.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

64/ 81

27. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Nazwa

banku/spółki

Rodzaj

Termin spłaty

zgodny z

umową

Kwota

przyznanego

kredytu/pożyczki

Waluta

kredytu

Baza

oprocentowania

Kwota do

spłaty w

tys. PLN

długoter-

minowe

krótkoter-

minowe

Kwota do

spłaty w tys.

PLN

długoter-

minowe

krótkoter-

minowe

mBank S.A.

kredyt obrotowy

04.03.2021

931

EUR

EURIBOR 1M

-

1 192

-

1 192

karty płatnicze

1

-

1

9

-

9

Razem

1

-

1

1 201

-

1 201

Na wniosek Groclin S.A. złożony w dniu 3 marca 2021 roku o rozwiązanie Umowy Ramowej Umbrella Wieloproduktowa zawartej z mBank S.A. („Bank”) w dniu 4 marca 2021

roku Spółka podpisała aneks nr 19 do Umowy, zgodnie z którym Bank udostępnił Spółce Linię do dnia 5 marca 2021 roku, będącego terminem ważności Linii i ostatecznym

terminem ważności produktów, w tym także terminem spłaty zobowiązań z tytułu Umowy i umów wykonawczych.

W tabeli poniżej przedstawiono zabezpieczenia opisanego wyżej kredytu na dzień 31 grudnia 2020 roku:

KREDYTOBIORCA

RODZAJ

KREDYTU

KREDYTODAWCA

LIMIT

(w tys.)

Zabezpieczenia

Groclin S.A.

Kredyt obrotowy

(Umowa Ramowa

Umbrella

Wieloproduktowa)

mBank S.A.

931 EUR

zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych oznaczonych co do gatunku tj. na zapasach, materiałach,

wyrobach gotowych

weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową

cesja wierzytelności należnych Spółce z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

65/ 81

28. Zobowiązania leasingowe

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych

netto przedstawiają się następująco:

31 grudnia 2021

(działalność kontynuowana)

31 grudnia 2021

(działalność zaniechana)

31 grudnia 2020

(działalność kontynuowana)

31 grudnia 2020

(działalność zaniechana)

Opłaty

minimalne

Wartość

bieżąca opłat

Opłaty

minimalne

Wartość

bieżąca opłat

Opłaty

minimalne

Wartość

bieżąca opłat

Opłaty

minimalne

Wartość

bieżąca opłat

W okresie 1 roku

21

-

69

65

670

649

W okresie od 1 do 5 lat

12

-

75

74

372

366

Powyżej 5 lat

-

Minimalne opłaty leasingowe ogółem

33

32

-

144

139

1 042

1 015

Minus koszty finansowe

(1)

-

(5)

(27)

Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:

32

-

139

1 015

- krótkoterminowe

21

-

65

649

- długoterminowe

12

-

74

366

W roku zakończonym 31 grudnia 2021 roku odsetki ujęte jako koszt danego okresu obrotowego wyniosły 39 tys. PLN (w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku:

45 tys. PLN).

Przedmioty leasingu, z których korzystała Spółka w latach 2021-2020 to samochody osobowe, maszyny szwalnicze, licencje oraz umowa najmu. Umowy leasingu były zawarte na

okres 3, 5 i 7 lat z możliwością wykupu przedmiotów leasingu.

Wartość bilansowa netto środków trwałych użytkowanych na mocy umów leasingu została określona w notach 19 i 20.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

66/ 81

29. Rezerwy

Na dzień 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2020 roku inne niż dot. świadczeń pracowniczych rezerwy nie występują.

30. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania krótkoterminowe oraz przychody przyszłych okresów

30.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Tabela poniżej prezentuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku:

31 grudnia 2021

(działalność kontynuowana)

31 grudnia 2021

(działalność zaniechana)

31 grudnia 2020

(działalność kontynuowana)

31 grudnia 2020

(działalność zaniechana)

Wobec jednostek powiązanych

-

497

Wobec jednostek pozostałych

9

438

-

8 442

Razem

9

438

-

8 939

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane. W Spółce stosowane są różne terminy płatności w zależności od dostawcy, najczęściej stosuje się 30 dniowy termin

płatności.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 35.2.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

67/ 81

30.2. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

Tabela poniżej prezentuje pozostałe zobowiązania niefinansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku:

31 grudnia 2021

(działalność kontynuowana)

31 grudnia 2021

(działalność zaniechana)

31 grudnia 2020

(działalność kontynuowana)

31 grudnia 2020

(działalność zaniechana)

Podatek VAT

-

1 744

Podatek zryczałtowany u źródła

55

-

56

-

Podatek dochodowy od osób fizycznych

22

9

22

48

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych

(35)

(2)

44

8

Nadwyżka zobowiązań nad aktywami ZFŚS

2

-

3

-

Rozliczenia m/o bierne

83

-

1 297

Zobowiązanie z tyt. wynagrodzeń

178

25

183

124

Zobowiązanie dot. połączenia

592

-

Zobowiązania z tytułu PFRON

-

264

Pozostałe

14

17

-

42

Razem

912

49

307

3 526

Rozliczenia międzyokresowe bierne w 2020 roku zawierają rezerwę na restrukturyzację w kwocie 1.092 tys. PLN.

30.3. Przychody przyszłych okresów

Tabela poniżej prezentuje przychody przyszłych okresów na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku:

31 grudnia 2021

(działalność kontynuowana)

31 grudnia 2021

(działalność zaniechana)

31 grudnia 2020

(działalność kontynuowana)

31 grudnia 2020

(działalność zaniechana)

Przychody przyszłych okresów z tytułu:

-

248

230

Dotacji rządowych

-

248

230

Razem

-

248

230

- krótkoterminowe

-

67

66

- długoterminowe

-

181

164

Dotacje dotyczą finansowania nabycia rzeczowych aktywów trwałych ze środków Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, środków Państwowego

Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, Urzędu Skarbowego oraz Urzędu Miasta.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

68/ 81

31. Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze

sprawozdania z sytuacji finansowej a zmianami niektórych pozycji oraz

zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych

Przyczyny występowania istotnych różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej

oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych przedstawia poniższa tabela:

tys. PLN

Rok zakończony

31 grudnia 2021

(działalność

zaniechana i

kontynuowana)

31 grudnia 2020

(działalność

zaniechana

i kontynuowana)

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem kredytów i

pożyczek, zobowiązań leasingowych oraz pozostałych zobowiązań

finansowych

Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej

(11 262)

1 025

Wzrost/(spadek) zobowiązań z tyt. wynagrodzeń

(103)

(125)

-

Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

(11 366)

900

Amortyzacja wykazana w rachunku zysków i strat, w tym:

347

1 319

Amortyzacja dot. działalności kontynuowanej

183

146

Amortyzacja dot. działalności zaniechanej

164

1 174

Amortyzacja wykazana w rachunku przepływów pieniężnych

347

1 319

Sprzedaż i nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych

Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej

1 016

5 109

Amortyzacja

(347)

(1 319)

Odpis aktualizacyjny

-

(685)

Korekta środków trwałych w budowie

(81)

-

Wynik na sprzedaży środków trwałych

(106)

-

Środki trwałe - leasing

36

-

519

3 105

32. Utrata wartości aktywów trwałych

32.1. Utrata wartości udziałów w jednostkach zależnych

W roku zakończonym 31 grudnia 2021 roku Spółka przeprowadziła test na utratę wartości udziałów w jednostce

zależnej CountMe Sp. z o.o. Przeprowadzony test nie wykazał konieczności dokonania odpisów aktualizujących

wartości udziałów.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku, w związku ze zbyciem w dniu 25 lutego 2021 roku 100% udziałów posiadanych

w spółkach mających swoją siedzibę na Ukrainie tj. Groclin Karpaty Sp. z o.o. i Groclin Dolina Sp. z o.o. oraz

wierzytelności, które Emitent posiadał w stosunku do Groclin Karpaty Sp. z o.o., Zarząd Groclin S.A. podjął decyzję

o zaksięgowaniu odpisu aktualizującego wartość:

- udziałów Groclin Karpaty Sp. z o.o. w wysokości 142 tys. PLN,

- należności pieniężnych od Groclin Karpaty Sp. z o.o. w wysokości 9.265 tys. PLN.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

69/ 81

Ww. odpisy aktualizujące zostały wyliczone w oparciu o wartość aktywów tej spółki w sprawozdaniu jednostkowym

do ceny sprzedaży aktywów w łącznej kwocie 5.700 tys. PLN wynikającej z podpisanej w dniu 25 lutego 2021 roku

umowy sprzedaży udziałów spółki z ograniczoną odpowiedzialnością i umowy przelewu wierzytelności.

32.2. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych

W roku zakończonym 31 grudnia 2020 roku Spółka dokonała odpisu aktualizującego wartość rzeczowych aktywów

trwałych w kwocie (874) tys. PLN w związku z trwałą utratą wartości aktywów zaangażowanych w biznes

poszyciowy w następstwie wycen dokonanych do potencjalnych cen sprzedaży aktywów wynikających z posiadanych

przez Spółkę ofert zakupu. Ponadto Spółka odwróciła odpis aktualizujący wartość aktywów zaangażowanych

w biznes poszyciowy w kwocie 508 tys. PLN w związku z ich sprzedażą i likwidacją, odwróciła odpis aktualizujący

wartość nieruchomości w Karpicku w kwocie 1.020 tys. PLN w związku z jej sprzedażą oraz odwróciła odpis

aktualizujący dot. umowy najmu w wysokości 130 tys. PLN. Odpisy te zostały w całości uwzględnione w działalności

zaniechanej. Odpisy aktualizujące zostały rozliczone przez całkowite dochody.

33. Zobowiązania inwestycyjne

Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych

aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych.

34. Zobowiązania warunkowe

Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku występują zobowiązania wekslowe stanowiące zabezpieczenie

dofinansowania z PFRON, co przedstawia poniższe zestawienie:

Weksle wystawione przez Groclin S.A. według stanu na 31.12.2021 r.

Umowa PFRON nr RDK/000119/15/D z dnia 20 marca 2012 roku - weksel in blanco z deklaracją wekslową

Umowa PFRON nr RDK/000155/15/D z dnia 27 marca 2013 roku - weksel in blanco z deklaracją wekslową

Umowa PFRON nr RDK/000171/15/D z dnia 30 kwietnia 2014 roku - weksel in blanco z deklaracją wekslową

Według stanu 31 grudnia 2020 roku występują zobowiązania wekslowe, stanowiące zabezpieczenie umów

kredytowych, leasingu, dofinansowania i transakcji finansowych, co przedstawia poniższe zestawienie:

Weksle wystawione przez Groclin S.A. według stanu na 31.12.2020 r.

Umowa PFRON nr RDK/000068/15/D z dnia 12 marca 2010 roku - weksel in blanco z deklaracją wekslową

Umowa PFRON nr RDK/000119/15/D z dnia 20 marca 2012 roku - weksel in blanco z deklaracją wekslową

Umowa PFRON nr RDK/000155/15/D z dnia 27 marca 2013 roku - weksel in blanco z deklaracją wekslową

Umowa PFRON nr RDK/000171/15/D z dnia 30 kwietnia 2014 roku - weksel in blanco z deklaracją wekslową

Umowa Ramowa Umbrella Wieloproduktowa nr 08/060/13/D/UX z dnia 5 lipca 2013 roku - weksel in blanco z deklaracją

wekslową

Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego nr NS/11039/17 z dnia 8 grudnia 2017 roku - weksel in blanco z deklaracją

wekslową

Umowa leasingu nr IGA/SZ/195856/2015 - weksel in blanco z deklaracją wekslową

Umowa leasingu nr 0010452016/SZ/227805 - weksel in blanco z deklaracją wekslową

Umowa leasingu nr 0010452016/SZ/227806 - weksel in blanco z deklaracją wekslową

Umowa leasingu nr IGA/SZ/226295/2016 - weksel in blanco z deklaracją wekslową

Umowa leasingu nr 0138022016/SZ/235077 - weksel in blanco z deklaracją wekslową

Umowa leasingu nr 0138022016/SZ/235078 - weksel in blanco z deklaracją wekslową

Umowa leasingu nr 0320472016/SZ/244666 - weksel in blanco z deklaracją wekslową

Umowa leasingu nr 0320472016/SZ/244716 - weksel in blanco z deklaracją wekslową

Umowa leasingu nr 0320472016/SZ/244717 - weksel in blanco z deklaracją wekslową

Umowa leasingu nr 0320472016/SZ/244742 - weksel in blanco z deklaracją wekslową

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

70/ 81

Umowa leasingu nr 0429232016/SZ/251197 - weksel in blanco z deklaracją wekslową

Umowa leasingu nr B/O/PZ/2017/03/0218 - 2 weksle własne in blanco z deklaracją wekslową

Umowa leasingu nr 19/022950 (UL) - weksel własny in blanco z deklaracją wekslową

Umowa leasingu nr 19/022965 (UL) - weksel własny in blanco z deklaracją wekslową

Umowa leasingu nr 19/022966 (UL) - weksel własny in blanco z deklaracją wekslową

Umowa leasingu nr 19/022967 (UL) - weksel własny in blanco z deklaracją wekslową

Umowa faktoringu z przejęciem ryzyka niewypłacalności odbiorcy nr 72/2019 z dnia 5 kwietnia 2019 roku - weksel in blanco z

deklaracją wekslową

Łączna kwota zobowiązań leasingowych zabezpieczonych wekslami na dzień 31 grudnia 2020 roku wyniosła

1.125 tys. PLN.

34.1. Sprawy sądowe

Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku Spółka nie prowadziła spraw sądowych o wartości

przekraczającej 10% kapitału podstawowego.

34.2. Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy

dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania

wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie

w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji

prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi

i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko

podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie

podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym

nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą

zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku nie

zaistniała konieczność utworzenia rezerw na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.

34.3. Zakład pracy chronionej

Groclin S.A. posiadała status Zakładu Pracy Chronionej do dnia 1 sierpnia 2021 roku. Uwarunkowania i utrzymanie

statusu zakładu pracy chronionej określają przepisy Ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej

i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych (Dz. U. Nr 2020 poz. 426).

Przedsiębiorstwom posiadającym status ZPChr oraz innym przedsiębiorstwom zatrudniającym osoby

niepełnosprawne przysługiwały w 2021 i 2020 roku następujące formy dofinansowania:

- zwrot kosztów ze środków ZFRON związanych z przystosowaniem tworzonych lub istniejących stanowisk pracy

dla potrzeb osób niepełnosprawnych,

- dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych,

- zwrot kosztów odsetek od kredytów zaciągniętych na cele zatrudnienia i rehabilitacji zawodowej i społecznej osób

niepełnosprawnych,

- zwolnienie z wybranych podatków.

Szczegóły dotyczące dofinansowań z tytuły ZPChr przedstawiono w nocie 16.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

71/ 81

35. Informacje o podmiotach powiązanych

Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy:

Transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki zostały przedstawione w notach 35.2-35.4.

Podmiot powiązany

Sprzedaż na

rzecz podmiotów

powiązanych

Zakupy od

podmiotów

powiązanych

Przychody

finansowe

Koszty

finansowe

Należności netto

od podmiotów

powiązanych

w tym

przeterminowane

Zobowiązania

wobec podmiotów

powiązanych

w tym zaległe,

po upływie

terminu

płatności

Pożyczki

udzielone*

Jednostki zależne:

bieżący rok obrotowy

2021

-

116

23

-

592

-

1 218

poprzedni rok obrotowy

2020

794

4 021

-

11 332

2 708

12

497

-

Zarząd Spółki:

bieżący rok obrotowy

2021

67

-

poprzedni rok obrotowy

2020

-

0

-

Rada Nadzorcza:

bieżący rok obrotowy

2021

-

poprzedni rok obrotowy

2020

-

Pozostałe podmioty powiązane**:

bieżący rok obrotowy

2021

-

6

-

poprzedni rok obrotowy

2020

-

* stan na dzień bilansowy

** podmioty kontrolowane lub na które członek kadry kierowniczej posiada wpływ oraz osoby powiązane z kluczowym kierownictwem Spółki

W 2021 roku, mając na uwadze realizację projektu obejmującego inwestycję w sprzedaż rowerów pod marką GROCLIN, Spółka zawarła umowy pożyczek pieniężnych z firmą

Gerstner Managementholding GmbH na łączną kwotę 910 tys. PLN. Cała wartość pożyczek wraz z odsetkami została spłacona w dniu 2 września 2021 roku.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

72/ 81

35.1. Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę

Do dnia 30 grudnia 2021 roku Kabelconcept Hornig GmbH oraz Gerstner Managementholding GmbH posiadały

łącznie 36,30% w kapitale podstawowym Spółki Groclin S.A. Większościowym udziałowcem w tych podmiotach jest

Pan André Gerstner, który posiada 60% udziałów w Kabelconcept Hornig GmbH oraz 100% udziałów w Gerstner

Managementholding GmbH. Pan André Gerstner pośrednio zatem kontrolował Groclin S.A. do dnia 30 grudnia

2021 roku Pan André Gerstner sprawował funkcję Prezesa Zarządu Groclin S.A.

W 2021 roku, mając na uwadze realizację projektu obejmującego inwestycję w sprzedaż rowerów pod marką

GROCLIN, Spółka zawarła 3 umowy pożyczek pieniężnych z firmą Gerstner Managementholding GmbH w łącznej

kwocie 910 tys. PLN. Pożyczki wraz z odsetkami zostały spłacone w dniu 2 września 2021 roku.

W 2020 roku nie wystąpiły transakcje pomiędzy Spółką a podmiotami mającymi znaczący wpływ na Spółkę.

35.2. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi są dokonywane na warunkach rynkowych.

35.3. Pożyczka udzielona członkom Zarządu

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie udzieliła pożyczek kadrze kierowniczej oraz

nie udzielała ich również w okresie porównawczym.

35.4. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

W okresie 2021 miała miejsce sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych członkowi Zarządu w wysokości 67 tys. PLN.

W 2020 roku Spółka nie zawierała transakcji z członkami Zarządu.

35.5. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki

35.5.1 Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej

Spółki

Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty wynagrodzeń członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej za bieżący

i poprzedni rok obrotowy:

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Zarząd

2 263

2 273

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenie brutto)

2 049

2 151

Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy

163

75

Pozostałe świadczenia

51

47

Rada Nadzorcza

347

344

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenie brutto)

312

Pozostałe świadczenia

35

32

Razem

2 610

2 617

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

73/ 81

36. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu

uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i dnia 31 grudnia 2020 roku w podziale na

rodzaje usług:

Rodzaj usługi

31 grudnia 2021*

31 grudnia 2020*

Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego

58

103

Inne usługi poświadczające

3

Pozostałe usługi

-

Razem

61

106

* odnosi się do B-think Audit Sp. z o.o.

37. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą

kredyty bankowe i pożyczki, umowy leasingu, faktoringu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym

celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada

też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają

bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty niniejszym sprawozdaniem finansowym jest

nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko zmiany kursów

walutowych, ryzyko zmiany stóp procentowych, ryzyko kredytowe oraz ryzyko związane z płynnością. Zarząd

weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione

poniżej.

37.1. Ryzyko zmiany kursów walutowych

Spółka narażona była, do momentu prowadzenia działalności produkcyjnej w branży motoryzacyjnej, na istotne

ryzyko zmian kursów walutowych pary EUR/PLN. Przychody ze sprzedaży produktów denominowane były

głównie w EUR, natomiast koszty ponoszone były w PLN i EUR. W celu ograniczenia ryzyka stosowany był

heading naturalny. Należności, zobowiązania oraz pozostałe rozrachunki występowały w walucie EUR.

Zabezpieczeniem przed skutkami zmian kursu było zaciąganie kredytów w walucie EUR. Pokrycie zobowiązań

denominowanych w EUR aktywami denominowanymi w EUR na koniec 2021 roku wynosiło 10% (na dzień

31 grudnia 2020 roku: 60%). Przychody zawierane w walucie EUR w 2021 roku wyniosły 34% (na dzień 31 grudnia

2020 roku: 90%), natomiast koszty w tejże walucie wyniosły 37% (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 45%).

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała instrumentów w celu zabezpieczenia

się przed ryzykiem związanym ze zmianami kursów wymiany walut.

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość zysku (straty) na działalności operacyjnej (w związku ze zmianą przychodów

i kosztów wyrażonych w walucie EUR) na racjonalnie możliwe wahanie kursu EUR/PLN o +/- 1% przy założeniu

niezmienności innych czynników w stosunku do średniego kursu transakcji w 2021 i 2020 roku.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

74/ 81

tys. PLN

Zmiana kursu

Wpływ na wynik z działalności

operacyjnej

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Wzrost kursu walutowego

1%

82

144

Spadek kursu walutowego

-1%

(82)

(144)

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

37.2. Ryzyko zmiany stóp procentowych

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych

zobowiązań finansowych.

Spółka była narażona na ryzyko zmiany stóp procentowych w związku z zadłużeniem z tytułu kredytów bankowych

i leasingów. Podpisywane umowy kredytowe i leasingowe uzależniały wysokość płaconych odsetek od zmiennej

stopy EURIBOR i WIBOR.

Na dzień 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała instrumentów w celu zabezpieczenia się przed

ryzykiem zmiany stopy procentowej.

Na dzień 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2020 roku nie występowały zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek oraz

leasingów o stałym oprocentowaniu.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała zobowiązań z tytułu kredytów bankowych co ma wpływ na

przedstawioną poniżej analizę wrażliwości wyniku finansowego.

Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy

procentowej w górę oraz w dół o 1% przy niezmienności innych czynników. Kalkulację przeprowadzono

w odniesieniu do długoterminowych zobowiązań kredytowych i leasingowych wrażliwych na zmianę

oprocentowania, tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową.

tys. PLN

Zmiana stopy

procentowej

Wpływ na wynik finansowy brutto

2021

2020

EURIBOR

Wzrost stopy procentowej

+1%

-

(1)

Spadek stopy procentowej

-1%

-

1

WIBOR

Wzrost stopy procentowej

+1%

(0)

(3)

Spadek stopy procentowej

-1%

0

3

37.3. Ryzyko kredytowe

Spółka, do momentu prowadzenia działalności produkcyjnej w branży motoryzacyjnej, zawierała transakcje

wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragnęli korzystać

z kredytów kupieckich, poddawani byli procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu

stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

75/ 81

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz udzielone

pożyczki, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy,

a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.

W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.

37.4. Ryzyko płynnościowe

Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych.

Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki

pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach

tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów

pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Lokowanie wolnych środków odbywa się z uwzględnieniem

terminów wymagalności zobowiązań.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie

z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, faktoring, pożyczki,

oraz umowy leasingu.

Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia

2020 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.

31 grudnia 2021 roku

(działalność kontynuowana)

Na żądanie

Poniżej 3

miesięcy

Od 3 do 12

miesięcy

Od 1 roku do 5

lat

Powyżej 5

lat

Razem

Zobowiązania z tytułu leasingu

-

7

14

12

-

33

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

-

178

-

178

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

-

9

-

9

-

194

14

12

-

220

31 grudnia 2021 roku

(działalność zaniechana)

Na żądanie

Poniżej 3

miesięcy

Od 3 do 12

miesięcy

Od 1 roku do 5

lat

Powyżej 5

lat

Razem

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

-

25

-

25

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

423

15

-

438

423

41

-

463

31 grudnia 2020 roku

(działalność kontynuowana)

Na żądanie

Poniżej 3

miesięcy

Od 3 do 12

miesięcy

Od 1 roku do 5

lat

Powyżej 5

lat

Razem

Oprocentowane kredyty i pożyczki

-

1 198

-

1 198

Zobowiązania z tytułu leasingu

-

17

51

75

-

144

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

-

183

-

183

-

1 397

51

75

-

1 524

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

76/ 81

31 grudnia 2020 roku

(działalność zaniechana)

Na żądanie

Poniżej 3

miesięcy

Od 3 do 12

miesięcy

Od 1 roku do 5

lat

Powyżej 5

lat

Razem

Zobowiązania z tytułu leasingu

-

174

496

372

-

1 042

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

-

124

-

124

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

4 819

4 120

-

8 939

4 819

4 418

496

372

-

10 105

37.5. Ryzyko związane z zadłużeniem

Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku w Spółce nie występuje istotne ryzyko związane z zadłużeniem.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała zobowiązań z tytułu kredytów bankowych. Zobowiązanie

z tytułu leasingu wynosi 32 tys. PLN.

38. Instrumenty finansowe

Według stanu nadzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiada następujące instrumenty finansowe: umowy pożyczek

(udzielone), należności z tytułu dostaw i usług, umowy leasingu oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług.

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

38.1. Wartość godziwa

Wartość godziwa jest kwotą, za jaką na warunkach rynkowych składnik aktywów mógłby zostać wymieniony,

a zobowiązanie wykonane, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji

w bezpośrednio zawartej transakcji.

38.2. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Według oceny Spółki nadzień 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2020 roku wartość godziwa środków pieniężnych,

należności handlowych, zobowiązań handlowych, kredytów w rachunku bieżącym, faktoringu oraz pozostałych

zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych, głównie ze względu na krótki termin

zapadalności.

Spółka wycenia kredyty oraz pożyczki według zamortyzowanego kosztu. Ta wartość nie różni się od ich wartości

godziwych.

Spółka szacuje wartość godziwą kredytów długoterminowych na podstawie zdyskontowanych przepływów

przyjmując EURIBOR i marżę banku z dnia bilansowego.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

77/ 81

38.3. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów

finansowych

Tabela poniżej przedstawia pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych za rok

zakończony 31 grudnia 2021 roku:

Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

(działalność kontynuowana i zaniechana)

Przychody/(koszty)

z tytułu odsetek

Zyski/(straty) z

tytułu różnic

kursowych

Rozwiązanie/

(utworzenie)

odpisów

aktualizujących

Zyski/(straty) z

tytułu wyceny

Zyski/(straty) ze

sprzedaży

instrumentów

finansowych

Pozostałe

Razem

Aktywa finansowe

Oprocentowane pożyczki

23

-

23

Należności z tytułu dostaw i usług

-

215

33

-

249

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

-

3

-

3

Razem

23

218

33

-

275

Zobowiązania finansowe

Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki

(3)

(328)

-

(330)

Zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy

z opcją wykupu

(39)

(29)

-

(68)

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

(22)

(233)

-

(254)

Pozostałe zobowiązania finansowe

(0)

-

(0)

Razem

(64)

(590)

-

(654)

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

78/ 81

Tabela poniżej przedstawia pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych za rok

zakończony 31 grudnia 2020 roku:

Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku

(działalność kontynuowana i zaniechana)

Przychody/(koszty)

z tytułu odsetek

Zyski/(straty) z

tytułu różnic

kursowych

Rozwiązanie/

(utworzenie)

odpisów

aktualizujących

Zyski/(straty) z

tytułu wyceny

Zyski/(straty) ze

sprzedaży

instrumentów

finansowych

Pozostałe

Razem

Aktywa finansowe

Należności z tytułu dostaw i usług

-

(337)

(743)

-

(1 081)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

-

(38)

-

(38)

Razem

-

(375)

(743)

-

(1 118)

Zobowiązania finansowe

Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki

(2 017)

(386)

-

(2 404)

Zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy

z opcją wykupu

(45)

49

-

4

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

(2)

346

-

344

Pozostałe zobowiązania finansowe

(8)

-

(8)

Razem

(2 072)

8

-

(2 063)

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

79/ 81

38.4. Ryzyko stopy procentowej

W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku narażonych na ryzyko stopy procentowej,

w podziale na poszczególne kategorie wiekowe.

31 grudnia 2021 (działalność kontynuowana)

Oprocentowanie zmienne

1-3 mies.

3-12 mies.

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lat

4-5 lat

>5 lat

Razem

Zobowiązania z tytułu leasingu

7

14

12

-

32

RAZEM

7

14

12

-

32

W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku narażonych na ryzyko stopy procentowej,

w podziale na poszczególne kategorie wiekowe.

31 grudnia 2020 (działalność kontynuowana)

Oprocentowanie zmienne

1-3 mies.

3-12 mies.

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lat

4-5 lat

>5 lat

Razem

Zobowiązania z tytułu leasingu

16

49

74

-

139

Kredyty i pożyczki

1. kredyt obrotowy mBank (931 EUR)

1 192

-

1 192

RAZEM

1 208

49

74

-

1 331

31 grudnia 2020 (działalność zaniechana)

Oprocentowanie zmienne

1-3 mies.

3-12 mies.

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lat

4-5 lat

>5 lat

Razem

Zobowiązania z tytułu leasingu

167

482

366

-

1 015

RAZEM

167

482

366

-

1 015

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

80/ 81

39. Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych

wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej

akcjonariuszy.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany.

W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla

akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia

2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzono zasadniczych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących

w tym obszarze.

Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do

sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty

i pożyczki, obligacje, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne

i ekwiwalenty środków pieniężnych.

Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu

niezrealizowanych zysków netto.

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

Oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne

1

1 201

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

1 440

13 927

Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty

(1 272)

(1 128)

Zadłużenie netto

169

14 000

Kapitał własny

106 855

911

Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto

-

Kapitał razem

106 855

911

Kapitał i zadłużenie netto

107 024

14 911

Wskaźnik dźwigni

0,00

0,94

40. Struktura zatrudnienia

Wg stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku zatrudnienie w Groclin S.A. kształtowało się

następująco:

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020*

Zarząd Spółki

2

Administracja

8

19

Pion produkcji

-

23

Pozostali

20

8

Razem

30

52

*Pracownicy zatrudnieni na umowę o pracę oraz na podstawie umów powołania

W 2021 roku przeciętne zatrudnienie w Groclin S.A. wyniosło 35 osób.

Groclin S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 17 do 81

stanowią jego integralną część

81/ 81

41. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Podjęcie uchwał w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta

W dniu 17 lutego 2022 r. Zarząd Groclin S.A. podjął uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki

o kwotę 2.500.000,00 zł w drodze emisji 2.500.000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii K oraz o zmianie § 7

Statutu Spółki.

Podwyższenie kapitału zakładowego nastąpiło na podstawie upoważnienia zawartego w § 9A Statutu Emitenta do

podwyższania kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego.

Zmiana § 7 Statutu Spółki jest konsekwencją podwyższenia dotychczasowego kapitału zakładowego oraz emisji

nowych akcji serii K.

Zmiana nazwy Spółki

W dniu 31 marca 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Groclin S.A. podjęło uchwałę w sprawie zmiany

nazwy Spółki z Groclin S.A. na LESS S.A. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania zmiana nazwy Spółki nie

została zarejestrowana w KRS.

Ponadto do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie miały miejsca istotne zdarzenia po dniu

bilansowym inne niż te opisane we wcześniejszych punktach tego sprawozdania.

Podpisy Członków Zarządu

Stanowisko

Imię i nazwisko

Data

Podpis

Prezes Zarządu

Mateusz Oleksiuk

29 kwietnia 2022

Opatrzono podpisem

kwalifikowanym

Wiceprezes Zarządu

Wojciech Paczka

29 kwietnia 2022

Opatrzono podpisem

kwalifikowanym

Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych

Stanowisko

Imię i nazwisko

Data

Podpis

Główna Księgowa

Anna Rogozińska

29 kwietnia 2022

Opatrzono podpisem

kwalifikowanym