Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF w
kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską
za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez
Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie
zaznaczono inaczej)
2
Spis treści
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1
STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 ........................................................................................................................ 5
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1
STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 (c.d.) ............................................................................................................... 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU ........ 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU (C.D.)
................................................................................................................................................................................... 8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY KOŃCZĄCY SIĘ 31
GRUDNIA 2021 ROKU ................................................................................................................................................. 9
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA
2021 ..........................................................................................................................................................................10
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA
2021 (C.D.) .................................................................................................................................................................11
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31
GRUDNIA 2021 ..........................................................................................................................................................12
1. Podstawowe informacje o MONNARI TRADE S.A. ........................................................................................ 12
2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ...................... 20
2.1. Oświadczenie o zgodności ............................................................................................................................ 20
2.2. Status zatwierdzenia Standardów w UE ....................................................................................................... 20
2.3. Standardy zastosowane po raz pierwszy ...................................................................................................... 20
2.4. Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale które jeszcze nie weszły w życie ............................ 20
3. Stosowane zasady rachunkowości ................................................................................................................ 21
3.1. Skutki ataku hakerskiego i okoliczności odmowy wydania opinii przez Biegłego Rewidenta....................... 21
3.2. Kontynuacja działalności ............................................................................................................................... 21
3.2.1. COVID-19....................................................................................................................................................... 21
3.3. Podstawa sporządzenia ................................................................................................................................ 23
3.4. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia ........................................................................................................ 24
3.5. Ujmowanie przychodów ............................................................................................................................... 24
3.6. Waluty obce .................................................................................................................................................. 25
3.7. Koszty finansowania zewnętrznego .............................................................................................................. 26
3.8. Koszty świadczeń pracowniczych oraz z tytułu rozwiązania umów .............................................................. 26
3.9. Podatek ......................................................................................................................................................... 26
3.9.1. Podatek bieżący ............................................................................................................................................ 26
3.9.2. Podatek odroczony ....................................................................................................................................... 26
3.10. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................... 27
3.11. Nieruchomości inwestycyjne ........................................................................................................................ 27
3.12. Aktywa niematerialne ................................................................................................................................... 28
3.12.1. Nabyte aktywa niematerialne ....................................................................................................................... 28
3.12.2. Zaprzestanie ujmowania aktywów niematerialnych .................................................................................... 28
3.13. Udziały w jednostkach zależnych .................................................................................................................. 28
3.14. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy ........... 28
3.15. Zapasy ........................................................................................................................................................... 29
3.16. Rezerwy......................................................................................................................................................... 29
3.16.1. Umowy rodzące obciążenia .......................................................................................................................... 29
3.16.2. Reklamacje .................................................................................................................................................... 29
3.17. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................. 29
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez
Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie
zaznaczono inaczej)
3
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ............................................................... 32
4.1. Profesjonalny osąd w rachunkowości ........................................................................................................... 32
4.1.1. Ujęcie przychodów ........................................................................................................................................ 32
4.2. Niepewność szacunków ................................................................................................................................ 32
4.2.1. Wysokość rezerwy na zwroty ....................................................................................................................... 32
4.2.2. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów.................................................................................. 32
4.2.3. Wysokość odpisów na oczekiwane straty kredytowe ................................................................................... 33
4.2.4. Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych .......................................................... 33
5. Przychody ...................................................................................................................................................... 33
6. Segmenty operacyjne ................................................................................................................................... 33
6.1. Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody ........................................ 33
6.2. Przychody z głównych produktów i usług ..................................................................................................... 34
6.3. Informacje o wiodących klientach ................................................................................................................ 34
7. Przychody finansowe .................................................................................................................................... 34
8. Koszty finansowe .......................................................................................................................................... 35
9. Pozostałe przychody i koszty operacyjne...................................................................................................... 35
9.1. Pozostałe przychody operacyjne .................................................................................................................. 35
9.2. Pozostałe koszty operacyjne ......................................................................................................................... 36
10. Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej ....................................................................... 36
10.1. Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy ................................................................................... 36
10.2. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe .................................................................................................. 37
10.3. Saldo podatku odroczonego ......................................................................................................................... 37
11. Działalność zaniechana ................................................................................................................................. 38
12. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia ........................................................................................................ 38
13. Wynik na działalności kontynuowanej .......................................................................................................... 38
13.1. Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych ................................................................................... 38
13.2. Koszty amortyzacji i umorzenia .................................................................................................................... 38
13.3. Świadczenia pracownicze ............................................................................................................................. 38
13.4. Struktura rodzajowa kosztów ....................................................................................................................... 39
14. Zysk na akcję ................................................................................................................................................. 39
14.1. Podstawowy zysk na akcję ............................................................................................................................ 39
14.2. Rozwodniony zysk na akcję ........................................................................................................................... 40
15. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................... 40
15.1. Utrata wartości ujęta w bieżącym roku ........................................................................................................ 41
15.2. Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie ............................................................................................. 41
16. Aktywa z tytułu prawa użytkowania ............................................................................................................. 41
17. Pozostałe aktywa niematerialne ................................................................................................................... 42
18. Pozostałe aktywa finansowe ......................................................................................................................... 43
19. Zapasy ........................................................................................................................................................... 43
20. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ............................................................................ 44
20.1. Należności z tytułu dostaw i usług ................................................................................................................ 44
21. Kapitał akcyjny .............................................................................................................................................. 45
21.1. Akcje zwykłe mające pełne pokrycie w kapitale ........................................................................................... 46
21.2. Akcje własne ................................................................................................................................................. 46
22. Kapitał rezerwowy ........................................................................................................................................ 46
23. Zyski zatrzymane i dywidendy ...................................................................................................................... 46
24. Kredyty i pożyczki otrzymane ....................................................................................................................... 47
24.1. Podsumowanie umów kredytowych............................................................................................................. 47
25. Rezerwy......................................................................................................................................................... 49
26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ............................................................ 49
27. Programy świadczeń emerytalnych .............................................................................................................. 49
27.1. Programy określonych składek ..................................................................................................................... 49
28. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................. 50
28.1. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym .............................................................................................................. 50
28.2. Kategorie instrumentów finansowych .......................................................................................................... 50
28.3. Cele zarządzania ryzykiem finansowym ........................................................................................................ 51
28.4. Ryzyko rynkowe ............................................................................................................................................ 51
28.5. Zarządzanie ryzykiem walutowym ................................................................................................................ 51
28.6. Wrażliwość na ryzyko walutowe ................................................................................................................... 51
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez
Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie
zaznaczono inaczej)
4
28.7. Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych .................................................................................................... 51
28.8. Zarządzanie ryzykiem kredytowym ............................................................................................................... 51
28.9. Zabezpieczenie ryzyka kredytowego ............................................................................................................ 52
28.10. Zarządzanie ryzykiem płynności .................................................................................................................... 52
28.10.1. Dostępne finansowanie zewnętrzne............................................................................................................. 52
28.11. Wycena w wartości godziwej ........................................................................................................................ 52
28.11.1. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jednostki, które nie są wyceniane na bieżąco w
wartości godziwej (ale wymagane są ujawnienia o wartościach godziwych) ............................................................... 52
29. Podmioty powiązane .................................................................................................................................... 52
29.1. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych .......................................................................................... 53
29.2. Transakcje ze spółkami zależnymi ................................................................................................................ 54
29.3. Transakcje z kluczowym personelem Spółki ................................................................................................. 54
29.4. Pozostałe podmioty powiązane .................................................................................................................... 55
30. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ............................................................................................................... 56
31. Transakcje niepieniężne ................................................................................................................................ 56
32. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe .......................................................................................... 56
33. Zdarzenia po dniu bilansowym ..................................................................................................................... 57
35. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ................................................................................................... 57
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez
Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie
zaznaczono inaczej)
5
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021
Nota
Okres
zakończony
31/12/2021
Okres
zakończony
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
5
228 144
207 195
Koszt własny sprzedaży
(104 783)
(96 225)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
123 362
110 970
Koszty sprzedaży
13
(116 590)
(110 030)
Koszty zarządu
13
(15 824)
(10 630)
Pozostałe przychody operacyjne
9
8 197
4 233
Pozostałe koszty operacyjne
9
(935)
(26 745)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
(1 790)
(32 202)
Przychody finansowe
7
898
16 290
Koszty finansowe
8
(1 264)
(1 457)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(2 156)
(17 369)
Podatek dochodowy
10
545
5 516
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
(1 611)
(11 853)
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
11
-
-
ZYSK (STRATA) NETTO
(1 611)
(11 853)
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY NETTO
-
-
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
(1 611)
(11 853)
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez
Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie
zaznaczono inaczej)
6
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 (c.d.)
Nota
Okres
zakończony
31/12/2021
Okres
zakończony
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Zysk (strata) na akcję
(w gr na jedną akcję)
14
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej:
Zwykły
-6,1
-44,6
Rozwodniony
-6,1
-44,6
Z działalności kontynuowanej:
Zwykły
-6,1
-44,6
Rozwodniony
-6,1
-44,6
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez
Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie
zaznaczono inaczej)
7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021
ROKU
Nota
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
15
4 108
5 417
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
16
17 918
20 187
Pozostałe aktywa niematerialne
17
150
250
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
29.1
61 388
61 093
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
10
3 727
3 183
Pozostałe aktywa finansowe
18
7
7
Aktywa trwałe razem
87 297
90 137
Aktywa obrotowe
Zapasy
19
62 133
56 259
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
20
18 785
12 164
Pozostałe aktywa finansowe
18
63 912
58 510
Wycena instrumentów finansowych
-
102
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
30
16 084
20 052
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zakwalifikowane do
sprzedaży razem
160 913
147 086
Aktywa obrotowe razem
160 913
147 086
Aktywa razem
248 210
237 223
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez
Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie
zaznaczono inaczej)
8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021
ROKU (C.D.)
Nota
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny
21
3 056
3 056
Akcje własne
21.2
(25 497)
(25 497)
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
22
33 672
33 672
Pozostałe kapitały zapasowe
92 803
104 657
Kapitał rezerwowy
22
33 653
33 653
Zyski zatrzymane
23
(1 611)
(11 853)
Razem kapitał własny
136 076
137 687
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
24
-
6 000
Zobowiązania długoterminowe razem
6 000
6 000
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
26
79 980
49 198
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
26
-
14 000
Pozostałe zobowiązania finansowe - pożyczki od podmiotów
powiązanych
26
30 328
28 770
Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania - MSSF 16
16
-
53
Bieżące zobowiązania podatkowe
10.2
-
-
Rezerwy krótkoterminowe
25
1 826
1 514
Zobowiązania krótkoterminowe poza zobowiązaniami
związanymi z aktywami trwałe zakwalifikowanymi do sprzedaży
112 134
93 536
Zobowiązania krótkoterminowe razem
112 134
93 536
Zobowiązania razem
112 134
99 536
Pasywa razem
248 210
237 223
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys.
zł o ile nie zaznaczono inaczej)
9
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2021 ROKU
Kapitał podstawowy
Akcje własne
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
Pozostałe kapitały
zapasowe
Kapitał rezerwowy
Zyski zatrzymane
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Stan na 1 stycznia 2020 roku
3 056
(21 892)
33 672
104 456
33 653
201
153 146
Zysk/strata netto za rok obrotowy
-
-
-
-
-
(11 853)
(11 853)
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy
(netto)
-
-
-
-
-
-
-
Suma całkowitych dochodów
-
-
-
-
-
(11 853)
(11 853)
Podział wyniku finansowego - na kapitał
zapasowy
-
-
-
201
-
(201)
-
Nabycie akcji własnych
-
(3 605)
-
-
-
-
(3 605)
Suma zmian w kapitale
(3 605)
201
(12 054)
(3 605)
Stan na 31 grudnia 2020 roku
3 056
(25 497)
33 672
104 657
33 653
(11 853)
137 687
Stan na 1 stycznia 2021 roku
3 056
(25 497)
33 672
104 657
33 653
(11 853)
137 687
Zysk/strata netto za rok obrotowy
-
-
-
-
-
(1 611)
(1 611)
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy
(netto)
-
-
-
-
-
-
-
Suma całkowitych dochodów
-
-
-
-
-
(1 611)
(1 611)
Podział wyniku finansowego - na kapitał
zapasowy
-
-
-
(11 853)
-
11 853
-
Nabycie akcji własnych
-
-
-
-
-
-
-
Suma zmian w kapitale
-
-
-
(11 853)
-
10 243
(1 611)
Stan na 31 grudnia 2021 roku
3 056
(25 497)
33 672
92 803
33 653
(1 611)
136 076
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
10
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO
31 GRUDNIA 2021
Okres
zakończony
31/12/2021
Okres
zakończony
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk za rok obrotowy
(1 611)
(11 853)
Korekty:
16 805
32 224
Koszt podatku dochodowego ujęty w wyniku
(545)
(5 516)
Amortyzacja
4 169
4 425
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
24
(46)
Odsetki
9
(14 162)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
(66)
1 237
Umorzenie pożyczki
(5 487)
Pozostałe korekty działalności operacyjnej
102
(102)
Zmiany w kapitale obrotowym:
(Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałych należności
(6 628)
3 912
(Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów
(5 874)
26 578
(Zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów
(75)
2 932
Zwiększenie / (zmniejszenie) salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałych zobowiązań
30 863
15 555
Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw
312
(2 589)
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej
15 194
20 371
Zapłacony podatek dochodowy
-
(1 081)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
15 194
19 290
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
11
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO
31 GRUDNIA 2021 (C.D.)
Okres
zakończony
31/12/2021
Okres
zakończony
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie udziałów
(294)
(79)
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych
-
59
Pożyczki wypłacone
(6 922)
(14 013)
Wpływy z tytułu spłat pożyczek
2 408
6 904
Otrzymane dywidendy
-
1 440
Otrzymane odsetki
-
348
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe i aktywa niematerialne
(526)
(928)
Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych i
niematerialnych
-
1 118
Środki pieniężne netto (wydane) / wygenerowane w związku z
działalnością inwestycyjną
(5 260)
(5 152)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Płatności z tytułu nabycia akcji własnych
-
(3 605)
Płatności za nabycie prawa do aktywów - umowa użytkowania
-
(20 178)
Płatności zobowiązań z tytułu praw do użytkowania - MSSF 16
(26)
(1 914)
Odsetki od zobowiązań z tytułu praw do użytkowania - MSSF 16
-
(94)
Wpływy z otrzymanych kredytów i pożyczek
8 368
44 500
Pożyczki spłacone do innych podmiotów
(21 881)
(2)
Pożyczki spłacone do spółek zależnych
(21 613)
Zapłacone odsetki
(340)
(1 012)
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej
(13 878)
(3 918)
Zwiększenie / zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
przed skutkami zmian kursów
(3 944)
10 220
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach
obcych
(24)
46
Zwiększenie / zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(3 968)
10 266
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego
20 052
9 786
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
sprawozdawczego
12 115
20 052
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
12
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA
DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021
1. Podstawowe informacje o MONNARI TRADE S.A.
Nazwa jednostki sprawozdawczej: MONNARI TRADE S.A.
Nazwa i siedziba
MONNARI TRADE S.A. z siedzibą w Łodzi 90-453, ul. Radwańska 6.
Forma prawna: spółka akcyjna
Wyjaśnienie zmian w nazwie lub innych danych identyfikacyjnych: Brak zmian w okresie
Adres do korespondencji:
93-172 Łódź, ul. Rzgowska 30.
Państwo rejestracji: Polska
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla: MONNARI TRADE S.A.
Wskazanie właściwego Sądu
Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego numer KRS
0000184276.
Czas trwania
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe
Jednostkowe sprawozdanie finansowe MONNARI TRADE S.A. zawiera dane od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia
2021 r. oraz dane porównywalne za analogiczny okres 2020 roku. Sprawozdanie z sytuacji finansowej prezentuje
dane wg stanu na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r.
Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej MONNARI TRADE S.A.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku w skład organów Spółki wchodziły następujące osoby:
Zarząd MONNARI TRADE S.A.:
Mirosław Misztal
Prezes Zarządu
W 2021 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie.
Rada Nadzorcza Spółki MONNARI TRADE S.A.:
Na dzień 31 grudnia 2021 roku w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodziły następujące osoby:
Jerzy Leszczyński
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Jacek Pierzyński
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Anna Augustyniak – Kala
Członek Rady Nadzorczej
Jerzy Kotwas
Członek Rady Nadzorczej
Adam Majka
Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Wojnicki
Członek Rady Nadzorczej
Ryszard Zatorski
Członek Rady Nadzorczej
W 2021 roku oraz do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania skład Rady Nadzorczej MONNARI TRADE S.A. nie
uległ zmianie.
Notowania na giełdach
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
13
Spółka MONNARI TRADE S.A. notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. pod skróconą
nazwą MONNARI i oznaczeniem „MON”.
Opis Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku MONNARI TRADE S.A. sprawowało kontrolę (pośrednio i bezpośrednio) nad
następującymi spółkami:
Lp.
Nazwa spółki
Siedziba
Dzień objęcia
kontroli
(data rejestracji w
KRS lub nabycia)
Kapitał
podstawowy
(tys. zł)
Udziałowcy / Akcjonariusze
(% głosów na WZ)
1
COMMON PARTNER Sp. z o.o.
Łódź
2013-02-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
2
COMMON SALE Sp. z o.o.
Łódź
2013-02-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
3
COMMON SERVICE Sp. z o.o.
Łódź
2013-02-27
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
4
COMMON SUPPLY Sp. z o.o.
Łódź
2013-03-13
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
5
COMMON TRADE Sp. z o.o.
Łódź
2013-02-27
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
6
FASHION LINE Sp. z o.o.
Łódź
2012-07-20
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
7
FASHION NEW LOOK Sp. z o.o.
Łódź
2013-02-25
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
8
FASHION PARTNER Sp. z o.o.
Łódź
2013-02-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
9
FASHION PRIZE Sp. z o.o.
Łódź
2013-02-25
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
10
FASHION SALE Sp. z o.o.
Łódź
2012-08-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
11
FASHION SYSTEM Sp. z o.o.
Łódź
2013-02-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
12
FASHION TASTE Sp. z o.o.
Łódź
2012-08-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
13
FASHION TREND Sp. z o. o.
Łódź
2012-07-31
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
14
FASHION WORK Sp. z o.o.
Łódź
2013-02-26
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
15
LEADING LINE Sp. z o. o.
Łódź
2012-07-20
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
16
MONNARI TRADE ADVANTAGE Sp. z o.o.
Łódź
2011-11-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
17
MONNARI TRADE ASSETS Sp. z o.o.
Łódź
2011-11-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
18
MONNARI TRADE BENEFIT Sp. z o.o.
Łódź
2011-11-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
19
MONNARI TRADE BUSINESS Sp. z o.o.
Łódź
2012-03-21
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
20
MONNARI TRADE CAPITAL Sp. z o.o.
Łódź
2012-03-20
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
21
MONNARI TRADE CENTRE Sp. z o.o.
Łódź
2011-11-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
22
MONNARI TRADE CHALLENGE Sp. z o.o.
Łódź
2011-11-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
23
MONNARI TRADE COMMON Sp. z o.o.
Łódź
2012-07-20
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
24
MONNARI TRADE COMPANY Sp. z o.o.
Łódź
2012-07-23
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
25
MONNARI TRADE CONTRACT Sp. z o.o.
Łódź
2012-08-13
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
26
MONNARI TRADE COOPERATIVE Sp. z o.o.
Łódź
2012-07-19
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
27
MONNARI TRADE CREW Sp. z o.o.
Łódź
2012-03-16
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
28
MONNARI TRADE CUSTOM Sp. z o.o.
Łódź
2012-07-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
29
MONNARI TRADE DEVELOPMENT Sp z o.o.
Łódź
2012-03-20
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
30
MONNARI TRADE ESTATE Sp. z o.o.
Łódź
2011-11-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
31
MONNARI TRADE FAVOUR Sp. z o.o.
Łódź
2011-11-21
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
32
MONNARI TRADE INTEREST Sp. z o.o.
Łódź
2012-03-16
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
33
MONNARI TRADE LOGISTIC Sp. z o.o.
Łódź
2011-07-19
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
34
MONNARI TRADE LOOK Sp. z o.o.
Łódź
2013-02-26
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
35
MONNARI TRADE MEMBER Sp. z o.o.
Łódź
2011-11-21
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
36
MONNARI TRADE MODE Sp. z o.o.
Łódź
2013-02-26
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
37
MONNARI TRADE ORDER Sp. z o.o.
Łódź
2012-03-21
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
38
MONNARI TRADE OWNERSHIP Sp. z o.o.
Łódź
2011-11-21
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
39
MONNARI TRADE PARTNER Sp. z o.o.
Łódź
2011-11-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
40
MONNARI TRADE PRACTICE Sp. z o.o.
Łódź
2013-02-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
41
MONNARI TRADE PRIZE Sp. z o.o.
Łódź
2013-02-26
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
42
MONNARI TRADE PRODUCTS Sp. z o.o.
Łódź
2011-11-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
43
MONNARI TRADE PROFIT Sp. z o.o.
Łódź
2012-03-19
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
14
Lp.
Nazwa spółki
Siedziba
Dzień objęcia
kontroli
(data rejestracji w
KRS lub nabycia)
Kapitał
podstawowy
(tys. zł)
Udziałowcy / Akcjonariusze
(% głosów na WZ)
44
MONNARI TRADE PROSPERITY Sp. z o.o.
Łódź
2011-11-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
45
MONNARI TRADE QUALITY Sp. z o.o.
Łódź
2013-03-12
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
46
MONNARI TRADE SERVICE Sp. z o.o.
Łódź
2013-03-13
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
47
MONNARI TRADE SHOPPING Sp. z o.o.
Łódź
2011-11-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
48
MONNARI TRADE Sp. z o.o.
Łódź
2011-07-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
49
MONNARI TRADE STYLE Sp. z o.o.
Łódź
2013-03-14
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
50
MONNARI TRADE SUPPLY Sp. z o.o.
Łódź
2012-03-19
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
51
MONNARI TRADE TEAM Sp. z o.o.
Łódź
2011-11-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
52
MONNARI TRADE TRANSACTION Sp. z o.o.
Łódź
2012-03-19
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
53
MONNARI TRADE TREASURE Sp. z o.o.
Łódź
2011-11-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
54
MONNARI TRADE VOGUE Sp. z o.o.
Łódź
2013-02-26
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
55
MONNARI TRADE FASHION Sp. z o.o.
Łódź
2013-03-20
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
56
MONNARI TRADE SHAPE Sp. z o.o.
Łódź
2013-03-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
57
GENTLEWOMAN Sp. z o.o.
Łódź
2013-10-17
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
58
MADAM MODE Sp. z o.o.
Łódź
2013-10-23
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
59
ELEGANCE WOMAN Sp z o.o.
Łódź
2013-10-21
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
60
CHARM LADY Sp. z o.o.
Łódź
2013-10-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
61
FEMME COLLECTION Sp. z o.o.
Łódź
2013-10-31
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
62
GLAMOUR WOMAN Sp. z o.o.
Łódź
2013-11-12
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
63
MISS ELEGANCE Sp. z o.o.
Łódź
2014-06-05
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
64
SERVICE OFFICE Sp. z o.o.
Łódź
2014-06-16
139 202
MONNARI TRADE S.A. (0,01%)
FERMIUM Sp. z o.o. S.K.A. (99,99%)
65
FASHION COLLECTION Sp. z o.o.
Łódź
2014-07-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
66
MADAME PRESTIGE Sp. z o.o.
Łódź
2014-07-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
67
FASHION MARKET Sp. z o.o.
Łódź
2014-07-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
68
MODE AGENT Sp. z o.o.
Łódź
2014-07-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
69
MODERN COMPANY Sp. z o.o.
Łódź
2014-09-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
70
MODERN FRIEND Sp. z o.o.
Łódź
2014-09-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
71
MODERN LADY Sp. z o.o.
Łódź
2014-09-11
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
72
MODERN MODE Sp. z o.o.
Łódź
2014-10-27
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
73
MODERN LINE Sp. z o.o.
Łódź
2014-10-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
74
MODERN TEAM Sp. z o.o.
Łódź
2014-10-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
75
MODERN SALE Sp. z o.o.
Łódź
2014-10-30
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
76
MODERN SYSTEM Sp. z o.o.
Łódź
2014-10-30
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
77
MODERN LOOK Sp. z o.o.
Łódź
2014-10-29
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
78
MODERN SHOP Sp. z o.o.
Łódź
2014-10-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
79
MODREN TREND Sp. z o. o.
Łódź
2014-10-31
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
80
MODERN WORK Sp. z o.o.
Łódź
2014-11-13
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
81
MODERN MARKETS Sp. z o.o.
Łódź
2014-12-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
82
MODERN DRESS Sp. z o.o.
Łódź
2014-12-15
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
83
MODERN WOMAN Sp. z o.o.
Łódź
2014-12-16
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
84
MODERN FRAME Sp. z o.o.
Łódź
2014-12-16
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
85
MODERN SHAPE Sp. z o.o.
Łódź
2014-12-16
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
86
MODERN CENTRE Sp. z o.o.
Łódź
2014-12-16
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
87
MODERN CRAFT Sp. z o.o.
Łódź
2014-12-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
88
MODERN LEVEL Sp. z o.o.
Łódź
2014-12-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
89
MODERN FASHIONER Sp. z o.o.
Łódź
2014-12-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
90
MODERN OUTFIT Sp. z o.o.
Łódź
2014-12-29
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
91
FERMIUM Sp. z o.o. S.K.A.
Łódź
2014-12-05
139 247
MONNARI TRADE S.A. (100%)
92
FERMIUM Sp. z o.o.
Łódź
2014-12-05
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
93
MODERN PARTNER Sp. z o.o.
Łódź
2015-01-15
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
15
Lp.
Nazwa spółki
Siedziba
Dzień objęcia
kontroli
(data rejestracji w
KRS lub nabycia)
Kapitał
podstawowy
(tys. zł)
Udziałowcy / Akcjonariusze
(% głosów na WZ)
94
MADAM PRIME Sp. z o.o.
Łódź
2015-06-29
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
95
MADAM BEST Sp. z o.o.
Łódź
2015-06-29
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
96
MADAM TRENDY Sp. z o.o.
Łódź
2015-06-30
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
97
MADAM FASHION Sp. z o.o.
Łódź
2015-07-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
98
MADAM ELITE Sp. z o.o.
Łódź
2015-07-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
99
MADAM CHIC Sp. z o.o.
Łódź
2015-07-09
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
100
MADAM SUPREME Sp. z o.o.
Łódź
2015-07-14
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
101
MADAM PERFECT Sp. z o.o.
Łódź
2015-07-17
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
102
MADAM FANCY Sp. z o.o.
Łódź
2015-07-23
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
103
MADAM TIPTOP Sp. z o.o.
Łódź
2015-07-24
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
104
MADAM VOGUE Sp. z o.o.
Łódź
2015-07-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
105
MADAM RICH Sp. z o.o.
Łódź
2015-07-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
106
MADAM COLLECTION Sp. z o.o.
Łódź
2015-08-26
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
107
MADAM ELEGANT Sp. z o.o.
Łódź
2015-08-27
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
108
MADAM COSTUME Sp. z o.o.
Łódź
2015-08-27
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
109
MADAM ABSOLUTE Sp. z o.o.
Łódź
2015-10-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
110
MADAM EXCELLENT Sp. z o.o.
Łódź
2015-10-29
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
111
MADAM LEADING Sp. z o.o.
Łódź
2015-10-29
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
112
MADAM BENEFIT Sp. z o.o.
Łódź
2015-10-30
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
113
MADAM EXTREME Sp. z o.o.
Łódź
2015-11-04
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
114
MADAM SAVOR Sp. z o.o.
Łódź
2015-11-06
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
115
MADAM NOBLE Sp. z o.o.
Łódź
2015-11-06
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
116
MADAM POSH Sp. z o.o
Łódź
2015-11-16
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
117
MADAM PROPER Sp. z o.o.
Łódź
2015-11-23
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
118
MADAM TENDER Sp. z o.o.
Łódź
2015-11-25
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
119
MADAM SELECTED Sp. z o.o.
Łódź
2015-11-30
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
120
MADAM STYLE Sp. z o.o
Łódź
2015-11-30
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
121
MODERN PROFIT S.A.
Łódź
2015-12-22
53 420
Miss Domain Sp. z o.o. (100%)
122
MADAM CHARM Sp. z o.o.
Łódź
2016-04-05
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
123
MADAM GRACE Sp. z .o.o.
Łódź
2016-04-07
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
124
MADAM ATTRACTION Sp. z .o.o.
Łódź
2016-04-13
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
125
MADAM ESTEEM Sp. z .o.o.
Łódź
2016-04-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
126
MADAM Spring Sp. z .o.o.
Łódź
2016-04-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
127
MADAM Joy Sp. z .o.o.
Łódź
2016-04-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
128
MADAM Wonder Sp. z .o.o.
Łódź
2016-04-29
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
129
MADAM Star Sp. z .o.o.
Łódź
2016-06-15
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
130
MADAM Summer Sp. z .o.o.
Łódź
2016-06-16
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
131
Miss Exclusive Sp. z o.o.
Łódź
2016-08-31
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
132
Miss Comfort Sp. z o.o.
Łódź
2016-09-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
133
Miss Nobility Sp. z o.o.
Łódź
2016-09-08
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
134
Miss Class Sp. z o.o.
Łódź
2016-06-09
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
135
Miss Luxury Sp. z o.o.
Łódź
2016-09-07
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
136
Miss Pretty Sp. z o.o.
Łódź
2016-09-27
5
SERVICE OFFICE Sp. z o.o. (100%)
137
MISS POPULAR Sp. z o.o.
Łódź
2016-10-14
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
138
MISS SPLENDOR Sp. z o.o.
Łódź
2016-10-17
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
139
Miss Trendy Sp. z o.o.
Łódź
2016-10-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
140
Miss Passion Sp. z o.o.
Łódź
2016-11-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
141
Miss Regard Sp. z o.o.
Łódź
2016-11-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
142
Miss Talent Sp. z o.o.
Łódź
2016-11-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
143
Miss Wise Sp. z o.o.
Łódź
2016-11-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
16
Lp.
Nazwa spółki
Siedziba
Dzień objęcia
kontroli
(data rejestracji w
KRS lub nabycia)
Kapitał
podstawowy
(tys. zł)
Udziałowcy / Akcjonariusze
(% głosów na WZ)
144
Miss Smart Sp. z o.o.
Łódź
2016-11-15
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
145
Miss Glory Sp. z o.o.
Łódź
2016-11-21
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
146
Miss Future Sp. z o.o.
Łódź
2016-11-30
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
147
Miss Project Sp. z o.o.
Łódź
2016-12-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
148
Miss Prospect Sp. z o.o.
Łódź
2016-12-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
149
Miss Repute Sp. z o.o.
Łódź
2016-12-05
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
150
Miss Effort Sp. z o.o.
Łódź
2016-12-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
151
Miss Fame Sp. z o.o.
Łódź
2016-12-05
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
152
Miss Chance Sp. z o.o.
Łódź
2016-12-12
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
153
Miss Majesty Sp. z o.o.
Łódź
2016-12-07
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
154
Miss Element Sp. z o.o.
Łódź
2016-12-16
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
155
Miss Power Sp. z o.o.
Łódź
2016-12-14
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
156
Miss Venture Sp. z o.o.
Łódź
2016-12-14
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
157
Miss Concern Sp. z o.o.
Łódź
2016-12-06
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
158
Madam Winter Sp. z o.o.
Łódź
2016-09-08
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
159
Miss Domain Sp. z o.o.
Łódź
2016-12-22
17 921
MONNARI TRADE S.A. (100%)
160
MS Blouse Sp. z o.o.
Łódź
2018-04-26
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
161
MS Clothes Sp. z o.o.
Łódź
2018-04-26
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
162
MS Apparel Sp. z o.o.
Łódź
2018-04-30
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
163
MS Fig Sp. z o.o.
Łódź
2018-05-08
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
164
MS Jacket Sp. z o.o.
Łódź
2018-05-11
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
165
MS Sash Sp. z o.o.
Łódź
2018-05-16
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
166
MS Smock Sp. z o.o.
Łódź
2018-05-16
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
167
MS Trousers Sp. z o.o.
Łódź
2018-05-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
168
MS Mantle Sp. z o.o.
Łódź
2018-05-29
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
169
MS Pallium Sp. z o.o.
Łódź
2018-06-06
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
170
MS Skirt Sp. z o.o.
Łódź
2018-06-20
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
171
MS Veil Sp. z o.o.
Łódź
2018-07-27
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
172
MS Suit Sp. z o.o.
Łódź
2018-07-31
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
173
MS Tunic Sp. z o.o.
Łódź
2018-07-31
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
174
MS Wear Sp. z o.o.
Łódź
2018-07-31
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
175
MS Coat Sp. z o.o.
Łódź
2018-08-09
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
176
MS Vesture Sp. z o.o.
Łódź
2018-09-27
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
177
MS Scarf Sp. z o.o.
Łódź
2018-09-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
178
MS Wardrobe Sp. z o.o.
Łódź
2018-09-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
179
MS Cape Sp. z o.o.
Łódź
2018-11-05
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
180
MS Pelisse Sp. z o.o.
Łódź
2018-11-05
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
181
MS Attire Sp. z o.o.
Łódź
2018-11-07
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
182
MS Costumes Sp. z o.o.
Łódź
2018-12-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
183
MS Gown Sp. z o.o.
Łódź
2018-12-11
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
184
MS Singlet Sp. z o.o.
Łódź
2018-12-11
5
MODERN PROFIT S.A. (100%)
185
MS Frocks Sp. z o.o.
Łódź
2018-12-12
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
186
MS Tippet Sp. z o.o.
Łódź
2018-12-12
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
187
MS Marine Sp. z o.o.
Łódź
2018-12-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
188
MS Waistcoat Sp. z o.o.
Łódź
2018-12-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
189
MS Garments Sp. z o.o.
Łódź
2018-12-20
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
190
Centro Case sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
191
Centro Classic sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
192
Centro Cloud sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
193
Centro Collection sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
17
Lp.
Nazwa spółki
Siedziba
Dzień objęcia
kontroli
(data rejestracji w
KRS lub nabycia)
Kapitał
podstawowy
(tys. zł)
Udziałowcy / Akcjonariusze
(% głosów na WZ)
194
Centro Commerce sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
195
Centro Company sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
196
Centro Contract sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
197
Centro Moon sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
198
Centro Passion sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
199
Centro Product sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
200
MS Profits sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
201
Centro Project sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
202
Centro Prosper sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
203
Centro Purse sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
204
Centro Sale sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
205
Centro Shopping sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
206
Centro Simple sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
207
Centro Stamp sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
208
Centro Standard sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
209
Centro Style sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
210
Centro Sun sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
211
Centro Backstage sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
212
Centro Fashion sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
213
Centro Model sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
214
Centro Show sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
215
Centro Moda sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
216
Centro Look sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
217
Centro Sky sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
218
Centro Star sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
219
Centro Light sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
220
Centro Dress sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
221
Centro Jeans sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
222
Centro Lady sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
223
Centro Quality sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
224
Centro Shine sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
225
Centro Design sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
226
Centro Room sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
227
Centro Smart sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
228
Centro Factory sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
229
MRS Fiber sp. z o.o.
Łódź
2020-07-30
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
230
MRS Object sp. z o.o.
Łódź
2020-07-30
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
231
MRS Essence sp. z o.o.
Łódź
2020-07-31
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
232
MRS Matter sp. z o.o.
Łódź
2020-07-31
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
233
MRS Motive sp. z o.o.
Łódź
2020-07-31
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
234
MRS Base sp. z o.o.
Łódź
2020-08-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
235
MRS Core sp. z o.o.
Łódź
2020-08-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
236
MRS Heart sp. z o.o.
Łódź
2020-08-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
237
MRS Store sp. z o.o.
Łódź
2020-08-05
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
238
MRS Goods sp. z o.o.
Łódź
2020-08-06
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
239
MRS Stuff sp. z o.o.
Łódź
2020-08-07
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
240
MRS Stock sp. z o.o.
Łódź
2020-08-11
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
241
MRS Root sp. z o.o.
Łódź
2020-08-12
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
242
MRS Cause sp. z o.o.
Łódź
2020-08-24
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
243
MONNA BRISK sp. z o.o.
Łódź
2021-05-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
18
Lp.
Nazwa spółki
Siedziba
Dzień objęcia
kontroli
(data rejestracji w
KRS lub nabycia)
Kapitał
podstawowy
(tys. zł)
Udziałowcy / Akcjonariusze
(% głosów na WZ)
244
MONNA CALM sp. z o.o.
Łódź
2021-05-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
245
MONNA CHILL sp. z o.o.
Łódź
2021-05-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
246
MONNA COLD sp. z o.o.
Łódź
2021-05-07
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
247
MONNA CONTENET sp. z o.o.
Łódź
2021-05-11
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
248
MONNA COOL sp. z o.o.
Łódź
2021-05-07
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
249
MONNA CRISP sp. z o.o.
Łódź
2021-05-14
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
250
MONNA FROSTY sp. z o.o.
Łódź
2021-05-07
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
251
MONNA INTENSE sp. z o.o.
Łódź
2021-05-07
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
252
MONNA KEEN sp. z o.o.
Łódź
2021-05-06
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
253
MONNA MELLOW sp. z o.o.
Łódź
2021-05-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
254
MONNA MILD sp. z o.o.
Łódź
2021-05-12
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
255
MONNA PLACID sp. z o.o.
Łódź
2021-05-07
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
256
MONNA POLAR sp. z o.o.
Łódź
2021-05-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
257
MONNA SMOOTH sp. z o.o.
Łódź
2021-05-11
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
258
MONNA SNOWY sp. z o.o.
Łódź
2021-05-06
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
259
MONNA SOFT sp. z o.o.
Łódź
2021-05-06
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
260
MONNA SUNNY sp. z o.o.
Łódź
2021-05-05
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
261
MONNA WARM sp. z o.o.
Łódź
2021-05-06
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
262
MONNA WINTRY sp. z o.o.
Łódź
2021-05-07
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
263
MONNA DESERT sp. z o.o.
Łódź
2021-12-01
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
264
MONNA PLANE sp. z o.o.
Łódź
2021-12-01
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
265
MONNA BRIGHT sp. z o.o.
Łódź
2021-12-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
266
MONNA NATURAL sp. z o.o.
Łódź
2021-12-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
267
MONNA STORMY sp. z o.o.
Łódź
2021-12-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
268
MONNA STYLISH sp. z o.o.
Łódź
2021-12-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
269
MONNA WILD sp. z o.o.
Łódź
2021-12-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
270
MONNA CLOUDY sp. z o.o.
Łódź
2021-12-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
271
MONNA POINT sp. z o.o.
Łódź
2021-12-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
272
MONNA RAINY sp. z o.o.
Łódź
2021-12-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
273
MONNA SAVAGE sp. z o.o.
Łódź
2021-12-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
274
MONNA SHINY sp. z o.o.
Łódź
2021-12-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
275
MONNA SPECIAL sp. z o.o.
Łódź
2021-12-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
276
MONNA FIRST sp. z o.o.
Łódź
2021-12-06
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
277
MONNA WAVE sp. z o.o.
Łódź
2021-12-06
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
278
MONNA SELECT sp. z o.o.
Łódź
2021-12-07
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
279
MONNA FINE sp. z o.o.
Łódź
2021-12-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
280
MONNA SILKY sp. z o.o.
Łódź
2021-12-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
281
MONNA TRACE sp. z o.o.
Łódź
2021-12-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
282
MONNA PRIMARY sp. z o.o.
Łódź
2021-12-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
W I kwartale 2022 r. Madam Style sp. z o.o oraz MS Pallium sp. z o.o. postawione zostały w stan likwidacji.
Wszystkie spółki, oprócz wskazanych poniżej, były zakładane przez MONNARI TRADE S.A., w związku z czym nie
występuje wartość firmy związana z objęciem kontroli.
Przy nabyciu przez MONNARI TRADE S.A. spółek Fermium Sp. z o.o. oraz Fermium Sp. z o.o. SKA rozpoznano
wartość firmy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wynoszącą 129 tys. zł. Przy nabyciu przez MONNARI
TRADE S.A. spółki MODERN PROFIT S.A. na poziomie skonsolidowanym nie została rozpoznana wartość firmy, ze
względu na fakt, iż wartość godziwa przejętych aktywów netto nie różniła się istotnie od ceny nabycia akcji tej spółki.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
19
W dniu 21 grudnia 2018 r. MS Wear sp. z o.o (podmiot w 100% zależny od MONNARI TRADE S.A.) nabyła 75%
udziałów w kapitale spółki Centro 2017 sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi. W dniu 15 czerwca 2021 r. MS Wear sp. z o.o.
zbyła wszystkie posiadane udziały w Centro 2017 sp. z o.o.
MONNARI TRADE S.A. traktuje spółki zależne jako inwestycję długoterminową. Sprawozdanie skonsolidowane
obejmujące całą Grupę Kapitałową jest sporządzone przez Spółkę jako Podmiot Dominujący.
Przedmiot działalności.
Przedmiotem podstawowej działalności Spółki MONNARI TRADE S.A. według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest
sprzedaż detaliczna odzieży prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (PKD 47.71.Z), obecnie pod marką
MONNARI oraz FEMESTAGE na terenie Polski.
Spółka realizuje sprzedaż poprzez następujące kanały dystrybucji (stan na dzień 31.12.2021 r.):
• salony firmowe w liczbie 201 o pow. 42,5 tys. m
2
zlokalizowane głównie w centrach handlowych i galeriach,
w tym kilkanaście w miastach przy ulicach handlowych,
• sklep internetowy i inne platformy internetowe,
• oraz przez sprzedaż zewnętrzną/ hurtową.
Podstawowym przedmiotem działalności powyżej opisanych spółek zależnych jest świadczenie usług na rzecz
MONNARI TRADE S.A. oraz wzajemnych usług w Grupie, w zakresie:
• obsługi sprzedaży i dystrybucji odzieży,
• projektowania, nadzoru nad zakupami i produkcją,
• usług magazynowych i logistycznych,
• zarządzania zasobami ludzkimi, kompleksowej obsługi kadrowo-płacowej,
• usług administracyjnych i informatycznych,
• obsługi finansowo-księgowej,
• wynajmu powierzchni handlowych na terenie Polski, w których zlokalizowane są salony z marką
MONNARI,
• zarządzania nieruchomościami,
• zarządzania znakami towarowymi.
Spółka koncentruje się na sprzedaży towarów sygnowanych marką MONNARI oraz FEMESTAGE, a także na
działaniach zarządczych w Grupie Kapitałowej, poza tym wzmacnia wypracowany wizerunek marki poprzez różnego
rodzaju działania marketingowe.
Pozostałe podmioty
Madam Benefit Sp. z o.o. (spółka w 100 % zależna od MONNARI TRADE S.A.) jest od 14 lutego 2019 r.
mniejszościowym udziałowcem (31,1% w akcjach/głosów) spółki ARELAN S.A. z siedzibą w Łodzi. W
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nabyte udziały traktowane są jako inwestycja w spółkę stowarzyszoną i
zgodnie z MSR 28 wyceniane metodą praw własności.
Przedmiotem działalności ARELAN S.A. jest produkcja przędzy oraz sprzedaż hurtowa wyrobów tekstylnych.
Współpraca ww. firmy z producentami MONNARI TRADE S.A. powinna przynieść obu podmiotom wymierne korzyści.
Spółka posiada także 1 udział Faktory Sp. z o.o., który stanowi 0,06% w ogólnej liczbie udziałów oraz 0,06 % w ogólnej
liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Spółka ta nie podlega konsolidacji.
Z uwagi na niezgodne z prawem wykreślenie przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie postanowieniem
z dnia 27 kwietnia 2012 r. "Molton" spółka z o.o. z siedzibą w Brwinowie z Krajowego Rejestru Sądowego, z inicjatywy
Monnari Trade S.A. (właściciela 51% udziałów) został złożona apelacja od powyższego postanowienia Sądu.
Postanowieniem Sądu Najwyższego z dnia 30 czerwca 2017 r. oraz postanowieniem Sądu Rejonowego dla m. st.
Warszawy w Warszawie z dnia 28 września 2019 r., "Molton" spółka z o.o. w Brwinowie została ujawniona w Krajowym
Rejestrze Sądowym pod tym samym numerem KRS i może występować w obrocie prawnym, nabywać prawa i
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
20
zaciągać zobowiązania. Wartość bilansowa udziałów w księgach Monnari Trade S.A. wynosi 0, a sama spółka
wymaga prawnej organizacji i nie podjęła jeszcze działalności, z tych powodów nie została uwzględniona w
konsolidacji.
2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
2.1. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy
Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji
Europejskiej.
2.2. Status zatwierdzenia Standardów w UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), które według stanu na dzień publikacji niniejszego
sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE
•
Zdaniem Zarządu Spółki wymienione nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów oraz
interpretacji nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na
dzień bilansowy.
2.3. Standardy zastosowane po raz pierwszy
Następujące standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE weszły w życie po
raz pierwszy w Spółce w roku 2021:
• Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty Finansowe”, MSR 39 „Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 4
„Umowy ubezpieczeniowe”, MSSF 16 „Leasing” oraz MSSF 7 „Instrumenty Finansowe: ujawnienie informacji” -
reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej (mający zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ustępstwa czynszowe związane z COVID-19 (obowiązujące dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2021 roku lub później; dozwolone jest wcześniejsze
zastosowanie).
Nowe standardy, zmiany standardów oraz interpretacje nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie.
2.4. Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale które jeszcze nie weszły w życie
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała standardów, zmian standardów i
interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie.
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” - data obowiązywania - okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia
2023 roku lub po tej dacie.
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - data obowiązywania - okres roczny
rozpoczynający się 1 stycznia 2023 rok lub po tej dacie.
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
- data obowiązywania - okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - data obowiązywania - okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia
2023 roku lub po tej dacie.
• Zmiany MSSF1, MSSF9, Przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
21
Spóła jest w trakcie analizy wpływu wyżej wymienionych standardów, interpretacji i zmian do standardów. Według
obecnych szacunków, nie będą one miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie
ich pierwszego zastosowania
3. Stosowane zasady rachunkowości
3.1. Skutki ataku hakerskiego i okoliczności odmowy wydania opinii przez Biegłego Rewidenta
Na skutek ataku hakerskiego, którego obiektem stała się infrastruktura informatyczna Monnari Trade S.A. w dniu 22
sierpnia 2021 r. zaszyfrowaniu uległy m.in. dane systemu finansowo-księgowego (FK) w centrali Spółki Dominującej
oraz dane systemu sprzedażowego Spółki, z którego korzystają placówki handlowe prowadzone przez spółki zależne.
Analiza powłamaniowa wskazała na wykorzystanie złośliwego oprogramowania z rodziny Dharma/Phobos szyfrując
dane na urządzeniach dotkniętych atakiem.
W październiku przywrócone zostało w dużej mierze funkcjonowanie systemu FK w Centrali oraz sklepach. Skutki
ataku – zaburzenie w bieżącej działalności operacyjnej, konieczność odbudowy infrastruktury informatycznej,
wprowadzenie nowych rozwiązań mających za zadanie ograniczyć wystąpienie podobnych sytuacji w przyszłości –
wpływały na funkcjonowanie Spółki w kolejnych okresach.
W celu zapobieżenia podobnym zdarzeniom Spółka podjęła szereg działań, aby doprowadzić do pełnej sprawności
systemów informatycznych. Podjęto decyzję o migracji kluczowych systemów do ‘chmury’ na zewnętrzne serwery
oraz zdecydowano się na wdrożenie rozwiązań bezpieczeństwa dostarczanych przez wiodących na rynku dostawców
rozwiązań firewall, antymalware, antyransmoware, antyspam. Zagwarantowano wsparcie techniczne całej
infrastruktury w trybie 24/7. Zabezpieczono wszystkie serwery oraz stacje robocze. Przeprowadzono instalację
oprogramowania do zdalnej pomocy i zarządzania komputerami we wszystkich sklepach i uruchomiono centralne
zarządzanie bezpieczeństwem informatycznym.
Proces odtwarzania zapisów księgowych przeprowadzany jest przy współpracy z firmami doradczymi z obszarów
rachunkowości oraz IT. Spółka Dominująca pracuje nad odtworzeniem zapisów w oparciu o dostępne elektroniczne
źródła (pliki JPK VAT, JPK KR, wyciągi bankowe, zapisy z kas fiskalnych, etc.) oraz o tradycyjne dokumenty
papierowe. Ze względu na złożoność procesu i nadrzędny cel jakim jest zachowanie ciągłości i poprawności ksiąg
rachunkowych Spółka nie był w stanie przedstawić Biegłemu Rewidentowi (Mazars Audyt Sp. z o.o.) ksiąg
rachunkowych w terminie umożliwiającym przeprowadzenie wymaganych procedur badania.
Prace związane z odtworzeniem ksiąg są kontynuowane, Biegły Rewident jest o ich statusie informowany i po ich
zakończeniu przystąpi do badania przygotowanych na ich podstawie sprawozdań finansowych celem ponownego
wydania sprawozdania z badania tych sprawozdań.
W związku z opisana powyżej sytuacją, niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane w większym niż
zazwyczaj stopniu w oparciu o szacunk, w szczególności w zakresie przychodów, kosztów i zapasów.
3.2. Kontynuacja działalności
Jednostkowe sprawozdania finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się
przewidzieć przyszłości. Poniższa informacja podsumowuje wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki i
działania podjęte przez Zarząd.
3.2.1. COVID-19
W odpowiedzi na trwającą od początku 2020 pandemię wirusa COVID-19, w celu ograniczenia jej negatywnych
skutków, rządy wielu krajów podejmowały określone działania zaradcze. Podobnie jak 2020 r., w okresie od stycznia
2021 r. do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania pandemia COVID-19 miała bardzo istotny, negatywny wpływ
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
22
na gospodarkę światową i gospodarki poszczególnych krajów, w tym tych związanych z działalnością Spółki.
Spowodowane pandemią COVID-19 ograniczenia administracyjne w zakresie przemieszczania się i zamknięcie galerii
handlowych miały szczególnie istotny negatywny wpływ na sektor handlu praktycznie uniemożliwiając prowadzenie
handlu stacjonarnego w okresach:
- dla całego kraju od 28 grudnia 2020 r. do 31 stycznia 2021 r.
- dla województwa warmińsko-mazurskiego od 27.02.2021 r.
- dla województwa pomorskiego od 13.03.2021 r.
oraz od 20 marca b.r. dla pozostałych województw, aż do zniesienia zakazu od dnia 4 maja 2021 r.
Okresy, w których sprzedaż detaliczna w obiektach powyżej 2000 m2 była dozwolona powodowały stopniowe
przywrócenie możliwości generowania obrotów, jednakże w związku z tym, iż odwiedzalność w centrach handlowych
pozostawała nadal na istotnie niższym niż w ubiegłych latach poziomie, miesięczne przychody nie osiągnęły jeszcze
prawidłowych wartości
Miesięczne przychody ze sprzedaży towarów w 2021 vs. 2020 i 2019 r.
przychody ze
sprzedaży towarów w
tys. zł
*)
2021
2020
2019
zmiana przychodów
2021/20
zmiana przychodów
2021/19
styczeń
5 526
25 098
20 201
-78,0%
-72,6%
luty
21 908
19 915
18 085
10,0%
21,1%
marzec
13 577
7 036
19 282
93,0%
-29,6%
kwiecień
3 837
1 939
19 721
97,9%
-80,5%
maj
21 579
14 073
21 364
53,3%
1,0%
czerwiec
22 374
22 847
22 798
-2,1%
-1,9%
lipiec
19 906
19 193
22 402
3,7%
-11,1%
sierpień
19 152
19 376
21 095
-1,2%
-9,2%
wrzesień
16 258
16 937
18 710
-4,0%
-13,1%
październik
21 835
16 153
26 375
35,2%
-17,2%
listopad
26 392
13 364
28 554
97,5%
-7,6%
grudzień
36 321
29 769
39 621
22,0%
-8,3%
228 663
205 700
278 208
11,2%
-17,8%
*) dane wg systemów sprzedażowych, mogą różnić się nieznacznie od danych sprawozdawczych
Pandemia COVID-19 miała także negatywny wpływ na łańcuch dostaw. Wielu istotnych dostawców jest
zlokalizowanych w Azji. W pierwszej fazie pandemii, opóźnieniu podlegało rozpoczęcie produkcji kolekcji
jesień zima w Chinach. W kolejnych tygodniach sytuacja w Chinach się ustabilizowała, a producenci
powrócili do pracy. Na dzień sporządzenia sprawozdania sytuacja jest już unormowana a Spółka monitoruje
sytuację pandemiczną w krajach swoich dostawców .
W zakresie finansowym Spółka pozyskały wsparcie z PFR. Rozpoczęty w lipcu 2020 r. proces aplikowania o
pozyskanie preferencyjnego finansowania z programu tarczy antykryzysowej 1.0 dla dużych firm prowadzonego przez
Polski Fundusz Rozwoju zakończył się i 18 czerwca 2021 podpisano Umowę pożyczki preferencyjnej w wysokości
7.4 mln zł. Pożyczka ta została zgodnie z warunkami programu w części umorzona (5.4 mln zł) a w pozostałej części
spłacona (1.9 mln zł) we wrześniu 2021 r. Monnari Trade S.A. skorzystała z możliwości ubiegania się o kolejną
pożyczkę od Polski Fundusz Rozwoju w ramach programu tarczy antykryzysowej 2.0 dla dużych i w dniu 30 marca
2022 r. podpisano umowę pożyczki na kwotę 14.9 mln zł.
Po stronie realizowanej strategii Grupa Kapitałowa prowadzi działania w celu rozbudowania nowych kanałów
dystrybucji, w tym budowy sieci franczyzowej oraz poszerzenia dostępności towarów naszych marek w kanale e-
commerce.
W 2021 r nie zaszły istotne zmiany w wartości odpisów utworzonych w związku z wpływem pandemii na poszczególne
pozycje sprawozdania finansowego.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
23
Po stronie realizowanej strategii Spółka prowadzi działania w celu rozbudowania nowych kanałów
dystrybucji, w tym budowy sieci franczyzowej oraz poszerzenia dostępności towarów naszych marek w
kanale e-commerce.
Mając na uwadze fakt, iż sytuacja zamrożenia gospodarki była spowodowana decyzją rządu oraz nie była
elementem życia gospodarczego, należy traktować to jako poważne zdarzenie, który obniży znacząco
wyniki, jednak nie świadczy o wewnętrznych problemach Spółki, utracie pozycji rynkowej czy obniżeniu
potencjału marki MONNARI. Jednocześnie mając na uwadze wdrożenie zarządzania kryzysowego, Zarząd
nie widzi zagrożenia dla kontynuowania działalności przez Spółkę. Spółka posiadała przed wybuchem
pandemii wysokie kapitały oraz odpowiednie zasoby finansowe, zarówno środki własne jak i linie kredytowe,
które pozwoliły przetrwać najtrudniejszy okres. W celu poprawy płynności prowadzone są rozmowy z
instytucjami finansowymi oraz PFR. Do dyspozycji pozostają istotne aktywa niezwiązane z podstawowym
obszarem działalności. Co bardzo ważne aktualna sytuacja pandemiczna uległa poprawie a zapowiedzi
władz państwowych wskazują na odmrażanie gospodarki, w tym otwarcie centów handlowych od początku
maja 2021 r. Zarząd ocenia, iż skutki spowodowane pandemią nie mają istotnego wpływu na wycenę innych
pozycji w bilansie i rachunku zysków i strat poza opisanymi powyżej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe MONNARI TRADE S.A. zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości, tzn. przez okres co
najmniej 1 roku od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie stwierdza się
istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności Spółki.
Zarząd potwierdza, iż niniejsze sprawozdanie finansowe w sposób rzetelny przedstawia sytuację finansową,
wyniki oraz przepływy środków pieniężnych.
3.3. Podstawa sporządzenia
Jednostkowe sprawozdania finansowe zostały sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem
niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej na koniec każdego
okresu sprawozdawczego zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości.
Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi. Za
wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona w celu
przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na
obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana
przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, jednostka
bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku podejmują te cechy
pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość godziwą dla celów wyceny i / lub
ujawniania informacji w sprawozdaniu finansowym jednostki ustala się na ww. podstawie, z wyjątkiem transakcji
płatności w formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSSF
16 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takie jak cena
sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36.
Ponadto, dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech
poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od
znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący
sposób:
- Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla
identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny.
- Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są
obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
24
- Poziom 3: danym wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub
zobowiązań.
Sprawozdania finansowe zostały przedstawione w złotych (PLN), a wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane
inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem, a sumą ich składników,
wynikają z zaokrągleń.
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez jednostkę przedstawione zostały poniżej.
3.4. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeśli ich wartość bilansowa zostanie
odzyskana raczej w wyniku transakcji zbycia niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za
spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji zbycia jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub
grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowego zbycia w swoim obecnym stanie (zgodnie z ogólnie przyjętymi
warunkami handlowymi). Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar
kierownictwa spółki do dokonania transakcji zbycia w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia się po niższej spośród dwóch
wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
3.5. Ujmowanie przychodów
MSSF 15 stosowany jest od dnia wejścia w życie standardu, bez przekształcania danych porównawczych, z
zastosowaniem zmodyfikowanej metody retrospektywnej.
MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów
wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie
z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Nowy
standard zastępuje wszystkie dotychczasowe wymogi dotyczące ujmowania przychodów zgodnie z MSSF. Model
Pięciu Kroków obejmuje:
Identyfikacja umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy
zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa
każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki
płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne,
że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną
przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i
identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra
lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub Spółki odrębnych dóbr lub usług, które są
zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Określenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe
praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej
przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych
w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży, opłaty paliwowej, akcyzy). Wynagrodzenie
określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
25
Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra
lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki –
przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia
poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad
tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana
do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu
czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu,
jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:
- klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,
- w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad
tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,
- w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki,
a Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Sprzedaż detaliczna w salonach i w kanale internetowym
Umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia — sprzedaż towaru zatem wpływ przyjęcia
MSSF 15 na ujmowanie przychodów oraz wyniki finansowe z tytułu takich umów nie jest istotny. Przychód jest
rozpoznawany w określonym momencie, gdy klient uzyska kontrolę nad towarem.
W przypadku wydania kart podarunkowych przychód z tego tytułu rozpoznawany jest w chwili realizacji karty lub w
chwili wygaśnięcia terminu ważności, na który wydano kartę. Na dzień bilansowy szacowana jest rezerwa na
potencjalne zwroty wynikające z wad sprzedawanych towarów.
Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę
wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz
klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie,
w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych
skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
W wypadku sprzedaży w kanale internetowym udzielane jest klientom prawo zwrotu nieużywanego towaru w terminie
21 dni od dnia zakupu. W związku z tym Spółka ujmuje zobowiązanie z tego tytułu na bieżąco w wyniku finansowym
poprzez korektę przychodów.
Sprzedaż hurtowa
Spółka nie ponosi kosztów pozyskania umów przy zawieraniu umów sprzedaży hurtowej. W przypadku sprzedaży
hurtowej odbiorcom nie przysługuje prawo zwrotu towaru ani też nie przyznawane są inne dodatkowe rabaty.
3.6. Waluty obce
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna PLN (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty
ustalanym przez NBP obowiązującym na dzień transakcji. Dla operacji przeprowadzanych na rachunkach bankowych
i w kasie Spółki wyrażonych w walutach obcych:
- stosuje się kurs kupna banku, z którego korzysta dla przychodu (wpływu) walut,
- stosuje się zasadę wyceny „FIFO” dla rozchodu walut z rachunku.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
26
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu
średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane
w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne
wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają.
3.7. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku
wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich
aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych
przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość
kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio na wynik w okresie, w którym
zostały poniesione.
3.8. Koszty świadczeń pracowniczych oraz z tytułu rozwiązania umów
Zobowiązania z tytułu świadczeń dla pracowników z tytułu wynagrodzeń i urlopów wypoczynkowych są ujmowane w
okresie, w którym dane usługi zostały wykonane w wartości niezdyskontowanych spodziewanych świadczeń jakie
mają być wypłacone w zamian za tę pracę.
Ujęte zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są w wartości
niezdyskontowanych spodziewanych świadczeń, które mają zostać zapłacone w zamian za związane z nimi usługi.
3.9. Podatek
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
3.9.1. Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego
okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z
wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących
kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
3.9.2. Podatek odroczony
Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań
w jednostkowym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania
wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg
podatkowych. Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ujmuje się zasadniczo dla wszystkich dodatnich różnic
przejściowych. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich
ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do
opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych. Tego rodzaju aktywów i zobowiązań z tytułu
odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z
początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na
zysk podatkowy ani księgowy.
Ujmuje się rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych wynikających z
inwestycji w jednostkach zależnych, chyba że jednostka jest w stanie kontrolować odwrócenie różnicy przejściowej i
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
27
jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości. Aktywa z
tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z ujemnych różnic przejściowych związanych z takimi
inwestycjami są ujmowane tylko do tego stopnia, że jest prawdopodobne, że będą wystarczające zyski podlegające
opodatkowaniu, na podstawie których będzie można wykorzystać korzyści podatkowe wynikające z różnic
przejściowych oraz że oczekuje się, iż różnice przejściowe ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku
gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części,
aktywa nie są w tym zakresie rozpoznawane.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy
pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Wycena rezerw z tytułu odroczonego
podatku dochodowego i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, które
nastąpią odpowiednio do przewidywanego przez jednostkę sposobu realizacji lub rozliczenia na dzień bilansowy
wartości bilansowych aktywów i zobowiązań.
3.10. Rzeczowe aktywa trwałe
Grunty, budynki, budowle oraz maszyny i urządzenia użytkowane w procesie dostarczania towarów i usług, jak
również dla celów administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu
wytworzenia, pomniejszonego w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty
wartości.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych prezentowane są w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszt wytworzenia obejmuje także opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego
skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości jednostki.
Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych (poza środkami trwałymi w budowie) rozpoczyna się w momencie
rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z poniższymi zasadami.
Amortyzację środków trwałych ujmuje się w wynik finansowy.
Grunty własne nie podlegają amortyzacji.
Amortyzację ujmuje się w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu składnika aktywów (innych niż grunty oraz środki
trwałe w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości
rezydualne oraz metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym
zastosowaniem wszelkich zmiany w szacunkach).
Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje się iż nie uzyska się
korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające ze zbycia lub
wycofania z użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w wyniku okresu w którym dane
składniki aktywów zostały usunięte z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością
bilansową tego składnika).
3.11. Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości, z których właściciel czerpie korzyści w postaci czynszu i/lub
zwiększenia wartości kapitału (obejmują również nieruchomości w budowie przeznaczone na cele inwestycyjne).
Nieruchomości te wycenia się początkowo według kosztu, z uwzględnieniem kosztu transakcji. Po ujęciu
początkowym nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmian
wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmuje się w wynik finansowy w okresie, w którym powstały.
Nieruchomości inwestycyjne wyksięgowuje się z bilansu w chwili zbycia lub wycofania z użytkowania, jeżeli podmiot
nie spodziewa się osiągnąć dalszych korzyści ekonomicznych z tytułu ich zbycia. Zyski lub straty wynikające z
usunięcia nieruchomości z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego
składnika) ujmuje się w wynik finansowy okresu, w którym nastąpiło usunięcie z bilansu.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
28
3.12. Aktywa niematerialne
3.12.1. Nabyte aktywa niematerialne
Nabyte aktywa niematerialne o określonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu
pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną utratę wartości. Amortyzację ujmuje się liniowo w szacowanym okresie
ekonomicznej użyteczności. Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metoda amortyzacji podlegają
weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie.
Nabyte aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu
pomniejszonego o skumulowaną utratę wartości.
3.12.2. Zaprzestanie ujmowania aktywów niematerialnych
Zaprzestaje się ujmowania składnika aktywów niematerialnych po zbyciu lub w przypadku, kiedy jego dalsze użycie
lub zbycie nie przyniesie jednostce korzyści ekonomicznych. Zyski lub straty wynikające z usuwania składnika
aktywów niematerialnych z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego
składnika) ujmuje się w wynik okresu, w którym nastąpiło usunięcie.
3.13. Udziały w jednostkach zależnych
W sprawozdaniu jednostkowym udziały w jednostkach zależnych wykazywane są w cenie nabycia pomniejszonej o
odpisy z tytułu utraty wartości.
3.14. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy
Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i
aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli
stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu
ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy nie jest możliwe oszacowanie wartości odzyskiwalnej
składnika aktywów, przeprowadza się analizę wartości odzyskiwalnej dla grupy aktywów generujących przepływy
pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy
alokacji, składniki majątku trwałego jednostki alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy
pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć
wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.
W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nieprzyjętych do
użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki
wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty
sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów
pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową
wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej
przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę
z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła.
Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki
generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej
jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty
z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu
utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w wynik.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
29
3.15. Zapasy
Zapasy wyceniane są według niższej z wartości: kosztu lub wartości możliwej do uzyskania. Koszty zapasów ustalane
metodą FIFO. Koszty wycenia się wg cen nabycia - powiększonych o wszystkie koszty związane z dostawą. Wartość
możliwą do uzyskania stanowi szacunkowa cena sprzedaży zapasów pomniejszona o koszty niezbędne do
doprowadzenia sprzedaży do skutku, co zostało przedstawione w nocie 4.2.2.
3.16. Rezerwy
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na jednostce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo
oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku
kwoty tego zobowiązania.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia
bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem.
W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego
zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniądza
w czasie jest istotny).
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia
rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli
prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
3.16.1. Umowy rodzące obciążenia
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą
obciążenia uważa się umowę zawartą przez jednostkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań
umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
3.16.2. Reklamacje
Rezerwy na oczekiwane koszty zwrotów reklamacyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży towarów, zgodnie z
najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez jednostkę w okresie
gwarancji.
3.17. Instrumenty finansowe
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe klasyfikowane są w następujących kategoriach:
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
Spółka dokonuje klasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne do danej kategorii aktywów na podstawie modelu
biznesowego zarządzania grupami aktywów finansowych oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych
dla danego składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie
początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami
finansowymi. Do zasadniczych modeli zarządzania aktywami finansowymi zalicza się model utrzymywania w celu
otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, model utrzymywania w celu otrzymania przepływów
pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży oraz model utrzymywania w innych celach niż cele wskazane w dwu
poprzedzających modelach (co do zasady jest to model oznaczający utrzymywanie aktywów w celu ich zbycia). Spółka
przyjmuje zasadę, iż sprzedaż aktywa finansowego tuż przed terminem jego zapadalności nie stanowi zmiany modelu
biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy na model
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
30
utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży lub na model
utrzymywania w innych celach.
Aktywa finansowe są usuwane z bilansu, gdy wygasły prawa do otrzymania przepływów pieniężnych wynikające z
tych aktywów lub gdy Spółka przeniosła prawa do otrzymania przepływów pieniężnych na stronę trzecią i jednocześnie
przekazała zasadniczo całe ryzyko i korzyści z tytułu ich własności.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione
są następujące dwa warunki:
- aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu
uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz
- jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych
stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Spółka do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje pożyczki udzielone, należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności podlegające pod zakres MSSF 9. Spółka wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie
z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej
jednostka określa opłaty stanowiące integralną część efektywnej stopy procentowej instrumentu finansowego. Opis
opłat za usługi finansowe nie może wskazywać charakteru i przedmiotu świadczonych usług. Opłaty stanowiące
integralną część efektywnej stopy procentowej instrumentu finansowego są traktowane jako korekta efektywnej stopy
procentowej, chyba że instrument finansowy jest wyceniany w wartości godziwej, a zmiana wartości godziwej jest
ujmowana w wyniku finansowym. W takich przypadkach opłaty są ujmowane jako przychód lub koszt w momencie
początkowego ujęcia danego instrumentu. Przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej jednostka
zasadniczo dokonuje amortyzacji wszelkich opłat, punktów zapłaconych lub otrzymanych, kosztów transakcyjnych
oraz pozostałych premii lub dyskonta, uwzględnionych w kalkulacji efektywnej stopy procentowej, w oczekiwanym
okresie życia instrumentu finansowego.
Należności długoterminowe podlegające pod zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień bilansowy. Należności z
tytułu dostaw i usług z terminem zapadalności poniżej 12 miesięcy są wyceniane w wartości nominalnej po
pomniejszeniu o wartość oczekiwanych strat kredytowych.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są
aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen.
Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w
wartości godziwej. Zyski lub straty z wyceny aktywów finansowych są ujmowane w rachunku zysków i strat, w
przychodach lub kosztach finansowych. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy Spółka zalicza krótkoterminowe inwestycje w papiery wartościowe.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite
Spółka ujmuje zyski/straty z wyceny inwestycji w instrumenty dłużne oraz w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane
przez Spółkę na moment początkowego ujęcia do tej kategorii aktywów, w pozostałych dochodach całkowitych.
Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, Spółka
ujmuje jako przychód w wyniku finansowym. Na dzień bilansowy Spółka nie zakwalifikowała aktywów finansowych do
tej kategorii.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
31
Zobowiązania finansowe
Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane ujmowane są przez Spółkę na dzień ich
powstania. Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy
zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy
zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje
się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny
prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję
w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie
podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Spółka klasyfikuje
zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego
typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio
przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według
zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Do innych zobowiązań finansowych
zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe oraz
pozostałe zobowiązania.
Utrata wartości instrumentów finansowych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości
składników aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka do szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych stosuje następujące podejścia:
- podejście ogólne,
- podejście uproszczone.
Spółka stosuje podejście ogólne do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody
całkowite oraz do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem należności z tytułu
dostaw i usług. W podejściu ogólnym Spółka szacuje odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych na bazie 3-
stopniowego modelu bazującego na zmianie ryzyka kredytowego aktywów finansowych od momentu ich
początkowego ujęcia. Jeżeli, ryzyko kredytowe danych aktywów finansowych nie wzrosło znaczenie od momentu
początkowego ujęcia (stopień 1), Spółka szacuje odpis z tytułu utraty wartości w horyzoncie 12 miesięcy. W przypadku
zidentyfikowania przez Spółkę znacznego wzrostu ryzyka kredytowego aktywów finansowych (stopień 2 i 3), odpis z
tytułu utraty wartości szacowany jest w horyzoncie życia aktywów finansowych. Na każdy dzień sprawozdawczy
Spółka analizuje, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów
finansowych.
Ze względu na fakt, że należności handlowe Spółki nie posiadają istotnego komponentu finansowania, Spółka w tym
zakresie stosuje uproszczone podejście i nie monitoruje zmian ryzyka kredytowego w trakcie życia, a odpis z tytułu
utraty wartości należności handlowych obliczany jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie
życia instrumentu finansowego. Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe związane z należnościami z tytułu
dostaw i usług stosując podejście indywidualne oraz podejście wskaźnikowe w oparciu o historyczne statystyki
spłacalności. Spółka dokonuje regularnego przeglądu metodologii i założeń stosowanych do szacowania
oczekiwanych strat kredytowych, aby zmniejszyć wszelkie różnice między szacunkami, a rzeczywistymi danymi
dotyczącymi strat kredytowych. Odpis z tytułu utraty wartości jest aktualizowany na każdy dzień sprawozdawczy.
Pochodne Instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami
kursów walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe
są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i
jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
32
pochodnych, które nie spełniają zasad rachunkowości zabezpieczeń są bezpośrednio odnoszone do zysku lub straty
netto roku obrotowego. Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do
bieżących kursów terminowych występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności w oparciu o
wyceny sporządzane przez podmioty finansowe.
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Stosując opisane w Nocie 3 zasady rachunkowości obowiązujące w jednostce, zarząd jednostki zobowiązany jest do
dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i
zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane
za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.
4.1. Profesjonalny osąd w rachunkowości
Poniżej przedstawiono podstawowe osądy, inne niż te związane z szacunkami (patrz Nota 4.2), dokonane przez
zarząd w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w
sprawozdaniu finansowym.
4.1.1. Ujęcie przychodów
Spółka osiąga większość przychodów ze sprzedaży detalicznej, rozpoznawane w dniu dokonywania transakcji, co nie
wymaga stosowania osądu. W wypadku sprzedaży hurtowej dla ustalenia momentu rozpoznania przychodu rozpatruje
się warunki handlowe wynikające z zawartych umów. Z reguły sprzedaż rozpoznawana jest w momencie wydania
towaru kontrahentowi.
Wartość sprzedaży pomniejszana jest o szacunek zwrotów reklamacyjnych dla sprzedaży w sieci placówek
stacjonarnych oraz ogólnego poziomu zwrotów w kanale internetowym, co przedstawiono w pkt 4.2.1 poniżej.
4.2. Niepewność szacunków
Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na
dzień bilansowy, mające znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w
następnym roku obrotowym. Istotne okoliczności związane z pandemią COVID-19 przedstawiono w nocie 3.2.1.
4.2.1. Wysokość rezerwy na zwroty
Spółka tworzy rezerwy (szczegóły w Nocie 25) na zwroty reklamacyjne w oparciu o szacunek poziomu tych zwrotów
w placówkach stacjonarnych a także na zwroty ze sprzedaży prowadzonej w kanale internetowym. Poziom zwrotów
ustalony został w oparciu o dane historyczne za ostatnie lata. Zmiany preferencji klientów, zmiany w stosowanych
materiałach, otoczenie rynkowe i czynniki makroekonomiczne mogą spowodować, iż faktyczny poziom zwrotów
będzie odmienny od założonego.
4.2.2. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów
Dokonując odpisów doprowadzających wartość bilansową zapasów do cen sprzedaży możliwych do uzyskania Spółka
opiera się na swoim doświadczeniu w możliwości sprzedaży starszych kolekcji. W efekcie w przypadku towarów
handlowych tworzony jest odpis w wysokości 100% ceny nabycia na kolekcje starsze niż 5 lat oraz 50% na kolekcje
od 2 do 5 lat (Nota 20). Dodatkowo odpis jest modyfikowany o określony procent (66%) stanu zapasów w magazynach
zwrotów reklamacyjnych. W wypadku materiałów odpisem w 100% objęte są materiały starsze niż 3 lata; 50% - 2 –
letnie, a 25% - starsze niż 1 rok.
Sytuacja związana z pandemią COVID-19, i skutki opisane w punkcie 3.1.1 niniejszego Sprawozdania, spowodowały
konieczność utworzenia dodatkowego odpisu na wartość zapasów, ustaloną na koniec roku jako połowę nadwyżki
wartości towarów z kolekcji z bieżącego roku ponad wartość analogicznych kolekcji na koniec poprzedniego okresu.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
33
Zmiany preferencji klientów, otoczenie rynkowe i czynniki makroekonomiczne mogą spowodować, iż faktyczne
przychody ze sprzedaży tych towarów będą różniły się od przyjętych założeń.
4.2.3. Wysokość odpisów na oczekiwane straty kredytowe
Odpis oczekiwane straty kredytowe należności tworzony jest w oparciu o zasady opisane w punkcie 3.16 w części
Utrata wartości instrumentów finansowych. Niezależnie od tworzonych odpisów zarząd prowadzi działania w celu
wyegzekwowania wszystkich należnych Spółce kwot. W rezultacie Spółka może w kolejnych okresach uzyskać
wpływy z pozycji, które na dzień bilansowy zostały objęte odpisem. Z drugiej strony sytuacja finansowa dłużników
Spółki może ulec zmianie lub mogą zaistnieć takie zdarzenia, które spowodują, iż realizacja sald wykazanych w
bilansie będzie utrudniona.
4.2.4. Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych
Jednostka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów
trwałych, wykazane w Nocie 15 na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. W bieżącym roku obrotowym
zarząd nie stwierdził konieczności dokonywania istotnych zmian w tym zakresie.
5. Przychody
Analiza przychodów ze sprzedaży jednostki za bieżący rok przedstawia się następująco:
Okres
zakończony
31/12/2021
Okres
zakończony
31/12/2020
PLN’ 000
PLN’ 000
Przychody ze sprzedaży towarów
227 414
205 700
Przychody ze świadczenia usług
656
810
Przychody ze sprzedaży materiałów
74
685
228 144
207 195
6. Segmenty operacyjne
6.1. Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody
MONNARI TRADE S.A. prowadzi jeden rodzaj działalności (jeden segment operacyjny), który uznano za podstawowy
– sprzedaż detaliczna odzieży i akcesoriów odzieżowych. Sprzedaż detaliczna to ok 95% (95,3% w 2020 r.) ogółu
przychodów.. Przychody i zyski realizowane z pozostałych źródeł - usługi najmu, sprzedaż hurtowa - stanowią łącznie
około 5% całości przychodów i zysków Spółki.
Należy jednak zwrócić uwagę na fakt, iż Spółka poza jej działalnością operacyjną jest Jednostką Dominującą i spółką
holdingową w ramach Grupy Kapitałowej. W związku z tą funkcją można w przybliżeniu założyć, iż następujące
pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania z całkowitych dochodów dotyczą głównie działalności
holdingowej i pozostałej (niezwiązanej ze świadczeniem usług działalności operacyjnej):
• Inwestycje w jednostkach podporządkowanych;
• Pozostałe aktywa finansowe;
• Przychody finansowe.
Pozostałe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania z całkowitych dochodów dotyczą głównie
działalności związanej ze sprzedażą operacyjną lub są niealokowane.
Spółka działa w ramach jednego segmentu geograficznego, którym jest terytorium Polski. Sprzedaż eksportowa w
2021 nie wystąpiła.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
34
Decyzje zarządcze podejmowane są w oparciu o dane na bardzo niskim stopniu agregacji - analizy przychodów i marż
w szczegółowych przekrojach asortymentowych, kolekcjach czy placówkach handlowych, które nie spełniają definicji
segmentów operacyjnych. W związku z powyższym Spółka wyróżnia tylko jeden segment sprawozdawczy.
6.2. Przychody z głównych produktów i usług
Przychody jednostki z tytułu głównych produktów i usług przedstawiają się następująco:
Okres
zakończony
31/12/2021
Okres
zakończony
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Sprzedaż detaliczna odzieży i akcesoriów odzieżowych
216 628
196 271
Sprzedaż hurtowa odzieży i akcesoriów odzieżowych
10 786
9 429
Sprzedaż usług najmu
221
439
Sprzedaż pozostałych usług
435
371
Sprzedaż materiałów
74
685
228 144
207 195
6.3. Informacje o wiodących klientach
Ze względu na charakter prowadzonej działalności w Spółce nie występuje koncentracja przychodów w ramach
jednego odbiorcy.
7. Przychody finansowe
Okres
zakończony
31/12/2021
Okres
zakończony
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Przychody odsetkowe
Lokaty bankowe
-
7
Pozostałe pożyczki i należności
888
1 026
Aktywa finansowe, które utraciły wartość
10
22
Razem
898
1 055
Przychody finansowe analizowane w podziale na kategorie aktywów:
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Przychody odsetkowe
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
-
-
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
898
1 055
Przychody finansowe uzyskane z aktywów niefinansowych
-
-
Razem
898
1 055
Pozostałe przychody finansowe
Wynik netto na różnicach kursowych
-
854
Zyski z wyceny aktywów finansowych wycenianych w WGPW
-
102
Dywidendy od spółek zależnych
-
14 250
Pozostałe
-
29
Razem przychody finansowe
898
16 290
Nie zostały ujęte żadne przychody w odniesieniu do pożyczek i należności, inne niż wyżej ujawnione oraz straty z
tytułu utraty wartości ujętych / odwróconych w odniesieniu do należności handlowych (patrz Nota 13 i 20).
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
35
8. Koszty finansowe
Okres
zakończony
31/12/2021
Okres
zakończony
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Koszty odsetkowe:
Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym (z wyłączeniem tych
otrzymanych od jednostek powiązanych)
325
199
Odsetki od pożyczek otrzymanych
558
483
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu
-
94
Inne
61
-
Koszty odsetkowe razem od zobowiązań finansowych wycenianych w WGPW
945
777
Minus: kwoty ujęte w kosztach aktywów spełniających warunki kapitalizacji
945
777
Straty z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych:
Straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w WGPW
102
-
-
-
Pozostałe koszty finansowe:
Wynik netto na różnicach kursowych
Prowizje bankowe
14
330
Pozostałe koszty finansowe
203
351
Koszty finansowe razem
1 264
1 457
Nie zostały ujęte żadne koszty w odniesieniu do pożyczek i należności, inne niż wyżej ujawnione oraz straty z tytułu
utraty wartości ujętych / odwróconych w odniesieniu do należności handlowych.
9. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
9.1. Pozostałe przychody operacyjne
Okres
zakończony
31/12/2021
Okres
zakończony
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Zyski ze zbycia aktywów:
Zysk ze sprzedaży majątku trwałego
71
-
Zyski ze sprzedaży nieruchomości
-
-
-
-
Rozwiązane odpisy aktualizujące:
Należności handlowe i pozostałe
-
-
Zapasy
-
-
-
-
Pozostałe przychody operacyjne:
Nadwyżki inwentaryzacyjne
3
183
Otrzymane dotacje w tym w związku z COVID-19
5 493
-
Zwrot nadpłaconych opłat z tytułu wieczystego użytkowania
362
-
Uzyskane odszkodowania i odzyskane należności
1 359
44
Przedawnione zobowiązania
-
569
Sprzedaż odpadów, refaktury
346
2 888
Pozostałe (zagregowane pozycje nieistotne)
562
549
Pozostałe przychody operacyjne razem
8 197
4 233
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
36
9.2. Pozostałe koszty operacyjne
Okres
zakończony
31/12/2021
Okres
zakończony
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Utworzone odpisy aktualizujące:
Aktywa finansowe
747
1 088
Należności handlowe i pozostałe
-
8 325
Zapasy
-
15 234
747
24 647
Pozostałe koszty operacyjne:
Darowizny
20
55
Niedobory inwentaryzacyjne
12
433
Koszty likwidacji majątku trwałego
-
178
Utworzenie rezerwy na roszczenia
-
150
Spisane salda przeterminowane
-
916
Pozostałe (zagregowane pozycje nieistotne)
156
366
Razem pozostałe koszty operacyjne
935
26 745
10. Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej
10.1. Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Bieżący podatek dochodowy:
Dotyczący roku bieżącego
-
-
Dotyczący poprzednich lat
-
409
-
409
Odroczony podatek dochodowy:
Dotyczący roku bieżącego
(545)
(5 925)
Podatek odroczony przeniesiony z kapitału na wyniku
-
-
(545)
(5 925)
Koszt podatkowy ogółem ujęty w roku bieżącym z działalności kontynuowanej
(5 45)
(5 516)
W trakcie 2019 i 2020 roku rozliczenia podatkowe Spółki z tytułu podatku dochodowego za lata 2015 - 2017 były
przedmiotem kontroli ze strony Urzędu Celno-Skarbowego. W 2019 r. Spółka otrzymała decyzje ustalające dodatkowe
zobowiązania podatkowe za lata 2016 i 2017 w wysokości 181 tys. zł. a w 2020 roku - za rok podatkowy 2015 w
wysokości 34 tys. zł. Dodatkowo w 2020 roku Spółka dokonało korekt za lata 2018 i 2020 w wysokości 375 tys. zł
zgodnie z zasadami wskazanymi w otrzymanych od UCS ustaleniach.
W zakresie podatku dochodowego, jednostka podlega przepisom ogólnym. Jednostka nie stanowi podatkowej grupy
kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady
określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy
pokrywają się z rokiem kalendarzowym.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
37
Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego kształtuje się następująco:
Okres
zakończony
31/12/2021
Okres
zakończony
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Zysk przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
(2 156)
(17 040)
Koszt podatku dochodowego wg stawki 19% (2020: 19%)
(410)
(3 238)
Efekt podatkowy przychodów i kosztów niebędących przychodami i kosztami według
przepisów podatkowych
(252)
(2 590)
Podatek dochodowy dotyczący wcześniejszych okresów
-
409
Pozostałe
117
(98)
Koszt podatku dochodowego ujęty w wyniku z działalności kontynuowanej
(545)
(5 516)
Stawka podatkowa zastosowana w powyższym uzgodnieniu na lata 2021 i 2020 wynosi 19% i stanowi ono podatek
dochodowy od osób prawnych zgodnie z przepisami podatkowymi .
10.2. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe
Stan na
Stan na
31/12/2021
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Bieżące aktywa podatkowe
Należny zwrot podatku
-
-
Bieżące zobowiązania podatkowe
Podatek dochodowy do zapłaty
-
-
10.3. Saldo podatku odroczonego
Poniżej znajduje się analiza aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku w jednostkowym sprawozdaniu z
sytuacji finansowej:
Stan na
Stan na
31/12/2021
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
3 727
7 786
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego
-
(4 603)
3 727
3 183
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
38
11. Działalność zaniechana
Nie wystąpiła.
12. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Nie wystąpiły.
13. Wynik na działalności kontynuowanej
Na zysk za rok obrotowy z działalności kontynuowanej wpłynęły między innymi następujące pozycje:
13.1. Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych
Okres zakończony
31/12/2021
Okres zakończony
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Odpisy aktualizujące aktywa finansowe wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu - należności handlowe (patrz Nota 20)
-
8 231
Odpisy aktualizujące pożyczki udzielone
747
908
Odpis aktualizujący wartość udziałów w spółkach zależnych
-
180
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności
handlowych
-
-
13.2. Koszty amortyzacji i umorzenia
Okres zakończony
31/12/2021
Okres zakończony
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Umorzenie rzeczowych aktywów trwałych
1 826
2 326
Umorzenie aktywów z tytułu prawa do użytkowania
2 242
1 942
Amortyzacja aktywów niematerialnych
100
156
Razem amortyzacja i umorzenie
4 169
4 425
13.3. Świadczenia pracownicze
Okres zakończony
31/12/2021
Okres
zakończony
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
-
-
Inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze - koszty
wynagrodzeń
867
415
Razem koszty świadczeń pracowniczych
867
415
W związku z tworzeniem grupy kapitałowej i przenoszeniem poszczególnych obszarów działalności do spółek
zależnych poziom zatrudnienia w Monnari Trade S.A. jest niewielki.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
39
13.4. Struktura rodzajowa kosztów
Okres
zakończony
31/12/2021
Okres
zakończony
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Amortyzacja
4 169
4 425
Zużycie materiałów i energii
3 489
3 323
Usługi obce
121 565
110 067
Podatki i opłaty
242
224
Wynagrodzenia
831
385
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
36
31
Pozostałe koszty rodzajowe
2 082
2 205
132 414
120 660
Koszty sprzedaży
116 590
110 030
Koszty zarządu
15 824
10 630
14. Zysk na akcję
Okres
zakończony
31/12/2021
Okres
zakończony
31/12/2020
gr na akcję
gr na akcję
Podstawowy zysk na akcję:
Z działalności kontynuowanej
(6,1)
(44,6)
Z działalności zaniechanej
-
-
Podstawowy zysk na akcję ogółem
(6,1)
(44,6)
Zysk rozwodniony na akcję:
Z działalności kontynuowanej
(6,1)
(44,6)
Z działalności zaniechanej
-
-
Zysk rozwodniony na akcję ogółem
(6,1)
(44,6)
14.1. Podstawowy zysk na akcję
Zysk i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego na akcję:
Okres
zakończony
31/12/2021
Okres
zakończony
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Wynik za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki
(1 611)
(11 853)
Wynik wykorzystany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na
akcję ogółem
(1 611)
(11 853)
Wynik wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z
działalności kontynuowanej
(1 611)
(11 853)
Okres
zakończony
31/12/2021
Okres
zakończony
31/12/2020
’000
’000
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku na
akcję
26 573
26 573
Na potrzeby wyliczenia średniej ważonej liczby akcji zwykłych uwzględniona została ilość akcji własnych skupionych
przez Monnari Trade S.A. Akcje własne pomniejszają ogólną ilość akcji Spółki.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
40
14.2. Rozwodniony zysk na akcję
Okres
zakończony
31/12/2021
Okres
zakończony
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Zysk/Strata za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki
(1 611)
(11 853)
Odsetki od obligacji zamiennych (po uwzględnieniu podatku 19%)
Zysk/Strata wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję
ogółem
(1 611)
(11 853)
Zysk/Strata za rok obrotowy z działalności zaniechanej wykorzystany przy
obliczeniu podstawowego zysku na akcję z działalności zaniechanej
-
-
Zysk/Strata wykorzystany do wyliczenia rozwodnionego zysku na akcję z
działalności kontynuowanej
(1 611)
(11 853)
Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do
obliczania zwykłego wskaźnika w następujący sposób:
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
’000
’000
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku
podstawowego na akcję
26 573
26 573
Akcje jakie zakłada się, iż wyemitowane zostaną bez otrzymania płatności
-
-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku
rozwodnionego na akcję
26 573
26 573
15. Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości bilansowe:
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Grunty własne
-
-
Budynki
474
488
Maszyny i urządzenia
1 469
1 638
Środki transportu
607
680
Pozostałe
990
2 611
Środki trwałe w budowie
568
-
4 108
5 417
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe znajdujące się w Centrali Spółki – wyposażenie biura i magazynów,
samochody oraz środki trwałe zlokalizowane w sklepach - nakłady w obcych obiektach, dla których najemca jest
nadal Spółka oraz meble i wyposażenie salonów.Na potrzeby kalkulacji amortyzacji zastosowano okresy
ekonomicznego użytkowania następujących aktywów trwałych:
Budynki i budowle
od 10 do 40 lat
Maszyny i urządzenia
od 5 do 10 lat
Środki transportu
5 lat
Pozostałe
od 5 do 10 lat
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
41
15.1. Utrata wartości ujęta w bieżącym roku
W roku 2021 i 2020 przeprowadzona ocena utraty wartości nie wykazała konieczności dokonania odpisów na majątek
trwały. W związku ze skutkami pandemii COVID-19 Spółka monitoruje konieczność tworzenia odpisów na składnik
majątku związane z prowadzonymi sklepami. Dla lokalizacji, co do których istnieje ryzyko trwałego zamknięcia nakłady
na trwale związane z lokalem podlegają odpisowi z uwzględnieniem prawdopodobieństwa takiego zdarzenia. Na
koniec bieżącego okresu nie stwierdzono konieczności tworzenia dalszych, ponad już dokonane likwidacje, odpisów
w tym zakresie. Majątek trwały ruchomy (meble, wyposażenie) wykorzystywany w placówkach już zamkniętych, z
uwagi na stosowaną w Spółce praktykę dalszego wykorzystania tak pozyskanych składników w nowych lokalizacjach,
jako podlegający dalszemu ekonomicznemu wykorzystaniu – nie wymaga tworzenia odpisów.
15.2. Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie
Na koniec okresu bilansowego składniki majątku trwałego nie stanowiły zabezpieczenia kredytów.
16. Aktywa z tytułu prawa użytkowania
Spółka dokonała analizy umów spełniających kryteria leasingu wg definicji zawartej w MSSF 16. Część umów najmu
lokali handlowych oraz magazynów, których stroną jest Spółka, zakwalifikowało się do umów leasingu w rozumieniu
MSSF 16. W szczególności kwalifikując poszczególne umowy wzięto pod uwagę możliwość zdefiniowania okresu
leasingu, w tym dopuszczalne uproszczenia dla leasingów krótkoterminowych oraz możliwość określenia opłat
leasingowych w umowach, które nie przewidują opłat minimalnych. Dla umów najmu, w których nie jest zdefiniowany
okres najmu przyjęto racjonalne założenia, co do okresu, w którym umowy będą kontynuowane uwzględniając
prawdopodobieństwo ich wcześniejszego wypowiedzenia przez wynajmujących.
W oparciu o powyższą analizę ustalono wartość prawa do użytkowania aktywów oraz zobowiązania do dokonania
płatności z tytułu leasingu. Założono krańcową stopę procentową w wysokości 3% p.a. dla umów określających
płatności w zł oraz 1.1% p.a. dla umów określających płatności poprzez odniesienie do kursu EUR/PLN.
Wynikające z pandemii COVID-19 wprowadzane w trakcie 2020 i 2021 r. kolejne ograniczenia w działalności centrów
handlowych spowodowały sytuację, w której konieczne było przystąpienie do renegocjacji warunków kontraktowych
większości aktywnych umów najmu. W rezultacie istotna część umów dotyczących Spółki została przed dniem
sporządzenia niniejszego sprawozdania zmieniona w drodze aneksów m.in. w taki sposób, iż nie zawierają już stałego
elementu opłat leasingowych. W takich sytuacjach dana umowa nie jest już traktowana jako spełniająca kryteria MSSF
16 a łączny wpływ tych zmian na wartość aktywów z tytułu prawa użytkowania został wykazany w poniższej tabeli w
linii ‘Zmiana warunków umownych’.
W grudniu 2020 roku Spółka podpisała Umowy Użytkowania (z podmiotami powiązanymi), na podstawie których w
zamian za jednorazowa opłatę wniesioną przed końcem roku uzyskała prawo do użytkowania przez 9 lat powierzchni
magazynowej. Aktywo powstałe w wyniku tej transakcji wykazane jest w poniższej tabeli jako ‘Zwiększenia – Umowy
Użytkowania’ w trakcie 2020 r.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
42
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nie obejmują umów najmu, dla których nie są określone opłaty minimalne i
czynsz jest zależny od obrotu realizowanego w danym obiekcie oraz umowy o zdefiniowanym okresie najmu krótszym
niż 12 miesięcy.
17. Pozostałe aktywa niematerialne
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
Wartości bilansowe
PLN’000
PLN’000
Licencje (oprogramowanie)
141
241
Pozostałe
9
9
150
250
Na potrzeby kalkulacji amortyzacji zastosowano okresy ekonomicznego użytkowania następujących aktywów
niematerialnych:
Licencje – oprogramowanie
5 do 10 lat
Stan na 31/12/2021
Stan na
31/12/2020
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - lokale handlowe i
magazyny
PLN’000
PLN’000
Stan na początek okresu sprawozdawczego
20 187
3 623
Zwiększenia – Umowy Użytkowania
-
20 159
Amortyzacja
(2 242)
(1 942)
Zmiana warunków umownych
(27)
(1 653)
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
17 918
20 187
Stan na 31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Saldo zobowiązań z tytułu praw do użytkowania:
-
53
prezentowane w zobowiązaniach krótkoterminowych
-
53
prezentowane w zobowiązaniach długoterminowych
-
-
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
43
18. Pozostałe aktywa finansowe
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Pożyczki udzielone spółkom zależnym
59 418
59 418
Odpis aktualizujący
(1 655)
(908)
Pożyczki wykazane wg kosztu zamortyzowanego (i)
63 912
58 510
Inne (ii)
7
7
Razem
63 919
58 517
Aktywa obrotowe
63 912
58 510
Aktywa trwałe
7
7
63 919
58 510
(i) W ramach zapewnienia płynności podmiotom z Grupy Kapitałowej Spółka udziela pożyczek dla spółek
zależnych. Szczegółowe informacje o saldzie od poszczególnych spółek zaprezentowane są w Nocie29.2
Pożyczki te nie są zabezpieczone, są oprocentowane wg stałej stopy procentowej i są płatne na żądanie
Spółki. Wszystkie pożyczki udzielone zostały w PLN na potrzeby operacyjne poszczególnych spółek z Grupy
związane z ich działalnością w obszarze rozwoju sieci handlowej lub rozwojem posiadanych nieruchomości
inwestycyjnych. Test na utratę wartości przeprowadzany jest wg zasad przedstawionych w punkcie 32.1 –
poprzez analizę rentowności sklepów prowadzonych przez spółki zajmujące się działalnością handlową lub
w odniesieniu do wartości aktywów będących własnością spółek nieruchomościowych. Analiza
przeprowadzona na koniec 2021 r. wykazała konieczności rozpoznania dodatkowych, w stosunku do
początku okresu, odpisów aktualizujących w stosunku do pożyczek udzielonych tym spółkom prowadzącym
sklepy, w wypadku których istnieje ryzyko ich trwałego zamknięcia.
(ii) Akcje i udziały innych podmiotów
19. Zapasy
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Materiały
1 068
1 078
Towary
61 065
55 181
62 133
56 259
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
44
Koszty zapasów ujęte w kosztach bieżącego okresu obrachunkowego dla działalności kontynuowanej wykazane
zostały w następujących pozycjach rachunku zysków i strat:
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Koszt własny sprzedaży
104 783
96 225
Pozostałe przychody operacyjne – rozwiązanie odpisów, nadwyżki
inwentaryzacyjne
(3)
(183)
Pozostałe koszty operacyjne – utworzenie odpisów, niedobory inwentaryzacyjne
12
15 667
Razem
104 791
111 709
Koszty odpisów aktualizujących zapasy występują w związku z doprowadzeniem ich do cen sprzedaży netto.
Odwrócenie odpisów wynika z poprawy struktury wiekowej kolekcji znajdujących się na stanie.
Zapas towarów handlowych o wartości 0 zł (8 mln zł wg stanu na 31.12.2020 r.) stanowi zabezpieczenie umowy o
limit kredytowy. Po dniu bilansowym, w związku z zawarciem umowy pożyczki preferencyjnej z PFR został
ustanowiony zastaw rejestrowy na zapasach do wysokości 22,3 mln zł.
20. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Należności z tytuł dostaw i usług
12 814
12 668
Rezerwa na należności zagrożone
(10 895)
(10 895)
1 919
1 773
Zaliczki na poczet dostaw
14 501
4 544
Wpłacone kaucje i zabezpieczenia
336
271
Należności z tytułu podatków (poza podatkiem
dochodowym)
-
1 663
Inne należności
1 849
3 727
Rozliczenia międzyokresowe czynne
180
187
18 785
12 164
20.1. Należności z tytułu dostaw i usług
Większość sprzedaży Spółki realizowana jest w sieci detalicznej. Należności handlowe dotyczą jedynie sprzedaży
hurtowej oraz należności z czynszów. Średni termin spłaty należności z tytułu sprzedaży towarów i usług wynosi 44
dni. Jeżeli istnieje duże prawdopodobieństwo uzyskania płatności Spółka od nieuregulowanych należności nalicza
odsetki w wysokości odsetek za opóźnienie w transakcjach handlowych. W celu zabezpieczania ryzyka kredytowego
Spółka stosuje szereg działań zabezpieczających, takich jak kaucje zabezpieczające. Jednostka utworzyła rezerwy
pokrywające należności przeterminowane w oparciu o analizę poszczególnych pozycji i ocenę możliwości ich
odzyskania, z uwzględnieniem posiadanych zabezpieczeń. Spółka prowadzi indywidualny monitoring należności i w
zależności od oceny ryzyka podejmuje działania służące wyegzekwowaniu zaległych kwot.
Przed przyjęciem nowego klienta jednostka stosuje system wewnętrznej oceny kredytowej do oceny zdolności
kredytowej tego klienta i na tej podstawie wyznacza mu limity kredytowe, a także ustala poziom kaucji
zabezpieczających płatności lub inne formy prawnego zabezpieczenia spłaty należności. Skuteczność tych
zabezpieczeń oraz kondycja kontrahentów monitorowana jest na bieżąco
Powyżej przedstawione salda należności z tytułu dostaw i usług, zawierają należności, które są przeterminowane na
koniec okresu sprawozdawczego i na które jednostka nie utworzyła rezerw, ponieważ nie nastąpiła istotna zmiana
jakości tego zadłużenia, w związku z czym nadal uznaje się je za ściągalne albo Spółka jest w posiadaniu
zabezpieczeń, które ograniczają ryzyko utraty wartości tych składników bilansu.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
45
Zmiany stanu rezerw na należności zagrożone
Okres
zakończony
31/12/2021
Okres
zakończony
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Stan na początek okresu sprawozdawczego
10 895
2 664
Odpis na oczekiwane straty kredytowe
-
8 231
Kwoty odpisane jako nieściągalne – wykorzystanie odpisu
-
-
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
10 895
10 895
W ocenie Zarządu nie ma ryzyka dalszej utraty wartości przeterminowanych należności a poziom odpisów
aktualizujących jest adekwatny do uzyskanych zabezpieczeń – kaucji, weksli, etc.
Określając poziom ściągalności należności z tytułu dostaw i usług jednostka uwzględnia zmiany ich jakości od dnia
sprzedaży do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego. Koncentracja ryzyka kredytowego jest ograniczona ze
względu na ograniczony wolumen sprzedaży z odroczonym terminem płatności oraz brak dominujących odbiorców.
21. Kapitał akcyjny
Stan na 31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Kapitał podstawowy
3 056
3 056
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
33 672
33 672
Rodzaj akcji
Liczba akcji
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy (od
daty)
Imienne uprzywilejowane; uprzywilejowanie
dotyczy prawa głosu (2 głosy na jedną akcję); W
razie zbycia akcji imiennych ich uprzywilejowanie
wygasa co do prawa głosu
4 578 756
2003-12-18
2003-12-18
2 000 000
2003-12-18
2003-12-18
Na okaziciela
2 000 000
2000-04-25
2000-12-31
1 421 244
2003-12-18
2003-12-18
727 273
2005-09-14
2005-01-01
120 000
2006-11-07
2006-01-01
2 500 000
2007-02-02
2006-01-01
34 000
2009-02-13
2008-01-01
4 681 816
2010-12-14
2010-01-01
12 500 000
2011-05-13
2010-01-01
Liczba akcji, razem
30 563 089
Kapitał zakładowy w PLN'000
3 056
Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 zł
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
46
21.1. Akcje zwykłe mające pełne pokrycie w kapitale
Liczba akcji
Kapitał
podstawowy
(szt.)
PLN’000
Stan na 1 stycznia 2021 r.
30 563 089
3 056 309
Zmiany
-
-
Stan na 31 grudnia 2021 r.
30 563 089
3 056 309
Wszystkie akcje Spółki są w pełni pokryte.
Na dzień 31.12.2021 r. kapitał zakładowy Spółki dzieli się na 30 563 089 akcji, które dają 35 141 845 głosów na
Walnym Zgromadzeniu.
21.2. Akcje własne
Spółka kontynuowała do końca lipca 2021 r. skup akcji własnych. Na koniec 2021 r. Spółka posiadała 4 538 191
własnych akcji (2 977 854 na koniec 2020 r.) stanowiących 14,85% wszystkich akcji i dających 12,91% głosów. (9,74%
i 8,47% na koniec 2020 r.)
22. Kapitał rezerwowy
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji własnych
33 653
33 653
33 653
33 653
23. Zyski zatrzymane i dywidendy
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Zyski zatrzymane
(1 611)
(11 853)
Okres
zakończony
31/12/2021
Okres
zakończony
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Stan na początek okresu sprawozdawczego
(11 853)
201
Wynik netto
(1 611)
(11 853)
Utworzenie kapitału rezerwowego
-
-
Przeniesienie wyniku na kapitał zapasowy
11 853
(201)
Wypłata dywidendy
-
-
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
(1 611)
(11 853)
W odniesieniu do bieżącego roku zarząd zaproponuje pokrycie straty netto po zakończeniu badania przez Biegłego
Rewidenta.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
47
24. Kredyty i pożyczki otrzymane
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Kredyty bankowe (i) – (ii)
-
20 000
Niezabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Pożyczki od podmiotów zależnych (vi)
30 328
28 770
Zobowiązania krótkoterminowe
30 328
42 770
Zobowiązania długoterminowe
-
6 000
30 328
48 770
24.1. Podsumowanie umów kredytowych
(i) MONNARI TRADE S.A. w ramach umowy z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. z siedzibą w
Warszawie dysponuje do dnia 22.10.2022 r. odnawialnym wielocelowym limitem kredytowym
do łącznej kwoty 25 mln zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Spółki.
Spółka MONNARI TRADE S.A. w ramach wielocelowej linii kredytowej zleca bankowi PEKAO
S.A. udzielanie gwarancji dla podmiotów zewnętrznych. Na dzień 31.12.2021 r. wykorzystanie
linii na gwarancje wynosiło 0 tys. zł (na 31.12.2020 r: 580 tys. zł).
Ponadto, w ramach linii udzielane są na zlecenie MONNARI TRADE S.A. akredytywy importowe
ma rzecz dostawców Spółki. Na dzień 31.12.2021 r. wykorzystanie linii na akredytywy wynosiło
ok. 10.976 tys. zł. (na 31.12.2020 r: 6.068 tys. zł).
Na dzień bilansowy linia kredytowa nie była wykorzystywana w zakresie kredytu w rachunku
bieżącym. W ramach linii Spółka może korzystać z następujących produktów:
- limit w rachunku bieżącym - do 17 000 tys. zł oraz 100 tys. USD
- limit na gwarancje - do 15 000 tys. .zł;
- limit na akredytywy - do 22 000 tys. zł.
Zabezpieczeniem spłaty kredytu oraz kwot należnych wobec Banku są przede wszystkim:
- hipoteka umowna do kwoty 35 mln zł ustanowiona przez Madam Mode Sp. z o.o. (spółka
w 100% zależna od MONNARI TRADE S.A.) na nieruchomości położonej w Łodzi przy
ul. Rzgowskiej 30, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
- potwierdzona cesja praw z tytułu umów najmu powierzchni;
- weksel własny in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową;
- przystąpienie do długu przez Madam Mode Spółka z o.o.;
- oświadczenia o poddaniu się egzekucji.
(ii) MONNARI TRADE S.A. w dniu 18 sierpnia 2020 r. zawarła z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. z
siedzibą w Warszawie umowę nieodnawialnego kredytu obrotowego w wysokości 20 mln zł z terminem
spłaty do dnia 31.07.2022 r. Kredyt mógł być wykorzystywany w następujący sposób:
- na regulowanie płatności związanych z działalnością Spółki i jej spółek zależnych;
- na akredytywy importowe.
Oprocentowanie kredytu oparte będzie na zmiennej stopie procentowej WIBOR 1M, powiększonej o
marżę określoną w umowie. Zabezpieczeniem spłaty kredytu oraz kwot należnych wobec Banku są
przede wszystkim:
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
48
- gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego (dalej BGK)w ramach portfelowej linii gwarancyjnej
Funduszu Gwarancji Płynnościowych PLD-FGP, w wysokości 80 % wysokości kredytu;
- weksel własny in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową;
- oświadczenia o poddaniu się egzekucji.
Kredyt ten został spłacony w całości przed dniem bilansowym.
(iii) MONNARI TRADE S.A. w ramach umowy wielocelowej linii kredytowej z dnia 23 maja 2017 r.
zawartej z Bankiem BNP Paribas S.A. z siedzibą w Warszawie, ma możliwość korzystania z
limitu przeznaczonego na:
- kredyt w rachunku bieżącym,
- akredytywy,
- gwarancje bankowe.
Aneks z dnia 12.10.2020 r. przewiduje zwiększenie dostępnej linii z 4 do 7 mln zł i dostępność
powyższych środków do dnia 01.07.2022 r. Zabezpieczeniem limitu jest weksel in blanco Spółki
oraz gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego (dalej BGK)w ramach portfelowej linii
gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych PLD-FGP, w wysokości 80 % wysokości
kredytu. Na dzień 31.12.2021 r. wykorzystanie linii wynosiło 1.469 tys. zł na gwarancje (na
31.12.2020 r: 2.163 tys. zł) a linia na akredytywy ani na kredyt w rachunku bieżącym nie była
wykorzystywana.
(iv) Pożyczki preferencyjne otrzymane przez MONNARI TRADE S.A z Polskiego Funduszu
Rozwoju S.A..:
a. w dniu 18 czerwca 2021 r. Spółka zawarła umowę Pożyczki Preferencyjnej w ramach
Tarczy 1.0 w wysokości 7.368 tys. zł. Pożyczka ta została zgodnie z warunkami umowy w
części umorzona (5.487 tys. zł) a w pozostałej części (1.881 tys. zł) spłacona we wrześniu
2021 r.
b. w dniu 30 marca 2022 r. Spółka zawarła umowę Pożyczki Preferencyjnej w ramach Tarczy
2.0 w wysokości 14.862 tys. zł. Warunki tej pożyczki przewidują możliwość jej umorzenia
do wysokości 75% udzielonej kwoty. Pożyczka jest oprocentowana zgodnie z warunkami
programu, płatna w kwartalnych ratach do końca września 2027 r. Zabezpieczeniem
pożyczki są między innymi:
- hipoteka umowna ustanowiona przez spółkę zależną wraz z oświadczeniem o poddaniu się
egzekucji w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego złożonym przez tą spółkę,
- zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy i praw stanowiących gospodarczą całość stanowiącym
zapas towarów,
- przelew na rzecz Pożyczkodawcy wierzytelności z tytułu ubezpieczenia majątkowego
powyższych aktywów,
- przelew na rzecz Pożyczkodawcy Wierzytelności z Kart Płatniczych oraz z Płatności
Elektronicznych
- oświadczenie Pożyczkobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kodeksu postępowania
cywilnego.
MONNARI TRADE S.A. oraz spółki zależne nie korzystały z innych kredytów i pożyczek od podmiotów zewnętrznych.
Nie miały też miejsca wypowiedzenia umów dot. kredytów i pożyczek.
Pożyczki od podmiotów powiązanych
(v) W ramach zapewnienia płynności Spółka otrzymała pożyczkę od spółki zależnej - Service Office sp.
z o.o. Pożyczka została udzielona na bieżącą działalność operacyjną w PLN, nie jest zabezpieczona,
jest oprocentowana wg stałej stopy i płatna na żądanie.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
49
25. Rezerwy
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Rezerwa na zwroty (i)
1 526
1 214
Roszczenia sporne (ii)
300
300
1 826
1 514
Rezerwy krótkoterminowe
1 826
1 514
Rezerwy długoterminowe
-
-
1 826
1 514
(i) Rezerwa na zwroty sporządzona została w oparciu o szacunek zarządu dotyczących poziomu zwrotów
reklamacyjnych w sieci sklepów stacjonarnych i ogółu zwrotów przy sprzedaży w kanale internetowym.
Utworzona rezerwa pomniejsza wartość przychodów ze sprzedaży i ustalana jest jako określony procent
obrotu. Szacunków dokonano na podstawie trendów historycznych zatem wartości faktyczne mogą się
różnić w wyniku zastosowania nowych materiałów, zmiany procesów produkcji i innych zdarzeń
mających wpływ na jakość wyrobów, a także na skutek zmian preferencji klientów.
(ii) Rezerwa na roszczenia sporne kontrahentów.
26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
70 267
44 903
Z tytułu podatków i ceł (poza podatkiem dochodowym)
4 206
-
Z tytułu świadczeń pracowniczych
96
2
Otrzymane kaucje i zabezpieczenia
486
386
Pozostałe, w tym związane z obsługą programu kart podarunkowych
4 923
3 908
-
`
-
79 980
49 198
Zobowiązania krótkoterminowe
79 980
49 198
Zobowiązania długoterminowe
-
-
79 980
49 198
Spółka dokonuje zakupu towarów w przeważającej części w krajach Dalekiego Wschodu (Chiny, Indonezja,
Bangladesz), ale około 20% zakupów ma miejsce w Polsce. Zakup usług ma miejsce w kraju. Jednostka posiada
zasady zarządzania ryzykiem finansowym zapewniające regulowanie zobowiązań w wyznaczonym terminie.
27. Programy świadczeń emerytalnych
27.1. Programy określonych składek
Pracownicy jednostki są objęci państwowym programem świadczeń emerytalnych realizowanym przez rząd. Jednostki
te mają obowiązek przekazywania określonego procentu kosztów płac na fundusz emerytalny celem pokrycia kosztów
tych świadczeń. Jedynym zobowiązaniem Spółki w odniesieniu do programu świadczeń emerytalnych jest obowiązek
odprowadzania określonych składek.
Ogólne koszty ujęte w rachunku zysków i strat w kwocie 36 tys. zł (31 tys. zł za rok 2020) stanowią składki zapłacone
przez jednostkę w ramach tych programów, według stawek określonych w zasadach poszczególnych programów. Na
dzień 31 grudnia 2021 roku spółka nie odprowadziła do programów składek w kwocie 9 tys. zł (15 tys. zł w roku 2020)
odnoszących się do okresu sprawozdawczego 2021 (2020). Kwoty te zostały uregulowane po dniu zakończenia
okresu sprawozdawczego.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
50
28. Instrumenty finansowe
28.1. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Jednostka zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność
przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy. Spółka pozyskuje źródła finansowania bieżących i
przyszłych działań, także w zakresie inwestycji i przejęć, przede wszystkim na rynku finansowym (podpisane umowy
kredytowe). Spółka ma także możliwość dokonania skupu akcji własnych jako formy sfinansowania ewentualnych
przedsięwzięć inwestycyjnych. Ogólna strategia działania jednostki nie zmieniła się od 2020 roku.
Struktura kapitałowa jednostki obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty, środki pieniężne i ich ekwiwalenty
oraz kapitał jednostki, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany. Na koniec roku 2021 Spółka
nie posiada zewnętrznego zadłużenia z tytułu kredytów i pożyczek, a posiadane linie kredytowe wykorzystywane były
jedynie w zakresie produktów pozabilansowych (akredytywy i gwarancje). W 2021 roku w związku z wynikającymi z
pandemii COVID-19 ograniczeniami w działalności sieci handlowej i dużej redukcji wpływów ze sprzedaży Spółka
zmuszona była pozyskać dodatkowe formy finansowania w postaci pożyczki prewencyjnej z PFR. W wypadku
dodatkowych potrzeb Spółka ma możliwość pozyskania środków w ramach Grupy Kapitałowej, od spółek, które mają
wolne środki pieniężne.
Na jednostkę nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe za wyjątkiem tego, iż zgodnie z art. 396 §1
Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega jednostka na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do
którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej
trzeciej kapitału akcyjnego. Ta część kapitału zapasowego (zysków zatrzymanych) nie jest dostępna do dystrybucji
na rzecz Akcjonariuszy.
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Oprocentowane kredyty i pożyczki
30 328
48 770
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
79 980
56 858
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
(16 084)
(20 052)
Zadłużenie netto
94 224
77 970
Kapitał własny
136 076
137 687
Kapitał i zadłużenie netto
230 300
215 657
Wskaźnik dźwigni
41%
36%
28.2. Kategorie instrumentów finansowych
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Aktywa finansowe
Środki pieniężne (zamortyzowany koszt)
16 084
20 052
Pożyczki i należności własne (zamortyzowany koszt)
82 697
70 486
Wycena forwardów (WGPW)
-
102
Zobowiązania finansowe
Koszt zamortyzowany - pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych
30 328
28 770
Koszt zamortyzowany – kredyty bankowe
-
20 000
Koszt zamortyzowany - zobowiązania handlowe
70 267
44 903
Wyceniane w WGPW
Przeznaczone do obrotu
-
-
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
51
28.3. Cele zarządzania ryzykiem finansowym
Dział Finansowy wraz z Zarządem koordynuje dostęp do krajowych i zagranicznych rynków finansowych, monitoruje
i zarządza ryzykiem finansowym związanym z działalnością. Rodzaje ryzyka obejmują ryzyko rynkowe (w tym przede
wszystkim walutowe), ryzyko kredytowe i ryzyko płynności.
Jednostka dąży do minimalizacji wpływu tego ryzyka poprzez monitorowanie bieżącej sytuacji na rynku walutowym i
dokonywanie zakupu walut przy korzystnym kształtowaniu się kursów (w oparciu o analizy dostarczane przez
zewnętrzne wyspecjalizowane podmioty doradcze), analizę i monitorowanie kontrahentów (odbiorców), pozyskiwanie
źródeł finansowania zewnętrznego na potrzeby bieżące oraz inwestycyjne.
Spółka stosuje instrumenty pochodne – frowardy na zakup waluty - w ograniczonym zakresie, w celu ograniczenia
ryzyka zmiany kursu USD w wypadku towarów pozyskiwanych na rynkach zagranicznych
28.4. Ryzyko rynkowe
Działalność jednostki wiąże się z ekspozycją na ryzyko finansowe zmian kursów walut (patrz nota 28.6) oraz w
mniejszym stopniu na ryzyko stóp procentowych.
Narażenie jednostki na ryzyko rynkowe i zarządzania nim nie uległy zmianie. Spółka nie stosuje kwantyfikowalnych
metod pomiaru narażenia na ryzyko (VaR).
28.5. Zarządzanie ryzykiem walutowym
Działalność operacyjna Spółki opiera się na korzystaniu z outsourcingu produkcji towarów. Spółka zleca produkcję
markowych wyrobów kontrahentom m.in. z Azji. W związku z tym, duża część zakupów Spółki denominowana jest
w walucie USD, co może mieć znaczący wpływ na jej rentowność w przypadku wzmacniania się tej waluty w stosunku
do PLN. Emitent narażony jest również na ryzyko walutowe związane z wahaniami kursu waluty EUR, w związku z
rozliczeniem kosztów najmu lokali w centrach handlowych. Ryzyko zmiany kursu USD jest częściowo minimalizowane
przez wcześniejsze zakupy kolekcji po określonej cenie wynikającej ze stosowanego przez producentów systemu
przedpłat. Jednocześnie wolumen zakupów płaconych w EUR ciągle maleje, zmniejszając ryzyko zakupów w tej
walucie, głównie z uwagi na zmianę kanału dostaw dodatków i półfabrykatów do produkcji kolekcji z firm pochodzących
z krajów Unii Europejskiej na producentów z krajów azjatyckich, a także krajowych. Spółkę obciąża ryzyko kursu EUR
w odniesieniu do rozliczeń czynszów najmu w centrach handlowych.
28.6. Wrażliwość na ryzyko walutowe
Jednostka jest narażona przede wszystkim na ryzyko związane z walutą USD oraz EUR.
28.7. Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych
Jednostka jest narażona na ryzyko stóp procentowych w ograniczonym stopniu, ponieważ linie kredytowe nie są
wykorzystywane w zakresie kredytu w rachunku bieżącym. Wszystkie umowy kredytowe w zakresie kredytu w
rachunku bieżącym mają oprocentowanie ustalone w oparciu o 1M WIBOR skorygowany o marżę banku. Sytuacja
rynkowa jest na bieżąco monitorowana i w wypadku wzrostu stóp procentowych Spółka będzie podejmowała działania
służące zminimalizowaniu ekspozycji na ryzyko w tym obszarze.
Narażenie jednostki na ryzyko stóp procentowych związane z aktywami finansowymi omówiono szczegółowo w części
noty poświęconej zarządzaniu ryzykiem płynności.
28.8. Zarządzanie ryzykiem kredytowym
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego jednostka
poniesie straty finansowe. Ryzyko w tym obszarze jest ograniczone tylko do działalności w zakresie sprzedaży
hurtowej i czynszów z najmu, które stanowią niewielką część obrotu Spółki. Jednostka stosuje zasadę dokonywania
transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne
zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Kontrolę
ryzyka kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane przez zarząd.
Ryzyko kredytowe związane z udzielonymi pożyczkami dla spółek zależnych jest ograniczone ze względu na to, iż
Spółka w pełni kontroluje działalność wszystkich podmiotów zależnych i ma możliwość zażądania spłaty pożyczek w
dowolnym momencie.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
52
Ryzyko kredytowe dotyczące środków płynnych jest ograniczone, ponieważ kontrahentami jednostki są banki o
wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez międzynarodowe agencje ratingowe.
W ocenie zarządu Spółki wartość bilansowa aktywów finansowych odpowiada maksymalnej kwocie narażonej na
ryzyko kredytowe.
28.9. Zabezpieczenie ryzyka kredytowego
Jednostka posiada zabezpieczenia ryzyka kredytowego związanego z należnościami handlowymi w postaci kaucji
wpłacanych przez odbiorców. Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu wpłaconych kaucji wynosi 0,4 mln PLN (0,4
mln PLN na dzień 31 grudnia 2020 roku).
28.10. Zarządzanie ryzykiem płynności
Ostateczną odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi zarząd, który opracował odpowiedni system
służący do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania
płynnością. Zarządzanie ryzykiem płynności w jednostce ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału
rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów
pieniężnych. Nota 28.10.1 podaje szczegółowe informacje dotyczące niewykorzystanych linii kredytowych, którymi
jednostka dysponuje jako narzędziami redukcji ryzyka płynności.
Spółka udziela finansowania swoim spółkom zależnym w związku z kosztami otwierania nowych placówek
handlowych oraz w wypadku istotnych transakcji, jak nabycie nieruchomości, co zostało przedstawione w nocie
dotyczącej transakcji z podmiotami powiązanymi. Wszystkie pożyczki dla spółek zależnych są płatne na żądanie i są
oprocentowane na poziomie rynkowym. Faktyczny termin zapłaty będzie zależał od decyzji zarządu Spółki.
Analogiczne warunki obowiązują przy pożyczkach otrzymanych od spółek zależnych.
Jednostka korzysta z linii kredytowych (patrz Nota 28.10.1); łączna kwota niewykorzystanego kredytu wynosiła na
dzień bilansowy 19,6 mln PLN.
28.10.1. Dostępne finansowanie zewnętrzne
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Zabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym:
Kwota wykorzystana
12 445
20 000
Kwota niewykorzystana
19 555
21 837
32 000
41 837
28.11. Wycena w wartości godziwej
Spółka nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych wycenianych na bieżąco w wartości godziwej.
28.11.1. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jednostki, które nie są wyceniane na
bieżąco w wartości godziwej (ale wymagane są ujawnienia o wartościach godziwych)
Zdaniem zarządu, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych - udzielonych pożyczek, należności i
zobowiązań handlowych - ujętych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.
Wartości godziwe tych pozycji zaliczają się do Poziomu 3 hierarchii i zostały określone zgodnie z ogólnie przyjętymi
modelami wyceny w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych natomiast najbardziej znaczącymi
danymi wsadowymi jest stopa dyskontowa odzwierciedlająca ryzyka kredytowe kontrahentów.
29. Podmioty powiązane
Spółka do podmiotów powiązanych zalicza:
- spółki zależne, nad którymi sprawowana jest kontrola (Nota 1)
- kluczowy personel kierowniczy, w tym członków Zarządu i Rady Nadzorczej
- pozostałe podmioty powiązane, w tym podmioty, w których osoby zaliczone do kluczowego personelu
sprawują kontrolę lub na które wywierają znaczący wpływ.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
53
29.1. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Wartość udziałów wg kosztu zakupu
Fermium Spółka Konandytowo-Akcyjna (Fermium SKA)
26 189
26 189
Miss Domain Sp. z o.o. (Miss Domain)
34 069
34 069
Pozostałe spółki bezpośrednio zależne
1 310
1 016
Odpis dotyczący udziałów w pozostałych spółkach
(180)
(180)
61 388
61 094
Monnari Trade S.A. posiadała na koniec 2021 r. bezpośrednie udziały w 280 (204 na koniec 2020 r.) spółkach
zależnych. Fermium SKA (wraz z innymi podmiotami z Grupy Kapitałowej Monnari Trade) jest odpowiedzialna za
zarządzanie znakami towarowymi, Miss Domain odpowiada między innymi za zarządzanie nieruchomościami,
pozostałe spółki zależne świadczą usługi, przede wszystkim na rzecz Monnari Trade w zakresie:
• obsługi sprzedaży i dystrybucji odzieży,
• wynajmu powierzchni handlowych na terenie Polski, w których zlokalizowane są salony z marką
MONNARI,
• projektowania, nadzoru nad zakupami i produkcją,
• usług magazynowych i logistycznych,
• zarządzania zasobami ludzkimi, kompleksowej obsługi kadrowo-płacowej,
• usług administracyjnych i informatycznych,
• obsługi finansowo-księgowej.
Analiza przeprowadzana pod kątem utraty wartości udziałów wykazała istnienie przesłanek do dokonywania odpisów
jedynie w zakresie udziałów w spółkach sklepowych. Fermium SKA jest pośrednio właścicielem znaków towarowych
Monnari, których wartość przekracza znacznie wartość udziałów. Miss Domain, za pośrednictwem spółki, w której
posiada udziały, jest właścicielem nieruchomości inwestycyjnych i własnych o wartości około 98 mln zł.
W wypadku pozostałych spółek analiza pod kątem utraty wartości opiera się przede wszystkim na analizie rentowności
placówek handlowych prowadzonych przez te spółki, z uwzględnieniem takich czynników jak obecność innych
salonów Monnari w regionie, czas, który upłynął od otwarcia lokalu oraz charakter placówki (outlety). Analiza
przeprowadzona na koniec 2021 r. z uwzględnieniem skutków pandemii COVID-19 (szerzej w nocie 3.2.1.) wykazała
konieczności utrzymania odpisów aktualizujących w stosunku do udziałów w spółkach prowadzących sklepy, w
wypadku których istnieje ryzyko trwałego zamknięcia prowadzonych przez nie salonów.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
54
29.2. Transakcje ze spółkami zależnymi
Okres
zakończony
31/12/2021
Okres
zakończony
31/12/2020
000’PLN
000’PLN
Przychody ze sprzedaży usług i materiałów
(i)
222
346
Pozostałe przychody operacyjne
(i)
345
3 964
Przychody z odsetek
(ii)
888
982
Koszty z odsetek
(ii)
558
483
Koszt usług
(iii)
105 089
95 394
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
000’PLN
000’PLN
Należności z tytułu dostaw i pozostałe
(i)
2 183
3 342
Należności z tytułu pożyczek
(ii)
63 912
58 510
Zobowiązania z tytułu dostaw
(iii)
48 863
28 300
Zobowiązania z tytułu pożyczek
(ii)
30 328
28 770
(i) MONNARI TRADE S.A. osiągała przychody z tytułu najmu powierzchni biurowej (siedziby) oraz
sporadycznie sprzedaży materiałów, towarów i środków trwałych do spółek zależnych; w 2020 i 2021
roku wystąpiły transakcje refakturowania kosztów marketingu na spółkę Service Office Sp. z o.o.
(ii) Koszty zakupu usług od spółek zależnych dotyczą przede wszystkim usług w zakresie obsługi sprzedaży
i dystrybucji odzieży, nadzoru nad zakupami i produkcją oraz projektami dotyczącymi zarządzania
zasobami ludzkimi, a także licencji na korzystanie ze znaków towarowych. Ceny w transakcjach z
podmiotami zależnymi ustalane są - dla obsługi sprzedaży i dystrybucji odzieży - w oparciu o przychody
generowane w danej placówce handlowej, a dla pozostałych usług – jako koszty działalności tych spółek
plus marża.
(iii) MONNARI TRADE S.A. udziela do spółek zależnych pożyczek służących przede wszystkim
finansowaniu otwarć nowych punktów handlowych. Wszystkie pożyczki są płatne na żądanie i nie są
zabezpieczone. Oprocentowanie jest ustalane na poziomie rynkowym. W wypadku spółki Madam Mode
Sp. z o.o. pożyczka została udzielona w związku z zakupem przez tą spółkę nieruchomości przy ul
Rzgowskiej 30 w Łodzi. W trakcie 2020 i 2021 r. Spółka uzyskała także pożyczkę od podmiotu zależnego
Service Office Sp. z o.o., która jest oprocentowana na analogicznych zasadach jak pożyczki udzielane
przez Spółkę. Saldo pożyczek od spółek zależnych pomniejszone jest o odpis aktualizujący (Nota 18).
Inne transakcje
Ponadto w ramach przyznanych linii kredytowych Spółka zleca wystawienie gwarancji bankowych
dobrego wykonania umów najmu, których stroną są spółki zależne. Wartość tych gwarancji na dzień
bilansowy wynosiła 1 469 tys. zł (3 068 tys tys. zł na 31.12.2020r.). Spółka otrzymała także od Madam
Mode oraz Miss Domain poręczenia hipoteczne jako zabezpieczenie linii kredytowych opisanych w
Nocie 24.1. za wynagrodzeniem wynoszącym odpowiednio 140 tys. oraz 32 tys. zł. Kwota
wynagrodzenia w 2020 roku była taka sama.
29.3. Transakcje z kluczowym personelem Spółki
Wynagrodzenia, nagrody i
korzyści dla osób zarządzających
Pełniona funkcja
2021
2020
Mirosław Misztal
Prezes Zarządu
600
150
Razem
600
150
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
55
Całość wynagrodzenia wynika z pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki. Wysokość wynagrodzenia ustalona została
przez Radę Nadzorczą.
Osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę MONNARI TRADE S.A. nie pobierały wynagrodzenia w spółkach
powiązanych kapitałowo z tytułu pełnienia funkcji w ich organach ani z innych tytułów, poza wymienionymi poniżej.
Członkowie Rady Nadzorczej, w ramach umów o pracę, działając samodzielnie lub poprzez kontrolowane i
współkontrolowane podmioty świadczyli usługi prawne i doradcze o łącznej wartości 415 tys. zł w 2021 r. (280 tys. zł
w 2020 r.); stan zobowiązań na koniec 2021 r. z powyższych tytułów wynosił 44 tys. zł (0 tys. zł w 2020 r.)
Stan posiadania akcji MONNARI TRADE S.A. przez członków Zarządu:
Imię i nazwisko
Funkcja
Stan na 31.12.2021 r.
Stan na dzień
przekazania raportu za
2021 r.
Mirosław Misztal
Prezes Zarządu
7 956 468
8 846 468
Według posiadanych przez Spółkę informacji, żaden z Członków Rady Nadzorczej Spółki nie posiadał w omawianym
okresie i nie posiada akcji ani opcji na akcje MONNARI TRADE S.A.
29.4. Pozostałe podmioty powiązane
Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi oraz nierozliczone należności i zobowiązania podsumowuje
poniższa tabela:
Rodzaj transakcji
Wartość przychodów i wpływów /
(kosztów i wydatków)
Należność / (zobowiązanie)
2021
2020
31.12.2021
31.12.2020
Koszty z tytułu najmu lokali i
nieruchomości
(1 117)
(964)
(54)
(69)
Usługi finansowe
(95)
(160)
(95)
(160)
Koszty usług logistyczno-
magazynowych
(132)
(146)
(13)
(15)
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Kwoty nieuregulowanych
płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. W okresie obrachunkowym nie ujęto
kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami powiązanymi.
Wynagrodzenia, nagrody i
korzyści dla osób nadzorujących
Pełniona funkcja
2021
2020
Jerzy Leszczyński
Przewodniczący Rady Nadzorczej
32
32
Jacek Pierzyński
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
25
25
Jerzy Kotwas
Członek Rady Nadzorczej
24
24
Anna Augustyniak
Członek Rady Nadzorczej
24
24
Adam Majka
Członek Rady Nadzorczej
24
24
Zbigniew Wojnicki
Członek Rady Nadzorczej
24
24
Ryszard Zatorski
Członek Rady Nadzorczej
24
24
Razem
177
177
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
56
30. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki
pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz pozycje w drodze, które rozliczyły się na początku kolejnego
okresu sprawozdawczego . Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w jednostkowym
rachunku przepływów pieniężnych można w następujący sposób uzgodnić do pozycji bilansowych:
Okres
zakończony
31/12/2021
Okres
zakończony
31/12/2020
PLN’000
PLN’000
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
16 055
18 859
Inne środki pieniężne
29
1 193
16 084
20 052
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty sklasyfikowane w ramach grupy przeznaczonej
do zbycia
-
-
16 084
20 052
31. Transakcje niepieniężne
Monnari Trade S.A. otrzymała od PFR oświadczenie o częściowym zwolnieniu z długu w wysokości 5.487 tys. zł, które
nastąpiło ze skutkiem od dnia 24.09.2021 r. Kwota zwolnienia z długu (umorzenia) została wykazana w pozostałych
przychodach operacyjnych.
W bieżącym okresie nie wystąpiły inne istotne transakcje niepieniężne mające wpływ na sprawozdanie finansowe.
32. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
(i) Postępowanie sądowe
W okresie objętym niniejszym Sprawozdaniem oraz na dzień jego przekazania nie toczą się istotne
postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności MONNARI TRADE S.A., postępowania przed
organem właściwym dla postępowania arbitrażowego, ani organem administracji publicznej.
(ii) Gwarancje bankowe udzielone na zlecenie MONNARI TRADE S.A. i jej podmiotów zależnych przez
banki na rzecz podmiotów trzecich jako zabezpieczenie wykonania umów na dzień 31.12.2021 r.
wynoszą 1.469 tys. zł. (4.345 tys. zł na 31.12.2020 r.). Wszystkie umowy gwarancji bankowych na dzień
31.12.2021 r. są udzielane w ramach limitów kredytowych przyznanych MONNARI TRADE S.A. i
wymienionych nocie 24.1.
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy
składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest
odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również
niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno
między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia
podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które
uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą
zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż
istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w
sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
57
przez organa skarbowe. Spółka stoi na stanowisku, że utworzono odpowiednie rezerwy w odniesieniu do
prawdopodobnych i możliwych do kwantyfikacji ryzyk.
33. Zdarzenia po dniu bilansowym
Poza opisaną w Nocie nr 3.1. sytuacją spowodowaną atakiem hakerskim i odstąpieniem od wydania opinii przez
Biegłego Rewidenta, nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które wymagałyby ujęcia lub ujawnienia w
sprawozdaniu za rok 2021.
34. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez zarząd jednostki oraz ogłoszone do publikacji w
dniu 02 maja 2022 roku.
Zarząd
Data
Imię i Nazwisko
Funkcja
Podpis
02.05.2022 r.
Mirosław Misztal
Prezes Zarządu
/-/
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego
Data
Imię i Nazwisko
Funkcja
Podpis
02.05.2022 r.
Miłosz Kolbuszewski
Dyrektor Finansowy
/-/
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Data
Imię i Nazwisko
Funkcja
Podpis
02.05.2022 r.
Jadwiga Łęcka
Główny Księgowy
/-/
