Mazars Audyt Sp. z o.o. 3
Podstawa odmowy wydania opinii
Jak opisano w nocie 3.1 skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dniu 22 sierpnia
2021 roku, Spółka stała się obiektem ataku hakerskiego, który spowodował zaszyfrowanie
danych z systemu finansowo-księgowego oraz systemu sprzedażowego w centrali Jednostki
Dominującej, z którego korzystają placówki handlowe prowadzone przez jednostki zależne.
Spółka od momentu stwierdzenia wystąpienia ataku hakerskiego do chwili obecnej prowadzi
działania mające na celu odtworzenie w systemie finansowo-księgowym zapisów
księgowych dotyczących 2021 roku.
Do dnia wydania niniejszego sprawozdania z badania, z uwagi na ciągle trwający proces
odtwarzania danych, nie byliśmy w stanie przeprowadzić procedur badania, w szczególności
w odniesieniu do przychodów, kosztów oraz zapasów, oraz w związku z tym uzyskać
wystarczających i odpowiednich dowodów badania potwierdzających kompletność ujęcia
operacji gospodarczych oraz zaksięgowanych dokumentów źródłowych będących podstawą
sporządzonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2021
roku
Inne sprawy
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
zostało zbadane przez działającego w imieniu innej firmy audytorskiej biegłego rewidenta,
który wyraził opinię bez zastrzeżeń na temat tego sprawozdania w dniu 30 kwietnia 2021
roku.
Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej za
skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Zarząd Jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie skonsolidowanego
sprawozdania finansowego, które przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i
finansowej i wyniku finansowego Grupy zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, przyjętymi zasadami
(polityką) rachunkowości oraz obowiązującymi Grupę przepisami prawa i statutem Jednostki
dominującej, a także za kontrolę wewnętrzną, którą Zarząd Jednostki dominującej uznaje za
niezbędną, aby umożliwić sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego
niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe, Zarząd Jednostki dominującej jest
odpowiedzialny za ocenę zdolności Grupy do kontynuowania działalności, ujawnienie, jeżeli
ma to zastosowanie, spraw związanych z kontynuacją działalności oraz za przyjęcie zasady
kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości, z wyjątkiem sytuacji, kiedy Zarząd
albo zamierza dokonać likwidacji Grupy, albo zaniechać prowadzenia działalności albo nie
ma żadnej realnej alternatywy dla likwidacji lub zaniechania działalności.
Zarząd Jednostki dominującej oraz członkowie Rady Nadzorczej Jednostki dominującej są
zobowiązani do zapewnienia, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe spełniało
wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości („Ustawa o
rachunkowości” – Dz. U. z 2021 r., poz. 217 z późn. zm.). Członkowie Rady Nadzorczej