1
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
2
Grupa Kapitałowa CD PROJEKT - Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro
PLN EUR
01.01.2022 –
31.03.2022
01.01.2021 –
31.03.2021
01.01.2022 –
31.03.2022
01.01.2021 –
31.03.2021
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów
i materiałów
216 146 197 632 46 511 43 226
47 627 62 272 10 249 13 620
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 85 321 43 198 18 360 9 448
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 91 893 37 051 19 774 8 104
Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu 68 918 32 487 14 830 7 105
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 142 122 1 068 300 30 582 233 656
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 195 861 (81 915) 42 146 (17 916)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (984) 1 442 (211) 315
Przepływy pieniężne netto razem 336 999 987 827 72 517 216 055
Liczba akcji w tysiącach sztuk 100 739 100 655 100 739 100 655
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) 0,68 0,32 0,15 0,07
Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję (w PLN/EUR) 0,68 0,32 0,15 0,07
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 19,46 22,13 4,18 4,75
19,45 22,11 4,18 4,74
1,00 5,00 0,22 1,09
PLN EUR
31.03.2022 31.12.2021 31.03.2022 31.12.2021
Aktywa razem 2 252 549 2 158 735 484 159 469 351
263 599 226 407 56 657 49 225
Zobowiązania długoterminowe 37 825 36 112 8 130 7 851
Zobowiązania krótkoterminowe 254 795 228 267 54 765 49 630
Kapitał własny 1 959 929 1 894 356 421 264 411 870
Kapitał zakładowy 100 739 100 739 21 653 21 903
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
Pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski
dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły
odpowiednio: od 1 stycznia do 31 marca 2022 r. 4,6472 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 31 marca 2021 r. 4,5721 PLN/EUR,
Pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych
przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Kursy te wynosiły
odpowiednio 4,6525 PLN/EUR na dzień 31 marca 2022 r. i 4,5994 PLN/EUR na dzień 31 grudnia 2021 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
3
Spis treści
Podstawowe dane finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ............................................................................................................................... 5
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat .......................................................................................................................... 6
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów .......................................................................................... 8
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej .................................................................................................. 9
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym............................................................................. 12
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ..................................................................................... 15
Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego................................................... 18
Informacje ogólne ............................................................................................................................................................................................................. 19
Prezentacja Grupy Kapitałowej .................................................................................................................................................................................... 19
Zasady konsolidacji ......................................................................................................................................................................................................... 20
Spółki objęte konsolidacją ...................................................................................................................................................................................... 20
Jednostki zależne ...................................................................................................................................................................................................... 20
Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ................................................. 21
Założenie kontynuowania działalności ...................................................................................................................................................................... 21
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ........................................................................................... 21
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę, które weszły w życie od
1 stycznia 2022 r. ........................................................................................................................................................................................................ 21
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji ................................................................................................................................................................. 22
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji ........................................................................................................................................................... 22
Transakcje i salda ...................................................................................................................................................................................................... 22
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości ......................................................................... 22
Zmiana polityki rachunkowości ..............................................................................................................................................................................23
Zmiany prezentacyjne ...............................................................................................................................................................................................23
Badanie przez biegłego rewidenta ............................................................................................................................................................................ 23
Informacja dodatkowa – segmenty operacyjne Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ............................................................................................ 24
Segmenty operacyjne..................................................................................................................................................................................................... 25
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych ............................................................................................................................ 26
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2022 do 31.03.2022 r........................... 27
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2021 do 31.03.2021 r. ........................... 28
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.03.2022 r. .................................... 29
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2021 r.* ....................................... 31
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.03.2021 r.* ..................................... 33
Segmenty operacyjne ...............................................................................................................................................................................................35
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w pierwszym kwartale 2022 r. w podziale na segmenty działalności .. 36
Czynniki mające wpływ na wyniki Grupy w przyszłości ................................................................................................................................. 37
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na sprzedaż w okresie sprawozdawczym ......................................................38
Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności ............................................................................................................. 39
Informacja dotycząca głównych klientów ............................................................................................................................................................ 41
Informacja dodatkowa – pozostałe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego ............................................................................................................................................................................................................................. 42
Nota 1. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy
środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość i wywierany wpływ ................................................ 43
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................................................................... 44
Nota 3. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe ............................................................................................................. 46
Nota 4. Wartość firmy ............................................................................................................................................................................................... 46
Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne .................................................................................................................................................................. 46
Nota 6. Zapasy .............................................................................................................................................................................................................48
Nota 7. Należności handlowe i pozostałe ...........................................................................................................................................................48
Nota 8. Pozostałe aktywa finansowe .................................................................................................................................................................. 50
Nota 9. Rozliczenia międzyokresowe................................................................................................................................................................... 51
Nota 10. Odroczony podatek dochodowy ......................................................................................................................................................... 52
Nota 11. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne.............................................................................................................................. 54
Nota 12. Pozostałe rezerwy .................................................................................................................................................................................... 54
Nota 13. Pozostałe zobowiązania ......................................................................................................................................................................... 55
Nota 14. Rozliczenia międzyokresowe przychodów ....................................................................................................................................... 55
Nota 15. Informacja o instrumentach finansowych .......................................................................................................................................... 56
Nota 16. Przychody ze sprzedaży ......................................................................................................................................................................... 58
Nota 17. Koszty działalności operacyjnej ............................................................................................................................................................ 59
Nota 18. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ......................................................................................................................................... 60
Nota 19. Przychody i koszty finansowe ................................................................................................................................................................ 61
Nota 20. Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu krótkoterminowego................................................................. 61
Nota 21. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych ............................................................................ 62
Nota 22. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane ........................................................................................................... 62
Nota 23. Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................................................................ 62
Nota 24. Niespłacone pożyczki lub naruszenia postanowień umów pożyczkowych, w sprawach, w których nie podjęto
żadnych działań naprawczych do dnia bilansowego ..................................................................................................................................... 65
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
4
Nota 25. Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia
ostatniego roku obrotowego ................................................................................................................................................................................. 66
Nota 26. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład dokonane
w ciągu okresu sprawozdawczego ...................................................................................................................................................................... 68
Nota 27. Umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach akcji posiadanych przez
akcjonariuszy i obligatariuszy ................................................................................................................................................................................ 68
Nota 28. Rozliczenia podatkowe .......................................................................................................................................................................... 68
Nota 29. Objaśnienia do skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych ........................................... 69
Nota 30. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej .................. 71
Nota 31. Zdarzenia po dacie bilansu ..................................................................................................................................................................... 72
Informacje dodatkowe ........................................................................................................................................................................................................... 73
Sprawy sądowe ........................................................................................................................................................................................................... 74
Struktura akcjonariatu......................................................................................................................................................................................................74
Akcje Spółki dominującej w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej ..................................................................................... 75
Odniesienie do publikowanych szacunków ............................................................................................................................................................ 75
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. ............................................................................................. 76
Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat ............................................................................................................................... 77
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów .............................................................................................. 78
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ...................................................................................................... 78
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ..................................................................................... 80
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych .......................................................................................... 83
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości ......................................................................... 84
Zmiana polityki rachunkowości ..............................................................................................................................................................................84
Zmiany prezentacyjne .............................................................................................................................................................................................. 85
Informacje dodatkowe dotyczące sprawozdania jednostkowego CD PROJEKT S.A. ............................................................................... 86
A. Podatek odroczony ......................................................................................................................................................................................... 86
B. Pozostałe rezerwy ............................................................................................................................................................................................ 87
C. Wartość firmy .................................................................................................................................................................................................... 88
D. Połączenia jednostek gospodarczych ...................................................................................................................................................... 88
E. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane ................................................................................................................... 88
F. Należności handlowe i pozostałe ............................................................................................................................................................... 88
G. Informacja o instrumentach finansowych ................................................................................................................................................. 90
H. Transakcje z podmiotami powiązanymi.................................................................................................................................................... 92
Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej ....................................................................................................................................................... 94
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ............................................................................................................................................................. 95
Podstawowe dane finansowe
Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
1
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
6
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków
i strat
Nota
01.01.2022 –
31.03.2022
01.01.2021 –
31.03.2021
Przychody ze sprzedaży 216 146 197 632
Przychody ze sprzedaży produktów 16 173 787 145 868
Przychody ze sprzedaży usług 16 635 387
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 16 41 724 51 377
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 47 627 62 272
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 17 18 372 23 657
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 17 29 255 38 615
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 168 519 135 360
Koszty sprzedaży 17 60 606 62 077
Koszty ogólnego zarządu 17 20 017 30 112
Pozostałe przychody operacyjne 18 2 590 1 789
Pozostałe koszty operacyjne 18 5 163 1 756
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości
instrumentów finansowych
(2) (6)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 85 321 43 198
Przychody finansowe 19 16 791 10 062
Koszty finansowe 19 10 219 16 209
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 91 893 37 051
Podatek dochodowy 10 22 975 4 564
Zysk/(strata) netto 68 918 32 487
Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu 68 918 32 487
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł) - -
Podstawowy za okres obrotowy 0,68 0,32
Rozwodniony za okres obrotowy 0,68 0,32
Łączna wartość Przychodów ze sprzedaży Grupy w pierwszym kwartale 2022 r. była nieznacznie wyższa w stosunku do
rekordowego pierwszego kwartału roku ubiegłego przy jednoczesnej zmianie struktury osiągniętych przychodów, tj. wzrostowi
udziału przychodów ze sprzedaży produktów własnych (co do zasady cechujących się wyższą rentownością w porównaniu do
rentowności przychodów związanych ze sprzedażą towarów od zewnętrznych dostawców).
Największy udział w przychodach Grupy Kapitałowej CD PROJEKT w omawianym okresie miały Przychody ze sprzedaży
produktów, przede wszystkim z tytułu:
a) tantiem wynikających ze sprzedaży gry Cyberpunk 2077, której odsłona na konsole nowej generacji Xbox Series X|S oraz
PlayStation 5 ukazała się w lutym 2022 r.;
b) tantiem wynikających z kontynuowanej sprzedaży gry Wiedźmin 3: Dziki Gon wraz z dodatkami Serca z Kamienia oraz Krew
i Wino;
c) przychodów wygenerowanych w ramach projektu GWINT: Wiedźmińska Gra Karciana;
d) przychodów licencyjnych związanych z grami Wiedźmin 2: Zabójcy Królów, Wiedźmin, Wojna Krwi: Wiedźmińskie Opowieści
oraz przychodów licencyjnych z franczyz studia CD PROJEKT RED.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
7
Istotną pozycją przychodów były również Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów, na które składały się głównie:
a) przychody z realizowanej za pośrednictwem platformy GOG.COM cyfrowej dystrybucji gier od zewnętrznych dostawców do
ostatecznych klientów;
b) przychody CD PROJEKT S.A. związane ze sprzedażą dystrybutorom elementów fizycznych edycji własnych tytułów (nośniki,
pudełka, itp.);
c) przychody ze sprzedaży produktów związanych z grami i markami CD PROJEKT RED w ramach internetowego sklepu
firmowego CD PROJEKT RED GEAR (https://gear.cdprojektred.com
).
Spadek przychodów w tej pozycji wynika głównie z mniejszej sprzedaży w segmencie GOG.COM w stosunku do okresu
porównawczego - to jest pierwszego kwartału po premierze gry Cyberpunk 2077.
W ramach pozycji Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług ujmowane są głównie koszty amortyzacji nakładów na
prace rozwojowe związane z grami wytwarzanymi przez CD PROJEKT RED. Spadek omawianej pozycji kosztów względem okresu
porównawczego wynika głównie z zakończenia amortyzacji historycznych nakładów związanych z produkcją gry GWINT.
Zgodnie z przyjętą przez Grupę polityką rachunkowości nakłady na prace rozwojowe projektów, dla których możliwe jest określenie
wiarygodnych szacunków dotyczących ilości i wartości budżetu sprzedaży, Grupa amortyzuje zgodnie ze spodziewaną konsumpcją
korzyści ekonomicznych, które są związane z liczbą sprzedanych egzemplarzy. W pozostałych przypadkach Grupa amortyzuje
wartość projektów metodą liniową.
Dla projektów, których amortyzacja kosztów wytworzenia ujęta została w pierwszym kwartale 2022 r., przyjęto poniższe zasady:
nakłady na grę Cyberpunk 2077 ujęte zostały w wysokości 40% całości w kwartale premiery (czwarty kwartał 2020 r.),
a pozostałe 60% nakładów ujmowane będzie przez kolejne 5 lat eksploatacji aktywa w wysokości 3% kwartalnie;
nakłady na aktualizację gry Cyberpunk 2077 na konsole nowej generacji Xbox Series X|S oraz PlayStation 5 ujmowane są
liniowo od okresu premiery do ostatniego okresu ujmowania nakładów na grę bazową;
nakłady na grę Wojna Krwi: Wiedźmińskie Opowieści (premiera październik 2018 r.) wraz z edycjami na kolejne platformy
amortyzowane będą do końca września 2022 r. w oparciu o spodziewany rozkład przyszłych przychodów estymowany na
podstawie danych sprzedaży historycznych produktów;
nakłady na grę Wiedźmin 3: Dziki Gon na Nintendo Switch (premiera październik 2019 r.) ujmowane są w kosztach w okresie
3 lat począwszy od ukończenia produkcji i premiery gry, w oparciu o spodziewany rozkład przyszłych przychodów
estymowany na podstawie danych sprzedaży historycznych produktów.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów odpowiada głównie kosztowi własnemu sprzedaży towarów realizowanej w ramach
platformy GOG.COM, kosztowi własnemu sprzedaży fizycznych elementów gier oraz w mniejszym stopniu kosztom sprzedaży
towarów do odbiorców końcowych realizowanej przez sklep firmowy CD PROJEKT RED GEAR.
W pierwszym kwartale 2022 r. największą część Kosztów sprzedaży stanowiły wykazane w segmencie CD PROJEKT RED koszty
związane z działalnością wydawniczą, reklamą i promocją tytułów własnych, w tym wynagrodzenia (zarówno stałe, jak i uzależnione
od wyniku) zespołów wewnętrznych działów wydawniczych, koszty zależnych od wyniku wynagrodzeń zarządów spółek oraz
innych usług obcych związanych z aktywizacją sprzedaży. W związku z promocją wydania gry Cyberpunk 2077 na konsole nowej
generacji Xbox Series X|S oraz PlayStation 5 koszty promocji w omawianym okresie wzrosły względem okresu porównawczego.
Drugą istotną grupą kosztów sprzedaży były koszty serwisu wydanych tytułów, których najistotniejszą częścią w okresie
sprawozdawczym były koszty serwisu gry Cyberpunk 2077 oraz koszty utrzymania i rozwoju gry GWINT: Wiedźmińska Gra Karciana.
W porównaniu do pierwszego kwartału 2021 r. wartość kosztów serwisu uległa istotnej redukcji, głównie ze względu na
zmniejszenie kosztów związanych z pracą nad aktualizacjami gry Cyberpunk 2077.
Ponadto w omawianej kategorii znajdują się ujęte w segmencie GOG.COM koszty związane z działaniami marketingowymi
dotyczącymi serwisu GOG.COM, a także pracami związanymi z rozwojem i obsługą sprzedaży realizowanej za pośrednictwem
serwisu.
Na pozycji Koszty ogólnego zarządu Grupy CD PROJEKT wykazują:
a) stałe oraz zależne od wyniku wynagrodzenia zespołów administracyjnych oraz sklasyfikowane w tej kategorii koszty usług
obcych wykazujące stały trend wzrostowy wraz z rozwojem Grupy;
b) koszty prac nad przyszłymi grami w początkowym okresie ich trwania (faza badawcza) przed przejściem do realizacji projektów
(faza rozwojowa) i rozpoczęciem ich kapitalizacji w ramach Nakładów na prace rozwojowe będących częścią Aktywów
trwałych;
c) stałą część wynagrodzenia zarządów spółek;
d) koszt wyceny uprawnień przyznanych w ramach programu motywacyjnego na lata 2020-2025, który w efekcie negatywnej
oceny możliwości osiągnięcia wyznaczonych w programie celów wynikowych w pełnym okresie trwania programu i dokonanej
przez Zarząd na koniec 2021 r. zmiany szacunków, uległ zmniejszeniu w stosunku do okresu porównawczego.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
8
W zakresie Pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych rozpoznano w analizowanym okresie generowane przez
CD PROJEKT przychody z tytułu wynajmu powierzchni biurowych (oraz towarzyszące im koszty utrzymania) w kompleksie
nieruchomości przy ulicy Jagiellońskiej 74 i 76 w Warszawie a także, odpowiedzialne za wzrost wartości Pozostałych kosztów
operacyjnych, koszty wydarzeń jednorazowych: utylizacji zapasów (2 301 tys. zł) oraz darowizn (1 097 tys. zł, w tym głównie
wsparcie Polskiej Akcji Humanitarnej na pomoc Ukrainie).
Za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r. Grupa wykazała nadwyżkę Przychodów finansowych nad Kosztami finansowymi,
przede wszystkim ze względu na wzrost przychodów z tytułu odsetek związany z globalnym wzrostem stóp procentowych.
Podatek dochodowy ujęty w rachunku wyników za pierwszy kwartał bieżącego roku oraz efektywna stopa podatkowa istotnie
wzrosły względem pierwszego kwartału 2021 r. Powodem wzrostu jest uwzględnienie w wartości podatku dochodowego części
podatku pobieranego w innych jurysdykcjach z tytułu wypłacanych na rzecz Grupy należności licencyjnych (podatek u źródła).
Po zgromadzeniu dokumentów potwierdzających kwoty oraz fakt zapłaty podatku u źródła za granicą, Grupa dokonała odliczenia
od kwoty podatku dochodowego obliczonego przy zastosowaniu preferencyjnego opodatkowania IP Box a nadwyżką obciążyła
rachunek zysków i strat.
Skonsolidowany Zysk netto Grupy za pierwszy kwartał 2022 r. wyniósł 68 918 tys. zł i był o 112,1% wyższy niż w analogicznym
okresie ubiegłego roku.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie
z całkowitych dochodów
01.01.2022 –
31.03.2022
01.01.2021 –
31.03.2021
Zysk/(strata) netto 68 918 32 487
Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty
po spełnieniu określonych warunków
(4 493) 282
Różnice kursowe z wyceny jednostek zagranicznych 437 98
Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody po uwzględnieniu efektu podatkowego
(4 930) 184
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty - -
Suma dochodów całkowitych 64 425 32 769
Suma dochodów całkowitych przypisana udziałom niekontrolującym - -
Suma dochodów całkowitych przypisanych właścicielom CD PROJEKT S.A. 64 425 32 769
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
9
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie
z sytuacji finansowej
Nota 31.03.2022 31.12.2021* 31.03.2021*
AKTYWA TRWAŁE 940 816 905 846 904 556
Rzeczowe aktywa trwałe 2 124 261 119 588 113 088
Aktywa niematerialne 3 68 222 58 393 59 126
Nakłady na prace rozwojowe 3 367 005 350 195 388 833
Nieruchomości inwestycyjne 5 44 318 44 634 45 248
Wartość firmy 3,4 56 438 56 438 56 438
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych
nieobjętych konsolidacją
39 240 38 520 8 234
Rozliczenia międzyokresowe 9 14 319 11 434 11 860
Pozostałe aktywa finansowe 8,15 176 456 178 540 150 554
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 50 179 47 418 70 836
Pozostałe należności 7,15 378 686 339
AKTYWA OBROTOWE 1 311 733 1 252 889 1 982 501
Zapasy 6 14 970 15 886 15 902
Należności handlowe 7,15 68 422 125 293 52 175
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 401 98 -
Pozostałe należności 7 113 206 113 498 132 272
Rozliczenia międzyokresowe 9 18 931 13 763 10 827
Pozostałe aktywa finansowe 8,15 261 828 307 765 220 090
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 15 85 390 265 000 73
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 15 748 585 411 586 1 551 162
AKTYWA RAZEM 2 252 549 2 158 735 2 887 057
* dane przekształcone
Największy udział w wartości Aktywów trwałych Grupy na koniec pierwszego kwartału 2022 r., a także największy wpływ na
zwiększenie ich salda, miała pozycja Nakłady na prace rozwojowe, w której Grupa ujmuje poniesione i rozliczane w czasie nakłady
na produkcję gier i nowych technologii. Zwiększenie wartości omawianej pozycji w omawianym okresie jest efektem poniesionych
przez segment CD PROJEKT RED nakładów na produkcję przyszłych gier w wartości wyższej niż amortyzacja produkcji
ukończonych.
Ponadto Grupa w omawianym okresie zanotowała wzrost salda Aktywów niematerialnych, związany z inwestycją w nowe
technologie do produkcji gier w segmencie CD PROJEKT RED, oraz wzrost salda Rzeczowych aktywów trwałych, związany
z nakładami na prace budowlane na terenie kampusu CD PROJEKT w Warszawie (środki trwałe w budowie) oraz przedłużeniem
umowy najmu biura regionalnego Spółki.
Na rozpoznany na koniec analizowanego okresu wzrost skonsolidowanej wartości Rozliczeń międzyokresowych
krótkoterminowych czynnych oraz długoterminowych główny wpływ miało podpisanie w segmencie GOG.COM nowych umów
dystrybucyjnych oraz ujęcie wynikających z nich tzw. minimalnych gwarancji, to jest zaliczek i przedpłat dokonanych przez
GOG.COM na rzecz dostawców na poczet opłat związanych z dystrybucją gier oferowanych na platformie GOG.COM.
Pozostałe należności Grupy na koniec marca 2022 r. obejmują w szczególności należności z tytułu podatków oraz zaliczki
wypłacone przez CD PROJEKT RED na poczet prac rozwojowych, towarów i usług.
Zwiększenie salda Aktywów obrotowych spółek Grupy na koniec pierwszego kwartału 2022 r. wynika głównie ze wzrostu salda
Środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych, w dużej części wynikające ze zmniejszenia Należności handlowych
(spływ należności licencyjnych w segmencie CD PROJEKT RED), Lokat bankowych powyżej 3 miesięcy oraz Pozostałych
aktywów finansowych, które zawierają głównie wartość obligacji skarbowych nabytych przez CD PROJEKT S.A. w ramach
dywersyfikacji ryzyka kredytowego posiadanych środków pieniężnych.
Łączna wartość rezerw finansowych w postaci Środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych, Lokat bankowych
powyżej 3 miesięcy oraz płynnych aktywów finansowych w formie nabytych obligacji skarbowych (łącznie ujętych
w krótkoterminowych i długoterminowych Pozostałych aktywach finansowych) w posiadaniu Grupy na dzień 31.03.2022 r.
wynosiła 1 261 582 tys. zł, to jest o 107 581 tys. zł więcej (9,3%) w stosunku do stanu na koniec roku 2021.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
10
Nota 31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021
KAPITAŁ WŁASNY 1 959 929 1 894 356 2 227 530
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 1 959 929 1 894 356 2 227 530
Kapitał zakładowy 21 100 739 100 739 100 739
Kapitał zapasowy 1 425 647 1 425 647 775 720
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości
nominalnej
115 909 115 909 115 909
Pozostałe kapitały 44 212 47 994 54 297
Różnice kursowe z przeliczenia 2 028 1 591 1 189
Niepodzielony wynik finansowy 202 476 (6 432) 1 147 189
Wynik finansowy bieżącego okresu 68 918 208 908 32 487
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących - - -
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 37 825 36 112 19 893
Pozostałe zobowiązania finansowe 15 23 309 21 080 15 422
Pozostałe zobowiązania 13 2 800 2 860 3 113
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 14 5 968 6 424 960
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 11 380 380 398
Pozostałe rezerwy 12 5 368 5 368 -
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 254 795 228 267 639 634
Pozostałe zobowiązania finansowe 15 33 327 25 802 7 988
Zobowiązania handlowe 15 71 272 53 380 133 560
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
31 589 24 446 67 750
Pozostałe zobowiązania 13 9 132 10 042 8 486
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 14 23 053 31 548 41 477
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 11 7 7 4
Pozostałe rezerwy 12 86 415 83 042 380 369
PASYWA RAZEM 2 252 549 2 158 735 2 887 057
Na koniec pierwszego kwartału 2022 r. wartość Kapitałów własnych Grupy CD PROJEKT wyniosła 1 959 929 tys. zł i była wyższa
o 65 573 tys. zł w stosunku do stanu z końca 2021 r., na co największy wpływ miał wypracowany w omawianym okresie Wynik
finansowy bieżącego okresu.
Zwiększenie salda Zobowiązań długoterminowych w omawianym okresie wynika przede wszystkim z ujęcia w ramach pozycji
Pozostałe zobowiązania finansowe wartości zobowiązania wynikającego z przedłużenia umowy na wynajem biura regionalnego.
Wzrost salda skonsolidowanych Pozostałych zobowiązań finansowych w pierwszym kwartale 2022 r. wynika głównie z aktualizacji
wyceny instrumentów zabezpieczających ryzyko kursowe wynikające z:
posiadania zagranicznych obligacji skarbowych denominowanych w walutach obcych w segmencie CD PROJEKT RED;
bieżących zobowiązań w segmencie GOG.COM.
Zwiększenie salda Zobowiązań handlowych Grupy wynika z bieżącej działalności segmentu CD PROJEKT RED. Dodatkowo Grupa
prezentuje na tej pozycji zobowiązania segmentu GOG.COM wynikające głównie z tytułu tantiem dotyczących sprzedaży
zrealizowanej w pierwszym kwartale 2022 r.
Na sumę Pozostałych zobowiązań Grupy w omawianym okresie składały się głównie bieżące zobowiązania z tytułu podatków
(VAT, PIT, podatku u źródła) i ubezpieczeń społecznych.
Na saldo pozycji Rozliczenia międzyokresowe przychodów Grupy CD PROJEKT na koniec marca 2022 r. składają się głównie:
CD PROJEKT RED – sprzedaż przyszłych okresów - tzw. minimalne gwarancje, to jest otrzymane lub należne od wydawców
i partnerów dystrybucyjnych zaliczki na poczet tantiem związanych ze sprzedażą w przyszłych okresach;
CD PROJEKT RED i GOG.COM – rozliczenia międzyokresowe dotyczące dotacji;
GOG.COM – rozliczenia międzyokresowe z klientami spółki (w tym udzielony Store credit i Wallet);
GOG.COM – sprzedaż przyszłych okresów - wartość złożonych przez klientów zamówień przedpremierowych na gry, których
data premiery przypada na przyszłe okresy.
Zmniejszenie salda pozycji na przestrzeni omawianego okresu wynika głównie z rozliczenia w segmencie CD PROJEKT RED
minimalnych gwarancji związanych z grą Cyberpunk 2077.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
11
Zmiany salda Pozostałych rezerw Grupy CD PROJEKT dotyczyły w omawianym pierwszym kwartale 2022 r. głównie segmentu
CD PROJEKT RED, gdzie:
utworzone rezerwy na wynagrodzenia uzależnione od wyniku bieżącego okresu zwiększyły saldo Pozostałych rezerw;
nadwyżka wykorzystanych rezerw na pozostałe koszty nad nowo utworzonymi rezerwami zmniejszyła saldo Pozostałych
rezerw.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
12
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji powyżej
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe
z przeliczenia
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał własny
akcjonariuszy
jednostki
dominującej
Kapitał własny
ogółem
01.01.2022 – 31.03.2022
Kapitał własny
na 01.01.2022
100 739 1 425 647 115 909 47 994 1 591 202 476 - 1 894 356 1 894 356
Koszty programu
motywacyjnego
- - - 1 148 - - - 1 148 1 148
Suma dochodów
całkowitych
- - - (4 930) 437 - 68 918 64 425 64 425
Kapitał własny
na 31.03.2022
100 739 1 425 647 115 909 44 212 2 028 202 476 68 918 1 959 929 1 959 929
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
13
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji powyżej
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe
z przeliczenia
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał własny
akcjonariuszy
jednostki
dominującej
Kapitał własny
ogółem
01.01.2021 – 31.12.2021
Kapitał własny
na 01.01.2021
100 655 774 851 113 844 45 547 1 091 1 151 368 - 2 187 356 2 187 356
Korekty z tyt. błędów - - - - - (4 179) - (4 179) (4 179)
Kapitał własny po
korektach
100 655 774 851 113 844 45 547 1 091 1 147 189 - 2 183 177 2 183 177
Koszty programu
motywacyjnego
- - - (1 026) - - - (1 026) (1 026)
Płatność w formie
akcji własnych
84 869 2 065 (869) - - - 2 149 2 149
Wypłata dywidendy - - - - - (503 694) - (503 694) (503 694)
Podział zysku
netto/pokrycie straty
- 649 927 - - - (649 927) - - -
Suma dochodów
całkowitych
- - - 4 342 500 - 208 908 213 750 213 750
Kapitał własny
na 31.12.2021
100 739 1 425 647 115 909 47 994 1 591 (6 432) 208 908 1 894 356 1 894 356
Grupa skorygowała kalkulację aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2020 r., przekwalifikowując część ujemnych różnic przejściowych z kategorii opodatkowanej wg stawki 19% do
kategorii opodatkowanej wg stawki 5%. W wyniku powyższej korekty zwartość Kapitału własnego zmniejszyła się o kwotę 4 179 tys. zł.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
14
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji powyżej
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe
z przeliczenia
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał własny
akcjonariuszy
jednostki
dominującej
Kapitał własny
ogółem
01.01.2021 – 31.03.2021
Kapitał własny
na 01.01.2021
100 655 774 851 113 844 45 547 1 091 1 151 368 - 2 187 356 2 187 356
Korekty z tyt. błędów - - - - - (4 179) - (4 179) (4 179)
Kapitał własny po
korektach
100 655 774 851 113 844 45 547 1 091 1 147 189 - 2 183 177 2 183 177
Koszty programu
motywacyjnego
- - - 9 435 - - - 9 435 9 435
Płatność w formie
akcji własnych
84 869 2 065 (869) - - - 2 149 2 149
Suma dochodów
całkowitych
- - - 184 98 - 32 487 32 769 32 769
Kapitał własny
na 31.03.2021
100 739 775 720 115 909 54 297 1 189 1 147 189 32 487 2 227 530 2 227 530
Grupa skorygowała kalkulację aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2020 r., przekwalifikowując część ujemnych różnic przejściowych z kategorii opodatkowanej wg stawki 19% do
kategorii opodatkowanej wg stawki 5%. W wyniku powyższej korekty zwartość Kapitału własnego zmniejszyła się o kwotę 4 179 tys. zł.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
15
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie
z przepływów pieniężnych
Nota
01.01.2022 –
31.03.2022
01.01.2021 –
31.03.2021*
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk/(strata) netto 68 918 32 487
Korekty razem: 29 53 442 1 029 681
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych,
nakładów na prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych
3 894 4 490
Amortyzacja prac rozwojowych ujęta jako koszt własny sprzedaży 18 020 23 319
Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych (1 359) (8 975)
Odsetki i udziały w zyskach (7 427) 32
Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej (434) 12 215
Zmiana stanu rezerw (4 176) (81 400)
Zmiana stanu zapasów 916 (8 945)
Zmiana stanu należności 43 740 1 091 367
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów 15 515 (7 824)
Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów (17 064) (3 968)
Inne korekty 1 817 9 370
Gotówka z działalności operacyjnej 122 360 1 062 168
Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed opodatkowaniem 7 302 4 561
Podatek u źródła zapłacony za granicą 15 673 3
Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony (3 213) 1 568
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 142 122 1 068 300
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy 325 840 197 525
Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 7 -
Wygaśnięcie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 265 000 164 368
Wykup obligacji 58 132 33 097
Odsetki od obligacji 291 -
Odsetki od lokat 2 364 40
Inne wpływy inwestycyjne 46 20
Wydatki 129 979 279 440
Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
15 212 7 218
Nakłady na prace rozwojowe 27 697 29 126
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywowanie nakładów 89 41
Udzielone pożyczki 1 500 1 540
Zakup obligacji oraz koszty ich nabycia 91 241 442
Założenie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 85 390 73
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 195 861 (81 915)
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
16
Nota
01.01.2022 –
31.03.2022
01.01.2021 –
31.03.2021*
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy 10 2 159
Wpływy netto ze sprzedaży akcji własnych oraz emisji akcji w wykonaniu
uprawnień programu motywacyjnego
- 2 149
Płatności należności z tytułu umów leasingu finansowego 10 10
Wydatki 994 717
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 863 673
Odsetki 131 44
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (984) 1 442
Przepływy pieniężne netto razem 336 999 987 827
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 336 999 987 827
Środki pieniężne na początek okresu 411 586 563 335
Środki pieniężne na koniec okresu 748 585 1 551 162
* dane przekształcone
W pierwszym kwartale 2022 r. Grupa CD PROJEKT wykazała dodatnie Przepływy netto z działalności operacyjnej w kwocie
142 122 tys. zł, to jest o 926 178 tys. zł mniej, niż w okresie porównawczym. Należy jednak zwrócić uwagę, że okres porównawczy
był nietypowy ze względu na spływ w CD PROJEKT S.A. rekordowych należności wynikających z premiery gry Cyberpunk 2077.
Skonsolidowany wynik finansowy netto skorygowano o:
a) Pozycje niegotówkowe (łącznie zwiększenie):
Amortyzację,
Amortyzację prac rozwojowych ujętą jako koszt własny sprzedaży, na którą składają się amortyzacja nakładów
na prace rozwojowe projektów Cyberpunk 2077 wraz z edycją na konsole nowej generacji Xbox Series X|S oraz
PlayStation 5, Wojna Krwi: Wiedźmińskie Opowieści oraz Wiedźmin 3: Dziki Gon Edycja Kompletna na platformę
Nintendo Switch,
Zysk/(stratę) z tytułu różnic kursowych, zmniejszenie wynikające z eliminacji ujętych w rachunku wyników różnic
kursowych z wyceny zagranicznych obligacji skarbowych posiadanych przez segment CD PROJEKT RED,
Zmianę stanu rezerw, zmniejszenie, na które wpływ miała nadwyżka utworzonych rezerw na wynagrodzenia
uzależnione od wyniku, ujętych w nakładach na prace rozwojowe nad zmianą salda rezerw na pozostałe
zobowiązania,
Inne korekty, zwiększenie wynikające głównie z eliminacji rachunkowego rozliczenia kosztów programu
motywacyjnego.
b) Pozycje związane ze zmianami majątku obrotowego i zobowiązań krótkoterminowych (łącznie zwiększenie):
Zmianę stanu zapasów, zwiększenie salda przepływów wynikające ze spadku zapasów,
Zmianę stanu należności, zwiększenie salda przepływów wynikające przede wszystkim ze zmniejszenia salda
należności na koniec pierwszego kwartału 2022 r. związanego z wpływem tantiem zaraportowanych za czwarty
kwartał 2021 r., a także rozliczenia podatku u źródła zapłaconego za granicą przez odbiorców CD PROJEKT RED,
Zmianę stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów, zwiększenie salda przepływów w konsekwencji
wzrostu salda zobowiązań Grupy,
Zmianę stanu pozostałych aktywów i pasywów, zmniejszenie salda przepływów wynikające głównie z rozliczenia
uprzednio otrzymanych przez CD PROJEKT RED minimalnych gwarancji na poczet tantiem ze sprzedaży oraz
nowych minimalnych gwarancji zakontraktowanych przez GOG.COM z dostawcami.
c) Pozycje ujęte w innych częściach rachunku przepływów - Odsetki i udziały w zyskach, skutkujące zmniejszeniem
przepływów wykazanych w ramach działalności operacyjnej oraz Zysk/(stratę) z działalności inwestycyjnej,
zmniejszenie wynikające z operacji na obligacjach i pochodnych instrumentach finansowych.
d) Różnicę pomiędzy podatkiem dochodowym ujętym w rachunku wyników, a faktycznie zapłaconym w trakcie pierwszego
kwartału 2022 r. z uwzględnieniem rozliczeń związanych z podatkiem u źródła.
Największy wpływ na dodatnie saldo Przepływów pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej w trakcie pierwszego kwartału
bieżącego roku miały dodatnie przepływy związane ze zmniejszeniem salda lokat powyżej 3 miesięcy i sprzedażą części
posiadanych przez segment CD PROJEKT RED obligacji skarbowych, które przewyższyły inwestycje w aktywa - Nakłady na prace
rozwojowe oraz Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
17
W omawianym pierwszym kwartale 2022 r. Grupa CD PROJEKT nie wygenerowała istotnych Przepływów pieniężnych netto
z działalności finansowej.
Łączna wartość dodatnich Przepływów pieniężnych netto za okres pierwszego kwartału bieżącego roku wyniosła 336 999 tys. zł.
Informacje objaśniające
do śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
2
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
19
Informacje ogólne
Nazwa jednostki sprawozdawczej:
CD PROJEKT S.A.
(w nazwie jednostki sprawozdawczej nie nastąpiły żadne zmiany od zakończenia
poprzedniego okresu sprawozdawczego)
Forma prawna: Spółka Akcyjna
Siedziba: ul. Jagiellońska 74, Warszawa 03-301
Kraj rejestracji: Polska
Podstawowy przedmiot działalności:
CD PROJEKT S.A. jest spółką holdingową Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
działającej w segmentach CD PROJEKT RED oraz GOG.COM
Podstawowe miejsce prowadzenia
działalności:
Warszawa
Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego
Numer statystyczny REGON: 492707333
Numer identyfikacji podatkowej NIP:
7342867148
Numer rejestrowy BDO:
000141053
Czas trwania Grupy: Nieoznaczony
Nazwa jednostki dominującej: CD PROJEKT S.A.
Nazwa jednostki dominującej
najwyższego szczebla Grupy:
CD PROJEKT S.A.
Prezentacja Grupy Kapitałowej
Spółki powiązane
CD PROJEKT S.A.
GOG
sp. z o.o.
CD PROJEKT
Inc.
The
Molasses
Flood LLC
CD PROJEKT
Co., Ltd.
(w likwidacji)
Spokko
sp. z o.o.
CD PROJEKT
RED STORE
sp. z o.o.
CD PROJEKT
RED
Vancouver
Studio Ltd.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
20
Zasady konsolidacji
Spółki objęte konsolidacją
udział w kapitale udział w prawach głosu metoda konsolidacji
CD PROJEKT S.A. jednostka dominująca - -
GOG sp. z o.o. 100% 100% pełna
CD PROJEKT Inc. 100% 100% pełna
CD PROJEKT Co., Ltd. (w likwidacji) 100% 100% niekonsolidowana
Spokko sp. z o.o. 74% 74% niekonsolidowana
CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. 100% 100% pełna
CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. 100% 100% niekonsolidowana
The Molasses Flood LLC 60% 60% niekonsolidowana
Zgodnie z przyjętą przez Grupę polityką rachunkowości jednostka dominująca może nie obejmować konsolidacją pełną spółek
zależnych o ile:
udział w sumie bilansowej jednostki dominującej nie przekracza 2%,
udział w przychodach ze sprzedaży oraz operacji finansowych jednostki dominującej nie przekracza 1%,
przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem
dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji.
Łącznie dane finansowe spółek zależnych wyłączonych z konsolidacji nie mogą przekraczać:
5% udziału w sumie bilansowej jednostki dominującej,
2% udziału w przychodach ze sprzedaży oraz operacji finansowych jednostki dominującej,
przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem
dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji.
Jednostki zależne
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa sprawuje kontrolę, przejawiającą się w jednoczesnym:
sprawowaniu władzy, polegającym na dysponowaniu aktualnymi prawami dającymi możliwość bieżącego kierowania istotnymi
działaniami, tj. działaniami, które znacząco wpływają na wyniki finansowe jednostki,
podleganiu ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiadaniu prawa do zmiennych wyników finansowych, polegającym
na istnieniu możliwości zmiany wyników finansowych Grupy w zależności od wyników tej jednostki,
posiadaniu możliwości wykorzystania sprawowanej władzy do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych,
polegającym na korzystaniu ze swojej władzy w celu wywierania wpływu na przypisane Grupie wyniki finansowe związane
z zaangażowaniem w tą jednostkę.
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować
z dniem ustania kontroli.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy dla potrzeb skonsolidowanego
sprawozdania finansowego są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba że transakcja dostarcza
dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne
zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
21
Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym
Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE („MSR 34”).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych
w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok
zakończony 31 grudnia 2021 r. zatwierdzonym do publikacji w dniu 14 kwietnia 2022 r.
Założenie kontynuowania działalności
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Grupę i Spółkę dominującą w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej
12 miesięcy po dniu bilansowym.
Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby
na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego na
skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r. Zarząd Spółki
dominującej nie powziął informacji o zdarzeniach, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu
sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym
Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej,
zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości w kształcie obowiązującym na dzień 31 marca 2022 r.
Grupa zamierza zastosować opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Informacje dotyczące standardów
i interpretacji stosowanych po raz pierwszy, wcześniejszego zastosowania standardów, standardów jakie weszły w życie w dniu
lub po 1 stycznia 2022 r. oraz oszacowanie wpływu zmian w MSSF na przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy,
zostały przedstawione w części drugiej Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok 2021.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez
Grupę, które weszły w życie od 1 stycznia 2022 r.
Zmiany do MSSF 3 Połączenie jednostek gospodarczych, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe, MSR 37 Rezerwy, zobowiązania
warunkowe i aktywa warunkowe oraz roczne poprawki do MSSF cykl 2018 - 2020 (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) -
zatwierdzone 31 sierpnia 2021 r., mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy
lub jej wyników finansowych.
Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które jeszcze nie weszły w życie oraz ich wpływ
na sprawozdanie finansowe Grupy
Zarząd przeanalizował wpływ zastosowania nowych standardów na przyszłe sprawozdanie finansowe. Zatwierdzając niniejsze
sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały
opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie:
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
22
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - zatwierdzone 23 listopada 2021 r., obowiązujące w odniesieniu do okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r,
Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości
(opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) - zatwierdzone 3 marca 2022 r., mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później,
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - zatwierdzone
3 marca 2022 r., mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później.
Grupa nie spodziewa się istotnego wpływu wprowadzenia zmian na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości
w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do
stosowania
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów
i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r.,
Zmiany do MSR 12 Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji - mające zastosowanie do
okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później,
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące pierwszego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 - informacje
porównawcze - mające zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później.
Grupa jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy będą miały wymienione wyżej
standardy i zmiany do standardów.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną Grupy i Spółki dominującej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN).
Wszystkie dane, o ile nie podano inaczej, zaprezentowano w tysiącach złotych (tys. zł).
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji.
Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych
w walutach obcych ujmuje się w Rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w Kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania
za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych
i zmiany polityk rachunkowości
Zastosowana w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane
przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności
są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za 2021 r., za wyjątkiem poniżej opisanych zmian polityki rachunkowości i zmian
prezentacyjnych. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
23
Zmiana polityki rachunkowości
Zastosowane w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane
przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności
są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za 2021 r., za wyjątkiem opisanych zmian polityki rachunkowości i poniższych zmian
w zakresie spółek objętych konsolidacją oraz zmian prezentacyjnych.
Zmiany prezentacyjne
W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
wprowadzono zmiany w prezentacji wybranych danych finansowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych
w okresie sprawozdawczym dokonano zmiany prezentacji danych na dzień 31 marca 2021 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Dane
prezentowane są po następujących korektach:
W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2021 do 31 marca 2021 r. zmieniono prezentację otrzymanych
odsetek od lokat. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Inne wpływy inwestycyjne – zmniejszenie o kwotę 40 tys. zł
- Odsetki od lokat – zwiększenie o kwotę 40 tys. zł.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz 31 marca 2021 r. zmieniono prezentację części
posiadanych przez Grupę gruntów. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Rzeczowe aktywa trwałe – zwiększenie o kwotę 4 354 tys. zł
- Nieruchomości inwestycyjne – zmniejszenie o kwotę 4 354 tys. zł.
Zmiana nie wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.
Badanie przez biegłego rewidenta
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe wraz z wybranymi elementami śródrocznego skróconego
jednostkowego sprawozdania finansowego nie podlegało badaniu i przeglądowi przez niezależnego biegłego rewidenta.
Informacja dodatkowa – segmenty
operacyjne Grupy Kapitałowej
CD PROJEKT
3
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
25
Segmenty operacyjne
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu
o wymogi MSSF 8. Wynik dla danego segmentu jest ustalany na poziomie zysku netto.
Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu
w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
W stosunku do sprawozdania za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. Grupa nie dokonała w niniejszym sprawozdaniu żadnych zmian
w zakresie wyodrębniania segmentów i wyceny zysku lub straty segmentu.
Nie występują żadne różnice pomiędzy wyceną aktywów, zobowiązań oraz zysków i strat segmentów sprawozdawczych Grupy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
26
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych
Działalność kontynuowana
Wyłączenia konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM
01.01.2022 – 31.03.2022
Przychody ze sprzedaży 179 349 40 387 (3 590) 216 146
do zewnętrznych klientów 175 827 40 319 - 216 146
między segmentami 3 522 68 (3 590) -
Zysk/(strata) netto segmentu 68 849 152 (83) 68 918
Działalność kontynuowana
Wyłączenia konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM
01.01.2021 – 31.03.2021
Przychody ze sprzedaży 148 523 53 835 (4 726) 197 632
do zewnętrznych klientów 143 865 53 767 - 197 632
między segmentami 4 658 68 (4 726) -
Zysk/(strata) netto segmentu 34 363 (1 883) 7 32 487
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
27
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2022 do 31.03.2022 r.
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
Przychody ze sprzedaży 179 349 40 387 (3 590) 216 146
Przychody ze sprzedaży produktów 172 416 - 1 371 173 787
Przychody ze sprzedaży usług 1 017 68 (450) 635
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 5 916 40 319 (4 511) 41 724
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 22 063 28 768 (3 204) 47 627
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 18 416 21 (65) 18 372
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 647 28 747 (3 139) 29 255
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 157 286 11 619 (386) 168 519
Koszty sprzedaży 50 429 10 308 (131) 60 606
Koszty ogólnego zarządu 18 527 1 538 (48) 20 017
Pozostałe przychody operacyjne 2 694 1 030 (1 134) 2 590
Pozostałe koszty operacyjne 5 603 794 (1 234) 5 163
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości
instrumentów finansowych
(2) - - (2)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 85 419 9 (107) 85 321
Przychody finansowe 14 597 2 194 - 16 791
Koszty finansowe 8 203 2 042 (26) 10 219
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 91 813 161 (81) 91 893
Podatek dochodowy 22 964 9 2 22 975
Zysk/(strata) netto 68 849 152 (83) 68 918
Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu 68 849 152 (83) 68 918
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
28
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2021 do 31.03.2021 r.
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
Przychody ze sprzedaży 148 523 53 835 (4 726) 197 632
Przychody ze sprzedaży produktów 142 067 2 044 1 757 145 868
Przychody ze sprzedaży usług 992 68 (673) 387
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 5 464 51 723 (5 810) 51 377
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 27 888 38 889 (4 505) 62 272
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 22 670 1 439 (452) 23 657
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 5 218 37 450 (4 053) 38 615
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 120 635 14 946 (221) 135 360
Koszty sprzedaży 47 709 14 526 (158) 62 077
Koszty ogólnego zarządu 28 063 2 122 (73) 30 112
Pozostałe przychody operacyjne 2 098 269 (578) 1 789
Pozostałe koszty operacyjne 2 058 252 (554) 1 756
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości
instrumentów finansowych
(6) - - (6)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 44 897 (1 685) (14) 43 198
Przychody finansowe 7 478 2 584 - 10 062
Koszty finansowe 13 167 3 064 (22) 16 209
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 39 208 (2 165) 8 37 051
Podatek dochodowy 4 845 (282) 1 4 564
Zysk/(strata) netto 34 363 (1 883) 7 32 487
Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu 34 363 (1 883) 7 32 487
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
29
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.03.2022 r.
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
AKTYWA TRWAŁE 939 507 19 752 (18 443) 940 816
Rzeczowe aktywa trwałe 110 102 5 235 8 924 124 261
Aktywa niematerialne 68 212 10 - 68 222
Nakłady na prace rozwojowe 364 998 2 020 (13) 367 005
Nieruchomości inwestycyjne 56 630 - (12 312) 44 318
Wartość firmy 56 438 - - 56 438
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 15 036 - (15 036) -
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych
konsolidacją
39 240 - - 39 240
Rozliczenia międzyokresowe 5 346 8 973 - 14 319
Pozostałe aktywa finansowe 176 456 - - 176 456
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 46 671 3 514 (6) 50 179
Pozostałe należności 378 - - 378
AKTYWA OBROTOWE 1 241 251 74 236 (3 754) 1 311 733
Zapasy 14 970 - - 14 970
Należności handlowe 68 869 3 307 (3 754) 68 422
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 101 300 - 401
Pozostałe należności 111 556 1 650 - 113 206
Rozliczenia międzyokresowe 5 436 13 495 - 18 931
Pozostałe aktywa finansowe 261 591 237 - 261 828
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 85 390 - - 85 390
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 693 338 55 247 - 748 585
AKTYWA RAZEM 2 180 758 93 988 (22 197) 2 252 549
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
30
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
KAPITAŁ WŁASNY 1 941 440 33 563 (15 074) 1 959 929
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 1 941 440 33 563 (15 074) 1 959 929
Kapitał zakładowy 100 739 136 (136) 100 739
Kapitał zapasowy 1 368 366 62 796 (5 515) 1 425 647
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 115 909 - - 115 909
Pozostałe kapitały 45 225 335 (1 348) 44 212
Różnice kursowe z przeliczenia 1 079 (65) 1 014 2 028
Niepodzielony wynik finansowy 241 273 (29 791) (9 006) 202 476
Wynik finansowy bieżącego okresu 68 849 152 (83) 68 918
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących - - - -
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 37 797 2 626 (2 598) 37 825
Pozostałe zobowiązania finansowe 23 309 2 598 (2 598) 23 309
Pozostałe zobowiązania 2 800 - - 2 800
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 5 952 16 - 5 968
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 368 12 - 380
Pozostałe rezerwy 5 368 - - 5 368
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 201 521 57 799 (4 525) 254 795
Pozostałe zobowiązania finansowe 33 327 771 (771) 33 327
Zobowiązania handlowe 33 650 40 575 (2 953) 71 272
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 31 589 - - 31 589
Pozostałe zobowiązania 4 912 4 220 - 9 132
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 17 536 5 517 - 23 053
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 1 - 7
Pozostałe rezerwy 80 501 6 715 (801) 86 415
PASYWA RAZEM 2 180 758 93 988 (22 197) 2 252 549
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
31
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2021 r.*
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
AKTYWA TRWAŁE 906 304 17 860 (18 318) 905 846
Rzeczowe aktywa trwałe 105 236 5 316 9 036 119 588
Aktywa niematerialne 58 382 11 - 58 393
Nakłady na prace rozwojowe 347 802 2 318 75 350 195
Nieruchomości inwestycyjne 57 082 - (12 448) 44 634
Wartość firmy 56 438 - - 56 438
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 14 978 - (14 978) -
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych
konsolidacją
38 520 - - 38 520
Rozliczenia międzyokresowe 4 741 6 693 - 11 434
Pozostałe aktywa finansowe 178 540 - - 178 540
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 43 899 3 522 (3) 47 418
Pozostałe należności 686 - - 686
AKTYWA OBROTOWE 1 177 941 78 794 (3 846) 1 252 889
Zapasy 15 886 - - 15 886
Należności handlowe 123 605 3 875 (2 187) 125 293
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 98 - - 98
Pozostałe należności 113 724 1 433 (1 659) 113 498
Rozliczenia międzyokresowe 4 154 9 609 - 13 763
Pozostałe aktywa finansowe 307 765 - - 307 765
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 265 000 - - 265 000
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 347 709 63 877 - 411 586
AKTYWA RAZEM 2 084 245 96 654 (22 164) 2 158 735
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
32
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
KAPITAŁ WŁASNY 1 875 936 33 352 (14 932) 1 894 356
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 1 875 936 33 352 (14 932) 1 894 356
Kapitał zakładowy 100 739 136 (136) 100 739
Kapitał zapasowy 1 368 366 62 796 (5 515) 1 425 647
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 115 909 - - 115 909
Pozostałe kapitały 49 007 276 (1 289) 47 994
Różnice kursowe z przeliczenia 642 (65) 1 014 1 591
Niepodzielony wynik finansowy 2 595 - (9 027) (6 432)
Wynik finansowy bieżącego okresu 238 678 (29 791) 21 208 908
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących - - - -
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 36 079 2 691 (2 658) 36 112
Pozostałe zobowiązania finansowe 21 080 2 658 (2 658) 21 080
Pozostałe zobowiązania 2 860 - - 2 860
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 6 403 21 - 6 424
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 368 12 - 380
Pozostałe rezerwy 5 368 - - 5 368
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 172 230 60 611 (4 574) 228 267
Pozostałe zobowiązania finansowe 25 661 869 (728) 25 802
Zobowiązania handlowe 15 703 39 787 (2 110) 53 380
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 24 445 1 - 24 446
Pozostałe zobowiązania 4 134 7 567 (1 659) 10 042
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 26 072 5 476 - 31 548
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 1 - 7
Pozostałe rezerwy 76 209 6 910 (77) 83 042
PASYWA RAZEM 2 084 245 96 654 (22 164) 2 158 735
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
33
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.03.2021 r.*
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
AKTYWA TRWAŁE 890 580 31 320 (17 344) 904 556
Rzeczowe aktywa trwałe 110 646 4 131 (1 689) 113 088
Aktywa niematerialne 58 952 174 - 59 126
Nakłady na prace rozwojowe 368 431 20 413 (11) 388 833
Nieruchomości inwestycyjne 45 248 - - 45 248
Wartość firmy 56 438 - - 56 438
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 15 628 - (15 628) -
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych
konsolidacją
8 234 - - 8 234
Rozliczenia międzyokresowe 5 258 6 602 - 11 860
Pozostałe aktywa finansowe 150 554 - - 150 554
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 70 852 - (16) 70 836
Pozostałe należności 339 - - 339
AKTYWA OBROTOWE 1 894 283 91 678 (3 460) 1 982 501
Zapasy 15 902 - - 15 902
Należności handlowe 50 874 3 432 (2 131) 52 175
Pozostałe należności 116 652 16 949 (1 329) 132 272
Rozliczenia międzyokresowe 4 309 6 518 - 10 827
Pozostałe aktywa finansowe 219 286 804 - 220 090
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 73 - - 73
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 1 487 187 63 975 - 1 551 162
AKTYWA RAZEM 2 784 863 122 998 (20 804) 2 887 057
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
34
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
KAPITAŁ WŁASNY 2 181 216 61 910 (15 596) 2 227 530
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 2 181 216 61 910 (15 596) 2 227 530
Kapitał zakładowy 100 739 136 (136) 100 739
Kapitał zapasowy 739 094 42 141 (5 515) 775 720
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 115 909 - - 115 909
Pozostałe kapitały 55 310 926 (1 939) 54 297
Różnice kursowe z przeliczenia 240 (65) 1 014 1 189
Niepodzielony wynik finansowy 1 135 561 20 655 (9 027) 1 147 189
Wynik finansowy bieżącego okresu 34 363 (1 883) 7 32 487
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących - - - -
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 19 827 1 358 (1 292) 19 893
Pozostałe zobowiązania finansowe 15 422 1 287 (1 287) 15 422
Pozostałe zobowiązania 3 113 - - 3 113
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 5 (5) -
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 915 45 - 960
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 377 21 - 398
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 583 820 59 730 (3 916) 639 634
Pozostałe zobowiązania finansowe 7 939 505 (456) 7 988
Zobowiązania handlowe 97 883 37 533 (1 856) 133 560
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 67 494 256 - 67 750
Pozostałe zobowiązania 3 122 6 693 (1 329) 8 486
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 36 559 4 918 - 41 477
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3 1 - 4
Pozostałe rezerwy 370 820 9 824 (275) 380 369
PASYWA RAZEM 2 784 863 122 998 (20 804) 2 887 057
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
35
Segmenty operacyjne
W pierwszym kwartale 2022 r. działalność Grupy Kapitałowej prowadzona była w dwóch segmentach biznesowych:
CD PROJEKT RED,
GOG.COM.
CD PROJEKT RED
Przedmiot i model prowadzonej działalności
Działalność segmentu CD PROJEKT RED realizowana jest w strukturach CD PROJEKT S.A. (krajowa spółka holdingowa Grupy
CD PROJEKT), CD PROJEKT Inc. (USA) oraz CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. (sklep internetowy).
Działalność ta polega na tworzeniu i wydawaniu gier wideo, sprzedaży licencji na ich dystrybucję, koordynacji promocji sprzedaży,
a także na produkcji, sprzedaży lub licencjonowaniu produktów towarzyszących wykorzystujących posiadane marki.
Produkcja i wydawanie gier komputerowych realizowana jest przez studio CD PROJEKT RED i opiera się na posiadanych przez
Spółkę markach - Wiedźmin i Cyberpunk. Studio znane jest na całym świecie z gry Cyberpunk 2077 i serii gier Wiedźmin, flagowych
marek CD PROJEKT RED, oraz GWINTA: Wiedźmińskiej Gry Karcianej, który jest sieciową grą karcianą z wbudowanymi
mikropłatnościami.
W ramach prowadzonej działalności wydawniczej Spółka odpowiada za kształt kampanii promujących własne produkty oraz
samodzielnie realizuje bezpośrednią komunikację z graczami za pośrednictwem kanałów elektronicznych i mediów
społecznościowych oraz poprzez udział w wydarzeniach branżowych. W skład segmentu wchodzi także działalność sklepu
wysyłkowego gear.cdprojektred.com
oferującego produkty dla fanów gier CD PROJEKT RED.
Podstawowe produkty
Obecnie w portfolio głównych produktów studia znajdują się gry wideo stanowiące trylogię wiedźmińską: Wiedźmin, Wiedźmin 2:
Zabójcy Królów, Wiedźmin 3: Dziki Gon wraz z dwoma dodatkami – Serca z Kamienia i Krew i Wino oraz Cyberpunk 2077 - pierwsza
gra studia z uniwersum Cyberpunka, która miała swoją premierę 10 grudnia 2020 r. 15 lutego 2022 r. studio CD PROJEKT RED
wydało Cyberpunka 2077 w edycji dedykowanej na konsole nowej generacji.
Od 2018 r. rozwijana jest gra sieciowa GWINT: Wiedźmińska Gra Karciana (PC, macOS, iOS, Android) oraz bazująca na jej mechanice
Wojna Krwi: Wiedźmińskie Opowieści (PC, iOS, Nintendo Switch, Xbox One, PlayStation 4, Android).
GOG.COM
Przedmiot i model prowadzonej działalności
Serwis GOG.COM to obecnie jedna z najpopularniejszych na świecie niezależnych platform cyfrowej dystrybucji gier
komputerowych, którą wyróżnia oferowanie produktów cyfrowych bez zabezpieczeń utrudniających użytkownikom korzystanie
z zakupionych gier (DRM
1
).
Platforma dostępna jest w angielskiej, francuskiej, niemieckiej, chińskiej i polskiej wersji językowej, oferując klientom nie tylko
w pełni zlokalizowaną stronę czy gry, ale także dedykowaną obsługę klienta, pomoc techniczną, bezpośrednią aktywność
marketingową w danym języku i popularne, lokalne metody płatności. Na GOG.COM dostępne są gry na komputery PC z systemem
Windows, a także na systemy operacyjne macOS i Linux.
Realizowana w ramach segmentu GOG.COM działalność polega na cyfrowym dystrybuowaniu gier za pomocą własnego sklepu
GOG.COM oraz aplikacji GOG GALAXY. Platforma umożliwia dokonanie zakupu gry, zapłatę za grę oraz jej pobranie na własny
komputer, dodatkowo aplikacja GOG GALAXY umożliwia m.in. automatyczne aktualizacje, zapis gry w chmurze, grę sieciową, w tym
również pomiędzy platformami, a także odpowiada za funkcjonalności sieciowe GWINTA, obsługę sprzedażową i obsługę płatności
realizowanych w grze w wersji na komputery PC.
Podstawowe produkty
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania na platformie cyfrowej dystrybucji GOG.COM dostępnych jest ponad 6 400
produktów od ponad 1 000 partnerów. Znajdują się wśród nich zarówno ponadczasowe klasyki, jak i najnowsze tytuły tak
rozpoznawalnych firm jak Bethesda, Disney, Electronic Arts, Ubisoft, Konami czy Warner Bros. Gry dystrybuowane są również za
pomocą autorskiej aplikacji GOG GALAXY zaprojektowanej tak, aby zapewnić maksymalnie komfortowe i funkcjonalne
doświadczenia związane z zakupem, graniem i aktualizowaniem gier oferowanych w katalogu GOG.COM oraz umożliwiającej m.in.
granie online pomiędzy platformami.
1
DRM (ang. Digital Rights Management) – ogólne określenie technologii, która kontroluje to, w jaki sposób i kiedy można korzystać z treści cyfrowych - gier, muzyki, filmów,
książek.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
36
Za pośrednictwem serwisu GOG.COM Grupa sprzedaje bezpośrednio klientom detalicznym również własne produkty, tj. gry
Wiedźmin, Wiedźmin 2: Zabójcy Królów, Wiedźmin 3: Dziki Gon, dodatki do niego – Serca z Kamienia oraz Krew i Wino (także
w wersji Edycji Gry Roku), Wojna Krwi: Wiedźmińskie Opowieści, Wiedźmin: Gra Przygodowa oraz Cyberpunk 2077. Ponadto dzięki
technologii GOG GALAXY, sprzedaż do użytkowników gry GWINT w wersji PC realizowana jest za pośrednictwem rozwiązań
sprzedażowych i płatnościowych dostarczanych przez GOG.
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w pierwszym kwartale
2022 r. w podziale na segmenty działalności
CD PROJEKT RED
Cyberpunk 2077
15 lutego 2022 r. graczom Cyberpunk 2077 udostępniona została aktualizacja 1.5 wraz z ulepszeniami dla konsol nowej generacji
(PlayStation 5 i Xbox Series X|S), czyli tzw. aktualizacja next-gen. Od dnia wydania aktualizację na nowe generacje konsol mogą
pobrać bezpłatnie wszyscy posiadacze gry w wersji na platformy PlayStation 4 oraz Xbox One. Wraz z patchem 1.5 w grze
udostępniono także nową zawartość, w tym możliwość modyfikacji wyglądu swojej postaci w grze, nowe apartamenty dla głównego
bohatera i dodatkowe zadania. Twórcy usprawnili także zachowanie bohaterów niezależnych (ang. NPC-Non-Player Character)
i inne elementy otoczenia oraz wprowadzili kolejne poprawki do gry. Edycja gry na nową generację konsol otrzymała również
odświeżoną identyfikację marketingową.
Wraz z udostępnieniem graczom aktualizacji Cyberpunka 2077 next-gen 15 lutego 2022 r. rozpoczęła się globalna kampania
marketingowa i reklamowa, skupiona wokół kreacji “Love it, or burn it”, w przewrotny sposób zachęcająca do powrotu do miasta
przyszłości Night City i przekonania się, jak gra Cyberpunk 2077 zmieniła się od czasu premiery w grudniu 2020. Dla graczy, którzy
chcieli spróbować przygody w Night City na konsolach PlayStation 5 i Xbox Series X|S, przygotowano bezpłatną wersję próbną gry
na konsole nowej generacji oferującą 5 godzin rozgrywki.
W pierwszym kwartale 2022 r. Cyberpunk 2077 został uhonorowany kolejnymi nagrodami i wyróżnieniami. W plebiscycie Steam
Awards 2021 gra znalazła się wśród wyróżnionych produkcji, zwyciężając w kategorii "Gra ze znakomitą fabułą". W głosowaniu
czytelników serwisu Benchmark.pl na najlepszy produkt 2021 r. Cyberpunk 2077 zajął pierwsze miejsce w kategorii gra PC, zaś
w marcu 2022 r. zdobył prestiżową nagrodę Excellence Award podczas 25. edycji Japan Media Arts Festival.
GWINT: Wiedźmińska Gra Karciana
W styczniu 2022 r. studio CD PROJEKT RED potwierdziło trwające prace nad produkcją rozszerzającą rozgrywkę znaną z gry
GWINT: Wiedźmińska Gra Karciana. Ta zupełnie nowa przygoda karciana dla jednego gracza pod banderą GWINTA: Wiedźmińskiej
Gry Karcianej o roboczym tytule Projekt Golden Nekker pojawi się w tym roku.
8 lutego br. w grze GWINT rozpoczął się ósmy sezon Podróży, liczący ponad 100 poziomów do odblokowania i 80 nagród do
zdobycia, z kolei 11 lutego - graczy GWINTA zaproszono do corocznego Wydarzenia Miłosnego. W tym czasie na wszystkich, którzy
podejmowali się wykonania specjalnych zadań, czekały nagrody i wyjątkowe przedmioty, jak również unikatowa skórka dla
dowódcy Królestw Północy: Królowej Calanthe.
Wydarzenia związane z grami z serii wiedźmińskiej
21 marca 2022 r. CD PROJEKT RED ogłosił, że pracuje nad kolejną odsłoną serii gier Wiedźmin. Studio zapowiedziało nową sagę,
publikując w mediach społecznościowych obraz przedstawiający medalion. Tweet na oficjalnym profilu gry Wiedźmin w dzień po
publikacji osiągnął ponad 300 tys. polubień i został udostępniony ponad 70 tys. razy, co czyni go najpopularniejszym tweetem pod
kątem zasięgu, jaki kiedykolwiek został opublikowany przez studio (najpopularniejszy do tej pory tweet *beep* dotyczący gry
Cyberpunk 2077 z 2018 r. ma niemal 5 razy mniej polubień i udostępnień). CD PROJEKT RED poinformował również, że kolejna
duża gra w wiedźmińskim uniwersum powstanie z wykorzystaniem silnika Unreal Engine 5.
25 marca br. CD PROJEKT RED we współpracy z wydawcą Dark Horse ogłosił cyfrowe wydanie osadzonej w średniowiecznej
Japonii mangi The Witcher: Ronin, które pojawi się w sprzedaży na jesieni tego roku. Komiks można już zamówić w przedsprzedaży.
31 marca 2022 r. zaprezentowano pierwszą oficjalną Wiedźmińską książkę kucharską - The Witcher Cookbook. Jest ona tworzona
z popularnymi blogerkami kulinarnymi z Nerds' Kitchen i będzie zawierać 80 przepisów inspirowanych bogatym (nie tylko kulinarnie)
światem znanym z gier o Wiedźminie. Książka pojawi się w sprzedaży na jesieni 2022 r., natomiast już teraz można zamówić ją
w przedsprzedaży.
GOG.COM
Platforma GOG.COM
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania oferta produktowa na platformie GOG.COM liczy ponad 6 400 pozycji. W pierwszym
kwartale 2022 r. katalog tytułów serwisu powiększył się między innymi o takie tytuły, jak: XCOM: Chimera Squad, Cloudpunk,
Partisans 1941, Martha is Dead, ELEX II, Shadow Warrior 3, Hero’s Hour, Syberia: The World Before, TUNIC, Beholder 3, Strange
Horticulture czy Expeditions: ROME.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
37
Aktywizacja sprzedaży
Aktywizacja sprzedaży w cyfrowej dystrybucji gier polega głównie na dodawaniu nowych, interesujących dla użytkowników pozycji
do katalogu i prowadzeniu sezonowych akcji promocyjnych.
Pierwszy kwartał 2022 r. na GOG.COM to tradycyjnie okres cyklicznych akcji promocyjnych. Nowy rok kalendarzowy rozpoczęła
więc Zimowa Wyprzedaż, zaś pod koniec stycznia br. miała miejsce Wyprzedaż Noworoczna, podczas której gracze mogli zakupić
ponad 2500 gier w okazyjnych cenach. W lutym br. odbyła się akcja promocyjna zorganizowana z okazji Święta Zakochanych pt.
“We love games”, zaś w marcu - Wiosenna Edycja Festiwalu Gier GOG, podczas której m.in. zaprezentowano nowe gry, które
zostaną dodane do katalogu serwisu w kolejnych miesiącach i zaoferowano użytkownikom platformy ponad 3 000 gier
w okazyjnych cenach. W połowie kwietnia 2022 r., po zakończeniu okresu sprawozdawczego, GOG zorganizował dwie kolejne
akcje promocyjne - wyprzedaż gier Indie oraz Good Old Games Week, akcję skupioną wokół klasycznych tytułów dostępnych na
platformie.
Pozostałe wydarzenia korporacyjne
26 stycznia 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie powołania Pana Pawła Zawodnego oraz Pana Jeremiah
Cohna na stanowisko Członka Zarządu CD PROJEKT S.A. z dniem 1 lutego 2022 r. Pan Paweł Zawodny jako Członek Zarządu
odpowiada za transformację technologiczną i organizacyjną studia CD PROJEKT RED, z kolei Pan Jeremiah Cohn odpowiada za
koordynowanie działań pionów marketingu i komunikacji oraz rozwój franczyz.
3 marca 2022 r. Zarząd Spółki poinformował o wstrzymaniu sprzedaży produktów Grupy CD PROJEKT oraz sprzedaży gier
dostępnych na platformie GOG.COM na terytorium Rosji i Białorusi.
21 marca 2022 r. Spółka poinformowała o zakończeniu procesu negocjacyjnego oraz podpisaniu umowy licencyjnej i partnerskiej
z Epic Games International S.à r.l. Określa ona zasady korzystania przez Spółkę z silnika do gier Unreal Engine oraz współpracy
stron celem rozwijania i ulepszania silnika. Zgodnie z umową, Spółka ma prawo tworzenia i wydawania gier opartych na silniku
Unreal Engine 4, 5 oraz jego kolejnych wersjach, a także przewiduje dedykowane wsparcie techniczne ze strony Epic Games dla
wydawanych tytułów. Umowa została zawarta na okres 15 lat z możliwością jej dalszego przedłużania i nie ogranicza liczby gier
tworzonych z wykorzystaniem silnika Unreal Engine.
25 marca 2022 r. Zarząd Spółki poinformował o zmianie w założeniach polityki dywersyfikacji inwestycji bieżących nadwyżek
gotówkowych. Spółka zakłada możliwość utrzymywania w dłużnych papierach wartościowych nie więcej niż 80% wartości bieżącej
środków finansowych (wobec wcześniejszych 50%) zdefiniowanych jako suma łącznej wartości: środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów, lokat bankowych powyżej 3 miesięcy, obligacji Skarbu Państwa RP, obligacji zabezpieczonych gwarancją Skarbu
Państwa RP, obligacji rządów państw obcych oraz obligacji zabezpieczonych gwarancją rządów państw obcych wraz z zawartymi
transakcjami zabezpieczającymi typu forward. Ponadto wyznaczono kryteria ratingowe dla obligacji zagranicznych oraz
dopuszczono możliwość utrzymywania do 15% łącznej wartości środków finansowych w niezabezpieczonych pozycjach w walutach
USD lub EUR.
Czynniki mające wpływ na wyniki Grupy w przyszłości
Dla dalszego rozwoju CD PROJEKT S.A. i Grupy CD PROJEKT krytyczna jest umiejętność utrzymania i rozwoju zespołu najlepszych
twórców i specjalistów, a także przyciągania do pracy nad realizowanymi w Grupie projektami kolejnych ekspertów zarówno z kraju,
jak i z zagranicy. Strategiczne kierunki związane z tematyką pozyskania talentu, rozwojem i wsparciem zespołu zostały
przedstawione w Aktualizacji Strategii Grupy CD PROJEKT (w tym w jej omówieniu w formie materiału wideo) oraz w
Raporcie
Zrównoważonego Rozwoju Grupy CD PROJEKT za 2021 r.
Jednocześnie rosnący zespół, praca w trybie hybrydowym i skala realizowanych projektów wymaga umiejętności efektywnego
zarządzania zespołami, produkcją i działalnością wydawniczą w ramach biura w Warszawie oraz biur w Krakowie, Wrocławiu,
Vancouver, Los Angeles, Bostonie, Seulu i Tokio. Sukces każdej produkcji Grupy jest istotny z perspektywy postrzegania studia
jako twórcy wyczekiwanych, najwyższej jakości produktów rozrywkowych oraz budowy długoterminowej wartości
i rozpoznawalności marek Wiedźmin/The Witcher, Cyberpunk oraz CD PROJEKT RED – będących podstawą działalności i dalszego
rozwoju Spółki i Grupy. Ponadto działalność spółek Grupy Kapitałowej CD PROJEKT podlega działaniu zewnętrznych czynników
takich jak np. zmiana sytuacji makroekonomicznej, czy zmiana regulacji prawnych i podatkowych analogicznie jak w przypadku
innych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą na lokalnym lub międzynarodowym rynku.
Zidentyfikowane przez Zarząd specyficzne dla działalności Grupy istotne zewnętrzne oraz wewnętrzne czynniki mogące
negatywnie wpłynąć na jej działalność i rozwój, jak również funkcjonujący w Spółce system zarządzania ryzykiem zostały opisane
w sekcji ryzyk Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy CD PROJEKT za 2021 r.
W perspektywie kolejnych kwartałów 2022 r. Grupa Kapitałowa CD PROJEKT zamierza kontynuować organiczny rozwój
prowadzonej działalności. Dodatkowo w ramach aktualizacji strategii rozwoju Grupy, Zarząd zapowiedział zwiększoną aktywność
w kwestii fuzji i przejęć, co ma pomóc rozwijać studio CD PROJEKT RED i wspierać realizację Strategii Grupy.
CD PROJEKT RED
W ramach segmentu CD PROJEKT RED rozwój prowadzonej działalności jest związany bezpośrednio z kolejnymi realizowanymi
projektami, skalą ich produkcji i popularnością wśród graczy. W tym kontekście największy wpływ na obecne wyniki Grupy
Kapitałowej CD PROJEKT ma popularność wydanych już przez Spółkę gier z cyberpunkowego i wiedźmińskiego uniwersum, zaś
w kolejnych okresach będzie miał postęp prac produkcyjnych i rynkowe przyjęcie kolejnych realizowanych przez Spółkę produkcji.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
38
W perspektywie najbliższych kwartałów szczególnie ważnymi działaniami dla studia CD PROJEKT RED będzie wydanie gry
Wiedźmin 3: Dziki Gon w wersji dedykowanej na konsole najnowszej generacji, wydanie dużego dodatku do Cyberpunka 2077
oraz premiera serialu anime CYBERPUNK: EDGERUNNERS, która pozwoli zaistnieć należącej do studia franczyzie w nowym
formacie i wpłynie na jej globalną rozpoznawalność.
Kolejnym ważnym procesem w kontekście rozwoju studia CD PROJEKT RED, którego realizacja nastąpi w kolejnych kwartałach,
będzie integracja prac deweloperskich z nowym silnikiem Unreal Engine 5, po podpisaniu umowy licencyjnej i partnerskiej z Epic
Games w marcu 2022 r. Wykorzystanie nowego silnika powinno wpłynąć na usprawnienie procesu tworzenia gier. Strategiczne
partnerstwo zakłada ulepszanie silnika UE5 w zakresie obsługi gier typu open world oraz adaptację i optymalizację jego elementów
pod kątem założeń twórczych kolejnych projektów. Przewiduje również dedykowane wsparcie techniczne ze strony Epic Games
dla wydawanych przez CD PROJEKT RED tytułów. Rozpoczęcie prac na silniku UE5 otworzy również szersze perspektywy rekrutacji
do zespołów deweloperskich studia ze względu na dużą znajomość silników Unreal Engine wśród twórców gier.
Czynnikiem kluczowym dla utrzymania w przyszłości dotychczasowej wysokiej dynamiki rozwoju segmentu CD PROJEKT RED jest
dalsze rozwijanie wewnętrznej umiejętności produkowania gier najwyższej światowej klasy i jakości, w połączeniu ze zdolnością
efektywnej komunikacji z graczami na całym świecie. Oba te elementy są częścią trwającej transformacji studia RED 2.0, której
celem jest m.in. zmiana sposobu tworzenia gier na bardziej elastyczny, oparty o metodykę agile, oraz wspierający jakość przyszłych
produktów, a także zmiana sposobu prowadzenia kampanii marketingowych na krótsze i oparte na bardziej finalnych materiałach.
Od strony zarządzania realizowanymi projektami posiadanie dwóch linii produktowych – Wiedźmin/The Witcher i Cyberpunk oraz
niezależnych zespołów deweloperskich pozwoli na skuteczne prowadzenie równoległej produkcji poszczególnych projektów
i wyrównanie planu wydawniczego w przyszłości. Zmiana działalności na model wydawniczy oparty o dwie funkcjonujące
równolegle marki i kilka równocześnie realizowanych projektów potencjalnie pozwoli na optymalizację produkcyjną i finansową,
zwiększenie częstotliwości premier i łącznej wysokości przychodów oraz dalszą dywersyfikację ryzyk, zaś przed twórcami
zatrudnionymi w Spółce otworzy więcej możliwości samorealizacji zawodowej.
GOG.COM
W segmencie GOG.COM elementem wspierającym sprzedaż była i jest rosnąca w ostatnich latach skłonność konsumentów do
dokonywania zakupów gier bezpośrednio przez internet.
Dla dalszego rozwoju platformy GOG.COM istotne jest pozyskiwanie kolejnych, premierowych produktów. GOG sp. z o.o. aktywnie
prowadzi rozmowy z czołowymi międzynarodowymi producentami i wydawcami gier komputerowych, stale poszerzając grono
dostawców oraz oferowanych produktów. Kolejne premiery nowych gier na GOG.COM każdorazowo wpływają na wzrost
aktywności użytkowników i idący za tym wzrost sprzedaży.
Wzrost działalności GOG sp. z o.o. poza stałym powiększaniem katalogu oferowanych produktów, wymaga również zwiększania
bazy użytkowników poprzez docieranie do nowych graczy na całym świecie, dotychczas nieposiadających konta na platformie
GOG.COM. W tym zakresie w ostatnich latach zarówno dzięki intensywnym własnym działaniom PR, jak i synergii wynikającej ze
współpracy z CD PROJEKT S.A., osiągany jest ciągły wzrost liczby użytkowników serwisu. Na wyniki i rozwój prowadzonej w ramach
segmentu GOG.COM działalności, w tym zdobywanie unikatowej wiedzy i doświadczenia oraz wykorzystanie w pełni posiadanych
rozwiązań technologicznych, w kolejnych kwartałach 2022 r. wpływ będą miały rozwój funkcjonalności wspierających sprzedaż
gier na platformie, w tym także większa integracja mechanizmów monetyzacyjnych w aplikacji GOG GALAXY ze sklepem
GOG.COM, jak i zwiększenie działań w celu poszerzania oferty gier klasycznych na platformie.
Inne
Na rozwój Grupy CD PROJEKT wpływ będą miały prace rozwojowe i działania podjęte przez spółki zależne - Spokko i The Molasses
Flood. Spokko planuje w dalszym ciągu rozwijać grę Wiedźmin: Pogromca Potworów oraz prowadzić prace badawcze nad nowymi
projektami, co w naturalny sposób rozwija know-how Grupy i zwiększa jej obecność na rynku gier mobilnych, który jest
najdynamiczniej rosnącym segmentem rynku gier. Z kolei The Molasses Flood pracuje nad grą opartą na jednym z IP należących
do CD PROJEKT, która w przyszłości stanie się nową linią produktową Grupy.
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na sprzedaż w okresie
sprawozdawczym
Wpływ na sprzedaż
W odpowiedzi na inwazję sił zbrojnych Rosji na Ukrainę, 3 marca 2022 r. Zarząd CD PROJEKT podjął decyzję o wstrzymaniu
sprzedaży produktów Grupy CD PROJEKT oraz sprzedaży gier dostępnych na platformie GOG.COM na terytorium Rosji i Białorusi.
Spółka szacuje, że w okresie 12 miesięcy od marca 2021 r. do lutego 2022 r. łączny udział Rosji i Białorusi w przychodach ze
sprzedaży produktów segmentu CD PROJEKT RED oraz w przychodach ze sprzedaży segmentu GOG.COM wyniósł odpowiednio
ok. 5,4% i ok. 3,7%.
W początkowym okresie inwazji sił zbrojnych Rosji na Ukrainę waluta PLN (w której Grupa realizuje większość wydatków) uległa
osłabieniu w stosunku do USD i EUR, tj. głównych walut, w których Grupa uzyskuje przychody ze sprzedaży. Dla Grupy uzyskującej
większość wpływów z eksportu umocnienie walut, w których uzyskiwane są przychody, w stosunku do waluty lokalnej jest
zjawiskiem korzystnym.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
39
Ryzyka związane z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie
Spółka na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie, Rosji i Białorusi na działalność Grupy
CD PROJEKT. Spółka zakończyła lub jest w trakcie finalizacji współpracy z rosyjskimi i białoruskimi dostawcami. Obecnie Spółka
nie rozważa podjęcia nowej współpracy z rosyjskimi i białoruskimi podmiotami.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania działalność operacyjna Grupy prowadzona jest bez zakłóceń, a skutki rosyjskiej
inwazji na Ukrainę nie mają istotnego negatywnego wpływu na funkcjonowanie Grupy. W ocenie Zarządu Spółki, obecna sytuacja
polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie wpływa na wartości liczbowe zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym, nie
spowodowała przesłanek mogących uzasadniać utratę wartości aktywów, nie powinna mieć znaczącego negatywnego wpływu na
wyniki Grupy w kolejnych kwartałach 2022 r. i nie zagraża kontynuacji działalności Spółki w okresie 12 miesięcy od końca okresu
sprawozdawczego.
Ze względu na bezprecedensowy charakter obecnej sytuacji i dużą niepewność z nią związaną, w tym między innymi nieznany
czas trwania inwazji rosyjskiej na Ukrainę, na moment publikacji niniejszego sprawozdania nie ma możliwości wiarygodnego
oszacowania wpływu inwazji sił zbrojnych Rosji na Ukrainę na wyniki i sytuację Spółki i Grupy w długim okresie. Wszelkie oceny
i prognozy w tym zakresie są obarczone niepewnością i będą podlegały monitoringowi i analizie przez Grupę. Powyższa ocena
została sporządzona zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania.
Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności
CD PROJEKT RED
Duży wpływ na przychody i wyniki segmentu mają premiery nowych tytułów. Cykl produkcji gry komputerowej realizowanej przez
segment CD PROJEKT RED wynosi zwykle od 2 do 5 lat. Standardowo pierwsze prace produkcyjne nad kolejną grą rozpoczynane
są jeszcze przed zakończeniem produkcji i premierą rynkową poprzedniej gry.
CD PROJEKT RED angażuje się również w mniejsze produkcje - np. dodatki do własnych gier lub adaptacje wydanych już
produktów na nowe platformy. Projekty takie mogą być realizowane zarówno bezpośrednio przez Spółkę, jak i przez zewnętrznych
partnerów, a czas ich realizacji wynosi od kilku do kilkunastu miesięcy.
W odniesieniu do wydanych już gier na rozkład ich sprzedaży w ciągu roku ma wpływ udział w cyklicznie organizowanych akcjach
promocyjnych. Zwykle najbardziej intensywnym okresem jest drugi i czwarty kwartał, zaś niższa sprzedaż generowana jest
w pierwszym i wakacyjnym, trzecim kwartale roku.
Operowana obecnie gra GWINT: Wiedźmińska Gra Karciana rozwijana jest w modelu gra jako serwis, w którym wolumen
przychodów uzależniony jest od popularności serwisu oraz atrakcyjności nowych treści udostępnianych graczom w grze.
Poza działalnością stricte deweloperską Spółka aktywnie rozwija posiadane franczyzy na innych polach eksploatacji, chcąc stale
poszerzać grono swoich odbiorców i eksplorując inne typy mediów i platformy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
40
Wykres 1 Kwartały premierowe segmentu CD PROJEKT RED – przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w latach
2011-2022 (w tys. zł)
GOG.COM
Branża cyfrowej dystrybucji gier, w której funkcjonuje GOG.COM, charakteryzuje się sezonowością przychodów. W skali roku
zazwyczaj najwyższe przychody wykazywane są w drugim i czwartym kwartale, a niższe w pierwszym i trzecim kwartale. Sprzedaż
w drugim i czwartym kwartale wzmacniana jest okresowo przez standardowo występujące w tych kwartałach akcje promocyjne.
Znaczny wpływ na poziom sprzedaży może mieć również katalog produktów wprowadzonych do oferty serwisu w danym okresie.
Wykres 2 Rozkład kwartalny sprzedaży towarów i materiałów segmentu GOG.com w latach 2018-2022 (w tys. zł)
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
1600000
0
40000
80000
120000
160000
200000
Q1 Q2 Q3 Q4
2018 2019 2020 2021 2022
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
41
Informacja dotycząca głównych klientów
Grupa Kapitałowa CD PROJEKT współpracuje z zewnętrznymi odbiorcami, których udział w przychodach przekracza
10% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej.
W ramach segmentu CD PROJEKT RED działalność handlowa realizowana przez CD PROJEKT S.A. we współpracy z trzema
odbiorcami wygenerowała narastająco do końca pierwszego kwartału 2022 roku sprzedaż przekraczającą 10% łącznych
skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej CD PROJEKT:
odbiorca I: 55 735 tys. zł, co stanowiło 25,8% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
odbiorca II: 44 639 tys. zł, co stanowiło 20,7% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
odbiorca III: 28 680 tys. zł, co stanowiło 13,3% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy.
Wskazani odbiorcy nie są podmiotami powiązanymi z CD PROJEKT S.A. ani z jej spółkami zależnymi. W pozostałych segmentach
działalności żaden z zewnętrznych pojedynczych odbiorców nie przekroczył progu 10% skonsolidowanych przychodów Grupy
Kapitałowej.
Informacja dodatkowa – pozostałe
noty objaśniające do śródrocznego
skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
4
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
43
Nota 1. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik
finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe
ze względu na ich rodzaj, wielkość i wywierany wpływ
W niniejszym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu grupy kapitałowej CD Projekt za okres od 1 stycznia do 31 marca
2022 r. nie występują pozycje wpływające na aktywa, pasywa, kapitał i wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych,
które są nietypowe dla działalności Grupy ze względu na ich rodzaj, wielkość i wywierany wpływ.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
44
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2022 – 31.03.2022 r.*
Grunty
Budynki i
budowle
Obiekty inżynierii
lądowej
i wodnej
Maszyny i
urządzenia
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa
brutto na 01.01.2022
40 435 75 861 1 876 52 127 3 243 4 930 2 327 180 799
Zwiększenia, z tytułu: - 4 292 - 1 221 - 36 4 331 9 880
nabycia - 103 - 1 189 - 11 4 331 5 634
zawartych umów
leasingu
- 3 956 - - - - - 3 956
przesunięcia ze
środków trwałych
w budowie
- 233 - 17 - 25 - 275
przekwalifikowania - - - 15 - - - 15
Zmniejszenia, z tytułu: - 816 212 1 939 - 104 356 3 427
sprzedaży - - - 84 - - - 84
likwidacji - 816 212 1 854 - 89 - 2 971
przesunięcia ze
środków trwałych
w budowie
- - - - - - 275 275
przekwalifikowania - - - - - 15 81 96
inne - - - 1 - - - 1
Wartość bilansowa
brutto na 31.03.2022
40 435 79 337 1 664 51 409 3 243 4 862 6 302 187 252
Umorzenie na
01.01.2022
1 250 19 797 558 35 145 1 792 2 669 - 61 211
Zwiększenia, z tytułu: 142 1 673 53 2 476 128 239 - 4 711
amortyzacji 142 1 673 53 2 462 128 239 - 4 697
przekwalifikowania - - - 14 - - - 14
Zmniejszenia, z tytułu: - 845 76 1 925 3 82 - 2 931
sprzedaży - - - 80 - - - 80
likwidacji - 816 76 1 842 - 67 - 2 801
przekwalifikowania - - - - - 15 - 15
inne - 29 - 3 3 - - 35
Umorzenie na
31.03.2022
1 392 20 625 535 35 696 1 917 2 826 - 62 991
Odpisy aktualizujące
na 01.01.2022
- - - - - - - -
Odpisy aktualizujące
na 31.03.2022
- - - - - - - -
Wartość bilansowa netto
na 01.01.2022
39 185 56 064 1 318 16 982 1 451 2 261 2 327 119 588
Wartość bilansowa netto
na 31.03.2022
39 043 58 712 1 129 15 713 1 326 2 036 6 302 124 261
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
45
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021
Leasing samochodów osobowych 429 429 195
Razem 429 429 195
Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych
31.03.2022
Wartość brutto Umorzenie Wartość netto
Grunt 14 540 515 14 025
Nieruchomości 11 276 6 577 4 699
Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 94 59 35
Środki transportu 1 512 347 1 165
Razem 27 422 7 498 19 924
31.12.2021
Wartość brutto Umorzenie Wartość netto
Grunt 14 540 464 14 076
Nieruchomości 8 037 6 698 1 339
Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 94 47 47
Środki transportu 1 504 257 1 247
Razem 24 175 7 466 16 709
31.03.2021
Wartość brutto Umorzenie Wartość netto
Grunt 14 540 311 14 229
Nieruchomości 7 861 4 671 3 190
Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 94 12 82
Środki transportu 1 042 279 763
Razem 23 537 5 273 18 264
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
46
Nota 3. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe
Zmiany aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe za okres
01.01.2022 – 31.03.2022 r.
Nakłady na prace
rozwojowe w toku
Nakłady na prace
rozwojowe ukończone
Znaki towarowe
Patenty i licencje
Autorskie prawa
majątkowe
Oprogramowanie
komputerowe
Wartość firmy
Aktywa
niematerialne
w budowie
Razem
Wartość bilansowa
brutto na 01.01.2022
95 169
841 986
33 199
2 154
18 331
36 018
56 438
19
1 083 314
Zwiększenia, z tytułu: 35 129
12 059
-
26
-
10 962
-
-
58 176
nabycia -
-
-
26
-
10 962
-
-
10 988
wytworzenia
we własnym zakresie
35 129
-
-
-
-
-
-
-
35 129
przesunięcia
z nakładów na prace
rozwojowe w toku
-
12 059
-
-
-
-
-
-
12 059
Zmniejszenia, z tytułu: 12 059
-
-
-
-
-
-
-
12 059
przesunięcia
z nakładów na prace
rozwojowe
w toku
12 059
-
-
-
-
-
-
-
12 059
Wartość bilansowa
brutto na 31.03.2022
118 239
854 045
33 199
2 180
18 331
46 980
56 438
19
1 129 431
Umorzenie na
01.01.2022
-
552 378
-
1 928
173
29 227
-
-
583 706
Zwiększenia, z tytułu: -
18 319
-
63
31
1 065
-
-
19 478
amortyzacji -
18 319
-
63
31
1 065
-
-
19 478
Zmniejszenia -
-
-
-
-
-
-
-
-
Umorzenie na
31.03.2022
-
570 697
-
1 991
204
30 292
-
-
603 184
Odpisy aktualizujące
na 01.01.2022
20 806
13 776
-
-
-
-
-
-
34 582
Odpisy aktualizujące
na 31.03.2022
20 806
13 776
-
-
-
-
-
-
34 582
Wartość bilansowa netto
na 01.01.2022
74 363
275 832
33 199
226
18 158
6 791
56 438
19
465 026
Wartość bilansowa netto
na 31.03.2022
97 433
269 572
33 199
189
18 127
16 688
56 438
19
491 665
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości aktywów niematerialnych
Nie wystąpiły.
Nota 4. Wartość firmy
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2022 r. nie wystąpiły zmiany w zakresie wartości firmy.
Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne
Spółka dominująca jest właścicielem kompleksów nieruchomości położonych przy ul. Jagiellońskiej 74 i ul. Jagiellońskiej 76
w Warszawie. Z uwagi na fakt, że część zakupionych nieruchomości wynajmowana jest innym podmiotom, w tym innym spółkom
z Grupy CD PROJEKT, Grupa zdecydowała o ich częściowym zakwalifikowaniu do nieruchomości inwestycyjnych. Pozostała część
obydwu nieruchomości wykorzystywana jest na potrzeby własne prowadzonej działalności.
Grupa wycenia nabyte nieruchomości według kosztu nabycia pomniejszonego o umorzenie.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
47
Zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych za okres 01.01.2022 – 31.03.2022 r.*
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022 48 170
Zwiększenia, z tytułu: 157
aktywowanych nakładów 157
Zmniejszenia -
Wartość bilansowa brutto na 31.03.2022 48 327
Umorzenie na 01.01.2022 3 536
Zwiększenia, z tytułu: 473
amortyzacji 473
Zmniejszenia -
Umorzenie na 31.03.2022 4 009
Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 -
Zwiększenia -
Zmniejszenia -
Odpisy aktualizujące na 31.03.2022 -
Wartość bilansowa netto na 31.03.2022 44 318
* dane przekształcone
Kwoty zobowiązań umownych z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych
Nie wystąpiły.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
48
Nota 6. Zapasy
31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021
Towary 14 909 15 843 15 803
Pozostałe materiały 61 43 99
Zapasy brutto 14 970 15 886 15 902
Odpis aktualizujący wartość zapasów - - -
Zapasy netto 14 970 15 886 15 902
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
Nie wystąpiły.
Nota 7. Należności handlowe i pozostałe
31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021
Należności handlowe i pozostałe brutto 182 819 240 288 185 650
Odpisy aktualizujące 813 811 864
Należności handlowe i pozostałe 182 006 239 477 184 786
od jednostek powiązanych 1 356 1 238 126
od jednostek pozostałych 180 650 238 239 184 660
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności
Należności
handlowe
Pozostałe
należności
Razem
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
Stan odpisów aktualizujących na 01.01.2022 79 732 811
Zwiększenia, w tym: 2 - 2
dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 2 - 2
Zmniejszenia - - -
Stan odpisów aktualizujących na 31.03.2022 81 732 813
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
49
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.03.2022 r.
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POWIĄZANE
należności brutto 1 348 294 - - 1 054 - -
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
- 0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
- - - - - - -
razem oczekiwane straty
kredytowe
- - - - - - -
Należności netto 1 348 294 - - 1 054 - -
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
należności brutto 67 155 66 758 271 2 - - 124
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
- 0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
81 - - - - - 81
razem oczekiwane straty
kredytowe
81 - - - - - 81
Należności netto 67 074 66 758 271 2 - - 43
Ogółem
należności brutto 68 503 67 052 271 2 1 054 - 124
odpisy aktualizujące 81 - - - - - 81
Należności netto 68 422 67 052 271 2 1 054 - 43
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
50
Pozostałe należności
31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021
Pozostałe należności brutto, w tym: 114 316 114 916 133 343
z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób
prawnych
69 462 77 067 96 519
zaliczki na nakłady na prace rozwojowe 32 480 30 435 24 303
zaliczki na dostawy 10 346 5 391 10 415
z tytułu kaucji 1 014 998 636
rezerwy na przychody ze sprzedaży – zaliczki 75 67 352
z tytułu rozliczeń pracowniczych 31 5 33
zaliczki na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości
niematerialnych
10 34 120
z tytułu rozrachunków z członkami zarządu spółek Grupy
Kapitałowej
8 7 8
przedpłaty na zobowiązania licencyjne - - 86
zaliczki na nieruchomości inwestycyjne - 79 60
inne 158 101 79
Odpisy aktualizujące 732 732 732
Pozostałe należności, w tym: 113 584 114 184 132 611
krótkoterminowe 113 206 113 498 132 272
długoterminowe 378 686 339
Nota 8. Pozostałe aktywa finansowe
31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021
Pożyczki udzielone 10 441 8 890 6 067
Obligacje 427 607 477 415 363 774
Pochodne instrumenty finansowe 236 - 803
Pozostałe aktywa finansowe, w tym: 438 284 486 305 370 644
krótkoterminowe 261 828 307 765 220 090
długoterminowe 176 456 178 540 150 554
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
51
Nota 9. Rozliczenia międzyokresowe
31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021
Minimalne gwarancje, zaliczki i przedpłaty GOG.COM 21 496 15 230 11 889
Oprogramowanie, licencje 5 815 3 905 4 739
Koszty przyszłych usług marketingowych 1 715 1 734 1 840
Koszty napraw i remontów 1 387 1 470 1 611
Opłaty z tytułu prawa pierwokupu 1 351 1 378 1 458
Koszty zasobów ochrony informatycznej 432 421 525
Ubezpieczenia majątkowe i osobowe 332 525 207
Opłaty z tytułu użytkowania wieczystego gruntu 213 - -
Podróże służbowe (bilety, hotele, ubezpieczenia) 48 64 3
Kampanie marketingowe 3 19 1
Udział w targach - 7 -
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 458 444 414
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 33 250 25 197 22 687
krótkoterminowe 18 931 13 763 10 827
długoterminowe 14 319 11 434 11 860
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
52
Nota 10. Odroczony podatek dochodowy
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021
Różnice wpływające
na podatek
odroczony ujęty
w wyniku
finansowym
31.03.2022
Rezerwa na pozostałe świadczenia
pracownicze
385 - 385
Rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych
od wyniku oraz pozostałych
39 543 10 124 49 667
Strata podatkowa 15 133 (314) 14 819
Ujemne różnice kursowe 3 275 10 702 13 977
Różnica między bilansową i podatkową
wartością nakładów na prace rozwojowe
24 780 9 24 789
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne
płatne w następnych okresach
61 10 71
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
z tytułu zasileń wirtualnego portfela i programu
dodatkowych korzyści
3 401 314 3 715
Pozostałe rezerwy 48 841 (19 275) 29 566
Ulga badawczo – rozwojowa 303 891 - 303 891
Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy 1 469 348 1 817
Różnica między bilansową i podatkową
wartością netto środków trwałych i aktywów
niematerialnych
12 - 12
Wycena kontraktów forward 142 (142) -
Pozostałe tytuły 83 29 112
Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym: 441 016 1 805 442 821
podlegające stawce podatkowej 5% 60 423 3 877 64 300
podlegające stawce podatkowej 19% 380 593 (2 072) 378 521
podatek odroczony naliczony za granicą 1 209 40 1 249
Aktywa z tytułu odroczonego podatku 75 350 (200) 75 150
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
53
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021
Różnice wpływające
na podatek
odroczony ujęty
w wyniku
finansowym
31.03.2022
Różnica między bilansową i podatkową
wartością netto środków trwałych i aktywów
niematerialnych
14 431 (65) 14 366
Przychody bieżącego okresu zafakturowane
w okresie następnym/naliczone przychody
129 257 (62 994) 66 263
Dodatnie różnice kursowe 14 963 9 411 24 374
Wycena kontraktów forward - 237 237
Różnica między bilansową i podatkową
wartością nakładów na prace rozwojowe
272 934 (9 684) 263 250
Pozostałe tytuły 86 241 327
Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym: 431 671 (62 854) 368 817
podlegające stawce podatkowej 5% 386 324 (64 149) 322 175
podlegające stawce podatkowej 19% 45 347 1 295 46 642
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 27 932 (2 961) 24 971
Część odroczona podatku dochodowego ustalona została albo według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej
19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł, albo według stawki 5% dla podstawy opodatkowania
odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX). Określając właściwą stawkę podatku
dla różnic przejściowych Grupa opierała się na prognozach dotyczących tego, w ramach jakiej podstawy opodatkowania
w przyszłości dojdzie do realizacji wykazanych różnic przejściowych.
Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego
31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 75 150 75 350 96 402
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 24 971 27 932 25 566
Podatek odroczony netto – aktywa/(rezerwy) 50 179 47 418 70 836
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
01.01.2022 –
31.03.2022
01.01.2021 –
31.03.2021
Bieżący podatek dochodowy, w tym: 25 729 64 440
podatek u źródła zapłacony za granicą 15 673 3
Zmiana stanu podatku odroczonego (2 754) (59 876)
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat 22 975 4 564
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
54
Nota 11. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 387 387 402
Razem, w tym: 387 387 402
krótkoterminowe 7 7 4
długoterminowe 380 380 398
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2022r. nie wystąpiły zmiany w zakresie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne.
Nota 12. Pozostałe rezerwy
31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021
Rezerwa na zwroty - - 130 508
Rezerwa na zobowiązania, w tym: 91 783 88 410 249 861
rezerwa na koszty badania i przeglądu sprawozdań finansowych 184 160 28
rezerwa na koszty usług obcych 1 085 1 042 788
rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyników oraz
pozostałych
58 105 44 856 238 589
rezerwa na pozostałe koszty 32 409 42 352 10 456
Razem, w tym: 91 783 88 410 380 369
krótkoterminowe 86 415 83 042 380 369
długoterminowe 5 368 5 368 -
Zmiana stanu pozostałych rezerw
Rezerwa na koszty
wynagrodzeń
zależnych
od wyników
oraz pozostałych
Inne rezerwy Razem
Stan na 01.01.2022 44 856 43 554 88 410
Utworzone rezerwy w ciągu roku obrotowego 13 380 13 211 26 591
Wykorzystane rezerwy 56 23 012 23 068
Rozwiązane rezerwy 75 75 150
Stan na 31.03.2022, w tym: 58 105 33 678 91 783
krótkoterminowe 58 105 28 310 86 415
długoterminowe - 5 368 5 368
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
55
Nota 13. Pozostałe zobowiązania
31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń
społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób
prawnych
8 679 9 536 7 867
Podatek VAT 3 841 5 515 4 952
Podatek zryczałtowany u źródła 888 905 38
Podatek dochodowy od osób fizycznych 1 112 1 835 922
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 2 723 1 164 1 889
PFRON 62 56 47
Rozrachunki z tytułu PIT-8AR 53 61 19
Pozostałe zobowiązania 3 253 3 366 3 732
Zobowiązania z tytułu prawa pierwokupu oraz kosztów przyszłych
usług marketingowych
2 800 2 860 3 040
Pozostałe rozrachunki z pracownikami 105 125 38
Pozostałe rozrachunki z członkami zarządu 22 36 2
Rozrachunki z akcjonariuszami z tytułu wkładów na kapitał - - 2
Zaliczki otrzymane od odbiorców zagranicznych - 13 -
Inne zobowiązania 326 332 650
Razem pozostałe zobowiązania 11 932 12 902 11 599
krótkoterminowe 9 132 10 042 8 486
długoterminowe 2 800 2 860 3 113
Nota 14. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021
Dotacje 7 812 8 277 14 851
Sprzedaż przyszłych okresów 17 105 25 715 24 126
Portfel GOG 4 058 3 947 3 425
Wypożyczenie telefonów służbowych i pozostałe 46 33 35
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 29 021 37 972 42 437
krótkoterminowe 23 053 31 548 41 477
długoterminowe 5 968 6 424 960
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
56
Nota 15. Informacja o instrumentach finansowych
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Zarząd Grupy dokonał analizy poszczególnych klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość
bilansowa instrumentów nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej zarówno na dzień 31 marca 2022 r., 31 grudnia 2021 r. jak
i 31 marca 2021 r.
31.03.2022 31.12.2021* 31.03.2021
POZIOM 1
Aktywa wycenione w wartości godziwej
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez
inne dochody całkowite
177 736 228 661 213 220
obligacje rządów państw obcych - CHF - - 16 644
obligacje rządów państw obcych - EUR 24 731 24 517 25 311
obligacje rządów państw obcych - USD 153 005 204 144 171 265
POZIOM 2
Aktywa wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne 236 - 803
kontrakty walutowe forward - EUR 6 - 66
kontrakty walutowe forward - USD 230 - 737
Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne 24 303 18 047 4 980
kontrakty walutowe forward - CHF - - (1 758)
kontrakty walutowe forward - EUR 598 486 624
kontrakty walutowe forward - USD 23 705 17 561 6 114
* dane przekształcone
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej:
Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań.
Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe.
Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
57
Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena
31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 1 163 087 1 060 209 1 760 370
Pozostałe należności długoterminowe 378 686 339
Należności handlowe 68 422 125 293 52 175
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 748 585 411 586 1 551 162
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 85 390 265 000 73
Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone
gwarancją Skarbu Państwa
249 871 248 754 150 554
Pożyczki udzielone 10 441 8 890 6 067
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
inne dochody całkowite
177 736 228 661 213 220
Obligacje rządów państw obcych 177 736 228 661 213 220
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
236 - 803
Pochodne instrumenty finansowe 236 - 803
Razem aktywa finansowe 1 341 059 1 288 870 1 974 393
Zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena
31.03.2022 31.12.2021* 31.03.2021
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 103 605 82 215 151 990
Zobowiązania handlowe 71 272 53 380 133 560
Pozostałe zobowiązania finansowe 32 333 28 835 18 430
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
24 303 18 047 4 980
Pochodne instrumenty finansowe 24 303 18 047 4 980
Razem zobowiązania finansowe 127 908 100 262 156 970
* dane przekształcone
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Spółka dominująca dokonała analizy modelu biznesowego w zakresie
zarządzania aktywami finansowymi oraz zbadała charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego
składnika portfela obligacji, stwierdzając, że:
celem zrealizowanych inwestycji w krajowe i zagraniczne obligacje skarbowe oraz krajowe obligacje zabezpieczone
gwarancją Skarbu Państwa RP jest ich utrzymanie do dnia zapadalności i otrzymanie umownych przepływów;
mandaty inwestycyjne, w ramach których zarządzany jest portfel obligacji zagranicznych, dopuszczają sprzedaż obligacji
przed terminem wykupu w ramach przyjętej strategii;
wszystkie zakupione obligacje spełniają test SPPI.
W następstwie przeprowadzonej analizy zakwalifikowano nabyte obligacje do dwóch modeli zarządzania aktywami finansowymi,
które rozróżnia podmiot zarządzający portfelem obligacji. Obligacje Skarbu Państwa RP oraz obligacje zabezpieczone gwarancją
Skarbu Państwa RP, ze względu na docelowe utrzymanie ich do realizacji umownych przepływów, wyceniane są
w zamortyzowanym koszcie. Obligacje skarbowe zagraniczne, ze względu na mandat inwestycyjny dopuszczający możliwość
zarządzania portfelem przez Asset Managera, wyceniane są w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
58
Nota 16. Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna*
01.01.2022 – 31.03.2022 01.01.2021 – 31.03.2021
w PLN w % w PLN w %
Kraj 7 855 3,63% 6 826 3,45%
Eksport, w tym: 208 291 96,37% 190 806 96,55%
Europa 44 678 20,67% 34 726 17,57%
Ameryka Północna 141 329 65,40% 135 803 68,71%
Ameryka Południowa 634 0,29% 648 0,33%
Azja 19 929 9,22% 17 687 8,95%
Australia 1 673 0,77% 1 811 0,92%
Afryka 48 0,02% 131 0,07%
Razem 216 146 100% 197 632 100%
Przychody ze sprzedaży eksportowej wykazane z obszaru Europy zawierają przychody ze sprzedaży na rynku rosyjskim.
* Prezentowane dane odnoszą się do miejsca siedziby klientów spółek z Grupy: dla CD PROJEKT S.A. – dystrybutorów, zaś dla
sprzedaży detalicznej prowadzonej przez GOG sp. z o.o., CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o., CD PROJEKT Inc. - odbiorców
końcowych.
Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według rodzajów produkcji
01.01.2022 –
31.03.2022
01.01.2021 –
31.03.2021
Produkcje własne 173 787 145 868
Produkcje obce 41 724 51 377
Inne przychody 635 387
Razem 216 146 197 632
Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według kanałów dystrybucji
01.01.2022 –
31.03.2022
01.01.2021 –
31.03.2021
Gry dystrybucja pudełkowa 10 712 10 112
Gry dystrybucja cyfrowa 197 926 181 728
Inne przychody 7 508 5 792
Razem 216 146 197 632
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
59
Nota 17. Koszty działalności operacyjnej
01.01.2022 –
31.03.2022
01.01.2021 –
31.03.2021
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, nakładów na
prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych, w tym:
3 894 4 490
amortyzacja leasingowanych budynków 421 609
amortyzacja leasingowanych środków transportu 81 60
Zużycie materiałów i energii 634 1 016
Usługi obce, w tym: 37 829 37 112
koszty leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości 121 207
Podatki i opłaty 265 245
Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 37 350 48 768
Podróże służbowe 81 20
Koszty używania samochodów służbowych 59 44
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 29 255 38 615
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 18 372 23 657
Pozostałe koszty 511 494
Razem 128 250 154 461
Koszty sprzedaży 60 606 62 077
Koszty ogólnego zarządu, w tym: 20 017 30 112
koszty prac badawczych 4 977 9 519
Koszt własny sprzedaży 47 627 62 272
Razem 128 250 154 461
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
60
Nota 18. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2022 –
31.03.2022
01.01.2021 –
31.03.2021
Przychody z najmu 1 660 1 487
Dotacje 465 17
Dochody z refakturowania 226 267
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw na koszty 206 -
Sprzedaż pozostała 11 10
Zysk na sprzedaży majątku trwałego 3 -
Inne pozostałe przychody operacyjne 19 8
Razem pozostałe przychody operacyjne 2 590 1 789
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2022 –
31.03.2022
01.01.2021 –
31.03.2021
Koszty kasacji materiałów i towarów (zniszczenia) 2 301 33
Darowizny 1 097 -
Koszt własny najmu 894 892
Koszty amortyzacji nieruchomości inwestycyjnych 463 435
Koszty dotyczące refakturowania 226 271
Likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych 170 23
Likwidacja nieruchomości inwestycyjnych - 51
Help Me Refund – środki do zwrotu - 36
Strata ze zbycia majątku trwałego - 8
Rozliczenie niedoborów w inwentaryzacji - 7
Inne pozostałe koszty operacyjne 12 -
Razem pozostałe koszty operacyjne 5 163 1 756
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
61
Nota 19. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
01.01.2022 –
31.03.2022
01.01.2021 –
31.03.2021
Przychody z tytułu odsetek 7 663 168
od krótkoterminowych depozytów bankowych 2 364 40
od obligacji 5 198 101
od pożyczek 101 27
Pozostałe przychody finansowe 9 128 9 894
rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych 2 037 9 894
zysk na wykupie obligacji 7 089 -
kontrakty terminowe Zarząd 2 -
Razem przychody finansowe 16 791 10 062
Koszty finansowe
01.01.2022 –
31.03.2022
01.01.2021 –
31.03.2021
Koszty z tytułu odsetek 243 203
od obligacji 101 156
od umów leasingu 135 44
od zobowiązań budżetowych 7 3
Pozostałe koszty finansowe 9 976 16 006
nadwyżka ujemnych różnic kursowych 3 488 15 302
rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych 6 397 -
strata z wykupu obligacji - 628
prowizje i opłaty od nabycia obligacji 91 76
Razem koszty finansowe 10 219 16 209
Działalność finansowa netto 6 572 (6 147)
Nota 20. Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu
krótkoterminowego
Grupa zawarła umowy najmu sprzętu biurowego (wielofunkcyjne kserokopiarki, urządzenia kuchenne) oraz lokali mieszkalnych,
które potencjalnie spełniają kryteria uznania ich za leasing zgodnie z regulacjami nowego MSSF 16. Grupa uznała jednak te umowy
za leasing krótkoterminowy oraz leasing aktywów o niskiej wartości bazowej i zdecydowała nie stosować w odniesieniu do nich
nowych wymogów dotyczących leasingu, zgodnie z możliwością przewidzianą w paragrafie 5 standardu. Opłaty leasingowe w tych
przypadkach ujmuje się jako koszty w okresie, którego dotyczą, metodą liniową lub w inny systematyczny sposób, który
odzwierciedla rozkład kosztów w czasie trwania umowy (informacje o kosztach z tytułu tych leasingów poniesionych w okresie od
1 stycznia do 31 marca 2022 r. zawarte są w nocie 17).
Na dzień 31 marca 2022 r., 31 grudnia 2021 r. oraz 31 marca 2021 r. przyszłe opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu
krótkoterminowego oraz leasingu aktywów o niskiej wartości bazowej przedstawiają się następująco:
31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021
Do roku 338 121 327
Od roku do pięciu lat 131 149 151
Razem 469 270 478
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
62
Nota 21. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Nie dotyczy.
Emisja kapitałowych papierów wartościowych
Wyszczególnienie 31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021
Liczba akcji w tys. 100 739 100 739 100 739
Wartość nominalna akcji w zł 1 1 1
Kapitał zakładowy 100 739 100 739 100 739
Nota 22. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2022 r. Spółki Grupy nie wypłacały ani nie otrzymały dywidendy.
W dniu 25 maja 2022 r. Zarząd Spółki dominującej zarekomendował Walnemu Zgromadzeniu wypłatę dywidendy w wysokości
100 739 tys. zł, tj. kwotę 1 zł na jedną akcję Spółki dominującej.
Nota 23. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Warunki transakcji wewnątrzgrupowych zostały ustalone w oparciu o zasadę ceny rynkowej, tzw. arm’s length principle. Istota tej
zasady opiera się na założeniu, że warunki ustalone w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi nie powinny odbiegać od
warunków, jakie ustaliłyby między sobą niezależne podmioty w porównywalnej sytuacji.
W procesie ustalania cen w ramach transakcji kontrolowanych podmioty powiązane należące do Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
odwołują się do metod przewidzianych w Wytycznych OECD, jak i w ustawodawstwie krajowym, w tym przepisów o tzw. safe
harbour. Wybór odpowiedniej metody weryfikacji ceny transferowej poprzedzony jest szczegółową analizą każdej transakcji,
w ramach której uwzględnia się m.in. rozkład funkcji pomiędzy strony transakcji, zaangażowane przez nie aktywa oraz podział
ryzyk. Ceny ustalane są metodą najbardziej właściwą dla danego typu transakcji, w taki sposób, aby warunki ustalone
w transakcjach pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej CD PROJEKT odpowiadały warunkom, jakie zgodziłyby się przyjąć
niezależne podmioty w porównywalnych sytuacjach.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
63
Transakcje z podmiotami powiązanymi po wyłączeniach konsolidacyjnych
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakup od podmiotów powiązanych
01.01.2022 – 31.03.2022 01.01.2021 – 31.03.2021 01.01.2022 – 31.03.2022 01.01.2021 – 31.03.2021
JEDNOSTKI ZALEŻNE
CD PROJEKT Co., Ltd. (w likwidacji) - - - 939
Spokko sp. z o.o. 343 141 - -
CD PROJEKT RED Vancouver
Studio Ltd.
22 - 3 226 -
The Molasses Flood LLC - - 3 962 -
CZŁONKOWIE ZARZĄDÓW SPÓŁEK Z GRUPY
Marcin Iwiński 1 10 - -
Adam Kiciński - 1 - -
Piotr Nielubowicz 1 2 - -
Michał Nowakowski 3 6 - -
Adam Badowski 6 - - -
Piotr Karwowski 2 - - -
Paweł Zawodny 1 - - -
Jeremiah Cohn 1 - - -
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
64
Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021 31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021
JEDNOSTKI ZALEŻNE
CD PROJEKT Co., Ltd. (w likwidacji) - - - - - 311
Spokko sp. z o.o. 10 713 9 113 6 185 - - -
CD PROJEKT RED Vancouver
Studio Ltd.
1 076 1 008 - 874 164 -
The Molasses Flood LLC - - - 1 792 1 019 -
CZŁONKOWIE ZARZĄDÓW SPÓŁEK Z GRUPY
Marcin Iwiński - - 5 - 19 1
Adam Kiciński - - - - 5 -
Michał Nowakowski 2 - 3 - 7 1
Adam Badowski 6 7 - - 5 -
Urszula Jach - Jaki - - - 15 - -
Paweł Zawodny - - - 7 - -
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
65
Nota 24. Niespłacone pożyczki lub naruszenia postanowień umów
pożyczkowych, w sprawach, w których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do dnia bilansowego
Nie dotyczy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
66
Nota 25. Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia
ostatniego roku obrotowego
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń i zabezpieczenia umów
Tytułem Waluta 31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021
mBank S.A.
Dobrowolne poddanie się egzekucji Umowa dot. kart płatniczych PLN 920 920 920
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 50 000 50 000 50 000
Deklaracja wekslowa Gwarancja bankowa zabezpieczająca umowę najmu PLN - 667 667
Deklaracja wekslowa Gwarancja bankowa zabezpieczająca umowę najmu PLN 427 - -
Ingenico Group S.A. (poprzednio: Global Collect Services BV)
Poręczenie umowne Poręczenie zobowiązań GOG sp. z o.o. EUR - 155 155
Mazowiecka Jednostka Wdrażania Programów Unijnych
Zobowiązanie umowne
Zobowiązanie do poniesienia nakładów eksploatacyjno -
remontowych na wynajmowane powierzchnie
PLN 40 58 113
Narodowe Centrum Badań i Rozwoju
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0105/16 PLN 7 711 7 711 7 934
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0110/16 PLN 3 846 3 846 5 114
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0112/16 PLN 3 692 3 692 3 857
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0118/16 PLN 5 324 5 324 5 324
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0120/16 PLN 1 204 1 204 1 204
Pekao Leasing Sp. z o.o.
Deklaracja wekslowa Umowa leasingu 37/1991/21 PLN 418 442 -
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
67
Santander Bank Polska S.A. (poprzednio: BZ WBK S.A.)
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 23 500 23 500 13 000
Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 35 000 35 000 20 000
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 26 600 26 600 75 000
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
68
Nota 26. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych
wchodzących w jej skład dokonane w ciągu okresu sprawozdawczego
W prezentowanym okresie nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej
skład.
Nota 27. Umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany
w proporcjach akcji posiadanych przez akcjonariuszy i obligatariuszy
W dniu 24 maja 2016 r. Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę o wprowadzeniu programu motywacyjnego na
lata 2016-2019.
W wyniku dokonania w 2020 r. pozytywnej weryfikacji realizacji celów programu łącznie 5 167 500 uprawnień podlegało realizacji
na rzecz uprawnionych. W ramach rozliczenia programu Spółka zbyła na rzecz osób uprawnionych łącznie 516 700 akcji własnych
skupionych w tym celu z rynku. Pozostała część uprawnień została zrealizowana w formie emisji 4 650 800 warrantów
subskrypcyjnych. Osoby uprawnione wykonały prawa z 4 618 800 spośród objętych ogółem 4 650 800 warrantów subskrypcyjnych
uprawniających do objęcia akcji Spółki nowej emisji w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania niezrealizowanych pozostaje 32 000 warrantów subskrypcyjnych serii B
(uprawniających do objęcia takiej samej liczby akcji serii M) a termin ich ważności upływa 31 października 2022 r.
Na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 lipca 2020 r. oraz 22 września 2020 r. wprowadzono kolejną, trzecią
edycję programu motywacyjnego na lata 2020-2025. Zgodnie z przyjętymi założeniami, w ramach realizacji programu przyznanych
może zostać maksymalnie 4 000 000 uprawnień. Program motywacyjny realizowany może być alternatywnie poprzez emisje
i przydział osobom uprawnionym warrantów subskrypcyjnych, uprawniających do objęcia odrębnie emitowanych w ramach
warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego akcji Spółki dominującej lub poprzez zaoferowanie osobom uprawnionym akcji
nabytych przez Spółkę w ramach przeprowadzonego w tym celu skupu akcji własnych. Warunkiem objęcia oraz wykonania praw
z warrantów subskrypcyjnych lub odpowiednio nabycia przez osoby uprawnione od Spółki dominującej jej akcji własnych, będzie
stwierdzenie przez Spółkę dominującą spełnienia celów i kryteriów programu. Program przewiduje cele wynikowe (80%
uprawnień), rynkowe (20% uprawnień), w wybranych przypadkach cele indywidualne oraz w każdym przypadku zastosowanie
kryterium lojalnościowego obowiązującego do dnia stwierdzenia spełnienia celów i kryteriów programu.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w programie motywacyjnym na lata 2020-2025 pozostało 2 243 000 przyznanych
uprawnień.
Na podstawie wyników osiągniętych w latach 2020 i 2021 oraz założeń na kolejne lata trwania programu, Zarząd Spółki
dominującej dokonał oceny możliwości osiągnięcia wyznaczonych w programie celów wynikowych w pełnym okresie trwania
programu i dokonał zmiany szacunków, uznając za najbardziej prawdopodobny brak możliwości osiągnięcia celów wynikowych
w okresie trwania programu.
Nota 28. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom prawa podatkowego mogą być przedmiotem
kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych
regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące
różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy
organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują,
że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Zgodnie z ogólną zasadą, rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku
kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku.
Po spełnieniu przesłanek zawartych w art. 19 ustawy z dnia 30 maja 2008 r. o niektórych formach wspierania działalności
innowacyjnej (jedn. tekst Dz.U. z 2021 r., poz. 706), Minister Rozwoju decyzją nr DNP-V.4241.11.2021 z dnia 11 sierpnia 2021 r.
utrzymał nadany Spółce dominującej decyzją 4/CBR/18 z dnia 19 czerwca 2018 r. status centrum badawczo–rozwojowego. Status
ten pozwala Spółce dominującej na szersze korzystanie z ulgi badawczo–rozwojowej przewidzianej w ustawie z dnia 15 lutego
1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (jedn. tekst Dz. U. z 2021 r., poz. 1800).
Z dniem 1 stycznia 2019 r. do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych wprowadzone zostały przepisy przyznające
preferencyjne opodatkowanie 5% stawką podatkową dla kwalifikowanych dochodów uzyskiwanych przez podatnika
z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Po spełnieniu przesłanek i warunków formalnych zawartych w tych przepisach,
Grupa rozlicza dochody (w zakresie wybranych źródeł dochodów) z uwzględnieniem tej preferencji podatkowej.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
69
Nota 29. Objaśnienia do skróconego skonsolidowanego sprawozdania
z przepływów pieniężnych
01.01.2022 –
31.03.2022
01.01.2021 –
31.03.2021
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych wykazane w sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych
748 585 1 551 162
Środki pieniężne w bilansie 748 585 1 551 162
Amortyzacja: 3 894 4 490
Amortyzacja aktywów niematerialnych 590 825
Amortyzacja nakładów na prace rozwojowe 299 414
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 2 995 3 241
Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 10 10
Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych wynika z następujących pozycji: (1 359) (8 975)
Różnice kursowe z wyceny obligacji (1 359) (8 975)
Odsetki i udziały w zyskach składają się z: (7 427) 32
Odsetki od depozytów bankowych (2 364) (40)
Odsetki od obligacji (5 097) 55
Odsetki naliczone od udzielonych pożyczek (101) (27)
Odsetki od umów leasingu 135 44
Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej wynika z następujących pozycji: (434) 12 215
Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (7) -
Wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych 4 8
Wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych 170 19
Wartość netto zlikwidowanych aktywów niematerialnych - 4
Wartość netto zlikwidowanych nieruchomości inwestycyjnych - 51
Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych 6 397 11 429
Prowizje i opłaty od nabycia obligacji 91 76
Przychody z wykupu obligacji (61 449) (33 098)
Wartość wykupionych obligacji 54 360 33 726
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: (4 176) (81 400)
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania 3 373 (105 198)
Zmiana stanu rezerw na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyniku
oraz pozostałych ujętych w pozycji nakłady na prace rozwojowe
(7 549) 23 798
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: 916 (8 945)
Zmiana stanu zapasów 916 (8 945)
Zmiana stanu należności wynika z następujących pozycji: 43 740 1 091 367
Zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 56 860 1 091 366
Zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu 308 (18)
Zmiana stanu zaliczek na poczet nabycia nieruchomości inwestycyjnych (79) (10)
Podatek u źródła zapłacony za granicą (15 673) (3)
Korekta o bieżący podatek dochodowy 303 -
Zmiana stanu zaliczek na nakłady na prace rozwojowe 2 045 (50)
Zmiana stanu zaliczek na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości
niematerialnych
(24) 82
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
70
01.01.2022 –
31.03.2022
01.01.2021 –
31.03.2021
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych,
wynika z następujących pozycji:
15 515 (7 824)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 31 650 64 531
Korekta o bieżący podatek dochodowy (7 143) (66 008)
Zmiana stanu zobowiązań finansowych (7 525) (5 055)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych 10 (17)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów niematerialnych (201) (69)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych (1 276) (1 206)
Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów wynika z następujących pozycji: (17 064) (3 968)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu (8 053) 2 372
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów wynikająca z bilansu (8 951) (6 284)
Korekta o rozliczenia międzyokresowe wykazane drugostronnie w pozycji
zobowiązań
(60) (60)
Korekta o amortyzację ujętą w rozliczeniach międzyokresowych - 4
Na wartość pozycji „inne korekty" składają się: 1 817 9 370
Koszty programu motywacyjnego 1 148 9 395
Wycena pochodnych instrumentów finansowych (378) (726)
Amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży, rozliczeniu konsorcjum
i pozostałych kosztach operacyjnych
806 601
Różnice kursowe z przeliczenia 72 100
Inne korekty 169 -
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
71
Nota 30. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej
01.01.2022
Przepływy
pieniężne
Zmiany niepieniężne
31.03.2022
Przejęcie środków
trwałych w leasingu
Różnice kursowe Naliczenie odsetek
Przekazanie akcji
własnych
Zobowiązania
z tytułu leasingu
16 655 (984) 3 962 2 135 - 19 770
Razem 16 655 (984) 3 962 2 135 - 19 770
01.01.2021
Przepływy
pieniężne
Zmiany niepieniężne
31.03.2021
Przejęcie środków
trwałych w leasingu
Różnice kursowe Naliczenie odsetek
Przekazanie akcji
własnych
Zobowiązania
z tytułu leasingu
18 939 (707) - 154 44 - 18 430
Należności od osób
uprawnionych w
programie
motywacyjnym
- 2 149 - - - (2 149) -
Razem 18 939 1 442 - 154 44 (2 149) 18 430
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
72
Nota 31. Zdarzenia po dacie bilansu
W raporcie bieżącym nr 10/2022 z dnia 13 kwietnia 2022 r. Zarząd Spółki dominującej poinformował o podjętej decyzji dotyczącej
aktualizacji założeń wydawniczych dla Wiedźmina 3: Dziki Gon na konsole najnowszej generacji. W oparciu o rekomendację osób
zarządzających produkcją tytułu, Zarząd podjął decyzję o kontynuacji dalszej produkcji Wiedźmina 3: Dziki Gon na konsole
najnowszej generacji w oparciu o wewnętrzny team deweloperski i zdecydował o przesunięciu premiery uprzednio planowanej na
drugi kwartał bieżącego roku.
W raporcie bieżącym nr 16/2022 z dnia 19 maja 2022 r. Zarząd CD PROJEKT S.A. poinformował, że w oparciu o rekomendację osób
zarządzających produkcją tytułu, planuje wydanie gry Wiedźmin 3: Dziki Gon na konsole najnowszej generacji w IV kwartale 2022
roku.
W dniu 9 maja 2022 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. podjęło uchwałę
w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki poprzez utworzenie 380 nowych udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł
każdy. Całość udziałów objęła spółka CD PROJEKT S.A. - jedyny wspólnik. Nowoutworzone udziały pokryte zostały w całości
wkładem pieniężnym w wysokości 1 900 tys. złotych. Nadwyżka w stosunku do wartości nominalnej nowoutworzonych udziałów
została przekazana na kapitał zapasowy spółki. Podwyższenie kapitału zakładowego zostało wpisane do rejestru przedsiębiorców
KRS w dniu 18 maja 2022 r. Podniesienie kapitału umożliwiło spółce spłatę pożyczki zaciągniętej uprzednio z CD PROJEKT S.A.
W dniu 9 maja 2022 r., w rezultacie decyzji podjętych przez Radę Dyrektorów CD PROJEKT Inc. oraz Zarząd CD PROJEKT S.A. -
jedynego wspólnika, kapitał zakładowy spółki CD PROJEKT Inc. został podniesiony z kwoty 3 050 tys. USD do kwoty
3 500 tys. USD, tj. o kwotę 450 tys. USD, poprzez podwyższenie wartości istniejących 10 000 udziałów o 45 USD każdy.
Podwyższona wartość istniejących udziałów została pokryta w całości wniesionym przez CD PROJEKT S.A. wkładem pieniężnym
w łącznej kwocie 450 tys. USD. Podniesienie kapitału umożliwiło spółce spłatę pożyczki zaciągniętej uprzednio z CD PROJEKT S.A.
W dniu 24 maja 2022 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Spokko sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie
podwyższenia kapitału zakładowego poprzez utworzenie 589 nowych udziałów o wartości nominalnej 50,00 złotych każdy. 584
nowoutworzone udziały w podwyższonym kapitale zakładowym obejmowane są przez CD PROJEKT S.A. w zamian za wkład
pieniężny w kwocie 26 010 tys. złotych. Nadwyżka w stosunku do wartości nominalnej nowoutworzonych udziałów zostanie
wniesiona na kapitał zapasowy spółki. Dodatkowo, 5 nowoutworzonych udziałów obejmowanych jest na analogicznych warunkach,
to jest w zamian za wkład pieniężny w wysokości 223 tys. zł, przez jednego z dotychczasowych wspólników spółki - Macieja Weissa.
Podwyższenie kapitału zakładowego następuje z chwilą wpisania do rejestru przedsiębiorców. W wyniku opisanych transakcji
udział CD PROJEKT S.A. w prawach głosu i w kapitale Spokko sp. z o.o. ulegnie zwiększeniu z dotychczasowych 74,0% do 87,6%.
Podniesienie kapitału umożliwi spółce spłatę pożyczki zaciągniętej uprzednio z CD PROJEKT S.A.
W dniu 25
maja 2022 r. Zarząd CD PROJEKT S.A. podjął uchwałę w sprawie rekomendacji Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu
Spółki podziału zysku netto Spółki za rok 2021. Na wypłatę dywidendy Zarząd proponuje przeznaczyć kwotę w wysokości
100 739 tys. zł, co oznacza dywidendę w wysokości 1 zł na 1 akcję Spółki. Pozostałą część niepodzielonego zysku netto
w wysokości 135 195 tys. zł Zarząd rekomenduje przeznaczyć na kapitał zapasowy. Zarząd wyjaśnił również, że zgodnie
z informacjami zawartymi przez Spółkę w raportach okresowych za rok 2021 podlegający podziałowi zysk netto Spółki za rok
obrotowy 2021 w wysokości 240 113 tys. zł został skorygowany o ujemną wartość niepodzielonego wyniku finansowego roku
obrotowego 2020 w wysokości 4 179 tys. zł (powstałą w wyniku dokonania korekty kalkulacji aktywa na podatek odroczony na
dzień 31 grudnia 2020 r.), do łącznej kwoty 235 934 tys. zł, która to odpowiada łącznej wartości wyniku finansowego podlegającego
podziałowi za rok obrotowy 2021. Jednocześnie, Zarząd Spółki zawnioskował o wyznaczenie (i) dnia dywidendy na dzień 5 lipca
2022 r., oraz (ii) dnia wypłaty dywidendy na dzień 12 lipca 2022 r. Po zaopiniowaniu wniosku przez Radę Nadzorczą Spółki
ostateczną decyzję o podziale zysku i wypłacie dywidendy podejmie Zwyczajne Walne Zgromadzenie.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
73
Informacje dodatkowe
5
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
74
Sprawy sądowe
W prezentowanym okresie nie zostały wszczęte nowe istotne postępowania sądowe, arbitrażowe lub administracyjne, których
stroną byłaby Spółka dominująca lub jej spółki zależne.
W zakresie istniejących spraw spornych ujawnionych w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za
2021 rok nie zaszły istotne zmiany.
Struktura akcjonariatu
Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej
5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy jednostki dominującej na dzień
publikacji raportu kwartalnego
Kapitał zakładowy Spółki dominującej wynosi 100.738.800 zł i dzieli się na 100.738.800 akcji o wartości nominalnej 1 zł każda.
Struktura akcjonariatu, w tym udział procentowy w kapitale zakładowym oraz na Walnym Zgromadzeniu Spółki dominującej,
uaktualniana jest na podstawie formalnych zawiadomień otrzymywanych przez Spółkę dominującą od akcjonariuszy posiadających
co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki dominującej.
Liczba akcji
% udział w
kapitale
zakładowym
Liczba głosów
na WZ
% udział
głosów na WZ
Marcin Iwiński 12 873 520
12,78%
12 873 520 12,78%
Michał Kiciński 10 433 719 10,36% 10 433 719 10,36%
Piotr Nielubowicz 6 858 717
6,81%
6 858 717 6,81%
The Goldman Sachs Group, Inc. 1 583 898* 1,57% 6 345 034* 6,30%
Pozostały akcjonariat 68 988 946 68,48% 64 227 810 63,76%
* Zgodnie z raportem bieżącym nr 15/2022 z dnia 11 maja 2022 r. łączny procentowy udział głosów The Goldman Sachs Group, Inc.
wynikający z posiadanych akcji (1,57%) oraz innych instrumentów finansowych (4,73%) wyniósł na dzień 6 maja 2022 r. 6,30%.
Według otrzymanego przez Spółkę dominującą zawiadomienia w tym zakresie, The Goldman Sachs Group, Inc. posiada pośrednio
1 583 898 praw głosu przypisanych do akcji, 1 945 322 głosów, które mogą zostać uzyskane w wyniku wykonania lub
przekształcenia instrumentu finansowego, jaki stanowią papiery wartościowe będące przedmiotem pożyczki oraz 2 815 814
głosów wynikających z innego rodzaju instrumentów finansowych.
Zmiany w strukturze akcjonariatu jednostki dominującej
Zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi przez Spółkę dominującą, jedyne zmiany, jakie wystąpiły w strukturze akcjonariuszy
posiadających ponad 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki dominującej w prezentowanym
okresie oraz do dnia publikacji niniejszego raportu dotyczyły procentowego udziału głosów The Goldman Sachs Group, Inc.
W sekcji powyżej przedstawione zostały najbardziej aktualne dane, jakie w tym zakresie otrzymała Spółka dominująca.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
75
Akcje Spółki dominującej w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej
Zmiany w stanie posiadania akcji przez Członków Zarządu i Rady Nadzorczej*
Imię i nazwisko Stanowisko Stan na 01.01.2022 Stan na 31.03.2022 Stan na 26.05.2022
Adam Kiciński Prezes Zarządu 4 046 001 4 046 001 4 046 001
Marcin Iwiński Wiceprezes Zarządu 12 873 520 12 873 520 12 873 520
Piotr Nielubowicz Wiceprezes Zarządu 6 858 717 6 858 717 6 858 717
Adam Badowski Członek Zarządu 692 640 692 640 692 640
Michał Nowakowski Członek Zarządu 580 290 580 290 580 290
Piotr Karwowski Członek Zarządu 108 728 108 728 108 728
Paweł Zawodny Członek Zarządu nd. 18 508 18 508
Katarzyna Szwarc
Przewodnicząca Rady
Nadzorczej
10 10 10
Maciej Nielubowicz
Członek Rady
Nadzorczej
51 51 51
* Na podstawie oświadczeń i zawiadomień składanych Spółce
Odniesienie do publikowanych szacunków
Grupa nie publikowała danych szacunkowych dotyczących prezentowanego okresu.
Śródroczne skrócone jednostkowe
sprawozdanie finansowe
CD PROJEKT S.A.
6
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
77
Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków
i strat
Nota
01.01.2022 –
31.03.2022
01.01.2021 –
31.03.2021
Przychody ze sprzedaży 177 820 146 298
Przychody ze sprzedaży produktów 172 413 142 067
Przychody ze sprzedaży usług 669 342
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 4 738 3 889
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 21 118 25 804
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 18 280 22 169
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 838 3 635
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 156 702 120 494
Koszty sprzedaży 50 735 48 167
Koszty ogólnego zarządu 16 878 26 893
Pozostałe przychody operacyjne 2 825 2 149
Pozostałe koszty operacyjne 5 711 2 098
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości
instrumentów finansowych
(2) (6)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 86 201 45 479
Przychody finansowe 14 602 7 491
Koszty finansowe 8 190 13 146
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 92 613 39 824
Podatek dochodowy A 23 098 4 896
Zysk/(strata) netto 69 515 34 928
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł) - -
Podstawowy za okres obrotowy 0,69 0,35
Rozwodniony za okres obrotowy 0,69 0,35
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
78
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie
z całkowitych dochodów
01.01.2022 –
31.03.2022
01.01.2021 –
31.03.2021
Zysk/(strata) netto 69 515 34 928
Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po
spełnieniu określonych warunków
(4 930) 184
Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody po uwzględnieniu efektu podatkowego
(4 930) 184
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty - -
Suma dochodów całkowitych 64 585 35 112
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie
z sytuacji finansowej
Nota 31.03.2022 31.12.2021* 31.03.2021*
AKTYWA TRWAŁE 920 571 887 663 883 475
Rzeczowe aktywa trwałe 109 055 103 986 108 816
Aktywa niematerialne 68 952 59 086 59 548
Nakłady na prace rozwojowe 365 011 347 822 368 454
Nieruchomości inwestycyjne 56 630 57 082 45 248
Wartość firmy C 49 168 49 168 49 168
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 43 531 43 447 25 334
Rozliczenia międzyokresowe 5 346 4 741 5 258
Pozostałe aktywa finansowe G 176 456 178 540 150 850
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego A 46 044 43 418 70 765
Pozostałe należności F,G 378 373 34
AKTYWA OBROTOWE 1 235 567 1 173 501 1 891 289
Zapasy 11 263 13 539 13 411
Należności handlowe F,G 69 546 123 821 51 381
Pozostałe należności F 110 021 113 163 115 659
Rozliczenia międzyokresowe 5 256 4 015 4 160
Pozostałe aktywa finansowe G 262 507 308 168 220 779
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy G 85 390 265 000 73
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych G 691 584 345 795 1 485 826
AKTYWA RAZEM 2 156 138 2 061 164 2 774 764
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
79
Nota 31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021
KAPITAŁ WŁASNY 1 934 781 1 869 049 2 173 861
Kapitał zakładowy 21* 100 739 100 739 100 739
Kapitał zapasowy 1 366 952 1 366 952 738 411
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości
nominalnej
115 909 115 909 115 909
Pozostałe kapitały 45 732 49 515 55 818
Niepodzielony wynik finansowy 235 934 (4 179) 1 128 056
Wynik finansowy bieżącego okresu 69 515 240 113 34 928
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31 526 29 756 18 894
Pozostałe zobowiązania finansowe G 17 039 14 757 14 488
Pozostałe zobowiązania 2 800 2 860 3 113
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 5 951 6 403 916
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 368 368 377
Pozostałe rezerwy B 5 368 5 368 -
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 189 831 162 359 582 009
Pozostałe zobowiązania finansowe G 26 073 18 620 7 060
Zobowiązania handlowe G 33 302 16 028 98 297
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
31 589 24 445 67 450
Pozostałe zobowiązania 4 837 4 059 3 076
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 13 572 23 042 35 463
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 5 5 3
Pozostałe rezerwy B 80 453 76 160 370 660
PASYWA RAZEM 2 156 138 2 061 164 2 774 764
* Szczegółowe informacje dotyczące zmian w pozycji zostały przedstawione w odpowiednich notach do śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
80
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy
ze sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
Niepodzielony
wynik finansowy
Wynik finansowy
bieżącego okresu
Kapitał własny
ogółem
01.01.2022 – 31.03.2022
Kapitał własny
na 01.01.2022
100 739 1 366 952 115 909 49 515 235 934 - 1 869 049
Koszty programu
motywacyjnego
- - - 1 147 - - 1 147
Suma dochodów
całkowitych
- - - (4 930) - 69 515 64 585
Kapitał własny
na 31.03.2022
100 739 1 366 952 115 909 45 732 235 934 69 515 1 934 781
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
81
Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy
ze sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
Niepodzielony
wynik finansowy
Wynik finansowy
bieżącego okresu
Kapitał własny
ogółem
01.01.2021 – 31.12.2021
Kapitał własny
na 01.01.2021
100 655 737 542 113 844 47 068 1 132 235 - 2 131 344
Korekty z tyt. błędów - - - - (4 179) - (4 179)
Kapitał własny po
korektach
100 655 737 542 113 844 47 068 1 128 056 - 2 127 165
Koszty programu
motywacyjnego
- - - (1 025) - - (1 025)
Płatność w formie akcji
własnych
84 869 2 065 (869) - - 2 149
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
(503 694)
-
(503 694)
Podział zysku
netto/pokrycie straty
- 628 541 - - (628 541) - -
Suma dochodów
całkowitych
- - - 4 341 - 240 113 244 454
Kapitał własny
na 31.12.2021
100 739 1 366 952 115 909 49 515 (4 179) 240 113 1 869 049
Spółka skorygowała kalkulację aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2020 r., przekwalifikowując część ujemnych różnic przejściowych z kategorii opodatkowanej wg stawki 19% do
kategorii opodatkowanej wg stawki 5%. W wyniku powyższej korekty wartość Kapitału własnego zmniejszyła się o kwotę 4 179 tys. zł.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
82
Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy
ze sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
Niepodzielony
wynik finansowy
Wynik finansowy
bieżącego okresu
Kapitał własny
ogółem
01.01.2021 – 31.03.2021
Kapitał własny
na 01.01.2021
100 655 737 542 113 844 47 068 1 132 235 - 2 131 344
Korekty z tyt. błędów - - - - (4 179) - (4 179)
Kapitał własny po
korektach
100 655 737 542 113 844 47 068 1 128 056 - 2 127 165
Koszty programu
motywacyjnego
- - - 9 435 - - 9 435
Płatność w formie akcji
własnych
84 869 2 065 (869) - - 2 149
Suma dochodów
całkowitych
- - - 184 - 34 928 35 112
Kapitał własny
na 31.03.2021
100 739 738 411 115 909 55 818 1 128 056 34 928 2 173 861
Spółka skorygowała kalkulację aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2020 r., przekwalifikowując część ujemnych różnic przejściowych z kategorii opodatkowanej wg stawki 19% do
kategorii opodatkowanej wg stawki 5%. W wyniku powyższej korekty wartość Kapitału własnego zmniejszyła się o kwotę 4 179 tys. zł.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
83
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie
z przepływów pieniężnych
01.01.2022 –
31.03.2022
01.01.2021 –
31.03.2021*
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk/(strata) netto 69 515 34 928
Korekty razem: 61 277 1 100 221
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, nakładów na
prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych
2 987 3 401
Amortyzacja prac rozwojowych ujęta jako koszt własny sprzedaży 17 941 21 883
Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych (1 362) (9 046)
Odsetki i udziały w zyskach (7 288) (1)
Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej (430) 12 203
Zmiana stanu rezerw (3 257) (80 487)
Zmiana stanu zapasów 2 276 (9 584)
Zmiana stanu należności 43 683 1 137 766
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów 16 586 22 122
Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów (11 829) (7 394)
Inne korekty 1 970 9 358
Gotówka z działalności operacyjnej 130 792 1 135 149
Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed opodatkowaniem 7 426 4 894
Podatek u źródła zapłacony za granicą 15 672 3
Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony (2 908) 1 737
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 150 982 1 141 783
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy 325 775 198 457
Spłata udzielonych pożyczek 94 919
Wygaśnięcie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 265 000 164 368
Wykup obligacji 58 132 33 097
Odsetki od obligacji 291 -
Odsetki od lokat 2 206 40
Inne wpływy inwestycyjne 52 33
Wydatki 130 226 278 998
Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
14 859 6 833
Nakłady na prace rozwojowe 27 697 29 069
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywowanie nakładów 89 41
Udzielone pożyczki 2 100 1 540
Zakup obligacji oraz koszty ich nabycia 91 241 442
Założenie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 85 390 73
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 195 549 (80 541)
* dane
przekształcone
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
84
01.01.2022 –
31.03.2022
01.01.2021 –
31.03.2021*
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy 10 2 159
Wpływy netto ze sprzedaży akcji własnych oraz emisji akcji w wykonaniu uprawnień
programu motywacyjnego
- 2 149
Płatności należności z tytułu umów leasingu finansowego 10 10
Wydatki 752 489
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 629 466
Odsetki 123 23
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (742) 1 670
Przepływy pieniężne netto razem 345 789 1 062 912
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 345 789 1 062 912
Środki pieniężne na początek okresu 345 795 422 914
Środki pieniężne na koniec okresu 691 584 1 485 826
* dane przekształcone
Objaśnienia do skróconego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych
01.01.2022 –
31.03.2022
01.01.2021 –
31.03.2021
Na wartość pozycji „inne korekty" składają się: 1 970 9 358
Koszty programu motywacyjnego 1 064 8 668
Amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży, rozliczeniu konsorcjum
i pozostałych kosztach operacyjnych
906 690
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych
i zmiany polityk rachunkowości
Zastosowana w niniejszym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane
przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności
są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółki
CD PROJEKT S.A. za 2021 r, za wyjątkiem poniżej opisanych zmian polityki rachunkowości i zmian prezentacyjnych. Niniejsze
skrócone sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia
2021 r.
Zmiana polityki rachunkowości
Zmiany polityki rachunkowości odnoszące się do Spółki są analogiczne jak zmiany opisane w części Założenie porównywalności
sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do
31 marca 2022 r.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
85
Zmiany prezentacyjne
W niniejszym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
wprowadzono zmiany w prezentacji wybranych danych finansowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych
w okresie sprawozdawczym dokonano zmiany prezentacji danych na dzień 31 marca 2021 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Dane
prezentowane są po następujących korektach:
W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2021 do 31 marca 2021 r. zmieniono prezentację otrzymanych
odsetek od lokat. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Inne wpływy inwestycyjne – zmniejszenie o kwotę 40 tys. zł
- Odsetki od lokat – zwiększenie o kwotę 40 tys. zł.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz 31 marca 2021 r. zmieniono prezentację części
posiadanych przez Spółkę gruntów. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Rzeczowe aktywa trwałe – zwiększenie o kwotę 4 354 tys. zł
- Nieruchomości inwestycyjne – zmniejszenie o kwotę 4 354 tys. zł.
Zmiana nie wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
86
Informacje dodatkowe dotyczące sprawozdania
jednostkowego CD PROJEKT S.A.
A. Podatek odroczony
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021
Różnice wpływające
na podatek
odroczony ujęty
w wyniku
finansowym
31.03.2022
Rezerwa na pozostałe świadczenia
pracownicze
372 - 372
Rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych
od wyniku oraz pozostałych
39 400 10 255 49 655
Ujemne różnice kursowe 2 286 10 341 12 627
Różnica między bilansową i podatkową
wartością nakładów na prace rozwojowe
24 792 9 24 801
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne
płatne w następnych okresach
61 11 72
Pozostałe rezerwy 47 501 (19 441) 28 060
Ulga badawczo – rozwojowa 301 954 - 301 954
Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy 1 469 348 1 817
Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym: 417 835 1 523 419 358
podlegające stawce podatkowej 5% 60 417 3 877 64 294
podlegające stawce podatkowej 19% 357 418 (2 354) 355 064
Aktywa z tytułu odroczonego podatku 70 931 (253) 70 678
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021
Różnice wpływające
na podatek
odroczony ujęty
w wyniku
finansowym
31.03.2022
Różnica między bilansową i podatkową
wartością netto środków trwałych i aktywów
niematerialnych
14 129 (133) 13 996
Przychody bieżącego okresu zafakturowane
w okresie następnym/naliczone przychody
128 789 (62 528) 66 261
Dodatnie różnice kursowe 14 786 9 532 24 318
Różnica między bilansową i podatkową
wartością nakładów na prace rozwojowe
271 672 (9 504) 262 168
Pozostałe tytuły 91 209 300
Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym: 429 467 (62 424) 367 043
podlegające stawce podatkowej 5% 386 323 (64 150) 322 173
podlegające stawce podatkowej 19% 43 144 1 726 44 870
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 27 513 (2 879) 24 634
Część odroczona podatku dochodowego ustalona została albo według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej
19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł, albo według stawki 5% dla podstawy opodatkowania
odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX). Określając właściwą stawkę podatku
dla różnic przejściowych Spółka opierała się na prognozach dotyczących tego, w ramach jakiej podstawy opodatkowania
w przyszłości dojdzie do realizacji wykazanych różnic przejściowych.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
87
Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego
31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 70 678 70 931 92 853
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 24 634 27 513 22 088
Podatek odroczony netto – aktywa/(rezerwy) 46 044 43 418 70 765
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
01.01.2022 –
31.03.2022
01.01.2021 –
31.03.2021
Bieżący podatek dochodowy, w tym: 25 724 64 418
podatek u źródła zapłacony za granicą 15 672 3
Zmiana stanu podatku odroczonego (2 626) (59 522)
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat 23 098 4 896
B. Pozostałe rezerwy
31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021
Rezerwa na zwroty - - 130 508
Rezerwa na zobowiązania, w tym: 85 821 81 528 240 152
rezerwa na koszty badania i przeglądu sprawozdań finansowych 130 102 13
rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyników oraz
pozostałych
58 094 44 714 229 533
rezerwa na pozostałe koszty 27 597 36 712 10 606
Razem, w tym: 85 821 81 528 370 660
krótkoterminowe 80 453 76 160 370 660
długoterminowe 5 368 5 368 -
Zmiana stanu pozostałych rezerw
Rezerwa na koszty
wynagrodzeń
zależnych
od wyników
oraz pozostałych
Inne rezerwy Razem
Stan na 01.01.2022 44 714 36 814 81 528
Utworzone rezerwy w ciągu roku obrotowego 13 380 13 399 26 779
Wykorzystane rezerwy - 22 414 22 414
Rozwiązane rezerwy - 72 72
Stan na 31.03.2022, w tym: 58 094 27 727 85 821
krótkoterminowe 58 094 22 359 80 453
długoterminowe - 5 368 5 368
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
88
C. Wartość firmy
Wartość firmy przyjęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych i nabycia przedsiębiorstwa
31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021
CD Projekt Red sp. z o.o. 39 147 39 147 39 147
Przedsiębiorstwo Strange New Things 10 021 10 021 10 021
Razem 49 168 49 168 49 168
Zmiany stanu wartości firmy
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2022 r. nie wystąpiły zmiany w zakresie wartości firmy.
D. Połączenia jednostek gospodarczych
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2022 r. nie nastąpiło połączenie Spółki z żadnym innym podmiotem.
E. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2022 r. Spółka nie wypłaciła ani nie otrzymała dywidendy.
W dniu 25 maja 2022 r. Zarząd Spółki zarekomendował Walnemu Zgromadzeniu wypłatę dywidendy w wysokości 100 739 tys. zł,
tj. kwotę 1 zł na jedną akcję Spółki.
F. Należności handlowe i pozostałe
31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021
Należności handlowe i pozostałe brutto 180 758 238 168 167 938
Odpisy aktualizujące 813 811 864
Należności handlowe i pozostałe 179 945 237 357 167 074
od jednostek powiązanych 4 953 5 179 3 882
od jednostek pozostałych 174 992 232 178 163 192
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności
Należności
handlowe
Pozostałe
należności
Razem
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
Stan odpisów aktualizujących na 01.01.2022 79 732 811
Zwiększenia, w tym: 2 - 2
dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 2 - 2
Zmniejszenia - - -
Stan odpisów aktualizujących na 31.03.2022 81 732 813
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
89
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.03.2022 r.
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POWIĄZANE
należności brutto 4 939 3 429 456 - 1 054 - -
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
- 0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
- - - - - - -
razem oczekiwane straty
kredytowe
- - - - - - -
Należności netto 4 939 3 429 456 - 1 054 - -
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
należności brutto 64 688 64 332 231 2 - - 123
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
- 0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
81 - - - - - 81
razem oczekiwane straty
kredytowe
81 - - - - - 81
Należności netto 64 607 64 332 231 2 - - 42
Ogółem
należności brutto 69 627 67 761 687 2 1 054 - 123
odpisy aktualizujące 81 - - - - - 81
Należności netto 69 546 67 761 687 2 1 054 - 42
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
90
Pozostałe należności
31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021
Pozostałe należności brutto, w tym: 111 131 114 268 116 425
z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób
prawnych
67 633 75 562 80 478
zaliczki na nakłady na prace rozwojowe 32 480 30 435 24 303
zaliczki na dostawy 9 545 5 076 9 072
z tytułu kaucji 649 650 297
z tytułu rozliczeń pracowniczych 28 3 13
zaliczki na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości
niematerialnych
10 34 120
z tytułu rozrachunków z członkami zarządu 8 7 8
rozliczenie konsorcjum - 1 659 1 329
zaliczki na nieruchomości inwestycyjne - 79 60
inne 46 31 13
Odpisy aktualizujące 732 732 732
Pozostałe należności, w tym: 110 399 113 536 115 693
krótkoterminowe 110 021 113 163 115 659
długoterminowe 378 373 34
G. Informacja o instrumentach finansowych
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Zarząd Spółki dokonał analizy poszczególnych klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość
bilansowa instrumentów nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej zarówno na dzień 31 marca 2022 r., 31 grudnia 2021 r. jak
i 31 marca 2021 r.
31.03.2022 31.12.2021* 31.03.2021
POZIOM 1
Aktywa wycenione w wartości godziwej
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez
inne dochody całkowite
177 736 228 661 213 219
obligacje rządów państw obcych - CHF - - 16 644
obligacje rządów państw obcych - EUR 24 731 24 517 25 311
obligacje rządów państw obcych - USD 153 005 204 144 171 264
POZIOM 2
Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne 24 303 17 906 4 980
kontrakty walutowe forward - CHF - - (1 758)
kontrakty walutowe forward - EUR 598 455 624
kontrakty walutowe forward - USD 23 705 17 451 6 114
* dane przekształcone
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej:
Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań.
Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe.
Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
91
Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena
31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 1 108 125 993 036 1 695 723
Pozostałe należności długoterminowe 378 373 34
Należności handlowe 69 546 123 821 51 381
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 691 584 345 795 1 485 826
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 85 390 265 000 73
Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone
gwarancją Skarbu Państwa
249 871 248 755 150 554
Pożyczki udzielone 11 356 9 292 7 855
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
inne dochody całkowite
177 736 228 661 213 219
Obligacje rządów państw obcych 177 736 228 661 213 219
Razem aktywa finansowe 1 285 861 1 221 697 1 908 942
Zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena
31.03.2022 31.12.2021* 31.03.2021
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 52 111 31 499 114 865
Zobowiązania handlowe 33 302 16 028 98 297
Pozostałe zobowiązania finansowe 18 809 15 471 16 568
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
24 303 17 906 4 980
Pochodne instrumenty finansowe 24 303 17 906 4 980
Razem zobowiązania finansowe 76 414 49 405 119 845
* dane przekształcone
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Spółka dokonała analizy modelu biznesowego w zakresie zarządzania
aktywami finansowymi oraz zbadała charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego składnika
portfela obligacji, stwierdzając, że:
celem zrealizowanych inwestycji w krajowe i zagraniczne obligacje skarbowe oraz krajowe obligacje zabezpieczone
gwarancją Skarbu Państwa RP jest ich utrzymanie do dnia zapadalności i otrzymanie umownych przepływów;
mandaty inwestycyjne, w ramach których zarządzany jest portfel obligacji zagranicznych, dopuszczają sprzedaż obligacji
przed terminem wykupu w ramach przyjętej strategii;
wszystkie zakupione obligacje spełniają test SPPI.
W następstwie przeprowadzonej analizy zakwalifikowano nabyte obligacje do dwóch modeli zarządzania aktywami finansowymi,
które rozróżnia podmiot zarządzający portfelem obligacji. Obligacje Skarbu Państwa RP oraz obligacje zabezpieczone gwarancją
Skarbu Państwa RP, ze względu na docelowe utrzymanie ich do realizacji umownych przepływów, wyceniane są
w zamortyzowanym koszcie. Obligacje skarbowe zagraniczne, ze względu na mandat inwestycyjny dopuszczający możliwość
zarządzania portfelem przez Asset Managera, wyceniane są w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
92
H. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakup od podmiotów powiązanych
01.01.2022 – 31.03.2022 01.01.2021 – 31.03.2021 01.01.2022 – 31.03.2022 01.01.2021 – 31.03.2021
JEDNOSTKI ZALEŻNE
GOG sp. z o.o. 3 647 4 647 690 133
CD PROJEKT Inc. 63 117 3 072 1 482
CD PROJEKT Co., Ltd. (w likwidacji) - - - 939
Spokko sp. z o.o. 343 141 - -
CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. 339 312 9 74
CD PROJEKT RED Vancouver
Studio Ltd.
22 - 3 226 -
The Molasses Flood LLC - - 3 962 -
ZARZĄD SPÓŁKI
Marcin Iwiński 1 10 - -
Adam Kiciński - 1 - -
Piotr Nielubowicz - 2 - -
Michał Nowakowski 1 6 - -
Adam Badowski 6 - - -
Paweł Zawodny 1 - - -
Jeremiah Cohn 1 - - -
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
93
Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021 31.03.2022 31.12.2021 31.03.2021
JEDNOSTKI ZALEŻNE
GOG sp. z o.o. 2 731 3 411 2 998 740 232 336
CD PROJEKT Inc. 486 511 1 121 984 948 542
CD PROJEKT Co., Ltd. (w likwidacji) - - - - - 311
Spokko sp. z o.o. 10 713 9 113 6 185 - - -
CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. 1 295 421 1 425 2 158 64
CD PROJEKT RED Vancouver
Studio Ltd.
1 076 1 008 - 874 164 -
The Molasses Flood LLC - - - 1 792 1 018 -
ZARZĄD SPÓŁKI
Marcin Iwiński - - 5 - 20 1
Adam Kiciński - - - - 5 -
Michał Nowakowski 2 - 3 - 7 1
Adam Badowski 6 7 - - 5 -
Paweł Zawodny - - - 7 - -
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
94
Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej
W sprawie rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
Zgodnie z wymogami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej
najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone
zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę Kapitałową CD PROJEKT zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób
prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie na
1 stycznia 2022 r., a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r.
o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie
Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
95
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejszy raport za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r. został podpisany i zatwierdzony do publikacji przez Zarząd
CD PROJEKT S.A. w dniu 26 maja 2022 r.
Warszawa, 26 maja 2022 r.
Adam Kiciński Marcin Iwiński Piotr Nielubowicz
Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Adam Badowski Michał Nowakowski Piotr Karwowski
Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu
Paweł Zawodny Jeremiah Cohn Krystyna Cybulska
Członek Zarządu Członek Zarządu Główna Księgowa
96