S k o n s o l i d o w a n e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e G r u p y K a p i t a ł o w e j B a n k u P e k a o S . A . z a r o k z a k o ń c z o n y d n i a 3 1 g r u d n i a 2 0 2 1

I. Skonsolidowany rachunek zysków i strat ......................................................................................................................... 4

II. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów ............................................................................................... 5

III. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej ..................................................................................................... 6

IV. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ....................................................................................... 7

V. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ............................................................................................ 9

VI. Noty objaśniające skonsolidowanego sprawozdania finansowego. ............................................................................ 11

1. Informacje ogólne .............................................................................................................................................................. 11

2. Skład Grupy ........................................................................................................................................................................ 11

3. Połączenia jednostek gospodarczych ............................................................................................................................. 12

4. Oświadczenie o zgodności ............................................................................................................................................... 15

5. Istotne zasady rachunkowości ......................................................................................................................................... 18

6. Informacje dotyczące segmentów działalności .............................................................................................................. 30

7. Przychody i koszty z tytułu odsetek ................................................................................................................................ 33

8. Przychody i koszty z tytułu prowizji i opłat ..................................................................................................................... 35

9. Przychody z tytułu dywidend ............................................................................................................................................ 35

10. Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany ................................................................................................................................................................. 36

11. Zysk (strata) z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy ...................................................................................................................... 37

12. Wynik z tytułu odpisów na oczekiwane straty kredytowe ............................................................................................. 37

13. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ....................................................................................................................... 38

14. Ogólne koszty administracyjne ........................................................................................................................................ 39

15. Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych ..................................................................... 40

16. Zysk (strata) z jednostek stowarzyszonych i zbycia jednostek zależnych .................................................................. 41

17. Podatek dochodowy .......................................................................................................................................................... 41

18. Zysk netto przypadający na jedną akcję .......................................................................................................................... 45

19. Dywidendy .......................................................................................................................................................................... 45

20. Kasa i operacje z Bankiem Centralnym ........................................................................................................................... 46

21. Należności od banków ...................................................................................................................................................... 47

22. Aktywa oraz zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (przeznaczone do obrotu) ................ 48

23. Rachunkowość zabezpieczeń ........................................................................................................................................... 52

24. Kredyty i pożyczki udzielone klientom ............................................................................................................................ 61

25. Papiery wartościowe ......................................................................................................................................................... 64

26. Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań ............................................................................................................ 67

27. Aktywa i zobowiązania przeznaczone do sprzedaży ...................................................................................................... 69

28. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych .................................................................................................................. 70

29. Wartości niematerialne ...................................................................................................................................................... 71

30. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................................................... 74

31. Inne aktywa ......................................................................................................................................................................... 77

32. Zobowiązania wobec innych banków .............................................................................................................................. 77

33. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu ........................................................................................................ 77

34. Zobowiązania wobec klientów .......................................................................................................................................... 78

35. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych ................................................................................ 79

36. Zobowiązania podporządkowane ..................................................................................................................................... 79

37. Rezerwy .............................................................................................................................................................................. 81

38. Pozostałe zobowiązania .................................................................................................................................................... 83

39. Programy określonych świadczeń ................................................................................................................................... 84

40. Płatności na bazie akcji ..................................................................................................................................................... 85

41. Leasing ............................................................................................................................................................................... 88

42. Zobowiązania warunkowe ................................................................................................................................................. 91

43. Kapitały własne .................................................................................................................................................................. 93

44. Udziały niedające kontroli ................................................................................................................................................. 95

45. Informacje dodatkowe do sprawozdania z przepływów pieniężnych ........................................................................... 96

46. Transakcje z jednostkami powiązanymi .......................................................................................................................... 99

47. Zarządzanie ryzykiem i wartość godziwa ...................................................................................................................... 104

47.1. Struktura organizacyjna zarządzania ryzykiem .............................................................................................................. 104

47.2. Ryzyko kredytowe .......................................................................................................................................................... 105

47.3. Ryzyko prawne związane z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHF ...................................................................... 148

47.4. Ryzyko rynkowe ............................................................................................................................................................. 153

47.5. Reforma wskaźników stóp procentowych ...................................................................................................................... 155

47.6. Ryzyko płynności ............................................................................................................................................................ 157

47.7. Ryzyko operacyjne ......................................................................................................................................................... 160

47.8. Ryzyko klimatyczne ........................................................................................................................................................ 160

47.9. Zarządzanie kapitałem własnym .................................................................................................................................... 161

47.10. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych ................................................................................................... 164

48. Zdarzenia po dacie bilansu ............................................................................................................................................. 171

Słowniczek ................................................................................................................................................................................... I

I. Skonsolidowany rachunek zysków i strat

Noty objaśniające przedstawione na stronach od 11 do 172 stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

II. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Noty objaśniające przedstawione na stronach od 11 do 172 stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

III. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Noty objaśniające przedstawione na stronach od 11 do 172 stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

IV. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Noty objaśniające przedstawione na stronach od 11 do 172 stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Noty objaśniające przedstawione na stronach od 11 do 172 stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

V. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Noty objaśniające przedstawione na stronach od 11 do 172 stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

VI. Noty objaśniające skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

1. Informacje ogólne

Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna („Bank Pekao S.A.” lub „Bank”) z siedzibą w Polsce , ul. Grzybowska 53/57, 00-844 Warszawa , został wpisany do rejestru handlowego w dniu 29 października 1929 roku na mocy postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie i funkcjonuje nieprzerwanie do dnia dzisiejszego.

Bank Pekao S.A. jest wpisany do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000014843 (brak zmian w nazwie lub danych identyfikacyjnych w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego) .

Akcje Banku są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych („GPW”) w Warszawie. Papiery wartościowe Banku znajdujące się w obrocie na rynkach regulowanych są klasyfikowane w sektorze bankowym.

Bank Pekao S.A. jest uniwersalnym bankiem komercyjnym oferującym na rynku polskim szeroki zakres usług bankowych świadczonych na rzecz klientów indywidualnych oraz instytucjonalnych zgodnie z zakresem usług określonych w statucie Banku.

Bank prowadzi operacje zarówno w złotych polskich, jak i w walutach obcych oraz aktywnie uczestniczy w obrocie na krajowym i zagranicznych rynkach finansowych. Ponadto, poprzez podmioty zależne Grupa prowadzi działalność maklerską, leasingową, faktoringową oraz świadczy inne usługi finansowe.

Zgodnie z MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, podmiotem dominującym w stosunku do Banku Pekao S.A. jest spółka Powszechny Zakład Ubezpieczeń S.A. („PZU S.A.”) z siedzibą w Warszawie przy Al. Jana Pawła II 24.

Skonsolidowane Sprawozdanie Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 obejmuje dane finansowe Banku oraz dane finansowe jednostek zależnych, stanowiących „Grupę”, a także dane jednostek stowarzyszonych wycenionych metodą praw własności.

Strukturę akcjonariatu Banku przedstawiono w punkcie 6.1 Sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok 2021.

2. Skład Grupy

W skład Grupy wchodzi Bank Pekao S.A. jako jednostka dominująca oraz następujące spółki zależne

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku wszystkie spółki zależne zostały objęte konsolidacją.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku Grupa nie posiadała udziałów w jednostkach współkontrolowanych.

Jednostki stowarzyszone

Nabycie akcji Krajowego Integratora Płatności S.A.

W dniu 31 marca 2021 roku została zamknięta transakcja zakupu, w wyniku której Bank stał się właścicielem 210 641 akcji stanowiących 38,33% w kapitale i uprawniających do 38,33% głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki Krajowy Integrator Płatności S.A., operatora systemu Tpay.com. Dzięki transakcji, Bank zaoferuje swoim klientom biznesowym w pełni kompleksową ofertę akceptacji płatności, uzupełnioną o produkty dla dynamicznie rosnącego sektora sprzedaży internetowej.

Zbycie 100% udziałów Domu Inwestycyjnego Xelion Sp. z o.o.

W dniu 29 października 2021 roku została podpisana przyrzeczona umowa sprzedaży 100% udziałów Domu Inwestycyjnego Xelion Sp. z o.o. („Xelion”), w wyniku której Bank zbył na rzecz Quercus TFI S.A. (za pośrednictwem spółki celowej Quercus Agent Transferowy Sp. z o.o.) 120 100 udziałów, stanowiących 100% udziałów w kapitale i uprawniających do 100% głosów na Walnym Zgromadzeniu Xelion. Podpisanie przyrzeczonej umowy sprzedaży Xelion nastąpiło po spełnieniu warunków zawieszających transakcję, zawartych w przedwstępnej umowie sprzedaży udziałów podpisanej w grudniu 2020 roku, tj. po uprzednim uzyskaniu stosownych zgód regulacyjnych, a także wypłacie środków pieniężnych Xelion na rzecz Banku.

W związku z tym, w dniu 29 października 2021 r. nastąpiło przeniesienie własności wyżej wymienionych udziałów na Quercus Agent Transferowy Sp. z o.o. Rozliczenie sprzedaży przedstawiono w Nocie 27.

Nabycie udziałów w spółce PeUF Sp. z o.o.

W 2021 roku Pekao Leasing Sp. z o.o., spółka zależna Banku, dokonała nabycia 100% udziałów w spółce Metsi Sp. z o.o. Po zmianie umowy spółki Metsi Sp. z o.o., prowadzi ona działalność pod firmą PeUF Sp. z o.o. i zajmuje się dystrybucją ubezpieczeń.

3. Połączenia jednostek gospodarczych

Przejęcie Idea Banku S.A.

Opis Transakcji

W dniu 30 grudnia 2020 roku Bankowy Fundusz Gwarancyjny (dalej „BFG”) podjął decyzję o zastosowaniu wobec Idea Banku S.A. instrumentu przymusowej restrukturyzacji ze względu na spełnienie następujących przesłanek:

1) zagrożenia upadłością Idea Bank S.A.,

2) brak przesłanek wskazujących, że możliwe działania nadzorcze lub działania Idea Bank S.A. pozwolą we właściwym czasie usunąć zagrożenie upadłością,

3) wszczęcie przymusowej restrukturyzacji wobec Idea Bank S.A. było konieczne w interesie publicznym, rozumianym jako stabilność sektora finansowego.

Instrument przymusowej restrukturyzacji zastosowany przez BFG względem Idea Bank S.A. polegał na przejęciu z dniem 3 stycznia 2021 roku przez Bank ze skutkiem określonym w art. 176 ust. 1 ustawy z dnia 10 czerwca 2016 roku o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji (dalej „ustawa o BFG”) przedsiębiorstwa Idea Bank S.A., obejmującego ogół jego praw majątkowych oraz zobowiązań według stanu na koniec dnia wszczęcia przymusowej restrukturyzacji, tj. w dniu 31 grudnia 2020 roku (dalej jako „Transakcja”), z wyłączeniem określonych praw majątkowych i zobowiązań wskazanych w przedmiotowej decyzji BFG, obejmujących między innymi:

1) prawa majątkowe i zobowiązania związane z czynnościami faktycznymi, prawnymi lub czynami niedozwolonymi pozostającymi w związku z:

a) obrotem instrumentami finansowymi oraz pozostałymi czynnościami odnoszącymi się do:

• instrumentów finansowych emitowanych przez GetBack S.A. oraz podmioty powiązane GetBack S.A.,

• certyfikatów inwestycyjnych, w szczególności certyfikatów inwestycyjnych emitowanych przez Lartiq (dawniej Trigon) [Profit XXII NS FIZ, Profit XXIII, NS FIZ, Profit XXIV NS FIZ] reprezentowane przez Lartiq TFI S.A. (dawniej Trigon TFI S.A.), Universe NS FIZ, Universe 2 NS FIZ oraz pozostałe fundusze inwestycyjne reprezentowane przez Altus TFI S.A.,

b) obejmowaniem ochroną ubezpieczeniową, wykonywaniem czynności pośrednictwa ubezpieczeniowego lub dystrybuowaniem ubezpieczeń w zakresie ubezpieczeń na życie, jeżeli związane są z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (także ubezpieczenia na życie, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe),