Raport

An independent member of UHY international

Helping you

prosper

KOMPUTRONIK S.A.

W RESTRUKTURYZACJIA. ECA S.A.

SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Z BADANIA ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NA DZIEŃ 31.03.2022 R.

30.06.2022 R.

Helping you

prosper

SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO

BIEGŁEGO REWIDENTA

Dla Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej Komputronik S.A. w restrukturyzacji

Sprawozdanie z badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Opinia

Przeprowadziliśmy badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Komputronik S.A. w restrukturyzacji („Spółka”), które zawiera jednostkowe

sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2022 r. oraz jednostkowe

sprawozdanie z całkowitych dochodów, jednostkowe sprawozdanie ze zmian w

kapitale własnym, jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok

obrotowy od 1 kwietnia 2021 r. do 31 marca 2022 r. oraz informację dodatkową

zawierającą wprowadzenie do sprawozdania finansowego z opisem przyjętych zasad

rachunkowości i dodatkowe noty objaśniające („jednostkowe sprawozdanie

finansowe”).

Naszym zdaniem, załączone jednostkowe sprawozdanie finansowe:

 przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki

na dzień 31 marca 2022 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów

pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi

zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką)

rachunkowości;

 jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz

statutem Spółki;

 zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg

rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy z dn. 29.09.1994 r.

o rachunkowości („Ustawa o rachunkowości” – t.j. Dz. U. z 2021 r., poz. 217

z późn. zm.).

Niniejsza opinia jest spójna ze sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu, które

wydaliśmy dnia 30.06.2022 r.

Helping you

prosper

Podstawa opinii

Nasze badanie przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowymi Standardami Badania

w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą Krajowej

Rady Biegłych Rewidentów nr 3430/52a/2019 z dnia 21 marca 2019 r. w sprawie

krajowych standardów badania oraz innych dokumentów, z późn. zm. („KSB”)

a także stosownie do ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach

audytorskich oraz nadzorze publicznym („Ustawa o biegłych rewidentach” – Dz. U. z

2022 r. poz. 1302.) oraz Rozporządzenia UE nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w

sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań

finansowych jednostek interesu publicznego („Rozporządzenie UE” – Dz. Urz. UE L158

z 27.05.2014, str. 77, z późn.zm.). Nasza odpowiedzialność zgodnie

z tymi standardami została dalej opisana w sekcji naszego sprawozdania

Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie jednostkowego sprawozdania

finansowego

Jesteśmy niezależni od Spółki zgodnie z Międzynarodowym Kodeksem etyki

zawodowych księgowych (w tym Międzynarodowymi standardami niezależności) Rady

Międzynarodowych Standardów Etyki dla Księgowych („Kodeks IESBA”) przyjętym

uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów nr 3431/52a/2019 z dnia 25 marca 2019

r. w sprawie zasad etyki zawodowej biegłych rewidentów, z późn.zm., oraz

z innymi wymogami etycznymi, które mają zastosowanie do badania sprawozdań

finansowych w Polsce. Wypełniliśmy nasze inne obowiązki etyczne zgodnie z tymi

wymogami i Kodeksem IESBA. W trakcie przeprowadzania badania kluczowy biegły

rewident oraz firma audytorska pozostali niezależni od Spółki zgodnie z wymogami

niezależności określonymi w Ustawie o biegłych rewidentach oraz w Rozporządzeniu

UE.

Uważamy, że dowody badania, które uzyskaliśmy są wystarczające i odpowiednie, aby

stanowić podstawę dla naszej opinii.

Znacząca niepewność dotycząca kontynuacji działalności

Zwracamy uwagę na notę 2.1 dodatkowych informacji i objaśnień do jednostkowego

sprawozdania finansowego, w której Zarząd Spółki opisuje znaczącą niepewność

dotyczącą zdarzeń i warunków, które mogą budzić wątpliwości co do zdolności

jednostki do kontynuacji działalności. Postanowieniami z dnia 26 kwietnia 2022 r.

sędzia komisarz stwierdził przyjęcie układu Komputronik S.A. w restrukturyzacji,

jednakże na dzień sporządzenia niniejszej opinii układ nie został jeszcze zatwierdzony

przez Sąd. Zwracamy uwagę, że założenie kontynuacji działalności uwarunkowane jest

od powodzenia trwającego postępowania sanacyjnego. Nasza opinia nie zawiera

modyfikacji w związku z tą sprawą.

Helping you

prosper

Kluczowe sprawy badania

Kluczowe sprawy badania są to sprawy, które według naszego zawodowego osądu

były najbardziej znaczące podczas badania jednostkowego sprawozdania finansowego

za bieżący okres sprawozdawczy. Obejmują one najbardziej znaczące ocenione rodzaje

ryzyka istotnego zniekształcenia, w tym ocenione rodzaje ryzyka istotnego

zniekształcenia spowodowanego oszustwem. Do spraw tych odnieśliśmy się

w kontekście naszego badania jednostkowego sprawozdania finansowego jako całości

oraz przy formułowaniu naszej opinii oraz podsumowaliśmy naszą reakcję na te rodzaje

ryzyka, a w przypadkach, w których uznaliśmy za stosowne przedstawiliśmy

najważniejsze spostrzeżenia związane z tymi rodzajami ryzyka. Nie wyrażamy osobnej

opinii na temat tych spraw.

Kluczowa sprawa badania

Jak nasze badanie odniosło się do tej

sprawy

Przychody z umów z klientami

– wycena i ujawnienia

Na dzień 31 marca 2022 r. Spółka w

ramach istotnych pozycji rachunku

wyników wykazała przychody ze

sprzedaży w wysokości 1.686.024 tys.

PLN.

Zagadnienie zostało określone jako

kluczowe ze względu na wartość, która

jest istotna dla jednostkowego

sprawozdania finansowego.

Odniesienie do ujawnienia w

sprawozdaniu finansowym

Spółka zawarła ujawnienia w zakresie

przychodów ze sprzedaży we

wprowadzeniu do sprawozdania

finansowego w punkcie 2. „

Podstawa

sporządzenia oraz zasady

rachunkowości

”, jednostkowego

sprawozdania finansowego.

Nasze procedury w kwestii

zidentyfikowanej kluczowej sprawy

badania obejmowały między innymi:

- zapoznanie się z systemem kontroli

wewnętrznej oraz zasadami

przyjętymi w Spółce w zakresie

rozpoznawania przychodów z tytułu

umów z klientami oraz identyfikacja

momentu przejścia kontroli nad

przekazanym dobrem lub usługą, jak

również zrozumienie ewentualnych

zmian w wyżej wskazanym zakresie;

- przeprowadzenie, na wybranej

próbie, testów efektywności

wybranych kontroli wewnętrznych,

istotnych dla ustalenia

prawidłowego momentu ujęcia

przychodu oraz prawidłowej

wartości przychodów z tytułu umów

z klientami;

- testy analityczne kształtowania się

przychodów ze sprzedaży na

przestrzeni miesięcy roku

obrotowego oraz w porównaniu do

roku ubiegłego;

Helping you

prosper

- testy substantywne na losowo

wybranej próbie zapisów

księgowych;

- testy cut-off pozwalających na

ocenę rozpoznania przychodów ze

sprzedaży we właściwym okresie

sprawozdawczym;

- analizę rentowności poszczególnych

grup towarowych.

Dokonaliśmy także oceny zakresu

ujawnień w jednostkowym

sprawozdaniu finansowym dotyczących

przychodów z tytułu umów z klientami.

Utrata wartości aktywów

finansowych – udziałów w

jednostkach zależnych

Spółka wycenia udziały i akcje w

jednostkach zależnych według kosztu

historycznego po uwzględnieniu

odpisów z tytułu utraty wartości. Testy

na utratę wartości udziałów oparte są

na szeregu założeń i szacunków w

zakresie parametrów przyjętych do

kalkulacji i opierają się w znacznej

mierze na osądzie Zarządu.

Zagadnienie zostało uznane za istotne

gdyż wymaga dokonania przez Zarząd

istotnych założeń i osądów. Ryzyko

nierozpoznania straty z tytułu utraty

wartości długoterminowych aktywów

finansowych może prowadzić do

błędnego rozpoznania kosztów

finansowych oraz zniekształcić wartość

sumy bilansowej. Udziały i akcje w

spółkach zależnych wykazane w

bilansie na dzień 31.03.2022 wyniosły

62.170 tys. PLN, tj. 14% sumy

bilansowej.

Nasze procedury w kwestii

zidentyfikowanej kluczowej sprawy

badania obejmowały między innymi:

- poddanie ocenie osądu Spółki w

obszarze wystąpienia przesłanek utraty

wartości udziałów w jednostkach

zależnych;

- ocenę racjonalności przyjętych w

przeprowadzonych testach osądów i

założeń przy wsparciu specjalistów

wewnętrznych w tym:

 ocenę przygotowanego przez

Spółkę modelu

zdyskontowanych przepływów

pieniężnych pod kątem jego

zgodności z odpowiednimi

standardami sprawozdawczości

finansowej, zgodności z

powszechnie stosowanymi

modelami oraz wewnętrznej

spójności stosowanej metodyki;

 ocenę racjonalności przyjętych

przepływów pieniężnych

poprzez porównanie przyjętych

założeń do historycznych

informacji finansowych;

Helping you

prosper

Odniesienie do ujawnień w

jednostkowym sprawozdaniu

finansowym

Szczegóły stosowanej przez Spółkę

polityki rachunkowości w zakresie

wyceny inwestycji w jednostki zależne i

stowarzyszone zostały ujawnione w

nocie 2. „Podstawa sporządzenia oraz

zasady rachunkowości” i 7.

„Inwestycje w jednostkach zależnych i

stowarzyszonych” dodatkowych

informacji do jednostkowego

sprawozdania finansowego.

 ocenę racjonalności przyjętych

przez Spółkę kluczowych

założeń makroekonomicznych

oraz stopy dyskonta poprzez

porównanie do źródeł

zewnętrznych i założeń

przyjętych w poprzednich latach

obrotowych;

 zapytania do pracowników

działu finansowego i Zarządu

Spółki w zakresie statusu

realizacji przyjętych założeń, w

tym aktualności kluczowych

szacunków;

Dokonaliśmy także oceny zakresu

ujawnień w sprawozdaniu finansowym

dotyczących udziałów w jednostkach

zależnych.

Zapasy

– wycena i ujawnienia

Na dzień 31 marca 2022 r. Spółka w

ramach istotnych pozycji bilansu

wykazała zapasy w wysokości 164.486

tys. PLN.

Zagadnienie zostało określone jako

kluczowe ze względu na wartość, która

jest istotna dla jednostkowego

sprawozdania finansowego.

Odniesienie do ujawnienia w

sprawozdaniu finansowym

Spółka zawarła ujawnienia w zakresie

zapasów we wprowadzeniu do

sprawozdania finansowego w punkcie

2. „

Podstawa sporządzenia oraz zasady

rachunkowości

”, jednostkowego

sprawozdania finansowego.

Nasze procedury w kwestii

zidentyfikowanej kluczowej sprawy

badania obejmowały między innymi:

- zapoznanie się z systemem kontroli

wewnętrznej oraz zasadami

przyjętymi w Spółce w zakresie

gospodarki magazynowej, jak

również zrozumienie ewentualnych

zmian w wyżej wskazanym zakresie;

- przeprowadzenie, na wybranej

próbie, testów efektywności

wybranych kontroli wewnętrznych,

istotnych dla ustalenia prawidłowej

wyceny zapasów;

- uzgodnienie wartości stanów

magazynowych do wartości w

księgach rachunkowych;

- testy wiarygodności w zakresie

zastosowanej ceny zakupu

zapasów;

Helping you

prosper

- ocenę struktury wiekowej

(zalegania) zapasów na stanie

magazynowym i związanym z nimi

odpisem aktualizującym;

- testy cut-off związanymi z

przyjęciami zapasów na stan

magazynowy;

- testy na cenę sprzedaży netto

możliwą do uzyskania po dniu

bilansowym;

Dokonaliśmy także oceny zakresu

ujawnień w jednostkowym

sprawozdaniu finansowym dotyczących

zapasów.

Objaśnienie ze zwróceniem uwagi

Zwracamy uwagę na notę 20 „Pozostałe rezerwy” dodatkowych informacji do

jednostkowego sprawozdania finansowego, w której Kierownictwo Jednostki opisało

utworzone przez Spółkę rezerwy na ryzyko podatkowe, a także na notę 36 „Znaczące

zdarzenia i transakcje”, gdzie opisane zostało ryzyko podatkowe wynikające z

toczących się postępowań podatkowych. Nasza opinia nie zawiera modyfikacji

odnośnie tej sprawy.

Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej za jednostkowe sprawozdanie finansowe

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo

prowadzonych ksiąg rachunkowych, jednostkowego sprawozdania finansowego, które

przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej i wyniku

finansowego Spółki zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, przyjętymi zasadami (polityką)

rachunkowości oraz obowiązującymi Spółkę przepisami prawa i statutem, a także za

kontrolę wewnętrzną, którą Zarząd uznaje za niezbędną aby umożliwić sporządzenie

jednostkowego sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia

spowodowanego oszustwem lub błędem.

Sporządzając jednostkowe sprawozdanie finansowe Zarząd Spółki jest odpowiedzialny

za ocenę zdolności Spółki do kontynuowania działalności, ujawnienie, jeżeli ma to

zastosowanie, spraw związanych z kontynuacją działalności oraz za przyjęcie zasady

kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości, z wyjątkiem sytuacji kiedy

Zarząd albo zamierza dokonać likwidacji Spółki, albo zaniechać prowadzenia

działalności albo nie ma żadnej realnej alternatywy dla likwidacji lub zaniechania

działalności.

Helping you

prosper

Zarząd Spółki oraz Członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby

jednostkowe sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w Ustawie

o rachunkowości. Członkowie Rady Nadzorczej są odpowiedzialni za nadzorowanie

procesu sprawozdawczości finansowej Spółki.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie jednostkowego sprawozdania

finansowego

Naszymi celami są uzyskanie racjonalnej pewności czy jednostkowe sprawozdanie

finansowe jako całość nie zawiera istotnego zniekształcenia spowodowanego

oszustwem lub błędem oraz wydanie sprawozdania z badania zawierającego naszą

opinię. Racjonalna pewność jest wysokim poziomem pewności ale nie gwarantuje, że

badanie przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze wykryje istniejące istotne

zniekształcenie. Zniekształcenia mogą powstawać na skutek oszustwa lub błędu i są

uważane za istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo lub łącznie

mogłyby wpłynąć na decyzje gospodarcze użytkowników podjęte na podstawie tego

jednostkowego sprawozdania finansowego.

Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności Spółki ani

efektywności lub skuteczności prowadzenia jej spraw przez Zarząd Spółki obecnie lub

w przyszłości.

Podczas badania zgodnego z KSB stosujemy zawodowy osąd i zachowujemy zawodowy

sceptycyzm, a także:

 identyfikujemy i oceniamy ryzyka istotnego zniekształcenia jednostkowego

sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem,

projektujemy i przeprowadzamy procedury badania odpowiadające tym

ryzykom i uzyskujemy dowody badania, które są wystarczające i odpowiednie,

aby stanowić podstawę dla naszej opinii. Ryzyko niewykrycia istotnego

zniekształcenia wynikającego z oszustwa jest większe niż tego wynikającego

z błędu, ponieważ oszustwo może dotyczyć zmowy, fałszerstwa, celowych

pominięć, wprowadzenia w błąd lub obejścia kontroli wewnętrznej;

 uzyskujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej stosownej dla badania w celu

zaprojektowania procedur badania, które są odpowiednie w danych

okolicznościach, ale nie w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli

wewnętrznej Spółki;

 oceniamy odpowiedniość zastosowanych zasad (polityki) rachunkowości oraz

zasadność szacunków księgowych oraz powiązanych ujawnień dokonanych

przez Zarząd Spółki;

 wyciągamy wniosek na temat odpowiedniości zastosowania przez Zarząd

Spółki zasady kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości oraz, na

podstawie uzyskanych dowodów badania, czy istnieje istotna niepewność

związana ze zdarzeniami lub warunkami, która może poddawać w znaczącą

wątpliwość zdolność Spółki do kontynuacji działalności. Jeżeli dochodzimy do

wniosku, że istnieje istotna niepewność, wymagane jest od nas zwrócenie

uwagi w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta na powiązane ujawnienia

w jednostkowym sprawozdaniu finansowym lub, jeżeli takie ujawnienia są

nieadekwatne, modyfikujemy naszą opinię. Nasze wnioski są oparte na

dowodach badania uzyskanych do dnia sporządzenia naszego sprawozdania

Helping you

prosper

biegłego rewidenta, jednakże przyszłe zdarzenia lub warunki mogą

spowodować, że Spółka zaprzestanie kontynuacji działalności;

 oceniamy ogólną prezentację, strukturę i zawartość jednostkowego

sprawozdania finansowego, w tym ujawnienia, oraz czy jednostkowe

sprawozdanie finansowe przedstawia będące ich podstawą transakcje

i zdarzenia w sposób zapewniający rzetelną prezentację.

Przekazujemy Radzie Nadzorczej informacje o, między innymi, planowanym zakresie

i czasie przeprowadzenia badania oraz znaczących ustaleniach badania, w tym

wszelkich znaczących słabościach kontroli wewnętrznej, które zidentyfikujemy podczas

badania.

Składamy Radzie Nadzorczej oświadczenie, że przestrzegaliśmy stosownych wymogów

etycznych dotyczących niezależności oraz, że będziemy informować ich

o wszystkich powiązaniach i innych sprawach, które mogłyby być racjonalnie uznane za

stanowiące zagrożenie dla naszej niezależności, a tam gdzie ma to zastosowanie,

informujemy o zastosowanych zabezpieczeniach.

Spośród spraw przekazywanych Radzie Nadzorczej ustaliliśmy te sprawy, które były

najbardziej znaczące podczas badania jednostkowego sprawozdania finansowego za

bieżący okres sprawozdawczy i dlatego uznaliśmy je za kluczowe sprawy badania.

Opisujemy te sprawy w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta, chyba że przepisy

prawa lub regulacje zabraniają publicznego ich ujawnienia lub gdy, w wyjątkowych

okolicznościach, ustalimy, że kwestia nie powinna być przedstawiona w naszym

sprawozdaniu, ponieważ można byłoby racjonalnie oczekiwać, że negatywne

konsekwencje przeważyłyby korzyści takiej informacji dla interesu publicznego.

Inne informacje, w tym sprawozdanie z działalności

Na inne informacje składa się sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy

zakończony 31 marca 2022 r. („Sprawozdanie z działalności”) wraz

z oświadczeniem o stosowaniu ładu korporacyjnego i oświadczeniem na temat

informacji niefinansowych, o którym mowa w art. 49b ust 1 Ustawy o rachunkowości,

które są wyodrębnionymi częściami tego Sprawozdania oraz Raport Roczny za rok

obrotowy zakończony 31 marca 2022 r. („Raport roczny”) (razem „Inne informacje”).

Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie Innych informacji zgodnie

z przepisami prawa.

Zarząd Spółki oraz Członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby

Sprawozdanie z działalności Spółki wraz z wyodrębnionymi częściami spełniało

wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości.

Helping you

prosper

Odpowiedzialność biegłego rewidenta

Nasza opinia z badania jednostkowego sprawozdania finansowego nie obejmuje Innych

informacji. W związku z badaniem jednostkowego sprawozdania finansowego naszym

obowiązkiem jest zapoznanie się z Innymi informacjami, i czyniąc to, rozpatrzenie, czy

inne informacje nie są istotnie niespójne z jednostkowym sprawozdaniem finansowym

lub naszą wiedzą uzyskaną podczas badania, lub w inny sposób wydają się istotnie

zniekształcone. Jeśli na podstawie wykonanej pracy, stwierdzimy istotne zniekształcenia

w Innych informacjach, jesteśmy zobowiązani poinformować o tym w naszym

sprawozdaniu z badania. Naszym obowiązkiem zgodnie z wymogami Ustawy

o biegłych rewidentach jest również wydanie opinii czy sprawozdanie z działalności

zostało sporządzone zgodnie z przepisami oraz czy jest zgodne z informacjami

zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Ponadto jesteśmy zobowiązani

do poinformowania, czy Spółka sporządziła oświadczenie na temat informacji

niefinansowych oraz wydania opinii, czy Spółka w oświadczeniu o stosowaniu ładu

korporacyjnego zawarła wymagane informacje.

Sprawozdanie z działalności Spółki uzyskaliśmy przed datą niniejszego sprawozdania

z badania, a Raport Roczny będzie dostępny po tej dacie. W przypadku, kiedy

stwierdzimy istotne zniekształcenie w Raporcie Rocznym jesteśmy zobowiązani

poinformować o tym Radę Nadzorczą Spółki.

Opinia o Sprawozdaniu z działalności

Na podstawie wykonanej w trakcie badania pracy, naszym zdaniem, Sprawozdanie

z działalności Spółki:

 zostało sporządzone zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz

paragrafem 70 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r.

w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów

papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne

informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem

członkowskim („Rozporządzenie o informacjach bieżących” – Dz. U. z 2018 r.,

poz. 757);

 jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu

finansowym.

Ponadto, w świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas naszego badania

oświadczamy, że nie stwierdziliśmy w Sprawozdaniu z działalności Spółki istotnych

zniekształceń

Opinia o oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego

Naszym zdaniem w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Spółka zawarła

informacje określone w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 Rozporządzenia o informacjach

bieżących. Ponadto, naszym zdaniem, informacje wskazane w paragrafie 70 ust. 6

punkt 5 lit. c-f, h oraz lit. i tego Rozporządzenia zawarte w oświadczeniu

o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz

informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

Helping you

prosper

Informacja na temat informacji niefinansowych

Zgodnie z wymogami Ustawy o biegłych rewidentach potwierdzamy, że Spółka

sporządziła oświadczenie na temat informacji niefinansowych, o którym mowa w art.

49b ust. 1 Ustawy o rachunkowości jako wyodrębnioną część Sprawozdania

z działalności.

Nie wykonaliśmy żadnych prac atestacyjnych dotyczących oświadczenia na temat

informacji niefinansowych i nie wyrażamy jakiegokolwiek zapewnienia na jego temat.

Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji

Oświadczenie na temat świadczonych usług niebędących badaniem sprawozdań

finansowych

Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem oświadczamy, że usługi niebędące

badaniem sprawozdań finansowych, które świadczyliśmy na rzecz Spółki i jej spółek

zależnych są zgodne z prawem i przepisami obowiązującymi w Polsce oraz że nie

świadczyliśmy usług niebędących badaniem, które są zakazane na mocy art. 5 ust.1

Rozporządzenia UE oraz art.136 Ustawy o biegłych rewidentach. Usługi niebędące

badaniem sprawozdań finansowych, które świadczyliśmy na rzecz Spółki i jej spółek

zależnych w badanym okresie zostały wymienione w punkcie 14 sprawozdania Zarządu

z działalności Grupy Kapitałowej obejmującej dane Jednostki Dominującej.

Wybór firmy audytorskiej

Zostaliśmy wybrani do badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki

uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 01.10.2021 r. Jednostkowe sprawozdania

finansowe Spółki badamy po raz pierwszy.

Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie, którego rezultatem jest

niniejsze sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta, jest Piotr Woźniak

........................................................

Nr ewidencyjny 11625

działający w imieniu UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

z siedzibą w Warszawie wpisanej na listę firm audytorskich pod numerem 3115

w imieniu której kluczowy biegły rewident zbadał jednostkowe sprawozdanie

finansowe.

Poznań, 30.06.2022 r.