SKRÓCONE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA I PÓŁROCZE 2022 ROKU
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
1
Spis treści
1 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z POLSKIMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI. ................ 3
1.1 Wybrane dane finansowe. .............................................................................................. 3
1.2 Bilans. .............................................................................................................................. 4
1.3 Rachunek zysków i strat. ................................................................................................. 6
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym. ......................................................................... 7
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia). .............................................. 8
2 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A................................................................................... 9
2.1 Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Remak-Energomontaż
S.A. ........................................................................................................................................ 9
2.2 Przyjęte zasady przy sporządzaniu raportu, w szczególności informacje o zmianach
stosowanych zasad (polityki) rachunkowości........................................................................ 9
2.3 Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta. ............... 12
2.4 Informacje o odpisach aktualizujących i rezerwach. ..................................................... 13
2.5 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych. .............................................................................................................................. 14
2.6 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów
trwałych. .............................................................................................................................. 14
2.7 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych. ................................... 14
2.8 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów. ........................................................ 14
2.9 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i
zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania są
ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia. .......................................... 14
2.10 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień
umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do końca okresu sprawozdawczego. ............................................................. 14
2.11 Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami
powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych
warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości. ............................................... 14
2.12 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej –
informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia. ....................................................... 15
2.13 Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany
celu lub wykorzystania tych aktywów. ................................................................................ 15
2.14 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych. .................................................................................................................... 15
2.15 Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w
przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. ................... 15
2.16 Wskazanie zdarzeń po dniu bilansowym, nieujętych w sprawozdaniu, a mogących w
istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki. ........................................................................ 15
2.17 Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. ................................. 16
3 SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A................................................................................. 17
3.1 Opis organizacji Remak-Energomontaż S.A. ................................................................. 17
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
2
3.2 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym wraz ze
wskazaniem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących. ..................................................... 17
3.3 Komentarz do wyników osiągniętych w okresie sprawozdawczym wraz z opisem
segmentów działalności oraz czynników, zdarzeń w szczególności o nietypowym
charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny,
przepływy pieniężne lub osiągnięte wyniki finansowe. ...................................................... 20
3.3.1 Przychody ze sprzedaży i ich struktura. ................................................................. 20
3.3.2 Komentarz do rachunku zysków i strat. ................................................................. 23
3.3.3 Komentarz do bilansu. ........................................................................................... 23
3.3.4 Komentarz do rachunku przepływów pieniężnych. ............................................... 24
3.3.5 Informacja o sytuacji finansowej spółki. ................................................................ 25
3.4 Zatrudnienie w spółce. .................................................................................................. 27
3.5 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami roku
obrotowego, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki
w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. ............................................................... 27
3.6 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych
prognoz. ............................................................................................................................... 28
3.7 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty
zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA. ...................................................... 28
3.8 Zestawienie stanu posiadania akcji Remak-Energomontaż S.A. lub uprawnień do nich
przez osoby zarządzające i nadzorujące Remak-Energomontaż S.A. .................................. 29
3.9 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem i innymi organami. ..................... 29
3.10 Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu
transakcji z podmiotami powiązanymi jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż
rynkowe. .............................................................................................................................. 30
3.11 Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub gwarancji znaczącej
wartości - łącznie jednemu podmiotowi. ............................................................................ 30
3.12 Inne informacje które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne
dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. ............................................. 30
4 ZATWIERDZENIE SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. ........................... 31
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
3
1 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z POLSKIMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI.
1.1 Wybrane dane finansowe.
LP
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN
w tys. EUR
półrocze 2022
półrocze 2022
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
81 562
17 568
II.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
1 005
216
III.
Zysk (strata) brutto
1 111
239
IV.
Zysk (strata) netto
355
76
V.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-38 589
-8 312
VI.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-1 095
-236
VII.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
3 526
759
VIII.
Przepływy pieniężne netto, razem
-36 158
-7 788
IX.
Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
128 206
27 391
X.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec
bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku
obrotowego)
63 707
13 611
XI.
Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego
kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
1 066
228
XII.
Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego
kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
39 737
8 490
XIII.
Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
64 499
13 780
XIV.
Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
7 500
1 602
XV.
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
XVI.
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR)
0,12
0,03
XVII.
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w
PLN/EUR)
0,12
0,03
XVIII.
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
21,50
4,59
XIX.
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
21,50
4,59
XX.
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w
PLN/EUR)
0,00
0,00
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
4
1.2 Bilans.
LP
BILANS [w tys. PLN]
stan na
2022-06-30
stan na
2021-12-31
stan na
2021-06-30
AKTYWA
I.
Aktywa trwałe
28 009
28 827
29 439
1.
Wartości niematerialne i prawne
3 402
4 890
6 476
-
wartość firmy
3 253
4 755
6 256
2.
Rzeczowe aktywa trwałe
15 850
16 067
14 675
3.
Należności długoterminowe
0
0
0
3.1.
Od jednostek powiązanych
0
0
0
3.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
3.3.
Od pozostałych jednostek
0
0
0
4.
Inwestycje długoterminowe
0
0
0
4.1.
Nieruchomości
0
0
0
4.2.
Wartości niematerialne i prawne
0
0
0
4.3.
Długoterminowe aktywa finansowe
0
0
0
a)
w jednostkach powiązanych, w tym:
0
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności
0
0
0
b)
w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w
tym:
0
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych wyceniane metodą
praw własności
0
0
0
-
udziały lub akcje w innych jednostkach
0
0
0
c)
w pozostałych jednostkach
0
0
0
4.4.
Inne inwestycje długoterminowe
0
0
0
5.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
8 757
7 870
8 288
5.1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
8 757
7 870
8 288
5.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
0
II.
Aktywa obrotowe
100 197
136 629
132 043
1.
Zapasy
2 556
2 068
1 042
2.
Należności krótkoterminowe
69 962
70 311
80 888
2.1.
Od jednostek powiązanych
16 798
16 582
24 980
2.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
2.3.
Od pozostałych jednostek
53 164
53 729
55 908
3.
Inwestycje krótkoterminowe
8 649
44 634
41 827
3.1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
8 649
44 634
41 827
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
0
c)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
8 649
44 634
41 827
3.2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
0
0
0
4
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
19 030
19 616
8 286
III.
Należne wpłaty na kapitał zakładowy
0
0
0
IV.
Akcje (udziały) własne
0
0
0
A k t y w a r a z e m
128 206
165 456
161 482
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
5
LP
BILANS [w tys. PLN]
stan na
2022-06-30
stan na
2021-12-31
stan na
2021-06-30
PASYWA
I.
Kapitał własny
64 499
64 143
59 892
1.
Kapitał zakładowy
7 500
7 500
7 500
2.
Kapitał zapasowy
56 641
47 187
47 188
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny
3
2
9
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe
0
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
0
6.
Zysk (strata) netto
355
9 454
5 195
7.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
0
0
0
II.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
63 707
101 313
101 590
1.
Rezerwy na zobowiązania
15 373
17 903
10 975
1.1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7 613
7 295
4 975
1.2.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
2 521
2 630
2 976
a)
długoterminowa
360
360
382
b)
krótkoterminowa
2 161
2 270
2 594
1.3.
Pozostałe rezerwy
5 239
7 978
3 024
a)
długoterminowe
0
0
0
b)
krótkoterminowe
5 239
7 978
3 024
2.
Zobowiązania długoterminowe
1 066
1 268
1 040
2.1.
Wobec jednostek powiązanych
0
0
0
2.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
2.3.
Wobec pozostałych jednostek
1 066
1 268
1 040
3.
Zobowiązania krótkoterminowe
39 737
75 114
60 817
3.1.
Wobec jednostek powiązanych
958
16 824
18 700
3.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
3.3.
Wobec pozostałych jednostek
38 405
57 916
41 472
3.4.
Fundusze specjalne
374
374
645
4.
Rozliczenia międzyokresowe
7 531
7 028
28 758
4.1.
Ujemna wartość firmy
0
0
0
4.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
7 531
7 028
28 758
a)
długoterminowe
0
0
51
b)
krótkoterminowe
7 531
7 028
28 758
P a s y w a r a z e m
128 206
165 456
161 482
Wartość księgowa
64 499
64 143
59 892
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
21,50
21,38
19,96
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
21,50
21,38
19,96
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
6
1.3 Rachunek zysków i strat.
Lp
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT [w tys. PLN]
półrocze / 2022
półrocze / 2021
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:
81 562
93 342
-
od jednostek powiązanych
280
1 117
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
81 500
93 325
2.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
62
17
II.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
69 609
77 579
-
jednostkom powiązanym
670
5 597
1.
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
69 564
77 579
2.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
45
0
III.
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
11 953
15 763
IV.
Koszty sprzedaży
0
0
V.
Koszty ogólnego zarządu
9 263
8 488
VI.
Zysk (strata) ze sprzedaży
2 690
7 275
VII.
Pozostałe przychody operacyjne
8 670
8 289
1.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
30
18
2.
Dotacje
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
369
1 706
4.
Inne przychody operacyjne
8 271
6 565
VIII.
Pozostałe koszty operacyjne
10 355
8 819
1.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
2.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
6 576
5 997
3.
Inne koszty operacyjne
3 779
2 822
IX.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
1 005
6 745
X.
Przychody finansowe
519
478
1.
Dywidendy i udziały w zyskach
0
0
-
od jednostek powiązanych
0
0
-
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
2.
Odsetki
5
389
3.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0
0
-
w jednostkach powiązanych
0
0
4.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
5.
Inne
514
89
XI.
Koszty finansowe
413
376
1.
Odsetki w tym:
201
56
-
dla jednostek powiązanych
0
0
2.
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
4.
Inne
212
320
XII.
Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności
0
0
XIII.
Zysk (strata) brutto
1 111
6 847
XIV.
Podatek dochodowy
756
1 652
a)
część bieżąca
1 185
2 949
b)
część odroczona
-429
-1 297
XV.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
0
0
XVI.
Zysk (strata) netto
355
5 195
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
4 614
16 672
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,12
1,73
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,12
1,73
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
7
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym.
LP
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM [w tys. PLN]
stan na 2022-
06-30
stan na 2021-
12-31
stan na 2021-
06-30
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
64 143
54 664
54 664
b)
korekty błędów
0
0
0
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
64 143
54 664
54 664
1.
Kapitał zakładowy na początek okresu
7 500
7 500
7 500
1.1.
Zmiany kapitału zakładowego
0
0
0
1.2.
Kapitał zakładowy na koniec okresu
7 500
7 500
7 500
2.
Kapitał zapasowy na początek okresu
47 187
30 956
30 956
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
9 454
16 231
16 231
a)
zwiększenia (z tytułu)
9 454
16 231
16 231
-
aktualizacja środków trwałych
0
0
0
-
podział zysku z lat ubiegłych
9 454
16 231
16 231
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
2.2.
Kapitał zapasowy na koniec okresu
56 641
47 187
47 187
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
2
-23
-23
-
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
0
3.1.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
1
25
32
a)
zwiększenia (z tytułu)
5
30
32
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
0
0
2
-
odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów zagranicznych z lat ubiegłych
5
30
30
b)
zmniejszenia (z tytułu)
4
5
0
-
zbycia środków trwałych
0
0
0
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
4
5
0
-
odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów zagranicznych z lat ubiegłych
0
0
0
3.2.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
3
2
9
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
0
4.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
0
4.2.
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
9 454
16 231
16 231
5.1
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
9 454
16 231
16 231
5.2
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
9 454
16 231
16 231
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
9 454
16 231
16 231
-
rozliczenia straty z lat ubiegłych
0
0
0
-
przeniesienie na kapitał zapasowy
9 454
16 231
16 231
5.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
5.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0
0
0
-
korekty błędów
0
0
0
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
0
0
0
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
-
pokrycie straty z lat ubiegłych z zysku
0
0
0
5.6
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
5.7
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
6.
Wynik netto
355
9 454
5 195
a)
zysk netto
355
9 454
5 195
b)
strata netto
0
0
0
c)
odpisy z zysku
0
0
0
II.
Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
64 499
64 143
59 891
III.
Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
64 499
62 643
59 891
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
8
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia).
LP
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH [w tys. PLN]
półrocze / 2022
półrocze / 2021
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia)
I.
Zysk (strata) netto
355
5 195
II.
Korekty razem
-38 944
-25 772
Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności
0
0
1.
Amortyzacja
2 837
3 000
2.
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
-174
56
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
102
467
4.
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-30
-18
5.
Zmiana stanu rezerw
-2 530
-2 102
6.
Zmiana stanu zapasów
-488
610
7.
Zmiana stanu należności
304
55 064
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
-39 167
-83 931
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
201
1 050
10.
Inne korekty
1
32
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia
-38 589
-20 577
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.
Wpływy
75
18
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
75
18
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3.
Z aktywów finansowych, w tym:
0
0
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
4.
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II.
Wydatki
1 170
808
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
1 170
808
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
0
0
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
4.
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-1 095
-790
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
4 225
0
1.
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz
dopłat do kapitału
0
0
2.
Kredyty i pożyczki
4 225
0
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
4.
Inne wpływy finansowe
0
0
II.
Wydatki
699
1 162
1.
Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
0
0
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
597
695
8.
Odsetki
102
467
9.
Inne wydatki finansowe
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
3 526
-1 162
D.
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
-36 158
-22 529
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-35 984
-22 585
-
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
91
-56
F.
Środki pieniężne na początek okresu
44 716
64 412
G.
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
8 558
41 883
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
1 045
829
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
9
2 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
2.1 Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Remak-
Energomontaż S.A.
Raport półroczny został sporządzony zgodnie z przepisami:
− Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2021r., poz. 217),
− Krajowego Standardu Rachunkowości nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych" na
podstawie § 2 pkt. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 listopada 2001 r.
w sprawie zakresu działania i sposobu organizacji Komitetu Standardów Rachunkowości
(Dz. U. nr 140, poz. 1580, z późniejszymi zmianami),
− Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018r. poz. 512 i 685).
Dane zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały sporządzone zgodnie
z obowiązującymi zasadami polskiej ustawy o rachunkowości, z zastosowaniem metod wyceny
aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego określonych na dzień bilansowy, z
uwzględnieniem korekt z tytułu rezerw oraz odpisów aktualizujących wartość składników
aktywów, a także rozliczenia podatku odroczonego.
Spółka posiada Zakład w Niemczech. Zakład sporządza samodzielne sprawozdanie finansowe
objęte łącznym sprawozdaniem finansowym REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
2.2 Przyjęte zasady przy sporządzaniu raportu, w szczególności informacje o zmianach
stosowanych zasad (polityki) rachunkowości.
Opis przyjętych przez Spółkę zasad w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na
dokonanie wyboru polityki przez jednostkę:
ZASADY OGÓLNE
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. Remak-Energomontaż S.A. jako emitent
papierów wartościowych sporządza sprawozdania finansowe w okresach kwartalnych,
półrocznych i rocznych. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc kalendarzowy.
Księgi rachunkowe prowadzi się techniką komputerową na podstawie Zasad (Polityki)
Rachunkowości w Katowicach.
ZASADY WYCENY
• Wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o odpisy
umorzeniowe i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dokonywana jest
metodą liniową, w równych ratach co miesiąc, począwszy od pierwszego dnia miesiąca
następującego po miesiącu, w którym wartość ta została przyjęta do użytkowania, do końca
miesiąca w którym następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością
początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono niedobór.
Wartości niematerialne wycenia się oraz dokonuje odpisów stosując postanowienia art. 31
ust. 2 oraz art. 32 ust. 1-4 i ust. 6 ustawy o rachunkowości.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
10
▪ Środki trwałe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o dokonane odpisy
umorzeniowe i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe amortyzuje się
metodą liniową począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu,
w którym nastąpiło przyjęcie środka trwałego do użytkowania do końca miesiąca,
w którym następuje zrównanie odpisów umorzeniowych z wartością początkową środka
trwałego lub miesiąca przeznaczenia go do sprzedaży, likwidacji bądź stwierdzenia
niedoboru. Ustalając okres i stawkę amortyzacji stosuje się postanowienia art. 32 ustawy
o rachunkowości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu ujawnionego w
księgach, za cenę nabycia uważa się wartość prawa określoną przez rzeczoznawcę
majątkowego. Prawo wieczystego użytkowania gruntów będzie umarzane w okresie
20 lat.
• Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości kosztów poniesionych na nabycie lub
wytworzenie środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, które powstaną
w wyniku zakończenia budowy.
• Długoterminowe aktywa finansowe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych
aktywów zaliczanych do długoterminowych aktywów stosuje się zasadę „pierwsze przyszło
- pierwsze wyszło” (FIFO).
• Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe stanowią aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się
w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego
w związku z występującymi ujemnymi różnicami przejściowymi, z uwzględnieniem zasady
ostrożności.
• Zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub
kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Spółka stosuje zasadę odpisywania w koszty wartości materiałów na dzień ich zakupu.
Ustalenie stanu tych składników aktywów i ich wycena oraz korekta kosztów o wartość
materiałów niezużytych następuje na koniec każdego kwartału roku obrotowego. Wycena
następuje przy zachowaniu metody FIFO.
• Należności krótkoterminowe wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem
zasady ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień
prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Należności
w walutach obcych wycenia się zgodnie z art. 30 ustawy o rachunkowości.
• Inwestycje krótkoterminowe:
o Krótkoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji, udziałów i innych papierów
wartościowych wycenia się w cenie nabycia nie wyższej niż cena rynkowa na dzień
bilansowy. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych papierów przeznaczonych
do obrotu stosuje się zasadę „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło” (FIFO).
o Instrumenty finansowe pochodne zabezpieczające wprowadza się do ksiąg
rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia. Wycena na dzień bilansowy
dokonywana jest w wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
11
o Środki pieniężne krajowe wykazuje się w wartości nominalnej, a w walucie obcej
przelicza się zgodnie z art. 30 ustawy. Rozchód walut obcych z rachunku dewizowego
następuje według metody FIFO.
• Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują koszty, które dotyczą
przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczeń tych dokonuje się z uwzględnieniem
zasady istotności i ostrożności. Zasadniczą pozycję stanowią koszty i należności nie
zgłoszone do rozrachunku związane z wykonaniem niezakończonych usług ustalane
metodą stopnia zaawansowania.
• Rezerwy na zobowiązania
o rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w przypadku
wystąpienia dodatnich różnic przejściowych, które spowodują w przyszłości zwiększenie
podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Rezerwę tworzy się
w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty,
o rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują rezerwę na koszty wypłat odpraw
emerytalnych. Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę aktuarialną. Spółka tworzy
rezerwę na koszty niewykorzystanych urlopów. Rezerwa ustalana jest w oparciu o
faktyczną ilość dni niewykorzystanych urlopów za rok obrotowy oraz średnią dzienną
stawkę wynagrodzenia dla danej grupy pracowników powiększoną o obciążenia z tytułu
ZUS,
o pozostałe rezerwy na zobowiązania pozycja ta obejmuje rezerwy tworzone w ciężar
kosztów działalności w ramach rozliczeń międzyokresowych biernych oraz rezerwy na
straty z operacji w toku.
• Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania
w walucie obcej wycenia się zgodnie z artykułem 30 ustawy
o rachunkowości.
• Zobowiązania z tytułu leasingu - Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę
zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są
ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według
niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego
przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty
leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z
tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do
spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane w zysku lub stracie, chyba że
spełnione są wymogi kapitalizacji.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez
krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres
leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko
i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów
leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są
jako koszty operacyjne w zysku lub stracie metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
12
• Rozliczenia międzyokresowe bierne i rozliczenia międzyokresowe przychodów tworzy się
w związku z ustalaniem kosztów i przychodów z wykonania niezakończonych usług metodą
stopnia zaawansowania, a także kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań
przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Pozycja ta zawiera również otrzymane od
klienta zaliczki na poczet realizowanych usług długoterminowych.
• Przychody i koszty z wykonania niezakończonych usług wycenia się proporcjonalnie
do stopnia zaawansowania usługi pod warunkiem, że stopień ten można wiarygodnie
ustalić. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie stopnia zaawansowania w sposób wiarygodny,
przychód ustalany jest w wysokości poniesionych w danym okresie kosztów, nie wyższych
od kosztów, których pokrycie jest prawdopodobne. Przy ujmowaniu przychodów
w rachunku wyników danego okresu odlicza się przychody rozpoznane w poprzednich
okresach. Koszty wytworzenia dotyczące ustalonych przychodów z tytułu niezakończonej
usługi wpływają na okres sprawozdawczy w którym ujęte są przychody. Koszty wytworzenia
niezakończonej usługi obejmują koszty poniesione od dnia zawarcia umowy do dnia
bilansowego. Koszty poniesione przed zawarciem umowy zalicza się do aktywów tylko
wtedy, gdy prawdopodobne jest ich pokrycie przychodami w przyszłości. Na wynik
finansowy jednostki wpływają wszystkie przewidywane straty związane z wykonaniem
usługi objętej umową, nie ujęte w wyniku poprzednich okresów. W wyniku stosowania
metody stopnia zaawansowania usługi do ustalania przychodów i kosztów okresu
sprawozdawczego jednostka tworzy rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów
czynne i bierne.
• Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.
• Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią.
Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych zastosowano zasady wynikające z KSR
nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych".
W 1 półroczu 2022 roku nie nastąpiła zmiana stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.
Kwoty wykazane w niniejszym raporcie w EUR obliczone są następująco:
• pozycje bilansowe przeliczone są na EUR według średniego kursu EUR ogłoszonego przez
NBP obowiązującego na dzień bilansowy, tj. na dzień 30 czerwca 2022 roku, wynoszącego
4,6806 zł, na 31 grudnia 2021 roku wynoszącego 4,5994 zł, na 30 czerwca 2021 roku
wynoszącego 4,5208 zł.
• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych
przeliczone są na EUR według kursu EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich
kursów EUR ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego
zakończonego miesiąca objętego raportem, a mianowicie według kursu 4,6427 zł za
1 półrocze 2022 roku oraz kursu 4, 5472 zł za 1 półrocze 2021 roku.
2.3 Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta.
Działalność Spółki nie podlega sezonowości ani cykliczności.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
13
2.4 Informacje o odpisach aktualizujących i rezerwach.
Rezerwy [w tys. PLN]
stan na
2021-12-31
półrocze 2022
stan na
2022-06-30
utworzenie
zwiększenie
wykorzystanie
rozwiązanie
*wzrost
wartości
Rezerwa na
świadczenia
pracownicze
2 630
109
2 521
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
7 295
3 599
3 317
36
7 613
Rezerwa na
zobowiązania
7 798
2 735
4
5 239
* wzrost wartości - związany jest ze zmianą kursu EUR pomiędzy dniem 31.12.2021r.
a dniem 30.06.2022r.
Aktywa i odpisy aktualizujące [w tys. PLN]
stan na
2021-12-31
półrocze 2022
stan na
2022-06-30
zwiększenie
zmniejszenie
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
7 870
6 514
5 627
8 757
Odpisy aktualizujące wartość aktywów, z tego:
5 042
6 576
737
10 881
- należności
5 032
6 576
737
10 871
- materiałów
10
0
0
10
- rzeczowych aktywów trwałych
0
0
0
0
- wartości niematerialnych i prawnych
0
0
0
0
W 1 półroczu 2022 roku utrzymał się wysoki poziom rezerw i aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego. Jest to wynikiem wyceny metodą stopnia zaawansowania kontraktów
niezakończonych. Wycena ta powoduje powstanie aktywnych i pasywnych rozliczeń
międzyokresowych będących podstawą do tworzenia podatków odroczonych. Poziom
rozliczeń międzyokresowych na poszczególnych kontraktach uwarunkowany jest zapisami
umownymi w zakresie rozliczeń ze Zleceniodawcą. Pozycja rezerwy na zobowiązania obejmuje
rezerwy na potencjalne koszty w wysokości 5.239 tys. zł, utworzone zgodnie z rachunkową
zasadą ostrożności wyceny na potencjalne ryzyko związane z wystawionymi i
skompensowanymi notami z tytułu naliczonych kar związanych z nieterminowymi realizacjami
podwykonawczymi..
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
14
2.5 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych.
Spółka w 1 półroczu 2022 roku nie dokonała istotnych transakcji nabycia i sprzedaży
rzeczowych aktywów trwałych.
2.6 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów
trwałych.
Na dzień bilansowy nie wystąpiło istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu rzeczowych
aktywów trwałych.
2.7 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych.
Na dzień bilansowy nie występują istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych poza opisanymi
w pkt. 3.9 niniejszego skróconego sprawozdania finansowego.
2.8 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.
Na dzień bilansowy nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.
2.9 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i
zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania
są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia.
W 1 półroczu 2022 roku nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mogłyby istotnie wpłynąć na wartość godziwą aktywów finansowych
i zobowiązań finansowych Spółki.
2.10 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień
umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
W 1 półroczu 2022 roku nie wystąpiło żadne naruszenie postanowień umowy kredytowej.
2.11 Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami
powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych
warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości.
Spółka nie posiada własnej grupy kapitałowej, natomiast znajduje się w grupie kapitałowej
ZARMEN. W związku z tym podmiotami powiązanymi Remak-Energomontaż S.A. są spółki z
Grupy kapitałowej ZARMEN, w skład której wchodzą: Zarmen Sp. z o.o., Koksownia
Częstochowa Nowa Sp. z o.o., HPH-Hutmaszprojekt Sp. z o.o., Zarmen FPA Sp. z o.o., Zarmen
Development Sp. z o.o, Zarmen Energia Sp. z o.o. w likwidacji, Zarmen GPP Sp. z o.o., Globucor
Pałac Kopice Sp. z o.o., KOFAMA Koźle S.A., Zarmen Solution Sp. z o.o., Holduct Sp. z o.o.,
Elektrobudowa Sp. z o.o.
W 1 półroczu 2022 roku Spółka nie zawarła z podmiotami powiązanymi istotnych transakcji na
warunkach innych niż rynkowe.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
15
2.12 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej –
informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia.
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości
godziwej.
2.13 Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany
celu lub wykorzystania tych aktywów.
W 1 półroczu 2022 roku Spółka nie dokonała zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.
2.14 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych.
Spółka w okresach poprzednich i bieżącym nie emitowała dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych.
2.15 Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie
i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
Spółka w 1 półroczu 2022 roku nie wypłacała dywidendy, a Zarząd nie zadeklarował jej
wypłaty. Natomiast Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Remak-Energomontaż S.A., które
odbyło się 7 kwietnia 2022 roku podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku z 2021 roku na kapitał
zapasowy.
2.16 Wskazanie zdarzeń po dniu bilansowym, nieujętych w sprawozdaniu, a mogących
w istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki.
Wojna w Ukrainie i skutki epidemii koronawirusa, to zdarzenia których wpływu i skutków przy
posiadanej aktualnie wiedzy nie można oszacować. Nie wystąpiły inne zdarzenia po dniu
bilansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
16
2.17 Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.
Należności i zobowiązania warunkowe obejmują otrzymane bądź udzielone zabezpieczenia w
formie gwarancji, poręczeń czy weksli, stanowiące zabezpieczenie zawartych umów
handlowych.
LP
POZYCJE POZABILANSOWE [w tys. PLN]
stan na
2022-06-30
stan na
2021-12-31
stan na
2021-06-30
1.
Należności warunkowe
17 205
15 613
11 185
1.1.
Od jednostek powiązanych (z tytułu)
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z
tytułu)
1.3.
Od pozostałych jednostek (z tytułu)
17 205
15 613
11 185
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
17 205
15 613
11 185
2.
Zobowiązania warunkowe
52 405
60 304
73 849
2.1.
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
2.2.
Na rzecz jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
2.3.
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
52 405
60 304
73 849
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
52 405
60 304
73 849
3.
Inne (z tytułu)
Pozycje pozabilansowe, razem
69 610
75 917
85 034
Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych podmiotów dotyczą głównie gwarancji
kontraktowych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
17
3 SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
3.1 Opis organizacji Remak-Energomontaż S.A.
Remak-Energomontaż S.A. („Spółka”) z siedzibą w Warszawie, ul. Chłodna 51, zarejestrowane
jest pod numerem 0000021123 w Sądzie Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Podstawowy przedmiot działalności wg PKD 2007:
3320Z instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia,
3312Z naprawa i konserwacja maszyn,
4221Z roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych,
4299Z roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej,
6820Z wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi.
Według klasyfikacji sektorowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółka
zaklasyfikowana jest do:
- makrosektor – produkcja przemysłowa i budowlano-montażowa,
- sektor – budownictwo,
- subsektor – budownictwo przemysłowe.
Spółka nie posiada własnej grupy kapitałowej, natomiast znajduje się w grupie kapitałowej
ZARMEN. Spółka posiada Zakład w Niemczech.
W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w strukturze Spółki.
3.2 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym wraz ze
wskazaniem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.
Remak-Energomontaż S.A. („Spółka”) to silna i rozpoznawalna marka zarówno w kraju jak
i Europie. Spółka realizuje projekty dla różnych obszarów przemysłu: energetyki, przemysłu
chemicznego i petrochemicznego. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki są usługi
montażowe, remontowe i modernizacyjne w zakresie: turbin, kotłów parowych oraz wodnych,
a także montażu urządzeń energetycznych, instalacji odazotowania i odsiarczania spalin,
elektrofiltrów, instalacji przemysłowych, rurociągów, instalacji i urządzeń pomocniczych.
Firma specjalizuje się w projektowaniu, montażu, modernizacji oraz naprawie urządzeń
i instalacji dla elektrowni i elektrociepłowni zawodowych oraz przemysłowych. Oferowane
usługi wykonywane są własnymi siłami. Spółka bierze na siebie pełną odpowiedzialność
za zarządzanie kompletnym projektem. Dzięki wdrożeniu nowoczesnych rozwiązań
organizacyjnych i dużej mobilności, Remak-Energomontaż S.A. potrafi sprostać zadaniom
wymagającym dużej koncentracji środków produkcji i szybkiego wejścia na plac budowy.
Na swoją wysoką pozycję i uznanie kontrahentów Spółka zapracowała kolejnymi udanymi
realizacjami. Przez 50 lat swojej działalności Remak-Energomontaż S.A. zmodernizowała
i zmontowała kilkaset kotłów energetycznych, elektrofiltrów oraz kilkadziesiąt instalacji
przemysłowych. Potencjał i możliwości wynikające z funkcjonowania w ramach Grupy
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
18
Kapitałowej ZARMEN, pozwalają Spółce kompleksowo realizować najbardziej skomplikowane
projekty, począwszy od projektowania, poprzez produkcję, aż po montaż i rozruch instalacji
na placu budowy.
Remak-Energomontaż S.A. posiada wszystkie certyfikaty, autoryzacje i zezwolenia niezbędne
do montażu, remontów i prac modernizacyjnych na wszystkich rodzajach kotłów, urządzeń
pomocniczych i instalacji ochrony środowiska, obecnie montowanych w Polsce i państwach
członkowskich UE, w związku z czym oferuje:
- kompletne obiekty energetyczne jakimi są ciepłownie i elektrociepłownie przemysłowe
i komunalne,
- instalacje zmniejszające emisję szkodliwych gazów i pyłów z urządzeń energetycznych
(elektrofiltry, filtry workowe, instalacje odsiarczania i odazotowania),
- montaże, modernizacje i remonty wszystkich typów kotłów, w tym kotłów na parametry
nadkrytyczne do 1100 MW,
- budowy i modernizacje urządzeń pomocniczych,
- montaże rurociągów przemysłowych,
- montaże konstrukcji stalowych i instalacji przemysłowych,
- remonty w energetyce ze szczególnym uwzględnieniem remontów turbin.
Szeroka oferta pozwala Spółce na dywersyfikację źródeł przychodów.
W 2022 roku Spółka kontynuowała swoją działalność w segmentach przesyłu gazu i
kogeneracji. Są to kolejne obszary przemysłu, w których Remak-Energomontaż S.A. zamierza
rozwijać swoje usługi. Pozwoli to jeszcze bardziej zdywersyfikować źródła przychodów i
poszerzyć obszary dla rozwoju i wzrostu potencjału w kolejnych latach. Aktualnie Spółka
realizuje projekty i składa kolejne oferty na prace w nowych segmentach.
Remak-Energomontaż S.A. posiada bogate doświadczenie w realizacji projektów nie tylko
w Polsce, ale i za granicą. Obecność na rynkach zagranicznych jest ważnym elementem
w dywersyfikowaniu źródeł przychodów Spółki, ale również w budowaniu i umacnianiu relacji
z kluczowymi klientami. Spółka z sukcesami modernizuje i montuje wszelkiego rodzaju kotły,
począwszy od małych i średnich, po największe na świecie kotły na parametry nadkrytyczne.
W I półroczu 2022 roku Spółka w głównej mierze realizowała pozyskane w poprzednich latach
kontrakty, w tym przede wszystkim na prace w Elektrociepłowniach w Huerth oraz w
Wolfsburgu w Niemczech, w Elektrowni w Jaworznie, w Grupie Azoty S.A. w Kędzierzynie-
Koźlu i Puławach, w ITPO w Olsztyn dla Doosan Lentjes GmbH, w PKN Orlen a także dla JT
S.A.. Intensywne prace nad pozyskaniem kolejnych kontraktów przyczyniły się do otrzymania
nowych zadań od znanych partnerów jak: ArcelorMittal Poland S.A., PKN ORLEN S.A., PGNiG
S.A., Mitsubishi Power Europe GmbH oraz Elektrociepłowni Zielona Góra. Na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania portfel zleceń Spółki na rok 2022 wypełniony jest w
68,4%. Spółka aktywnie pracuje nad pozyskaniem kolejnych nowych kontraktów w
planowanych inwestycjach energetycznych, ciepłowniczych, jak również w obszarach
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
19
gazownictwa i kogeneracji zarówno w Polsce oraz zagranicą, których realizacja przypadać
będzie w następnych latach.
W ciągu I półrocza 2022 roku ważniejszymi dla Spółki zdarzeniami dotyczącymi umów
handlowych było:
• podpisanie umowy z ArcelorMittal Poland S.A. na wykonanie remontów turbin parowych
TG-1, TG-2, TG-3 w Zdzieszowicach. Wartość umowy wynosi 13.947 tys. zł netto,
• aneksy zwiększający wartość podpisanej umowy z Mitsubishi Power Europe GmbH na
wykonanie montażu rurociągów w ramach przedsięwzięcia w elektrowni w Wolfsburgu.
Wartość aneksów zwiększających wartość pierwotnej umowy wynosi 1.810 tys. EUR netto,
• podpisanie umowy z Elektrociepłownią Zielona Góra Sp. z o.o. na wykonanie remontów,
przeglądów i obsługi serwisowej turbiny parowej 7CK65 oraz generatora 50WX18Z-059
wraz z ich wyposażeniem. Wartość umowy wynosi 9.499 tys. zł netto,
• podpisanie umowy z PKN ORLEN S.A. na prace remontowe kotła nr 1 na Wydziale kotłowym
w Zakładzie Produkcyjnym PKN Orlen S.A. w Płocku. Wartość umowy wynosi 1.261 tys. zł,
• podpisanie umowy ramowej z PGNiG Termika S.A. określającej warunki i zasady
wykonywania przez Wykonawcę na rzecz Zamawiającego prac w trybie doraźnym i
awaryjnym w zakresie mechanicznym na kotłach zainstalowanych w Zakładach
Zamawiającego. Wartość umowy wynosi 7.750 tys. zł netto,
• podpisanie umowy ramowej z PGNiG Termika S.A. określającej warunki i zasady
wykonywania przez Wykonawcę na rzecz Zamawiającego prac w trybie doraźnym i
awaryjnym w zakresie mechanicznym na urządzeniach pomocniczych maszynowni
zainstalowanych w Zakładach Zamawiającego.. Wartość umowy wynosi 5.250 tys. zł netto,
• podpisanie umowy ramowej z PGNiG Termika S.A. określającej warunki i zasady
wykonywania przez Wykonawcę na rzecz Zamawiającego prac w trybie doraźnym i
awaryjnym w zakresie mechanicznym na turbozespołach zainstalowanych w Zakładach
Zamawiającego. Wartość umowy wynosi 4.500 tys. zł netto.
• podpisanie umowy z Mitsubishi Power Europe GmbH na wykonanie prac montażowych i
spawalniczych na części ciśnieniowej kotła w Elektrociepłowni Stockholm Exergi. Wartość
umowy 1.585 tys. EUR netto,
• podpisanie umowy z PKN Orlen na wymianę rurociągów wody chłodzącej do Zakładu
Elektrociepłowni w Zakładzie Produkcyjnym PKN ORLEN S.A w Płocku. Wartość umowy
wynosi 8.550 tys. zł netto.
• podpisanie umowy z Tauron Wytwarzanie S.A. na remont turbiny 10CK60 bloku nr 1 w
Tauron Wytwarzanie S.A. – Oddział Elektrownia Jaworzno III w Jaworznie – Elektrownia II.
Wartość umowy wynosi 2.594 tys. zł netto.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
20
W I półroczu 2022 roku Spółka realizowała następujące ważniejsze kontrakty:
− montaż rurociągów okołokotłowych w Elektrociepłowni w Wolfsburgu,
− montaż części ciśnieniowej kotła WTE, systemu podawania i spalania paliwa oraz urządzeń
okołokotłowych dla Doosan Lentjes GmbH w ITPO Olsztyn,
− montaż części ciśnieniowej kotła OP350 i urządzeń pomocniczych, a także montaż turbiny
parowej w Zakładach Azotowych Puławy, realizowane dla Polimexu Mostostal S.A.
− prefabrykacja i montaż rurociągów gazu dla JT S.A. w ramach inwestycji pn. „Rozbudowa
Tłoczni Gazu Odolanów”,
− wykonanie instalacji kotła na biomasę w Green Steam w Huerth w Niemczech,
− wykonanie prac w ramach zadania inwestycyjnego EPC „Budowa dwóch nowych
zbiorników magazynowych o pojemności 500 m3 każdy, pompowni technologicznej wraz
z infrastrukturą na instalacji Polimeroasfaltów Zakładu Produkcyjnego w Płocku” w PKN
Orlen S.A,
− remont turbin parowych w Zdzieszowicach dla ArcelorMittal Poland S.A.,
− budowa kompresorowni tlenu na Wydziale Amoniaku w Jednostce Produkującej Nawozy
w Grupie Azoty Zakładach Azotowych Kędzierzyn S.A.,
− wykonanie prac w ramach zadania ”Budowa źródła wysokosprawnej kogeneracji wraz z
niezbędną infrastrukturą techniczną przy ul. Dąbskiej w Szczecinie, w celu realizacji
projektu inwestycyjnego pn.: Budowa źródła wysokosprawnej kogeneracji w Szczecinie”.
W I półroczu 2022 roku nie wystąpiły inne istotne zdarzenia spoza sfery produkcyjnej.
3.3 Komentarz do wyników osiągniętych w okresie sprawozdawczym wraz z opisem
segmentów działalności oraz czynników, zdarzeń w szczególności o nietypowym
charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny,
przepływy pieniężne lub osiągnięte wyniki finansowe.
3.3.1 Przychody ze sprzedaży i ich struktura.
Spółka stanowi jeden segment operacyjny i sprawozdawczy w rozumieniu MSSF8, który można
zdefiniować jako „Modernizacje i montaże inwestycyjne w energetyce”.
W 1 półroczu 2022 roku Spółka uzyskała przychody ze sprzedaży w wysokości 81.562 tys. zł.
Struktura przychodów ze sprzedaży według rodzajów usług oraz rynków w 1 półroczu
2022 roku i w 1 półroczu 2021 roku przedstawia się następująco:
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
21
Wyszczególnienie
półrocze 2022
półrocze 2021
tys. PLN
struktura
tys. PLN
struktura
I. Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym:
81 562
100,0%
93 342
100,0%
- usługi budowlano-montażowe
64 976
79,7%
61 801
66,2%
- usługi remontowo-serwisowe
15 701
19,2%
31 141
33,4%
- usługi nieprzemysłowe
823
1,0%
383
0,4%
- pozostała sprzedaż
62
0,1%
17
0,0%
II. Przychody ze sprzedaży ogółem (struktura
terytorialna) w tym:
81 562
100,0%
93 342
100,0%
- kraj
48 108
59,0%
62 441
66,9%
- eksport
33 454
41,0%
30 901
33,1%
Spółka odnotowała w 1 półroczu 2022 roku spadek przychodów względem uzyskanych
w analogicznym okresie roku ubiegłego. Spadek wyniósł 12,6%, na co wpływ miały przychody
z kontraktów długoterminowych. Na spadek przychodów generalnie wpływ miała panująca
epidemia koronawirusa a także trwająca wojna w Ukrainie, które przełożyła się na
ograniczenia możliwości pozyskania nowych kontraktów, jak również utrudnienia w realizacji
istniejących, wynikające w głównej mierze z terminów realizacji dostaw materiałów i
półproduktów.
Przychody w 1 półroczu 2022 roku w wysokości 81 562 tys. zł w głównej mierze osiągnięte
zostały na pozyskanych w latach ubiegłych kontraktach realizowanych przez Spółkę w
Elektrociepłowni w Wolfsburgu w Niemczech, Tłoczni Gazu Odolanów, ITPO w Olsztynie oraz
w Zakładach Azotowych w Kędzierzynie-Koźlu. Łączne przychody z tych kontraktów zamknęły
się w I półroczu 2022 roku kwotą 54.101 tys. zł.
Sytuacja rynkowa najmocniej wpłynęła w I półroczu na segment usług remontowo –
serwisowych i przełożyła się na spadek przychodów z tego segmentu do poziomu 19,3% w I
półroczu 2022 roku w stosunku 33,4% w I półroczu 2021 roku.
Przychody w kolejnych kwartałach będą skorelowane z wymagającym otoczeniem
gospodarczym oraz wpływem wojny w Ukrainie na sytuację w Polsce i innych krajach Europy.
Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji i wpływ powyższych zdarzeń na jej działalność,
jednak niepewność co do skali wpływu tej sytuacji na poziom przychodów w perspektywie
całego 2022 roku uniemożliwia oszacowania ich wpływu na przychody w dłuższym horyzoncie
czasu.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
22
Struktura sprzedaży wg obszarów geograficznych przedstawiała się następująco:
Wyszczególnienie
półrocze 2022
półrocze 2021
w tys. PLN
%
w tys. PLN
%
Ogółem
81 562
100,0
93 342
100,0
Polska
48 108
59,0
62 441
66,9
Finlandia
0
0,0
10 920
11,7
Litwa
0
0,0
2 663
2,8
Malta
0
0,0
10 237
11,0
Niemcy
31 310
38,4
7 081
7,6
Szwecja
2 144
2,6
0
0,0
Spółka nie wyodrębnia według podanej struktury aktywów trwałych.
Koncentracja sprzedaży według najbardziej znaczących klientów za 1 półrocze 2022 roku
i 1 półrocze 2021 roku przedstawia się następująco:
Mitsubishi Power
Europe GmbH
DOOSAN LENTJES
GMBH
JT SA Zakłady Azotowe
Kędzierzyn SA
Pozostałe
35 496
8 392
8 100
6 881
22 693
Najważniejsi klienci według wartości sprzedaży
w I półroczu 2022 roku
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
23
3.3.2 Komentarz do rachunku zysków i strat.
Poziom przychodów Spółki w 1 półroczu 2022 roku jest o 12,6% niższy niż
w 1 półroczu 2021 roku. Pozyskane w latach ubiegłych duże kontrakty na prace
w Elektrociepłowni w Wolfsburgu w Niemczech, Tłoczni Gazu Odolanów, ITPO w Olsztynie
oraz w Zakładach Azotowych Kędzierzyn a także w Zakładach Azotowych Puławy realizowane
dla Polimexu Mostostal S.A. przyczyniły się w głównej mierze do osiągniętego poziomu
sprzedaży w tym okresie. Uzyskany wynik brutto ze sprzedaży w wysokości 11.953 tys. zł jest
o 24,2% niższy od uzyskanego w analogicznym okresie roku ubiegłego. Koszty ogólnego
zarządu wzrosły o 9,1% względem poziomu osiągniętego w 1 półrocza 2021 roku, co przełożyło
się na wzrost ich udziału w sprzedaży do 11,4% z 9,1% w roku ubiegłym. Wynik na pozostałej
działalności operacyjnej wyniósł -1.685 tys. zł wobec -530 tys. zł w porównywalnym okresie
roku ubiegłego. Spółka zanotowała dodatni wynik na działalności finansowej w kwocie 106 tys.
zł wobec 102 tys. zł w porównywalnym okresie roku ubiegłego, co wynika zasadniczo z
nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi. Wynik brutto po 1 półroczu 2022 roku
wyniósł 1.111 tys. zł, co oznacza spadek o 83,8% względem wyniku uzyskanego za analogiczny
okres roku ubiegłego. Spółka zakończyła 1 półrocze 2022 roku wynikiem netto w wysokości
355 tys. zł, co przełożyło się na osiągnięty poziom rentowności netto w wysokości 0,4%.
3.3.3 Komentarz do bilansu.
Suma bilansowa wynosiła na 30 czerwca 2022 roku 128.206 tys. zł, co stanowi spadek o 22,5%
w stosunku do końca ubiegłego roku. Główne zmiany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
były związane z następującymi zdarzeniami:
Aktywa trwałe
Majątek trwały Remak-Energomontaż S.A. obniżył się nieznacznie w stosunku do stanu na
koniec 2021 roku i wyniósł 28.009 tys. zł. Udział aktywów trwałych w sumie bilansowej wzrósł
z 17,4% na koniec 2021 roku do 21,8% na koniec 1 półrocza 2022 roku. W 1 półroczu 2022
Mitsubishi Power
Europe GmbH
Polimex-Mostostal
S.A.
Kilpilahti Power
Plant Ltd
SIEMENS AG Pozostałe
15 406
12 465
10 920
10 237
62 617
Najważniejsi klienci według wartości sprzedaży
w I półroczu 2021 roku
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
24
roku inwestycje w rzeczowy majątek trwały wyniosły 1.132 tys. zł. Przedmiotem inwestycji
były urządzenia do świadczenia usług oraz nakłady na budowę hali magazynowej a także
wyposażenie biurowe i oprogramowanie komputerowe. Inwestycje były finansowane ze
środków własnych oraz przy pomocy leasingu finansowego. W strukturze rodzajowej
rzeczowych aktywów trwałych na koniec 1 półrocza 2022 roku wzrósł udział budynków, lokali
i obiektów inżynierii lądowej i wodnej do 36,7% w stosunku do 19,3% na koniec 2021 roku, w
związku z przyjęciem do użytkowania hali magazynowej o wartości 2.747 tys. zł. Plany
inwestycyjne Spółki w najbliższych latach przewidują rozbudowę zaplecza technicznego oraz
zakupy środków transportu oraz sprzętu i wyposażenia technicznego najnowszych generacji
wspomagających realizację podstawowych projektów. Natomiast aktualna sytuacja
gospodarcza i geopolityczna może istotnie wpłynąć na politykę inwestycyjną Spółki mocno
ograniczając wydatki w tym obszarze. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe wzrosły o
11,3% w stosunku do stanu na koniec 2021 roku. Pozycja ta obejmuje aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa obrotowe
Majątek obrotowy Spółki obniżył się o 36.432 tys. zł w porównaniu z końcem ubiegłego roku,
a jego udział w aktywach ogółem na dzień 30.06.2022 roku stanowił 78,2% (82,6% na koniec
2021 roku). Zmianie uległa struktura majątku obrotowego. Udział należności
krótkoterminowych w sumie bilansowej wzrósł do 54,6% na koniec 1 półrocza 2022 roku
(42,5% na koniec 2021 roku), głównie w wyniku obniżenia się wartości aktywów obrotowych.
Udział krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych w sumie bilansowej wzrósł z 11,9% na
koniec 2021 roku do 14,8% na koniec 1 półrocza 2022 roku także głównie w wyniku obniżenia
się stanu aktywów obrotowych. Stan środków pieniężnych spadł o 35.985 tys. zł w porównaniu
z końcem ubiegłego roku, co spowodowało zmniejszenie ich udziału w sumie bilansowej do
6,7% (27,0% na koniec 2021 roku).
Kapitał własny i zobowiązania
Kapitały własne Remak-Energomontaż S.A. wzrosły nieznacznie do kwoty 64.499 tys. zł, na co
zasadniczy wpływ miał zysk netto wykazany za 1 półrocze 2022 rok. Poziom rezerw spadł o
14,1% w stosunku do ich stanu na koniec 2021 roku i wynosi obecnie 15.373 tys. zł co zostało
głównie spowodowane wykorzystaniem pozostałych rezerw utworzonych w latach ubiegłych.
Spadł poziom zobowiązań długoterminowych, ale ich poziom na koniec 1 półrocza 2022 oraz
końca 2021 roku jest nieistotny a ich udział w sumie bilansowej wynosi odpowiednio 0,8% i
0,8%. Obniżył się natomiast stan zobowiązań krótkoterminowych o kwotę 35.377 tys. zł
głównie w wyniku obniżenia się stanu zobowiązań handlowych. Na dzień 30.06.2022 roku
wzrósł nieznacznie stan rozliczeń międzyokresowych o kwotę 503 tys. zł.
3.3.4 Komentarz do rachunku przepływów pieniężnych.
Przepływy pieniężne netto w okresie 6 miesięcy 2022 roku były ujemne i wyniosły -36.158 tys.
zł. Na dzień 30.06.2022 roku Spółka Remak-Energomontaż S.A. wykazała środki pieniężne w
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
25
wysokości 8.649 tys. zł. (biorąc pod uwagę wycenę bilansową walut obcych na rachunkach
bankowych na 30.06.2022 r.).
3.3.5 Informacja o sytuacji finansowej spółki.
Sytuację finansową w I półroczu 2022 roku charakteryzują wybrane wielkości ekonomiczno-
finansowe ujawnione w sprawozdaniu finansowym Spółki.
Wskaźniki ekonomiczno - finansowe
Wyszczególnienie
1 półrocze 2022
okres od 2022-
01-01 do 2022-
06-30
Rok 2021
okres od 2021-
01-01 do 2021-
12-31
1 półrocze 2021
okres od 2021-
01-01 do 2021-
06-30
RENTOWNOŚĆ
Rentowność sprzedaży
Zysk (strata) na sprzedaży /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
3,3%
3,9%
7,8%
Rentowność EBIT
Zysk (strata) na działalności operacyjnej /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
1,2%
5,0%
7,2%
Rentowność EBITDA
Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
4,7%
7,7%
10,4%
Rentowność netto
Zysk (strata) netto /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
0,4%
4,2%
5,6%
PŁYNNOŚĆ FINANSOWA
Płynność ogólna
Aktywa obrotowe / Zobowiązania krótkoterminowe
2,5
1,8
2,2
Płynność przyśpieszona
Aktywa obrotowe - Zapasy / Zobowiązania krótkoterminowe
2,5
1,8
2,2
ZADŁUŻENIE
Zadłużenie ogółem
Rezerwy na zobowiązania + Zobowiązania długoterminowe +
Zobowiązania krótkoterminowe + Rozliczenia międzyokresowe
bierne / Suma bilansowa
0,50
0,61
0,63
Zadłużenie Finansowe Netto
Zobowiązania oprocentowane (kredyty, pożyczki, obligacje, leasing
itp.) - Środki pieniężne i pozostałe ekwiwalenty gotówki / EBITDA
-0,64
-2,49
-4,12
SPRAWNOŚĆ DZIAŁANIA
Rotacja zapasów (dni)
Zapasy / Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów * ilość dni w okresie
6
3
2
Rotacja należności (dni)
Należności krótkoterminowe/ Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów * ilość dni w okresie
154
113
156
Rotacja zobowiązań (dni)
Zobowiązania krótkoterminowe / Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów * ilość dni w okresie
88
121
117
Cykl konwersji gotówki (dni)
Rotacja zapasów + Rotacja należności - Rotacja zobowiązań
72
-5
41
Stan środków pieniężnych Remak-Energomontaż S.A. wynosił na dzień 30 czerwca 2022 roku
8.649 tys. zł i jest o 35.985 tys. zł niższy niż na dzień 31 grudnia 2021 roku. Niemniej jednak
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
26
w perspektywie kolejnych kwartałów na kształtowanie się poziomu środków pieniężnych
w Spółce istotny wpływ mogą mieć poniższe czynniki:
• duże zaangażowanie kosztowe w projektach rozliczanych etapowo co wymaga znacznego
finansowania ze środków własnych,
• rozwój sytuacji związany z epidemią koronawirusa, oraz wojną w Ukrainie,
• wydłużające się rozliczenia końcowe realizowanych projektów,
• wydłużenie terminów płatności na realizowanych projektach.
Spółka stosownie do pojawiających się okoliczności reagowała zabezpieczając odpowiednie
zasoby finansowe. Na koniec 1 półrocza 2022 roku Spółka korzystała z kredytów bankowych.
Saldo kredytu w rachunku bieżącym na 30 czerwca 2022 roku wynosił 4.225 tys. zł. Spółka
monitoruje sytuację na kontraktach i na bieżąco uwzględnia w sprawozdaniach finansowych
aktualizację wyceny kontraktów.
Poziom wskaźnika płynności na koniec 1 półrocza 2022 roku ukształtował się na dobrym
poziomie i wyniósł 2,5. Ważnym elementem sytuacji finansowej Spółki jest pozyskanie nowych
kontraktów i ścisły monitoring kosztów celem wypracowania zaplanowanych marż. Jednak w
związku ze skutkami epidemii koronawirusa oraz wojną w Ukrainie nastąpiło ograniczenie
możliwości pozyskania nowych kontraktów, co może być odzwierciedlone w sytuacji
finansowej Spółki w kolejnych kwartałach.
W 1 półroczu 2022 roku wskaźnik rotacji należności wyniósł 154 dni, co oznacza wydłużenie
cyklu o 41 dni w stosunku do 2021 roku, co zostało spowodowane głównie poprzez realne
wydłużenie terminów płatności wierzytelności Spółki z tytułu realizowanych kontraktów.
Średni cykl regulowania zobowiązań skrócił się natomiast o 33 dni i wyniósł 88 dni.
W 1 półroczu 2022 roku Spółka korzystała z kredytów. Na dzień bilansowy Spółka
nie wykazała zaangażowanie kredytowe w wysokości 4.225 tys. zł.
W związku ze skutkami epidemii koronawirusa a także konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy
Spółka podkreśla, że jej działalność gospodarcza i sytuacja finansowa nie jest obecnie
zagrożona i nie widzi niebezpieczeństwa utraty płynności finansowej, ani trudności w
regulowaniu zobowiązań finansowych. Niemniej sytuacja ta najprawdopodobniej spowoduje
zmniejszenie przychodów w całym roku obrotowym 2022, jednak na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania, Spółka nie jest w stanie oszacować pełnego wpływu powyższych
zdarzeń na wyniki finansowe Spółki w przyszłości.
Zarząd podejmuje wszelkie działania zmierzające do zapewnienia stabilności finansowej
spółki, umożliwiającej kontynuowanie działalności w niezmienionym zakresie. Co więcej
pojawiły się nowe czynniki ryzyka związane ze zmniejszeniem ilości ofert dostępnych na rynku,
problemami dostawców w związku z wstrzymaniem produkcji, niedostępnością produktów
lub półproduktów, czy możliwość pojawienia się zatorów płatniczych. Nie bez znaczenia dla
działalności jest również rosnąca inflacja.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
27
Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji w celu odpowiedniego dostosowania dalszych
decyzji i podejmowanych działań w sposób pozwalający zminimalizować ich negatywny wpływ
na sytuację finansową i operacyjną Spółki.
3.4 Zatrudnienie w spółce.
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w etatach w 1 półroczu 2022 roku kształtowało się jak
poniżej.
Wyszczególnienie
Ogółem
Polska
Eksport
Ogółem średnie zatrudnienie w okresie,
w tym:
538
452
86
pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
228
212
16
pracownicy na stanowiskach robotniczych
310
240
70
Na dzień 30.06.2022 roku stan zatrudnionych ogółem wynosił 513 osób.
3.5 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami roku
obrotowego, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego
wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Aktualnie główne obszary ryzyka Spółki wiążą się ze skutkami wojny w Ukrainie. Wojna
wywołana przez Rosję a także sankcje nałożone na Rosję skutkujące m.in. zamknięciem
szlaków handlowych przez Ukrainę jak również wstrzymaniem produkcji wyrobów i surowców
z tego rejonu mają negatywny wpływ na gospodarkę światową w tym także na gospodarkę
Polski. Trudno oszacować skalę skutków tych wydarzeń, można się jednak spodziewać, że
konflikt przełoży sią na dalszy wzrost inflacji, wahania kursów walut, wzrost cen towarów i
usług, spowolnienie procesów inwestycyjnych.
Remak-Energomontaż S.A. identyfikuje następujące zagrożenia i ryzyka dla działalności Spółki
w najbliższym okresie:
- problemy dostawców związane ze wstrzymaniem produkcji mogące przełożyć się na ich
sytuację finansową i problemy z realizacją zawartych kontraktów,
- niedostępność produktów lub półproduktów,
- zmiana polityki energetycznej oraz wydłużające się procedury rozstrzygania przetargów
publicznych związane z protestami podmiotów biorących w nich udział,
- zmiany cen paliw i w rezultacie trudne do przewidzenia przeobrażenia na rynku
inwestycyjnym zawiązanym z surowcami energetycznymi i w sektorze wytwarzania energii,
- zmniejszenie ilości ofert na rynku, co może skutkować pojawieniem się mocnej konkurencji
cenowej przekładającej się wprost na spadek marż,
- możliwość pojawienia się zatorów płatniczych będących skutkiem wydłużania zapłaty
należności,
- ogólnogospodarcze skutki konfliktu zbrojnego, wywołanego przez Rosję na terenie Ukrainy.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
28
W dłuższym horyzoncie czasu zagrożenia i ryzyka dla działalności Remak-Energomontaż S.A.
związane są z niepewnością rozwoju sytuacji związanej z wojną w Ukrainie mimo, że spółka
nie posiada bezpośrednich relacji z podmiotami prowadzącymi działalność na terenie Ukrainy
i Rosji. Biorąc pod uwagę istotną niepewność wynikającą z dalszego rozwoju konfliktu oraz
reakcji społeczności międzynarodowej oraz ich wpływu na gospodarkę, na dzień sporządzenia
sprawozdanie finansowego długoterminowe skutki konfliktu nie są możliwe do określenia.
Inne zagrożenia i ryzyka dla działalności Remak-Energomontaż S.A. w dłuższym horyzoncie
czasu związane są z następującymi czynnikami:
- podaż projektów inwestycyjnych na rynku krajowym i zagranicznym,
- polityka regulacyjna wobec rynku energetycznego,
- tworzenie przez Państwo stabilnego otoczenia dla prowadzenia inwestycji,
- sytuacja finansowa i pozycja rynkowa odbiorców i partnerów Spółki,
- sytuacja na rynku pracy i podaż wykwalifikowanych pracowników.
3.6 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych
prognoz.
Spółka Remak-Energomontaż S.A. nie publikowała prognozy wyników na 2022 rok.
3.7 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty
zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA.
Według posiadanych przez Remak-Energomontaż S.A. informacji, struktura akcjonariatu
Emitenta na dzień 30 czerwca 2022 roku przedstawia się w sposób następujący:
Wyszczególnienie
Na dzień przekazania
poprzedniego raportu
kwartalnego
Zmiana
Na dzień przekazania
niniejszego raportu
kwartalnego
1. ZARMEN Sp. z o.o.
1.548.594 akcji/głosów
-
1.548.594 akcji/głosów
tj. 51,62% głosów na WZA
-
tj. 51,62% głosów na WZA
2. PTE PZU S.A. w imieniu OFE PZU
"Złota Jesień"
401.896 akcji/głosów
-
401.896 akcji/głosów
tj. 13,40 % głosów na WZA
-
tj. 13,40 % głosów na WZA
3. Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny
Aviva Santander
236.784 akcji/głosów
-
236.784 akcji/głosów
tj. 7,89 % głosów na WZA
-
tj. 7,89 % głosów na WZA
4. AgioFunds TFI S.A. w imieniu VALUE
Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
198.585 akcji/głosów
-
198.585 akcji/głosów
tj. 6,62 % głosów na WZA
-
tj. 6,62 % głosów na WZA
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
29
Remak-Energomontaż S.A. nie emitowała papierów wartościowych dających specjalne
uprawnienia kontrolne. Nie występują także żadne ograniczenia odnośnie do wykonywania
prawa głosu ani dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych.
3.8 Zestawienie stanu posiadania akcji Remak-Energomontaż S.A. lub uprawnień do nich
przez osoby zarządzające i nadzorujące Remak-Energomontaż S.A.
Osoby zarządzające zgodnie z raportem bieżącym 15/21 z dnia 23.03.2021 r. posiadają akcje
Remak-Energomontaż S.A. w ilości:
Aleksander Umiński – 1000 szt.
Jacek Sadowski – 1000 szt.
Osoby nadzorujące nie posiadają akcji Remak-Energomontaż S.A.
Do dnia przekazania niniejszego raportu Spółka nie otrzymała informacji o zmianach
w stanach posiadania akcji emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące.
3.9 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem i innymi organami.
W dniu 27 maja 2020 roku złożony został pozew przez Miejskie Przedsiębiorstwo Energetyki
Cieplnej sp. z o.o („MPEC”) przeciwko Remak-Energomontaż S.A. dotyczący umowy
na „Zaprojektowanie i wybudowanie instalacji wykorzystującej biomasę w MPEC Sp. z o.o.
w Olsztynie”. MPEC domagał się zapłaty kary umownej za nieterminowe zakończenie
inwestycji w wysokości 5.918 tys. PLN.
Zdaniem Zarządu Remak-Energomontaż S.A. roszczenia objęte powództwem były bezzasadne.
Niedotrzymanie terminu zakończenia inwestycji nastąpiło z przyczyn niezależnych od Spółki.
Zarząd dokonał oceny ryzyka związanego z zaistniałą sytuacją i mając na uwadze zasadę
ostrożności zdecydował o utworzeniu w księgach roku 2019 rezerwy na potencjalna karę
w wysokości 1.741 tys. PLN.
W dniu 28 kwietnia 2022 roku strony zawarły ugodę (dalej jako: ”Ugoda”) w w/w sprawie,
przed Sądem Okręgowym w Olsztynie, która po uprawomocnieniu się postanowienia o
umorzeniu postępowania, będzie stanowić zakończenie postępowania sądowego wszczętego
w oparciu o złożony przez MPEC pozew o zapłatę. Przedmiotowa Ugoda zobowiązuje Remak-
Energomontaż S.A. do zapłaty na rzecz MPEC kwoty 3.346.000,00 zł, która poza roszczeniami
z tytułu gwarancji i rękojmi wynikającymi z Umowy i ewentualnie przysługującymi MPEC po
dniu 31 grudnia 2021 roku, będzie wyczerpywać wszelkie wzajemne roszczenia stron.
Na dzień bilansowy nie występują inne istotne postępowania toczące się przed sądem lub
innymi organami.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
30
3.10 Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu
transakcji z podmiotami powiązanymi jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż
rynkowe.
Informacja zaprezentowana została w pkt. 2.11 niniejszego skróconego sprawozdania
finansowego.
3.11 Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub gwarancji znaczącej
wartości - łącznie jednemu podmiotowi.
Spółka w prezentowanym okresie nie udzielała poręczeń kredytów lub pożyczek.
Gwarancje wystawiane są zasadniczo na rzecz kontrahentów Spółki głównie przez Bank PEKAO
S.A. na zabezpieczenie ich potencjalnych roszczeń w stosunku do Remak-Energomontaż S.A.
w związku z realizowanymi kontraktami. Bankowi przysługuje roszczenie zwrotne z tego tytułu
wobec Spółki. Gwarancje udzielane kontrahentom stanowią alternatywę w odniesieniu do
zatrzymywania kaucji gwarancyjnych.
Podmioty, wobec których wartość istniejących gwarancji przekracza łącznie 10% wartości
kapitałów własnych prezentuje poniższa tabela.
Firma
Opis
Łączna kwota
w tys. PLN
Mitsubishi Power Europe
GmbH
cztery gwarancje z czego gwarancja z najdłuższym terminem
ważności do 2024 roku, udzielone przez bank PEKAO SA
8 751
Łączna wartość otrzymanych przez Remak-Energomontaż S.A. gwarancji i zabezpieczeń
stanowi wartość 17.205 tys. zł. Nie występują gwarancje o wartości przekraczającej 10%
kapitału własnego.
Odpłatność za wystawione gwarancje została ustalona na warunkach rynkowych.
3.12 Inne informacje które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są
istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.
Wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku
finansowego Spółki przedstawione zostały w niniejszym skróconym sprawozdaniu
finansowym za 1 półrocze 2022 roku.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
31
4 ZATWIERDZENIE SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe za 1 półrocze 2022 roku zostało zatwierdzone
przez Zarząd Spółki Remak-Energomontaż S.A. w dniu 10 sierpnia 2022 roku.
Katowice, 10 sierpnia 2022 roku.
……….……………………………………...
Aleksander Umiński – Prezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
……….……………………………………….
Jacek Sadowski – Wiceprezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
……….……………………………………….
Sławomir Chomiuk – Wiceprezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
…………………………………………………….……………
Arkadiusz Zawielak – Dyrektor Finansowy
Katowice, 10 sierpnia 2022 roku.