1
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
2
Grupa Kapitałowa CD PROJEKT - Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro
PLN EUR
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów
i materiałów
377 916 470 617 81 400 103 496
Koszt sprzedanych produktów, usług, towarów
i materiałów
101 334 162 171 21 827 35 664
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 137 484 122 614 29 613 26 965
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 153 616 115 865 33 088 25 481
Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu 113 746 105 048 24 500 23 102
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 142 656 880 463 30 727 193 628
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 132 928 (271 108) 28 632 (59 621)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (2 141) (503 590) (461) (110 747)
Przepływy pieniężne netto razem 273 443 105 765 58 897 23 260
Liczba akcji w tysiącach sztuk 100 739 100 697 100 739 100 697
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) 1,13 1,04 0,24 0,23
Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję (w PLN/EUR) 1,13 1,04 0,24 0,23
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 18,89 17,94 4,04 3,97
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
(w PLN/EUR)
18,88 17,93 4,03 3,97
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję
(w PLN/EUR)
1,00 5,00 0,22 1,10
PLN EUR
30.06.2022 31.12.2021 30.06.2022 31.12.2021
Aktywa razem 2 196 666 2 158 735 469 313 469 351
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (bez rozliczeń
międzyokresowych)
270 236 226 407 57 735 49 225
Zobowiązania długoterminowe 32 729 36 112 6 992 7 851
Zobowiązania krótkoterminowe 260 693 228 267 55 696 49 630
Kapitał własny 1 903 244 1 894 356 406 624 411 870
Kapitał zakładowy 100 739 100 739 21 523 21 903
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
Pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla
euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły odpowiednio:
od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. 4,6427 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 r. 4,5472 PLN/EUR,
Pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych
przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Kursy te wynosiły
odpowiednio 4,6806 PLN/EUR na dzień 30 czerwca 2022 r. i 4,5994 PLN/EUR na dzień 31 grudnia 2021 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
3
Spis treści
Podstawowe dane finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ............................................................................................................................... 5
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat .......................................................................................................................... 6
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów .......................................................................................... 6
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej .................................................................................................. 7
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym............................................................................... 9
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ...................................................................................... 11
Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.................................................. 13
Informacje ogólne ............................................................................................................................................................................................................. 14
Zasady konsolidacji .......................................................................................................................................................................................................... 14
Spółki objęte konsolidacją – stan na dzień 30.06.2022 r. ............................................................................................................................ 14
Jednostki zależne ....................................................................................................................................................................................................... 15
Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ................................................. 15
Założenie kontynuowania działalności ...................................................................................................................................................................... 16
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ........................................................................................... 16
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę, które weszły w życie od 1 stycznia 2022 r. 16
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji ...................................................................................................................................................................17
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji ............................................................................................................................................................. 17
Transakcje i salda ........................................................................................................................................................................................................ 17
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości ...........................................................................17
Zmiany prezentacyjne ............................................................................................................................................................................................... 18
Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności .............................................................................................................. 18
Badanie przez biegłego rewidenta ............................................................................................................................................................................. 18
Informacja dodatkowa – segmenty operacyjne Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ............................................................................................ 19
Segmenty operacyjne..................................................................................................................................................................................................... 20
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych ............................................................................................................................. 21
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 r. ....................... 22
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021 r. ......................... 23
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 30.06.2022 r. ................................... 24
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2021 r.* ..................................... 26
Informacja dodatkowa – pozostałe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego ............................................................................................................................................................................................................................ 28
Nota 1. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków
pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość i wywierany wpływ ................................................................ 29
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe .......................................................................................................................................................................... 30
Nota 3. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe ............................................................................................................. 32
Nota 4. Wartość firmy ............................................................................................................................................................................................... 33
Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne .................................................................................................................................................................. 33
Nota 6. Zapasy ............................................................................................................................................................................................................ 34
Nota 7. Należności handlowe i pozostałe .......................................................................................................................................................... 34
Nota 8. Pozostałe aktywa finansowe .................................................................................................................................................................. 36
Nota 9. Rozliczenia międzyokresowe.................................................................................................................................................................. 36
Nota 10. Odroczony podatek dochodowy .......................................................................................................................................................... 37
Nota 11. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne.............................................................................................................................. 38
Nota 12. Pozostałe rezerwy .................................................................................................................................................................................... 39
Nota 13. Pozostałe zobowiązania ......................................................................................................................................................................... 39
Nota 14. Rozliczenia międzyokresowe przychodów ....................................................................................................................................... 40
Nota 15. Informacja o instrumentach finansowych .......................................................................................................................................... 40
Nota 16. Przychody ze sprzedaży ......................................................................................................................................................................... 42
Nota 17. Koszty działalności operacyjnej ............................................................................................................................................................ 43
Nota 18. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ......................................................................................................................................... 44
Nota 19. Przychody i koszty finansowe ............................................................................................................................................................... 45
Nota 20. Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu krótkoterminowego................................................................ 45
Nota 21. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych ............................................................................ 46
Nota 22. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane ........................................................................................................... 46
Nota 23. Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................................................................ 46
Nota 24. Niespłacone pożyczki lub naruszenia postanowień umów pożyczkowych, w sprawach, w których nie podjęto
żadnych działań naprawczych do dnia bilansowego ..................................................................................................................................... 48
Nota 25. Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia
ostatniego roku obrotowego ................................................................................................................................................................................. 49
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
4
Nota 26. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład dokonane
w ciągu okresu sprawozdawczego ....................................................................................................................................................................... 51
Nota 27. Umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach akcji posiadanych przez
akcjonariuszy i obligatariuszy ................................................................................................................................................................................. 51
Nota 28. Rozliczenia podatkowe .......................................................................................................................................................................... 52
Nota 29. Objaśnienia do skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych ........................................... 53
Nota 30. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej ................ 55
Nota 31. Zdarzenia po dacie bilansu .................................................................................................................................................................... 56
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. ............................................................................................ 57
Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat .............................................................................................................................. 58
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów .............................................................................................. 58
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ...................................................................................................... 59
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ...................................................................................... 61
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych .......................................................................................... 63
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości ......................................................................... 65
Zmiana polityki rachunkowości ............................................................................................................................................................................. 65
Zmiany prezentacyjne .............................................................................................................................................................................................. 65
Informacje dodatkowe dotyczące sprawozdania jednostkowego CD PROJEKT S.A. ............................................................................... 66
A. Podatek odroczony ......................................................................................................................................................................................... 66
B. Pozostałe rezerwy ........................................................................................................................................................................................... 67
C. Wartość firmy .................................................................................................................................................................................................... 68
D. Połączenia jednostek gospodarczych ...................................................................................................................................................... 68
E. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane ................................................................................................................... 68
F. Należności handlowe i pozostałe ............................................................................................................................................................... 68
G. Informacja o instrumentach finansowych ................................................................................................................................................. 70
H. Transakcje z podmiotami powiązanymi.................................................................................................................................................... 72
Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej ........................................................................................................................................................ 73
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ..............................................................................................................................................................74
Podstawowe dane finansowe
Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
1
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
6
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków
i strat
Nota
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
Przychody ze sprzedaży 377 916 470 617
Przychody ze sprzedaży produktów 16 285 868 366 986
Przychody ze sprzedaży usług 16 1 235 3 687
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 16 90 813 99 944
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 101 334 162 171
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 17 37 013 87 894
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 17 64 321 74 277
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 276 582 308 446
Koszty sprzedaży 17 101 307 131 183
Koszty ogólnego zarządu 17 35 260 54 187
Pozostałe przychody operacyjne 18 5 386 3 853
Pozostałe koszty operacyjne 18 7 909 4 314
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości
instrumentów finansowych
(8) (1)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 137 484 122 614
Przychody finansowe 19 39 354 18 886
Koszty finansowe 19 23 222 25 635
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 153 616 115 865
Podatek dochodowy 10 39 870 10 817
Zysk/(strata) netto 113 746 105 048
Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu 113 746 105 048
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł) - -
Podstawowy za okres obrotowy 1,13 1,04
Rozwodniony za okres obrotowy 1,13 1,04
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie
z całkowitych dochodów
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
Zysk/(strata) netto 113 746 105 048
Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty
po spełnieniu określonych warunków
(6 439) 1 804
Różnice kursowe z wyceny jednostek zagranicznych 1 552 26
Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody po uwzględnieniu efektu podatkowego
(7 991) 1 778
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty - -
Suma dochodów całkowitych 107 307 106 852
Suma dochodów całkowitych przypisana udziałom niekontrolującym - -
Suma dochodów całkowitych przypisanych właścicielom CD PROJEKT S.A. 107 307 106 852
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
7
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie
z sytuacji finansowej
Nota 30.06.2022 31.12.2021*
AKTYWA TRWAŁE 1 039 127 905 846
Rzeczowe aktywa trwałe 2 129 155 119 588
Aktywa niematerialne 3 69 764 58 393
Nakłady na prace rozwojowe 3 434 055 350 195
Nieruchomości inwestycyjne 5 43 655 44 634
Wartość firmy 3,4 56 438 56 438
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych
konsolidacją
67 055 38 520
Rozliczenia międzyokresowe 9 24 247 11 434
Pozostałe aktywa finansowe 8,15 173 589 178 540
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 40 435 47 418
Pozostałe należności 7,15 734 686
AKTYWA OBROTOWE 1 157 539 1 252 889
Zapasy 6 15 136 15 886
Należności handlowe 7,15 63 220 125 293
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 454 98
Pozostałe należności 7 51 411 113 498
Rozliczenia międzyokresowe 9 20 717 13 763
Pozostałe aktywa finansowe 8,15 319 572 307 765
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 15 - 265 000
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 15 685 029 411 586
AKTYWA RAZEM 2 196 666 2 158 735
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
8
Nota 30.06.2022 31.12.2021
KAPITAŁ WŁASNY 1 903 244 1 894 356
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 1 903 244 1 894 356
Kapitał zakładowy 21 100 739 100 739
Kapitał zapasowy 1 560 842 1 425 647
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 115 909 115 909
Pozostałe kapitały 42 323 47 994
Różnice kursowe z przeliczenia 3 143 1 591
Niepodzielony wynik finansowy (33 458) (6 432)
Wynik finansowy bieżącego okresu 113 746 208 908
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących - -
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 32 729 36 112
Pozostałe zobowiązania finansowe 15 23 614 21 080
Pozostałe zobowiązania 13 2 740 2 860
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 14 5 504 6 424
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 11 380 380
Pozostałe rezerwy 12 491 5 368
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 260 693 228 267
Pozostałe zobowiązania finansowe 15 29 724 25 802
Zobowiązania handlowe 15 64 042 53 380
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 24 446
Pozostałe zobowiązania 13 110 322 10 042
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 14 17 682 31 548
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 11 7 7
Pozostałe rezerwy 12 38 916 83 042
PASYWA RAZEM 2 196 666 2 158 735
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
9
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji powyżej
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe
z przeliczenia
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał własny
akcjonariuszy
jednostki
dominującej
Kapitał własny
ogółem
01.01.2022 – 30.06.2022
Kapitał własny
na 01.01.2022
100 739 1 425 647 115 909 47 994 1 591 202 476 - 1 894 356 1 894 356
Koszty programu
motywacyjnego
- - - 2 320 - - - 2 320 2 320
Podział zysku
netto/pokrycie straty
- 135 195 - - - (135 195) - - -
Wypłata dywidendy - - - - - (100 739) - (100 739) (100 739)
Suma dochodów
całkowitych
- - - (7 991) 1 552 - 113 746 107 307 107 307
Kapitał własny
na 30.06.2022
100 739 1 560 842 115 909 42 323 3 143 (33 458) 113 746 1 903 244 1 903 244
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
10
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji powyżej
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe
z przeliczenia
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał własny
akcjonariuszy
jednostki
dominującej
Kapitał własny
ogółem
01.01.2021 – 30.06.2021
Kapitał własny
na 01.01.2021
100 655 774 851 113 844 45 547 1 091 1 151 368 - 2 187 356 2 187 356
Korekty z tyt. błędów - - - - - (4 179) - (4 179) (4 179)
Kapitał własny po
korektach
100 655 774 851 113 844 45 547 1 091 1 147 189 - 2 183 177 2 183 177
Koszty programu
motywacyjnego
- - - 17 879 - - - 17 879 17 879
Podział zysku
netto/pokrycie straty
- 649 927 - - - (649 927) - - -
Płatność w formie
akcji własnych
84 869 2 065 (869) - - - 2 149 2 149
Wypłata dywidendy - - - - - (503 694) - (503 694) (503 694)
Suma dochodów
całkowitych
- - - 1 778 26 - 105 048 106 852 106 852
Kapitał własny
na 30.06.2021
100 739 1 425 647 115 909 64 335 1 117 (6 432) 105 048 1 806 363 1 806 363
Grupa skorygowała kalkulację aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2020 r., przekwalifikowując część ujemnych różnic przejściowych z kategorii opodatkowanej wg stawki 19% do
kategorii opodatkowanej wg stawki 5%. W wyniku powyższej korekty wartość Kapitału własnego zmniejszyła się o kwotę 4 179 tys. zł
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
11
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie
z przepływów pieniężnych
Nota
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk/(strata) netto 113 746 105 048
Korekty razem: 29 23 992 765 828
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych,
nakładów na prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych
7 346 8 889
Amortyzacja prac rozwojowych ujęta jako koszt własny sprzedaży 36 215 46 507
Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych (4 855) (2 015)
Odsetki i udziały w zyskach (17 553) 350
Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej 1 486 4 651
Zmiana stanu rezerw (50 187) (236 364)
Zmiana stanu zapasów 750 (9 946)
Zmiana stanu należności 72 643 1 029 641
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów 7 523 (89 563)
Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów (34 673) (5 179)
Inne korekty 5 297 18 857
Gotówka z działalności operacyjnej 137 738 870 876
Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed opodatkowaniem 15 236 10 815
Podatek u źródła zapłacony za granicą 24 634 3
Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony (34 952) (1 231)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 142 656 880 463
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
12
Nota
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021*
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy 461 761 239 333
Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 14 7
Spłata udzielonych pożyczek 11 910 -
Wygaśnięcie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 265 000 164 368
Wykup obligacji 173 090 66 628
Odsetki od obligacji 2 102 281
Wpływy z realizacji kontraktów terminowych - 7 962
Odsetki od lokat 9 018 41
Inne wpływy inwestycyjne 627 46
Wydatki 328 833 510 441
Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
25 621 18 119
Nakłady na prace rozwojowe 89 710 109 027
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywowanie nakładów 145 1 405
Udzielone pożyczki 3 400 3 740
Dokapitalizowanie spółki zależnej 26 010 -
Zakup obligacji oraz koszty ich nabycia 168 120 328 077
Wydatki z realizacji kontraktów terminowych 15 763 -
Założenie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy - 50 073
Inne wydatki inwestycyjne 64 -
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 132 928 (271 108)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy 20 2 169
Wpływy netto ze sprzedaży akcji własnych oraz emisji akcji w wykonaniu
uprawnień programu motywacyjnego
- 2 149
Płatności należności z tytułu umów leasingu finansowego 20 20
Wydatki 2 161 505 759
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli - 503 694
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 1 894 1 724
Odsetki 267 341
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 30 (2 141) (503 590)
Przepływy pieniężne netto razem 273 443 105 765
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 273 443 105 765
Środki pieniężne na początek okresu 411 586 563 335
Środki pieniężne na koniec okresu 685 029 669 100
* dane przekształcone
Informacje objaśniające do
śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
2
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
14
Informacje ogólne
Nazwa jednostki sprawozdawczej:
CD PROJEKT S.A.
(w nazwie jednostki sprawozdawczej nie nastąpiły żadne zmiany od zakończenia
poprzedniego okresu sprawozdawczego)
Forma prawna: Spółka Akcyjna
Siedziba: ul. Jagiellońska 74, Warszawa 03-301
Kraj rejestracji: Polska
Podstawowy przedmiot działalności:
CD PROJEKT S.A. jest spółką holdingową Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
działającej w segmentach CD PROJEKT RED oraz GOG.COM
Podstawowe miejsce prowadzenia
działalności:
Warszawa
Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego
Numer statystyczny REGON: 492707333
Numer identyfikacji podatkowej NIP:
7342867148
Numer rejestrowy BDO: 000141053
Czas trwania Grupy: Nieoznaczony
Nazwa jednostki dominującej: CD PROJEKT S.A.
Nazwa jednostki dominującej
najwyższego szczebla Grupy:
CD PROJEKT S.A.
Zasady konsolidacji
Spółki objęte konsolidacją – stan na dzień 30.06.2022 r.
udział w kapitale udział w prawach głosu metoda konsolidacji
CD PROJEKT S.A. jednostka dominująca - -
GOG sp. z o.o. 100% 100% pełna
CD PROJEKT Inc. 100% 100% pełna
CD PROJEKT Co., Ltd. (w likwidacji) 100% 100% niekonsolidowana
Spokko sp. z o.o. 74% 74% niekonsolidowana
CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. 100% 100% pełna
CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. 100% 100% niekonsolidowana
The Molasses Flood LLC 60% 60% niekonsolidowana
CD PROJEKT SILVER Inc. 100% 100% niekonsolidowana
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
15
Zgodnie z przyjętą przez Grupę polityką rachunkowości jednostka dominująca może nie obejmować konsolidacją pełną spółek
zależnych o ile:
udział w sumie bilansowej jednostki dominującej nie przekracza 2%,
udział w przychodach ze sprzedaży oraz operacji finansowych jednostki dominującej nie przekracza 1%,
przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem
dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji.
Łącznie dane finansowe spółek zależnych wyłączonych z konsolidacji nie mogą przekraczać:
5% udziału w sumie bilansowej jednostki dominującej,
2% udziału w przychodach ze sprzedaży oraz operacji finansowych jednostki dominującej,
przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem
dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji.
Jednostki zależne
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa sprawuje kontrolę, przejawiającą się w jednoczesnym:
sprawowaniu władzy, polegającym na dysponowaniu aktualnymi prawami dającymi możliwość bieżącego kierowania istotnymi
działaniami, tj. działaniami, które znacząco wpływają na wyniki finansowe jednostki,
podleganiu ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiadaniu prawa do zmiennych wyników finansowych, polegającym
na istnieniu możliwości zmiany wyników finansowych Grupy w zależności od wyników tej jednostki,
posiadaniu możliwości wykorzystania sprawowanej władzy do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych,
polegającym na korzystaniu ze swojej władzy w celu wywierania wpływu na przypisane Grupie wyniki finansowe związane
z zaangażowaniem w tą jednostkę.
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować
z dniem ustania kontroli.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy dla potrzeb skonsolidowanego
sprawozdania finansowego są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba że transakcja dostarcza
dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne
zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym
Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE („MSR 34”).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych
w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok
zakończony 31 grudnia 2021 r. zatwierdzonym do publikacji w dniu 14 kwietnia 2022 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
16
Założenie kontynuowania działalności
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Grupę i Spółkę dominującą w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej
12 miesięcy po dniu bilansowym.
Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby
na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego na
skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. Zarząd Spółki
dominującej nie powziął informacji o zdarzeniach, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu
sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym
Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej,
zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie obowiązującym na dzień 30 czerwca 2022 r.
Grupa zamierza zastosować opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Informacje dotyczące standardów
i interpretacji stosowanych po raz pierwszy, wcześniejszego zastosowania standardów, standardów jakie weszły w życie w dniu
lub po 1 stycznia 2022 r. oraz oszacowanie wpływu zmian w MSSF na przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy,
zostały przedstawione w części drugiej Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok 2021.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez
Grupę, które weszły w życie od 1 stycznia 2022 r.
Zmiany do MSSF 3 Połączenie jednostek gospodarczych, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe, MSR 37 Rezerwy, zobowiązania
warunkowe i aktywa warunkowe oraz roczne poprawki do MSSF cykl 2018 - 2020 (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) -
zatwierdzone 28 czerwca 2021 r., mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później.
Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które jeszcze nie weszły w życie oraz ich wpływ na
sprawozdanie finansowe Grupy
Zarząd przeanalizował wpływ zastosowania nowych standardów na przyszłe sprawozdanie finansowe. Zatwierdzając niniejsze
sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały
opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie:
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - zatwierdzone 19 listopada 2021 r., obowiązujące w odniesieniu do okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r,
Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości
(opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) - zatwierdzone 2 marca 2022 r., mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później,
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - zatwierdzone
2 marca 2022 r., mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później,
Zmiany do MSR 12 Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji - zatwierdzone
11 sierpnia 2022 r., mające zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później.
Grupa nie spodziewa się istotnego wpływu wprowadzenia zmian na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości
w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
17
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do
stosowania
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów
i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r,
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące pierwszego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 - informacje
porównawcze - mające zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później.
Grupa jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy będą miały wymienione wyżej
standardy i zmiany do standardów.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną Grupy i Spółki dominującej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN).
Wszystkie dane, o ile nie podano inaczej, zaprezentowano w tysiącach złotych (tys. zł).
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji.
Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych
w walutach obcych ujmuje się w Rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w Kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania
za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych
i zmiany polityk rachunkowości
Zastosowana w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane
przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności
są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za 2021 r., za wyjątkiem poniżej opisanych zmian polityki rachunkowości i zmian
prezentacyjnych. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze
skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
18
Zmiany prezentacyjne
W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
wprowadzono zmiany w prezentacji wybranych danych finansowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych
w okresie sprawozdawczym dokonano zmiany prezentacji danych na dzień 30 czerwca 2021 r oraz 31 grudnia 2021 r. Dane
prezentowane są po następujących korektach:
W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2021 do 30 czerwca 2021 r. zmieniono prezentację
otrzymanych odsetek od lokat. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Inne wpływy inwestycyjne – zmniejszenie o kwotę 41 tys. zł
- Odsetki od lokat – zwiększenie o kwotę 41 tys. zł.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2021 r. oraz 31 grudnia 2021 r. zmieniono prezentację części
posiadanych przez Grupę gruntów. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Rzeczowe aktywa trwałe – zwiększenie o kwotę 4 354 tys. zł
- Nieruchomości inwestycyjne – zmniejszenie o kwotę 4 354 tys. zł.
Zmiana nie wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.
Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności
Szczegółowy opis dotyczący sezonowości i cykliczności działalności został zaprezentowany w Sprawozdaniu Zarządu
z działalności Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
Badanie przez biegłego rewidenta
Dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2022 r. oraz dane finansowe
prezentowane w rachunku zysków i strat, sprawozdaniu z przepływów pieniężnych, a także zestawieniu zmian w kapitale własnym
za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. jak i od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 r., nie podlegały badaniu przez biegłego
rewidenta. Dane za wskazane okresy podlegały przeglądowi biegłego rewidenta. Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień
31 grudnia 2021 r. podlegało badaniu przez biegłego rewidenta.
Informacja dodatkowa – segmenty
operacyjne Grupy Kapitałowej
CD PROJEKT
3
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
20
Segmenty operacyjne
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu
o wymogi MSSF 8. Wynik dla danego segmentu jest ustalany na poziomie zysku netto.
Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu
w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
W stosunku do sprawozdania za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. Grupa nie dokonała w niniejszym sprawozdaniu żadnych zmian
w zakresie wyodrębniania segmentów i wyceny zysku lub straty segmentu.
Nie występują żadne różnice pomiędzy wyceną aktywów, zobowiązań oraz zysków i strat segmentów sprawozdawczych Grupy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
21
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych
Działalność kontynuowana
Wyłączenia konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM
01.01.2022 – 30.06.2022
Przychody ze sprzedaży 295 488 88 751 (6 323) 377 916
do zewnętrznych klientów 289 301 88 615 - 377 916
między segmentami 6 187 136 (6 323) -
Zysk/(strata) netto segmentu 113 475 353 (82) 113 746
Działalność kontynuowana
Wyłączenia konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM
01.01.2021 – 30.06.2021
Przychody ze sprzedaży 371 911 106 333 (7 627) 470 617
do zewnętrznych klientów 364 420 106 197 - 470 617
między segmentami 7 491 136 (7 627) -
Zysk/(strata) netto segmentu 109 595 (4 459) (88) 105 048
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
22
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 r.
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
Przychody ze sprzedaży 295 488 88 751 (6 323) 377 916
Przychody ze sprzedaży produktów 283 471 - 2 397 285 868
Przychody ze sprzedaży usług 1 927 136 (828) 1 235
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 10 090 88 615 (7 892) 90 813
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 43 791 63 208 (5 665) 101 334
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 37 141 42 (170) 37 013
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 6 650 63 166 (5 495) 64 321
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 251 697 25 543 (658) 276 582
Koszty sprzedaży 80 552 20 874 (119) 101 307
Koszty ogólnego zarządu 32 323 3 164 (227) 35 260
Pozostałe przychody operacyjne 5 362 2 183 (2 159) 5 386
Pozostałe koszty operacyjne 8 379 1 872 (2 342) 7 909
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości
instrumentów finansowych
(8) - - (8)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 135 797 1 816 (129) 137 484
Przychody finansowe 34 910 4 444 - 39 354
Koszty finansowe 17 578 5 694 (50) 23 222
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 153 129 566 (79) 153 616
Podatek dochodowy 39 654 213 3 39 870
Zysk/(strata) netto 113 475 353 (82) 113 746
Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu 113 475 353 (82) 113 746
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
23
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021 r.
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
Przychody ze sprzedaży 371 911 106 333 (7 627) 470 617
Przychody ze sprzedaży produktów 359 938 4 346 2 702 366 986
Przychody ze sprzedaży usług 4 957 139 (1 409) 3 687
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 7 016 101 848 (8 920) 99 944
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 92 051 76 860 (6 740) 162 171
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 85 589 2 827 (522) 87 894
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 6 462 74 033 (6 218) 74 277
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 279 860 29 473 (887) 308 446
Koszty sprzedaży 101 647 30 330 (794) 131 183
Koszty ogólnego zarządu 50 202 4 085 (100) 54 187
Pozostałe przychody operacyjne 5 059 872 (2 078) 3 853
Pozostałe koszty operacyjne 5 628 615 (1 929) 4 314
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości
instrumentów finansowych
(1) - - (1)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 127 441 (4 685) (142) 122 614
Przychody finansowe 16 150 2 736 - 18 886
Koszty finansowe 22 473 3 207 (45) 25 635
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 121 118 (5 156) (97) 115 865
Podatek dochodowy 11 523 (697) (9) 10 817
Zysk/(strata) netto 109 595 (4 459) (88) 105 048
Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu 109 595 (4 459) (88) 105 048
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
24
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 30.06.2022 r.
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
AKTYWA TRWAŁE 1 029 020 28 417 (18 310) 1 039 127
Rzeczowe aktywa trwałe 115 255 4 921 8 979 129 155
Aktywa niematerialne 69 754 10 - 69 764
Nakłady na prace rozwojowe 432 371 1 697 (13) 434 055
Nieruchomości inwestycyjne 55 830 - (12 175) 43 655
Wartość firmy 56 438 - - 56 438
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 15 095 - (15 095) -
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych
konsolidacją
67 055 - - 67 055
Rozliczenia międzyokresowe 5 833 18 414 - 24 247
Pozostałe aktywa finansowe 173 589 - - 173 589
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 37 066 3 375 (6) 40 435
Pozostałe należności 734 - - 734
AKTYWA OBROTOWE 1 084 507 75 735 (2 703) 1 157 539
Zapasy 15 136 - - 15 136
Należności handlowe 63 008 2 915 (2 703) 63 220
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 698 756 - 2 454
Pozostałe należności 49 779 1 632 - 51 411
Rozliczenia międzyokresowe 5 630 15 087 - 20 717
Pozostałe aktywa finansowe 319 572 - - 319 572
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 629 684 55 345 - 685 029
AKTYWA RAZEM 2 113 527 104 152 (21 013) 2 196 666
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
25
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
KAPITAŁ WŁASNY 1 884 553 33 823 (15 132) 1 903 244
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 1 884 553 33 823 (15 132) 1 903 244
Kapitał zakładowy 100 739 136 (136) 100 739
Kapitał zapasowy 1 503 561 62 796 (5 515) 1 560 842
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 115 909 - - 115 909
Pozostałe kapitały 43 336 394 (1 407) 42 323
Różnice kursowe z przeliczenia 2 194 (65) 1 014 3 143
Niepodzielony wynik finansowy 5 339 (29 791) (9 006) (33 458)
Wynik finansowy bieżącego okresu 113 475 353 (82) 113 746
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących - - - -
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 32 705 2 426 (2 402) 32 729
Pozostałe zobowiązania finansowe 23 614 2 402 (2 402) 23 614
Pozostałe zobowiązania 2 740 - - 2 740
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 5 492 12 - 5 504
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 368 12 - 380
Pozostałe rezerwy 491 - - 491
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 196 269 67 903 (3 479) 260 693
Pozostałe zobowiązania finansowe 29 692 808 (776) 29 724
Zobowiązania handlowe 16 580 49 424 (1 962) 64 042
Pozostałe zobowiązania 105 477 4 845 - 110 322
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 12 037 5 645 - 17 682
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 5 2 - 7
Pozostałe rezerwy 32 478 7 179 (741) 38 916
PASYWA RAZEM 2 113 527 104 152 (21 013) 2 196 666
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
26
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2021 r.*
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
AKTYWA TRWAŁE 906 304 17 860 (18 318) 905 846
Rzeczowe aktywa trwałe 105 236 5 316 9 036 119 588
Aktywa niematerialne 58 382 11 - 58 393
Nakłady na prace rozwojowe 347 802 2 318 75 350 195
Nieruchomości inwestycyjne 57 082 - (12 448) 44 634
Wartość firmy 56 438 - - 56 438
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 14 978 - (14 978) -
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych
konsolidacją
38 520 - - 38 520
Rozliczenia międzyokresowe 4 741 6 693 - 11 434
Pozostałe aktywa finansowe 178 540 - - 178 540
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 43 899 3 522 (3) 47 418
Pozostałe należności 686 - - 686
AKTYWA OBROTOWE 1 177 941 78 794 (3 846) 1 252 889
Zapasy 15 886 - - 15 886
Należności handlowe 123 605 3 875 (2 187) 125 293
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 98 - - 98
Pozostałe należności 113 724 1 433 (1 659) 113 498
Rozliczenia międzyokresowe 4 154 9 609 - 13 763
Pozostałe aktywa finansowe 307 765 - - 307 765
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 265 000 - - 265 000
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 347 709 63 877 - 411 586
AKTYWA RAZEM 2 084 245 96 654 (22 164) 2 158 735
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
27
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
KAPITAŁ WŁASNY 1 875 936 33 352 (14 932) 1 894 356
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 1 875 936 33 352 (14 932) 1 894 356
Kapitał zakładowy 100 739 136 (136) 100 739
Kapitał zapasowy 1 368 366 62 796 (5 515) 1 425 647
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 115 909 - - 115 909
Pozostałe kapitały 49 007 276 (1 289) 47 994
Różnice kursowe z przeliczenia 642 (65) 1 014 1 591
Niepodzielony wynik finansowy 2 595 - (9 027) (6 432)
Wynik finansowy bieżącego okresu 238 678 (29 791) 21 208 908
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących - - - -
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 36 079 2 691 (2 658) 36 112
Pozostałe zobowiązania finansowe 21 080 2 658 (2 658) 21 080
Pozostałe zobowiązania 2 860 - - 2 860
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 6 403 21 - 6 424
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 368 12 - 380
Pozostałe rezerwy 5 368 - - 5 368
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 172 230 60 611 (4 574) 228 267
Pozostałe zobowiązania finansowe 25 661 869 (728) 25 802
Zobowiązania handlowe 15 703 39 787 (2 110) 53 380
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 24 445 1 - 24 446
Pozostałe zobowiązania 4 134 7 567 (1 659) 10 042
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 26 072 5 476 - 31 548
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 1 - 7
Pozostałe rezerwy 76 209 6 910 (77) 83 042
PASYWA RAZEM 2 084 245 96 654 (22 164) 2 158 735
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 ro
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Informacja dodatkowa – pozostałe
noty objaśniające do śródrocznego
skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
4
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
29
Nota 1. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik
finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe
ze względu na ich rodzaj, wielkość i wywierany wpływ
Istotne zdarzenia
Nietypowymi zdarzeniami mającymi istotny i nieobserwowany w okresie porównawczym wpływ na wyniki, aktywa, pasywa oraz
przepływy środków pieniężnych Grupy Kapitałowej CD PROJEKT były zdarzenia związane z segmentem CD PROJEKT RED:
dokonane przez Spółkę podniesienia kapitału podmiotów zależnych, w tym w szczególności dokapitalizowanie Spokko
sp. z o.o. w celu redukcji zadłużenia pożyczkowego spółki zależnej w stosunku do CD PROJEKT oraz udostępnienia
finansowania na opracowanie prototypów nowych projektów na urządzenia mobilne,
rozliczenie w rachunku wyników w pozycji podatku dochodowego części podatku pobieranego w innych jurysdykcjach z tytułu
wypłacanych na rzecz Spółki należności licencyjnych (podatek u źródła), nie kwalifikującej się do odliczenia ze względu na
zastosowanie preferencyjnej stawki podatku IP Box.
Ponadto wpływ na wyniki Grupy Kapitałowej CD PROJEKT w pierwszym półroczu 2022 r. miało wydanie gry Cyberpunk 2077
w wersji na konsole nowej generacji: Xbox Series X|S oraz PlayStation 5.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
30
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2022 – 30.06.2022 r.*
Grunty
Budynki i
budowle
Obiekty inżynierii
lądowej
i wodnej
Maszyny i
urządzenia
Środki transportu
Pozostałe śro
dki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa
brutto na 01.01.2022
40 435 75 861 1 876 52 127 3 243 4 930 2 327 180 799
Zwiększenia, z tytułu: - 4 257 282 4 101 609 556 9 692 19 497
nabycia - 154 - 4 006 609 520 9 692 14 981
zawartych umów
leasingu
- 3 864 9 - - - - 3 873
przesunięcia
z nieruchomości
inwestycyjnych
- - 273 - - - - 273
przesunięcia ze
środków trwałych
w budowie
- 239 - 24 - 36 - 299
przekwalifikowania - - - 71 - - - 71
Zmniejszenia, z tytułu: - 816 212 2 474 - 160 405 4 067
sprzedaży - - - 185 - - - 185
likwidacji - 816 212 2 056 - 89 24 3 197
przesunięcia ze
środków trwałych
w budowie
- - - - - - 300 300
przekwalifikowania - - - - - 71 81 152
inne - - - 233 - - - 233
Wartość bilansowa
brutto na 30.06.2022
40 435 79 302 1 946 53 754 3 852 5 326 11 614 196 229
Umorzenie na
01.01.2022
1 250 19 797 558 35 145 1 792 2 669 - 61 211
Zwiększenia, z tytułu: 283 3 379 133 4 909 252 475 - 9 431
amortyzacji 283 3 379 104 4 858 252 475 - 9 351
przesunięcia
z nieruchomości
inwestycyjnych
- - 29 - - - - 29
przekwalifikowania - - - 51 - - - 51
Zmniejszenia, z tytułu: - 900 76 2 465 8 119 - 3 568
sprzedaży - - - 180 - - - 180
likwidacji - 816 76 2 038 - 68 - 2 998
przekwalifikowania - - - - - 51 - 51
inne - 84 - 247 8 - - 339
Umorzenie na
30.06.2022
1 533 22 276 615 37 589 2 036 3 025 - 67 074
Odpisy aktualizujące na
01.01.2022
- - - - - - - -
Odpisy aktualizujące na
30.06.2022
- - - - - - - -
Wartość bilansowa netto
na 01.01.2022
39 185 56 064 1 318 16 982 1 451 2 261 2 327 119 588
Wartość bilansowa netto
na 30.06.2022
38 902 57 026 1 331 16 165 1 816 2 301 11 614 129 155
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
31
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
30.06.2022 31.12.2021
Leasing samochodów osobowych 600 429
Razem 600 429
Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych
30.06.2022
Wartość brutto Umorzenie Wartość netto
Grunt 14 540 566 13 974
Nieruchomości 10 988 6 978 4 010
Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 103 73 30
Środki transportu 2 142 458 1 684
Razem 27 773 8 075 19 698
31.12.2021
Wartość brutto Umorzenie Wartość netto
Grunt 14 540 464 14 076
Nieruchomości 8 037 6 698 1 339
Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 94 47 47
Środki transportu 1 504 257 1 247
Razem 24 175 7 466 16 709
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
32
Nota 3. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe
Zmiany aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe za okres
01.01.2022 – 30.06.2022 r.
Nakłady na prace
rozwojowe w toku
Nakłady na prace
rozwojowe ukończone
Znaki towarowe
Patenty i licencje
Autorskie prawa
majątkowe
Oprogramowanie
komputerowe
Wartość firmy
Aktywa
niematerialne
w budowie
Razem
Wartość bilansowa
brutto na 01.01.2022
95 169
841 986
33 199
2 154
18 331
36 018
56 438
19
1 083 314
Zwiększenia, z tytułu: 121 007
12 059
-
2 001
30
11 425
-
384
146 906
nabycia -
-
-
2 001
30
11 425
-
384
13 840
wytworzenia
we własnym zakresie
121 007
-
-
-
-
-
-
-
121 007
przesunięcia
z nakładów na prace
rozwojowe w toku
-
12 059
-
-
-
-
-
-
12 059
Zmniejszenia, z tytułu: 33 175
-
-
-
-
-
-
8
33 183
likwidacji 283
-
-
-
-
-
-
-
283
wykorzystanie
odpisów
aktualizujących
20 806
-
-
-
-
-
-
-
20 806
przesunięcia
z nakładów na prace
rozwojowe
w toku
12 059
-
-
-
-
-
-
-
12 059
przekwalifikowania 27
-
-
-
-
-
-
8
35
Wartość bilansowa
brutto na 30.06.2022
183 001
854 045
33 199
4 155
18 361
47 443
56 438
395
1 197 037
Umorzenie na
01.01.2022
-
552 378
-
1 928
173
29 227
-
-
583 706
Zwiększenia, z tytułu: -
36 837
-
205
61
2 195
-
-
39 298
amortyzacji -
36 837
-
205
61
2 195
-
-
39 298
Zmniejszenia -
-
-
-
-
-
-
-
-
Umorzenie na
30.06.2022
-
589 215
-
2 133
234
31 422
-
-
623 004
Odpisy aktualizujące na
01.01.2022
20 806
13 776
-
-
-
-
-
-
34 582
Zmniejszenia, z tytułu: 20 806
-
-
-
-
-
-
-
20 806
rozwiązanie odpisów
aktualizujących
(spisanie)
20 806
-
-
-
-
-
-
-
20 806
Odpisy aktualizujące na
30.06.2022
-
13 776
-
-
-
-
-
-
13 776
Wartość bilansowa netto
na 01.01.2022
74 363
275 832
33 199
226
18 158
6 791
56 438
19
465 026
Wartość bilansowa netto
na 30.06.2022
183 001
251 054
33 199
2 022
18 127
16 021
56 438
395
560 257
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości aktywów niematerialnych
Nie wystąpiły.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
33
Nota 4. Wartość firmy
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. nie wystąpiły zmiany w zakresie wartości firmy.
Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne
Spółka dominująca jest właścicielem kompleksów nieruchomości położonych przy ul. Jagiellońskiej 74 i ul. Jagiellońskiej 76
w Warszawie. Z uwagi na fakt, że część zakupionych nieruchomości wynajmowana jest innym podmiotom, w tym innym spółkom
z Grupy CD PROJEKT, Grupa zdecydowała o ich częściowym zakwalifikowaniu do nieruchomości inwestycyjnych. Pozostała część
obydwu nieruchomości wykorzystywana jest na potrzeby własne prowadzonej działalności.
Grupa wycenia nabyte nieruchomości według kosztu nabycia pomniejszonego o umorzenie.
Zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych za okres 01.01.2022 – 30.06.2022 r.*
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022 48 170
Zwiększenia, z tytułu: 214
aktywowanych nakładów 214
Zmniejszenia, z tytułu: 273
reklasyfikacji do innej kategorii aktywów 273
Wartość bilansowa brutto na 30.06.2022 48 111
Umorzenie na 01.01.2022 3 536
Zwiększenia, z tytułu: 949
amortyzacji 949
Zmniejszenia, z tytułu: 29
reklasyfikacji do innej kategorii aktywów 29
Umorzenie na 30.06.2022 4 456
Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 -
Zwiększenia -
Zmniejszenia -
Odpisy aktualizujące na 30.06.2022 -
Wartość bilansowa netto na 30.06.2022 43 655
* dane przekształcone
Kwoty zobowiązań umownych z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych
Nie wystąpiły.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
34
Nota 6. Zapasy
30.06.2022 31.12.2021
Towary 15 121 15 843
Pozostałe materiały 15 43
Zapasy brutto 15 136 15 886
Odpis aktualizujący wartość zapasów - -
Zapasy netto 15 136 15 886
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
Nie wystąpiły.
Nota 7. Należności handlowe i pozostałe
30.06.2022 31.12.2021
Należności handlowe i pozostałe brutto 116 184 240 288
Odpisy aktualizujące 819 811
Należności handlowe i pozostałe 115 365 239 477
od jednostek powiązanych 1 556 1 238
od jednostek pozostałych 113 809 238 239
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności
Należności
handlowe
Pozostałe
należności
Razem
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
Stan odpisów aktualizujących na 01.01.2022 79 732 811
Zwiększenia, w tym: 8 - 8
dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 8 - 8
Zmniejszenia - - -
Stan odpisów aktualizujących na 30.06.2022 87 732 819
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
35
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.06.2022 r.
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POWIĄZANE
należności brutto 1 548 452 - - - 1 096 -
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
- 0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
- - - - - - -
razem oczekiwane straty
kredytowe
- - - - - - -
Należności netto 1 548 452 - - - 1 096 -
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
należności brutto 61 759 60 794 447 342 44 - 132
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
- 0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
87 - - - - - 87
razem oczekiwane straty
kredytowe
87 - - - - - 87
Należności netto 61 672 60 794 447 342 44 - 45
Ogółem
należności brutto 63 307 61 246 447 342 44 1 096 132
odpisy aktualizujące 87 - - - - - 87
Należności netto 63 220 61 246 447 342 44 1 096 45
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
36
Pozostałe należności
30.06.2022 31.12.2021*
Pozostałe należności brutto, w tym: 52 877 114 916
z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 40 163 77 067
zaliczki na dostawy 6 892 5 391
zaliczki na nakłady na prace rozwojowe 3 649 30 435
z tytułu kaucji 1 050 998
rezerwy na przychody ze sprzedaży – zaliczki 121 67
zaliczki na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości niematerialnych 75 34
z tytułu rozliczeń pracowniczych 7 5
z tytułu rozrachunków z członkami zarządu spółek Grupy Kapitałowej 7 7
zaliczki na nieruchomości inwestycyjne - 79
inne 913 833
Odpisy aktualizujące 732 732
Pozostałe należności, w tym: 52 145 114 184
krótkoterminowe 51 411 113 498
długoterminowe 734 686
* dane przekształcone
Nota 8. Pozostałe aktywa finansowe
30.06.2022 31.12.2021
Pożyczki udzielone - 8 890
Obligacje 493 161 477 415
Pozostałe aktywa finansowe, w tym: 493 161 486 305
krótkoterminowe 319 572 307 765
długoterminowe 173 589 178 540
Nota 9. Rozliczenia międzyokresowe
30.06.2022 31.12.2021
Minimalne gwarancje, zaliczki i przedpłaty GOG.COM 32 604 15 230
Oprogramowanie, licencje 6 323 3 905
Koszty przyszłych usług marketingowych 1 686 1 734
Opłaty z tytułu prawa pierwokupu 1 324 1 378
Koszty napraw i remontów 1 304 1 470
Koszty zasobów ochrony informatycznej 543 421
Podróże służbowe (bilety, hotele, ubezpieczenia) 360 64
Ubezpieczenia majątkowe i osobowe 146 525
Opłaty z tytułu użytkowania wieczystego gruntu 142 -
Udział w targach 124 7
Kampanie marketingowe - 19
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 408 444
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 44 964 25 197
krótkoterminowe 20 717 13 763
długoterminowe 24 247 11 434
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
37
Nota 10. Odroczony podatek dochodowy
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021*
Różnice wpływające
na podatek
odroczony ujęty
w wyniku
finansowym
30.06.2022
Rezerwa na pozostałe świadczenia
pracownicze
385 - 385
Rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych
od wyniku oraz pozostałych
39 543 (23 388) 16 155
Strata podatkowa 15 133 (4 693) 10 440
Ujemne różnice kursowe 3 275 38 605 41 880
Różnica między bilansową i podatkową
wartością nakładów na prace rozwojowe
24 780 (19 917) 4 863
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne
płatne w następnych okresach
61 (32) 29
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
z tytułu zasileń wirtualnego portfela i programu
dodatkowych korzyści
3 401 166 3 567
Pozostałe rezerwy 48 841 (25 359) 23 482
Ulga badawczo – rozwojowa 303 891 - 303 891
Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy 1 469 140 1 609
Różnica między bilansową i podatkową
wartością netto środków trwałych i aktywów
niematerialnych
12 - 12
Wycena kontraktów forward 142 (110) 32
Pozostałe tytuły 83 150 233
Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym: 441 016 (34 438) 406 578
podlegające stawce podatkowej 5% 60 423 (8 026) 52 397
podlegające stawce podatkowej 19% 379 384 (26 554) 352 830
podatek odroczony naliczony za granicą 1 209 142 1 351
Aktywa z tytułu odroczonego podatku 75 350 (5 421) 69 929
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
38
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021
Różnice wpływające
na podatek
odroczony ujęty
w wyniku
finansowym
30.06.2022
Różnica między bilansową i podatkową
wartością netto środków trwałych i aktywów
niematerialnych
14 431 398 14 829
Przychody bieżącego okresu zafakturowane
w okresie następnym/naliczone przychody
129 257 (68 279) 60 978
Dodatnie różnice kursowe 14 963 42 693 57 656
Różnica między bilansową i podatkową
wartością nakładów na prace rozwojowe
272 934 (27 216) 245 718
Pozostałe tytuły 86 163 249
Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym: 431 671 (52 241) 379 430
podlegające stawce podatkowej 5% 386 324 (82 055) 304 269
podlegające stawce podatkowej 19% 45 347 29 814 75 161
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 27 932 1 562 29 494
Część odroczona podatku dochodowego ustalona została albo według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej
19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł, albo według stawki 5% dla podstawy opodatkowania
odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX). Określając właściwą stawkę podatku
dla różnic przejściowych Grupa opierała się na prognozach dotyczących tego, w ramach jakiej podstawy opodatkowania
w przyszłości dojdzie do realizacji wykazanych różnic przejściowych.
Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego
30.06.2022 31.12.2021
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 69 929 75 350
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 29 494 27 932
Podatek odroczony netto – aktywa/(rezerwy) 40 435 47 418
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
Bieżący podatek dochodowy, w tym: 32 862 53 930
podatek u źródła zapłacony za granicą 24 634 3
Zmiana stanu podatku odroczonego 7 008 (43 113)
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat 39 870 10 817
Nota 11. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
30.06.2022 31.12.2021
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 387 387
Razem, w tym: 387 387
krótkoterminowe 7 7
długoterminowe 380 380
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. nie wystąpiły zmiany w zakresie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
39
Nota 12. Pozostałe rezerwy
30.06.2022 31.12.2021
Rezerwa na zobowiązania, w tym: 39 407 88 410
rezerwa na koszty badania i przeglądu sprawozdań finansowych 69 160
rezerwa na koszty usług obcych 1 360 1 042
rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyników oraz pozostałych 22 128 44 856
rezerwa na pozostałe koszty 15 850 42 352
Razem, w tym: 39 407 88 410
krótkoterminowe 38 916 83 042
długoterminowe 491 5 368
Zmiana stanu pozostałych rezerw
Rezerwa na koszty
wynagrodzeń
zależnych
od wyników
oraz pozostałych
Inne rezerwy Razem
Stan na 01.01.2022 44 856 43 554 88 410
Utworzone rezerwy w ciągu roku obrotowego 22 133 19 290 41 423
Wykorzystane rezerwy 44 561 37 809 82 370
Rozwiązane rezerwy 300 7 756 8 056
Stan na 30.06.2022, w tym: 22 128 17 279 39 407
krótkoterminowe 22 128 16 788 38 916
długoterminowe - 491 491
Nota 13. Pozostałe zobowiązania
30.06.2022 31.12.2021
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych,
z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych
9 131 9 536
Podatek VAT 4 324 5 515
Podatek zryczałtowany u źródła 785 905
Podatek dochodowy od osób fizycznych 1 442 1 835
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 2 463 1 164
PFRON 68 56
Rozrachunki z tytułu PIT-8AR 49 61
Pozostałe zobowiązania 103 931 3 366
Zobowiązania z tytułu prawa pierwokupu oraz kosztów przyszłych usług
marketingowych
2 740 2 860
Pozostałe rozrachunki z pracownikami 136 125
Pozostałe rozrachunki z członkami zarządu - 36
Rozrachunki z tytułu dywidendy 100 739 -
Zaliczki otrzymane od odbiorców zagranicznych - 13
Inne zobowiązania 316 332
Razem pozostałe zobowiązania 113 062 12 902
krótkoterminowe 110 322 10 042
długoterminowe 2 740 2 860
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
40
Nota 14. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
30.06.2022 31.12.2021
Dotacje 7 347 8 277
Sprzedaż przyszłych okresów 11 628 25 715
Portfel GOG 4 166 3 947
Wypożyczenie telefonów służbowych i pozostałe 45 33
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 23 186 37 972
krótkoterminowe 17 682 31 548
długoterminowe 5 504 6 424
Nota 15. Informacja o instrumentach finansowych
Wartości godziwe i hierarchia poszczególnych klas instrumentów finansowych
Zarządy spółek Grupy dokonały analizy poszczególnych klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że
wartość bilansowa instrumentów nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej zarówno na dzień 30 czerwca 2022 r. jak
i 31 grudnia 2021 r.
30.06.2022 31.12.2021*
POZIOM 1
Aktywa wycenione w wartości godziwej
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez
inne dochody całkowite
249 800 228 661
obligacje rządów państw obcych - EUR 25 318 24 517
obligacje rządów państw obcych - USD 224 482 204 144
POZIOM 2
Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne 20 528 18 047
kontrakty walutowe forward - EUR 147 486
kontrakty walutowe forward - USD 20 381 17 561
* dane przekształcone
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej:
Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań.
Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe.
Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
41
Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena
30.06.2022 31.12.2021
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 992 344 1 060 209
Pozostałe należności długoterminowe 734 686
Należności handlowe 63 220 125 293
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 685 029 411 586
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy - 265 000
Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa 243 361 248 754
Pożyczki udzielone - 8 890
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
inne dochody całkowite
249 800 228 661
Obligacje rządów państw obcych 249 800 228 661
Razem aktywa finansowe 1 242 144 1 288 870
Zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena
30.06.2022 31.12.2021*
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 96 852 82 215
Zobowiązania handlowe 64 042 53 380
Pozostałe zobowiązania finansowe 32 810 28 835
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
20 528 18 047
Pochodne instrumenty finansowe 20 528 18 047
Razem zobowiązania finansowe 117 380 100 262
* dane przekształcone
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Spółka dominująca dokonała analizy modelu biznesowego w zakresie
zarządzania aktywami finansowymi oraz zbadała charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego
składnika portfela obligacji, stwierdzając, że:
celem zrealizowanych inwestycji w krajowe i zagraniczne obligacje skarbowe oraz krajowe obligacje zabezpieczone
gwarancją Skarbu Państwa RP jest ich utrzymanie do dnia zapadalności i otrzymanie umownych przepływów;
mandaty inwestycyjne, w ramach których zarządzany jest portfel obligacji zagranicznych, dopuszczają sprzedaż obligacji
przed terminem wykupu w ramach przyjętej strategii;
wszystkie zakupione obligacje spełniają test SPPI.
W następstwie przeprowadzonej analizy zakwalifikowano nabyte obligacje do dwóch modeli zarządzania aktywami finansowymi,
które rozróżnia podmiot zarządzający portfelem obligacji. Obligacje Skarbu Państwa RP oraz obligacje zabezpieczone gwarancją
Skarbu Państwa RP, ze względu na docelowe utrzymanie ich do realizacji umownych przepływów, wyceniane są
w zamortyzowanym koszcie. Obligacje skarbowe zagraniczne, ze względu na mandat inwestycyjny dopuszczający możliwość
zarządzania portfelem przez Asset Managera, wyceniane są w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
42
Nota 16. Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna**
01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021*
w PLN w % w PLN w %
Kraj 14 785 3,91% 9 687 2,07%
Eksport, w tym: 363 131 96,09% 460 930 97,93%
Europa 76 438 20,23% 52 095 11,07%
Ameryka Północna 248 040 65,64% 366 760 77,93%
Ameryka Południowa 1 530 0,40% 1 473 0,31%
Azja 32 975 8,73% 36 515 7,76%
Australia 3 947 1,04% 3 832 0,81%
Afryka 201 0,05% 255 0,05%
Razem 377 916 100% 470 617 100%
* dane przekształcone
Przychody ze sprzedaży eksportowej wykazane z obszaru Europy zawierają przychody ze sprzedaży na rynku rosyjskim. We
wcześniejszych sprawozdaniach finansowych rynek rosyjski wykazywany był na terytorium Azji.
** Prezentowane dane odnoszą się do miejsca siedziby klientów spółek z Grupy: dla CD PROJEKT S.A. - dystrybutorów, zaś dla
sprzedaży detalicznej prowadzonej przez GOG sp. z o.o., CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o., CD PROJEKT Inc. - odbiorców
końcowych.
Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według rodzajów produkcji
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
Produkcje własne 285 868 366 986
Produkcje obce 90 813 99 944
Inne przychody 1 235 3 687
Razem 377 916 470 617
Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według kanałów dystrybucji
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
Gry dystrybucja pudełkowa 17 436 53 029
Gry dystrybucja cyfrowa 346 839 403 013
Inne przychody 13 641 14 575
Razem 377 916 470 617
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
43
Nota 17. Koszty działalności operacyjnej
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, nakładów na
prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych, w tym:
7 346 8 889
amortyzacja leasingowanych budynków 834 1 110
amortyzacja leasingowanych środków transportu 174 140
Zużycie materiałów i energii 1 218 1 639
Usługi obce, w tym: 55 697 68 742
koszty leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości 343 227
Podatki i opłaty 552 580
Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 69 590 103 987
Podróże służbowe 563 68
Koszty używania samochodów służbowych 117 96
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 64 321 74 277
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 37 013 87 894
Pozostałe koszty 1 484 1 369
Razem 237 901 347 541
Koszty sprzedaży 101 307 131 183
Koszty ogólnego zarządu, w tym: 35 260 54 187
koszty prac badawczych 3 904 11 850
Koszt własny sprzedaży 101 334 162 171
Razem 237 901 347 541
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
44
Nota 18. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
Przychody z najmu 3 351 3 025
Dotacje 931 37
Dochody z refakturowania 398 557
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw na koszty 232 134
Sprzedaż pozostała 41 66
Zysk na sprzedaży majątku trwałego 9 -
Otrzymane odszkodowania 1 3
Inne pozostałe przychody operacyjne 423 31
Razem pozostałe przychody operacyjne 5 386 3 853
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
Koszty kasacji materiałów i towarów (zniszczenia) 2 758 482
Koszt własny najmu 1 831 2 144
Darowizny 1 223 17
Koszty amortyzacji nieruchomości inwestycyjnych 929 876
Likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych 482 100
Koszty dotyczące refakturowania 398 559
Koszt własny sprzedaży pozostałej 32 -
Likwidacja nieruchomości inwestycyjnych - 51
Help Me Refund – środki do zwrotu - 33
Rozliczenie niedoborów w inwentaryzacji - 7
Inne pozostałe koszty operacyjne 256 45
Razem pozostałe koszty operacyjne 7 909 4 314
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
45
Nota 19. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
Przychody z tytułu odsetek 18 021 407
od krótkoterminowych depozytów bankowych 9 018 41
od obligacji 8 788 304
od pożyczek 215 62
Pozostałe przychody finansowe 21 333 18 479
rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych 3 824 18 470
zysk na wykupie obligacji 17 507 -
kontrakty terminowe Zarząd 2 7
inne pozostałe przychody finansowe - 2
Razem przychody finansowe 39 354 18 886
Koszty finansowe
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
Koszty z tytułu odsetek 717 809
od obligacji 201 416
od umów leasingu 267 341
od zobowiązań budżetowych 248 51
od rozrachunków handlowych 1 1
Pozostałe koszty finansowe 22 505 24 826
nadwyżka ujemnych różnic kursowych 3 985 23 330
rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych 18 353 -
strata z wykupu obligacji - 1 305
prowizje i opłaty od nabycia obligacji 167 191
Razem koszty finansowe 23 222 25 635
Działalność finansowa netto 16 132 (6 749)
Nota 20. Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu
krótkoterminowego
Grupa zawarła umowy najmu sprzętu biurowego (wielofunkcyjne kserokopiarki, urządzenia kuchenne) oraz lokali mieszkalnych,
które potencjalnie spełniają kryteria uznania ich za leasing zgodnie z regulacjami nowego MSSF 16. Grupa uznała jednak te umowy
za leasing krótkoterminowy oraz leasing aktywów o niskiej wartości bazowej i zdecydowała nie stosować w odniesieniu do nich
nowych wymogów dotyczących leasingu, zgodnie z możliwością przewidzianą w paragrafie 5 standardu. Opłaty leasingowe w tych
przypadkach ujmuje się jako koszty w okresie którego dotyczą, metodą liniową lub w inny systematyczny sposób, który
odzwierciedla rozkład kosztów w czasie trwania umowy (informacje o kosztach z tytułu tych leasingów poniesionych w okresie od
1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. zawarte są w nocie 17).
Na dzień 30 czerwca 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. przyszłe opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu krótkoterminowego oraz
leasingu aktywów o niskiej wartości bazowej przedstawiają się następująco:
30.06.2022 31.12.2021
Do roku 226 121
Od roku do pięciu lat 131 149
Razem 357 270
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
46
Nota 21. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Nie dotyczy.
Emisja kapitałowych papierów wartościowych
Wyszczególnienie 30.06.2022 31.12.2021
Liczba akcji w tys. 100 739 100 739
Wartość nominalna akcji w zł 1 1
Kapitał zakładowy 100 739 100 739
Nota 22. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane
W dniu 28 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. podjęło decyzję o przeznaczeniu
części wypracowanego zysku Spółki dominującej z roku 2021 do podziału między akcjonariuszy w formie dywidendy. Zgodnie
z przyjętą treścią uchwały, w dniu 12 lipca 2022 r., Spółka dominująca dokonała wypłaty łącznej kwoty 100 739 tys. zł, tj. 1 zł na
jedną akcję. Do dywidendy uprawnionych było 100 738 800 akcji Spółki dominującej.
Nota 23. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Warunki transakcji wewnątrzgrupowych zostały ustalone w oparciu o zasadę ceny rynkowej, tzw. arm’s length principle. Istota tej
zasady opiera się na założeniu, że warunki ustalone w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi nie powinny odbiegać od
warunków, jakie ustaliłyby między sobą niezależne podmioty w porównywalnej sytuacji.
W procesie ustalania cen w ramach transakcji kontrolowanych podmioty powiązane należące do Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
odwołują się do metod przewidzianych w Wytycznych OECD, jak i w ustawodawstwie krajowym, w tym przepisów o tzw. safe
harbour. Wybór odpowiedniej metody weryfikacji ceny transferowej poprzedzony jest szczegółową analizą każdej transakcji,
w ramach której uwzględnia się m.in. rozkład funkcji pomiędzy strony transakcji, zaangażowane przez nie aktywa oraz podział
ryzyk. Ceny ustalane są metodą najbardziej właściwą dla danego typu transakcji, w taki sposób, aby warunki ustalone
w transakcjach pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej CD PROJEKT odpowiadały warunkom jakie, zgodziłyby się przyjąć
niezależne podmioty w porównywalnych sytuacjach.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
47
Transakcje z podmiotami powiązanymi po wyłączeniach konsolidacyjnych
Sprzedaż na rzecz podmiotów
powiązanych
Zakup od podmiotów powiązanych
Należności od podmiotów
powiązanych
Zobowiązania wobec podmiotów
powiązanych
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
30.06.2022 31.12.2021 30.06.2022 31.12.2021
JEDNOSTKI ZALEŻNE
CD PROJEKT Co., Ltd. (w likwidacji) - - - 3 155 - - - -
Spokko sp. z o.o. 737 347 - - 445 9 113 - -
CD PROJEKT RED Vancouver
Studio Ltd.
29 - 7 781 - 1 104 1 008 419 164
The Molasses Flood LLC - - 10 311 - - - 995 1 019
CZŁONKOWIE ZARZĄDÓW SPÓŁEK Z GRUPY
Marcin Iwiński 1 15 - - - - - 19
Adam Kiciński - 3 - - - - - 5
Piotr Nielubowicz 1 5 - - - - - -
Michał Nowakowski 3 10 - - - - - 7
Adam Badowski 6 1 - - 1 7 - 5
Piotr Karwowski 2 2 - - - - - -
Urszula Jach - Jaki 1 1 - - - - - -
Maciej Gołębiewski 2 - - - - - - -
Paweł Zawodny 7 - - - 6 - - -
Jeremiah Cohn 1 - - - - - - -
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
48
Nota 24. Niespłacone pożyczki lub naruszenia postanowień umów
pożyczkowych, w sprawach, w których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do dnia bilansowego
Nie dotyczy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
49
Nota 25. Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia
ostatniego roku obrotowego
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń i zabezpieczenia umów
Tytułem Waluta 30.06.2022 31.12.2021
mBank S.A.
Dobrowolne poddanie się egzekucji Umowa dot. kart płatniczych PLN 920 920
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 50 000 50 000
Deklaracja wekslowa Gwarancja bankowa zabezpieczająca umowę najmu PLN - 667
Deklaracja wekslowa Gwarancja bankowa zabezpieczająca umowę najmu PLN 427 -
Ingenico Group S.A. (poprzednio: Global Collect Services BV)
Poręczenie umowne Poręczenie zobowiązań GOG sp. z o.o. EUR - 155
Mazowiecka Jednostka Wdrażania Programów Unijnych
Zobowiązanie umowne
Zobowiązanie do poniesienia nakładów eksploatacyjno -
remontowych na wynajmowane powierzchnie
PLN 23 58
Narodowe Centrum Badań i Rozwoju
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0105/16 PLN 7 711 7 711
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0110/16 PLN 3 846 3 846
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0112/16 PLN 3 692 3 692
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0118/16 PLN 5 324 5 324
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0120/16 PLN 1 204 1 204
Pekao Leasing Sp. z o.o.
Deklaracja wekslowa Umowa leasingu 37/1991/21 PLN 388 442
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
50
Santander Bank Polska S.A. (poprzednio: BZ WBK S.A.)
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 23 500 23 500
Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 50 000 35 000
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 26 600 26 600
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
51
Nota 26. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych
wchodzących w jej skład dokonane w ciągu okresu sprawozdawczego
W dniu 28 kwietnia 2022 r. wspólnicy mniejszościowi spółki Spokko sp. z o.o. zawarli pomiędzy sobą umowy sprzedaży udziałów,
na skutek czego struktura kapitałowa Spokko sp. z o.o. została ukształtowana w następujący sposób: CD PROJEKT S.A. - 370
udziałów, Maciej Weiss - 61 udziałów, Maciej Rosiński - 21 udziałów, Kacper Bąk - 16 udziałów, Marta Kruszyńska - 16 udziałów,
Mateusz Janczewski – 16 udziałów.
W dniu 9 maja 2022 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. podjęło uchwałę
w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki do kwoty 24.000 złotych, poprzez utworzenie 380 nowych udziałów
o wartości nominalnej 50.00 zł każdy. Całość udziałów objęła spółka CD PROJEKT S.A. - jedyny wspólnik. Podwyższenie kapitału
zakładowego zostało wpisane do rejestru przedsiębiorców KRS w dniu 18 maja 2022 r. Podniesienie kapitału umożliwiło spółce
spłatę pożyczki zaciągniętej uprzednio z CD PROJEKT S.A.
W dniu 9 maja 2022 r., w rezultacie decyzji podjętych przez Radę Dyrektorów CD PROJEKT Inc. oraz Zarząd CD PROJEKT S.A. -
jedynego wspólnika, kapitał zakładowy spółki CD PROJEKT Inc. został podniesiony z kwoty 3 050 tys. USD do kwoty
3 500 tys. USD, tj. o kwotę 450 tys. USD, poprzez podwyższenie wartości istniejących 10 000 udziałów o 45 USD każdy.
Podwyższona wartość istniejących udziałów została pokryta w całości wniesionym przez CD PROJEKT S.A. wkładem pieniężnym
w łącznej kwocie 450 tys. USD. Podniesienie kapitału umożliwiło spółce spłatę pożyczki zaciągniętej uprzednio z CD PROJEKT S.A.
W dniu 24 maja 2022 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Spokko sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie
podwyższenia kapitału zakładowego poprzez utworzenie 589 nowych udziałów o wartości nominalnej 50,00 złotych każdy. 584
nowoutworzone udziały w podwyższonym kapitale zakładowym zostały objęte przez CD PROJEKT S.A. w zamian za wkład
pieniężny w kwocie 26 010 tys. złotych. Nadwyżka w stosunku do wartości nominalnej nowoutworzonych udziałów została
wniesiona na kapitał zapasowy spółki. Dodatkowo, 5 nowoutworzonych udziałów objętych zostało na analogicznych warunkach,
to jest w zamian za wkład pieniężny w wysokości 223 tys. zł, przez jednego z dotychczasowych wspólników spółki - Macieja Weissa.
W wyniku opisanych transakcji udział CD PROJEKT S.A. w prawach głosu i w kapitale Spokko sp. z o.o. zwiększył swój udział
z dotychczasowych 74,0% do 87,6%. Podniesienie kapitału umożliwiło spółce spłatę pożyczki zaciągniętej uprzednio
z CD PROJEKT S.A. Podwyższenie kapitału zakładowego zostało wpisane do rejestru przedsiębiorców KRS w dniu 20 lipca 2022 r.
W dniu 25 maja 2022 r. Zarząd CD PROJEKT S.A. podjął uchwałę w sprawie rekomendacji Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu
Spółki podziału zysku netto Spółki za rok 2021. Na wypłatę dywidendy Zarząd zaproponował przeznaczyć kwotę w wysokości
100.738.800 zł, co oznacza dywidendę w wysokości 1 zł na 1 akcję Spółki. Pozostałą część niepodzielonego zysku netto
w wysokości 135.195.231,92 zł Zarząd zarekomendował przeznaczyć na kapitał zapasowy. Zarząd wyjaśnił również, że zgodnie
z informacjami zawartymi przez Spółkę w raportach okresowych za rok 2021 podlegający podziałowi zysk netto Spółki za rok
obrotowy 2021 w wysokości 240.113.068,92 zł został skorygowany o ujemną wartość niepodzielonego wyniku finansowego roku
obrotowego 2020 w wysokości 4.179.037,00 zł (powstałą w wyniku dokonania korekty kalkulacji aktywa na podatek odroczony na
dzień 31 grudnia 2020 r.), do łącznej kwoty 235.934.031,92 zł, która to odpowiada łącznej wartości wyniku finansowego
podlegającego podziałowi za rok obrotowy 2021. Jednocześnie, Zarząd Spółki zawnioskował o wyznaczenie (i) dnia dywidendy na
dzień 5 lipca 2022 r., oraz (ii) dnia wypłaty dywidendy na dzień 12 lipca 2022 r. 30 maja 2022 r. wniosek Zarządu został
zaopiniowany pozytywnie przez Radę Nadzorczą.
W dniu 16 czerwca 2022 r., CD PROJEKT Inc. nabyła 100% akcji spółki CD PROJEKT SILVER Inc. za kwotę 15.000 USD.
CD PROJEKT SILVER Inc. ma uczestniczyć w tworzeniu produktów rozrywkowych związanych z markami CD PROJEKT w Stanach
Zjednoczonych.
Nota 27. Umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany
w proporcjach akcji posiadanych przez akcjonariuszy i obligatariuszy
W dniu 24 maja 2016 r. Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę o wprowadzeniu programu motywacyjnego na
lata 2016-2019.
W wyniku dokonania w 2020 r. pozytywnej weryfikacji realizacji celów programu łącznie 5 167 500 uprawnień podlegało realizacji
na rzecz uprawnionych. W ramach rozliczenia programu Spółka dominująca zbyła na rzecz osób uprawnionych łącznie 516 700
akcji własnych skupionych w tym celu z rynku. Pozostała część uprawnień została zrealizowana w formie emisji 4 650 800
warrantów subskrypcyjnych. Osoby uprawnione wykonały prawa z 4 618 800 spośród objętych ogółem 4 650 800 warrantów
subskrypcyjnych uprawniających do objęcia akcji Spółki dominującej nowej emisji w ramach warunkowego podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki dominującej.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania niezrealizowanych pozostaje 32 000 warrantów subskrypcyjnych serii B
(uprawniających do objęcia takiej samej liczby akcji serii M) a termin ich ważności upływa 31 października 2022 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
52
Na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Spółki dominującej z dnia 28 lipca 2020 r. oraz 22 września 2020 r. wprowadzono
kolejną, trzecią edycję programu motywacyjnego na lata 2020-2025. Zgodnie z przyjętymi założeniami, w ramach realizacji
programu przyznanych może zostać maksymalnie 4 000 000 uprawnień. Program motywacyjny realizowany będzie alternatywnie
poprzez emisje i przydział osobom uprawnionym warrantów subskrypcyjnych, uprawniających do objęcia odrębnie emitowanych
w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego akcji Spółki dominującej lub poprzez zaoferowanie osobom
uprawnionym akcji nabytych przez Spółkę w ramach przeprowadzonego w tym celu skupu akcji własnych. Warunkiem objęcia oraz
wykonania praw z warrantów subskrypcyjnych lub odpowiednio nabycia przez osoby uprawnione od Spółki dominującej jej akcji
własnych, będzie stwierdzenie przez Spółkę dominującą spełnienia celów i kryteriów programu. Program przewiduje cele
wynikowe (80% uprawnień), rynkowe (20% uprawnień), w wybranych przypadkach cele indywidualne oraz w każdym przypadku
zastosowanie kryterium lojalnościowego obowiązującego do dnia stwierdzenia spełnienia celów i kryteriów programu.
W odniesieniu do przyznanych dotychczas uprawnień bazowa cena realizacji wynosi 390,59 zł, zaś cena z dyskontem 371,06 zł.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w programie motywacyjnym na lata 2020-2025 pozostało 2 217 000 przyznanych
uprawnień.
Na podstawie wyników osiągniętych w latach 2020 i 2021 oraz założeń na kolejne lata trwania programu, Zarząd Spółki
dominującej dokonał oceny możliwości osiągnięcia wyznaczonych w programie celów wynikowych w pełnym okresie trwania
programu i dokonał zmiany szacunków, uznając za najbardziej prawdopodobny brak możliwości osiągnięcia celów wynikowych
w okresie trwania programu.
Nota 28. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom prawa podatkowego mogą być przedmiotem
kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych
regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące
różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy
organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują,
że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Zgodnie z ogólną zasadą, rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku
kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku.
Po spełnieniu przesłanek zawartych w art. 19 ustawy z dnia 30 maja 2008 r. o niektórych formach wspierania działalności
innowacyjnej (jedn. tekst Dz.U. z 2021 r., poz. 706), Minister Rozwoju i Technologii decyzją nr DNP-V.4241.16.2022 z dnia
11 sierpnia 2022 r. utrzymał nadany Spółce dominującej decyzją 4/CBR/18 z dnia 19 czerwca 2018 r. status centrum badawczo–
rozwojowego. Status ten pozwala Spółce dominującej na szersze korzystanie z ulgi badawczo–rozwojowej przewidzianej w ustawie
z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (jedn. tekst Dz. U. z 2021 r., poz. 1800).
Z dniem 1 stycznia 2019 r. do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych wprowadzone zostały przepisy przyznające
preferencyjne opodatkowanie 5% stawką podatkową dla kwalifikowanych dochodów uzyskiwanych przez podatnika
z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Po spełnieniu przesłanek i warunków formalnych zawartych w tych przepisach,
Grupa rozlicza dochody (w zakresie wybranych źródeł dochodów) z uwzględnieniem tej preferencji podatkowej.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
53
Nota 29. Objaśnienia do skróconego skonsolidowanego sprawozdania
z przepływów pieniężnych
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych wykazane w sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych
685 029 669 100
Środki pieniężne w bilansie 685 029 669 100
Amortyzacja: 7 346 8 889
Amortyzacja aktywów niematerialnych 1 080 1 545
Amortyzacja nakładów na prace rozwojowe 622 980
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 5 625 6 344
Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 19 20
Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych wynika z następujących pozycji: (4 855) (2 015)
Różnice kursowe z wyceny udzielonych pożyczek na dzień bilansowy 26 -
Różnice kursowe z wyceny obligacji (4 881) (2 015)
Odsetki i udziały w zyskach składają się z: (17 553) 350
Odsetki od depozytów bankowych (9 018) (41)
Odsetki od obligacji (8 587) 112
Odsetki naliczone od udzielonych pożyczek (215) (62)
Odsetki od umów leasingu 267 341
Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej wynika z następujących pozycji: 1 486 4 651
Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (14) (7)
Wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych 5 7
Wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych 199 96
Wartość netto zlikwidowanych aktywów niematerialnych 283 4
Wartość netto zlikwidowanych nieruchomości inwestycyjnych - 51
Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych 18 353 3 004
Prowizje i opłaty od nabycia obligacji 167 191
Przychody z wykupu obligacji (157 700) (66 631)
Wartość wykupionych obligacji 140 193 67 936
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: (50 187) (236 364)
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania (49 003) (324 674)
Zmiana stanu rezerw na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyniku
oraz pozostałych ujętych w pozycji nakłady na prace rozwojowe
(1 184) 88 310
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: 750 (9 946)
Zmiana stanu zapasów 750 (9 946)
Zmiana stanu należności wynika z następujących pozycji: 72 643 1 029 641
Zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 121 804 1 027 773
Zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu (48) (9)
Zmiana stanu zaliczek na poczet nabycia nieruchomości inwestycyjnych (79) -
Podatek u źródła zapłacony za granicą (24 632) (3)
Podatek dochodowy rozliczony z podatkiem u źródła 29 548 -
Korekta o bieżący podatek dochodowy (27 205) -
Zmiana stanu zaliczek na nakłady na prace rozwojowe (26 786) 1 735
Zmiana stanu zaliczek na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości
niematerialnych
41 145
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
54
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych,
wynika z następujących pozycji:
7 523 (89 563)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 90 418 (33 384)
Korekta o bieżący podatek dochodowy 24 446 (52 697)
Zmiana stanu zobowiązań finansowych (3 922) (3 972)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu kaucji - (73)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych (2 722) 533
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów niematerialnych 32 30
Zmiany stanu zobowiązań z tytułu dywidend z zysku z lat ubiegłych (100 739) -
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych 10 -
Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów wynika z następujących pozycji: (34 673) (5 179)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu (19 767) 2 066
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów wynikająca z bilansu (14 786) (7 130)
Korekta o rozliczenia międzyokresowe wykazane drugostronnie w pozycji
zobowiązań
(120) (120)
Inne - 5
Na wartość pozycji „inne korekty" składają się: 5 297 18 857
Koszty programu motywacyjnego 2 318 17 801
Wycena pochodnych instrumentów finansowych 63 (179)
Spisana amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży, rozliczeniu konsorcjum
i pozostałych kosztach operacyjnych
1 046 -
Amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży, rozliczeniu konsorcjum
i pozostałych kosztach operacyjnych
1 664 1 209
Różnice kursowe z przeliczenia 271 26
Inne korekty (65) -
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
55
Nota 30. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej
01.01.2022
Przepływy
pieniężne
Zmiany niepieniężne
30.06.2022
Przejęcie środków
trwałych
w leasingu
Różnice kursowe Naliczenie odsetek
Podjęcie uchwały
o wypłacie
dywidendy
Przekazanie akcji
własnych
Zobowiązania
z tytułu leasingu
16 655 (2 141) 4 581 1 267 - - 19 363
Zobowiązania
w stosunku do
akcjonariuszy
z tytułu wypłaty
dywidendy
- - - - - 100 739 - 100 739
Razem 16 655 (2 141) 4 581 1 267 100 739 - 120 102
01.01.2021
Przepływy
pieniężne
Zmiany niepieniężne
30.06.2021
Przejęcie środków
trwałych
w leasingu
Różnice kursowe Naliczenie odsetek
Podjęcie uchwały
o wypłacie
dywidendy
Przekazanie akcji
własnych
Zobowiązania
z tytułu leasingu
18 939 (2 045) 408 76 341 - - 17 719
Zobowiązania
w stosunku do
akcjonariuszy
z tytułu wypłaty
dywidendy
- (503 694) - - - 503 694 - -
Należności od osób
uprawnionych
w programie
motywacyjnym
- 2 149 - - - - (2 149) -
Razem 18 939 (503 590) 408 76 341 503 694 (2 149) 17 719
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
56
Nota 31. Zdarzenia po dacie bilansu
Zdarzenia nie mające wpływu na sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
W dniu 20 lipca 2022 r. w rejestrze przedsiębiorców KRS zarejestrowane zostało podwyższenie kapitału zakładowego spółki
Spokko Sp. z o. o. oparte o uchwałę podjętą w dniu 24 maja 2022 r. przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Spokko
sp. z o.o. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego poprzez utworzenie 589 nowych udziałów o wartości nominalnej 50,00
złotych każdy. 584 nowoutworzone udziały w podwyższonym kapitale zakładowym zostały objęte przez CD PROJEKT S.A.
w zamian za wkład pieniężny w kwocie 26 010 tys. złotych. Nadwyżka w stosunku do wartości nominalnej nowoutworzonych
udziałów została wniesiona na kapitał zapasowy spółki. Dodatkowo, 5 nowoutworzonych udziałów objętych zostało na
analogicznych warunkach, to jest w zamian za wkład pieniężny w wysokości 223 tys. zł, przez jednego z dotychczasowych
wspólników spółki - Macieja Weissa. W konsekwencji udział CD PROJEKT S.A. w prawach głosu i w kapitale Spokko Sp. z o.o.
zwiększył się z dotychczasowych 74,0% do 87,6%. Podniesienie kapitału umożliwiło spółce spłatę pożyczki zaciągniętej uprzednio
z CD PROJEKT S.A.
W dniu 8 sierpnia 2022 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. podjęło uchwałę
w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki poprzez utworzenie 100 nowych udziałów za wkład pieniężny w kwocie
500 tys. zł, które zostały objęte przez CD PROJEKT S.A. Podwyższenie zostało zarejestrowane w rejestrze przedsiębiorców KRS
w dniu 17 sierpnia 2022 r.
W dniu 19 sierpnia 2022 r. Naczelnik Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie wydał wobec GOG sp. z o.o. decyzję
określającą zobowiązanie podatkowe w podatku dochodowym od osób prawnych za 2016 rok. Wysokość potencjalnego
zobowiązania z tego tytułu wraz z odsetkami do końca 2021 roku w łącznej wysokości 2 503 tys. zł została ujęta przez
segment GOG.COM w wyniku finansowym za 2021 rok, a w części odpowiadającej za 2022 rok w wyniku finansowym bieżącego
roku. Zarząd GOG sp. z o.o. nie zgadza się z oceną organu podatkowego i w dniu 5 września 2022 r. złożył odwołanie od jego
decyzji.
Śródroczne skrócone jednostkowe
sprawozdanie finansowe
CD PROJEKT S.A.
5
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
58
Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków
i strat
Nota
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
Przychody ze sprzedaży 290 969 367 173
Przychody ze sprzedaży produktów 283 752 359 978
Przychody ze sprzedaży usług 1 137 3 628
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 6 080 3 567
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 41 007 88 553
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 36 780 85 002
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 4 227 3 551
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 249 962 278 620
Koszty sprzedaży 81 343 102 968
Koszty ogólnego zarządu 29 318 46 949
Pozostałe przychody operacyjne 5 618 5 133
Pozostałe koszty operacyjne 8 592 5 694
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości
instrumentów finansowych
(8) (1)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 136 319 128 141
Przychody finansowe 36 350 16 172
Koszty finansowe 21 374 22 432
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 151 295 121 881
Podatek dochodowy A 39 435 11 516
Zysk/(strata) netto 111 860 110 365
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł) - -
Podstawowy za okres obrotowy 1,11 1,10
Rozwodniony za okres obrotowy 1,11 1,10
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie
z całkowitych dochodów
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
Zysk/(strata) netto 111 860 110 365
Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po
spełnieniu określonych warunków
(7 991) 1 778
Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody po uwzględnieniu efektu podatkowego
(7 991) 1 778
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty - -
Suma dochodów całkowitych 103 869 112 143
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
59
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie
z sytuacji finansowej
Nota 30.06.2022 31.12.2021*
AKTYWA TRWAŁE 1 009 939 887 663
Rzeczowe aktywa trwałe 114 400 103 986
Aktywa niematerialne 70 530 59 086
Nakłady na prace rozwojowe 432 382 347 822
Nieruchomości inwestycyjne 55 831 57 082
Wartość firmy C 49 168 49 168
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 71 052 43 447
Rozliczenia międzyokresowe 5 834 4 741
Pozostałe aktywa finansowe G 173 589 178 540
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego A 36 771 43 418
Pozostałe należności F,G 382 373
AKTYWA OBROTOWE 1 077 337 1 173 501
Zapasy 10 747 13 539
Należności handlowe F,G 63 394 123 821
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 587 -
Pozostałe należności F 49 081 113 163
Rozliczenia międzyokresowe 5 386 4 015
Pozostałe aktywa finansowe G 319 572 308 168
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy G - 265 000
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych G 627 570 345 795
AKTYWA RAZEM 2 087 276 2 061 164
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
60
Nota 30.06.2022 31.12.2021
KAPITAŁ WŁASNY 1 874 497 1 869 049
Kapitał zakładowy 21* 100 739 100 739
Kapitał zapasowy 1 502 147 1 366 952
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 115 909 115 909
Pozostałe kapitały 43 842 49 515
Niepodzielony wynik finansowy - (4 179)
Wynik finansowy bieżącego okresu 111 860 240 113
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 25 984 29 756
Pozostałe zobowiązania finansowe G 16 890 14 757
Pozostałe zobowiązania 2 740 2 860
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 5 495 6 403
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 368 368
Pozostałe rezerwy B 491 5 368
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 186 795 162 359
Pozostałe zobowiązania finansowe G 22 177 18 620
Zobowiązania handlowe G 16 611 16 028
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 24 445
Pozostałe zobowiązania 105 553 4 059
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 9 957 23 042
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 5 5
Pozostałe rezerwy B 32 492 76 160
PASYWA RAZEM 2 087 276 2 061 164
* Szczegółowe informacje dotyczące zmian w pozycji zostały przedstawione w odpowiednich notach do śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
61
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy
ze sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
Niepodzielony
wynik finansowy
Wynik finansowy
bieżącego okresu
Kapitał własny
ogółem
01.01.2022 – 30.06.2022
Kapitał własny
na 01.01.2022
100 739 1 366 952 115 909 49 515 235 934 - 1 869 049
Koszty programu
motywacyjnego
- - - 2 318 - - 2 318
Podział zysku
netto/pokrycie straty
- 135 195 - - (135 195) - -
Wypłata dywidendy - - - - (100 739) - (100 739)
Suma dochodów
całkowitych
- - - (7 991) - 111 860 103 869
Kapitał własny
na 30.06.2022
100 739 1 502 147 115 909 43 842 - 111 860 1 874 497
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
62
Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy
ze sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
Niepodzielony
wynik finansowy
Wynik finansowy
bieżącego okresu
Kapitał własny
ogółem
01.01.2021 – 30.06.2021
Kapitał własny
na 01.01.2021
100 655 737 542 113 844 47 068 1 132 235 - 2 131 344
Korekty z tyt. błędów - - - - (4 179) - (4 179)
Kapitał własny po
korektach
100 655 737 542 113 844 47 068 1 128 056 - 2 127 165
Koszty programu
motywacyjnego
- - - 17 879 - - 17 879
Podział zysku
netto/pokrycie straty
- 628 541 - - (628 541) - -
Płatność w formie akcji
własnych
84 869 2 065 (869) - - 2 149
Wypłata dywidendy - - - - (503 694) - (503 694)
Suma dochodów
całkowitych
- - - 1 778 - 110 365 112 143
Kapitał własny
na 30.06.2021
100 739 1 366 952 115 909 65 856 (4 179) 110 365 1 755 642
Spółka skorygowała kalkulację aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2020 r., przekwalifikowując część ujemnych różnic przejściowych z kategorii opodatkowanej wg stawki 19% do
kategorii opodatkowanej wg stawki 5%. W wyniku powyższej korekty wartość Kapitału własnego zmniejszyła się o kwotę 4 179 tys. zł.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
63
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie
z przepływów pieniężnych
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021*
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk/(strata) netto 111 860 110 365
Korekty razem: 36 941 826 853
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, nakładów na
prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych
5 501 6 496
Amortyzacja prac rozwojowych ujęta jako koszt własny sprzedaży 36 138 43 684
Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych (4 859) (2 059)
Odsetki i udziały w zyskach (16 966) 288
Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej 3 883 4 571
Zmiana stanu rezerw (49 728) (226 747)
Zmiana stanu zapasów 2 792 (9 960)
Zmiana stanu należności 73 045 1 059 993
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów (1 323) (58 581)
Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów (16 581) (8 844)
Inne korekty 5 039 18 012
Gotówka z działalności operacyjnej 148 801 937 218
Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed opodatkowaniem 14 803 11 513
Podatek u źródła zapłacony za granicą 24 632 3
Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony (34 188) (349)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 154 048 948 385
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy 462 168 241 135
Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 6 775
Spłata udzielonych pożyczek 12 934 1 012
Wygaśnięcie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 265 000 164 368
Wykup obligacji 173 090 66 628
Odsetki od obligacji 2 102 281
Odsetki od lokat 8 397 41
Wpływy z realizacji kontraktów terminowych - 7 962
Inne wpływy inwestycyjne 639 68
Wydatki 332 815 510 419
Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
25 165 18 187
Nakłady na prace rozwojowe 89 710 108 937
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywowanie nakładów 145 1 405
Udzielone pożyczki 4 000 3 740
Dokapitalizowanie spółki zależnej 29 912 -
Zakup obligacji oraz koszty ich nabycia 168 120 328 077
Wydatki z realizacji kontraktów terminowych 15 763 -
Założenie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy - 50 073
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 129 353 (269 284)
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
64
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy 20 2 169
Wpływy netto ze sprzedaży akcji własnych oraz emisji akcji w wykonaniu uprawnień
programu motywacyjnego
- 2 149
Płatności należności z tytułu umów leasingu finansowego 20 20
Wydatki 1 646 505 299
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli - 503 694
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 1 402 1 304
Odsetki 244 301
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 626) (503 130)
Przepływy pieniężne netto razem 281 775 175 971
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 281 775 175 971
Środki pieniężne na początek okresu 345 795 422 914
Środki pieniężne na koniec okresu 627 570 598 885
Objaśnienia do skróconego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
Na wartość pozycji „inne korekty" składają się: 5 039 18 012
Koszty programu motywacyjnego 2 149 16 558
Spisana amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży, rozliczeniu konsorcjum
i pozostałych kosztach operacyjnych
1 046 -
Amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży, rozliczeniu konsorcjum
i pozostałych kosztach operacyjnych
1 844 1 454
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
65
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych
i zmiany polityk rachunkowości
Zastosowana w niniejszym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane przez
Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są we
wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółki
CD PROJEKT S.A. za 2021 r., za wyjątkiem poniżej opisanych zmian polityki rachunkowości i zmian prezentacyjnych. Niniejsze
śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze sprawozdaniem finansowym za rok zakończony
31 grudnia 2021 r.
Zmiana polityki rachunkowości
Zmiany polityki rachunkowości odnoszące się do Spółki są analogiczne jak zmiany opisane w części Założenie porównywalności
sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do
30 czerwca 2022 r.
Zmiany prezentacyjne
W niniejszym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
wprowadzono zmiany w prezentacji wybranych danych finansowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych
w okresie sprawozdawczym dokonano zmiany prezentacji danych na dzień 30 czerwca 2021 oraz 31 grudnia 2021 r.
Dane prezentowane są po następujących korektach:
W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2021 do 30 czerwca 2021 r. zmieniono prezentację
otrzymanych odsetek od lokat. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Inne wpływy inwestycyjne – zmniejszenie o kwotę 41 tys. zł
- Odsetki od lokat – zwiększenie o kwotę 41 tys. zł.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2021 r. oraz 31 grudnia 2021 r. zmieniono prezentację części
posiadanych przez Spółkę gruntów. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Rzeczowe aktywa trwałe – zwiększenie o kwotę 4 354 tys. zł
- Nieruchomości inwestycyjne – zmniejszenie o kwotę 4 354 tys. zł.
Zmiana nie wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
66
Informacje dodatkowe dotyczące sprawozdania
jednostkowego CD PROJEKT S.A.
A. Podatek odroczony
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021
Różnice wpływające
na podatek
odroczony ujęty
w wyniku
finansowym
30.06.2022
Rezerwa na pozostałe świadczenia
pracownicze
372 - 372
Rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych
od wyniku oraz pozostałych
39 400 (23 307) 16 093
Ujemne różnice kursowe 2 286 36 770 39 056
Różnica między bilansową i podatkową
wartością nakładów na prace rozwojowe
24 792 (19 917) 4 875
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne
płatne w następnych okresach
61 (32) 29
Pozostałe rezerwy 47 501 (25 522) 21 979
Ulga badawczo – rozwojowa 301 954 - 301 954
Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy 1 469 140 1 609
Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym: 417 835 (31 868) 385 967
podlegające stawce podatkowej 5% 60 417 (8 023) 52 394
podlegające stawce podatkowej 19% 357 418 (23 845) 333 573
Aktywa z tytułu odroczonego podatku 70 931 (4 932) 65 999
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021
Różnice wpływające
na podatek
odroczony ujęty
w wyniku
finansowym
30.06.2022
Różnica między bilansową i podatkową
wartością netto środków trwałych i aktywów
niematerialnych
14 129 656 14 785
Przychody bieżącego okresu zafakturowane
w okresie następnym/naliczone przychody
128 789 (68 015) 60 774
Dodatnie różnice kursowe 14 786 42 657 57 443
Różnica między bilansową i podatkową
wartością nakładów na prace rozwojowe
271 672 (26 830) 244 842
Pozostałe tytuły 91 97 188
Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym: 429 467 (51 435) 378 032
podlegające stawce podatkowej 5% 386 323 (82 055) 304 268
podlegające stawce podatkowej 19% 43 144 30 620 73 764
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 27 513 1 715 29 228
Część odroczona podatku dochodowego ustalona została albo według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej
19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł, albo według stawki 5% dla podstawy opodatkowania
odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX). Określając właściwą stawkę podatku
dla różnic przejściowych Spółka opierała się na prognozach dotyczących tego, w ramach jakiej podstawy opodatkowania
w przyszłości dojdzie do realizacji wykazanych różnic przejściowych.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
67
Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego
30.06.2022 31.12.2021
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 65 999 70 931
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 29 228 27 513
Podatek odroczony netto – aktywa/(rezerwy) 36 771 43 418
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
Bieżący podatek dochodowy, w tym: 32 788 53 464
podatek u źródła zapłacony za granicą 24 632 3
Zmiana stanu podatku odroczonego 6 647 (41 948)
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat 39 435 11 516
B. Pozostałe rezerwy
30.06.2022 31.12.2021
Rezerwa na zobowiązania, w tym: 32 983 81 528
rezerwa na koszty badania i przeglądu sprawozdań finansowych 69 102
rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyników oraz pozostałych 22 066 44 714
rezerwa na pozostałe koszty 10 848 36 712
Razem, w tym: 32 983 81 528
krótkoterminowe 32 492 76 160
długoterminowe 491 5 368
Zmiana stanu pozostałych rezerw
Rezerwa na koszty
wynagrodzeń
zależnych
od wyników
oraz pozostałych
Inne rezerwy Razem
Stan na 01.01.2022 44 714 36 814 81 528
Utworzone rezerwy w ciągu roku obrotowego 22 066 18 502 40 568
Wykorzystane rezerwy 44 506 36 666 81 172
Rozwiązane rezerwy 208 7 733 7 941
Stan na 30.06.2022, w tym: 22 066 10 917 32 983
krótkoterminowe 22 066 10 426 32 492
długoterminowe - 491 491
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
68
C. Wartość firmy
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. nie wystąpiły zmiany w zakresie wartości firmy.
D. Połączenia jednostek gospodarczych
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. nie nastąpiło połączenie Spółki z żadnym innym podmiotem.
E. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane
W dniu 28 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. podjęło decyzję o przeznaczeniu
części wypracowanego zysku Spółki z roku 2021 do podziału między akcjonariuszy w formie dywidendy. Zgodnie z przyjętą treścią
uchwały, w dniu 12 lipca 2022 r., Spółka dokonała wypłaty łącznej kwoty 100 739 tys. zł, tj. 1 zł na jedną akcję. Do dywidendy
uprawnionych było 100 738 800 akcji Spółki.
F. Należności handlowe i pozostałe
30.06.2022 31.12.2021
Należności handlowe i pozostałe brutto 113 676 238 168
Odpisy aktualizujące 819 811
Należności handlowe i pozostałe 112 857 237 357
od jednostek powiązanych 4 088 5 179
od jednostek pozostałych 108 769 232 178
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności
Należności
handlowe
Pozostałe
należności
Razem
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
Stan odpisów aktualizujących na 01.01.2022 79 732 811
Zwiększenia, w tym: 8 - 8
dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 8 - 8
Zmniejszenia - - -
Stan odpisów aktualizujących na 30.06.2022 87 732 819
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
69
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.06.2022 r.
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POWIĄZANE
należności brutto 4 081 2 966 19 - - 1 096 -
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
- 0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
- - - - - - -
razem oczekiwane straty
kredytowe
- - - - - - -
Należności netto 4 081 2 966 19 - - 1 096 -
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
należności brutto 59 400 58 477 445 342 4 - 132
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
- 0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
87 - - - - - 87
razem oczekiwane straty
kredytowe
87 - - - - - 87
Należności netto 59 313 58 477 445 342 4 - 45
Ogółem
należności brutto 63 481 61 443 464 342 4 1 096 132
odpisy aktualizujące 87 - - - - - 87
Należności netto 63 394 61 443 464 342 4 1 096 45
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
70
Pozostałe należności
30.06.2022 31.12.2021*
Pozostałe należności brutto, w tym: 50 195 114 268
z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 38 182 75 562
zaliczki na dostawy 6 842 5 076
zaliczki na nakłady na prace rozwojowe 3 649 30 435
z tytułu kaucji 660 650
zaliczki na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości niematerialnych 75 34
z tytułu rozliczeń pracowniczych 7 3
z tytułu rozrachunków z członkami zarządu 7 7
rozliczenie konsorcjum - 1 659
zaliczki na nieruchomości inwestycyjne - 79
inne 773 763
Odpisy aktualizujące 732 732
Pozostałe należności, w tym: 49 463 113 536
krótkoterminowe 49 081 113 163
długoterminowe 382 373
* dane przekształcone
G. Informacja o instrumentach finansowych
Wartości godziwe i hierarchia poszczególnych klas instrumentów finansowych
Zarząd Spółki dokonał analizy poszczególnych klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość
bilansowa instrumentów nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej zarówno na dzień 30 czerwca 2022 r., jak i 31 grudnia 2021 r.
30.06.2022 31.12.2021*
POZIOM 1
Aktywa wycenione w wartości godziwej
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez
inne dochody całkowite
249 800 228 661
obligacje rządów państw obcych - EUR 25 318 24 517
obligacje rządów państw obcych - USD 224 482 204 144
POZIOM 2
Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne 20 496 17 906
kontrakty walutowe forward - EUR 100 455
kontrakty walutowe forward - USD 20 396 17 451
* dane przekształcone
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej:
Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań.
Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe.
Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
71
Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena
30.06.2022 31.12.2021
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 934 707 993 036
Pozostałe należności długoterminowe 382 373
Należności handlowe 63 394 123 821
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 627 570 345 795
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy - 265 000
Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa 243 361 248 755
Pożyczki udzielone - 9 292
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
inne dochody całkowite
249 800 228 661
Obligacje rządów państw obcych 249 800 228 661
Razem aktywa finansowe 1 184 507 1 221 697
Zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena
30.06.2022 31.12.2021*
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 35 182 31 499
Zobowiązania handlowe 16 611 16 028
Pozostałe zobowiązania finansowe 18 571 15 471
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
20 496 17 906
Pochodne instrumenty finansowe 20 496 17 906
Razem zobowiązania finansowe 55 678 49 405
* dane przekształcone
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Spółka dokonała analizy modelu biznesowego w zakresie zarządzania
aktywami finansowymi oraz zbadała charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego składnika
portfela obligacji, stwierdzając, że:
celem zrealizowanych inwestycji w krajowe i zagraniczne obligacje skarbowe oraz krajowe obligacje zabezpieczone
gwarancją Skarbu Państwa RP jest ich utrzymanie do dnia zapadalności i otrzymanie umownych przepływów;
mandaty inwestycyjne, w ramach których zarządzany jest portfel obligacji zagranicznych, dopuszczają sprzedaż obligacji
przed terminem wykupu w ramach przyjętej strategii;
wszystkie zakupione obligacje spełniają test SPPI.
W następstwie przeprowadzonej analizy zakwalifikowano nabyte obligacje do dwóch modeli zarządzania aktywami finansowymi,
które rozróżnia podmiot zarządzający portfelem obligacji. Obligacje Skarbu Państwa RP oraz obligacje zabezpieczone gwarancją
Skarbu Państwa RP, ze względu na docelowe utrzymanie ich do realizacji umownych przepływów, wyceniane są
w zamortyzowanym koszcie. Obligacje skarbowe zagraniczne, ze względu na mandat inwestycyjny dopuszczający możliwość
zarządzania portfelem przez Asset Managera, wyceniane są w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
72
H. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Sprzedaż na rzecz podmiotów
powiązanych
Zakup od podmiotów powiązanych
Należności od podmiotów
powiązanych
Zobowiązania wobec podmiotów
powiązanych
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
30.06.2022 31.12.2021 30.06.2022 31.12.2021
JEDNOSTKI ZALEŻNE
GOG sp. z o.o. 6 455 8 216 1 502 1 398 1 977 3 411 545 232
CD PROJEKT Inc. 170 284 8 224 7 085 108 511 1 267 948
CD PROJEKT Co., Ltd. (w likwidacji) - - - 3 155 - - - -
Spokko sp. z o.o. 737 347 - - 445 9 113 - -
CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. 735 585 69 87 449 421 73 158
CD PROJEKT RED Vancouver
Studio Ltd.
29 - 7 781 - 1 102 1 008 419 164
The Molasses Flood LLC - - 10 311 - - - 995 1 018
ZARZĄD SPÓŁKI
Marcin Iwiński 1 15 - - - - - 20
Adam Kiciński - 3 - - - - - 5
Piotr Nielubowicz - 4 - - - - - -
Michał Nowakowski 1 10 - - - - - 7
Adam Badowski 6 1 - - 1 7 - 5
Piotr Karwowski - 1 - - - - - -
Paweł Zawodny 7 - - - 6 - - -
Jeremiah Cohn 1 - - - - - - -
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
73
Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej
W sprawie rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
Zgodnie z wymogami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej
najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone
zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę Kapitałową CD PROJEKT zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób
prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie na
1 stycznia 2022 r., a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r.
o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie
Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim.
W sprawie podmiotu uprawnionego do przeglądu rzetelności sporządzenia śródrocznego
skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
W dniu 9 marca 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki dominującej dokonała wyboru rekomendowanej przez Komitet Audytu firmy Grant
Thornton Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Poznaniu na audytora dokonującego
przeglądu półrocznych oraz badającego roczne sprawozdania finansowe Spółki i jej Grupy Kapitałowej za 2022 i 2023 rok. Grant
Thornton Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa wpisana jest na listę podmiotów uprawnionych
do badania sprawozdań finansowych przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod poz. 4055.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
74
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejszy raport półroczny został podpisany i zatwierdzony do publikacji przez Zarząd CD PROJEKT S.A. w dniu 7 września 2022 r.
Warszawa, 7 września 2022 r.
Adam Kiciński Marcin Iwiński Piotr Nielubowicz
Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Adam Badowski Michał Nowakowski Piotr Karwowski
Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu
Paweł Zawodny Jeremiah Cohn Krystyna Cybulska
Członek Zarządu Członek Zarządu Główna Księgowa
75
76