Grupa Kapitałowa
IPOPEMA Securities S.A.
Śródroczne
skrócone
skonsolidowane
sprawozdanie
finansowe
za I półrocze
zakończone 30 czerwca 2022 roku
Warszawa, dnia 6 września 2022 roku
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
Spis treści
Wybrane dane finansowe ......................................................................................................................................... 4
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów ....................................................... 5
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................. 6
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................... 7
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................... 8
Dodatkowe noty objaśniające ................................................................................................................................... 9
1. Informacje o Grupie Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. ................................................................... 9
2. Skład Grupy .......................................................................................................................................... 10
3. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ... 11
3.1. Oświadczenie o zgodności .................................................................................................... 11
3.2. Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych ............................................................... 11
3.3. Założenie kontynuacji działalności ........................................................................................ 11
3.4. Porównywalność danych ....................................................................................................... 11
4. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ......................................................................................... 11
5. Wybrane zasady rachunkowości .......................................................................................................... 11
6. Zasady rachunkowości wprowadzone w 2022 roku .............................................................................. 15
7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie ................. 15
8. Zmiany szacunków ............................................................................................................................... 16
9. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej ................................................................................ 16
10. Zysk netto na akcję ............................................................................................................................... 17
11. Informacje dotyczące segmentów działalności ..................................................................................... 17
12. Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji
finansowej – aktywa ............................................................................................................................. 20
13. Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji
finansowej – kapitały ............................................................................................................................ 23
14. Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej –
zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne .............................................................................. 24
15. Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych
dochodów ............................................................................................................................................. 26
16. Podatek dochodowy ............................................................................................................................. 26
17. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ............................................................................ 27
18. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych ............................................ 27
19. Wyłączenia spółek z konsolidacji .......................................................................................................... 27
20. Sezonowość działalności ...................................................................................................................... 28
21. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe ................................................................................... 28
22. Gwarancje ............................................................................................................................................ 28
23. Leasing ................................................................................................................................................. 28
24. Transakcje z jednostkami powiązanymi................................................................................................ 29
25. Pozycje w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych ............................................... 29
26. Informacja o postępowaniach toczących się przed sądem lub organem administracji publicznej ........ 30
27. Instrumenty finansowe klientów ............................................................................................................ 31
28. Wymogi kapitałowe ............................................................................................................................... 31
29. Istotne zdarzenia i czynniki w I półroczu 2022 roku .............................................................................. 32
30. Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego ..................................................... 33
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
3
OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI
Zarząd IPOPEMA Securities S.A. oświadcza, że:
• wedle naszej najlepszej wiedzy półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień
30 czerwca 2022 roku i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami
rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową
i finansową oraz wynik finansowy Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A.;
• Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Sp. K. z siedzibą w Poznaniu przy ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E,
podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych na podstawie wpisu na prowadzoną przez
Polską Izbę Biegłych Rewidentów listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych
pod nr 4055, dokonujący przeglądu półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Spółka Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Sp. K.
oraz Biegły Rewident dokonujący przeglądu półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego spółki IPOPEMA Securities S.A., sporządzonego na dzień 30 czerwca 2022 roku, spełniają
warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego
skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zgodnie z obowiązującymi przepisami
i standardami zawodowymi;
• Sprawozdanie Zarządu za I półrocze 2022 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji
Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.
Warszawa, 6 września 2022 roku
Zarząd IPOPEMA Securities S.A.:
________________
_________________
___________________
_________________
Jacek Lewandowski
Prezes Zarządu
Mariusz Piskorski
Wiceprezes Zarządu
Stanisław Waczkowski
Wiceprezes Zarządu
Mirosław Borys
Wiceprezes Zarządu
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
4
Wybrane dane finansowe
w tys. zł
w tys. EUR
I półrocze zakończone 30 czerwca
I półrocze zakończone 30 czerwca
2022 r.
2021 r.
2022 r.
2021 r.
120 623
124 484
25 981
27 376
117 292
114 722
25 264
25 229
3 331
9 762
717
2 147
- 710
8 422
- 153
1 852
768
6 676
165
1 468
115
5 055
25
1 112
115
5 055
25
1 112
0,00
0,18
0,00
0,04
0,00
0,18
0,00
0,04
39 440
- 135 374
8 495
- 29 771
18 693
- 141 640
4 026
- 31 149
Wybrane skonsolidowane
dane finansowe
w tys. zł
w tys. EUR
30.06.2022
31.12.2021
30.06.2021
30.06.2022
31.12.2021
30.06.2021
Aktywa razem
311 517
420 867
521 284
66 555
91 505
115 308
Zobowiązania razem
204 852
304 709
413 251
43 766
66 250
91 411
Kapitały
106 665
116 158
108 033
22 789
25 255
23 897
Liczba akcji – w szt.
29 937 836
29 937 836
29 937 836
29 937 836
29 937 836
29 937 836
Wartość księgowa na jedną
akcję (w zł / EUR)
3,56
3,88
3,61
0,76
0,84
0,80
Poszczególne pozycje wybranych danych finansowych przeliczone zostały na EUR przy zastosowaniu
następujących kursów:
• Dla pozycji śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz
śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych:
Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
I półrocze 2022
I półrocze 2021
EUR
4,6427
4,5472
• Dla pozycji śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:
Kurs obowiązujący na dzień
30.06.2022
31.12.2021
30.06.2021
EUR
4,6806
4,5994
4,5208
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
5
Śródroczne skrócone skonsolidowane
sprawozdanie z całkowitych dochodów
za I półrocze zakończone dnia 30 czerwca 2022 roku
Nota
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody z działalności podstawowej
15
120 623
124 484
Koszty działalności podstawowej
15
117 292
114 722
Zysk (strata) z działalności podstawowej
3 331
9 762
Wynik z aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej
przez wynik finansowy
- 2 888
- 623
Pozostałe przychody operacyjne
2 107
1 731
Pozostałe koszty operacyjne
3 260
2 448
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
- 710
8 422
Przychody finansowe
2 508
87
Koszty finansowe
1 030
1 833
Zysk (strata) brutto
768
6 676
Podatek dochodowy
16
653
1 621
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
115
5 055
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
-
-
Zysk (strata) netto za okres
115
5 055
Przypisany:
Akcjonariuszom jednostki dominującej
- 56
5 463
Do udziałów niekontrolujących
171
- 408
Zysk (strata) netto za okres
115
5 055
Inne całkowite dochody
- 260
153
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem
- 321
189
Inne całkowite dochody, które w przyszłości nie zostaną
przeniesione do wyniku
- 321
189
Zyski i straty z tytułu przeszacowania instrumentów kapitałowych
- 321
189
Podatek dochodowy dotyczący składników innych
całkowitych dochodów
61
- 36
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych
dochodów, które nie zostaną przeniesione do wyniku
61
- 36
Całkowity dochód za okres
- 145
5 208
Przypisany:
Akcjonariuszom jednostki dominującej
- 316
5 616
Do udziałów niekontrolujących
171
- 408
Zysk na akcję
Nota
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
Zysk (strata) na akcję (w zł) z działalności kontynuowanej
10
0,00
0,18
Zysk (strata) na akcję (w zł) z działalności zaniechanej
-
-
Zysk (strata) na akcję (w zł)
0,00
0,18
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (w zł) z działalności kontynuowanej
0,00
0,18
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (w zł) z działalności zaniechanej
-
-
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (w zł)
0,00
0,18
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
6
Śródroczne skrócone skonsolidowane
sprawozdanie z sytuacji finansowej
na dzień 30 czerwca 2022 roku
AKTYWA
Nota
30.06.2022
31.12.2021
30.06.2021
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
12
166 294
146 650
171 288
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności (w tym rozliczenia międzyokresowe)
12, 14
130 552
256 318
328 072
Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego
171
324
853
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
490
1 447
2 352
Instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne
całkowite dochody
2 965
3 494
3 458
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
3 388
5 599
7 809
Rzeczowe aktywa trwałe
1 728
1 952
2 225
Wartości niematerialne
2 630
1 621
1 770
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3 299
3 462
3 457
RAZEM AKTYWA
311 517
420 867
521 284
PASYWA
Nota
30.06.2022
31.12.2021
30.06.2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe
zobowiązania
14
189 645
281 204
388 907
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
-
103
-
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
202
189
95
Zobowiązania z tytułu leasingu
23
4 331
7 305
9 764
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
16
876
448
493
Rozliczenia międzyokresowe
14
9 798
15 460
13 992
Razem zobowiązania
204 852
304 709
413 251
Kapitał podstawowy
13
2 994
2 994
2 994
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej
wartości nominalnej
10 351
10 351
10 351
Pozostałe kapitały
3 710
3 971
4 101
Zyski zatrzymane
84 390
93 727
86 086
Kapitały przypisane akcjonariuszom jednostki
dominującej
101 445
111 043
103 532
Udziały niekontrolujące
5 220
5 115
4 501
Razem kapitały
106 665
116 158
108 033
RAZEM PASYWA
311 517
420 867
521 284
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
7
Śródroczne skrócone skonsolidowane
sprawozdanie z przepływów pieniężnych
za I półrocze zakończone dnia 30 czerwca 2022 roku
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
Nota
01.01.2022 -
30.06.2022
01.01.2021 -
30.06.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk netto
115
5 055
Korekty razem:
25
39 253
- 132 270
Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego
653
1 621
Amortyzacja
3 031
3 049
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
- 951
273
Odsetki i dywidendy
569
534
Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej
- 1
- 14
Zmiana stanu aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy
957
- 2 231
Zmiana stanu należności (z wyjątkiem pożyczek)
125 527
- 74 355
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług i pozostałych zobowiązań (z
wyjątkiem pożyczek i kredytów)
- 86 418
- 52 860
Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności (bez pożyczek)
1 389
1 075
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
- 6 082
- 9 682
Pozostałe korekty
579
320
Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności)
39 368
- 127 215
Podatek dochodowy zapłacony
72
- 8 159
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
39 440
- 135 374
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Spłata udzielonych pożyczek
95
295
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
1
70
Udzielenie pożyczek
- 31
- 206
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
- 1 534
- 855
Nabycie instrumentów kapitałowych wycenianych przez inne całkowite dochody
-
- 10
Wpływy ze sprzedaży instrumentów kapitałowych wycenianych przez inne całkowite
dochody
206
-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
- 1 263
- 706
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
2
3
Wykup dłużnych papierów wartościowych
- 1
- 2
Zapłacone odsetki
- 649
- 376
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
- 3 765
- 3 463
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
-
-
Spłata kredytów i pożyczek
- 5 724
- 1 663
Dywidendy wypłacone udziałom niekontrolującym
- 9 347
- 59
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
- 19 484
- 5 560
Razem przepływy pieniężne
18 693
- 141 640
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
19 644
- 141 914
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
od walut obcych
951
- 274
Środki pieniężne na początek okresu
25
146 650
313 202
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym
25
166 294
171 288
- o ograniczonej możliwości dysponowania*
119 521
104 140
* Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują głównie środki pieniężne klientów w dyspozycji Spółki oraz
środki na rachunku zastrzeżonym
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
8
Śródroczne skrócone skonsolidowane
sprawozdanie ze zmian w kapitale
własnym
za I półrocze zakończone dnia 30 czerwca 2022 roku
Kapitał
podsta-
wowy
Kapitał
zapasowy
ze
sprzedaży
akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Kapitał
przypisany
akcjonariu-
szom
Spółki
Udziały
niekontro-
lujące
Kapitał
własny
ogółem
Na dzień 1.01.2022r.
2 994
10 351
757
3 214
93 727
111 043
5 115
116 158
Wynik netto za okres
-
-
-
-
- 56
- 56
171
115
Inne całkowite
dochody
-
-
- 261
-
-
- 261
-
- 261
Razem całkowite
dochody
-
-
- 261
-
- 56
- 317
171
- 146
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
- 9 281
- 9 281
- 66
- 9 347
Zmiana kapitału
własnego w okresie
-
-
- 261
-
- 9 337
- 9 598
105
- 9 493
Na dzień
30.06.2022r.
2 994
10 351
496
3 214
84 690
101 445
5 220
106 665
Na dzień 1.01.2021r
2 994
10 351
734
3 214
91 699
108 992
4 968
113 960
Wynik netto za rok
-
-
-
-
13 105
13 105
232
13 337
Inne całkowite
dochody
-
-
23
-
-
23
-
23
Razem całkowite
dochody
-
-
23
-
13 105
13 128
232
13 360
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
- 11 077
- 11 077
- 85
- 11 162
Inne zwiększenia
(zmniejszenia)
-
-
-
-
-
-
-
-
Zmiana kapitału
własnego w roku
-
-
23
-
2 028
2 051
147
2 198
Na dzień
31.12.2021r.
2 994
10 351
757
3 214
93 727
111 043
5 115
116 158
Na dzień 1.01.2021r.
2 994
10 351
734
3 214
91 699
108 992
4 968
113 960
Wynik netto za okres
-
-
-
-
5 463
5 463
- 408
5 055
Inne całkowite
dochody
-
-
153
-
-
153
-
153
Razem całkowite
dochody
-
-
153
-
5 463
5 616
- 408
5 208
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
- 11 076
- 11 076
- 59
- 11 135
Zmiana kapitału
własnego w okresie
-
-
153
-
- 5 613
- 5 460
- 467
- 5 927
Na dzień
30.06.2021r.
2 994
10 351
887
3 214
86 086
103 532
4 501
108 033
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
9
Dodatkowe noty objaśniające
1. Informacje o Grupie Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A.
Grupę Kapitałową IPOPEMA Securities S.A. („Grupa”, „Grupa IPOPEMA”, „Grupa Kapitałowa”) tworzą podmioty,
nad którymi IPOPEMA Securities S.A. („jednostka dominująca”, „Spółka”) sprawuje kontrolę.
Siedziba jednostki dominującej znajduje się w Warszawie, przy ul. Próżnej 9.
Akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku Grupę IPOPEMA tworzy IPOPEMA Securities S.A. oraz spółki zależne
zaprezentowane w pkt. 2 poniżej.
Głównym przedmiotem działalności Grupy IPOPEMA jest:
1. działalność maklerska,
2. doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania,
3. prowadzenie towarzystwa funduszy inwestycyjnych oraz tworzenie i zarządzanie funduszami
inwestycyjnymi,
4. zarządzanie portfelami maklerskich instrumentów finansowych,
5. działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi,
6. działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki.
IPOPEMA Securities S.A. – podmiot dominujący
Jednostka dominująca została zawiązana w dniu 2 marca 2005 roku (wówczas pod nazwą Dom Maklerski
IPOPEMA S.A., zmienioną na IPOPEMA Securities S.A. na podstawie uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 10 sierpnia 2006 roku) na czas nieoznaczony.
Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego
przez Sąd Rejonowy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000230737.
Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 140086881.
IPOPEMA Securities S.A. prowadzi działalność maklerską na podstawie stosownych zezwoleń Komisji Nadzoru
Finansowego (d. Komisja Papierów Wartościowych i Giełd).
W ramach działalności brokerskiej Spółka świadczy kompleksowe usługi pośrednictwa w obrocie papierami
wartościowymi na rynku wtórnym, a także prowadzi działalność w zakresie pośrednictwa w obrocie instrumentami
dłużnymi poza rynkiem regulowanym. Partnerami oraz klientami Spółki są zarówno uznane instytucje finansowe
o zasięgu międzynarodowym, jak i większość najważniejszych krajowych inwestorów instytucjonalnych, w tym
otwarte fundusze emerytalne, towarzystwa funduszy inwestycyjnych, firmy zarządzające aktywami oraz
towarzystwa ubezpieczeniowe, jak i klienci indywidualni. Działalność brokerska IPOPEMA Securities S.A. jest
wspomagana przez zespół analityków, który przygotowuje raporty analityczne, rekomendacje i komentarze na
temat kilkudziesięciu spółek notowanych na GPW i giełdach zagranicznych.
W ramach bankowości inwestycyjnej Spółka oferuje swoim klientom kompleksowe usługi w zakresie przygotowania
i realizacji transakcji na rynku kapitałowym, zarówno z wykorzystaniem instrumentów udziałowych (akcje), dłużnych
(obligacje korporacyjne), jak i hybrydowych (obligacje zamienne). W szczególności Spółka koncentruje się na
obsłudze publicznych emisji papierów wartościowych (zwłaszcza akcji) – dla których pełni rolę koordynatora,
oferującego i doradcy finansowego – jak również w obsłudze transakcji fuzji i przejęć oraz wykupów menedżerskich
i doradztwie przy pozyskiwaniu finansowania na rynku niepublicznym (w tym od funduszy private equity oraz
w transakcjach typu pre-IPO). IPOPEMA Securities S.A. specjalizuje się również w organizacji transakcji skupu
akcji notowanych na GPW – zarówno w drodze publicznych wezwań do sprzedaży akcji, jak i programów ‘buy-
back’ realizowanych dla emitentów. Świadczy również usługi doradcze dla przedsiębiorstw w projektach
restrukturyzacji finansowej.
Oprócz ww. obszarów Spółka prowadzi również działalność w zakresie oferowania usług maklerskich i produktów
inwestycyjnych – w tym aktywnej usługi doradztwa inwestycyjnego – adresując ją do szerszego grona klientów
indywidualnych. Działalność ta jest prowadzona zarówno bezpośrednio, jak i poprzez podmioty zewnętrzne
występujące wobec IPOPEMA Securities jako agenci firmy inwestycyjnej.
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
10
2. Skład Grupy
Podmiotem dominującym Grupy IPOPEMA jest IPOPEMA Securities S.A. Czas trwania jednostki dominującej oraz
jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
W skład Grupy na dzień 30 czerwca 2022 roku wchodziła IPOPEMA Securities S.A. oraz następujące spółki:
1) jednostki zależne objęte konsolidacją, nad którymi Spółka sprawuje kontrolę:
Nazwa
jednostki
Zakres działalności
Metoda
konsolidacji
Udział w
kapitale
zakładowym
Udział w
prawach
głosu
IPOPEMA
Towarzystwo
Funduszy
Inwestycyjnych
S.A.
(„IPOPEMA
TFI”)
- prowadzenie towarzystwa funduszy inwestycyjnych
oraz tworzenie i zarządzanie funduszami
inwestycyjnymi,
- zarządzanie cudzym pakietem papierów
wartościowych na zlecenie,
- doradztwo w zakresie obrotu papierami
wartościowymi,
- pośrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek
uczestnictwa funduszy inwestycyjnych,
- pełnienie funkcji przedstawiciela funduszy
zagranicznych.
pełna
100%
100%
IPOPEMA
Business
Consulting
Sp. z o.o.
(“IBC”)
- pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia
działalności gospodarczej i zarządzania,
- działalność związana z zarządzaniem urządzeniami
informatycznymi,
- działalność związana z doradztwem w zakresie
informatyki,
- działalność związana z oprogramowaniem,
- sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń
peryferyjnych i oprogramowania
pełna
50,02%
50,02%
IPOPEMA
Financial
Advisory Sp.
z o.o. spółka
komandytowa
(„IFA SK”)
- działalność doradcza dotycząca restrukturyzacji
finansowej i pozyskania finansowania dla projektów
infrastrukturalnych
pełna
n/d
2) jednostki zależne nie objęte konsolidacją, nad którymi Spółka sprawuje kontrolę:
Nazwa
jednostki
Zakres działalności
Metoda
konsolidacji
Udział w
kapitale
zakładowym
Udział w
prawach
głosu
IPOPEMA
Financial
Advisory Sp. z
o.o. (“IFA”)
- wsparcie działalności IPOPEMA Financial Advisory
Sp. z o.o. spółka komandytowa
brak
konsolidacji
(nieistotność
danych
finansowych)
100%
100%
MUSCARI
Capital Sp. z
o.o.
(„MUSCARI”)
- pośrednictwo w zakresie oferowania usług
maklerskich Spółki jako Agent firmy inwestycyjnej
brak
konsolidacji
(nieistotność
danych
finansowych)
100%
100%
IFA oraz MUSCARI zostały wyłączone z konsolidacji z uwagi na nieistotność danych.
Ponadto, w dniu 23 marca br., w związku z umową inwestycyjną zawartą przez Spółkę w tej samej dacie
z ProService Finteco sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, zawiązana została spółka akcyjna , której głównym
przedmiotem działalności będzie świadczenie usług depozytariusza dla funduszy inwestycyjnych zamkniętych.
Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 12 lipca br. Więcej informacji dotyczących
ww. umowy inwestycyjnej wskazano w Nocie 29.
W dniu 1 września br. IPOPEMA TFI nabyła 100% udziałów spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, która
świadczyć będzie usługi związane z prowadzeniem rejestru uczestników funduszy inwestycyjnych. Według stanu
na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania IPOPEMA TFI jest w trakcie rejestracji zmian korporacyjnych,
obejmujących m.in. zmianę firmy i zarządu spółki, a także wysokości jej kapitału zakładowego.
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
11
3. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
3.1. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie
z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 oraz MSSF mającymi zastosowanie do śródrocznej
sprawozdawczości finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Inne standardy, zmiany do obowiązujących
standardów oraz interpretacje Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości
Finansowej ostatnio przyjęte lub oczekujące na przyjęcie nie mają związku z działalnością Grupy lub ich wpływ nie
byłby istotny.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(„KIMSF”).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia
30 czerwca 2022 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021
roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku (dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji
finansowej oraz ze zmian w kapitale).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień
wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie
ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 2021 rok.
3.2. Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych
Walutą pomiaru i walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego jest złoty polski („zł”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach zł.
3.3. Założenie kontynuacji działalności
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki z Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących
na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki z Grupy objęte procesem konsolidacji.
3.4. Porównywalność danych
W I półroczu zakończonym 30 czerwca 2022 roku nie nastąpiły istotne zmiany prezentacji.
4. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku opublikowanego
w dniu 29 marca 2022 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 zostało przygotowane zgodnie
z MSSF przyjętymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz interpretacjami wydanymi
przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.
5. Wybrane zasady rachunkowości
Kategorie aktywów finansowych
Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:
− aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu,
− aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
− aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
− inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Powyższa klasyfikacja przygotowywana jest na moment początkowego ujęcia i uzależniona jest od przyjętego tzw.
modelu biznesowego Grupy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi i charakterystyki umownych
przepływów pieniężnych z tych instrumentów.
Grupa klasyfikuje zobowiązania finansowe do następujących kategorii:
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
12
− zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (w tym: instrumenty
finansowe),
− zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
O klasyfikacji instrumentów finansowych Grupa decyduje w momencie ich początkowego ujęcia.
Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Składnik aktywów finansowych zalicza się do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
jeżeli nie jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie ani w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Aktywa finansowe nabyte w wyniku transakcji dokonanych w obrocie regulowanym rozpoznawane są pod datą
zawarcia transakcji w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej instrumentu, zaś zobowiązania finansowe
wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w wartości godziwej instrumentu.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane są na każdy dzień
sprawozdawczy, a wszelkie zyski lub straty odnoszone są w przychody lub koszty z tytułu instrumentów
finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy będące w posiadaniu przez Grupę to
akcje notowane na Giełdzie Papierów wartościowych w Warszawie („GPW”) oraz instrument pochodny forward na
walutę. Dla potrzeb wyceny Grupa uwzględnia giełdowe kursy zamknięcia poszczególnych instrumentów ogłaszane
przez GPW ostatniego dnia roboczego okresu sprawozdawczego.
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Składnik aktywów finansowych zalicza się do „Aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody", jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
− jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie
przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
− warunki umowy dotyczącej go powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych,
które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
„Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody" ujmowane są na dzień zawarcia
transakcji według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty
transakcyjne. Po początkowym ujęciu są również wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej
(inne niż odpisy z tytułu utraty wartości oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych) są ujmowane
w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym jako kapitały z aktualizacji wyceny. Na dzień
wyłączenia inwestycji z ksiąg rachunkowych skumulowana wartość zysków lub strat ujętych w kapitale z aktualizacji
wyceny zostaje przeklasyfikowana do zysków zatrzymanych jako korekta wynikająca z przeklasyfikowania.
Wartość godziwa instrumentów kapitałowych notowanych na aktywnym rynku wynika z ich bieżącej ceny zakupu.
Jeżeli rynek na dany składnik aktywów finansowych oraz nienotowanych papierów wartościowych nie jest aktywny,
Grupa ustala wartość godziwą stosując techniki wyceny. Obejmują one wykorzystanie niedawno
przeprowadzonych na normalnych zasadach rynkowych transakcji, odwołanie się do innych instrumentów, które są
w zasadzie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, w jak największym stopniu
wykorzystując informacje rynkowe, przy czym, w określonych przypadkach, cena nabycia może być jej najlepszym
szacunkiem.
Inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
„Inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody" obejmują
w szczególności jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych i certyfikaty inwestycyjne nabyte w celu
lokowania nadwyżek finansowych. Zalicza się je do aktywów trwałych, o ile Grupa nie zamierza zbyć ich w ciągu
12 miesięcy od dnia bilansowego.
Certyfikaty inwestycyjne oraz jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych ujmowane są w wartości godziwej,
ustalonej na podstawie wartości aktywów netto na certyfikat / jednostkę uczestnictwa ogłaszanej przez fundusz
inwestycyjny w uzgodnieniu z depozytariuszem. Skutki wyceny odnoszone są na ‘inne całkowite dochody’. Po
początkowym ujęciu są wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej są ujmowane w innych
całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym jako kapitały z aktualizacji wyceny.
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym kredyty bankowe oraz zobowiązania wynikające z leasingu, wycenia się
początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji. Następnie wycenia się je w zamortyzowanym
koszcie (koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnej stopy procentowej). Metoda efektywnej stopy procentowej
służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
13
okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa, za pomocą której szacowane przyszłe płatności lub wpływy w ciągu
całego oczekiwanego okresu życia składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego dyskontowane
są dokładnie do wartości bilansowej brutto składnika aktywów finansowych lub do zamortyzowanego kosztu
zobowiązania finansowego.
Grupa usuwa zobowiązania finansowe wyłącznie wówczas, gdy odpowiednie zobowiązania Grupy zostaną
wykonane, unieważnione lub gdy wygasną.
Należności
Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe to aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. W skład tej klasy
aktywów wchodzą należności od klientów, należności od jednostek powiązanych innych niż objęte konsolidacją,
należności od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów
maklerskich z tytułu zawartych transakcji oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do
aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego.
Należności ujmuje się początkowo według MSSF 15 i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego według
zamortyzowanego kosztu. Wartość należności jest aktualizowana w oparciu o „koncepcję strat oczekiwanych”. Od
1 stycznia 2018 roku tworzone są odpisy aktualizujące na oczekiwane straty kredytowe już na moment rozpoznania
należności. Zgodnie ze standardem w sprawozdaniach Grupy zastosowano uproszczone podejście dla należności
z tytułu dostaw i usług, które nie zawierają istotnego elementu finansowania oraz należności leasingowych, dlatego
wyceniany jest odpis na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia należności.
Grupa zastosowała podejście portfelowe do tworzenia odpisów, wskaźniki odpisów kształtują się na poziomie: od
0,02% dla należności nieprzeterminowanych do 73,1% dla należności przeterminowanych powyżej 1 roku. Jeśli
zaistnieją przesłanki do rozpoznania straty kredytowej, Grupa może zastosować odpisy indywidualne. Zmiany
poziomu odpisu na oczekiwane straty kredytowe ujmuje się w wyniku.
W odniesieniu do kaucji w bankach, należności z tytułu transakcji giełdowych, depozytów utrzymywanych w izbach
rozliczeniowych oraz należności z tytułu rozliczeń publiczno-prawnych ryzyko kredytowe związane z tymi pozycjami
jest oceniane jako niskie, w konsekwencji odstąpiono od uwzględniania wpływu odpisu z tytułu oczekiwanej straty
kredytowej na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Istotną pozycją wśród należności krótkoterminowych Grupy są należności powstałe w związku z transakcjami
realizowanymi dla klientów na rynku giełdowym. Są to należności krótkoterminowe od klientów, należności
krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych
domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec
banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich
i powstają w związku z zawartymi transakcjami kupna i sprzedaży papierów wartościowych, których rozrachunek
w izbach rozliczeniowych jeszcze nie nastąpił ze względu na obowiązujący tryb rozliczeń transakcji (T+2).
W przypadku transakcji kupna zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów,
których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są zobowiązania krótkoterminowe wobec banków
prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron
transakcji rynkowych)* oraz należności krótkoterminowe od klientów, dla których transakcje kupna zrealizowano.
W przypadku transakcji sprzedaży zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie
klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są należności krótkoterminowe od banków
prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron
transakcji rynkowych)* oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów, dla których transakcje sprzedaży
zrealizowano.
* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, w odniesieniu do transakcji zawartych na
GPW, KDPW CCP (podmiot rozliczający transakcje) wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji rynkowych.
Należności długoterminowe
Należności długoterminowe to należności, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym
niż 12 miesięcy, licząc od końca okresu sprawozdawczego.
Utrata wartości aktywów
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące
na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów (innych niż aktywa finansowe). Dla
wartości niematerialnych, które nie są jeszcze dostępne do użytkowania, Grupa przeprowadza test corocznie,
niezależnie czy nastąpiły przesłanki utraty wartości, czy nie. Test na utratę wartości dla tych aktywów Grupa może
wykonywać w dowolnym terminie w ciągu roku.
Grupa identyfikuje następujące przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości przez składnik aktywów:
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
14
- utrata wartości rynkowej danego składnika aktywów odnotowana w ciągu okresu jest znacznie większa od
utraty, której można było się spodziewać w wyniku upływu czasu i zwykłego użytkowania,
- w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla Grupy zmiany
o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym Grupa
prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony,
- w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu
z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia
wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży wartość odzyskiwalną składnika aktywów,
- wartość bilansowa aktywów netto Grupy jest wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji,
- dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne
uszkodzenie,
- w ciągu okresu nastąpiły, lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią, znaczące
i niekorzystne dla Grupy zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest
aktualnie użytkowany lub, zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany,
- dostępne są dowody pochodzące ze sprawozdawczości wewnętrznej świadczące o tym, że ekonomiczne
wyniki uzyskiwane przez dany składnik aktywów są, lub w przyszłości będą, gorsze od oczekiwanych.
Zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż
12 miesięcy, licząc od końca okresu sprawozdawczego. Zobowiązania wycenia się według zamortyzowanego
kosztu.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują ogół zobowiązań wobec klientów, zobowiązań wobec jednostek
powiązanych innych niż objęte konsolidacją, zobowiązań wobec banków prowadzących działalność maklerską,
innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, zobowiązań wobec
Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, zobowiązań wobec podmiotów prowadzących regulowane
rynki papierów wartościowych oraz innych zobowiązań niezaklasyfikowanych jako zobowiązania z tytułu leasingu,
zobowiązania długoterminowe, rozliczenia międzyokresowe ani rezerwy na zobowiązania.
Do zobowiązań krótkoterminowych zaliczane są również kredyty w rachunku bieżącym, których wycena opisana
została w pkt. „Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie” powyżej.
Rozpoznanie zobowiązań krótkoterminowych z tytułu zawartych transakcji giełdowych zaprezentowano w pkt.
„Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność
maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec
klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów
maklerskich i towarowych domów maklerskich” powyżej.
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin spłaty przypada w okresie dłuższym niż
12 miesięcy, licząc od końca okresu sprawozdawczego.
Leasing
Dla każdej umowy zawartej 1 stycznia 2020 roku lub później Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest leasingiem
lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli
użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za
wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
• czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie
lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie,
• czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania
składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
• czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres
użytkowania.
W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie
z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości
początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów
przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie
rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
15
Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa
do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli
występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych
pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym
wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat
leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako
gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie
pewne.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane
o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian
umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat
leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana
jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz
leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości (tj. wartość początkowa przedmiotu leasingu
nie przekracza 5 tys. USD). W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania
i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
6. Zasady rachunkowości wprowadzone w 2022 roku
Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1
stycznia 2022 roku:
• Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe - zabraniające odliczania od kosztu wytworzenia pozycji
rzeczowych aktywów trwałych jakichkolwiek wpływów ze sprzedaży pozycji wytworzonych w trakcie
doprowadzenia tego składnika aktywów do miejsca i stanu umożliwiającego mu działanie w sposób
zamierzony przez kierownictwo. Zamiast tego jednostka ujmuje przychody ze sprzedaży takich pozycji
oraz koszt wytworzenia tych pozycji w rachunku zysków i strat. Data obowiązywania - okres roczny
rozpoczynający się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie;
• Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe - zmiany dostarczają
wyjaśnień odnośnie kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym
obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem
1 stycznia 2022 r. lub po tej dacie;
• Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne
standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz
do przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing. Obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się
1 stycznia 2022 roku;
• Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 37
Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe - obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie
Grupa uważa, że zastosowanie wymienionych wyżej standardów i zmian do standardów nie miało znaczącego
wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich początkowego
zastosowania, a skutkowało jedynie zmianami stosowanych zasad rachunkowości lub ewentualnie rozszerzeniem
zakresu niezbędnych ujawnień.
7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie
weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką
stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne
sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią „biznes”
(ang. Business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią „biznes”, inwestor wykaże pełny zysk
lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę
z wyłączeniem części stanowiącej udziały innych inwestorów. Data obowiązywania zmienionych
przepisów nie została ustalona przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości;
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
16
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku i obowiązuje za
okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Głównym celem MSSF
17 jest zagwarantowanie przejrzystości oraz porównywalności sprawozdań finansowych ubezpieczycieli.
W tym celu jednostka będzie ujawniała szereg informacji ilościowych i jakościowych umożliwiających
użytkownikom sprawozdania finansowego ocenę wpływu umów ubezpieczeniowych na sytuację
finansową, wyniki finansowe oraz przepływy pieniężne jednostki. MSSF 17 wprowadza szereg istotnych
zmian w stosunku do dotychczasowych wymogów MSSF 4;
• Zmiany do MSR 1 Klasyfikacja zobowiązań na krótko i długoterminowe - został opublikowany 23 stycznia
2020 roku i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Zmiany
do MSR 1 mają wpływ na wymogi dotyczące prezentacji zobowiązań w sprawozdaniu finansowym.
Klasyfikacja zobowiązań finansowych jako długoterminowe będzie uzależniona od istnienia praw do
dokonania prolongaty zobowiązania na okres dłuższy niż 12 miesięcy oraz od spełnienia warunków
realizacji takiej prolongaty na dzień bilansowy;
• Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów
– Definicja wartości szacunkowych. Zmiana doprecyzowująca definicję wartości szacunkowych tj.: kwoty
pieniężne ujęte w sprawozdaniu finansowym, które są przedmiotem niepewności pomiaru. Zmiany mają
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy - obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj.
leasing - ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub
później.
Grupa postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych standardów, zmian do
standardów i interpretacji. Grupa zastosuje zmienione standardy w zakresie dokonanych zmian od 1 stycznia 2023
roku, chyba że przewidziano inny okres ich wejścia w życie. Zastosowanie zmienionych standardów nie będzie
miało istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy w okresie ich początkowego
zastosowania.
8. Zmiany szacunków
W I półroczu 2022 roku nie dokonywano zmian szacunków za wyjątkiem rozliczeń międzyokresowych biernych,
amortyzacji i odpisów na należności, o których mowa w nocie 14.
9. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich
przeprowadzenia – odpowiednio po kursie:
1) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży lub
kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań,
2) średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień -
w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym
mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji.
Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty
przeliczane są na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu
sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe
z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
Waluta
30 czerwca 2022
31 grudnia 2021
30 czerwca 2021
USD
4,4825
4,0600
3,8035
EUR
4,6806
4,5994
4,5208
100 HUF
1,1797
1,2464
1,2850
RON
0,9466
0,9293
0,9174
GBP
5,4429
5,4846
5,2616
CZK
0,1892
0,1850
0,1773
CHF
4,6904
4,4484
4,1212
TRY
0,2689
0,3016
0,4370
NOK
0,4523
0,4608
0,4434
CAD
3,4711
3,1920
3,0621
SEK
0,4373
0,4486
0,4466
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
17
DKK
0,6292
0,6184
0,6080
AUD
3,0873
2,9506
2,8523
Źródło: NBP
10. Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto przypadającego jednostce
dominującej za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Przy wyliczaniu zysku rozwodnionego średnia ważona liczba akcji w okresie korygowana jest o wszystkie
potencjalnie rozwadniające akcje zwykłe. Z uwagi na brak akcji rozwadniających zysk podstawowy oraz zysk
rozwodniony ukształtowały się na tym samym poziomie w okresach objętych niniejszym skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym.
01.01-30.06.2022
01.01-30.06.2021
Liczba akcji – w szt.
29 937 836
29 937 836
Średnia ważona liczba akcji – w szt.
29 937 836
29 937 836
Zysk / strata netto z dz. kontynuowanej za okres na akcję
0,00
0,18
11. Informacje dotyczące segmentów działalności
Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na części w oparciu o świadczone usługi. Istnieją zatem
następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne:
1. Segment „Usługi maklerskie i pokrewne” obejmujący działalność: (i) IPOPEMA Securities, tj. usługi brokerskie,
usługi bankowości inwestycyjnej, a także dystrybucję produktów inwestycyjnych i usługi doradztwa
inwestycyjnego adresowane do szerokiego grona inwestorów indywidualnych oraz (ii) IFA SK, tj. usługi
doradcze w zakresie restrukturyzacji finansowej przedsiębiorstw i pozyskania finansowania dla projektów
infrastrukturalnych.
2. Segment „Zarządzanie funduszami inwestycyjnymi oraz zarządzanie portfelami maklerskich instrumentów
finansowych” obejmujący działalność IPOPEMA TFI, tj. tworzenie i zarządzanie funduszami inwestycyjnymi
oraz zarządzanie portfelami maklerskich instrumentów finansowych.
3. Segment „Usługi doradcze” obejmujący działalność IPOPEMA Business Consulting, tj. głównie doradztwo
w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania, zarządzanie urządzeniami informatycznymi,
doradztwo w zakresie informatyki, działalność związana z oprogramowaniem.
I półrocze
zakończone 30 czerwca 2022 roku
Działalność kontynuowana
Działa
lność
zaniec
hana
Działaln
ość
ogółem
Usługi
maklerskie
i pokrewne
Zarządzanie
funduszami
inwestycyjnymi
oraz zarządzanie
portfelami
maklerskich
instrumentów
finansowych
Usługi
doradcze
Razem
Przychody
Przychody segmentu ogółem, w tym:
26 015
81 554
14 789
122 357
-
122 357
- dla klientów, z którymi wartość transakcji
w okresie przekracza 10% lub więcej
przychodów, w tym:
-
48 516
-
48 516
-
48 516
(i) Klient 1
-
30 176
-
30 176
-
30 176
Klient 2
-
18 340
-
18 340
-
18 340
Sprzedaż między segmentami
- 1 559
-
-
- 1 559
-
- 1 559
Wyłączenia konsolidacyjne
- 175
-
-
- 175
-
- 175
Sprzedaż na rzecz klientów
zewnętrznych
24 280
81 554
14 789
120 623
-
120 623
Koszty segmentu
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
18
Koszty segmentu – zakup od dostawców
zewnętrznych
- 23 861
- 81 676
- 13 489
- 117 292
-
- 117
292
Koszty segmentu – zakup między
segmentami
-
1 559
-
1 559
-
1 559
Wyłączenia konsolidacyjne
175
-
-
175
-
175
Koszty segmentu ogółem, w tym:
- 23 686
- 80 117
- 13 489
- 117 292
-
- 117
292
Amortyzacja
- 1 481
- 1 294
- 256
- 3 031
-
- 3 031
Zysk (strata) segmentu z dz.
podstawowej
594
1 437
1 300
3 331
-
3 331
Koszty nieprzypisane
-
-
-
-
-
-
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej
przed opodatkowaniem i kosztami
finansowymi
594
1 437
1 300
3 331
-
3 331
Przychody z tytułu odsetek
1 271
41
16
1 328
-
1 328
Koszty z tytułu odsetek
- 714
- 48
- 11
- 773
-
- 773
Pozostałe przychody/koszty finansowe
netto
- 1 760
217
27
- 1 516
-
- 1 516
Pozostałe przychody/koszty operacyjne
- 434
113
- 832
- 1 153
-
- 1 153
Wyłączenia konsolidacyjne
- 449
-
-
- 449
- 449
Zysk (strata) przed opodatkowaniem i
udziałami niekontrolującymi
- 1 492
1 760
500
768
-
768
Podatek dochodowy
21
203
429
653
-
653
Podatek dochodowy ogółem
21
203
429
653
-
653
Zysk (strata) netto za okres
- 1 513
1 557
71
115
-
115
Aktywa i zobowiązania na 30.06.2022
Aktywa segmentu
231 576
64 062
15 879
311 517
-
311 517
Pozostałe aktywa nieprzypisane
segmentom
-
-
-
-
-
-
Aktywa ogółem
231 576
64 062
15 879
311 517
-
311 517
Zobowiązania segmentu
178 834
11 43,5
4 785
195 054
-
195 054
Rozliczenia międzyokresowe bierne
5 260
4 488
50
9 798
-
9 798
Wynik segmentu
- 1 513
1 557
71
115
-
115
Kapitały własne (bez wyniku z bieżącej
działalności)
36 830
58 039
6 632
101 501
-
101 501
Udziały niekontrolujące
67
-
4 982
5 049
-
5 049
Kapitały własne i zobowiązania ogółem
219 478
75 519
16 520
311 517
-
311 517
Pozostałe informacje dotyczące
segmentu
Nakłady inwestycyjne, w tym:
1 385
86
62
1 533
-
1 533
rzeczowe aktywa trwałe
102
86
57
245
-
245
wartości niematerialne
1 283
-
5
1 288
-
1 288
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
232
354
43
629
-
629
Amortyzacja wartości niematerialnych
197
73
8
278
-
278
Amortyzacja aktywa z tyt. prawa do
użytkowania
1 051
867
205
2 123
-
2 123
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości
-
-
-
-
-
-
Pozostałe
-
-
-
-
-
-
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
19
I półrocze
zakończone 30 czerwca 2021 roku
Działalność kontynuowana
Działal
ność
zaniec
hana
Działaln
ość
ogółem
Usługi
maklerskie
i pokrewne
Zarządzanie
funduszami
inwestycyjnymi
oraz
zarządzanie
portfelami
maklerskich
instrumentów
finansowych
Usługi
doradcze
Razem
Przychody
Przychody segmentu ogółem, w tym:
32 924
81 855
11 795
126 574
-
126 574
- dla klientów, z którymi wartość
transakcji w okresie przekracza 10%
lub więcej przychodów, w tym:
-
31 262
-
31 262
-
31 262
(ii) Klient 1
-
31 262
-
31 262
-
31 262
Sprzedaż między segmentami
- 1 915
-
-
- 1 915
-
- 1 915
Wyłączenia konsolidacyjne
- 175
-
-
- 175
-
- 175
Sprzedaż na rzecz klientów
zewnętrznych
30 834
81 855
11 795
124 484
-
124 484
Koszty segmentu
Koszty segmentu – zakup od
dostawców zewnętrznych
- 27 124
- 77 265
- 12 423
- 116 812
-
- 116 812
Koszty segmentu – zakup między
segmentami
-
1 915
-
1 915
-
1 915
Wyłączenia konsolidacyjne
175
-
-
175
-
175
Koszty segmentu ogółem, w tym:
- 26 949
- 75 350
- 12 423
- 114 722
-
- 114 722
Amortyzacja
- 1 479
- 1 292
- 278
- 3 049
-
- 3 049
Zysk (strata) segmentu z dz.
podstawowej
3 885
6 505
- 628
9 762
-
9 762
Koszty nieprzypisane
-
-
-
-
-
-
Zysk (strata) z działalności
kontynuowanej przed
opodatkowaniem i kosztami
finansowymi
3 018
7 372
- 628
9 762
-
9 762
Przychody z tytułu odsetek
24
-
44
68
-
68
Koszty z tytułu odsetek
- 465
- 79
-45
- 589
-
- 589
Pozostałe przychody/koszty finansowe
netto
- 1 421
- 178
- 54
- 1 653
-
- 1 653
Pozostałe przychody/koszty
operacyjne
- 24
- 611
- 81
- 716
-
- 716
Wyłączenia konsolidacyjne
196
-
-
- 196
- 196
Zysk (strata) przed
opodatkowaniem i udziałami
niekontrolującymi
1 803
5 637
- 764
6 676
-
6 676
Podatek dochodowy
660
1 111
- 150
1 621
-
1 621
Podatek dochodowy ogółem
660
1 111
- 150
1 621
-
1 621
Zysk (strata) netto za okres
1 143
4 526
- 614
5 055
-
5 055
Aktywa i zobowiązania na 31.12.2021
Aktywa segmentu
332 647
71 636
16 584
420 867
-
420 867
Pozostałe aktywa nieprzypisane
segmentom
-
-
-
-
-
-
Aktywa ogółem
332 647
71 636
16 584
420 867
-
420 867
Zobowiązania segmentu
267 566
16 367
5 316
289 249
-
289 249
Rozliczenia międzyokresowe bierne
7 889
7 283
288
15 460
-
15 460
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
20
Wynik segmentu
2 187
10 072
1 078
13 337
-
13 337
Kapitały własne (bez wyniku z bieżącej
działalności)
44 015
48 228
5 695
97 938
-
97 938
Udziały niekontrolujące
43
-
4 840
4 883
-
4 883
Kapitały własne i zobowiązania
ogółem
321 700
81 950
17 217
420 867
-
420 867
Pozostałe informacje dotyczące
segmentu
Nakłady inwestycyjne, w tym:
711
426
74
1 211
-
1 211
rzeczowe aktywa trwałe
202
353
52
607
-
607
wartości niematerialne
509
73
22
604
-
604
Amortyzacja rzeczowych aktywów
trwałych
466
757
104
1 327
-
1 327
Amortyzacja wartości niematerialnych
358
120
33
511
-
511
Amortyzacja aktywa z tyt. prawa do
użytkowania
2 103
1 734
409
4 246
-
4 246
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości
-
-
-
-
-
-
Pozostałe
-
-
-
-
-
-
12. Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej – aktywa
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
Środki pieniężne i inne aktywa
30.06.2022
31.12.2021
Środki pieniężne i inne aktywa w Grupie Kapitałowej
a) na rachunkach bankowych i w kasie
104 968
53 969
b) inne środki pieniężne
61 326
92 681
c) inne aktywa pieniężne
-
-
Razem
166 294
146 650
Środki pieniężne i inne aktywa:
a) środki pieniężne i inne aktywa własne Grupy Kapitałowej
37 324
61 123
b) środki pieniężne i inne aktywa klientów zdeponowane na rachunkach pieniężnych w
domu maklerskim oraz wpłacone na poczet nabycia papierów wartościowych w pierwszej
ofercie publicznej lub obrocie pierwotnym,
119 870
75 527
c) środki pieniężne na rachunku zastrzeżonym
9 100
10 000
d) środki pieniężne i inne aktywa przekazane z funduszu rozliczeniowego
-
-
Razem
166 294
146 650
Wolne środki pieniężne zgromadzone są na rachunkach bankowych i inwestowane w formie lokat terminowych
oraz typu overnight. Lokaty krótkoterminowe zawierane są na okresy od jednego dnia do kilku miesięcy,
w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według zmiennych
i stałych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.
Lokaty krótkoterminowe prezentowane są w pozycji: Inne środki pieniężne. Natomiast lokaty powyżej 3 miesięcy
prezentowane są w pozycji: Inne aktywa pieniężne.
W pozycji inne środki pieniężne prezentowane są również środki pieniężne klientów zdeponowane na rachunku
bankowym jednostki dominującej w kwocie 119.870 tys. zł na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz w kwocie 75.527
tys. zł na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Należności
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
30.06.2022
31.12.2021
Należności krótkoterminowe
119 119
245 375
Należności długoterminowe
8 812
8 691
Udzielone pożyczki długoterminowe
55
106
Rozliczenia międzyokresowe:
2 566
2 146
krótkoterminowe
2 546
2 131
długoterminowe
20
15
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
21
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
130 552
256 318
Należności krótkoterminowe
30.06.2022
31.12.2021
Od klientów / z tytułu dostaw i usług
38 947
102 421
- z tyt. odroczonego terminu zapłaty
-
-
- z tyt. należności przeterminowanych i roszczeń spornych, nieobjętych odpisami
aktualizującymi należności
-
-
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie
19 816
85 830
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Londynie
459
149
- z tytułu zawartych transakcji na GPW we Frankfurcie
572
-
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Australii
1 480
-
- pozostałe
16 620
16 442
Od jednostek powiązanych
-
-
Od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich
i towarowych domów maklerskich *
19 503
72 415
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie*
10 071
64 904
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku
2 520
-
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Australii
2 294
-
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Stambule
-
2 395
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Mediolanie
-
454
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Pradze
-
225
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Londynie
316
314
- pozostałe
4 302
4 123
Od podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe
501
18
Od Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i giełdowych izb rozrachunkowych
31 304
47 119
- z funduszu rozliczeniowego
31 304
47 119
Od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych
i emerytalnych
23 984
21 169
Z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych
472
178
Dochodzone na drodze sądowej, nieobjęte odpisami aktualizującymi należności
-
-
Wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i sprzedaży krótkiej z tytułu
pożyczonych papierów wartościowych
-
-
Pozostałe
4 408
2 055
- udzielone pożyczki
907
900
- pozostałe
3 501
1 155
Należności krótkoterminowe razem
119 119
245 375
* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi należności krótkoterminowe od banków
prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji
w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają należności od KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który
wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji)
Należności i zobowiązania krótkoterminowe w przeważającej części powstają w związku z zawartymi transakcjami
kupna i sprzedaży papierów wartościowych, których rozrachunek w izbach rozliczeniowych jeszcze nie nastąpił.
W przypadku transakcji kupna zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów,
których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są zobowiązania wobec stron transakcji rynkowych
(banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich – tzw.
anonimowa strona transakcji) oraz należności od klientów, dla których transakcje kupna zrealizowano. W przypadku
transakcji sprzedaży zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których
rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są należności od stron transakcji rynkowych oraz
zobowiązania wobec klientów, dla których transakcje sprzedaży zrealizowano.
Informacje na temat aktywów i zobowiązań finansowych
W I półroczu 2022 roku oraz w okresie porównawczym nie nastąpiły zmiany metody ustalania wartości godziwej
instrumentów finansowych ani zmiany klasyfikacji aktywów finansowych.
Według stanu na 30.06.2022 roku oraz 31.12.2021 roku wartość bilansowa aktywów finansowych i zobowiązań
finansowych jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej.
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
22
Instrumenty finansowe i pozycja
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
30.06.2022
31.12.2021
wartość
bilansowa
wartość
godziwa
wartość
bilansowa
wartość
godziwa
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
294 280
294 280
400 822
400 822
- środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
166 294
166 294
146 650
146 650
- pożyczki
962
962
1 006
1 006
- należności krótkoterminowe i długoterminowe
127 024
127 024
253 166
253 166
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik
490
490
1 447
1 447
- akcje spółek notowanych
488
488
1 447
1 447
- pozostałe papiery wartościowe
2
2
-
-
Instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne całkowite
dochody
2 965
2 965
3 494
3 494
- udziały spółek i obligacje (nienotowane)
70
70
76
76
- jednostki funduszy inwestycyjnych / certyfikaty
inwestycyjne
2 895
2 895
3 418
3 418
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
189 947
189 947
281 393
281 393
- kredyt w rachunku bieżącym
10 840
10 840
16 549
16 549
- subwencja
237
237
347
347
- zobowiązania (inne niż kredyt i subwencja)
178 568
178 668
264 308
264 308
- pochodne instrumenty finansowe
202
202
189
189
Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których realizowana
jest część transakcji sprzedaży i zakupu papierów wartościowych. Posiadane przez Grupę instrumenty pochodne,
pomimo iż od strony ekonomicznej zabezpieczają Grupę przed ryzykiem walutowym, nie stanowią formalnie
zabezpieczenia w rozumieniu MSSF 9, w związku z tym traktowane są jako aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik. Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej, ustalanej na podstawie
danych pochodzących z rynku.
Udziały w jednostkach zależnych nieobjętych konsolidacją (spółek nienotowanych) oraz jednostki uczestnictwa
i certyfikaty inwestycyjne zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody, ponieważ celem jest uzyskiwanie przepływów wynikających ze składnika tych aktywów finansowych lub
przepływów z ich sprzedaży. Straty dotyczące tej kategorii aktywów finansowych w I półroczu 2022 roku wyniosły
321 tys. zł (zysk w wysokości 189 tys. zł w I półroczu 2021 roku)
Poniższa tabela przedstawia analizę instrumentów finansowych mierzonych w wartości godziwej, pogrupowanych
według trzypoziomowej hierarchii:
Poziom 1 – gdzie wartość godziwa oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa
lub zobowiązania na aktywnych rynkach,
Poziom 2 - gdzie wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowanych na rynku jednakże nie będących
bezpośrednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane są przez odniesienie bezpośrednie lub pośrednie do
podobnych instrumentów istniejących na rynku),
Poziom 3 – gdzie wartość godziwa ustalana jest na bazie różnych technik wyceny nie opierających się jednakże
o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.
Według stanu na 30.06.2022 roku
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Razem
Aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne
-
-
-
-
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
inne niż instrumenty pochodne
490
-
-
490
Razem aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
490
-
-
490
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
23
Instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne
całkowite dochody
Certyfikaty inwestycyjne oraz jednostki uczestnictwa
funduszy inwestycyjnych
-
2 895
-
2 895
Instrumenty dłużne
-
-
-
-
Razem instrumenty kapitałowe wyceniane przez
inne całkowite dochody *
-
2 895
-
2 895
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne
-
202
-
202
Razem zobowiązania finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik
-
202
-
202
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne przeniesienia pomiędzy poziomem 1 i poziomem 2 wartości
godziwej instrumentów.
Według stanu na 31.12.2021 roku
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Razem
Aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne
-
-
-
-
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
inne niż instrumenty pochodne
1 447
-
-
1 447
Razem aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
1 447
-
-
1 447
Instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne
całkowite dochody
Certyfikaty inwestycyjne oraz jednostki uczestnictwa
funduszy inwestycyjnych
-
3 418
-
3 418
Razem instrumenty kapitałowe wyceniane przez
inne całkowite dochody
-
3 418
-
3 418
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne
-
189
-
189
Razem zobowiązania finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik
-
189
-
189
W okresie bieżącym transfery pomiędzy poziomem 1 i poziomem 2 nie wystąpiły.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych,
wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów
W I półroczu 2022 jak i w roku 2021 spółki z Grupy nie dokonywały odpisów ani nie odwracały wcześniej
utworzonych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych,
wartości niematerialnych lub innych aktywów za wyjątkiem zmiany stanów odpisów na należności (nota 14) oraz
utworzenia odpisu aktualizującego wartość udzielonych pożyczek w kwocie 9 tys. zł w pierwszym półroczu 2022 r.
(320 tys. zł w I półroczu 2021 roku).
Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
W I półroczu 2022 roku Grupa nabyła środki trwałe i wartości niematerialne o wartości 1.533 tys. zł wobec 855 tys.
zł w I półroczu roku ubiegłego.
Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W I półroczu 2022 roku ani w 2021 roku Grupa nie dokonała istotnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczowych
aktywów trwałych.
Istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Grupa nie posiada istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
13. Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej – kapitały
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
24
Kapitał podstawowy
Na dzień 30 czerwca 2022 roku zarejestrowany kapitał podstawowy Grupy wynosił 2.993.783,60 złotych i nie uległ
zmianie w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2021 roku. Dzielił się na 29.937.836 akcji: (i) 7.000.000 akcji zwykłych
na okaziciela serii A, (ii) 21.571.410 akcji zwykłych na okaziciela serii B oraz (iii) 1.366.426 akcji zwykłych na
okaziciela serii C.
14. Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania
z sytuacji finansowej – zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
bierne
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych biernych
01.01.-
30.06.2022
01.01.-
30.06.2021
2021
Stan na początek okresu sprawozdawczego
15 460
23 534
23 534
Utworzone w ciągu okresu
12 237
14 988
29 639
Wykorzystane
17 767
24 525
37 711
Rozwiązane
132
5
2
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
9 798
13 992
15 460
Odpisy na należności
W I półroczu 2022 roku stan odpisów na należności zwiększył się o 1.397 tys. zł w wyniku utworzonych odpisów,
(wzrost o 1.395 tys. zł w I półroczu roku ubiegłego).
Zobowiązania
30.06.2022
31.12.2021
Zobowiązania krótkoterminowe (z wyjątkiem leasingu)
189 625
281 076
Zobowiązania długoterminowe (z wyjątkiem leasingu)
20
128
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
189 645
281 204
Zobowiązania krótkoterminowe (z wyjątkiem leasingu)
30.06.2022
31.12.2021
Wobec klientów
145 631
154 749
Wobec jednostek powiązanych
215
310
Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich
i towarowych domów maklerskich *
26 869
93 045
- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie *
25 115
92 883
- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Londynie
-
149
- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Australii
1 469
-
- wobec Giełdy Papierów Wartościowych we Frankfurcie
278
-
- zobowiązania z tytułu zawartych transakcji na rynku pozagiełdowym
7
13
Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe
191
251
- zobowiązania wobec Giełdy Papierów Wartościowych Warszawie
191
251
Wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych
361
10 357
Kredyty, pożyczki i subwencje
11 059
16 768
- od jednostek powiązanych
-
-
- pozostałe
11 059
16 768
Dłużne papiery wartościowe
1
1
Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych
2 625
2 059
Z tytułu wynagrodzeń
3
27
Wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy
inwestycyjnych i emerytalnych
1 337
1 604
Pozostałe
1 333
1 905
a) z tytułu wypłaty dywidendy
400
400
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
25
b) pozostałe
933
1 505
- pozostałe zobowiązania
933
1 505
Zobowiązania krótkoterminowe razem
189 625
281 076
* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, pozycje bilansu: zobowiązania
krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich
z tytułu zawartych transakcji, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają odpowiednio należności
i zobowiązania wobec KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji).
Zobowiązania za wyjątkiem kredytów i zobowiązań z tytułu leasingu są nieoprocentowane.
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
30.06.2022
31.12.2021
Kredyt bankowy
11 059
16 549
- kwota kredytu pozostała do spłaty
11 059
16 549
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
11 059
16 549
Na dzień 30 czerwca 2022 roku Grupa posiadała 11.059 tys. zł zobowiązań z tytułu kredytów związanych
z prowadzoną działalnością brokerską (wobec 16.549 tys. zł na dzień 31 grudnia 2021 roku), wynikających z
zawartych w dniu 22 lipca 2009 r. z Alior Bankiem S.A. dwóch umów o kredyt obrotowy w rachunku bieżącym (linie
kredytowe). Kredyty te służą regulowaniu zobowiązań wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych /
KDPW CCP w związku z prowadzoną działalnością brokerską i są corocznie odnawiane – aktualny okres ich
obowiązywania upływa 12 grudnia 2022 roku:
i. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 8 mln zł. Celem umowy jest
finansowanie płatności zobowiązań Spółki wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych / KDPW
CCP związanych z rozliczeniem i rozrachunkiem transakcji zawieranych na rynku regulowanym w ramach
prowadzonej działalności maklerskiej. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz
z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi, oświadczenie
o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku oraz kaucja
(w formie lokaty terminowej) w wysokości 4 mln zł – są to zabezpieczenia wspólne z kredytem opisanym
w punkcie ii.
ii. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 25 mln zł, której celem jest
finansowanie zobowiązań Spółki wynikających z członkostwa w Funduszu Gwarantowania Rozliczeń
Transakcji prowadzonym przez KDPW CCP. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz
z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku oświadczenie
o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku. Zgodnie
z informacją zamieszczoną w pkt i powyżej, wspólnym zabezpieczeniem obu kredytów jest również kaucja
w wysokości 4 mln zł.
Subwencje otrzymane
W dniu 3 czerwca 2020 roku IBC otrzymała subwencję w wysokości 1.751 tys. zł z rządowego programu
dotyczącego wsparcia finansowego Polskiego Funduszu Rozwoju („PFR”) dla mikro, małych i średnich
przedsiębiorstw w związku ze zwalczaniem skutków epidemii COVID-19 w Polsce („Program”). Program zakładał
możliwość umorzenia do 75% finansowania pod warunkiem spełnienia ściśle określonych warunków. Warunki te
zostały spełnione i na mocy decyzji PFR z dnia 1 lipca 2021 r. IBC została zwolniona z obowiązku zwrotu 75%
wartości subwencji, tj. kwoty 1.313 tys. zł.
Pozostała kwota subwencji finansowej, która będzie podlegać zwrotowi (437,7 tys. zł) nie jest oprocentowana i jest
spłacana w 24 równych miesięcznych ratach (18,2 tys. zł) począwszy od 25 sierpnia 2021 roku. Wartość subwencji
pozostałej do spłaty według stanu na 30 czerwca 2022 roku wyniosła 237 tys. zł
Obligacje
W 2022 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka dokonała emisji 12 obligacji o łącznej wartości
nominalnej 2,4 tys. zł z terminem zapadalności przypadającym na lata 2022-2024. W okresie porównawczym
(tj. w I półroczu 2021 roku) Spółka dokonała emisji 14 obligacji o łącznej wartości nominalnej 2,8 tys. zł z terminem
zapadalności przypadającym na lata 2021-2023. Łączna wartość zobowiązań Spółki z tytułu wykupu ww. obligacji
nie przekroczy ich wartości nominalnej i jest nieznacząca dla Spółki. Ich emisja związana jest natomiast
z wdrożeniem w Spółce polityki dotyczącej wypłat zmiennych składników wynagrodzeń w ramach systemu
zarządzania ryzykiem oraz w wykonaniu obowiązujących przepisów.
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania wykupione zostały obligacje na łączną kwotę 1,6 tys. zł (z czego
w I półroczu 2022 roku wykupione zostały obligacje na łączną kwotę 0,8 tys. zł) wobec 1,6 tys. zł w I półroczu 2021
roku.
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
26
Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu
lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
sprawozdawczego
Nie wystąpiły.
15. Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów
Przychody z działalności podstawowej
Przychody z działalności podstawowej
01.01.2022 -
30.06.2022
01.01.2021 -
30.06.2021
Przychody z działalności maklerskiej, w tym:
24 280
30 834
- przychody z tytułu obrotu papierami wartościowymi
15 068
15 385
- przychody z tytułu usług bankowości inwestycyjnej
7 354
14 353
- pozostałe przychody z działalności podstawowej
1 858
1 096
Przychody z tytułu zarządzania funduszami inwestycyjnymi oraz portfelami
maklerskich instrumentów finansowych
81 554
81 855
Przychody z tytułu usług doradczych
14 789
11 795
Przychody z działalności podstawowej razem
120 623
124 484
Koszty działalności
Koszty działalności podstawowej
01.01.2022 -
30.06.2022
01.01.2021 -
30.06.2021
Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego
Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych
2 401
2 440
Opłaty na rzecz CCP
171
144
Opłaty na rzecz izby gospodarczej
46
46
Wynagrodzenia
31 168
31 566
Ubezpieczenia społeczne
3 292
3 022
Świadczenia na rzecz pracowników
590
529
Zużycie materiałów i energii
343
328
Amortyzacja
3 031
3 049
Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym
306
303
Pozostałe, w tym:
75 944
73 295
- koszty związane z zarządzaniem i dystrybucją funduszy
61 038
55 799
- koszty transakcyjne inne niż koszty rozliczenia transakcji przez izby rozliczeniowe i
giełdy papierów wartościowych
3 846
6 762
- serwisy informacyjne i usługi teleinformatyczne
3 500
3 568
- marketing, reprezentacja i reklama
659
504
- zakup oprogramowania (do refaktury)
1 017
806
- inne usługi obce
5 884
5 856
Razem koszty działalności podstawowej
117 292
114 722
16. Podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu
z całkowitych dochodów przedstawiają się następująco:
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
27
01.01.2022 -
30.06.2022
01.01.2021 -
30.06.2021
Zysk brutto przed opodatkowaniem
768
6 676
Podatek wyliczony według stawki 19%
146
1 268
Przychody/koszty podatkowe niebilansowe, z tytułu których nie rozpoznano aktywa
z tytułu odroczonego podatku dochodowego - suma korekt konsolidacyjnych
144
914
Straty podatkowe, z tytułu których nie rozpoznano aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego – pozostałe
228
177
Straty podatkowe z lat ubiegłych, z tytułu których nie rozpoznano aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego
-
-
Wykorzystanie uprzednio nierozliczonych strat podatkowych
-
-
Koszty trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu
1 684
432
Ujemne/dodatnie różnice przejściowe, od których nie rozpoznano aktywa/rezerw z
tytułu odroczonego podatku
-
-
Przychody nie będące podstawą do opodatkowania
612
333
Podstawa naliczenia podatku dochodowego bieżącego i odroczonego
3 436
8 532
Obniżenia, zwolnienia
-
-
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego
653
1 621
Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli
organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do
utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności
i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno
wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują
powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest
znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej ugruntowanym i stabilnym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym
nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe spółek
Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Informacja o podatku odroczonym
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego zwiększyły się o 428 tys. zł w I półroczu 2022 roku
(spadek o 150 tys. zł w I półroczu 2021 roku).
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zmniejszyły się o 163 tys. zł w I półroczu 2022 roku (spadek
o 631 tys. zł w I półroczu 2021 roku).
17. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajnego Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za
2021 rok, który wyniósł 9.454 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,31 zł. Dniem
ustalenia praw do dywidendy był 3 czerwca 2022 roku (dzień dywidendy), a dniem jej wypłaty 10 czerwca 2022
roku. W tej dacie dywidenda została wypłacona w łącznej kwocie 9.280 tys. zł
W dniu 16 marca 2021 roku posiedzenie wspólników IFA SK podjęło decyzję o wypłacie części zysku za 2019 rok
w kwocie 254 tys. zł. - Spółka otrzymała w całości wypłatę swojego udziału w zysku IFA SK.
18. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych
W 2022 roku do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego jak i w I półroczu 2021 roku spółki z Grupy nie emitowały kapitałowych papierów wartościowych.
Informacja o emisji i wykupie dłużnych papierów wartościowych została zamieszczona w nocie 14.
19. Wyłączenia spółek z konsolidacji
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
28
W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w oparciu o MSR 8 pkt 8, który zezwala
na odstąpienie od zasad zawartych w MSSF w sytuacji, gdy skutek odstąpienia od ich zastosowania nie jest istotny,
nie objęto konsolidacją IFA oraz MUSCARI.
dane w tys. zł
IFA
MUSCARI
Suma bilansowa na 30.06.2022
11
340
Udział procentowy w sumie bilansowej jednostki dominującej (w %)
-
-
Przychody za okres 1.01. - 30.06.2022
7
1 472
Udział procentowy w przychodach jednostki dominującej (w %)
-
6,07
Aktywa netto na 30.06.2022
4
- 650
Wynik finansowy za okres 1.01. - 30.06.2022
6
- 300
dane w tys. zł
IFA
MUSCARI
Suma bilansowa na 31.12.2021
6
665
Udział procentowy w sumie bilansowej jednostki dominującej (w %)
-
-
Przychody za okres 1.01. - 30.06.2021
7
831
Udział procentowy w przychodach jednostki dominującej (w %)
-
-
Aktywa netto na 31.12.2021
- 1
- 303
Wynik finansowy za okres 1.01. - 30.06.2021
2
174
20. Sezonowość działalności
Działalność spółek Grupy nie ma charakteru sezonowego.
21. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
Spółka wystawiła weksle jako zabezpieczenie kredytu (szczegółowy opis znajduje się w nocie 14) oraz wpłaciła:
(i) kaucję w wysokości 1,5 mln EUR stanowiącą zabezpieczenie rozliczenia transakcji na giełdach zagranicznych;
(ii) kaucję jako zabezpieczenie gwarancji opisanej w nocie 14; (iii) zabezpieczenie o wartości 0,2 mln zł wynikające
z zawartej z Alior Bankiem umowy ramowej dotyczącej transakcji skarbowych.
22. Gwarancje
W styczniu 2012 r. Spółce udzielona została przez PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.)
gwarancja do łącznej kwoty 268 tys. Euro, której zabezpieczeniem jest kaucja w aktualnej wysokości 1.791 tys. zł.
Na mocy aneksu z 2020 roku kwota gwarancji została podwyższona do 308 tys. Euro. Gwarancja wystawiona
została na okres do 16 kwietnia 2023 r. i dotyczy zobowiązań związanych z wynajmem powierzchni biurowej.
23. Leasing
Grupa jako leasingobiorca
Do najistotniejszych umów leasingu w trakcie realizacji w 2022 roku należy najem powierzchni biurowej. Prawo do
użytkowania budynku przez okres trwania umowy zaklasyfikowane zostało jako leasing. Umowa najmu prawa do
budynku została pierwotnie zawarta na okres 5 lat począwszy od 2013 roku z możliwością przedłużenia na kolejne
2 lata. Na mocy aneksu do umowy zawartego w styczniu 2016 roku umowa najmu została przedłużona do stycznia
2023 roku i planowane jest przedłużenie umowy na kolejne lata.
W grudniu 2020 roku spółki z Grupy podpisały umowę, w ramach której zidentyfikowany jest leasing sprzętu IT.
Umowa została zawarta na okres 3 lat z możliwością przedłużenia na kolejne okresy
Spółki z Grupy zawarły umowy leasingu pojazdów. Finansujący uprawniony jest do rekalkulacji wynagrodzenia, gdy
zmianie ulegnie stopa procentowa WIBOR / EURIBOR 1M oraz w przypadku zmian przepisów (w tym
w szczególności przepisów podatkowych). Dla pojazdów określony został limit przebiegu pojazdu, który rozliczany
będzie za cały okres trwania umowy. W przypadku gdy przebieg pojazdu jest wyższy od ustalonego przez strony
limitu, wówczas spółki z Grupy zapłacą dodatkową opłatę z tytułu przekroczenia limitu przebiegu pojazdu.
W 2017 roku spółka z Grupy zawarła umowę leasingu sprzętu teleinformatycznego na okres 60 miesięcy, w celu
świadczenia usług hostingu ww. sprzętu swojemu kontrahentowi. Na mocy ww. umowy, po zakończeniu okresu
leasingu, spółka uzyska możliwość przedłużenia leasingu lub wykupu sprzętu. Ponadto, za zgodą dostawcy
sprzętu, spółka uprawniona jest do przeniesienia praw i obowiązków wynikających z umowy na podmiot trzeci,
a po upływie 18 miesięcy leasingu ma możliwość rozwiązania umowy leasingu bez zgody dostawcy sprzętu, pod
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
29
warunkiem wykupu sprzętu za cenę stanowiącą sumę pozostałych do końca umowy rat leasingowych. Symetryczne
warunki zostały zagwarantowane w umowie hostingu, zawartej z kontrahentem spółki, na rzecz którego spółka
świadczy stosowne usługi.
Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli.
Zobowiązania z tytułu leasingu
30.06.2022
31.12.2021
Wartość bilansowa netto
4 331
7 305
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
Opłaty
leasingowe
Koszty
finansowe
Opłaty
leasingowe
Koszty
finansowe
W okresie 1 roku
3 775
46
6 023
105
W okresie od 1 do 5 lat
556
2
1 282
21
Powyżej 5 lat
-
-
-
-
Koszt amortyzacji rozpoznany w I półroczu
2 123
2 267
Grupa jako leasingodawca
Należności z tytułu leasingu finansowego
30.06.2022
31.12.2021
Wartość bilansowa netto
392
610
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
392
610
W okresie 1 roku
392
610
W okresie od 1 do 5 lat
-
-
Powyżej 5 lat
-
-
24. Transakcje z jednostkami powiązanymi
IPOPEMA Securities jest jednostką dominującą – skład Grupy oraz udziały kapitałowe zostały zaprezentowane
w nocie 2.
W I półroczu 2022 roku ani w I półroczu 2021 roku Grupa nie zawierała istotnych transakcji z podmiotami
powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
Transakcje z jednostkami powiązanymi – przychody i koszty (w tys. zł)
Nazwa spółki powiązanej
Przychody
Zakupy
Przychody
Zakupy
01.01. - 30.06.2022r.
01.01. - 30.06.2021r.
IFA
-
-
-
-
MUSCARI
-
1 472
-
823
Członkowie Zarządu i organów nadzorczych
-
-
-
-
Razem
-
1 472
-
823
Transakcje z jednostkami powiązanymi – należności i zobowiązania
Nazwa Spółki powiązanej
Należności
Zobowiązania
30.06.2022 r.
31.12.2021 r.
30.06.2022 r.
31.12.2021 r.
IFA Sp. z o.o.
-
-
7
4
MUSCARI
722
714
208
306
Członkowie Zarządu i organów nadzorczych
-
-
-
-
Razem
722
714
215
310
Do podmiotów powiązanych zalicza się również, zgodnie z MSR 24, Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej,
a także osoby z nimi powiązane
IPOPEMA Securities świadczy usługi maklerskie na rzecz funduszy zarządzanych przez IPOPEMA TFI S.A.,
jednakże koszty transakcji ponoszone są bezpośrednio przez fundusze. Zarówno w I półroczu 2022 roku jak
i w 2021 roku, członkowie zarządu i rady nadzorczej korzystali z usług zarządzania funduszami, przy czym dwa
z nich, których uczestnikami są niektórzy członkowie zarządu Spółki lub osoby z nimi powiązane zostały zwolnione
z opłaty za administrowanie nimi.
25. Pozycje w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
30
Działalność operacyjna - świadczenie usług maklerskich i doradczych, zarządzania funduszami i aktywami klientów
oraz nabywanie i zbywanie papierów wartościowych w ramach prowadzonej działalności maklerskiej.
Działalność inwestycyjna - nabywanie oraz sprzedaż wartości niematerialnych, rzeczowego majątku trwałego oraz
papierów wartościowych o charakterze długoterminowym.
Działalność finansowa - pozyskiwanie lub utrata źródeł finansowania (zmiany w rozmiarach i relacjach kapitału
własnego i obcego w jednostce) oraz wszystkie z nimi związane pieniężne koszty i korzyści.
Struktura środków pieniężnych
Środki pieniężne na koniec okresu obejmują środki pieniężne i inne aktywa pieniężne własne oraz klientów – podział
został zaprezentowany w nocie 12.
Różnice zmian stanów pozycji bilansowych
Prezentacja w
skróconym
skonsolidowanym
sprawozdaniu z
sytuacji finansowej
30.06.2022
Prezentacja w
skróconym
skonsolidowanym
sprawozdaniu z
sytuacji finansowej
31.12.2021
Prezentacja w skróconym
skonsolidowanym
sprawozdaniu z
przepływów pieniężnych
– zmiana stanu
30.06.2022
Należności brutto
132 803
257 541
125 527
Należności netto
127 931
254 066
Odpisy na należności
4 872
3 475
1 397
Rozliczenia międzyokresowe czynne
2 566
2 146
Rozliczenia międzyokresowe bierne (bez
podatku odroczonego dotyczącego kapitału
własnego i rezerwy na niezapłacone odsetki)
9 798
15 460
- 6 082
Razem zmiana stanu odpisów i rozliczeń
międzyokresowych
- 4 685
Różnica pomiędzy bilansową zmianą stanu należności brutto a kwotą wykazaną w rachunku przepływów
pieniężnych wynika z faktu wydzielenia z tej pozycji na dzień na dzień 30 czerwca 2022 roku należności z tytułu
udzielonych pożyczek oraz odsetek od wpłaconej kaucji, które zaprezentowane zostały w ramach działalności
inwestycyjnej. Natomiast różnica pomiędzy bilansową zmianą stanu odpisów na należności a kwotą wykazaną
w rachunku przepływów pieniężnych wynika z uwzględnienia części odpisów dotyczących pożyczek w
pozostałych korektach z działalności operacyjnej.
Prezentacja w
skróconym
skonsolidowanym
sprawozdaniu z
sytuacji finansowej
30.06.2021
Prezentacja w
skróconym
skonsolidowanym
sprawozdaniu z
sytuacji finansowej
31.12.2020
Prezentacja w skróconym
skonsolidowanym
sprawozdaniu z
przepływów pieniężnych
– zmiana stanu
30.06.2021
Należności brutto
330 579
255 849
- 74 355
Należności netto
326 388
253 053
Odpisy na należności
4 191
2 796
1 075
Rozliczenia międzyokresowe czynne
1 492
1 352
Rozliczenia międzyokresowe bierne (bez
podatku odroczonego dotyczącego kapitału
własnego i rezerwy na niezapłacone odsetki)
13 992
23 534
- 9 682
Różnica pomiędzy bilansową zmianą stanu należności brutto a kwotą wykazaną w rachunku przepływów
pieniężnych wynika z faktu wydzielenia z tej pozycji na dzień na dzień 30 czerwca 2021 roku należności z tytułu
udzielonych pożyczek oraz odsetek od wpłaconej kaucji, które zaprezentowane zostały w ramach działalności
inwestycyjnej. Natomiast różnica pomiędzy bilansową zmianą stanu odpisów na należności a kwotą wykazaną
w rachunku przepływów pieniężnych wynika z uwzględnienia części odpisów dotyczących pożyczek w pozostałych
korektach z działalności operacyjnej.
26. Informacja o postępowaniach toczących się przed sądem lub organem
administracji publicznej
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
31
W dniu 27 lipca 2016 r. IPOPEMA TFI otrzymała odpis skierowanego przez Górnośląskie Przedsiębiorstwo
Wodociągów S.A. z siedzibą w Katowicach („GPW”) pozwu o zapłatę kwoty 20.554.900,90 zł z tytułu rzekomej
szkody majątkowej poniesionej przez GPW w związku z inwestycją GPW w certyfikaty inwestycyjne jednego z tzw.
funduszy dedykowanych zarządzanych przez Towarzystwo (funduszu inwestycyjnego zamkniętego aktywów
niepublicznych). Towarzystwo uważa powództwo GPW za bezzasadne i podjęło kroki prawne w celu jego oddalenia
składając do sądu odpowiedź na pozew oraz uczestnicząc w dalszych czynnościach procesowych. Do dnia
sporządzenia niniejszego sprawozdania w sprawie odbyło się kilka rozpraw, podczas których przesłuchano część
świadków. Z uwagi na skomplikowany stan faktyczny i prawny oraz specyfikę polskiego systemu sądownictwa na
obecnym etapie nie można przesądzić o terminie zakończenia przedmiotowego postępowania oraz o jego wyniku.
Ponadto w I połowie br. przeciwko IPOPEMA Business Consulting złożony został przez jednego z jej klientów
pozew dotyczący zawartej pomiędzy stronami umowy wdrożeniowej realizowanej w toku normalnej działalności
IPOPEMA Business Consulting. Oszacowana przez powoda kwota roszczenia to 14,5 mln zł, przy czym zważywszy
na stan faktyczny, a także biorąc pod uwagę uzyskane opinie prawne, zarząd IPOPEMA Business Consulting
w najmniejszym stopniu nie uznaje ww. roszczenia uznając je za całkowicie bezzasadne i pozbawione podstaw
faktycznych i prawnych. Co więcej, IPOPEMA Business Consulting dochodzić będzie należnego jej od tego klienta
wynagrodzenia za wykonane i oddane prace.
27. Instrumenty finansowe klientów
Instrumenty finansowe klientów
30.06.2022
31.12.2021
Papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu
- ilość
249 908
296 402
- wartość
2 122 273
2 291 414
Papiery wartościowe niedopuszczone do publicznego obrotu
- ilość
4 492
4 348
- wartość
115 279
172 973
Sponsor emisji
(i) akcje
- ilość
841
979
- wartość
10 519
44 803
(ii) obligacje
- ilość
182
87 085
19 000
- wartość
87 085
2 874
(iii) certyfikaty inwestycyjne
- ilość
102 090
94 212
- wartość
35 604 564
35 597 600
28. Wymogi kapitałowe
IPOPEMA Securities S.A. jako firma inwestycyjna zobowiązana jest do kalkulacji funduszy własnych oraz wymogów
ostrożnościowych zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 z dnia 27
listopada 2019 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz zmieniającym rozporządzenia
(UE) nr 1093/2010, (UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014 („IFR”).
W skład Grupy w konsolidacji ostrożnościowej wchodzi Spółka oraz IPOPEMA TFI.
Dane na 30 czerwca 2022 r. dotyczące informacji o funduszach własnych, wymogach kapitałowych w zakresie
funduszy własnych oraz współczynnikach kapitałowych określonych w Rozporządzeniu IFR zostały zamieszczone
poniżej. Wymóg kapitałowy wyliczany zgodnie z rozporządzeniem IFR stanowi najwyższa kwota z poniższych
wartości:
- wymóg kapitałowy z tytułu stałych kosztów pośrednich,
- stały wymóg minimalny wymóg kapitału założycielskiego,
- wymóg kapitałowy dotyczący współczynnika K.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku najwyższą z tych wartości stanowi dla Spółki wymóg kapitałowy dotyczący
współczynnika K.
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
32
Pozycja – w tys. zł
30.06.2022
Fundusze własne
82 251
Wymogi w zakresie funduszy własnych
20 143
- stały minimalny wymóg kapitałowy
3 450
- wymóg dotyczący stałych kosztów pośrednich
17 456
- wymóg dotyczący współczynnika K
20 143
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I
408,35%
Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału podstawowego Tier I
70 972
Współczynnik kapitału Tier I
408,35%
Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału Tier I
67 145
Łączny współczynnik kapitałowy
408,35%
Nadwyżka(+)/niedobór(–) łącznego kapitału
62 109
Informacja o naruszeniu współczynników adekwatności kapitałowej oraz limitu dużych ekspozycji
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa nie odnotowała przypadków naruszenia współczynników
adekwatności kapitałowej w ujęciu skonsolidowanym.
29. Istotne zdarzenia i czynniki w I półroczu 2022 roku
Sytuacja na rynku obrotu akcjami oraz w obszarze bankowości inwestycyjnej
Pomimo pewnego ożywienia w pierwszych miesiącach bieżącego roku w maju i czerwcu aktywność inwestorów na
GPW zdecydowanie wyhamowała – łączne obroty w całym I półroczu 2022 r. były o 3,2% niższe niż rok wcześniej.
Jednocześnie IPOPEMA Securities zanotowała nieco niższy udział w obrotach całego rynku (2,14% wobec 2,24%).
Niższe niż rok wcześniej były także przychody z realizacji transakcji wspólnych z obszarem bankowości
inwestycyjnej. Ostatecznie Spółka zanotowała w pierwszej połowie 2022 r. 15.068 tys. zł przychodów z tytułu obrotu
papierami wartościowymi (wobec 15.385 tys. zł rok wcześniej).
Zmienne nastroje dominowały także na rynku transakcji kapitałowych – obawy dotyczące spowolnienia
gospodarczego w połączeniu z wysoką inflacją, a także wojna w Ukrainie miały wpływ na zdecydowane
ograniczenie aktywności spółek i inwestorów. Przełożyło się to na mniejszą liczbę i skalę zrealizowanych przez
Spółkę transakcji. W efekcie przychody z tytułu usług bankowości inwestycyjnej wyniosły 7.354 tys. zł. Były one
wprawdzie istotnie niższe niż w I półroczu roku 2021 (14.353 tys. zł), jednak należy zauważyć, że wówczas było
ono w tym obszarze dla Spółki rekordowe.
Powyższe czynniki sprawiły, że segment usług maklerskich zanotował w okresie styczeń-czerwiec 2022 r. stratę
netto w wysokości 1.513 tys. zł, wobec 1.143 tys. zł zysku netto w analogicznym okresie rok wcześniej. Natomiast
w ujęciu jednostkowym (tj. bez uwzględnienia sprzedaży wewnątrzgrupowej i innych wyłączeń konsolidacyjnych)
strata netto IPOPEMA Securities w I półroczu 2022 r. wyniosła 305 tys. zł (wobec 2.895 tys. zł zysku netto rok
wcześniej).
Działalność IPOPEMA TFI
Od kilku miesięcy IPOPEMA TFI obserwuje znaczący odpływ środków z funduszy inwestycyjnych aktywnie
zarządzanych (na koniec czerwca 2022 r. wartość aktywów w tych funduszach wynosiła 1,8 mld zł wobec 2,5 mld zł
rok wcześniej). Przekłada się to na niższe przychody z tytułu zarządzania funduszami rynku kapitałowego. Niemniej
jednak dzięki wzrostowi przychodów z zarządzania funduszami sekurytyzacyjnymi łączne przychody segmentu
utrzymane zostały na praktycznie niezmienionym poziomie w porównaniu z I półroczem 2021 r. Niezależnie od ww.
odpływów, biorąc pod uwagę aktywa zgromadzone również w funduszach dedykowanych, IPOPEMA TFI
niezmiennie pozostaje największym polskim towarzystwem funduszy inwestycyjnych – łączna suma aktywów w
zarządzaniu na koniec czerwca 2022 r. wynosiła 60,6 mld zł (wobec 57,6 mld zł na koniec czerwca 2021 r.).
Działalność IPOPEMA Business Consulting
Dzięki m.in. realizacji projektów rozpoczętych w poprzednich okresach IPOPEMA Business Consulting zanotowała
w I połowie 2022 r. przychody na poziomie 14.789 tys. zł, co w porównaniu z 11.795 tys. zł rok wcześniej oznacza
wzrost o 25,4%. Pomimo wyższych kosztów działalności (o 8,6%) spółce udało się poprawić wyniki – zysk
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 r.
33
z działalności podstawowej wyniósł 1.300 tys. zł (wobec 628 tys. zł straty w I półroczu 2021 r.), a zysk netto
ukształtował się na poziomie 71 tys. zł (przy 614 tys. zł straty netto rok wcześniej).
Wojna w Ukrainie
Obecnie bez wątpienia największym czynnikiem ryzyka dotyczącym m.in. sytuacji gospodarczej jest wojna
w Ukrainie. Trudno jest oczywiście miarodajnie przewidzieć jej dalszy przebieg i czas trwania, a tym bardziej jej
konsekwencje, niemniej jednak można się spodziewać, że będzie ona miała daleko idące negatywne skutki dla
europejskiej gospodarki i sytuacji na rynku polskim. Skutki tej wojny już teraz widoczne są w niektórych obszarach
działalności Spółki, co przejawia się m.in. większą powściągliwością w podejmowaniu przez klientów decyzji
inwestycyjnych. Nadal jest jednak zbyt wcześnie na ocenę rzeczywistego wpływu obecnej sytuacji na działalność
Spółki i jej grupy kapitałowej w kolejnych okresach bieżącego roku.
Umowa inwestycyjna z ProService Finteco Sp. z o.o.
W dniu 23 marca 2022 r. IPOPEMA Securities zawarła z ProService Finteco sp. z o.o. umowę inwestycyjną, na
mocy której zawiązana została spółka Investment Fund Depository Services S.A. („IFDS”), której głównym
przedmiotem działalności będzie świadczenie usług depozytariusza dla funduszy inwestycyjnych zamkniętych.
Kapitał zakładowy IFDS wynosi łącznie 4.125.000 zł (opłacony w 1/4 według stanu na dzień niniejszego
sprawozdania), a IPOPEMA i ProService objęły akcje reprezentujące po 50% kapitału zakładowego i ogólnej liczby
głosów. Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym, a kolejnym krokiem będzie wystąpienie
przez IFDS do Komisji Nadzoru Finansowego z wnioskiem o wydanie zezwolenia na prowadzenie działalności
maklerskiej w zakresie umożliwiającym pełnienie przez nią usług depozytariusza. Umowa inwestycyjna zawarta
pomiędzy IPOPEMA Securities i ProService zakłada tożsame prawa stron w powoływaniu członków zarządu oraz
rady nadzorczej IFDS, a także zawiera standardowe dla tego typu umów zapisy m.in. dotyczące prawa pierwokupu
akcji (w przypadku zamiaru ich zbycia przez drugiego akcjonariusza) i scenariuszy wyjścia ze spółki w przypadku
istotnych rozbieżności pomiędzy akcjonariuszami. Poza zobowiązaniami do objęcia akcji i dokonania wpłat na
kapitał zakładowy w ww. wysokości, umowa nie zawiera żadnych innych zobowiązań dot. finansowania IFDS przez
IPOPEMA Securities i ProService.
30. Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego
Wszystkie zdarzenia dotyczące okresu sprawozdawczego zostały ujęte w księgach i w skróconym
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku.
Warszawa, dnia 6 września 2022 roku
__________________
__________________
___________________
__________________
________________
Jacek Lewandowski
Prezes Zarządu
Mariusz Piskorski
Wiceprezes Zarządu
Stanisław Waczkowski
Wiceprezes Zarządu
Mirosław Borys
Wiceprezes Zarządu
Danuta Ciosek
Główna księgowa