1
IPOPEMA Securities S.A.
Śródroczne
skrócone
sprawozdanie
finansowe
za I półrocze
zakończone 30 czerwca 2022 roku
Warszawa, dnia 6 września 2022 roku
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku
2
OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI
Zarząd IPOPEMA Securities S.A. oświadcza, że:
• wedle naszej najlepszej wiedzy półroczne skrócone sprawozdanie finansowe na dzień
30 czerwca 2022 roku i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami
rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową
i finansową oraz wynik finansowy spółki IPOPEMA Securities S.A.;
• Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Sp. K. z siedzibą w Poznaniu przy ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E,
podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych na podstawie wpisu na prowadzoną przez
Polską Izbę Biegłych Rewidentów listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych
pod nr 4055, dokonujący przeglądu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego został wybrany
zgodnie z przepisami prawa. Spółka Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Sp. K. oraz Biegły Rewident
dokonujący przeglądu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego spółki IPOPEMA Securities
S.A., sporządzonego na dzień 30 czerwca 2022 roku, spełniają warunki do wydania bezstronnego
i niezależnego raportu biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania
finansowego, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi;
• Sprawozdanie Zarządu za I półrocze 2022 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji
Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.
Warszawa, 6 września 2022 roku
Zarząd IPOPEMA Securities S.A.:
________________
_________________
___________________
_________________
Jacek Lewandowski
Prezes Zarządu
Mariusz Piskorski
Wiceprezes Zarządu
Stanisław Waczkowski
Wiceprezes Zarządu
Mirosław Borys
Wiceprezes Zarządu
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku
3
Wybrane dane finansowe
w tys. zł
w tys. EUR
I półrocze zakończone
I półrocze zakończone
30.06.2022
30.06.2021
30.06.2022
30.06.2021
24 251
31 704
5 223
6 972
22 914
26 385
4 935
5 802
1 337
5 319
288
1 170
- 1 536
4 882
- 331
1 074
- 284
3 550
- 61
781
- 305
2 895
- 66
637
- 0,01
0,10
0,00
0,02
46 951
- 147 688
10 113
- 32 479
29 958
- 150 127
6 453
- 33 015
Wybrane dane finansowe
w tys. zł
w tys. EUR
30.06.2022
31.12.2021
30.06.2021
30.06.2022
31.12.2021
30.06.2021
Aktywa razem
238 598
337 672
437 576
50 976
73 417
96 792
Zobowiązania
krótkoterminowe
176 219
262 795
370 718
37 649
57 137
82 003
Kapitały własne
56 581
66 166
59 607
12 088
14 386
13 185
Liczba akcji – w szt.
29 937 836
29 937 836
29 937 836
29 937 836
29 937 836
29 937 836
Wartość księgowa na jedną
akcję (w zł / EUR)
1,89
2,21
1,99
0,40
0,48
0,44
Poszczególne pozycje wybranych danych finansowych przeliczone zostały na EUR przy zastosowaniu
następujących kursów:
• Dla pozycji rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych:
Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
I półrocze 2022
I półrocze 2021
EUR
4,6427
4,5472
• Dla bilansu:
Kurs obowiązujący na dzień
30.06.2022
31.12.2021
EUR
4,6806
4,5994
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku
4
Wprowadzenie do śródrocznego
skróconego sprawozdania finansowego
Informacje o Spółce
IPOPEMA Securities S.A. („Spółka”, „IPOPEMA”) została zawiązana w dniu 2 marca 2005 roku (pod nazwą Dom
Maklerski IPOPEMA S.A.), zgodnie z Aktem Notarialnym – Repertorium A nr 2640/2005, zawierającym także statut
Spółki, sporządzonym przez Janusza Rudnickiego, notariusza Kancelarii Notarialnej w Warszawie przy ulicy
Marszałkowskiej 55/73 lokal 33. Zgodnie z wyżej wymienionym statutem Spółka została zawiązana na czas
nieoznaczony.
Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Próżnej 9.
Postanowieniem Sądu Rejonowego dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIX (obecnie XII) Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego, w dniu 22 marca 2005 roku Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru
Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000230737.
Spółce nadano numer statystyczny REGON 140086881.
Działalność maklerska prowadzona jest przez Spółkę w oparciu o zezwolenie Komisji Papierów Wartościowych
i Giełd (obecnie Komisja Nadzoru Finansowego – dalej „KNF”) udzielone 30 czerwca 2005 r., a także dodatkowe
wymagane w okresie późniejszym w związku ze zmianą przepisów. Obecnie Spółka posiada zezwolenie na
wykonywanie większości określonych w ustawie o obrocie papierami wartościowymi czynności klasyfikowanych
jako działalność maklerska, za wyjątkiem czynności wymienionych w art. 69 ust. 2 pkt 4) i 8), w art. 69 ust. 4 pkt 2)
i 8) oraz w art. 69a ust. 1 ww. ustawy.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność maklerska oraz doradztwo w zakresie prowadzenia
działalności gospodarczej i zarządzania.
Wszystkie akcje Spółki wyemitowane do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania
(w łącznej liczbie 29.937.836) są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym organizowanym przez Giełdę
Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i zostały wprowadzone do obrotu na rynku podstawowym. Dniem
pierwszego notowania akcji Spółki był 26 maja 2009 roku.
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności w dającej
przewidzieć się przyszłości, tj. w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Na dzień zatwierdzenia niniejszego
śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagrożenie
kontynuowania działalności przez Spółkę, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego
ograniczenia dotychczasowej działalności, przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, tj. 30 czerwca
2022 roku.
Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej
W skład Zarządu Spółki na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania
finansowego wchodzą:
Jacek Lewandowski – Prezes Zarządu,
Mirosław Borys – Wiceprezes Zarządu,
Mariusz Piskorski – Wiceprezes Zarządu,
Stanisław Waczkowski – Wiceprezes Zarządu.
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego
sprawozdania finansowego wchodzą:
Jacek Jonak – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Janusz Diemko – Sekretarz Rady Nadzorczej,
Bogdan Kryca – Członek Rady Nadzorczej,
Ewa Radkowska-Świętoń – Członek Rady Nadzorczej,
Andrzej Knigawka – Członek Rady Nadzorczej.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku
5
W dniu 16 grudnia 2020 roku Michał Dobak złożył rezygnację z pełnionej przez niego funkcji członka Rady
Nadzorczej ze skutkiem na dzień walnego zgromadzenia Spółki, które odbyło się 21 czerwca 2021 r.;
w jego miejsce w tej samej dacie powołany został Andrzej Knigawka.
Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe („skrócone sprawozdanie finansowe”, „sprawozdanie
finansowe”) obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres od
1 stycznia do 30 czerwca 2021 roku (dla rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych i zestawienia
zmian w kapitale własnym) oraz dodatkowo według stanu na 31 grudnia 2021 roku (dla bilansu i zestawienia zmian
w kapitale własnym).
Według stanu na dzień sporządzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego Spółka jest jednostką
dominującą wobec następujących spółek:
• IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. („IPOPEMA TFI”) z siedzibą w Warszawie – 100%
akcji w kapitale zakładowym;
• IPOPEMA Business Consulting Sp. z o.o. („IBC”) z siedzibą w Warszawie – 50,02% udziału w kapitale
zakładowym; pozostałe udziały w IBC są posiadaniu Elizy Łoś-Strychowskiej i Tomasza Roweckiego
(członkowie Zarządu IBC);
• IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. („IFA”) z siedzibą w Warszawie – 100% udziałów w IFA;
• IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa („IFA SK”) z siedzibą w Warszawie -
wspólnikami IFA SK są Spółka i Jarosław Błaszczak jako komandytariusze oraz IFA jako
komplementariusz. Spółka odpowiada za zobowiązania IFA SK wobec wierzycieli do wysokości 7.750 zł,
a jej udział w przychodach IFA SK wynosi 77% (IFA posiada 1% udziału w przychodach IFA SK);
• MUSCARI Capital Sp. z o.o. („MUSCARI”) z siedzibą w Warszawie – Spółka posiada 100% udziałów
w MUSCARI (poprzednia nazwa spółki brzmiała Grupa Finanset Sp. z o.o.).
Spółka dominująca oraz spółki zależne tworzą Grupę Kapitałową IPOPEMA Securities S.A. („Grupa Kapitałowa
IPOPEMA”, „Grupa Kapitałowa”). IFA oraz MUSCARI zostały wyłączone z konsolidacji z uwagi na nieistotność
danych finansowych, zgodnie z art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości.
Ponadto, w dniu 23 marca br., w związku z umową inwestycyjną zawartą przez Spółkę w tej samej dacie
z ProService Finteco sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, zawiązana została spółka akcyjna, której głównym
przedmiotem działalności będzie świadczenie usług depozytariusza dla funduszy inwestycyjnych zamkniętych.
Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 12 lipca br. Więcej informacji dotyczących
ww. umowy inwestycyjnej wskazano w Nocie 23.
Identyfikacja śródrocznego skróconego sprawozdania
Wszystkie dane finansowe przedstawione w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym
prezentowane są w tysiącach złotych polskich („tys. zł”).
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego,
z wyjątkiem instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu oraz części instrumentów dostępnych do
sprzedaży, które wyceniane są w wartości godziwej.
Wybrane zasady rachunkowości
Należności
Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe obejmują ogół należności od klientów, należności od jednostek powiązanych,
należności od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów
maklerskich z tytułu zawartych transakcji oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do
aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Należności wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość
należności pomniejszana jest o odpisy aktualizujące, tworzone w oparciu o analizę ściągalności należności
od poszczególnych dłużników.
Odpis na należności oszacowywany jest w przypadku wzrostu ryzyka nieściągnięcia pełnej kwoty należności.
Spółka, biorąc pod uwagę specyfikę działalności, przyjęła następującą politykę przy ustalaniu odpisów
na należności przeterminowane:
- przeterminowanie do 6 miesięcy – bez odpisu,
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku
6
- przeterminowanie od 6 miesięcy do 1 roku – odpis w wysokości 50% kwoty należności,
- przeterminowanie powyżej 1 roku - odpis w wysokości 100% kwoty należności.
Spółka dodatkowo może tworzyć odpisy na należności według indywidualnej oceny wierzytelności.
Odpisy na należności są dokonywane w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Koszty związane
z odpisaniem należności w momencie potwierdzenia nieściągalności należności stanowią koszt uzyskania
przychodu, w pozostałych przypadkach nie stanowią kosztu uzyskania przychodu.
Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność
maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec
klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów
maklerskich i towarowych domów maklerskich
Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność
maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec
klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów
maklerskich i towarowych domów maklerskich powstają w związku z zawartymi transakcjami kupna i sprzedaży
papierów wartościowych, których rozrachunek w izbach rozrachunkowych jeszcze nie nastąpił ze względu na
obowiązujący tryb rozliczeń transakcji (T+2). W przypadku transakcji kupna zawartych na giełdach papierów
wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane
są zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów
maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych)* oraz należności krótkoterminowe od
klientów, dla których transakcje kupna zrealizowano. W przypadku transakcji sprzedaży zawartych na giełdach
papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze,
wykazywane są należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów
maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych)* oraz zobowiązania krótkoterminowe
wobec klientów, dla których transakcje sprzedaży zrealizowano.
* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, w odniesieniu do transakcji zawartych na
GPW, KDPW CCP (podmiot rozliczający transakcje) wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji rynkowych.
Należności długoterminowe
Należności długoterminowe to należności, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż
12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego.
Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii:
a) Aktywa finansowe
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,
- pożyczki udzielone i należności własne,
- aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
b) Zobowiązania finansowe
- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
- pozostałe zobowiązania finansowe.
Nabycie i sprzedaż instrumentów finansowych rozpoznawane jest na dzień dokonania transakcji. W momencie
początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej wydanych / otrzymanych
środków pieniężnych, obejmującej koszty transakcji.
Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi
składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub
gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę
trzecią.
Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu to instrumenty finansowe nabyte na rachunek własny
w związku z zawartymi transakcjami i wyceniane w wartości godziwej uwzględniającej ich wartość rynkową na
dzień bilansowy.
Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza akcje spółek notowanych na giełdzie papierów
wartościowych w Warszawie („GPW”) oraz instrument pochodny forward na walutę.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku
7
Aktywa finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości
godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania
finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości
otrzymanych innych składników majątkowych.
Dla potrzeb wyceny Spółka uwzględnia giełdowe kursy zamknięcia poszczególnych instrumentów ogłaszane przez
GPW ostatniego dnia roboczego okresu, za jaki sporządzono sprawozdanie finansowe. Zmiany wartości
instrumentów przeznaczonych do obrotu uwzględniane są w przychodach lub kosztach z instrumentów
finansowych przeznaczonych do obrotu.
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Pożyczki udzielone i należności własne
Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu wymagalności (zapłaty), aktywa
finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie środków pieniężnych. Pożyczki udzielone
i należności własne wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy
procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wycenia
się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. W Spółce do tej kategorii zalicza się głównie
lokaty bankowe, środki pieniężne oraz pożyczki udzielone. Do pozycji ‘pożyczki udzielone’ Spółka klasyfikuje
pożyczki udzielone pracownikom i współpracownikom IPOPEMA oraz ewentualne pożyczki udzielone innym
podmiotom.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Wszystkie pozostałe instrumenty finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży ujmowane są według wartości godziwej, bez potrącania kosztów transakcji,
z uwzględnieniem wartości rynkowej na dzień bilansowy. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
zaklasyfikowane zostały jednostki uczestnictwa i obligacje oraz - zgodnie z rozporządzeniem w sprawie
szczegółowych zasad rachunkowości domów maklerskich - udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych.
Udziały i akcje w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty
wartości.
Pozostałe zobowiązania finansowe
Do tej kategorii zaliczane są w Spółce głównie kredyty bankowe, w tym kredyty w rachunku bieżącym. Pozostałe
zobowiązania finansowe wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia.
Utrata wartości instrumentów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika instrumentów
finansowych lub grupy instrumentów finansowych.
Zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12
miesięcy, licząc od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują ogół zobowiązań wobec klientów,
zobowiązań wobec jednostek powiązanych, zobowiązań wobec banków prowadzących działalność maklerską,
innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, zobowiązań wobec
Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, zobowiązań wobec podmiotów prowadzących regulowane
rynki papierów wartościowych i zobowiązań z tytułu kredytów oraz innych zobowiązań niezaklasyfikowanych jako
zobowiązania długoterminowe, rozliczenia międzyokresowe ani rezerwy na zobowiązania.
Zobowiązania wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Informację o rozpoznaniu zobowiązań
krótkoterminowych z tytułu zawartych transakcji zaprezentowano powyżej w opisie dotyczącym należności
krótkoterminowych.
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin spłaty przypada w okresie dłuższym niż 12
miesięcy, licząc od dnia bilansowego.
Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich
przeprowadzenia - odpowiednio po kursie:
1) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w przypadku sprzedaży lub kupna
walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań,
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku
8
2) średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień –
w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt.
1, a także w przypadku pozostałych operacji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty przeliczane są
na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego
kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe
ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
Waluta
30 czerwca 2022
31 grudnia 2021
USD
4,4825
4,0600
EUR
4,6806
4,5994
100 HUF
1,1797
1,2464
GBP
5,4429
5,4846
CZK
0,1892
0,1850
CHF
4,6904
4,4484
TRY
0,2689
0,3016
NOK
0,4523
0,4608
CAD
3,4711
3,1920
SEK
0,4373
0,4486
DKK
0,6292
0,6184
AUD
3,0873
2,9506
RON
0,9466
0,9293
Źródło: NBP
Zmiany szacunków
W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany szacunków, za
wyjątkiem amortyzacji oraz zmiany stanu rezerw i odpisów na należności, co zostało opisane w nocie 7.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany zasad
rachunkowości.
Porównywalność danych sprawozdawczych
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w sposób zapewniający
porównywalność danych przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowości we wszystkich
prezentowanych okresach, zgodnych z zasadami (polityką) rachunkowości stosowanymi przez Spółkę.
Sezonowość działalności
Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Spółki nie odnotowują z tego
powodu wahań w trakcie roku.
Korekty błędów poprzednich okresów
W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Spółka nie dokonała korekty błędów.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku
9
AKTYWA
Nota
30.06.2022
31.12.2021
30.06.2021
I.
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
1
134 047
103 389
129 113
1.
W kasie
1
1
1
2.
Na rachunkach bankowych
81 824
20 708
16 634
3.
Inne środki pieniężne
52 222
82 680
112 475
4.
Inne aktywa pieniężne
-
-
3
II.
Należności krótkoterminowe
2, 7
79 852
209 990
283 388
1.
Od klientów
23 525
87 158
105 885
2.
Od jednostek powiązanych
18
1 028
1 422
1 791
3.
Od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów
maklerskich i towarowych domów maklerskich
19 503
72 415
147 225
a)
z tytułu zawartych transakcji
15 201
68 292
125 904
b)
pozostałe
4 302
4 123
21 321
4.
Od podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe
501
18
18
5.
Od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych
50
50
48
5.a
.
Od CCP
31 254
47 069
26 070
6.
Od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz
funduszy inwestycyjnych i emerytalnych
584
799
658
7.
Z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych
39
40
659
8.
Wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i sprzedaży
krótkiej z tytułu pożyczonych papierów wartościowych
632
-
-
9.
Pozostałe
2 736
1 019
1 034
III.
Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu
3, 4
490
1 447
2 352
1.
Akcje
488
1 447
2 107
2.
Certyfikaty inwestycyjne
-
-
245
3.
Pozostałe papiery wartościowe
2
-
-
IV.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
923
712
749
IV.a.
Udzielone pożyczki krótkoterminowe
907
900
899
1.
Jednostkom podporządkowanym
722
714
706
2.
Pozostałe
185
186
193
V.
Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu
zapadalności
-
-
-
VI.
Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży
3, 4
8 704
8 710
8 714
1.
Akcje i udziały
8 704
8 704
8 704
- jednostek podporządkowanych
8 704
8 704
8 704
2.
Dłużne papiery wartościowe
-
6
10
VII.
Należności długoterminowe
8 812
8 691
8 573
VIII.
Udzielone pożyczki długoterminowe
55
106
192
1.
Pozostałe
55
106
192
IX.
Wartości niematerialne i prawne
4
2 303
1 217
1 234
1.
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
2 303
1 217
1 234
- oprogramowanie komputerowe
2 303
1 217
1 234
X.
Rzeczowe aktywa trwałe
4, 5
751
810
957
1.
Środki trwałe, w tym:
751
810
957
a)
budynki i lokale
98
131
164
b)
zespoły komputerowe
388
384
383
c)
pozostałe środki trwałe
265
295
410
2.
Środki trwałe w budowie
-
-
-
XI.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 754
1 700
1 405
1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
13
1 734
1 685
1 375
2.
Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
20
15
30
XII.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy
-
-
-
XIII
.
Akcje własne
-
-
-
Aktywa razem
238 598
337 672
437 576
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku
10
PASYWA
Nota
30.06.2022
31.12.2021
30.06.2021
I.
Zobowiązania krótkoterminowe
6
176 219
262 795
370 718
1.
Wobec klientów
134 808
139 692
229 930
2.
Wobec jednostek powiązanych
18
208
306
188
3.
Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych
domów maklerskich i towarowych domów maklerskich
26 869
93 045
111 590
a)
z tytułu zawartych transakcji
26 862
93 032
111 562
b)
pozostałe
7
13
28
4.
Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy
towarowe
191
251
349
5.
Wobec Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb
rozliczeniowych
229
228
270
5.a.
Wobec CCP
132
10 129
53
6.
Wobec izby gospodarczej
1
-
-
7.
Kredyty i pożyczki
10 840
16 549
14 984
a)
pozostałe
10 840
16 549
14 984
8.
Dłużne papiery wartościowe
11
2
1
2
8.a.
Ujemna wycena z tytułu instrumentów finansowych
przeznaczonych do obrotu
202
190
95
9.
Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych
1 632
912
1 071
10.
Wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych
oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych
-
-
-
11.
Pozostałe
1 105
1 492
12 186
II.
Zobowiązania długoterminowe
59
176
191
1.
Dłużne papiery wartościowe
11
1
-
1
2.
Z tytułu umów leasingu finansowego
10
58
176
190
- od jednostek pozostałych
58
176
190
III.
Rozliczenia międzyokresowe
-
-
-
IV.
Rezerwy na zobowiązania
7
5 739
8 535
7 060
1.
Z tytułu odroczonego podatku dochodowego
13
225
154
125
2.
Na świadczenia emerytalne i podobne
1 042
1 042
882
3.
Pozostałe
4 472
7 339
6 053
a)
długoterminowe
206
206
206
b)
krótkoterminowe
4 266
7 133
5 847
V.
Zobowiązania podporządkowane
-
-
-
VI.
Kapitał własny
56 581
66 166
59 607
1.
Kapitał podstawowy
8
2 994
2 994
2 994
2.
Kapitał zapasowy
53 892
53 718
53 718
a)
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
10 351
10 351
10 351
b)
utworzony ustawowo
998
998
998
c)
utworzony zgodnie ze statutem
42 543
42 369
42 369
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny
-
-
-
4.
Zysk / strata netto
14
- 305
9 454
2 895
Pasywa razem
238 598
337 672
437 576
Wartość księgowa (w tys. zł)
56 581
66 166
59 607
Liczba akcji na koniec okresu (w szt.)
29 937 836
29 937 836
29 937 836
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
1,89
2,21
1,99
Rozwodniona liczba akcji
29 937 836
29 937 836
29 937 836
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
1,89
2,21
1,99
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku
11
POZYCJE POZABILANSOWE
Nota
30.06.2022
31.12.2021
30.06.2021
I.
Zobowiązania warunkowe
9
1 378
1 418
1 394
II.
Majątek obcy w użytkowaniu
-
-
-
III.
Kontrakty terminowe nabyte lub wystawione
w imieniu i na rachunek domu maklerskiego *
6 857*
6 736*
6 690*
IV.
Inne pozycje pozabilansowe
-
-
-
* wartość nominalna zakupionego kontraktu forward
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku
12
Rachunek zysków i strat
Nota
I półrocze 2022
I półrocze 2021
I.
Przychody z działalności podstawowej, w tym:
24 251
31 704
- od jednostek powiązanych
18
2 010
2 540
1.
Przychody z działalności maklerskiej z tytułu:
24 055
31 508
a)
przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia
instrumentów finansowych
72
326
b)
wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów
finansowych na rachunek dającego zlecenie
15 037
17 671
c)
doradztwa inwestycyjnego
81
66
d)
oferowania instrumentów finansowych
4 827
9 724
e)
prowadzenia rachunków pieniężnych, przechowywania lub
rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia
rachunków, o których mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy o
obrocie instrumentami finansowymi
823
740
f)
pozostałe
3 215
2 981
2.
Przychody z pozostałej działalności podstawowej
196
196
II.
Koszty działalności podstawowej
22 914
26 385
- od jednostek powiązanych
18
1 472
836
1.
Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych oraz na
rzecz Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych
2 363
2 414
2.
Opłaty na rzecz CCP
171
144
3.
Opłaty na rzecz izby gospodarczej
46
46
4.
Wynagrodzenia
9 994
10 205
5.
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
1 385
1 483
6.
Świadczenia na rzecz pracowników
146
169
7.
Zużycie materiałów i energii
82
91
8.
Usługi obce
6 662
9 762
9.
Koszty utrzymania i wynajmu budynków
1 198
1 123
10.
Amortyzacja
430
428
11.
Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym
193
189
12.
Pozostałe
244
331
III.
Zysk (strata) z działalności podstawowej
1 337
5 319
IV.
Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do
obrotu
479
332
1.
Korekty aktualizujące wartość
300
102
2.
Zysk ze sprzedaży/umorzenia
179
230
V.
Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych
do obrotu
3 367
955
1.
Korekty aktualizujące wartość
302
209
2.
Strata ze sprzedaży/umorzenia
3 065
746
VI.
Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi
przeznaczonymi do obrotu
- 2 888
- 623
VII.
Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do
sprzedaży
449
196
1.
Dywidendy i inne udziały w zyskach
449
196
- od jednostek powiązanych
449
196
2.
Zysk ze sprzedaży/umorzenia
-
-
VIII.
Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do
sprzedaży
-
-
IX.
Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi
dostępnymi do sprzedaży
449
196
X.
Pozostałe przychody operacyjne
1 004
1 082
1.
Rozwiązanie rezerw
-
-
2.
Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności
22
33
3.
Pozostałe
982
1 049
XI.
Pozostałe koszty operacyjne
1 438
1 092
1.
Utworzenie odpisów aktualizujących należności
28
37
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku
13
2.
Pozostałe
1 410
1 055
XII.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
- 1 536
4 882
XIII.
Przychody finansowe
2 178
30
1.
Odsetki od udzielonych pożyczek, w tym
29
22
- od jednostek powiązanych
8
9
2.
Odsetki od lokat i depozytów
1 242
2
3.
Pozostałe odsetki
-
-
4.
Dodatnie różnice kursowe
450
-
a) zrealizowane
284
-
b) niezrealizowane
166
-
5.
Pozostałe
457
6
XIV.
Koszty finansowe
926
1 362
1.
Odsetki od kredytów i pożyczek, w tym:
665
373
- dla jednostek powiązanych
-
-
2.
Pozostałe odsetki
9
8
3.
Ujemne różnice kursowe
-
272
a) zrealizowane
-
24
b) niezrealizowane
-
248
4.
Pozostałe
252
709
XV.
Zysk (strata) brutto
- 284
3 550
XVI.
Podatek dochodowy
13
21
655
XVII.
Zysk (strata) netto
- 305
2 895
Średnia ważona liczba akcji zwykłych - w szt.
29 937 836
29 937 836
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
- 0,01
0,10
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych - w szt.
29 937 836
29 937 836
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
- 0,01
0,10
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku
14
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nota
I półrocze 2022
I półrocze 2021
A.
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I.
Zysk (strata) netto
- 305
2 895
II.
Korekty razem
47 256
- 150 583
1.
Amortyzacja
430
428
2.
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
- 700
345
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
642
352
4.
Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej
-
-
5.
Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności
- 2 790
- 4 167
6.
Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu
957
- 2 232
7.
Zmiana stanu należności
130 011
- 92 925
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i
kredytów), w tym funduszy specjalnych
- 80 995
- 53 963
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
- 265
1 258
10.
Pozostałe
- 34
321
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I + II)
46 951
- 147 688
B.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I.
Wpływy z tytułu działalności inwestycyjnej
100
295
1.
Spłata udzielonych pożyczek
94
295
2.
Zbycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży
6
-
II.
Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej
1 416
685
1.
Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych
102
105
2.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych
1 283
374
3.
Nabycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży
(jednostki podporządkowane)
-
-
4.
Udzielone pożyczki
31
206
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II)
- 1 316
- 390
C.
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I.
Wpływy z działalności finansowej
3
3
1.
Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek
-
-
2.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
3
3
II.
Wydatki z tytułu działalności finansowej
15 680
2 052
1.
Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek
5 724
1 663
2.
Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
1
2
3.
Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
9 281
-
4.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
24
11
4.
Zapłacone odsetki
650
376
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II)
- 15 677
- 2 049
D.
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)
29 958
- 150 127
E.
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, w tym:
30 658
- 150 472
- zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych od walut
obcych
700
- 345
F.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
103 387
279 216
G.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), w tym:
19
133 345
129 089
- o ograniczonej możliwości dysponowania*
1
119 870
93 940
* Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują głównie środki pieniężne klientów w dyspozycji Spółki
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku
15
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
I półrocze 2022
2021 rok
I półrocze 2021
I.
KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO)
66 166
67 789
67 789
- korekty przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
-
-
-
- korekty błędów
-
-
-
I.a.
KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO),
PO KOREKTACH
66 166
67 789
67 789
1.
Kapitał podstawowy na początek okresu
2 994
2 994
2 994
1.1.
Zmiany kapitału podstawowego
-
-
-
1.2.
Kapitał podstawowy na koniec okresu
2 994
2 994
2 994
2.
Kapitał zapasowy na początek okresu
53 718
53 469
53 469
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
174
249
249
a)
zwiększenie
174
249
249
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną
wartość)
174
249
249
b)
zmniejszenie
-
-
-
2.2.
Kapitał zapasowy na koniec okresu
53 892
53 718
53 718
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
-
-
-
3.1.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
-
-
-
a)
zwiększenie
-
-
-
- z wyceny instrumentów finansowych
-
-
-
b)
zmniejszenie
-
-
-
- z wyceny instrumentów finansowych
-
-
-
3.2.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
-
-
-
4.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
9 454
11 326
11 326
4.1.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
9 454
11 326
11 326
a)
zwiększenie
-
-
-
b)
zmniejszenie
9 454
11 326
11 326
- podział zysku z lat ubiegłych (dywidenda)
9 280
11 077
11 077
- podział zysku z lat ubiegłych (na kapitał zapasowy)
174
249
249
4.2.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
-
-
-
4.3.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
- 305
-
-
5.
Wynik netto
-
9 454
2 895
a)
zysk netto
-
9 454
2 895
b)
strata netto
305
-
-
II.
KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU (BZ)
56 581
66 166
59 607
III.
KAPITAŁ WŁASNY PO UWZGLĘDNIENIU
PROPONOWANEGO PODZIAŁU ZYSKU
56 581
56 712
59 607
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku
16
Dodatkowe informacje i objaśnienia do
śródrocznego sprawozdania finansowego
Nota 1
Środki pieniężne i inne aktywa
30.06.2022
31.12.2021
30.06.2021
Środki pieniężne i inne aktywa klientów
a) na rachunkach bankowych i w kasie
119 870
75 527
93 940
Środki pieniężne i inne aktywa klientów, razem
119 870
75 527
93 940
Środki pieniężne i inne aktywa:
a) środki pieniężne i inne aktywa własne domu maklerskiego w tym:
14 177
27 862
35 173
- w kasie
1
1
1
- na rachunkach bankowych, w tym
11 898
20 707
16 616
na rachunku VAT
40
-
-
- inne środki pieniężne *
2 278
7 154
18 553
- inne aktywa pieniężne
-
-
3
b) środki pieniężne i inne aktywa klientów zdeponowane na
rachunkach pieniężnych
119 870
75 527
93 940
- w domu maklerskim oraz wpłacone na poczet nabycia papierów
wartościowych
119 870
75 527
93 940
- w pierwszej ofercie publicznej lub obrocie pierwotnym
-
-
-
c) środki pieniężne i inne aktywa przekazane z funduszu
rozliczeniowego
-
-
-
Środki pieniężne i inne aktywa, razem
134 047
103 389
129 113
* Inne środki pieniężne obejmują środki pieniężne zgromadzone na lokatach bankowych oraz naliczone odsetki od tych lokat oraz
środki pieniężne w drodze
Nota 2
Wybrane należności krótkoterminowe
30.06.2022
31.12.2021
30.06.2021
Wybrane należności krótkoterminowe
75 360
208 114
281 019
a) od klientów, w tym:
23 525
87 158
105 885
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie
19 816
85 830
92 752
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Londynie
459
149
803
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Pradze
-
-
1 343
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Kopenhadze
-
-
438
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Madrycie
-
-
191
- z tytułu zawartych transakcji na GPW we Frankfurcie
572
-
284
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku
-
-
4 650
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Toronto
-
-
1 014
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Australii
1 480
-
785
- pozostałe
1 198
1 179
3 625
b) od jednostek powiązanych, w tym
1 028
1 422
1 791
- od jednostek zależnych
1 028
1 422
1 791
c) od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów
maklerskich i towarowych domów maklerskich
19 503
72 415
147 225
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie *
10 071
64 904
118 034
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku
2 520
-
-
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Pradze
-
225
-
- z tytułu zawartych transakcji na GPW we Frankfurcie
-
-
807
- z tytułu zawartych transakcji na GPW we Amsterdamie
-
-
851
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Australii
2 294
-
-
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku
17
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Paryżu
-
195
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Londynie
316
314
-
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Sztokholmie
-
-
1 086
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Mediolanie
-
454
1 835
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Toronto
-
-
3 096
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Stambule
-
2 395
-
- pozostałe
4 302
4 123
21 321
d) od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, w
tym
50
50
48
- z funduszu rozliczeniowego i depozytów
50
50
48
e) należności do CCP
31 254
47 069
26 070
- należności z funduszu rozliczeniowego
31 254
47 069
26 070
Należności krótkoterminowe, netto
79 852
209 990
283 388
- odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe (wielkość
dodatnia)
48
42
110
Należności krótkoterminowe, brutto
79 900
210 032
283 498
* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi należności krótkoterminowe od banków
prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji
w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają należności od KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który
wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji.)
Wartość pozycji należności krótkoterminowych od banków klientów z tytułu zawartych transakcji oraz od banków
prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich prezentuje
wartość zawartych i nierozliczonych (w tym zawieszonych) transakcji kupna i sprzedaży papierów wartościowych.
Nota 3
Informacje na temat aktywów finansowych
W pierwszym półroczu 2022 roku oraz w okresie porównawczym nie nastąpiły zmiany metody ustalania wartości
godziwej instrumentów finansowych ani zmiany klasyfikacji aktywów finansowych.
Nota 4
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych,
wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów
Zarówno w pierwszym półroczu 2022 roku jak i w 2021 roku Spółka nie dokonywała odpisów ani nie odwracała
wcześniej utworzonych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych
aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów za wyjątkiem zmiany stanów odpisów
na należności (nota 7) oraz utworzenia odpisu aktualizującego wartość udzielonych pożyczek w kwocie 9 tys. zł
w pierwszym półroczu 2022 r. (320 tys. zł w I półroczu 2022 roku).
Nota 5
Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W I półroczu 2022 roku jak również w 2021 roku nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych
aktywów trwałych.
Istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Spółka nie posiada istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku
18
Nota 6
Wybrane zobowiązania krótkoterminowe
30.06.2022
31.12.2021
30.06.2021
Wybrane zobowiązania krótkoterminowe
30 366
13 318
125 707
1. Wobec jednostek powiązanych
208
306
188
a) wobec jednostek zależnych
208
306
188
2. Wobec banków prowadzących działalność maklerską,
innych domów maklerskich i towarowych domów
maklerskich
26 869
93 045
111 590
- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie *
25 115
92 883
102 850
- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Nowym Jorku
-
-
4 645
- wobec Giełdy Papierów Wartościowych we Frankfurcie
278
-
-
- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Pradze
-
-
1 343
- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Paryżu
-
-
283
- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Londynie
-
149
801
- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Madrycie
-
-
190
- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Australii
1 469
-
-
- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Kopenhadze
-
-
437
- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Toronto
-
-
1 013
- pozostałe
7
13
28
3. Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane
i giełdy towarowe
191
251
349
- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie
191
251
349
4. Wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb
rozrachunkowych
229
228
270
a) z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego
-
-
-
b) pozostałe
229
228
270
4a. Wobec CCP
132
10 129
53
a) zobowiązania z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego
12
10 090
11
b) pozostałe
120
39
42
5. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych
1 632
912
1 071
6. Pozostałe
1 105
1 492
12 186
a) pozostałe zobowiązania, w tym
1 105
1 492
12 186
- zobowiązania z tytułu leasingu
203
75
81
- zobowiązania z tytułu dywidendy
-
-
11 077
- pozostałe zobowiązania
902
1 417
1 028
* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, pozycje bilansu zobowiązania krótkoterminowe
od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych
transakcji, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają zobowiązania wobec KDPW CCP (podmiotu rozliczającego
transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji)..
Na dzień 30 czerwca 2022 roku Spółka posiadała 10.840 tys. zł zobowiązań z tytułu kredytów związanych
z prowadzoną działalnością brokerską (wobec 16.549 tys. zł na dzień 31 grudnia 2021 roku), wynikających
z zawartych w dniu 22 lipca 2009 r. z Alior Bankiem S.A. dwóch umów o kredyt obrotowy w rachunku bieżącym
(linie kredytowe). Kredyty te służą regulowaniu zobowiązań wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych
/ KDPW CCP w związku z prowadzoną działalnością brokerską i są corocznie odnawiane – aktualny okres ich
obowiązywania upływa 12 grudnia 2022 roku:
i. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 8 mln zł. Celem umowy jest
finansowanie płatności zobowiązań Spółki wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych / KDPW
CCP związanych z rozliczeniem i rozrachunkiem transakcji zawieranych na rynku regulowanym w ramach
prowadzonej działalności maklerskiej. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz
z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku, oświadczenie
o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku oraz kaucja
(w formie lokaty terminowej) w wysokości 4 mln zł, jako zabezpieczenie wspólne z kredytem opisanym
w punkcie ii.
ii. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 25 mln zł, której celem jest
finansowanie zobowiązań Spółki wynikających z członkostwa w Funduszu Gwarantowania Rozliczeń
Transakcji prowadzonym przez KDPW CCP. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz
z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku oraz
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku
19
oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku.
Zgodnie z informacją zamieszczoną w pkt i powyżej, wspólnym zabezpieczeniem obu kredytów jest
również kaucja w wysokości 4 mln zł.
Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu
lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
sprawozdawczego
Nie wystąpiły.
Nota 7
Zmiany stanu rezerw krótkoterminowych i odpisów na należności
Rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania
I półrocze 2022
I półrocze 2021
Stan rezerw na początek okresu
7 133
8 368
a) utworzenie
3 301
5 103
b) wykorzystanie
6 168
7 624
c) rozwiązanie
-
-
Stan rezerw na koniec okresu
4 266
5 847
W I półroczu 2022 roku stan odpisów na należności zwiększył się o 6 tys. zł w porównaniu do stanu na 31 grudnia
2021 roku. W okresie porównawczym tj. w I półroczu 2021 roku stan odpisów na należności zwiększył się o 4 tys.
zł w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2020 roku.
Nota 8
Kapitał podstawowy
30.06.2022
31.12.2021
30.06.2021
a) wartość nominalna jednej akcji
(w złotych)
0,10
0,10
0,10
b) seria/emisja
A, B, C
A, B, C
A, B, C
c) rodzaj akcji
zwykłe na okaziciela
zwykłe na okaziciela
zwykłe na okaziciela
d) rodzaj uprzywilejowania akcji
brak
brak
brak
e) rodzaj ograniczenia praw do
akcji
brak
brak
brak
f) liczba akcji
29 937 836
29 937 836
29 937 836
g) wartość serii/emisji według
wartości nominalnej (w tys. zł)
2 994
2 994
2 994
h) sposób pokrycia kapitału
gotówka
gotówka
gotówka
i) prawo do dywidendy (od daty)
akcje uczestniczą w
podziale zysku za rok 2022
i 2021
akcje uczestniczą w
podziale zysku za rok 2021
i 2020
akcje uczestniczą w
podziale zysku za rok 2021
i 2020
Kapitał podstawowy Spółki nie uległ zmianie w I półroczu 2022 roku ani w 2021 roku.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku kapitał podstawowy wynosił 2.993.783,60 zł i dzielił się na 7.000.000 akcji zwykłych
na okaziciela serii A, 21.571.410 akcji zwykłych na okaziciela serii B oraz 1.366.426 akcji zwykłych na okaziciela
serii C.
Nota 9
Spółka wystawiła weksle jako zabezpieczenie kredytu (szczegółowy opis znajduje się w nocie 6) oraz wpłaciła
kaucję w wysokości 1,5 mln EUR stanowiącą zabezpieczenie rozliczenia transakcji na giełdach zagranicznych.
PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.) udzielił Spółce gwarancji - aktualna jej wartość wynosi
308 tys. Euro. Więcej informacji o gwarancjach znajduje się w nocie 12.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku
20
Nota 10
Leasing
Spółka jako leasingobiorca – prawo do użytkowania budynku
Spółka wynajmuje pomieszczenia biurowe na podstawie umowy najmu. Prawo do użytkowania budynku przez
okres trwania umowy zaklasyfikowane zostało jako leasing operacyjny. Umowa najmu prawa do budynku została
zawarta na okres 5 lat z możliwością przedłużenia na kolejne 2 lata. Na mocy aneksu do umowy zawartego
w styczniu 2016 roku umowa najmu została przedłużona do stycznia 2023 roku, przy czym planowane jest
przedłużenie umowy najmu na kolejne lata.
Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli.
Zobowiązania z tytułu leasingu
30.06.2022
31.12.2021
30.06.2021
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
W okresie 1 roku
704*
1 273*
1 174*
W okresie od 1 do 5 lat
-
55*
637*
Powyżej 5 lat
-
-
-
Razem zobowiązania z tytułu leasingu
704
1 328
1 811
* wartość wyliczona na podstawie liniowego rozłożenia kosztu przez okres trwania leasingu
Spółka jako leasingobiorca – leasing finansowy
Spółka zawarła umowy leasingu pojazdów. Finansujący uprawniony jest do rekalkulacji wynagrodzenia, gdy
zmianie ulegnie stopa procentowa WIBOR / EURIBOR 1M oraz w przypadku zmian przepisów (w tym
w szczególności przepisów podatkowych). Dla pojazdów określony został limit przebiegu, który rozliczany będzie
za cały okres trwania umowy. W przypadku gdy przebieg pojazdu jest wyższy od ustalonego przez strony limitu,
wówczas spółka zapłaci dodatkową opłatę z tytułu przekroczenia limitu przebiegu pojazdu.
Umowy leasingu zostały zaklasyfikowane jako leasing finansowy. Wartość minimalnych opłat leasingowych została
przedstawiona w poniższej tabeli.
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
30.06.2022
31.12.2021
30.06.2021
Wartość bilansowa netto
172
164
239
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
261
251
271
W okresie 1 roku *
203
75
81
W okresie od 1 do 5 lat *
58
176
190
Powyżej 5 lat *
-
-
-
Wartość warunkowych opłat leasingowych ujętych jako
koszt okresu
24
35
11
Nota 11
Obligacje
W 2022 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka dokonała emisji 12 obligacji o łącznej wartości
nominalnej 2,4 tys. zł z terminem zapadalności przypadającym na lata 2022-2024. W okresie porównawczym
(tj. w I półroczu 2021 roku) Spółka dokonała emisji 14 obligacji o łącznej wartości nominalnej 2,8 tys. zł z terminem
zapadalności przypadającym na lata 2021-2023. Łączna wartość zobowiązań Spółki z tytułu wykupu ww. obligacji
nie przekroczy ich wartości nominalnej i jest nieznacząca dla Spółki. Ich emisja związana jest natomiast
z wdrożeniem w Spółce polityki dotyczącej wypłat zmiennych składników wynagrodzeń w ramach systemu
zarządzania ryzykiem oraz w wykonaniu obowiązujących przepisów.
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania wykupione zostały obligacje na łączną kwotę 1,6 tys. zł (z czego
w I półroczu 2022 roku wykupione zostały obligacje na łączną kwotę 0,8 tys. zł) wobec 1,6 tys. zł w I półroczu 2021
roku.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku
21
Nota 12
Gwarancje otrzymane oraz zabezpieczenia gwarancji
W styczniu 2012 r. Spółce udzielona została przez PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.)
gwarancja do łącznej kwoty 268 tys. Euro, której zabezpieczeniem jest kaucja w aktualnej wysokości 1.791 tys. zł.
Na mocy aneksu z 2020 roku kwota gwarancji została podwyższona do 308 tys. Euro. Gwarancja wystawiona
została na okres do 16 kwietnia 2023 r. i dotyczy zobowiązań związanych z wynajmem powierzchni biurowej.
Zarówno w I półroczu 2022 jak i w 2021 zabezpieczone na majątku Spółki były kredyty obrotowe w rachunku
bieżącym, o których szczegółowe informacje zamieszczono w nocie 6. Zabezpieczenie stanowi kaucja na rachunku
bankowym w wysokości 4 mln zł, weksle własne in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi oraz pełnomocnictwa
do dysponowania rachunkami bankowymi w Banku.
W I półroczu 2022 roku Spółka wpłaciła zabezpieczenie o wartości 0,2 mln zł wynikające z zawartej z Alior Bankiem
umowy ramowej dotyczącej transakcji skarbowych.
W 2018 r. Spółka wpłaciła kaucję w wysokości 1,5 mln Euro do banku będącego bankiem rozliczeniowym
w odniesieniu do transakcji zawieranych na zagranicznych giełdach papierów wartościowych.
Nota 13
Informacja o podatku odroczonym
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zwiększyła się o 71 tys. zł w I półroczu 2022 roku,
a w pierwszym półroczu 2021 roku zmniejszyła się o 1.855 tys. zł.
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego zwiększyła się o 49 tys. zł w I półroczu 2022 roku,
a w I półroczu 2021 roku zmniejszyło się o 1.339 tys. zł.
Nota 14
Podział zysku
W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajnego Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za
2021 rok, który wyniósł 9.454 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,31 zł. Różnica
między wartością wypłaconej dywidendy a kwotą 9.454 tys. zł uchwaloną przez Walne Zgromadzenie, która
wyniosła 174 tys. zł jest wynikiem zaokrągleń w wysokości dywidendy na 1 akcję i zgodnie z ww. uchwałą Walnego
Zgromadzenia zasiliła kapitał zapasowy Spółki.
W dniu 21 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło decyzję o wypłacie dywidendy
z zysku za 2020 rok, który wyniósł 11.326 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,37 zł.
Nota 15
Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W I półroczu 2022 roku jak i w 2021 roku Spółka nie emitowała udziałowych ani kapitałowych papierów
wartościowych. Informacja o emisji i wykupie obligacji została przedstawiona w nocie 11.
Nota 16
Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajnego Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za
2021 rok, który wyniósł 9.454 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,31 zł. Dniem
ustalenia praw do dywidendy był 3 czerwca 2022 roku (dzień dywidendy), a dniem jej wypłaty 10 czerwca 2022
roku. W tej dacie dywidenda została wypłacona w łącznej kwocie 9.280 tys. zł.
Nota 17
Istotne transakcje (wraz z ich kwotami) zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe
ze stronami powiązanymi
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku
22
W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie zawierała istotnych transakcji
ze stronami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
Nota 18
Transakcje zawarte z jednostkami powiązanymi – przychody i koszty
Nazwa Spółki
powiązanej
Przychody
z dz.
podstawowej
Pozostałe
przychody
operacyjne i
finansowe
Zakupy –
działalność
podstawowa
Pozostał
e zakupy
Przycho
dy z dz.
podstaw
owej
Pozostałe
przychody
operacyjne
Zakupy –
działalność
podstawowa
Pozostałe
zakupy
W okresie od 01.01.- 30.06.2022 roku
W okresie od 01.01.- 30.06.2021 roku
IBC
-
4
-
-
-
7
-
-
IPOPEMA TFI
1 835
84
-
-
2 365
60
13
-
IFA
-
-
-
-
-
-
-
-
IFA SK
175
9
-
-
175
7
-
-
MUSCARI
-
8
1 472
-
-
1
823
-
Razem
2 010
105
1 472
-
2 540
75
836
-
Transakcje zawarte z jednostkami powiązanymi – należności i zobowiązania
Nazwa Spółki powiązanej
Należności i udzielone pożyczki
Zobowiązania
30.06.2022 r.
31.12.2021 r.
30.06.2021 r.
30.06.2022 r.
31.12.2021 r.
30.06.2021 r.
IBC
400
410
404
-
-
-
IPOPEMA TFI
252
637
740
-
1
-
IFA SK
375
375
646
-
-
-
MUSCARI
722
714
707
208
305
188
Razem
1 749
2 136
2 497
208
306
188
IPOPEMA Securities świadczy usługi maklerskie na rzecz funduszy zarządzanych przez IPOPEMA TFI S.A.,
jednakże koszty transakcji ponoszone są bezpośrednio fundusze.
Nota 19
Pozycje rachunku przepływów pieniężnych
Działalność operacyjna - świadczenie usług maklerskich i doradczych oraz nabywanie i zbywanie papierów
wartościowych.
Działalność inwestycyjna - nabywanie oraz sprzedaż wartości niematerialnych i prawnych, rzeczowego majątku
trwałego oraz papierów wartościowych o charakterze długoterminowym.
Działalność finansowa - pozyskiwanie lub utrata źródeł finansowania (zmiany w rozmiarach i relacjach kapitału
własnego i obcego w jednostce) oraz wszystkie z nimi związane pieniężne koszty i korzyści.
Struktura środków pieniężnych
Prezentacja w bilansie
Prezentacja w rachunku
przepływów pieniężnych
30.06.2022
30.06.2021
30.06.2022
30.06.2021
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
134 047
129 113
133 345
129 089
1.
W kasie
1
1
1
1
2.
Na rachunkach bankowych
81 824
16 634
81 824
16 634
3.
Inne środki pieniężne
52 222
112 475
52 222
112 475
4.
Inne aktywa pieniężne
-
3
-
-
Różnice kursowe naliczone
- 702
- 21
Różnica pomiędzy prezentacją środków pieniężnych w bilansie i w rachunku przepływów pieniężnych na dzień
30 czerwca 2022 roku i 30 czerwca 2021 roku wynika z pomniejszenia środków pieniężnych o kwotę różnic
kursowych oraz prezentowanych w środkach pieniężnych otrzymanych kart zakupowych.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku
23
Różnice zmian stanów pozycji bilansowych
Prezentacja w bilansie
Bilansowa
zmiana stanu
Prezentacja w rachunku
przepływów pieniężnych –
zmiana stanu
30.06.2022
31.12.2021
I półrocze 2022
I półrocze 2022
Należności (krótko- i długoterminowe)
brutto
88 712
218 723
130 011
130 011
Należności netto
88 664
218 681
Odpisy na należności
48
42
6
Rezerwy (bez podatku odroczonego
dotyczącego kapitału własnego i
rezerwy na niezapłacone odsetki)
5 739
8 535
- 2796
Razem zmiana stanu odpisów
i rezerw
- 2 790
Nota 20
Instrumenty finansowe klientów
30.06.2022
31.12.2021
Papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu
- ilość
249 908
296 402
- wartość
2 122 273
2 291 414
Papiery wartościowe niedopuszczone do publicznego obrotu
- ilość
4 492
4 348
- wartość
115 279
172 973
Sponsor emisji
(i) akcje
- ilość
841
979
- wartość
10 519
44 803
(ii) obligacje
- ilość
182
87 085
19 000
- wartość
87 085
2 874
(iii) certyfikaty inwestycyjne
- ilość
102 090
94 212
- wartość
35 604 564
35 597 600
Nota 21
Segmenty działalności
Spółka nie wyróżnia w ramach jej struktury odrębnych segmentów działalności i jako całość stanowi jeden segment.
Segment IPOPEMA Securities S.A. obejmuje działalność maklerską oraz doradztwo w zakresie prowadzenia
działalności gospodarczej i zarządzania. Informacje przedstawione w niniejszym sprawozdaniu są zarazem
informacjami w odniesieniu do segmentu działalności.
Nota 22
Informacja o postępowaniach toczących się przed sądem lub organem administracji publicznej
W I półroczu 2022 roku oraz do dnia publikacji niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego
Spółka nie była stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem lub organem administracji publicznej.
Nota 23
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku
24
Istotne zdarzenia i czynniki w pierwszym półroczu 2022 roku
W pierwszym półroczu bieżącego roku wartość obrotów zrealizowanych na warszawskiej giełdzie była o 7,30%
niższa niż rok wcześniej. Ponadto odnotowano mniejszą aktywność na rynkach zagranicznych (spadek przychodów
o 40% w stosunku do I półrocza 2021 roku). Niemniej jednak wyższy poziom przychodów z obrotu obligacjami
pozwoliły utrzymać poziom przychodów na poziomie sprzed roku (15.068 tys. zł wobec 15.385 tys. zł rok wcześniej).
Na rynku transakcji kapitałowych pierwsze półrocze 2022 r. było zdecydowanie trudniejsze, niż analogiczny okres
roku ubiegłego. Pomimo realizacji kilku transakcji przechody Spółki były istotnie niższe niż w pierwszej połowie roku
2021 (3.613 tys. zł w porównaniu z 10.858 tys. zł).
Powyższe czynniki sprawiły, że IPOPEMA Securities zanotowała w I półroczu 2022 r. stratę netto w wysokości 305
tys. zł (wobec 2.895 tys. zł zysku netto rok wcześniej).
Wojna w Ukrainie
Obecnie bez wątpienia największym czynnikiem ryzyka dot. m.in. sytuacji gospodarczej jest agresja Rosji
i rozpoczęta przez nią 24 lutego 2022 r. wojna w Ukrainie. Trudno jest oczywiście miarodajnie przewidzieć jej dalszy
przebieg i czas trwania, a tym bardziej jej konsekwencje, niemniej jednak można się spodziewać, że będzie ona
miała daleko idące negatywne skutki dla europejskiej gospodarki i sytuacji na rynku polskim. Skutki tej wojny już
teraz widoczne są w niektórych obszarach działalności Spółki, co przejawia się m.in. większą powściągliwością
w podejmowaniu przez klientów decyzji inwestycyjnych. Obecnie nadal jest zbyt wcześnie na ocenę rzeczywistego
wpływu obecnej sytuacji na działalność Spółki i jej grupy kapitałowej w kolejnych okresach bieżącego roku.
Umowa inwestycyjna z ProService Finteco Sp. z o.o.
23 marca br. Spółka zawarła umowę inwestycyjną z ProService Finteco sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie
(„ProService”) oraz zawiązała spółkę akcyjną, której głównym przedmiotem działalności będzie świadczenie usług
depozytariusza dla funduszy inwestycyjnych zamkniętych (w rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 roku
o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi). Jej kapitał zakładowy
wynosi łącznie 4.125.000 zł, a IPOPEMA i ProService obejmą akcje reprezentujące po 50% kapitału zakładowego
i ogólnej liczby głosów. Umowa inwestycyjna zawarta pomiędzy IPOPEMA i ProService zakłada tożsame prawa
stron w powoływaniu członków zarządu oraz rady nadzorczej, a także zawiera standardowe dla tego typu umów
zapisy m.in. dotyczące prawa pierwokupu akcji (w przypadku zamiaru ich zbycia przez drugiego akcjonariusza)
i scenariuszy wyjścia ze spółki w przypadku istotnych rozbieżności pomiędzy akcjonariuszami. Poza
zobowiązaniami do objęcia akcji i dokonania wpłat na kapitał zakładowy w ww. wysokości, umowa nie zawiera
żadnych innych zobowiązań dot. finansowania spółki przez IPOPEMA i ProService. Spółka została zarejestrowana
w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 12 lipca 2022 roku pod nazwą Investment Funds Depositary Services S.A.
Kolejnym krokiem w realizacji przedmiotowego przedsięwzięcia będzie wystąpienie przez nowo zawiązaną spółkę
do Komisji Nadzoru Finansowego z wnioskiem o wydanie zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej – w
zakresie umożliwiającym pełnienie przez nią usług depozytariusza.
Nota 24
Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne,
które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość
Nie wystąpiły.
Nota 25
Adekwatność kapitałowa
Spółka jako firma inwestycyjna zobowiązana jest do kalkulacji funduszy własnych oraz wymogów ostrożnościowych
zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 z dnia 27 listopada 2019 r. w
sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz zmieniającym rozporządzenia (UE) nr
1093/2010, (UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014 („IFR”).
Dane na 30 czerwca 2022 r. dotyczące informacji o funduszach własnych, wymogach kapitałowych w zakresie
funduszy własnych oraz współczynnikach kapitałowych określonych w Rozporządzeniu IFR zostały zamieszczone
poniżej. Wymóg kapitałowy wyliczany zgodnie z rozporządzeniem IFR stanowi najwyższa kwota z poniższych
wartości:
- wymóg kapitałowy z tytułu stałych kosztów pośrednich,
- stały wymóg minimalny wymóg kapitału założycielskiego,
- wymóg kapitałowy dotyczący współczynnika K.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku najwyższą z tych wartości stanowi dla Spółki wymóg kapitałowy dotyczący
współczynnika K.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku
25
Pozycja – w tys. zł
30.06.2022
30.06.2021
Fundusze własne
48 799
49 536
Wymogi w zakresie funduszy własnych
19 074
16 841
- stały minimalny wymóg kapitałowy
3 450
3 391
- wymóg dotyczący stałych kosztów pośrednich
8 124
6 757
- wymóg dotyczący współczynnika K
19 074
16 841
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I
255,84%
294,14%
Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału podstawowego Tier I
38 118
40 105
Współczynnik kapitału Tier I
255,84%
294,14%
Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału Tier I
34 494
36 905
Łączny współczynnik kapitałowy
255,84%
294,14%
Nadwyżka(+)/niedobór(–) łącznego kapitału
29 725
32 695
Informacja o naruszeniu współczynników adekwatności kapitałowej oraz limitu dużych ekspozycji
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie odnotowała przypadków naruszenia współczynników
adekwatności kapitałowej w ujęciu jednostkowym ani skonsolidowanym.
Nota 26
Zdarzenia po dniu bilansowym
Wszystkie zdarzenia dotyczące okresu sprawozdawczego zostały ujęte w księgach i sprawozdaniu finansowym za
okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku. Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia, które nie
zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.
Niniejsze sprawozdanie zawiera 25 (dwadzieścia pięć) kolejno ponumerowanych stron.
Warszawa, dnia 6 września 2022 roku
__________________
__________________
___________________
__________________
________________
Jacek Lewandowski
Prezes Zarządu
Mariusz Piskorski
Wiceprezes Zarządu
Stanisław Waczkowski
Wiceprezes Zarządu
Mirosław Borys
Wiceprezes Zarządu
Danuta Ciosek
Główna księgowa