Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 333
Strona 1
Data publikacji: 20 września 2022 r.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
Spółki AB S.A.
za okres od 01.07.2021 do 30.06.2022
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
SPIS TREŚCI
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES OD 1 LIPCA 2021 DO 30 CZERWCA 2022 ..................................... 3
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 LIPCA 2021 DO 30 CZERWCA 2022 ......... 4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2022 .......................... 5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 1 LIPCA 2021 DO 30 CZERWCA 2022 ....... 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2022 .................. 8
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................. 10
1. Informacje ogólne ....................................................................................................................................... 10
2. Stosowane zasady rachunkowości ............................................................................................................... 13
3. Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności ........................................................ 20
4. Przychody.................................................................................................................................................... 21
5. Segmenty .................................................................................................................................................... 22
6. Przychody i koszty ....................................................................................................................................... 23
7. Podatek dochodowy .................................................................................................................................... 24
8. Zysk przypadający na jedną akcję ................................................................................................................ 25
9. Wartości niematerialne ............................................................................................................................... 27
10. Rzeczowy majątek trwały ............................................................................................................................ 28
11. Nieruchomości inwestycyjne ....................................................................................................................... 30
12. Długoterminowe aktywa finansowe ............................................................................................................ 30
13. Udziały w jednostkach zależnych ................................................................................................................. 31
14. Krótkoterminowe aktywa finansowe ........................................................................................................... 33
15. Pozostałe aktywa ........................................................................................................................................ 33
16. Zapasy ......................................................................................................................................................... 33
17. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ....................................................................... 34
18. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .............................................................................................................. 35
19. Aktywa objęte zastawem jako zabezpieczenie ............................................................................................. 35
20. Kapitał podstawowy .................................................................................................................................... 35
21. Akcje własne ............................................................................................................................................... 36
22. Kapitał zapasowy ........................................................................................................................................ 37
23. Kapitał rezerwowy ...................................................................................................................................... 37
24. Zysk netto i wynik z lat ubiegłych ................................................................................................................ 38
25. Kredyty i pożyczki otrzymane oraz obligacje ................................................................................................ 38
26. Pozostałe zobowiązania finansowe ............................................................................................................. 40
27. Rezerwy ...................................................................................................................................................... 40
28. Zobowiązania z tytułu umów z klientami ..................................................................................................... 42
29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ............................................................. 42
30. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ............................................................................................... 42
31. Przepływy pieniężne .................................................................................................................................... 43
32. Instrumenty finansowe ............................................................................................................................... 45
33. Zarządzanie ryzykiem finansowym .............................................................................................................. 47
34. Transakcje z jednostkami powiązanymi ....................................................................................................... 54
35. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe ................................................... 54
36. Wynagrodzenia członków zarządu i pozostałych członków naczelnego kierownictwa w roku obrotowym ... 55
37. Transakcje niepieniężne i źródła finansowania ............................................................................................ 55
38. Zobowiązania warunkowe ........................................................................................................................... 55
39. Zdarzenia po dniu bilansowym .................................................................................................................... 55
40. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej .......................................................................................... 56
41. Zarządzanie kapitałem................................................................................................................................. 56
42. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego. ................................................................................................. 57
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 333
Strona 3
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
ZA OKRES OD 1 LIPCA 2021 DO 30 CZERWCA 2022
Rachunek zysków i strat
Od 01/07/2021
do 30/06/2022
Od 01/07/2020
do 30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
8 480 024
7 880 912
Koszt własny sprzedaży
8 223 502
7 658 345
Zysk ( strata ) brutto na sprzedaży
256 522
222 567
Koszty sprzedaży
131 040
117 410
Koszty zarządu
26 237
27 825
Pozostałe przychody operacyjne
6 189
3 694
Pozostałe koszty operacyjne
4 283
10 265
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
101 151
70 761
Przychody finansowe
28 256
17 910
Koszty finansowe
24 722
13 093
Zysk ze zbycia jednostek stowarzyszonych
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
104 685
75 578
Podatek dochodowy
19 571
10 574
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
85 114
65 004
Działalność zaniechana
0
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
85 114
65 004
Zysk (strata) netto
85 114
65 004
Zysk (strata) netto przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej
85 114
65 004
Udziałowcom nie sprawującym kontroli
0
0
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2020/2021
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 LIPCA 2021 DO
30 CZERWCA 2022
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Od 01/07/2021
do 30/06/2022
Od 01/07/2020
do 30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Zysk (strata) netto
85 114
65 004
Pozostałe całkowite dochody:
Pozycje, które mogą być reklasyfikowane do wyniku w
późniejszych okresach
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
0
Rachunkowość zabezpieczeń
-10 218
-189
Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych
0
Skutki wyceny aktywów finansowych wycenianych przez inne
całkowite dochody
0
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które mogą być
reklasyfikowane
0
Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do wyniku
Skutki aktualizacji majątku trwałego
0
Zyski i straty aktuarialne
0
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które nie będą
reklasyfikowane
0
Całkowity dochód ogółem przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej
74 896
64 815
Udziałowcom nie sprawującym kontroli
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2020/2021
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30
CZERWCA 2022
AKTYWA
Okres zakończony 30
czerwca 2022 roku
Okres zakończony 30
czerwca 2021 roku
PLN’000
PLN’000
Aktywa trwałe
269 498
282 749
Wartości niematerialne
336
366
Wartość firmy
Rzeczowe aktywa trwałe
40 981
41 757
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
8 603
7 183
Nieruchomości inwestycyjne
452
452
Należności długoterminowe
Długoterminowe aktywa finansowe
162 217
190 111
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
56 909
42 880
Należności z tytułu leasingu finansowego
Aktywa obrotowe
1 864 024
1 502 190
Zapasy
958 599
840 717
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
831 244
569 665
Należności z tytułu podatku dochodowego
Aktywa finansowe
25 373
30 849
Pozostałe aktywa
2 260
1 972
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
46 548
58 987
AKTYWA RAZEM
2 133 522
1 784 939
PASYWA
Okres zakończony 30
czerwca 2022 roku
Okres zakończony 30
czerwca 2021 roku
PLN’000
PLN’000
Kapitał własny ogółem
721 351
663 630
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej
721 351
663 630
Kapitał przypadający akcjonariuszom nie sprawującym
kontroli
0
0
Wyemitowany kapitał akcyjny
16 188
16 188
Akcje własne
-1 929
-898
Kapitał zapasowy w tym:
135 503
135 503
nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością nominalną
akcji
135 503
135 503
Kapitały rezerwowe
486 475
447 833
Zyski zatrzymane
85 114
65 004
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
87 559
115 964
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
81 445
110 685
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2020/2021
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 6
Zobowiązania z tytułu leasingu
5 896
4 957
Rezerwa na podatek odroczony
0
0
Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowa
218
322
Zobowiązania krótkoterminowe
1 324 612
1 005 345
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
1 027 471
744 707
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
177 926
132 336
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
61 041
94 955
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 747
669
Pozostałe zobowiązania finansowe
2 042
1 331
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
17 706
6 546
Rezerwy krótkoterminowe
36 679
24 801
Zobowiązania razem
1 412 171
1 121 309
PASYWA razem
2 133 522
1 784 939
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 1 LIPCA 2021 DO
30 CZERWCA 2022
Zestawienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Akcje
własne
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
ogólnego
przeznaczenia
Kapitał z
wyceny
zabezpieczeń
przepływów
pieniężnych
Kapitał
rezerwowy
ogółem
Zyski
zatrzymane
Razem
kapitał
własny
PL’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Stan na 1 lipca 2021
roku
16 188
-898
135 503
447 319
514
447 833
65 004
663 630
Zysk netto za rok
obrotowy
85 114
85 114
Podział wyniku za
poprzedni rok
obrotowy
65 004
65 004
-65 004
0
Dywidenda
-16 143
-16 143
-16 143
Zabezpieczenie
przepływów
pieniężnych
(pozostałe
całkowite dochody)
-10 218
-10 218
-10 218
Skup akcji własnych
-1 031
-1 031
Inne*
-1
-1
-1
Stan na 30 czerwca
2022 roku
16 188
-1 929
135 503
496 180
-9 705
486 475
85 114
721 351
Zestawienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Akcje
własne
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
ogólnego
przeznaczenia
Kapitał z
wyceny
zabezpieczeń
przepływów
pieniężnych
Kapitał
rezerwowy
ogółem
Zyski
zatrzymane
Razem
kapitał
własny
PL’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Stan na 1 lipca 2020
roku
16 188
-898
135 503
418 730
703
419 433
35 693
605 919
Zysk netto za rok
obrotowy
65 004
65 004
Podział wyniku za
poprzedni rok
obrotowy
35 693
35 693
-35 693
0
Dywidenda
-7 103
-7 103
-7 103
Zabezpieczenie
przepływów
pieniężnych (inne
całkowite dochody)
-189
-189
-189
Skup akcji własnych
0
Inne*
-1
-1
-1
Stan na 30 czerwca
2021 roku
16 188
-898
135 503
447 319
514
447 833
65 004
663 630
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30
CZERWCA 2022
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Okres zakończony 30
czerwca 2022 roku
Okres zakończony 30
czerwca 2021 roku
PLN’000
PLN’000
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
104 685
75 578
Koszty finansowe ujęte w rachunku zysków i strat
7 822
4 355
Amortyzacja
5 013
4 173
Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej
-16 321
-11 250
Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych
-12 509
-3 737
Zysk brutto po korektach
88 690
69 119
Zmiany w kapitale obrotowym:
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług
-261 009
93 038
Zmiana stanu zapasów
-118 385
-278 766
Zmiana stanu pozostałych aktywów
-621
-1 520
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług
282 839
-193 353
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami
45 590
71 729
Zmiana stanu rezerw
11 774
17 088
Pozostałe korekty
0
760
Zmiany w kapitale obrotowym
-39 812
-291 024
Środki pieniężne wygenerowane na działalności
operacyjnej
48 878
-221 905
Zapłacone odsetki
Zapłacony podatek dochodowy
-20 043
-34 482
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
28 835
-256 387
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
Płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych
0
0
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych
0
0
Otrzymane odsetki
6 604
1 599
Dywidendy otrzymane
16 176
11 473
Pożyczki wypłacone
-71 337
-70 538
Spłaty pożyczek
99 438
145 553
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe
-2 391
-3 682
Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów
trwałych
175
469
Płatności za wartości niematerialne
-287
-181
Zapłacone koszty rozwoju
0
0
Środki pieniężne netto wygenerowane w związku z
działalnością inwestycyjną
48 378
84 693
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 9
Wypłata dywidendy
-16 143
-7 103
Wpływy z emisji dłużnych papierów
0
69 200
Wpływy z tytułu emisji akcji kapitałowych
0
0
Płatności z tytułu nabycia akcji własnych
-1 031
0
Wpływy z pożyczek/kredytów
54 424
25 046
Spłata pożyczek/kredytów
-43 159
-44 916
Odsetki
-8 119
-5 737
Wykup dłużnych papierów
-75 000
-70 000
Płatności z tyt. leasingu (MSSF 16)
-624
-304
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności
finansowej
-89 652
-33 814
Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-12 439
-205 508
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku
obrotowego
58 987
264 495
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku
obrotowego
46 548
58 987
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 10
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
Informacje ogólne o Spółce AB S.A.
Spółka AB S.A. została utworzona na podstawie aktu notarialnego Repertorium A nr 5302/98 z dnia 24 września 1998 w
kancelarii notarialnej w Warszawie przy ul. Gałczyńskiego 4 przed notariuszem Markiem Bartnickim. Siedzibą Spółki są
Magnice.
Podstawowy przedmiot działalności Spółki (według statutu Spółki):
- handel hurtowy i detaliczny sprzętem komputerowym, telekomunikacyjnym, multimedialnym i elektronicznym na własny
rachunek, w komisie, na zasadach agencji lub pośrednictwa handlowego,
- import i eksport sprzętu komputerowego, telekomunikacyjnego, multimedialnego i elektronicznego,
- opracowywanie produktów softwarowych i handel tymi produktami,
- instalacja sieci informatycznych,
- usługowy montaż i naprawa sprzętu komputerowego, telekomunikacyjnego, multimedialnego i elektronicznego,
- usługi internetowe,
- usługi serwisowe,
- doradztwo informatyczne,
- wdrażanie systemów komputerowych,
- usługi w zakresie promocji, reklamy, i marketingu,
- działalność szkoleniowa, wydawnicza i poligraficzna,
- prowadzenie składów celnych,
- usługi spedycyjne i transportowe,
- wynajem pomieszczeń.
Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym dla Wrocławia Fabrycznej pod nr KRS 0000053834.
AB S.A. posiada REGON nr 931908977 oraz NIP 895-16-28-481.
AB S.A. jest podmiotem dominującym dla Alsen Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie, Alsen Marketing Sp. z o.o. z siedzibą
w Chorzowie, B2B IT Sp. z o.o. z siedzibą w Magnicach, Rekman Sp. z o.o. z siedzibą w Magnicach, Optimus Sp. z o.o.
z siedzibą w Magnicach oraz AT Computers Holding a.s. z siedzibą w Ostrawie, która posiada 100 % udziałów/akcji w
następujących podmiotach:
- AT Computers a.s. z siedzibą w Ostrawie, Czechy,
- AT Compus s.r.o. z siedzibą w Ostrawie, Czechy,
- AT Computer s.r.o. z siedzibą w Zielinie, Słowacja,
- Comfor Stores a.s. z siedzibą w Brnie, Czechy,
- AT Distribution s.r.o z siedzibą w Ostrawie, Czechy.
W skład Zarządu Spółki na dzień 30.06.2022 r. wchodziły następujące osoby:
- Andrzej Przybyło - Prezes Zarządu
- Zbigniew Mądry - Członek Zarządu
- Grzegorz Ochędzan - Członek Zarządu
- Krzysztof Kucharski - Członek Zarządu
W okresie od 1 lipca 2021 r. do 30 czerwca 2022 r. w skład Rady Nadzorczej AB S.A. wchodzili:
- Iwona Przybyło
- Jacek Łapiński
- Wojciech Niesyto
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 11
- Jakub Bieguński
- Jerzy Baranowski
- Marek Ćwir
Do dnia publikacji raportu skład Rady Nadzorczej pozostaje niezmieniony.
Podstawa sporządzenia
Dnia 20 grudnia 2006 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie AB S.A. aktem notarialnym Repertorium A numer 6416/2006
podjęło uchwałę o zmianie roku obrotowego Spółki. Zgodnie z brzmieniem Uchwały nr 28/2006 rok obrotowy Spółki
rozpoczyna się 1 lipca każdego roku kalendarzowego, a kończy 30 czerwca następnego roku kalendarzowego.
W sprawozdaniu finansowym prezentowane są dane finansowe za okres sprawozdawczy od 1 lipca 2021 do 30 czerwca
2022r. oraz dane porównywalne od 1 lipca 2020 do 30 czerwca 2021 r.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości
Finansowej (MSSF), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE).
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), za wyjątkiem standardów oraz zmian do już obowiązujących
standardów, które według stanu na dzień 30 czerwca 2022 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.
Spółka stosuje się do wszystkich Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w kształcie
zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE), które zostały zatwierdzone i weszły w życie.
Rachunek zysków strat został sporządzony w wariancie kalkulacyjnym, a rachunek przepływów pieniężnych metodą
pośrednią.
Walutą funkcjonalną Spółki jest PLN, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Zmiany standardów lub interpretacji
Zmiany MSR/MSSF w roku obrotowym rozpoczynającym się 1 lipca 2021 r. i ich wpływ na sprawozdanie
jednostkowe.
Zmiany zatwierdzone przez Unię Europejską do stosowania:
STANDARD
OPIS ZMIAN
DATA
OBOWIĄZYWANIA W
UNII EUROPEJSKIEJ
WPŁYW NA SPRAWOZDANIE
SKONSOLIDOWANE I
JEDNOSTKOWE
MSSF 4
Odroczenie zastosowania MSSF 9
„Instrumenty finansowe”
1 stycznia 2021
Brak wpływu
MSSF 9, MSR 39,
MSSF 7, MSSF 4
oraz MSSF 16
Reforma IBOR (reforma wskaźników
referencyjnych stóp procentowych
1 stycznia 2021
Brak wpływu
MSR 16
Przychody z produktów
wyprodukowanych w okresie
przygotowywania rzeczowych aktywów
trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania
1 stycznia 2022
Brak wpływu
MSSF 3
Aktualizacja referencji do Założeń
Koncepcyjnych
1 stycznia 2022
Brak wpływu
MSR 37
Wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w
analizie, czy umowa jest kontraktem
rodzącym obciążenie
1 stycznia 2022
Brak wpływu
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 12
Roczny program
poprawek 2018-
2020
Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz
doprecyzowują wytyczne standardów w
zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF
1 „Zastosowanie Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości
Finansowej po raz pierwszy”, MSSF9
„Instrumenty finansowe”, MSR41
„Rolnictwo” oraz do przykładów
ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”
1 stycznia 2022
Brak wpływu
MSSF 17
Zmiany ułatwiające implementację
standardu MSSF 17 ,,Umowy
ubezpieczeniowe”
1 stycznia 2023
Brak wpływu
MSR 1
zmiany w zakresie ujawnień
dotyczących
polityk rachunkowości w praktyce -
kwestia istotności w odniesieniu do
polityk rachunkowości.
1 stycznia 2023
Brak wpływu
MSR 8
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka)
rachunkowości, zmiany wartości
szacunkowych i korygowanie błędów” –
definicja wartości szacunkowych.
1 stycznia 2023
Brak wpływu
Zmiany zatwierdzone przez RMSR, ale nie zatwierdzone jeszcze przez UE:
STANDARD
OPIS ZMIAN
DATA
OBOWIĄZYWANIA
WPŁYW NA
SPRAWOZDANIA
SKONSOLIDOWANE
I JEDNOSTKOWE W
PRZYSZŁOŚCI
MSR 1
Klasyfikacja zobowiązań jako krótko-i długoterminowe.
Klasyfikacja będzie uzależniona od istnienia prawa do
przedłużenia zobowiązania na okres kolejnych 12 miesięcy
lub dłużej.
1 stycznia 2023
Brak wpływu
MSR 12
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”– podatek
odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z
pojedynczej transakcji.
1 stycznia 2023
Brak wpływu
MSSF 17
Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 –
informacje porównawcze.
1 stycznia 2023
Brak wpływu
Wpływ nowych regulacji na sprawozdanie Spółki
W roku obrotowym 2021/2022 nie było nowych regulacji, które miałyby wpływ na roczne sprawozdanie jednostkowe.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 13
Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w
dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności.
W sprawozdaniu finansowym zawarto informację na temat wszystkich istotnych umów w zakresie niezbędnym dla oceny
sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego.
2. Stosowane zasady rachunkowości
Przychody ze sprzedaży
Spółka osiąga przychody ze sprzedaży hurtowej komputerów, sprzętu komputerowego, produktów RTV i AGD oraz ze
sprzedaży subskrypcyjnej licencji programów komputerowych i świadczenia usług marketingowych. Przychody ze
sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty,
zwroty klientów i podobne odpisy.
Sprzedaż towarów
Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:
• przeniesienie przez Spółkę kontroli nad zamówionym towarem na nabywcę;
• dokonanie wiarygodnej wyceny wynagrodzenia, do którego będzie uprawnienie w zamian za wydany towar;
• wystąpienia prawdopodobieństwa, że Spółka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją oraz
• możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.
Przychód ze sprzedaży towarów Spółka rozpoznaje w momencie, kiedy następuje przeniesienie kontroli na odbiorcę, tj.
w momencie sprzedaży, ponieważ w tym momencie klient w pełni dysponuje zakupionym towarem tj. może m.in. sprzedać
towar swojemu klientowi, dokonać zmiany w adresie wysyłkowym bez wiedzy sprzedającego czy zlecić Spółce wysłanie
towaru bezpośrednio do swojego klienta. Spółka udostępnia swoim klientom możliwość sprzedaży przy użyciu gotowych
sklepów B2B i B2C, gdzie sprzedaż towarów z magazyny Spółki jest realizowana bezpośrednio do klienta końcowego.
Wielkość przychodu obejmuje kwotę wynikającą z umowy po pomniejszeniu o należne odbiorcy rabaty, do których klient
nabywa prawo po osiągnięciu warunków zawartych w umowie. Czynnikami zmiennymi mogą być np. wartość i przyrost
sprzedaży, rodzaj towaru. Rabaty te są rozpoznawane w okresie, którego dotyczą.
Spółka realizuje sprzedaż hurtową do klientów profesjonalnych. Prawo zwrotu przysługuje w określonych przypadkach,
zgodnie z przepisami prawa. Ponadto Spółka może umownie określać prawo do zwrotu zakupionych towarów w oparciu
o kryteria ustalone w bilateralnych umowach handlowych. Spółka szacuje potencjalne zobowiązanie z tego tytułu i jeżeli
jest ono istotne, dokonuje odpowiedniego ujęcia potencjalnych zobowiązań z tytułu spodziewanych zwrotów.
W przypadku, gdy zawarta umowa o dystrybucję towarów z danym producentem lub innym dostawcą czy też inne
porozumienia nakładają na Spółkę zobowiązania do świadczenia serwisu albo napraw gwarancyjnych, Spółka szacuje
przewidywane do poniesienia koszty z tego tytułu odnosząc je w poczet rezerw i dokonuje odpowiedniej korekty kosztu
własnego w danym okresie sprawozdawczym.
Świadczenie usług
Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej
umowy, a klient czerpie korzyści ekonomiczne ze spełnionego świadczenia. W przypadku sprzedaży licencji w modelu
subskrypcyjnym, przychody rozpoznaje się proporcjonalnie do upływu okresu na jaki subskrypcja została wykupiona.
Przychody z tytułu odsetek
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty
niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie
dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do
wartości bilansowej netto tego składnika.
Waluty obce
Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 14
• różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego,
które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach
obcych;
• różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem
walutowym (patrz: zasady rachunkowości zabezpieczeń).
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku
wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, dodaje się do kosztów
wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania
lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków
zewnętrznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość kosztów finansowania
zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat
w okresie, w którym zostały poniesione.
Koszty przyszłych świadczeń emerytalnych
Zgodnie z przepisami prawa pracy, pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są
wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od średniego
wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych, w celu
przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami
określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które
w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje
demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Zmiany rezerw wynikające z
dokonanych obliczeń są rozpoznawane w zysku lub stracie okresu.
Opodatkowanie
Podatek dochodowy Spółki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku
obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów
podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji
przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie Spółki z tytułu podatku bieżącego
oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony
Podatek odroczony oblicza się metodą zobowiązań bilansowych jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi
w przyszłości, odnosząc się do różnic między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im
wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do obliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,
natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej prawdopodobne jest
pomniejszenie przyszłych zysków podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub
zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje
z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia (poza sytuacją ujęcia po połączeniu jednostek gospodarczych)
innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie wpływa ani na wynik podatkowy, ani na wynik
księgowy.
Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji
w jednostki zależne, stowarzyszone i udziały we wspólnych przedsięwzięciach, chyba że Spółka jest zdolna kontrolować
moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica
przejściowa się nie odwróci. Aktywa z tytułu podatku odroczonego wynikające z przejściowych różnic w odliczeniach
związanych z takimi inwestycjami i udziałami ujmuje się w zakresie odpowiadającym prawdopodobnym zyskom
podlegającym opodatkowaniu, które będzie można skompensować różnicami przejściowymi, jeśli zachodzi
prawdopodobieństwo, że w przewidywalnej przyszłości różnice te się zrealizują.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega przeglądowi na każdy dzień bilansowy,
a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla odzyskania składnika aktywów
lub jego części, wartość tę należy odpowiednio pomniejszyć.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 15
Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego oblicza się przy użyciu stawek podatkowych, które będą
obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne, zgodnie
z przepisami (stawkami) podatkowymi obowiązującymi prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Wycena aktywów
i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Spółka spodziewa
się odzyskać lub rozliczyć wartość bilansową aktywów i zobowiązań na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego.
Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego kompensuje się w przypadku wystąpienia prawa do kompensaty
bieżących pozycji aktywów i zobowiązań podatkowych, o ile te pozycje są opodatkowane przez ten sam organ podatkowy,
a Spółka chce rozliczać swoje bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe na zasadzie netto.
Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres rozliczeniowy
Podatek bieżący i odroczony wykazuje się w kosztach lub przychodach w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadku,
gdy dotyczy on pozycji uznających lub obciążających bezpośrednio kapitał własny, bo wtedy także podatek jest
odnoszony bezpośrednio w kapitał własny, lub gdy wynika on z początkowego rozliczenia połączenia jednostek
gospodarczych. W przypadku połączenia jednostek gospodarczych konsekwencje podatkowe uwzględnia się przy
obliczaniu wartości firmy lub określaniu wartości udziału jednostki przejmującej w wartości godziwej netto dających się
zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej przewyższającej koszt
przejęcia.
Rzeczowy majątek trwały
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmuje się na dzień początkowego ujęcia po cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia.
Środki trwałe ujmuje się na dzień bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie
i skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości.
Stawki amortyzacji nalicza się w celu odpisania ceny nabycia lub kosztu wytworzenia aktywów innych niż środki trwałe
w budowie. Odpisów takich dokonuje się metodą liniową przez okres użytkowania ekonomicznego odpowiednich pozycji
począwszy od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka trwałego do użytkowania. Szacunkowe okresy
użytkowania, wartości końcowe i metoda amortyzacji podlega weryfikacji na koniec każdego roku, a skutki wszelkich
zmian w oszacowaniach ujmuje się prospektywnie.
Kierując się zasadą istotności, amortyzacji środków trwałych o wartości początkowej niższej niż 2 500 złotych dokonuje
się jednorazowo w miesiącu przyjęcia środka trwałego do użytkowania.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego
użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych
określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku
zysków i strat.
Roczne stawki amortyzacyjne kształtują się następująco w poszczególnych grupach rodzajowych:
Budynki i budowle
2 ,5% - 4,0%
Urządzenia techniczne i maszyny
7,0% - 60,0%
Środki transportu
17,0% - 20,0%
Pozostałe środki trwałe
14,0% - 20,0%
Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów i/lub
są utrzymywane ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne ujmuje się na dzień
początkowego ujęcia po cenie nabycia.
Nieruchomości inwestycyjne ujmuje się na dzień bilansowy w cenie nabycia pomniejszonej o umorzenie i skumulowane
odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 16
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o
umorzenie i skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową
w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają
weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do
przyszłych okresów.
Kierując się zasadą istotności amortyzacji wartości niematerialnych o wartości początkowej niższej niż 2 500 złotych
dokonuje się jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania.
Roczne stawki amortyzacyjne kształtują się następująco:
Znaki handlowe
5,0%
Patenty
5,0% - 10,0%
Licencje
50,0%
Utrata wartości rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych oprócz wartości firmy
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i wartości
niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono
istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia
potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w
znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy
aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie
wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Spółki alokowane są do poszczególnych jednostek
generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można
wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest
corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty
sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów
pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta brutto uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w
czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy
pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty
wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów
wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego
przeszacowania).
Jeśli odpis z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki
generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nieprzekraczającej
jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto odpisu z
tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie odpisu z tytułu utraty
wartości ujmuje się w niezwłocznie w rachunku zysków i strat, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej
przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji
wyceny.
Zapasy
Zapasy obejmują towary i materiały. Towary i materiały wykazuje się w cenie nabycia, która obejmuje cenę zakupu
powiększoną o cła importowe, koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z
pozyskaniem towarów i materiałów pomniejszonej o opusty i rabaty, jednak nie wyższej niż cena sprzedaży netto.
Rozchód materiałów i towarów odbywa się według ceny średniej ważonej.
Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług.
Dodatkowo, na każdy dzień bilansowy, Spółka kalkuluje odpis na zapasy w oparciu o analizę wiekowania zapasów.
Spółka dokonuje oszacowania przewidywanej utraty wartości przy ich dalszej odsprzedaży dla towarów znajdujących się
w poszczególnych przedziałach wiekowania, w oparciu o transakcje zrealizowane na tych samych lub podobnych
rodzajowo towarach. Do analizy brane są transakcje przeprowadzone w ostatnim kwartale roku obrotowego, mając na
uwadze dużą zmienność cen towarów i szybkie starzenie ekonomiczne (sprzęt komputerowy, elektronika użytkowa).
Kalkulacja odpisu uwzględnia średni poziom wyrównania cen przez dostawców dla towarów referencyjnych w przedziale
wiekowym poniżej 30 dni.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 17
Rezerwy
Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Spółce bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych),
będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, w sytuacji kiedy konieczność uregulowania ich przez Spółkę jest
prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego
zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku
wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej
wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy
będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo
odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży towarów, zgodnie z najlepszym
szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Spółkę w okresie gwarancji.
Spółka tworzy rezerwy na:
• odprawy emerytalne,
• urlopy,
• koszty dotyczące okresu sprawozdawczego, a nie ujęte w sprawozdaniu, które Spółka jest w stanie wiarogodnie
oszacować,
• naprawy gwarancyjne.
Aktywa finansowe
Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeśli umowa wymaga jej
dostarczenia w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość początkową wycenia się w wartości
godziwej pomniejszonej o koszty transakcji z wyjątkiem tych aktywów, które zalicza się do kategorii aktywów finansowych
wycenianych początkowo w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
Udziały w jednostkach podporządkowanych wycenia się według historycznej ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z
tytułu trwałej utraty wartości. Niezależnie od wartości udziałów Spółka realizuje zaangażowanie kapitałowe w podmiotach
zależnych poprzez dopłaty. Dopłaty do kapitału stanowią zaangażowanie kapitałowe w spółkach.
Od dnia 1 lipca 2018 Spółka klasyfikuje aktywa finansowe według następujących kategorii:
- aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Klasyfikacja uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami przyjętego przez Spółkę oraz warunków
umownych przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji
w instrumenty dłużne tylko wtedy, gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Instrumenty dłużne utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wycenia się
w zamortyzowanym koszcie. Wyceny dokonuje się przez zastosowanie metody efektywnej stopy procentowej do wartości
bilansowej brutto składnika aktywów finansowych, z wyjątkiem aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze
względu na ryzyko kredytowe. Dochód z instrumentów dłużnych innych niż aktywa finansowe sklasyfikowane jako
wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat ujmuje się uwzględniając efektywną stopę
oprocentowania.
Należności z tytułu dostaw i usług w początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu, przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym
należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania są wyceniane w wartości
nominalnej.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat
Aktywa, które nie spełniają warunków wyceny według zamortyzowanego kosztu lub wartości godziwej przez pozostałe
całkowite dochody, wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej poprzez rachunek zysków i strat wykazuje się w wartości godziwej, a wynikowe zyski lub straty ujmuje się w
rachunku zysków i strat. Zysk lub strata netto ujęte w rachunku zysków i strat uwzględniają dywidendy lub odsetki
wygenerowane przez dany składnik aktywów finansowych.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 18
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez pozostałe całkowite dochody
Do tej grupy zalicza się aktywa finansowe, z których przepływy stanowią wyłącznie płatność kapitału i odsetek oraz te,
które zgodnie z modelem biznesowym utrzymywane są zarówno w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających
z umowy, jak i zbycia składników aktywów finansowych za wyjątkiem przychodów i kosztów z tytułu różnic kursowych
z aktywów finansowych stanowiących pozycję zabezpieczającą zgodnie z Rachunkowością zabezpieczeń stosowaną
przez Spółkę.
Utrata wartości aktywów finansowych
Aktywa finansowe, oprócz tych wycenianych w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat, ocenia się pod
względem utraty wartości na każdy dzień bilansowy. Aktywa finansowe tracą wartość niezależnie od tego czy istnieją
obiektywne przesłanki utraty wartości. Dla należności handlowych Spółka stosuje matrycę odpisów, gdzie grupuje się
należności według przedziałów wiekowych i na tej podstawie szacuje się oczekiwane straty.
Wartość bilansową składnika aktywów finansowych pomniejsza się bezpośrednio o odpis z tytułu utraty wartości.
Spółka na bazie MSSF 9 wprowadziła model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących tj. model oczekiwanych strat
kredytowych. W odniesieniu do utraty wartości Spółka przeprowadza analizę ryzyka kredytowego dla aktywów
finansowych (w tym należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności), która została oparta o przyjęty model
szacowania ryzyka strat kredytowych. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności wydzielone
zostały trzy kategorie należności tj. od spółek powiązanych, objętych ochroną ubezpieczeniową w ramach posiadanych
polis oraz należności nieubezpieczonych. Do wyodrębnionych grup i wartości należności zostały przypisane wagi
prawdopodobieństwa utraty wartości (POD), w zależności od przedziału wiekowania należności (bieżące (0) – 30 – 90 –
180 - 360). Dla grupy należności ubezpieczonych dokonano oceny wyłącznie udziału własnego (EAD) dodatkowo dzieląc
kontrahentów na klasy ryzyka, przypisując im różne wagi prawdopodobieństwa (POD) według ratingów przyjętych przez
ubezpieczycieli. Dla grupy należności ubezpieczonych (udział własny) oraz nieubezpieczonych Spółka stosuje mnożnik
odpowiadający retrospektywnie skuteczności działań windykacyjnych na przestrzeni roku obrachunkowego. Wynikiem
przyjętych zasad jest zagregowana oczekiwana strata kredytowa (ECL).
Jeśli w kolejnym okresie kwota odpisu z tytułu utraty wartości ulega zmniejszeniu, a zmniejszenie to można obiektywnie
powiązać ze zdarzeniem, które wystąpiło po dacie ujęcia utraty wartości, strata z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu
poprzez sprawozdanie z całkowitych dochodów w zakresie odpowiadającym odwróceniu wartości bilansowej inwestycji
na dzień utraty wartości, w stopniu nieprzekraczającym wartości zamortyzowanego kosztu historycznego jaki ujętoby,
gdyby utrata wartości nie nastąpiła. Dotyczy to wszystkich aktywów z wyjątkiem instrumentów kapitałowych dostępnych
do sprzedaży. W ich przypadku wzrost wartości godziwej następujący po utracie wartości ujmuje się bezpośrednio w
kapitale własnym, za wyjątkiem przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmowane są w wyniku
finansowym.
Wyłączanie aktywów finansowych
Spółka wyksięgowuje składnik aktywów finansowych wyłącznie wtedy, gdy wygasną prawa umowne do przepływów
pieniężnych generowanych przez taki składnik aktywów albo gdy składnik aktywów finansowych wraz z zasadniczo całym
ryzykiem i wszystkimi korzyściami związanymi z jego posiadaniem została przeniesiona na inny podmiot. Jeżeli Spółka
nie przenosi, ani nie zatrzymuje zasadniczo całego ryzyka i wszystkich korzyści związanych z posiadaniem składnika
aktywów i utrzymuje nad nim kontrolę, ujmuje zatrzymany udział w takim składniku aktywów i związane z nim
zobowiązania z tytułu potencjalnych płatności. Jeżeli natomiast Spółka zatrzymuje zasadniczo całe ryzyko i korzyści
związane z przeniesionym składnikiem aktywów, to nadal ujmuje stosowny składnik aktywów finansowych, a także objęte
zabezpieczeniem pożyczki na otrzymane przychody.
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Pozycja obejmuje zobowiązania z tytułu przyszłych wypływów środków Spółki. Przyszłe wypływy wynikają z działań
Spółki, które z wysokim prawdopodobieństwem wystąpią w przyszłości, w związku z ustaleniami poczynionymi w
przeszłości z kontrahentami, natomiast nie jest pewny termin lub/i kwota tychże wypływów. Rzeczywisty termin wypływu
korzyści wynika z finalnych ustaleń z kontrahentem i, w efekcie, terminu faktycznej realizacji poszczególnych planowanych
działań w postaci m.in. akcji promocyjnych, udzielonych rabatów, zorganizowanych szkoleń.
Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę
Klasyfikacja jako zadłużenie lub kapitał własny
Instrumenty dłużne i kapitałowe klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub jako kapitał własny, w zależności od
treści ustaleń umownych.
Instrumenty kapitałowe
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 19
Instrumentem kapitałowym jest każdy kontrakt, który poświadcza udział w aktywach podmiotu po odjęciu wszystkich jego
zobowiązań. Instrumenty kapitałowe wykazuje się w wartości wpływów pomniejszonej o bezpośrednie koszty emisji.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się albo jako zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez
sprawozdanie z całkowitych dochodów, albo jako pozostałe zobowiązania finansowe.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat
Do tej kategorii klasyfikuje się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane
w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli:
• zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie;
• stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza łącznie zgodnie
z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków lub
• jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie.
Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane w wartości
godziwej poprzez rachunek zysków i strat w chwili początkowego ujęcia, jeżeli:
• taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych
warunkach lub
• składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych
zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania
ryzykiem lub inwestycjami Grupy, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane
wewnętrznie, lub
• stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39
dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika aktywów lub zobowiązań) do pozycji wycenianych w wartości
godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat wykazuje się w wartości
godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w rachunku zysków i strat z uwzględnieniem odsetek
zapłaconych od danego zobowiązania finansowego. Wartość godziwą ustala się metodą opisaną w nocie nr 32.
Pozostałe zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym kredyty bankowe i pożyczki, wycenia się początkowo w wartości godziwej
pomniejszonej o koszty transakcji.
Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, a koszty
odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu.
Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania
kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe
płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania danego zobowiązania lub w razie potrzeby, w okresie
krótszym.
Powyższa klasyfikacja nie dotyczy przychodów i kosztów z tytułu różnic kursowych ze zobowiązań finansowych
stanowiących pozycję zabezpieczającą zgodnie z Rachunkowości zabezpieczeń stosowaną w Spółce.
Instrumenty pochodne
Spółka wykorzystuje walutowe kontrakty terminowe typu forward kontrakty zamiany typu interest rate swap i cross
currency swap jako zabezpieczenia przed ryzykiem różnic kursowych.
Instrumenty pochodne ujmuje się w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu, a następnie przeszacowuje do
wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wynikowy zysk lub strata ujmuje się niezwłocznie w rachunku zysków i strat
lub w innych całkowitych dochodach zgodnie ze stosowaną w Spółce rachunkowością zabezpieczeń.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 20
SWAP walutowo-procentowy wyceniany jest do wartości godziwej wg modelu zdyskontowanych przyszłych przepływów
pieniężnych. Dyskontowanie odbywa się w oparciu o krzywe rentowności. Instrumenty pochodne wykazuje się jako
aktywa bądź zobowiązania finansowe w zależności od ich aktualnej wartości.
Instrumenty pochodne niewyznaczone jako efektywne powiązanie zabezpieczające klasyfikuje się jako aktywa lub
zobowiązania obrotowe.
Rachunkowość zabezpieczeń.
Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń przed ryzykiem kursowym, polegającą na zabezpieczaniu przyszłych
przepływów. Skutkiem wprowadzenia rachunkowości zabezpieczeń jest minimalizacja ryzyka kursowego związanego ze
sprzedażą zakupionego w walucie obcej (EUR i USD) towaru, którego ceny indeksowane są do waluty rodzimej.
Elementem zabezpieczenia są wyszczególnione pozycje należności, zobowiązań, kredyt bankowy, środki pieniężne oraz
kontraktów FX Forward na sprzedaż/zakup waluty– pozycje wyrażone w odpowiadającej walucie.
Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości, skutki zmian w wycenie pozycji zabezpieczających w zakresie, w którym
stanowią one efektywne zabezpieczenia, są odnoszone w kapitał z aktualizacji wyceny, a następnie korygują przychody
ze sprzedaży. Skutki wyceny bilansowej pozycji zabezpieczających ujmowane są w sprawozdaniu z innych całkowitych
dochodów.
Skutki zmian w wycenie pozycji zabezpieczanych w zakresie, w którym stanowią one efektywne zabezpieczenie są
odnoszone w kapitał z aktualizacji wyceny (rachunkowość przepływów pieniężnych) oraz ujmuje się jako zysk lub stratę
bieżącego okresu (rachunkowość wartości godziwej). Zyski i straty związane z pozycją zabezpieczaną, wynikające z
zabezpieczonego ryzyka, są także ujmowane odpowiednio jako zysk lub strata bieżącego okresu.
Spółka niwelowała poziom ponoszonego ryzyka kursowego oraz ryzyka stopy procentowej zawierając kontrakty walutowe
forward (outright i NDF). Zawarcie transakcji zabezpieczających odbywa się wedle obowiązujących w Spółce procedur i
znajduje zawsze odniesienie w otwartej pozycji narażonej na ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej. Spółka
wykorzystuje instrumenty pochodne wyłącznie w celu zabezpieczenia prowadzonej działalności operacyjnej.
3. Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, Zarząd musi dokonywać osądów, szacunków i przyjmować
założenia dotyczące wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, której nie da się określić wykorzystując dostępne źródła.
Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne.
Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.
Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się
w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach
przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.
Podstawowe osądy przy zastosowaniu zasad rachunkowości
Poniżej przedstawiono podstawowe osądy inne niż osądy związane z szacunkami (patrz niżej), dokonane przez zarząd
w procesie zastosowania zasad rachunkowości Spółki, mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu
finansowym.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. Oszacowanie
wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący
środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych
przepływów.
Okresy użytkowania rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności
składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Corocznie dokonuje się weryfikacji przyjętych
okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Zasady szacowania zobowiązań z tyt. umów z klientami
Ujmowana w bilansie wartość zobowiązania odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do
rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 21
zobowiązaniem. Wysokość zobowiązania ustalana jest metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do
rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
Wycena rezerw na świadczenia pracownicze
Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne) zostały oszacowane na podstawie metod
aktuarialnych.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się, wykorzystując
odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.
Zarząd dokonuje osądu wybierając odpowiednią metodę wyceny instrumentów finansowych nienotowanych na aktywnym
rynku. Stosuje się metody wyceny stosowane powszechnie przez praktyków rynkowych. W przypadku finansowych
instrumentów pochodnych, założenia opiera się o notowane stopy rynkowe skorygowane o określone cechy instrumentu.
Pozostałe instrumenty finansowe wycenia się przy użyciu zdyskontowanych przepływów pieniężnych w oparciu o
założenia potwierdzone, na ile to możliwe, dającymi się zaobserwować cenami czy stopami rynkowymi. Szczegóły
dotyczące zastosowanych założeń i wyników analizy wrażliwości tych założeń przedstawiono w nocie 32.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie
osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Znaczące pogorszenie uzyskiwanych wyników
podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Odpisy aktualizujące wartość należności oraz zapasów
Na dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika należności oraz zapasów.
Jeżeli wartość możliwa do odzyskania składnika aktywów jest niższa od jego wartości bilansowej, jednostka dokonuje
odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości planowanych przepływów pieniężnych.
Spółka na bazie MSSF 9 wprowadziła nowy model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących tj. model oczekiwanych
strat kredytowych.
W odniesieniu do utraty wartości Spółka na dzień bilansowy przeprowadziła analizę ryzyka kredytowego dla aktywów
finansowych (w tym należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności), która została oparta o przyjęty model
szacowania ryzyka strat kredytowych. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności wydzielone
zostały kategorie należności od spółek powiązanych, objętych ochroną ubezpieczeniową w ramach posiadanych polis
oraz należności nieubezpieczonych. Do wyodrębnionych grup i wartości należności zostały przypisane wagi
prawdopodobieństwa utraty wartości (POD) w zależności od przedziału wiekowania należności (bieżące (0) – 30 – 90 –
180 - 360). Dla grupy należności ubezpieczonych dokonano oceny wyłącznie udziału własnego (EAD) dodatkowo dzieląc
kontrahentów na klasy ryzyka przypisując im różne wagi prawdopodobieństwa (POD) według ratingów przyjętych przez
ubezpieczycieli. Dla grupy należności ubezpieczonych (udział własny) oraz nieubezpieczonych Spółka stosuje mnożnik
odpowiadający retrospektywnie skuteczności działań windykacyjnych na przestrzeni roku obrachunkowego. Wynikiem
przyjętych zasad jest zagregowana oczekiwana strata kredytowa (ECL).
Na każdy dzień bilansowy Spółka kalkuluje odpis na zapasy w oparciu o analizę wiekowania zapasów. Spółka dokonuje
oszacowania przewidywanej utraty wartości przy ich dalszej odsprzedaży dla towarów znajdujących się w poszczególnych
przedziałach wiekowania, m.in. w oparciu o transakcje zrealizowane na tych samych lub podobnych rodzajowo towarach,
w oparciu o statystyczną utratę wartości rynkowej towaru wg matrycy wiekowania lub wg porównania do najniższych cen
rynkowych. Do analizy brane są transakcje przeprowadzone w ostatnim kwartale przed dniem bilansowym, mając na
uwadze dużą zmienność cen towarów i szybkie starzenie ekonomiczne (m.in. sprzęt komputerowy, elektronika użytkowa).
Kalkulacja odpisu uwzględnia średni poziom wyrównania cen przez dostawców dla towarów referencyjnych w przedziale
wiekowym poniżej 30 dni.
Zmiana szacunków
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca istotne zmiany szacunków, wpływające na wartości
wykazane w bieżących i historycznych sprawozdaniach finansowych.
4. Przychody
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło zaniechanie działalności.
Analiza przychodów Spółki za bieżący rok dla działalności kontynuowanej przedstawia się następująco:
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 22
Przychody
Okres zakończony 30/06/2022
Okres zakończony 30/06/2021
PLN’ 000
PLN’ 000
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży towarów
8 338 109
7 746 369
w tym jednostek powiązanych
319 311
453 418
Przychody ze sprzedaży usług
141 915
134 543
Razem
8 480 024
7 880 912
Dla części przychodów Spółki ze sprzedaży towarów denominowanych w walutach obcych utworzono zabezpieczenia
przepływów pieniężnych. Podane wyżej kwoty przychodów ze sprzedaży towarów obejmują odzysk efektywnej części
walutowych instrumentów pochodnych wykorzystywanych jako zabezpieczenia przychodów w walutach obcych.
Przychody ze sprzedaży towarów
Okres zakończony
30/06/2022
Okres zakończony
30/06/2021
PLN’ 000
PLN’ 000
Struktura rzeczowa
Sprzedaż akcesoriów komputerowych i elektroniki
użytkowej
8 014 840
7 477 357
Sprzedaż sprzętu AGD
323 269
269 012
Razem
8 338 109
7 746 369
Przychody ze sprzedaży usług
Okres zakończony
30/06/2022
Okres zakończony
30/06/2021
PLN’ 000
PLN’ 000
Struktura rzeczowa
Usługi przedstawicielskie, marketingowe i pozostałe
130 051
125 271
Usługi transportowe, logistyczne
11 864
9 272
Sprzedaż produktów
0
0
Razem
141 915
134 543
Przychody ze sprzedaży towarów
Okres zakończony
30/06/2022
Okres zakończony
30/06/2021
PLN’ 000
PLN’ 000
Struktura terytorialna
przychody w kraju
7 956 884
7 375 865
przychody ze sprzedaży zagranicznej
381 225
370 504
Razem
8 338 109
7 746 369
W okresie sprawozdawczym nie wystąpił żaden odbiorca, do którego wartość sprzedaży osiągnęła co najmniej 10%
przychodów ze sprzedaży Spółki. Struktura odbiorców Spółki jest rozproszona i zdywersyfikowana. Spółka w roku
sprawozdawczym zrealizowała sprzedaż do ok. 8 tys. klientów, na miesięczną sprzedaż składają się dziesiątki tysięcy
transakcji. Zdecydowana większość klientów Spółki posiada udział w sprzedaży poniżej 1%.
5. Segmenty
Zgodnie z paragrafem 4 MSSF 8 „Segmenty działalności” informacje o segmentach zostały zaprezentowane tylko w
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 23
6. Przychody i koszty
Pozostałe przychody operacyjne
Okres zakończony
30/06/2022
Okres zakończony
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
144
297
Otrzymane odszkodowania i refundacje
644
581
Dotacje
Udzielone gwarancje
2 907
1 892
Zobowiązania przedawnione
927
671
Rozwiązane rezerwy i odpisy aktualizujące
224
253
Inne
1 343
Pozostałe przychody ogółem
6 189
3 694
Pozostałe koszty operacyjne
Okres zakończony
30/06/2022
Okres zakończony
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Rezerwy, odpisy aktualizujące
- odpisy aktualizujące należności
2 445
5 618
- koszty gwarancji
- audyt
104
100
- zapasy
- inne koszty
0
1 816
- urlopy i odprawy emerytalne
447
885
Braki
595
720
Szkody
Ubezpieczenia
Darowizny
606
436
Odpisane należności
86
130
Koszty gwarancji
0
560
Inne
Pozostałe Koszty ogółem
4 283
10 265
Przychody finansowe
Okres zakończony
30/06/2022
Okres zakończony
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Dywidenda
15 606
10 953
Przychody z tytułu odsetek
2 214
1 499
Pozostałe w tym:
10 436
5 458
- nadwyżka dodatnich różnic kursowych
10 434
5 458
- pozostałe
2
28 256
17 910
Koszty finansowe
Okres zakończony
30/06/2022
Okres zakończony
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym
2 775
1 387
Odsetki z tytułu faktoringu
13 945
3 302
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 24
Odsetki od wyemitowanych papierów dłużnych
5 614
3 215
Odsetki od leasingu
219
210
Odsetki od innych zobowiązań
383
200
Odsetki razem
22 936
8 314
Pozostałe koszty finansowe, w tym:
1 786
4 779
Prowizje
1 786
1 337
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych
Pozostałe
3 442
Koszty finansowe razem
24 722
13 093
Przypadające na:
Działalność kontynuowaną
24 722
13 093
Działalność zaniechaną
Koszty według rodzaju
Okres zakończony
30/06/2022
Okres zakończony
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Amortyzacja
5 013
4 173
Zużycie materiałów i energii
10 608
10 174
Usługi obce
101 140
103 984
Podatki i opłaty
5 804
6 076
Wynagrodzenia
37 555
40 098
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
7 417
6 169
Pozostałe koszty rodzajowe
126 001
115 337
- w tym koszty reklamy
112 105
107 073
Koszty według rodzaju razem
293 538
286 011
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
0
Koszty sprzedaży
131 040
117 410
Koszty ogólnego zarządu
26 237
27 825
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
136 261
140 776
Koszty razem
293 538
286 011
7. Podatek dochodowy
Okres zakończony
30/06/2022
Okres zakończony
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
Składniki kosztu/(dochodu) podatkowego:
Bieżące obciążenie/(dochód) podatkowy
31 204
33 448
Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych
Odroczony koszt/(dochód) podatkowy związany z powstaniem oraz realizacją
różnic przejściowych
-11 633
-22 874
Koszt/(dochód) podatkowy ogółem
19 571
10 574
Przypadający na:
Działalność kontynuowaną
19 571
10 574
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 25
Działalność zaniechaną
Okres zakończony
30/06/2022
Okres zakończony
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
Zysk z działalności kontynuowanej
104 685
75 578
Zysk z działalności zaniechanej
Zysk z działalności
104 685
75 578
Koszt podatku dochodowego wg obowiązującej stawki
19 890
14 360
Wpływ przychodów zwolnionych z opodatkowania w bieżącym okresie
-2 966
-2 081
Wpływ kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodu
2 750
963
Wpływ różnicy podatku odroczonego
-103
-2 652
Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych
-16
Koszt podatku dochodowego ujęty w rachunku zysków i strat
19 571
10 574
Okres zakończony
30/06/2022
Okres zakończony
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Przyspieszona amortyzacja bilansowa
0
Utworzone rezerwy i odpisy aktualizujące
54 848
41 207
Faktury korekty
-731
2 879
Różnice kursowe ujemne
2 339
-130
Odsetki do zapłaty
268
-847
Pozostałe
185
-229
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
56 909
42 880
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Przyspieszona amortyzacja podatkowa
Przeszacowanie majątku trwałego do wartości godziwej
Odsetki naliczone
Różnice kursowe dodatnie
Pozostałe(korekty zakupu)
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
0
0
8. Zysk przypadający na jedną akcję
Okres
zakończony 30
czerwca 2022
roku
Okres
zakończony 30
czerwca 2021
roku
Zysk (strata) netto
85 114
65 004
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 26
Z działalności kontynuowanej
85 114
65 004
Z działalności zaniechanej
0
0
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia
zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję (wszystkie
wskaźniki)
16 187 644
16 187 644
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł.
5,26
4,02
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł.
5,26
4,02
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się dzieląc zysk netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę
akcji w okresie sprawozdawczym.
Okres
zakończony 30
czerwca 2022
roku
Okres
zakończony 30
czerwca 2021
roku
Zysk za rok obrotowy
85 114
65 004
Zysk wykorzystany do obliczenia podstawowego zysku
przypadającego na jedną akcję ogółem
85 114
65 004
Zysk wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z
działalności kontynuowanej
85 114
65 004
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia
zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję (wszystkie
wskaźniki)
16 187 644
16 187 644
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję
Zysk wykorzystany do obliczenia wszystkich wskaźników rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję jest tym
samym zyskiem, co przedstawiony powyżej dla równoważnego zysku podstawowego.
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję
jest uzgadniana do średniej ważonej akcji zwykłych wykorzystanej do obliczenia zysku podstawowego przypadającego
na jedną akcję w następujący sposób:
Okres
zakończony 30
czerwca 2022
roku
Okres
zakończony 30
czerwca 2021
roku
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia
zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję
16 187 644
16 187 644
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia
zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję (wszystkie
wskaźniki)
16 187 644
16 187 644
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 27
9. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne
Licencje
Patenty
Znaki handlowe
Inne wartości
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Stan na 1 lipca 2020 roku
8 862
8 862
Zwiększenie stanu
233
233
Zwiększenie stanu w wyniku działalności
wewnętrznej
0
Przejęcia w formie połączenia podmiotów
gospodarczych
0
Zbycia lub klasyfikacja do aktywów
przeznaczonych do zbycia
0
Różnice kursowe netto
0
Stan na 30 czerwca 2021 roku
9 095
9 095
Zwiększenie stanu
287
287
Zwiększenie stanu w wyniku działalności
wewnętrznej
0
Przejęcia w formie połączenia podmiotów
gospodarczych
0
Zbycia lub klasyfikacja do aktywów
przeznaczonych do zbycia
0
Różnice kursowe netto
0
Inne [zaprzestanie użytkowania]
0
Stan na 30 czerwca 2022 roku
9 382
0
0
0
9 382
Umorzenie i utrata wartości
Stan na 1 lipca 2020 roku
8 466
8 466
Koszty amortyzacji
263
263
Zbycia lub klasyfikacja do aktywów
przeznaczonych do zbycia
0
Różnice kursowe netto
0
Inne [opis]
0
Stan na 30 czerwca 2021 roku
8 729
8 729
Koszty amortyzacji
317
317
Zbycia lub klasyfikacja do aktywów
przeznaczonych do zbycia
0
Różnice kursowe netto
0
Inne [zaprzestanie użytkowania]
0
Stan na 30 czerwca 2022 roku
9 046
0
0
0
9 046
Wartość bilansowa
Według stanu na dzień 30/06/2021
366
0
0
0
366
Według stanu na dzień 30/06/2022
336
0
0
0
336
Wszystkie wartości niematerialne - wykorzystywane są przez Spółkę to aktywa niematerialne o określonym okresie
użytkowania:
Patenty 10-20 lat
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 28
Znaki handlowe 20 lat
Licencje 2 lata
Na dzień 30.06.2022 Spółka posiada licencji na kwotę 8 862 tys. zł w 100% umorzonych.
Na dzień 30.06.2022 Spółka użytkuje wszystkie wartości niematerialne i prawne.
10. Rzeczowy majątek trwały
Rzeczowy majątek trwały
Grunty
własne
Budynki i
budowle
Inwestycje
w obce śr.
trwałe
Urządzenia
techniczne
i pozostałe
Inwestycje w
toku
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Koszt wyceny
Stan na 1 lipca 2020 roku
0
51 404
69
33 659
105
85 237
Zwiększenie stanu
613
4 604
5 217
Likwidacje/ sprzedaż
-2 496
-2 496
Przejęcia w formie połączenia
jednostek gosp.
0
Przeklasyfikowane do prawa do
użytkowania
0
Zwiększenie (zmniejszenie) z
przeszacowania
0
Różnice kursowe netto
0
Inne
-1
-1
Stan na 30 czerwca 2021 roku
0
52 017
69
35 767
104
87 957
Zwiększenie stanu
16
2 312
492
2 820
Likwidacje/ sprzedaż
-1 412
-1 412
Przejęcia w formie połączenia
jednostek gosp.
0
Przeklasyfikowane do prawa do
użytkowania
0
Zwiększenie (zmniejszenie) z
przeszacowania
0
Różnice kursowe netto
0
Inne
0
Stan na 30 czerwca 2022 roku
0
52 033
69
36 667
596
89 365
Umorzenie i utrata wartości
Stan na 1 lipca 2020 roku
0
16 414
36
28 556
45 006
Eliminacja wskutek zbycia składników
majątku/ likwidacji
-2 323
-2 323
Eliminacja wskutek przeszacowania
0
Przeklasyfikowane do prawa do
użytkowania
0
Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty
wartości odniesiony w rachunek
zysków i strat
0
Odwrócenie odpisu aktualizacyjnego z
tytułu utraty wartości odniesionego w
rachunek zysków i strat
0
Koszty amortyzacji
1 312
5
2 200
3 517
Różnice kursowe netto
0
Inne
0
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 29
Stan na 30 czerwca 2021 roku
0
17 726
41
28 433
0
46 200
Eliminacja wskutek zbycia składników
majątku/ likwidacji
-1 382
-1 382
Eliminacja wskutek przeszacowania
0
Przeklasyfikowane do prawa do
użytkowania
0
Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty
wartości odniesiony w rachunek
zysków i strat
0
Odwrócenie odpisu aktualizacyjnego z
tytułu utraty wartości odniesionego w
rachunek zysków i strat
0
Koszty amortyzacji
1 322
5
2 239
3 566
Różnice kursowe netto
0
Inne
0
Stan na 30 czerwca 2022 roku
0
19 048
46
29 290
0
48 384
Wartość bilansowa
Według stanu na dzień 30/06/2021
0
34 291
28
7 334
104
41 757
Według stanu na dzień 30/06/2022
0
32 985
23
7 377
596
40 981
Rzeczowy majątek trwały wykazany w bilansie zawiera pozycje środków trwałych w budowie odpowiednio:
za okres sprawozdawczy zakończony 30.06.2021 r. jest to kwota 105 tys. zł, a za okres sprawozdawczy zakończony
30.06.2022 r. kwota 596 tys. zł.
Na dzień 30.06.2022 r. Spółka posiada następujące wartości środków trwałych w 100% umorzonych:
- budynki i budowle – 1 tys. zł,
- urządzenia techniczne i pozostałe – 22 384 tys. zł,
- inwestycje w obce środki trwałe – 21 tys. zł.
Uzgodnienie wartości rzeczowego majątku trwałego do wartości wykazanych w bilansie:
Rzeczowy majątek trwały
Okres zakończony 30
czerwca 2022 roku
Okres zakończony 30
czerwca 2021 roku
PLN’ 000
PLN’ 000
Rzeczowy majątek trwały
40 385
41 653
Środki trwałe w budowie
596
104
Razem
40 981
41 757
Przy obliczaniu amortyzacji stosuje się następujące standardowe okresy użyteczności:
Budynki i budowle 25 - 40 lat
Środki transportu 5 - 6 lat
Urządzenia i maszyny 1,6 - 15 lat
Pozostałe 5 - 10 lat
W zakończonym okresie sprawozdawczym Spółka nie skapitalizowała żadnych kosztów finansowych w wartości
początkowej rzeczowych aktywów trwałych.
Żadne ograniczenia prawne nie zostały ustanowione na rzeczowych aktywach trwałych będących własnością Spółki.
Spółka nie posiada żadnych zobowiązań umownych, których przedmiotem jest nabycie rzeczowych aktywów trwałych, a
które nie byłyby ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
Na dzień 30.06.2022 Spółka nie stwierdziła wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwą utratę wartości środków
trwałych.
Na dzień 30.06.2022 Spółka użytkuje wszystkie środki trwałe.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 30
11. Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne
30/06/2022
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Stan na początek roku obrotowego
452
452
Zwiększenie stanu poprzez wydatki
Pozostałe zmiany
Stan na koniec roku obrotowego
452
452
10.03.2006 r. Spółka nabyła grunt o powierzchni 1,7687 ha. Spółka nie wykorzystuje tej nieruchomości do podstawowej
działalności gospodarczej, dlatego klasyfikuje ten grunt jako nieruchomość inwestycyjną. Grunt jest w nieznacznej części
wynajmowany. Roczna wartość wynajmu wynosi 17 tys. złotych. Spółka zgodnie z MSR 40 grunt wycenia według wartości
nabycia.
12. Długoterminowe aktywa finansowe
Długoterminowe aktywa finansowe
30/06/2022
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Stan na początek roku obrotowego
190 111
197 670
- akcje i udziały
121 491
121 491
- udzielone pożyczki
28 636
36 195
- dopłaty
39 984
39 984
Zwiększenie stanu poprzez wydatki
1 042
18
- akcje i udziały
- udzielone pożyczki
1 042
18
- dopłaty
Zmniejszenia
28 936
7 577
- akcje i udziały
-spłata pożyczki
28 243
7 577
- zmiana z długo na krótkoterminowe
693
- dopłaty
Stan na koniec roku obrotowego
162 217
190 111
- akcje i udziały
121 491
121 491
- udzielone pożyczki
742
28 636
- dopłaty
39 984
39 984
Pożyczki udzielone spółkom zależnym przedstawia poniższa tabela
Kwota pożyczki
nominalna
Niespłacona
kwota
pożyczki
Oprocentowanie
waluta
Termin
spłaty
Kwota
odsetek
naliczonych
Wartość
bilansowa
('000)
('000)
('000)
('000 PLN)
3 000
3 000
WIBOR 1M+
marża
PLN
31/12/2022
68
3 068
3 500
3 500
WIBOR 1M+
PLN
31/12/2022
61
3 561
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 31
marża
18 000
18 000
WIBOR 1M+
PLN
31/07/2022
0
18 000
marżą
1 398
681
WIBOR 1M+
marża
PLN
15/07/2022
0
681
300
300
WIBOR 1M+
marża
PLN
31/05/2025
0
300
Ogółem
25 610
Wskazana powyżej wartość zawiera część długoterminową 300 tys. zł oraz krótkoterminową 25 310 tys. zł.
Spółka udzieliła pożyczek osobom fizycznym na kwotę ogółem 775 tys. zł. W tym:
W lipcu 2012 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 80 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami
strony ustaliły na 31.12.2021 r. Pożycza została spłacona w terminie.
W październiku 2016 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 10 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z
odsetkami strony ustaliły na 31.10.2019.
W kwietniu 2017 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 80 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami
strony ustaliły na 24.05.2022. Pożyczka została spłacona w terminie
W lipcu 2017 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 30 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami
strony ustaliły na 31.07.2022. Pożyczka została spłacona w terminie.
We wrześniu 2018 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 20 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z
odsetkami strony ustaliły na 08.10.2021. Pożyczka została spłacona w terminie.
We wrześniu 2020 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 40 tys. zł. Z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z
odsetkami strony ustaliły na 23.11.2021. Pożyczka została spłacona w terminie.
W lutym 2021 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 25 tys. zł. Z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami
strony ustaliły na 12.03.2025.
W maju 2022 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 140 tys. zł. Z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami
strony ustaliły na 30.05.2028.
W czerwcu 2022 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 350 tys. Zł. Z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z
odsetkami strony ustaliły na 14.06.2029.
Saldo niespłaconych pożyczek udzielonych osobom fizycznym na dzień 30.06.2022 wynosi 506 tys. zł z czego część
długoterminowa wynosi 442 tys. zł, a część krótkoterminowa 64 tys. zł.
Zwiększenia i zmniejszenia pożyczek krótkoterminowych wykazano w nocie 14.
13. Udziały w jednostkach zależnych
Nazwa jednostki
zależnej
Miejsce
rejestracji i
prowadzenia
działalności
Proporcja
udziałów
(%)
Proporcja głosów
na walnym
zgromadzeniu (%)
Podstawowa działalność
Alsen sp. z o.o.
Polska
100
100
handel hurtowy
AT Computers a.s.
Czechy
100
100
handel hurtowy
Comfor Stores a.s..
Czechy
100
100
handel detaliczny
AT Compus s.r.o.
Czechy
100
100
produkcja komputerów
osobistych
AT Computer s.r.o.
Słowacja
100
100
handel hurtowy
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 32
AT Distribution s.r.o.
Czechy
100
100
handel detaliczny
AT Computers
Holding a.s.
Czechy
100
100
Jednostka nadrzędna dla:
AT Computers a.s.
Comfor Stores a.s.
AT Compus s.r.o.
AT Komputer s.r.o.
AT Distribution s.r.o.
Alsen Marketing sp. z
o.o.
Polska
100
100
handel hurtowy i detaliczny
B2B IT Sp. z o.o.
Polska
100
100
usługi logistyczne
Optimus Sp. z o.o
Polska
100
100
handel hurtowy
Rekman Sp. z o.o..
Polska
100
100
handel hurtowy
Alsen sp. z o.o. została utworzona we wrześniu 2004 roku i wpisana przez Sąd Rejonowy w Katowicach do Krajowego
Rejestru Sądowego pod numerem 0000218144. Siedziba Spółki mieści się w Chorzowie.
AT Computers a.s. została założona 11 grudnia 1995 roku I zarejestrowana w Regionalnym Sądzie Handlowym w
Ostrawie. Siedziba Spółki mieści się w Ostrawie.
Comfor Stors a.s. została zarejestrowana w Regionalnym Sądzie Handlowym w Brnie 30 czerwca 2000 roku. Siedziba
Spółki mieści się w Ostrawie.
AT Compus s.r.o. została zarejestrowana w Regionalnym Sądzie Handlowym w Brnie 30 czerwca 2000 roku. Siedziba
Spółki mieści się w Ostrawie.
AT Computer s.r.o. została zarejestrowana w Regionalnym Sądzie Handlowym w Banskej Bystricy 29 lipca 1994 roku.
Spółka prowadzi działalność na terenie Słowacji.
Alsen Marketing została utworzona w grudniu 2008 roku i wpisana przez Sąd Rejonowy w Katowicach do Krajowego
Rejestru Sądowego pod numerem 000321159. Siedziba Spółki mieści się w Chorzowie.
B2B IT Sp. z o.o. została utworzona w październiku 2009 roku i wpisana przez Sąd Rejonowy we Wrocławiu do Krajowego
Rejestru Sądowego pod numerem 0000339871. Siedziba Spółki mieści się w Magnicach.
AT Distribution s.r.o (wcześniejsza nazwa iComfor s.r.o.) została utworzona 16 września 2011 roku i zarejestrowana w
Regionalnym Sądzie Handlowym w Brnie pod numerem 29292093. Siedziba Spółki mieści się w Ostrawie.
Optimus sp. z o.o.została utworzona 10 lipca 2013 roku i wpisana przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej
do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000473843. Siedziba Spółki mieści się w Magnicach.
Rekman sp. z o.o.została utworzona 22 grudnia 2003 roku i wpisana przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej
do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000186106. Siedziba Spółki mieści się w Magnicach.
14. Krótkoterminowe aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Okres zakończony 30
czerwca 2022 roku
Okres zakończony 30
czerwca 2021 roku
PLN’ 000
PLN’ 000
Instrumenty pochodne ujęte w wartości godziwej
Kontrakty forward w walutach obcych
0
0
USD
0
0
EURO
0
0
GBP
0
0
CZK
0
0
Pożyczki wykazane według kosztu
zamortyzowanego
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym
25 309
30 791
Stan na początek roku obrotowego
30 791
98 374
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 33
Zwiększenia
70 676
69 182
przekwalifikowanie z długo na krótkoterminowe
16
5 589
Zmniejszenia
76 174
142 354
Stan na koniec roku obrotowego
25 309
30 791
Pożyczki dla pozostałych podmiotów
64
58
Stan na początek roku obrotowego
58
71
Zwiększenia
54
65
przekwalifikowanie z długo na krótkoterminowe
-7
41
Zmniejszenia
41
119
Stan na koniec roku obrotowego
64
58
Razem
25 373
30 849
15. Pozostałe aktywa
Pozostałe aktywa obrotowe
30/06/2022
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Rozliczenia międzyokresowe czynne
- ubezpieczenia majątkowe
193
965
- podatek od nieruchomości
222
- koszty promocji i reklama
- odpis obowiązkowy na ZFŚS
255
220
- czynsze
- koszty serwisu
752
284
- prowizje
- pozostałe
838
503
Stan na koniec roku obrotowego
2 260
1 972
Rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w Spółce, jeżeli dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych.
16. Zapasy
Zapasy
30/06/2022
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Materiały
384
88
Produkty w toku
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 34
Wyroby gotowe, towary
958 215
840 629
Stan na koniec roku obrotowego
958 599
840 717
Zapasy wyceniane są wg niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) lub możliwej do uzyskania ceny
sprzedaży netto. Wartość zapasów jako koszt w analizowanym okresie wyniosła 8 223 502 tys.złotych.
Spółka prowadzi działalność handlową, dla której podstawowych atrybutem jest oferta handlowa spełniająca oczekiwania
klienta, dostępna „od ręki”. Spółka posiada bardzo szeroką ofertę towarów, a w ciągłej sprzedaży jest kilkadziesiąt tysięcy
indeksów towarowych. W trybie ciągłym prowadzona jest analiza wiekowania zapasów, identyfikowane są towary
zalegające dłużej niż średni okres wiekowania dla danego rodzaju asortymentu i podejmowane są stosowne działania w
celu ich sprzedaży. Stosowane metody wynagradzania premiowego powiązane są również z rotacją zapasów. W
przypadku towarów z najdłuższych okresem wiekowania Spółka tworzy odpisy aktualizujące.
Kwota odpisów aktualizujących wartość zapasów na dzień 30.06.2022 r. wyniosła 51 697 tys. złotych. Bilansowa wartość
zapasów uwzględnia kwotę odpisu aktualizującego.
17. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
30/06/2022
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Należności z tytułu dostaw i usług
843 393
576 860
Odpisy aktualizujące należności
-20 090
-17 432
Należności z tytułu dostaw i usług netto
823 303
559 428
Należności podatkowe
7 383
10 067
Inne
558
170
Razem
831 244
569 665
Analiza wiekowa należności na 30 czerwca 2022 roku
Ogółem w
wartości brutto
Odpisy
aktualizujące
Ogółem w
wartości netto
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Należności bieżące
820 068
-4 728
815 340
Należności przeterminowane, z tego
31 266
-15 362
15 904
- do 30 dni
31 266
-15 362
15 904
- 30-90 dni
0
- 90-180 dni
- 180-360 dni
- powyżej 360 dni
0
Analiza wiekowa należności na 30 czerwca 2021 roku
Ogółem w
wartości brutto
Odpisy
aktualizujące
Ogółem w
wartości netto
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Należności bieżące
565 878
- 8 086
557 792
Należności przeterminowane, z tego
21 219
- 9 346
11 873
- do 30 dni
9 158
- 583
8 575
- 30-90 dni
4 398
- 1 100
3 298
- 90-180 dni
0
0
0
- 180-360 dni
0
0
0
- powyżej 360 dni
7 663
- 7 663
0
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 35
Zmiany stanu odpisów aktualizujących należności zagrożone
Okres zakończony
30/06/2022
Okres zakończony
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Stan na początek roku
17 432
15 022
Odpisy z tytułu utraty wartości należności
2 720
2 723
Kwoty odpisane jako nieściągalne
0
130
Kwoty odzyskane w ciągu roku
62
183
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości
Różnice kursowe
Stan na koniec roku obrotowego
20 090
17 432
Wartość należności dochodzonych na drodze sądowej na dzień 30.06.2022 r. wynosi 6 738 tys. złotych i jest w całości
objęta odpisami aktualizującymi.
Wartość należności dochodzonych na drodze sądowej na dzień 30.06.2021 r. wynosi 7 577 tys. złotych i jest w całości
objęta odpisami aktualizującymi.
Na dzień 30.06.2022 wartość należności, które zgodnie z oczekiwaniami Zarządu nie będą utrzymywane do terminu
płatności wynosi 82 960 tys. Na dzień bilansowy zostały wycenione według wartości godziwej.
W celu ograniczenia ryzyka niewypłacalności kontrahentów Spółki podejmowane są czynności mające na celu
maksymalne zabezpieczenie interesów Spółki. W pierwszej kolejności ocenie poddawani są odbiorcy towarów, na
podstawie danych finansowych oraz uzyskanych zabezpieczeń ustalany jest limit kupiecki.. Należności handlowe zostały
objęte ochroną ubezpieczeniową.
18. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne
w kasie i na rachunkach bankowych oraz inwestycje w instrumenty rynku finansowego z uwzględnieniem nierozliczonych
kredytów w rachunku bieżącym. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w rachunku
przepływów pieniężnych można w następujący sposób uzgodnić do pozycji bilansowych:
30/06/2022
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych rachunkach
bankowych
46 548
58 987
Na dzień 30 czerwca 2022 stan środków o ograniczonym dysponowaniu wynosił 30 841 tys. zł.
Na dzień 30 czerwca 2021 stan środków o ograniczonym dysponowaniu wynosił 44 618 tys. zł.
19. Aktywa objęte zastawem jako zabezpieczenie
Aktywa objęte zastawem jako zabezpieczenie
30/06/2022
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Grunty i budynki własne
0
0
Zapasy
498 147
403 663
Należności z tytuł dostaw i usług
220 034
176 481
Razem
718 181
580 144
Zabezpieczenia dotyczą limitów kredytowych w ramach umów zawartych z bankami.
20. Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy Spółki na dzień 30 czerwca 2022 wynosił 16 188 tyś. złotych i dzielił się na 16.187.644 akcje o
wartości nominalnej 1 złoty każda. W okresie objętym sprawozdaniem kapitał akcyjny nie uległ zmianie.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 36
Struktura kapitału zakładowego na 30.06.2022
Liczba
akcji
Kapitał podstawowy
PLN’
Rodzaj uprzywilejowania
akcji
Seria A 1 - akcje imienne zwykłe
2 729 971
2 729 971
brak
Seria B – imienne uprzywilejowane
1 313 000
1 313 000
na 1 akcję przypadają 2
głosy na WZA
Seria C – imienne zwykłe
1 674 771
1 674 771
brak
Seria C1 – imienne zwykłe
1 069 294
1 069 294
brak
Seria C2 – imienne zwykłe
1 199 987
1 199 987
brak
Seria D - imienne zwykłe
202 000
202 000
brak
Seria E – imienne zwykłe
1 764 621
1 764 621
brak
Seria F – na okaziciela zwykłe
1 600 000
1 600 000
brak
Seria G – na okaziciela zwykłe
269 000
269 000
brak
Seria I – na okaziciela zwykłe
4 250 000
4 250 000
brak
Seria K – na okaziciela zwykłe
115 000
115 000
brak
Stan na 30 czerwca 2022
16 187 644
16 187 644
Akcje serii C zostały objęte w zamian za aport. Pozostałe emisje zostały pokryte gotówką.
Akcje zwykłe mające pełne pokrycie w kapitale, o wartości nominalnej 1 PLN, są równoważne pojedynczemu głosowi
na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy i posiadają prawo do dywidendy.
Wykaz akcjonariuszy posiadających
powyżej 5 % udziałów w kapitale
zakładowym
Liczba akcji
% akcji
Liczba
głosów
% głosów
Andrzej Przybyło
1 316 200
8,13
2 629 200
15,02
Iwona Przybyło
1 749 052
10,80
1 749 052
9,99
Aviva OFE Aviva BZ Santander
2 118 514
13,09
2 118 514
12,11
Nationale-Nederlanden OFE
2 626 631
16,23
2 626 631
15,01
Aegon OFE
1 105 972
6,83
1 105 972
6,32
OFE PZU
995 549
6,15
995 549
5,69
PKO BP Bankowy OFE
931 014
5,75
931 014
5,32
Pozostali
5 344 712
33,02
5 344 712
30,54
Stan na 30 czerwca 2022
16 187 644
100,00
17 500 644
100,00
21. Akcje własne
Akcje własne
30 czerwca 2022 roku
30 czerwca 2021 roku
PLN’ 000
PLN’ 000
Stan na początek okresu
898
898
Zwiększenia (skup)
1 031
Zmniejszenia
Stan na koniec okresu
1 929
898
Na podstawie uchwały nr 7/2018 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta w dniu 19 września 2019 rozpoczął się
Program skupu akcji własnych. Przedmiotem nabycia były w pełni pokryte Akcje na okaziciela Emitenta
zdematerializowane, dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów
Wartościowych w Warszawie S. A. i oznaczone kodem ISIN: PLAB00000019. Akcje nabywane były przez Emitenta w
celu ich umorzenia. Maksymalna kwota pieniężna przeznaczona na Program wynosiła 15 000 000 PLN (sfinansowanie
nabycia wraz z kosztami). Maksymalna liczba Akcji do nabycia w Programie wynosiła 3 237 528 sztuk. Program trwał
do 20 grudnia 2021. Liczba skupionych akcji wyniosła 44 449 o wartości (w cenie nabycia) 898 tys. zł.
W dniu 18 lutego 2022 r. Zarząd AB S.A. uchwalił Program Skupu Akcji Własnych Emitenta. Zgodnie z uchwalonym
Programem, skup akcji własnych Emitenta (Akcje) będzie prowadzony na postawie uchwały nr 7/2018 Zwyczajnego
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 37
Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta z dnia 20 grudnia 2018 roku w sprawie nabycia Akcji, z
uwzględnieniem zmian wprowadzonych Uchwałą nr 19/2021 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
Emitenta z dnia 30 listopada 2021 r., na podstawie i w granicach upoważnienia udzielonego przez Walne
Zgromadzenie, a także art. 362 § 1 pkt. 5) i 8) Kodeksu spółek handlowych.
Przedmiotem nabycia będą w pełni pokryte Akcje na okaziciela Emitenta, zdematerializowane, dopuszczone do obrotu
na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i oznaczone kodem
ISIN: PLAB00000019. Akcje będą nabywane przez Emitenta w celu ich umorzenia. Maksymalna kwota pieniężna
przeznaczona na Program (sfinansowane nabywania Akcji wraz z kosztami ich nabycia) wynosi 16 187 644,00 zł.
Maksymalna liczba Akcji do nabycia w Programie wynosi 3 193 079 sztuk.
Program rozpoczął się 2 marca 2022 i będzie trwał do 20 grudnia 2023 r. albo do chwili wyczerpania
wskazanej Kwoty Maksymalnej. Środki przeznaczone na nabywanie Akcji pochodzić będą z kapitału utworzonego w
tym celu na mocy uchwały nr 7/2018 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta z dnia 20 grudnia
2018 r. Akcje zostaną umorzone w drodze obniżenia kapitału zapasowego.
Na dzień 30 czerwca 2022 liczba skupionych akcji wynosi 64 882 o wartości 1 928 597,92 PLN.
22. Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy
30 czerwca 2022 roku
30 czerwca 2021 roku
PLN’ 000
PLN’ 000
Stan na początek okresu
135 503
135 503
Zwiększenia (skup)
0
0
Zmniejszenia
0
0
Stan na koniec okresu
135 503
135 503
Kapitał zapasowy wykazywany jest w wartości nadwyżki ceny sprzedaży akcji nad ich wartością nominalną.
23. Kapitał rezerwowy
Kapitał rezerwowy
30 czerwca 2022 roku
30 czerwca 2021 roku
PLN’ 000
PLN’ 000
O charakterze ogólnym
496 180
447 320
Podział wyniku finansowego
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych
-9 705
513
Razem
486 475
447 833
Kapitał rezerwowy o charakterze ogólnym powstał z zatrzymanych zysków lat ubiegłych.
Kapitał rezerwowy o charakterze ogólnym
30 czerwca 2022 roku
30 czerwca 2021 roku
PLN’ 000
PLN’ 000
Stan na początek okresu
447 320
418 730
Zmiany
48 860
28 590
Stan na koniec okresu
496 180
447 320
Spółka rozpoczęła stosowanie rachunkowości zabezpieczeń z dniem 1 lipca 2011 roku.
Zasady stosowania omówione są w nocie nr 32.
Kapitał rezerwowy z zabezpieczenia
przepływów pieniężnych
30 czerwca 2022 roku
30 czerwca 2021 roku
PLN’ 000
PLN’ 000
Stan na początek okresu
513
703
Zmiany
-10 218
-189
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 38
Stan na koniec okresu
-9 705
514
24. Zysk netto i wynik z lat ubiegłych
Zysk z lat ubiegłych
30 czerwca 2022 roku
30 czerwca 2021 roku
PLN’ 000
PLN’ 000
Stan na początek okresu
65 004
35 693
Podział wyniku
-65 004
-35 693
Stan na koniec okresu
0
0
Wynik roku bieżącego
85 114
65 004
Niepodzielony wynik lat ubiegłych
25. Kredyty i pożyczki otrzymane oraz obligacje
Kredyty i pożyczki otrzymane, zabezpieczone
30/06/2022
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Długoterminowe – po koszcie zamortyzowanym
Kredyty w rachunku bieżącym
0
0
Kredyty bankowe
0
29 968
Transfer należności
0
0
Pożyczki od pozostałych jednostek
0
0
Razem
0
29 968
Kredyty i pożyczki otrzymane, zabezpieczone
30/06/2022
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Krótkoterminowe – po koszcie zamortyzowanym
Kredyty w rachunku bieżącym
31 271
109
Kredyty bankowe
29 770
19 839
Transfer należności
0
0
Pożyczki od pozostałych jednostek
0
0
Razem
61 041
19 948
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 39
Szczegóły dotyczące warunków oprocentowania, terminów spłaty oraz zabezpieczeń poszczególnych kredytów
przedstawione poniżej:
BANK/
POŻYCZKODAWC
A
Siedziba
Walut
a
Kwota
pozostała
do spłaty
w tys. zł
Warunki
oprocen
towania
Termin
spłaty
Zabezpieczenie
Długoterminowe
Krótkoterminowe
Santander Bank
Polska S.A.
Warszaw
a
PLN
7 923,00
WIBOR1
M +marż
a
2023/05/3
1
Weksel własny in blanco wraz z
deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy
- stan zapasów na poziomie nie
niższym niż 24 MLN PLN, przelew
wierzytelności wybranych klientów -
stan należności na poziomie nie
niższym niż 28 MLN PLN, przelew
wierzytelności z umowy ubezpieczenia
zapasów; oświadczenie o poddaniu się
egzekucji w trybie art.. 777 §1 pkt 5)
Kodeksu postępowania cywilnego,
pełnomocnictwo do rachunków
ING Bank Śląski
S.A.
Katowice
PLN
487,00
WIBOR1
M+marż
a
2022/11/2
9
Zastaw Rejestrowy na Zapasach,
zastaw Rejestrowy na Zbiorze Aktywów
- wierzytelności, pełnomocnictwo do
rachunków, oświadczenie o poddaniu
się egzekucji w trybie art.. 777 §1 pkt 5)
Kodeksu postępowania cywilnego,
przelew wierzytelności z umowy
ubezpieczenia zapasów.
ING Bank Śląski
S.A.
Katowice
EUR
411,00
EURIBO
R1M +
marża
2022/11/2
9
Zastaw Rejestrowy na Zapasach,
zastaw Rejestrowy na Zbiorze Aktywów
- wierzytelności, pełnomocnictwo do
rachunków, oświadczenie o poddaniu
się egzekucji w trybie art.. 777 §1 pkt 5)
Kodeksu postępowania cywilnego,
przelew wierzytelności z umowy
ubezpieczenia zapasów.
Credit Agricole
Bank Polska S.A.
Wrocław
PLN
9 406,00
WIBORO
N+marża
2023/02/2
3
Zastaw rejestrowy na zapasach,
przelew wierzytelności wybranych
klientów - stan należności na poziomie
nie niższym niż 18 MLN PLN,
oświadczenie o poddaniu się egzekucji
w trybie art.. 777 §1 pkt 5) Kodeksu
postępowania cywilnego oraz
oświadczenie o poddaniu się egzekucji
w trybie art.. 777 §1 pkt 4) Kodeksu
postępowania cywilnego; przelew
wierzytelności z umów ubezpieczenia
należności i zapasów
pełnomocnictwo do rachunków.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 40
Credit Agricole
Bank Polska S.A.
Wrocław
EUR
13 044,00
ESTRIA
+0,085%
+ marża
2023/02/2
3
Zastaw rejestrowy na zapasach,
przelew wierzytelności wybranych
klientów - stan należności na poziomie
nie niższym niż 18 MLN PLN,
oświadczenie o poddaniu się egzekucji
w trybie art.. 777 §1 pkt 5) Kodeksu
postępowania cywilnego oraz
oświadczenie o poddaniu się egzekucji
w trybie art.. 777 §1 pkt 4) Kodeksu
postępowania cywilnego; przelew
wierzytelności z umów ubezpieczenia
należności i zapasów
pełnomocnictwo do rachunków.
Bank
Gospodarstwa
Krajowego
Warszaw
a
PLN
29 770,00
WIBOR1
M+
marża
2022/07/3
1
zastaw rejestrowy na zapasach,
przelew wierzytelności wybranych
klientów - stan należności na poziomie
nie niższym niż 35 MLN zł ,
oświadczenie o poddaniu się egzekucji
w trybie art.. 777 §1 pkt 5) Kodeksu
postępowania cywilnego
pełnomocnictwo do rachunków
Razem
61 041
W okresie od 1 lipca 2021 do 30 czerwca 2022 nie wystąpiły naruszenia postanowień umów kredytowych zawartych
przez Spółkę.
Obligacje
30/06/2022
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Obligacje dłużne długoterminowe
81 445
80 717
Obligacje dłużne krótkoterminowe
0
75 007
Razem
81 445
155 724
W dniu 29 lipca 2015 Spółka dokonała emisji papierów wartościowych w postaci 7 000 sztuk obligacji serii AB02
290720 o wartości nominalnej 10 000 zł na łączną kwotę 70 000 tys. zł.
W dniu 20 czerwca 2017 Spółka dokonała emisji papierów wartościowych w postaci 7 500 sztuk obligacji serii AB03
200622 o wartości nominalnej 10 000 zł na łączną kwotę 75 000 tys. zł.
W dniu 23 października 2018 Spółka dokonała emisji papierów wartościowych w postaci 1 080 sztuk obligacji serii
AB04 231023 o wartości nominalnej 10 000 zł na łączną kwotę 10 800 tys. zł.
W dniu 25 listopada 2020 Spółka dokonała emisji papierów wartościowych w postaci 6 920 sztuk obligacji serii AB05
231023 o wartości nominalnej 10 000 zł na łączną kwotę 69 200 tys. zł.
Są to zdematerializowane, niezabezpieczone obligacje na okaziciela. Warunki emisji nie zawierają żadnych
kowenantów finansowych. W ramach Programu emitowane są obligacje kuponowe, o okresie zapadalności 5 lat od
daty ich emisji, od których naliczane są odsetki zgodnie z warunkami emisji danej serii. Płatności kuponowe odbywają
się w cyklach 6-cio miesięcznych. Obligacje notowane są na Catalyst i BondSpot.
Wykup Obligacji serii AB03 200622 w dniu 20 czerwca 2022, serii AB04 231023 w dniu 23 października 2023, a serii
AB005 231023 w dniu 23 października 2023 po wartości nominalnej. Obligacje są oprocentowane według zmiennej
stopy procentowej opartej o wskaźnik WIBOR 6M, powiększony o stałą marżę, ustaloną osobno dla każdej serii.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 41
26. Pozostałe zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania finansowe
30/06/2022
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Instrumenty pochodne wykazywane w wartości godziwej
2 042
1 331
Kontrakty forward w walutach obcych
usd
1 364
694
czk
euro
678
637
CIRS
Odsetki od obligacji
Razem
2 042
1 331
27. Rezerwy
Rezerwy długoterminowe
30/06/2022
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Rezerwa na świadczenia emerytalne
218
322
Rezerwy
30/06/2022
30/06/2021
Krótkoterminowe
PLN’000
PLN’000
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
31 811
16 642
Rezerwa na świadczenia pracownicze
4 519
6 666
Pozostałe rezerwy w tym:
349
1 493
- audyt
104
100
- inne
245
1 393
Razem
36 679
24 801
Rezerwy – zwiększenia, zmniejszenia
Rezerwy długoterminowe
Stan na
30/06/2021
Zawiązanie
Wykorzystanie
Stan na
30/06/2022
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Rezerwa na świadczenia emerytalne
322
0
104
218
Rezerwy krótkoterminowe
Stan na
30/06/2021
Zawiązanie
Wykorzystanie
Stan na
30/06/2022
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
16 642
19 519
4 350
31 811
Rezerwa na świadczenia pracownicze
6 666
556
2 703
4 519
Pozostałe rezerwy w tym:
1 493
1 856
3 000
349
- audyt
100
155
151
104
- inne
1 393
1 701
2 849
245
Razem
24 801
21 930
10 053
36 679
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 42
Spółka tworzy rezerwę na naprawy gwarancyjne w związku z przewidywanymi kosztami napraw i przewidywanymi
kosztami dotyczącymi okresu sprawozdawczego.
Rezerwy pracownicze dotyczą niewykorzystanych na dzień bilansowy urlopów, odpraw emerytalnych oraz
wynagrodzeń.
28. Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Zobowiązania z tytułu umów z klientami, krótkoterminowe
30/06/2022
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Zobowiązania z tytułu bonusów i rabatów
177 926
132 336
Pozycja Zobowiązania z tytułu umów z klientami obejmuje zobowiązania z tytułu przyszłych wypływów środków Spółki
zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Przyszłe wypływy wynikają z działań Spółki, które wystąpią w przyszłości
w związku z ustaleniami poczynionymi w przeszłości z kontrahentami, natomiast nie jest pewny termin lub/i kwota tychże
wypływów. Rzeczywisty termin wypływu korzyści wynika z finalnych ustaleń z kontrahentem i, w efekcie, terminu
faktycznej realizacji poszczególnych planowanych działań.
Działania te mogą mieć różnorodny charakter, m.in. mogą to być koszty przeprowadzonych akcji promocyjnych,
udzielonych rabatów, zorganizowanych szkoleń czy konferencji. Działania przebiegają w jednym momencie w czasie i za
moment ten Spółka przyjmuje okres poniesienia kosztów.
Na podstawie sposobu działania w przeszłości Spółka szacuje, że termin wypływu tych korzyści nie powinien być dłuższy
niż 1 rok.
29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
30/06/2022
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
881 360
613 544
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych
133 432
114 802
Zobowiązania wobec pracowników
11 562
15 179
Inne
1 117
1 182
Razem
1 027 471
744 707
Średni termin płatności zobowiązań wykazanych w bilansie wynosi 53 dni.
30. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Bilans
Koniec okresu 30/06/2022
Koniec okresu 30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Aktywa
Wartość bilansowa aktywów z tytułu prawa do
użytkowania
8 603
7 183
grunty (użytkowanie wieczyste)
5 207
5 241
budynki i budowle
3 396
1 942
Pasywa
Zobowiązania z tytułu leasingu
7 643
5 626
długoterminowe
5 896
4 957
krótkoterminowe
1 747
669
Rachunek Zysków i Strat
Koniec okresu 30/06/2022
Koniec okresu 30/06/2021
Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do
użytkowania
1 131
393
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 43
grunty (użytkowanie wieczyste)
76
77
budynki i budowle
1 055
316
Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
219
210
Różnice kursowe z tytułu wyceny zobowiązania
-90
-2
Inne całkowite dochody
0
Zwiększenia aktywów z tytułu
prawa do użytkowania
2 551
1 249
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu
leasingów
843
512
Koszt związany z leasingami krótkoterminowymi
ujmowanymi zgodnie z paragrafem 6. Koszt ten nie
musi obejmować kosztu związanego z leasingami o
okresie leasingu nie dłuższym niż jeden
miesiąc.
3 711
3 392
Koszt związany z leasingami aktywów o niskiej
wartości ujmowanych zgodnie z paragrafem 6.
Koszt ten nie obejmuje kosztu związanego z
leasingiem krótkoterminowym aktywów o niskiej
wartości (<5kUSD)
125
127
Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z
tytułu prawa do użytkowania
0
0
Zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego
0
0
Leasing (MSSF 16)
Grunty własne
Budynki i budowle
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Koszt wyceny
Stan na 1 lipca 2020 roku
5 395
1 258
6 653
Przeklasyfikowane do prawa do użytkowania
0
1 219
1 219
Zwiększenie stanu
0
30
30
Stan na 30 czerwca 2021 roku
5 395
2 507
7 902
Zwiększenie stanu
0
2 450
2 450
Zwiększenie (zmniejszenie) z przeszacowania
43
59
101
Stan na 30 czerwca 2022 roku
5 438
5 015
10 453
Umorzenie i utrata wartości
Stan na 1 lipca 2020 roku
77
249
326
Koszty amortyzacji
77
316
393
Stan na 30 czerwca 2021 roku
154
565
719
Koszty amortyzacji
76
1 055
1 131
Stan na 30 czerwca 2022 roku
230
1 620
1 850
Wartość bilansowa
Według stanu na dzień 30/06/2021
5 241
1 942
7 183
Według stanu na dzień 30/06/2022
5 208
3 395
8 603
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 44
31. Przepływy pieniężne
Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych
Okres zakończony 30
czerwca 2022 roku
Okres zakończony 30
czerwca 2021 roku
PLN’000
PLN’000
Amortyzacja
5 014
4 173
Amortyzacja wartości niematerialnych
317
263
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
3 566
3 517
Amortyzacja prawa do użytkowania
1 131
393
Koszty finansowe ujęte w rachunku zysków i strat
9 157
4 355
Odsetki od kredytów zapłacone
2 775
1 387
Odsetki od obligacji zapłacone
5 614
3 215
Prowizje do udzielonego kredytu
424
481
Odsetki od leasingu
219
88
Prowizje od obligacji
125
210
Odsetki transakcje zabezpieczające
0
-105
Odsetki od udzielonych pożyczek należne
0
-921
Różnice kursowe
-12 509
-3 737
Wycena kredytów
-124
-586
Wycena transakcji zabezpieczającej
711
-1 867
różnice kursowe z MSSF 16
89
62
Dywidenda otrzymana
-570
-520
Różnice zrealizowane rozliczane przez kapitały
-12 615
-634
Pozostałe ujęte w kapitałach
0
-192
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług (bilansowa)
-261 009
93 038
Zmiana stanu zapasów (bilansowa)
-118 385
-278 766
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług (bilansowa)
282 839
-193 353
Korekta o zobowiązania inwestycyjne
-76
Zmiana stanu zobowiązań do wykonania świadczeń
bilansowa
45 590
71 729
Zmiana stanu rezerw bilansowa
11 773
17 088
Wpływy z kredytów
54 424
25 046
Spłaty kredytów
-43 159
-44 916
Zapłacony podatek dochodowy
-20 043
-34 482
Uzgodnienie ruchów zobowiązań finansowych
Okres zakończony 30
czerwca 2022 roku
Okres zakończony 30
czerwca 2021 roku
PLN’000
PLN’000
Zobowiązania finansowe na początek okresu
205 640
226 385
obligacje
155 724
156 789
kredyty
49 916
69 596
Zmiany wynikające z przepływów gotówkowych w tym:
-63 735
-20 670
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 45
wpływy z emisji obligacji
(pomniejszone o wydatki na emisję)
wykup obligacji
-75 000
-70 000
wpływy z kredytów, obligacji
54 424
25 046
spłaty kredytów
-43 159
-44 916
Wpływ z emisji dłużnych papierów
0
69 200
Zmiany bezgotówkowe w tym:
581
-75
opłaty rozliczane w okresie
-15
-75
zmiana stanu odsetek naliczonych
596
0
Zobowiązania finansowe na koniec okresu
142 486
205 640
obligacje
81 445
155 724
kredyty
61 041
49 916
32. Instrumenty finansowe
Podział instrumentów finansowych
Pozycja bilansowa
w '000 PLN
Wartość
bilansowa na
dzień
30/06/2022
Wartość
godziwa na
dzień
30/06/2022
Wartość
bilansowa na
dzień
30/06/2021
Wartość
godziwa na
dzień
30/06/2021
Kategoria instrumentu finansowego
wg MSSF 9
Udzielone pożyczki
26 115
26 115
59 485
59 485
Wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Należności handlowe
740 343
740 343
545 909
545 909
Wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Należności handlowe
82 960
82 960
13 519
13 519
Wyceniane według wartości
godziwej przez wynik
Instrumenty Forward
(aktywa)
0
0
0
0
Wyceniane według wartości
godziwej przez inne całkowite
dochody
Instrumenty Forward
(aktywa)
0
0
0
0
Wyceniane według wartości
godziwej przez wynik
Instrumenty Forward
(zobowiązania)
2 042
2 042
1 331
1 331
Wyceniane według wartości
godziwej przez inne całkowite
dochody
Instrumenty Forward
(zobowiązania)
0
0
0
0
Wyceniane według wartości
godziwej przez wynik
Środki pieniężne
46 548
46 548
58 987
58 987
Wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Kredyty bankowe
61 041
61 041
49 916
49 916
Wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 46
Obligacje
81 445
81 445
155 724
155 724
Wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania
handlowe
862 111
862 111
613 544
613 544
Wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tyt.
leasingu
7 643
7 643
5 626
5 626
Wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Przyjmuje się, że wartości bilansowe należności i zobowiązań handlowych, kredytów bankowych, obligacji oraz
zobowiązań z tyt. leasingu są zasadniczo zbliżone do wartości godziwej.
Zawarte umowy, w wyniku których aktywa finansowe przekształca się w papiery finansowe lub umowy odkupu
Spółka nie zawierała w okresie objętym sprawozdaniem umów, w wyniku których aktywa finansowe przekształca się w
papiery finansowe lub umowy odkupu.
Przekwalifikowanie aktywów wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie
nabycia
Spółka nie dokonywała w okresie objętym sprawozdaniem przekwalifikowania aktywów wycenianych w wartości godziwej
do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia.
Odpisy aktualizacyjne z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych
Spółka nie dokonywała w okresie objętym sprawozdaniem odpisów aktualizacyjnych z tytułu trwałej utraty wartości
aktywów finansowych.
Przychody z odsetek od pożyczek i należności własnych
W okresie objętym sprawozdaniem Spółka uzyskała przychody z odsetek od udzielonych pożyczek i należności
własnych w wysokości 1 332 tys. zł.
Odpisy aktualizujące wartość udzielonej pożyczki z tytułu trwałej utraty jej wartości
Spółka nie dokonywała w okresie objętym sprawozdaniem odpisów aktualizujących wartość udzielonej pożyczki z tytułu
trwałej utraty jej wartości.
Koszty odsetek od zobowiązań finansowych
W okresie objętym sprawozdaniem Spółka poniosła koszty odsetek od zobowiązań finansowych w wysokości 8 389 tys.
zł. Odsetki dotyczyły kredytów bankowych i obligacji.
Informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym
Informacje te znajduję się w punkcie „Informacje o stosowanych instrumentach finansowych”
Informacje dotyczące zabezpieczania planowanych transakcji lub uprawdopodobnionego zobowiązania, jego
celów, zasad, terminów, zabezpieczonej pozycji
Informacje te znajdują się w punkcie „Informacje o stosowanych instrumentach finansowych”
Wyniki z wyceny instrumentów zabezpieczających
Wyniki z wyceny instrumentów zabezpieczających osiągane przez Spółkę w okresie objętym sprawozdaniem w części
objętej rachunkowością zabezpieczeń odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny.
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej
W prezentowanym okresie Spółka wykorzystała wyłącznie instrumenty finansowe zabezpieczające przed ryzykiem
kursowym. Są to kontrakty typu forward, traktowane jako aktywa finansowe i zobowiązania finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez całkowite dochody.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 47
Wyszczególnienie
Wartość
bilansowa
(godziwa)
Poziom wartości godziwej
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Należności handlowe
82 960
82 960
82 960
Instrumenty Forward – aktywa
0
0
0
Instrumenty Forward - zobowiązania
2 042
2 042
2 042
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych notowanych na aktywnych rynkach ustalana jest na podstawie
notowań rynkowych (tzw. Poziom 1). W pozostałych przypadkach, wartość godziwa jest ustalana na podstawie innych
danych dających się zaobserwować bezpośrednio lub pośrednio (tzw. Poziom 2) lub danych nieobserwowalnych (tzw.
Poziom 3).
W okresie sprawozdawczym i w okresie porównawczym w Spółce nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy Poziomami 1 i 2
hierarchii wartości godziwej.
• Zakres i charakter instrumentu
Głównym ryzykiem, na które narażona jest Spółka jest ryzyko zmiany kursu walut. Aby zabezpieczyć się przed
ewentualnymi stratami, spółka w aktywny sposób zarządza ryzykiem walutowym.
W ramach strategii zabezpieczającej wykorzystuje dwa podstawowe instrumenty – transakcje typu forward.
Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych
wycenianych w takiej wartości
Różnice kursowe wynikające z zamknięcia poszczególnych transakcji są ewidencjonowane na odpowiednich kontach
analitycznych zespołu przychodów lub kosztów finansowych jako zrealizowane różnice kursowe.
Walutowe transakcje forward
od 01.07.2021
do 30.06.2022
od 01.07.2020
do 30.06.2021
Przychody finansowe
3 411
2 070
Koszty finansowe
5 473
2 129
Każdorazowo na dzień bilansowy spółka dokonuje wyceny instrumentów zabezpieczających do wartości godziwej. W
przypadku transakcji typu forward wycena ta polega na porównaniu kursu terminowego rzeczywistej transakcji z kursem
terminowym obliczanym w dniu bilansowym w oparciu bieżący kurs spot i ekstrapolowane rynkowe stopy procentowe
(WIBOR, EURIBOR i LIBOR dla terminu najbliższego dacie zapadalności danej transakcji terminowej).
33. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Ocena ryzyk finansowych
Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe oznacza możliwość poniesienia straty spowodowanej wahaniom wartości godziwej instrumentu
finansowego lub przyszłych przepływów środków pieniężnych z nim związanych ze względu na zmiany cen rynkowych.
Obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i inne ryzyko cenowe.
Działalność Spółki AB S.A. wiąże się przede wszystkim z narażeniem na ryzyko wynikające ze zmian kursów. Spółka
zawiera umowy o charakterze finansowych instrumentów pochodnych dla celów zarządzania ryzykiem walutowym, w tym
umowy typu forward zabezpieczające przed ryzykiem kursowym związanym z importem oraz eksportem towarów w
ramach prowadzonej działalności dystrybucyjnej, umowy zawierane są waluty: EUR i USD.
Ryzyko walutowe
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 48
Spółka narażona jest przede wszystkim na ryzyko walutowe. Charakter prowadzonej działalności polega na odsprzedaży
nabytych od producentów towarów. W zależności od okresu, od 50% do 80% wszystkich zakupów realizowanych jest od
kontrahentów zagranicznych w walutach obcych (EUR, USD).
Wrażliwość na ryzyko walutowe
Spółka jest narażona przede wszystkim na ryzyko związane ze zmianami kursów USD oraz EUR.
Stopień wrażliwości Spółki na 10-proc. wzrost kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest
w poniższej tabeli. 10% to stopa wrażliwości odzwierciedlająca ocenę Zarządu dotyczącą możliwych zmian kursów
wymiany walut obcych. Analiza wrażliwości obejmuje nierozliczone pozycje pieniężne denominowane w walutach obcych
i koryguje przewalutowanie na koniec okresu rozliczeniowego o 10-proc. zmianę kursów. W związku z wprowadzoną
rachunkowością zabezpieczeń część zysków/strat wynikających ze zmiany wartości pozycji pieniężnych będzie
odzwierciedlona w wyniku finansowym, część w całkowitych dochodach ogółem.
Wpływ waluty USD na skonsolidowany wynik
finansowy
Wpływ waluty EUR na skonsolidowany wynik
finansowy
Okres zakończony
30/06/2022
Okres zakończony
30/06/2021
Okres zakończony
30/06/2022
Okres zakończony
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
-240
5
320
798
Wpływ waluty USD na całkowite dochody ogółem
Wpływ waluty EUR na całkowite dochody ogółem
Okres zakończony
30/06/2022
Okres zakończony
30/06/2021
Okres zakończony
30/06/2022
Okres zakończony
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
-16 075
-9 817
-58 010
-44 610
Wartość bilansowa aktywów oraz zobowiązań pieniężnych Spółki denominowanych w walutach obcych na dzień
bilansowy przedstawia się następująco:
USD
EUR
GBP
30/06/2022
30/06/2021
30/06/2022
30/06/2021
30/06/2022
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług
14 254
8 028
45 805
31 876
3
3
Środki pieniężne w kasie i na
rachunkach
643
232
757
1 366
0
0
Wartości godziwa transakcji
forward
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania finansowe
0
Zobowiązania z tytułu dostaw
56 600
38 203
277 671
192 771
1
1
Wartości godziwa transakcji
forward
1 364
695
678
637
0
0
Kredyt zaciągnięty w walucie
131
131
0
0
0
0
Ryzyko stóp procentowych
Spółka AB S.A. jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ należące do niej podmioty pożyczają środki
oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Spółka analizuje ten obszar ryzyka i niweluje ryzyko stopy
procentowej poprzez zachowanie optymalnej proporcji między zobowiązaniami handlowymi a odsetkowymi, która w
analizowanym okresie uległa przesunięciu w kierunku zwiększonej wartości zobowiązań nie odsetkowych.
Należy zaznaczyć, że wszystkie umowy o kredyty bankowe są regularnie odnawiane poprzez zawieranie odpowiednich
aneksów do zawartych umów.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 49
Wrażliwość na wahania stóp procentowych
Ekspozycję Spółki na ryzyko stóp procentowych związane z krótkoterminowymi kredytami bankowymi przedstawia
poniższa tabela:
Kredyty bankowe o zmiennym
oprocentowaniu
30/06/2022
30/06/2021
PLN'000
PLN'000
WIBOR O/N
9 406
0
WIBOR 1M
38 180
49 807
EURIBOR 1M/ESTR
13 455
0
LIBOR USD 1M
0
109
Obligacje o zmiennym oprocentowaniu
30/06/2022
30/06/2021
PLN'000
PLN'000
WIBOR 6M
81 445
155 724
Przedstawione poniżej analizy wrażliwości oparto o stopień ekspozycji na ryzyko stóp procentowych zarówno dla
zawartych przez Spółkę transakcji instrumentów pochodnych, na dzień bilansowy oraz o zmianę zachodzącą na początku
roku obrotowego, utrzymywaną następnie przez cały rok obrotowy w odniesieniu do instrumentów o zmiennych stopach
procentowych. Przy sporządzaniu sprawozdań wewnętrznych dotyczących ryzyka stopy procentowej dla naczelnego
kierownictwa wykorzystuje się wahania w górę i w dół o 50 punktów bazowych; co odzwierciedla ocenę kierownictwa
dotyczącą prawdopodobnej zmiany stóp procentowych.
Gdyby stopy procentowe były o 50 punktów bazowych wyższe, a wszystkie inne zmienne zachowały stałą wartość, to:
• zysk Spółki za okres roczny zakończony 30 czerwca 2021 roku zmniejszyłby się o 318 tys. zł. Zmiana ta byłaby
spowodowana ekspozycją Spółki na ryzyko zmiennego oprocentowania zaciągniętych kredytów.
Zobowiązania odsetkowe
Spółka niweluje ryzyko stopy procentowej poprzez zachowanie optymalnej proporcji między zobowiązaniami handlowymi
a odsetkowymi, która w analizowanym okresie charakteryzowała się większym udziałem zobowiązań nie odsetkowych.
Inne ryzyko rynkowe
Analiza innych ryzyk rynkowych nie wykazała koncentracji ryzyka, która osiągnęła lub mogłaby osiągnąć poziom
istotności.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Spółkę na straty finansowe.
Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe:
Aktywa finansowe i pozostałe ryzyko kredytowe
Maksymalne ryzyko kredytowe
Wartość bilansowa na
dzień 30/06/2022
Wartość bilansowa na
dzień 30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Należności handlowe
823 303
559 428
Udzielone pożyczki
26 115
59 485
Ograniczenie ryzyka kredytowego
Spółka AB S.A. zawarły umowy ubezpieczenia należności handlowych, obejmujące około 85% należności handlowych.
Ryzyko kredytowe jest więc ograniczone do należności, które nie zostały objęte ubezpieczeniem oraz umownego
ograniczenia odpowiedzialności ubezpieczyciela (udział własny). Spóła stosuje również faktoring. Celem dalszego
ograniczenia ryzyka niewypłacalności Spółka stosuje również zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami
o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskuje się stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji
ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków kontraktowych. Ekspozycja Spółki na ryzyko ratingów
kredytowych kontrahentów podlega ciągłemu monitorowaniu, a zagregowana wartość zawartych transakcji rozkłada się
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 50
na zatwierdzonych kontrahentów. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane na
bieżąco przez jednostki organizacyjne Spółki odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem kredytowym. Należy podkreślić,
że ryzyko to jest w sposób naturalny niwelowane sporą dywersyfikacją odbiorców.
Na należności z tytułu dostaw składają się kwoty należne od dużej liczby klientów rozłożonych na obszary geograficzne.
Prowadzi się bieżącą ocenę kondycji finansowej klientów, wobec których Spóła posiada należności i w razie potrzeby
wnioskuje się o dodatkowe zabezpieczenia tychże należności. Szczegółowa struktura odbiorców jest rozproszona i
zdywersyfikowana co bezpośrednio przekłada się na poziom ponoszonego ryzyka kredytowego. Zdecydowana większość
klientów Spółka posiada udział w sprzedaży poniżej 1%. W okresie objętym raportem nie wystąpił żaden odbiorca, którego
udział przekroczyłby 10% przychodów Spółki ze sprzedaży.
Spółka AB udziela również pożyczek spółkom zależnym. Na dzień 30 czerwca 2022 r. pożyczki te obejmowały spółki
zależne Optimus oraz Rekman. Spółka AB stale monitoruje kondycję finansową spółek zależnych. W oparciu o
przeprowadzone analizy, na dzień 30 czerwca 2022 r. AB określiła ryzyko tychże ekspozycji jako pomijalne.
Ryzyko płynności
Ryzyko płynności oznacza narażenie Spółki na potencjalne trudności w wywiązaniu się z ciążących na nich
zobowiązaniach finansowych.
Poniższe tabele przedstawiają informacje o terminach umownej zapadalności zobowiązań finansowych obejmujących
zobowiązania handlowe, kredyty, obligacje oraz leasing.
Średnia ważona
stopy procentowej
0-3 miesiące
Od 3
mies. do
1 roku
1-5 lat
Ponad 5 lat
Razem
30/06/2022
%
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Nieoprocentowane
792 405
792 405
Leasing
2,96%
0
0
3 954
3 689
7 643
Zobowiązania o
zmiennej stopie
procentowej
7,37%
79 479
51 268
80 000
0
210 747
Razem
871 884
51 268
83 954
3 689
1 010 795
Średnia ważona
stopy procentowej
0-3 miesiące
Od 3
mies. do
1 roku
1-5 lat
Ponad 5 lat
Razem
30/06/2021
%
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Nieoprocentowane
613 499
613 499
Leasing
3,78%
0
0
1 972
3 654
5 626
Zobowiązania o
zmiennej stopie
procentowej
2,12%
25
75 129
129 807
0
204 961
Razem
613 524
75 129
131 779
3 655
824 086
Spółka zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią strukturę, wielkość oraz termin oferowanego klientom
kredytu kupieckiego, wykorzystując oferty usług bankowych, zapewniając sobie bezpieczny poziom finansowania
zewnętrznego oraz negocjując w sposób ciągły dostępną wielkość zadłużenia z tytułu kredytu kupieckiego, celem
zniwelowania ryzyka płynności.
Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności spoczywa na służbach finansowych Spółki, które odpowiadają za
bieżące zarządzanie tym ryzykiem w celu zabezpieczenia ciągłości i prowadzonej działalności.
Spółka zamierza wypełnić swoje pozostałe zobowiązania z tytułu operacyjnych przepływów środków pieniężnych w
terminie wymagalności.
AB SA ma dostępne limity kredytowe oraz ma możliwość finansowania działalności za pomocą factoringu.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 51
Rachunkowość zabezpieczeń.
Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia
Instrumenty pochodne, które są używane do zabezpieczenia Spółki przed ryzykiem zmiany kursów wymiany walut, to
kontrakty walutowe typu forward. Są one wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako
aktywa bądź zobowiązania finansowe, w zależności od ich aktualnej wartości.
Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych niespełniających zasad rachunkowości zabezpieczeń, odnoszone
są bezpośrednio na wynik bieżącego okresu sprawozdawczego.
Pochodne instrumenty zabezpieczające wyznacza się jako zabezpieczające przyszłe przepływy środków pieniężnych.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia Spółka formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, cel
zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości
zabezpieczeń.
Zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, które nie spełniają
warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, są ujmowane bezpośrednio w wyniku
bieżącego okresu sprawozdawczego.
W stosowanym zabezpieczaniu przepływów pieniężnych, kwoty odniesione bezpośrednio na kapitał własny ujmuje się w
rachunku zysków i strat w tym samym okresie lub okresach, w których zabezpieczana planowana transakcja wywiera
wpływ na rachunek zysków i strat, czyli w okresie, gdy następuje planowana sprzedaż.
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych ujmuje się w sposób następujący:
- zyski lub straty z wyceny wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, w części uznanej za efektywne
zabezpieczenie zgodnie z MSR 39, odnosi się na kapitał z aktualizacji wyceny
- nieefektywną część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym ujmuje się w przychodach lub
kosztach finansowych okresu sprawozdawczego
- zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, które nie spełniają
warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym netto za
bieżący okres jako przychody lub koszty finansowe.
W zabezpieczaniu przepływów pieniężnych, kwoty odniesione bezpośrednio do kapitału z aktualizacji wyceny ujmuje się
w rachunku zysków i strat w tym samym okresie lub okresach, w których zabezpieczana planowana transakcja wywiera
wpływ na rachunek zysków i strat, czyli w okresie, gdy następuje planowana sprzedaż.
Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych zabezpieczających ryzyko kursowe
Spółka zabezpiecza ryzyko walutowe związane ze sprzedażą indeksowaną do kursu EUR i USD przy zastosowaniu
walutowych pozycji monetarnych, tj. zobowiązań handlowych, zobowiązań z tytułu kredytu bankowego, należności
handlowych, środków pieniężnych oraz kontraktów FX Forward na sprzedaż/zakup waluty.
Spółka wyznacza ww. pozycje monetarne jako instrumenty zabezpieczające w zabezpieczeniu przepływów pieniężnych.
Dla celów rachunkowości zabezpieczeń, jako instrumenty zabezpieczające wyznaczone zostały wyłącznie instrumenty
zawarte ze stroną zewnętrzną w stosunku Spółki:
Instrumenty zabezpieczające – EUR
Typ instrumentu
Wartość nominalna, kwota
w tyś EUR
Wartość godziwa, kwota w
tyś PLN
Oczekiwany okres realizacji
pozycji zabezpieczanej
30/06/2022
30/06/2021
30/06/2022
30/06/2021
30/06/2022
30/06/2021
Zobowiązania
handlowe
(56 432)
(42 613)
(264 135)
(192 643)
lipiec, sierpień,
wrzesień
lipiec, sierpień
Należności
handlowe
9 090
5 263
42 541
23 791
lipiec, sierpień,
wrzesień
lipiec, sierpień,
wrzesień
Kredyty
bankowe
(2 875)
0
(13 455)
0
lipiec, sierpień
lipiec, sierpień
Środki pieniężne
158
298
740
1 346
lipiec, sierpień
lipiec, sierpień
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 52
FX Forward
EUR
(73 410)
(61 570)
(678)
(637)
lipiec, sierpień,
wrzesień
lipiec, sierpień,
wrzesień
Pozycje
monetarne razem:
(123 469)
(98 622)
(234 987)
(168 143)
* Dla pozycji innych niż transakcje pochodne FX Forward podane zostały wartości bilansowe, jako że wartość bilansowa
tych pozycji nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej.
Instrumenty zabezpieczające – USD
Typ instrumentu
Wartość nominalna,
kwota w tyś USD
Wartość godziwa, kwota w
tyś PLN
Oczekiwany okres realizacji
pozycji zabezpieczanej
30/06/2022
30/06/2021
30/06/2022
30/06/2021
30/06/2022
30/06/2021
Zobowiązania
handlowe
(11 944)
(8 952)
(53 538)
(34 050)
lipiec, sierpień
lipiec, sierpień
Należności
handlowe
3 006
1 006
13 472
3 831
lipiec, sierpień,
wrzesień
lipiec, sierpień
Kredyty
bankowe
0
( 34)
0
(131)
lipiec, sierpień
lipiec, sierpień
Środki pieniężne
142
59
636
224
lipiec, sierpień
lipiec, sierpień
FX Forward
USD
(26 985)
(17 888)
(1 364)
(695)
lipiec, sierpień
lipiec, sierpień,
wrzesień
Pozycje
monetarne
razem:
(35 781)
(25 809)
(40 794)
(30 821)
* Dla pozycji innych niż transakcje pochodne FX Forward podane zostały wartości bilansowe, jako że wartość bilansowa
tych pozycji nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej.
Analiza zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ujętych w pozycji kapitałów z aktualizacji wyceny
przedstawia poniższa tabela, kwoty zaprezentowane w tyś PLN:
12 miesięcy
do 30/06/2022
(w tys. PLN)
12 miesięcy
do 30/06/2021
(w tys. PLN)
Kwota brutto ujęta w kapitale na początek okresu
634
791
Kwota netto ujęta w kapitale na początek okresu
513
641
Efektywna część zysków/strat na instrumencie zabezpieczającym w
okresie odniesiona na kapitał własny
(32 214)
549
Kwoty przeniesione z kapitału własnego i ujęte w rachunku zysków i
strat w trakcie trwania okresu, z tego:
(19 599)
707
- korekta przychodów z działalności operacyjnej
( 31 458)
( 3 885)
- korekta przychodów z działalności finansowej
11 859
4 592
- korekta z tytułu nieefektywności zabezpieczenia
0
0
Kwota brutto ujęta w kapitale własnym na koniec okresu
( 11 981)
634
Aktywo/Rezerwa na podatek odroczony
2 276
( 120)
Kwota netto ujęta w kapitale własnym na koniec okresu
( 9 705)
514
• Cel nabywania lub wystawiania instrumentu
Celem nabywania wyżej wymienionych instrumentów jest zabezpieczenie przyszłych płatności wynikających z zawartych
przez spółkę kontraktów handlowych na dostawy towarów, oraz zabezpieczenie sprzedaży indeksowanej do EUR i PLN.
Spółka na bieżąco zabezpiecza kwoty zobowiązań wyrażonych w walutach obcych o odroczonym terminie płatności.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 53
• Kwota (wielkość) będąca podstawą obliczenia przyszłych płatności
Spółka zawiera transakcje walutowe w wysokości odpowiadającej bieżącym zobowiązaniom, w kwotach, walutach i
terminach realizacji odpowiadającym przyszłym płatnościom ustalanym według obowiązującego i uaktualnianego w
sposób bieżący preliminarza. Większość płatności realizowana jest według stałych umownych terminów zapłat.
• Suma i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych
Na dzień bilansowy 30.06.2022 Spółka nie posiadała otwartych transakcji pochodnych innych niż prezentowane –
realizacja nastąpi w lipcu, sierpniu i wrześniu 2022 roku. Transakcje zawarte w terminach późniejszych rozwiązywane są
na bieżąco.
• Termin ustalania cen, zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu
Cena i termin wykonania instrumentu ustalane są w dniu zawarcia transakcji. Najczęściej stosowanym terminem
zapadalności instrumentów jest termin 2- 30 dni dla zakupu waluty oraz 60 dni dla sprzedaży waluty.
• Możliwości wcześniejszego rozliczenia - okres lub dzień
Spółka sporadycznie korzysta z możliwości wcześniejszego zamknięcia transakcji, są one zawierane z uwzględnieniem
terminów przyszłych płatności zobowiązań handlowych i z reguły nie ma potrzeby ich rozwiązywania przed upływem
umówionego terminu.
• Cena lub przedział cen realizacji instrumentu
Instrumenty realizowane są po kursach terminowych ustalanych w dniu zawarcia transakcji.
• Możliwości wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów
Spółka nie korzysta z możliwości zamiany stosowanych instrumentów na inne składniki aktywów lub pasywów.
• Ustalona stopa lub kwota odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz terminu ich płatności
Szczegółowe warunki transakcji zabezpieczających określane są w momencie ich zawierania i zostały opisane powyżej.
• Rodzaj ryzyka związanego z instrumentem
Stosowanie transakcji zabezpieczających typu forward obarczone jest ryzykiem niewykonania kontraktu przez drugą
stronę [bank] oraz nie dojścia do skutku, anulowania lub zmiany warunków transakcji bazowej, której bezpośrednim
zabezpieczeniem jest instrument finansowy.
Udzielone pożyczki obarczone są ryzykiem nieterminowości spłaty bądź braku zapłaty ze strony pożyczkobiorcy.
Transakcje zamiany obarczone są przede wszystkim ryzykiem zamiany stóp procentowych.
• Dodatkowe zabezpieczenia związane z instrumentem
Spółka nie stosuje dodatkowych zabezpieczeń związanych z instrumentami finansowymi.
• Inne warunki towarzyszące instrumentowi
Wszystkie warunki towarzyszące instrumentom opisane zostały powyżej.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 54
34. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Spółka przeprowadziła następujące transakcje z podmiotami powiązanymi (spółki zależna Alsen Sp. z o.o., Alsen
Marketing Sp. z o.o., AT Computers, Rekman Sp. z o.o., B2B IT Sp. z o.o.).i powiązanymi osobami fizycznymi. Transakcje
zawierane są na warunkach rynkowych.
PLN’ 000
30 czerwca 2022 roku
30 czerwca 2021 roku
Sprzedaż towarów
319 311
451 467
Sprzedaż produktów
2 262
1 948
Zakup usług
50 208
44 526
Zakup towarów
52 796
87 295
Dywidenda otrzymana
15 606
10 952
Przychody finansowe - odsetki
1 332
917
Stan należności innych
2 907
1 892
Stan zobowiązań handlowych
14 356
10 823
Stan należności handlowych
35 416
30 586
35. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe
Grupa pracowników
30 czerwca 2022 roku
30 czerwca 2021 roku
Zarząd
4
4
Pracownicy umysłowi
322
294
Pracownicy fizyczni
0
Razem
326
298
36. Wynagrodzenia członków zarządu i pozostałych członków naczelnego kierownictwa
w roku obrotowym
Rok zakończony 30
czerwca 2022 roku
Rok zakończony 30
czerwca 2021 roku
PLN’000
PLN’000
Zarząd:
- Wynagrodzenia
12 591
12 560
- Świadczenia po okresie zatrudnienia
0
- Pozostałe świadczenia długoterminowe
0
- Płatności w formie akcji własnych
0
Rada Nadzorcza:
0
- wynagrodzenia
180
181
Razem
12 771
12 741
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 55
37. Transakcje niepieniężne i źródła finansowania
Zabezpieczone kredyty krótkoterminowe
30/06/2022
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
1. kwota wykorzystana
61 041
19 948
2. kwota niewykorzystana
176 959
225 052
Razem
238 000
245 000
38. Zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe
30/06/2022
30/06/2021
PLN’000
PLN’000
gwarancje bankowe, poręczenia
449 530
435 152
Poniższa tabela przedstawia nominalne kwoty udzielonych poręczeń w walucie oryginalnej, udzielone przez AB S.A w
celu poręczenia kredytów zaciągniętych przez spółki zależne (równowartość poręczeń w PLN udzielonych przez AB to
433 548 tys. PLN.
Spółka zależna, na rzecz której
wystawiono poręczenie
Beneficjent
Waluta
Kwota w
walucie
Data ważności
AT Computers
Apple (*)
USD
80 000 000
bezterminowa
B2B Sp. z o.o.
ING Bank
PLN
40 000 000
31/01/2035
AT Computers
Intel
USD
3 000 000
bezterminowa
Alsen marketing Sp. z o.o.
Samsung
PLN
1 500 000
31/12/2027
Rekman Sp. z o.o.
LEGO
PLN
20 000 000
30/11/2022
*) Gwarancja ulega automatycznemu przedłużeniu na kolejne roczne okresy, chyba że Beneficjent otrzyma od Gwaranta pisemne
wypowiedzenie gwarancji najpóźniej na 60 dni przed końcem danego rocznego okresu obowiązywania gwarancji.
39. Zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia nieujęte w sprawozdaniu finansowym.
W dniu 14 lipca 2022 r. AB S.A. wyemitowało 3.000 sztuk zdematerializowanych, niezabezpieczonych obligacji
kuponowych na okaziciela, serii AB06 140726 o wartości nominalnej 10.000 PLN każda i o łącznej wartości nominalnej
emisji wynoszącej 30.000.000 PLN (Obligacje). Cena emisyjna jednej Obligacji wyniosła 10.000 PLN.
Obligacje są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej opartej o wskaźnik WIBOR6M, powiększony o stałą
marżę. Odsetki będą wypłacane w okresach półrocznych. Data wykupu Obligacji została ustalona na dzień 14 lipca
2026 r.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 56
40. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej
Wynagrodzenia firmy audytorskiej z tytułu badania sprawozdań finansowych netto wynikające z zawartych umów
(należne lub wypłacone) dotyczące roku obrotowego 2021/2022 oraz 2020/2021 przedstawia poniższa tabela:
Rodzaj usług
Rok zakończony 30
czerwca 2022 roku
Rok zakończony 30
czerwca 2021 roku
PLN’000
PLN’000
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego
(1)
104
100
Przegląd sprawozdania finansowego (2)
51
57
Razem
155
157
1) Wynagrodzenie za badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy
obejmujący okres 12 miesięcy kończący się 30 czerwca.
2) Wynagrodzenie za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze
roku obrotowego obejmujące okres 6 miesięcy kończący się 31 grudnia.
41. Zarządzanie kapitałem
Zarząd dokonuje regularnego przeglądu struktury kapitałowej, w celu zapewnienia z jednej strony bezpiecznej struktury
finansowania, z drugiej zaś zwrotu z inwestycji dla akcjonariuszy. Mając na uwadze skalę prowadzonej działalności
finansowej, dodatni cykl konwersji gotówki (który jest charakterystyczny dla rodzaju prowadzonej działalności) oraz fakt
działania w branży cechującej się stosunkowo niskim poziomem realizowanych marż handlowych, prowadzona jest
bezpieczna polityka w zakresie kształtowania struktury kapitałowej. Fakt ów pozwala uzyskiwać wymierne efekty w
relacjach z interesariuszami spółki w postaci dostawców, banków i ubezpieczycieli. Limity kredytowe udzielane przez
dostawców bardzo często opierają się na umowach ubezpieczenia należności handlowych. Dlatego ocena ryzyka
kredytowego AB przez pryzmat prowadzonej polityki kapitałowej przybiera szczególne znaczenie.
Istotny wpływ na strukturę kapitałów w AB S.A. ma zjawisko sezonowości – analogicznie jak w przypadku innych
podmiotów działających w branży IT – Spółka podlega wahaniom sezonowej zmienności popytu. Jego nasilenie
zazwyczaj ma miejsce w ostatnim kwartale roku kalendarzowego, w tym okresie sprzedaż może stanowić do 35%
sprzedaży rocznej. W związku z powyższym, w kwartale kończącym się 30 września oraz 31 grudnia, wskaźniki
zadłużenia osiągają najwyższe wartości.
Spółka stale monitoruje poziom wskaźnika zadłużenia. Aby zminimalizować wpływ sezonowości przy ocenie struktury
kapitału, Zarząd analizuje średnią roczną strukturę, na którą składają się średnie stany kapitałów za cztery kolejne
kwartały. W ramach przeglądu analizuje koszt kapitału oraz rodzaje ryzyka związanego z każdą klasą kapitału.
Zarząd kształtuje wysokość wskaźnika poprzez procedury zarządzania poziomem cyklu operacyjnego oraz optymalny
dobór źródeł finansowania.
Spółka od lat utrzymuje wskaźnik zadłużenia ogółem oraz wskaźnik zadłużenia finansowego netto do kapitałów własnych
na bezpiecznych poziomach. W szczególności drugi wskaźnik wskazuje na niski poziom wykorzystania zewnętrznych,
odsetkowych źródeł finansowania w relacji do posiadanych kapitałów własnych. Wartość tego wskaźnika na poziomie
poniżej 30% w ujęciu średniorocznym daje rękojmię dużego bezpieczeństwa finansowego i perspektywę dalszego
rozwoju działalności przez spółkę, uwzględniając charakterystykę prowadzonej działalności gospodarczej.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku średnioroczny wskaźnik zadłużenia finansowego netto do kapitału własnego wyniósł 15%.
Stan na 30/06/2022
Stan na 30/06/2021
PLN’000
PLN’000
Średnie zadłużenie (i)
198 141
209 728
Średni stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
95 233
100 141
Średnie zadłużenie finansowe netto
102 908
109 587
Średni kapitał własny (ii)
699 600
634 845
Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego
15%
17%
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 57
(i) Zadłużenie rozumiane jest jako zadłużenie długo- i krótkoterminowe, z wyłączeniem instrumentów pochodnych,
zobowiązań pozabilansowych oraz kontraktów gwarancji finansowych.
(ii) Kapitał własny obejmuje kapitał wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
42. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd i dopuszczone do publikacji w dniu 22 września 2021.
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko/Funkcja
Podpis
20.09.2022
Andrzej Przybyło
PREZES ZARZĄDU
20.09.2022
Krzysztof Kucharski
CZŁONEK ZARZĄDU
20.09.2022
Zbigniew Mądry
CZŁONEK ZARZĄDU
20.09.2022
Grzegorz Ochędzan
CZŁONEK ZARZĄDU
Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko/Funkcja
Podpis
20.09.2022
Magdalena Kosatka
GŁÓWNA KSIĘGOWA
