Śródroczne sprawozdanie finansowe
Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku
2
Spis treści
1. ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE .................................................................................. 5
1.1. Śródroczny bilans .................................................................................................................... 5
1.2. Śródroczny rachunek zysków i strat - wariant porównawczy ................................................. 9
1.3. Śródroczny rachunek zysków i strat - wariant kalkulacyjny .................................................. 11
1.4. Śródroczny rachunek przepływów pieniężnych .................................................................... 12
1.5. Śródroczne zestawienie zmian w kapitale własnym ............................................................. 14
2. WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................. 16
2.1. Informacja ogólna o Spółce ................................................................................................... 16
2.2. Oświadczenie o zgodności ..................................................................................................... 17
2.3. Kontynuacja działalności ....................................................................................................... 17
2.4. Cykliczność, sezonowość działalności .................................................................................... 17
2.5. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza ..................................................................... 17
2.6. Istotne zmiany wielkości szacunkowych ............................................................................... 18
2.7. Korekty błędów ..................................................................................................................... 18
2.8. Zmiany zasad (polityk) rachunkowości .................................................................................. 18
3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ..................................................................................................................................... 19
3.1. Noty objaśniające do śródrocznego bilansu .......................................................................... 19
3.1.1. Wartości niematerialne i prawne .................................................................................. 19
3.1.2. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................... 20
3.1.3. Należności długoterminowe .......................................................................................... 24
3.1.4. Inwestycje długoterminowe .......................................................................................... 24
3.1.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ............................................................. 31
3.1.6. Zapasy ............................................................................................................................ 32
3.1.7. Należności krótkoterminowe ........................................................................................ 33
3.1.8. Inwestycje krótkoterminowe ........................................................................................ 37
3.1.9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ............................................................ 39
3.1.10. Akcje własne .................................................................................................................. 40
3.1.11. Kapitał zakładowy .......................................................................................................... 40
3.1.12. Kapitał zapasowy ........................................................................................................... 42
3.1.13. Kapitał z aktualizacji wyceny ......................................................................................... 43
3.1.14. Zysk netto ...................................................................................................................... 43
3.1.15. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................................................ 44
3.1.16. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ........................................................... 45
3.1.17. Pozostałe rezerwy ......................................................................................................... 46
3.1.18. Zobowiązania długoterminowe ..................................................................................... 47
3.1.19. Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................... 54
3.1.20. Rozliczenia międzyokresowe ......................................................................................... 57
3
3.2. Noty objaśniające do śródrocznego rachunku zysków i strat ............................................... 58
3.2.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ............................... 58
3.2.2. Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................... 60
3.2.3. Pozostałe koszty operacyjne ......................................................................................... 60
3.2.4. Przychody finansowe ..................................................................................................... 61
3.2.5. Koszty finansowe ........................................................................................................... 62
3.2.6. Podatek dochodowy ...................................................................................................... 64
3.3. Noty objaśniające do śródrocznego rachunku przepływów pieniężnych ............................. 66
3.3.1. Wybrane zasady rachunkowości ................................................................................... 66
3.3.2. Objaśnienia do śródrocznego rachunku przepływów pieniężnych ............................... 66
3.4. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych .................................................................... 67
3.4.1. Należności warunkowe .................................................................................................. 67
3.4.2. Zobowiązania warunkowe ............................................................................................. 67
3.4.3. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki ........................................................... 69
3.5. Dodatkowe noty objaśniające ............................................................................................... 70
3.5.1. Instrumenty finansowe ................................................................................................. 70
3.5.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym ................................................................................ 71
3.5.3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego ....... 72
3.5.4. Składniki aktywów i pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej .... 72
3.5.5. Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie ..... 73
3.5.6. Prace badawcze i prace rozwojowe, które nie zostały zakwalifikowane do wartości
niematerialnych i prawnych .......................................................................................................... 73
3.5.7. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym ...................................... 73
3.5.8. Charakter i cel gospodarczy umów nieuwzględnionych w bilansie .............................. 73
3.5.9. Wspólne przedsięwzięcia niepodlegające konsolidacji ................................................. 73
3.5.10. Transakcje z jednostkami powiązanymi ........................................................................ 73
3.5.11. Transakcje zawarte na warunkach innych niż rynkowe ................................................ 74
3.5.12. Przeciętne zatrudnienie ................................................................................................. 74
3.5.13. Wynagrodzenia kadry kierowniczej ............................................................................... 74
3.5.14. Pożyczki, gwarancje i poręczenia udzielone członkom organów zarządzających oraz
nadzorujących................................................................................................................................ 74
3.5.15. Informacja o firmie audytorskiej ................................................................................... 75
3.5.16. Jednostka sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe ........................... 75
3.6. Pozostałe informacje ............................................................................................................. 76
3.6.1. Działalność zaniechana .................................................................................................. 76
3.6.2. Połączenie jednostek ..................................................................................................... 76
3.6.3. Nieograniczona odpowiedzialność majątkowa ............................................................. 76
3.6.4. Istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres .... 76
3.6.5. Sprawy sądowe .............................................................................................................. 76
4
3.6.6. Inne informacje wpływające istotnie na działalność Spółki .......................................... 76
3.6.7. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki ......................................................... 76
3.6.8. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność Spółki .......... 76
3.6.9. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym .......................................................................... 77
4. WYBRANE DANE FINANSOWE ....................................................................................................... 79
5
1. ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
1.1. Śródroczny bilans
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
30 czerwca 2021*
A
AKTYWA TRWAŁE
97 760 677,68
100 377 671,05
106 679 965,39
I
Wartości niematerialne i prawne
12 811 542,65
13 023 338,08
13 378 130,71
1
Koszty zakończonych prac rozwojowych
0,00
0,00
0,00
2
Wartość firmy
0,00
0,00
0,00
3
Inne wartości niematerialne i prawne
12 811 542,65
13 023 338,08
13 378 130,71
4
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
0,00
II
Rzeczowe aktywa trwałe
64 888 389,12
66 512 265,35
59 500 798,67
1
Środki trwałe
58 178 869,48
60 490 435,27
56 890 872,64
a
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego
gruntu)
0,00
0,00
9 324,44
b
budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
11 588 994,62
11 641 022,60
11 958 938,14
c
urządzenia techniczne i maszyny
45 161 252,69
47 226 199,18
43 059 969,28
d
środki transportu
1 105 940,21
1 439 203,09
1 681 754,49
e
inne środki trwałe
322 681,96
184 010,40
180 886,29
2
Środki trwałe w budowie
6 533 519,64
5 737 774,36
2 202 078,83
3
Zaliczki na środki trwałe w budowie
176 000,00
284 055,72
407 847,20
III
Należności długoterminowe
0,00
0,00
15 000 000,00
1
Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
2
Od pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
3
Od jednostek pozostałych
0,00
0,00
15 000 000,00
IV
Inwestycje długoterminowe
17 107 207,88
17 444 874,89
16 999 845,19
1
Nieruchomości
0,00
0,00
0,00
2
Wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
0,00
3
Długoterminowe aktywa finansowe
17 107 207,88
17 444 874,89
16 999 845,19
a
w jednostkach powiązanych
17 099 207,88
17 099 207,88
16 999 809,32
- udziały lub akcje
17 099 207,88
17 099 207,88
16 999 809,32
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
b
w pozostałych jednostkach, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
c
w pozostałych jednostkach
8 000,00
345 667,01
35,87
- udziały lub akcje
0,00
0,00
35,87
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
8 000,00
32 000,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
313 667,01
0,00
4
Inne inwestycje długoterminowe
0,00
0,00
0,00
V
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
2 953 538,03
3 397 192,73
1 801 190,82
1
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
2 647 536,00
2 640 331,00
1 592 798,00
2
Inne rozliczenia międzyokresowe
306 002,03
756 861,73
208 392,82
6
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
30 czerwca 2021*
B
AKTYWA OBROTOWE
137 196 202,51
120 809 040,39
109 474 880,20
I
Zapasy
50 425 585,87
34 661 860,60
32 072 089,54
1
Materiały
20 907 127,95
13 628 815,33
9 743 615,83
2
Półprodukty i produkty w toku
17 661 932,46
12 667 046,29
13 748 361,47
3
Produkty gotowe
4 019 995,72
4 097 637,77
4 158 012,57
4
Towary
1 594 287,17
2 854 842,51
3 413 905,66
5
Zaliczki na dostawy i usługi
6 242 242,57
1 413 518,70
1 008 194,01
II
Należności krótkoterminowe
74 262 144,12
72 380 380,81
60 347 279,00
1
Należności od jednostek powiązanych
34 391 064,94
34 133 260,67
35 457 920,65
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
34 123 811,25
33 825 643,35
34 916 454,47
- do 12 miesięcy
34 123 811,25
33 825 643,35
34 916 454,47
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
b
inne
267 253,69
307 617,32
541 466,18
2
Należności od pozostałych jednostek, w
których jednostka posiada zaangażowanie w
kapitale
0,00
0,00
0,00
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0,00
0,00
0,00
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
b
inne
0,00
0,00
0,00
3
Należności od pozostałych jednostek
39 871 079,18
38 247 120,14
24 889 358,35
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
22 785 672,04
17 186 972,89
15 468 756,83
- do 12 miesięcy
22 785 672,04
17 186 972,89
15 468 756,83
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
b
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych
1 147 921,00
2 403 424,00
4 036 178,00
c
inne
15 937 486,14
18 656 723,25
5 384 423,52
d
dochodzone na drodze sądowej
0,00
0,00
0,00
III
Inwestycje krótkoterminowe
7 856 876,35
10 703 068,05
14 264 569,46
1
Krótkoterminowe aktywa finansowe
7 856 876,35
10 703 068,05
14 264 569,46
a
w jednostkach powiązanych
4 704 498,02
4 698 408,02
4 618 953,02
- udziały lub akcje
0,00
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
4 704 498,02
4 698 408,02
4 618 953,02
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
b
w pozostałych jednostkach
2 316 875,31
4 113 341,77
6 927 190,02
- udziały lub akcje
0,00
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
586 825,03
3 486 007,74
6 927 190,02
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
1 730 050,28
627 334,03
0,00
c
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
835 503,02
1 891 318,26
2 718 426,42
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
665 338,71
1 613 097,08
2 171 493,35
- inne środki pieniężne
170 164,31
278 221,18
546 933,07
- inne aktywa pieniężne
0,00
0,00
0,00
2
Inne inwestycje krótkoterminowe
0,00
0,00
0,00
IV
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
4 651 596,17
3 063 730,93
2 790 942,20
C
NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY
0,00
0,00
0,00
D
AKCJE WŁASNE
0,00
0,00
0,00
AKTYWA RAZEM
234 956 880,19
221 186 711,44
216 154 845,59
7
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
30 czerwca 2021*
A
KAPITAŁ WŁASNY
120 407 307,78
118 053 603,77
117 121 948,21
I
Kapitał podstawowy
8 731 369,72
8 731 369,72
8 731 369,72
II
Kapitał zapasowy, w tym:
101 225 275,87
99 222 304,22
99 053 896,85
- nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością
nominalną akcji
5 298 466,38
5 298 466,38
5 298 466,38
III
Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:
8 096 958,18
8 096 958,18
8 265 365,55
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej
8 096 958,18
8 096 958,18
8 265 365,55
IV
Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym:
0,00
0,00
0,00
- tworzone zgodnie z statutem spółki
0,00
0,00
0,00
- na akcje własne
0,00
0,00
0,00
V
Zysk z lat ubiegłych
0,00
0,00
0,00
VI
Zysk netto
2 353 704,01
2 002 971,65
1 071 316,09
VII
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
(wielkość ujemna)
0,00
0,00
0,00
B
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA
ZOBOWIĄZANIA
114 549 572,41
103 133 107,67
99 032 897,38
I
Rezerwy na zobowiązania
6 402 287,63
5 863 881,22
3 146 245,53
1
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
2 969 258,00
2 894 939,00
147 237,00
2
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
1 979 029,63
1 985 942,22
1 696 427,53
- długoterminowa
1 725 340,01
1 725 340,01
1 574 322,66
- krótkoterminowa
253 689,62
260 602,21
122 104,87
3
Pozostałe rezerwy
1 454 000,00
983 000,00
1 302 581,00
- długoterminowe
0,00
0,00
0,00
- krótkoterminowe
1 454 000,00
983 000,00
1 302 581,00
II
Zobowiązania długoterminowe
10 276 347,11
12 007 422,91
54 104 125,88
1
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
2
Wobec pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
3
Wobec pozostałych jednostek
10 276 347,11
12 007 422,91
54 104 125,88
a
kredyty i pożyczki
7 053 163,66
6 946 986,65
48 976 776,52
b
z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
0,00
0,00
0,00
c
inne zobowiązania finansowe
3 223 183,45
5 060 436,26
5 127 349,36
d
zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
0,00
e
inne
0,00
0,00
0,00
III
Zobowiązania krótkoterminowe
97 305 538,68
84 649 560,75
41 025 857,03
1
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
15 491 111,38
10 822 778,93
10 417 869,12
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie
wymagalności:
15 466 876,20
10 145 764,85
8 157 469,10
- do 12 miesięcy
15 466 876,20
10 145 764,85
8 157 469,10
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
b
inne
24 235,18
677 014,08
2 260 400,02
2
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w
których jednostka posiada zaangażowanie w
kapitale
0,00
0,00
0,00
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie
wymagalności:
0,00
0,00
0,00
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
8
b
inne
0,00
0,00
0,00
3
Wobec pozostałych jednostek
81 509 951,91
73 760 961,62
30 324 077,08
a
kredyty i pożyczki
49 331 347,57
51 076 913,97
16 352 075,84
b
z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
0,00
0,00
0,00
c
inne zobowiązania finansowe
13 989 747,34
11 412 731,20
2 234 612,71
d
z tytułu dostaw i usług, o okresie
wymagalności:
12 754 316,43
7 798 211,65
7 104 444,17
- do 12 miesięcy
12 754 316,43
7 798 211,65
7 104 444,17
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
e
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
900 962,56
285 526,68
291 853,11
f
zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
0,00
g
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych
tytułów publicznoprawnych
2 723 066,71
1 719 081,49
1 847 097,01
h
z tytułu wynagrodzeń
1 502 214,62
1 242 862,29
1 297 410,24
i
inne
308 296,68
225 634,34
1 196 584,00
4
Fundusze specjalne
304 475,39
65 820,20
283 910,83
IV
Rozliczenia międzyokresowe
565 398,99
612 242,79
756 668,94
1
Ujemna wartość firmy
0,00
0,00
0,00
2
Inne rozliczenia międzyokresowe
565 398,99
612 242,79
756 668,94
- długoterminowe
471 711,39
518 555,23
441 393,17
- krótkoterminowe
93 687,60
93 687,56
315 275,77
PASYWA RAZEM
234 956 880,19
221 186 711,44
216 154 845,59
* dane przekształcone – zmiana prezentacji opisana w sprawozdaniu finansowym na 31 grudnia 2021 roku
9
1.2. Śródroczny rachunek zysków i strat - wariant porównawczy
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2021
A
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
82 767 111,24
56 223 271,44
- od jednostek powiązanych
20 776 228,85
11 179 785,92
I
Przychody netto ze sprzedaży produktów
73 048 396,43
51 715 153,98
II
Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia,
zmniejszenie - wartość ujemna)
3 918 634,02
1 654 922,54
III
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
1 797 972,57
789 757,48
IV
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
4 002 108,22
2 063 437,44
B
Koszty działalności operacyjnej
78 438 221,71
50 915 374,94
I
Amortyzacja
3 907 933,37
3 010 653,61
II
Zużycie materiałów i energii
48 065 472,84
25 715 398,65
III
Usługi obce
6 256 644,74
5 893 704,74
IV
Podatki i opłaty, w tym:
696 993,11
667 637,76
- podatek akcyzowy
0,00
0,00
V
Wynagrodzenia
12 032 635,37
10 473 085,09
VI
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:
2 587 594,94
2 289 501,32
- emerytalne
999 946,13
862 225,10
VII
Pozostałe koszty rodzajowe
1 454 428,00
1 134 972,97
VIII
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
3 436 519,34
1 730 420,80
C
Zysk ze sprzedaży (A-B)
4 328 889,53
5 307 896,50
D
Pozostałe przychody operacyjne
141 256,19
6 258 649,90
I
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
72 062,23
0,00
II
Dotacje
0,00
0,00
III
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
2 221,74
4 222 621,05
IV
Inne przychody operacyjne
66 972,22
2 036 028,85
E
Pozostałe koszty operacyjne
1 201 752,32
6 483 658,52
I
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0,00
139 659,21
II
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
922 077,16
1 250 791,30
III
Inne koszty operacyjne
279 675,16
5 093 208,01
F
Zysk z działalności operacyjnej (C+D-E)
3 268 393,40
5 082 887,88
G
Przychody finansowe
3 801 522,63
1 715 338,85
I
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
0,00
102 969,61
a
od jednostek powiązanych, w tym:
0,00
102 969,61
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
b
od jednostek pozostałych, w tym:
0,00
0,00
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
II
Odsetki, w tym:
606 025,41
338 080,23
- od jednostek powiązanych
141 764,08
0,00
III
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0,00
92 500,00
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
IV
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
1 435 970,64
0,00
V
Inne
1 759 526,58
1 181 789,01
H
Koszty finansowe
3 691 710,02
5 179 017,64
I
Odsetki, w tym:
2 505 781,80
1 841 900,25
- dla jednostek powiązanych
279 013,75
0,00
II
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0,00
0,00
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
III
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
197 090,12
513 716,06
IV
Inne
988 838,10
2 823 401,33
10
I
Zysk brutto (F+G-H)
3 378 206,01
1 619 209,09
J
Podatek dochodowy
1 024 502,00
547 893,00
K
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku
0,00
0,00
L
Zysk netto (I-J-K)
2 353 704,01
1 071 316,09
11
1.3. Śródroczny rachunek zysków i strat - wariant kalkulacyjny
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2021
A
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów,
w tym:
77 050 504,65
53 778 591,42
- od jednostek powiązanych
20 776 228,85
11 179 785,92
I
Przychody netto ze sprzedaży produktów
73 048 396,43
51 715 153,98
II
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
4 002 108,22
2 063 437,44
B
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
56 978 173,59
33 602 437,82
- jednostkom powiązanym
16 899 221,38
9 735 525,51
I
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
53 541 654,25
31 872 017,02
II
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
3 436 519,34
1 730 420,80
C
Zysk brutto ze sprzedaży (A-B)
20 072 331,06
20 176 153,60
D
Koszty sprzedaży
3 111 040,98
3 716 644,45
E
Koszty ogólnego zarządu
12 632 400,55
11 151 612,65
F
Zysk ze sprzedaży (C-D-E)
4 328 889,53
5 307 896,50
G
Pozostałe przychody operacyjne
141 256,19
6 258 649,90
I
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
72 062,23
0,00
II
Dotacje
0,00
0,00
III
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
2 221,74
4 222 621,05
IV
Inne przychody operacyjne
66 972,22
2 036 028,85
H
Pozostałe koszty operacyjne
1 201 752,32
6 483 658,52
I
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0,00
139 659,21
II
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
922 077,16
1 250 791,30
III
Inne koszty operacyjne
279 675,16
5 093 208,01
I
Zysk z działalności operacyjnej (F+G-H)
3 268 393,40
5 082 887,88
J
Przychody finansowe
3 801 522,63
1 715 338,85
I
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
0,00
102 969,61
a
od jednostek powiązanych, w tym:
0,00
102 969,61
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
b
od jednostek pozostałych, w tym:
0,00
0,00
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
II
Odsetki, w tym:
606 025,41
338 080,23
- od jednostek powiązanych
141 764,08
142 801,03
III
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0,00
92 500,00
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
IV
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
1 435 970,64
0,00
V
Inne
1 759 526,58
1 181 789,01
K
Koszty finansowe
3 691 710,02
5 179 017,64
I
Odsetki, w tym:
2 505 781,80
1 841 900,25
- dla jednostek powiązanych
279 013,75
70 817,39
II
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0,00
0,00
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
III
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
197 090,12
513 716,06
IV
Inne
988 838,10
2 823 401,33
L
Zysk brutto (I+J-K)
3 378 206,01
1 619 209,09
M
Podatek dochodowy
1 024 502,00
547 893,00
N
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku
0,00
0,00
O
Zysk netto (L-M-N)
2 353 704,01
1 071 316,09
12
1.4. Śródroczny rachunek przepływów pieniężnych
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2021
A
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I
Zysk netto
2 353 704,01
1 071 316,09
II
Korekty razem
(2 818 801,09)
(2 684 131,39)
1
Amortyzacja
3 907 933,37
3 010 653,61
2
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
133 448,90
0,00
3
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
2 190 893,49
2 371 158,40
4
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
(1 389 907,16)
(92 500,00)
5
Zmiana stanu rezerw
538 406,41
1 256 483,07
6
Zmiana stanu zapasów
(15 763 725,27)
(3 796 254,58)
7
Zmiana stanu należności
(4 084 386,10)
3 265 544,49
8
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
13 178 897,34
(8 637 459,89)
9
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(1 530 362,07)
(273 756,49)
10
Inne korekty
0,00
212 000,00
III
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II)
(465 097,08)
(1 612 815,30)
B
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I
Wpływy
4 474 381,98
1 470 352,52
1
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
623 134,72
0,00
2
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
0,00
0,00
3
Z aktywów finansowych, w tym:
1 135 965,72
168 612,18
a
w jednostkach powiązanych
0,00
102 969,61
b
w pozostałych jednostkach
1 135 965,72
65 642,57
- zbycie aktywów finansowych
0,00
0,00
- dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0,00
0,00
- odsetki
1 135 965,72
65 642,57
- inne wpływy z aktywów finansowych
0,00
0,00
4
Inne wpływy inwestycyjne
2 715 281,54
1 301 740,34
II
Wydatki
1 710 478,43
4 807 521,22
1
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
1 443 360,84
3 017 485,99
2
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
3
Na aktywa finansowe, w tym:
0,00
0,00
a
w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
b
w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
- nabycie aktywów finansowych
0,00
0,00
- udzielone pożyczki długoterminowe
0,00
0,00
4
Inne wydatki inwestycyjne
267 117,59
1 790 035,23
III
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
2 763 903,55
(3 337 168,70)
C
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I
Wpływy
6 133 086,11
48 215 248,76
13
1
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0,00
0,00
2
Kredyty i pożyczki
3 531 196,61
48 215 248,76
3
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
4
Inne wpływy finansowe
2 601 889,50
0,00
II
Wydatki
9 500 237,54
50 682 664,94
1
Nabycie akcji własnych
0,00
0,00
2
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0,00
0,00
3
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
0,00
0,00
4
Spłaty kredytów i pożyczek
5 351 711,76
5 718 230,99
5
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0,00
40 000 000,00
6
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0,00
0,00
7
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
1 622 216,69
2 424 663,37
8
Odsetki
2 512 532,63
2 539 770,58
9
Inne wydatki finansowe
13 776,46
0,00
III
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
(3 367 151,43)
(2 467 416,18)
D
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III)
(1 068 344,96)
(7 417 400,18)
E
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
(1 055 815,24)
(7 417 400,18)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
12 529,72
0,00
F
Środki pieniężne na początek okresu
1 891 318,26
10 135 826,60
G
Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym:
822 973,30
2 718 426,42
- o ograniczonej możliwości dysponowania
195 622,00
546 933,07
14
1.5. Śródroczne zestawienie zmian w kapitale własnym
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2021
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
118 053 603,77
116 050 632,12
116 050 632,12
- zmiany przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości
0,00
0,00
0,00
- korekty błędów
0,00
0,00
0,00
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po
korektach
118 053 603,77
116 050 632,12
116 050 632,12
1
Kapitał podstawowy na początek okresu
8 731 369,72
8 731 369,72
8 731 369,72
1.1.
Zmiany kapitału podstawowego
0,00
0,00
0,00
a
zwiększenie
0,00
0,00
0,00
b
zmniejszenie
0,00
0,00
0,00
1.2.
Kapitał podstawowy na koniec okresu
8 731 369,72
8 731 369,72
8 731 369,72
2
Kapitał zapasowy na początek okresu
99 222 304,22
98 002 538,60
98 002 538,60
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
2 002 971,65
1 219 765,62
1 051 358,25
a
zwiększenie (z tytułu)
2 002 971,65
1 219 765,62
1 051 358,25
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
0,00
0,00
0,00
- podziału zysku (ustawowo)
0,00
0,00
0,00
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo
minimalną wartość)
2 002 971,65
1 051 358,25
1 051 358,25
- zbycia/likwidacji środków trwałych uprzednio
przeszacowanych
0,00
168 407,37
0,00
b
zmniejszenie
0,00
0,00
0,00
2.2.
Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
101 225 275,87
99 222 304,22
99 053 896,85
3
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek
okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości
8 096 958,18
8 265 365,55
8 265 365,55
3.1.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
0,00
(168 407,37)
0,00
a
zwiększenie
0,00
0,00
0,00
b
zmniejszenie (z tytułu)
0,00
168 407,37
0,00
- zbycia/likwidacji środków trwałych
0,00
168 407,37
0,00
3.2.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
8 096 958,18
8 096 958,18
8 265 365,55
4
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek
okresu
0,00
0,00
0,00
4.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0,00
0,00
0,00
a
zwiększenie
0,00
0,00
0,00
b
zmniejszenie
0,00
0,00
0,00
4.2.
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec
okresu
0,00
0,00
0,00
5
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
2 002 971,65
1 051 358,25
1 051 358,25
5.1.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
2 002 971,65
1 051 358,25
1 051 358,25
- zmiany przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości
0,00
0,00
0,00
- korekty błędów
0,00
0,00
0,00
5.2.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po
korektach
2 002 971,65
1 051 358,25
1 051 358,25
15
a
zwiększenie
0,00
0,00
0,00
b
zmniejszenie (z tytułu)
2 002 971,65
1 051 358,25
1 051 358,25
- przekazanie zysku lat ubiegłych na kapitał
zapasowy
2 002 971,65
1 051 358,25
1 051 358,25
5.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
0,00
5.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-)
0,00
0,00
0,00
- zmiany przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości
0,00
0,00
0,00
- korekty błędów
0,00
0,00
0,00
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po
korektach
0,00
0,00
0,00
a
zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
0,00
b
zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
0,00
5.6.
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
0,00
5.7.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
0,00
6
Wynik netto
2 353 704,01
2 002 971,65
1 071 316,09
a
zysk netto
2 353 704,01
2 002 971,65
1 071 316,09
b
strata netto (wielkość ujemna)
0,00
0,00
0,00
c
odpisy z zysku (wielkość ujemna)
0,00
0,00
0,00
II
Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
120 407 307,78
118 053 603,77
117 121 948,21
III
Kapitał własny, po uwzględnieniu
proponowanego podziału zysku (pokrycia
straty)
120 407 307,78
X
X
16
2. WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
2.1. Informacja ogólna o Spółce
Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Fabryki Sprzętu i Narzędzi
Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. (dalej: „Spółka”, „FASING”) z siedzibą w Polsce, 40-142
Katowice, ul. Modelarska 11.
Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód,
Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000120721.
Spółka posiada statystyczny numer identyfikacji REGON 271569537 oraz NIP 634-025-76-23.
Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, w systemie notowań
ciągłych.
Spółka jest największym w Europie Środkowej i jednym z największych na świecie producentów
łańcuchów o średnicy Ø14 - Ø60, ogniw złącznych, zgrzebeł wysokowytrzymałych, tras łańcuchowych
oraz akcesoriów dla sektorów: górniczego, energetycznego, sektora transportu i przeładunku,
rybołówstwa, przemysłu stoczniowego, sektora cukrowniczego, cementowni i innych. Przedmiotem
przeważającej działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest produkcja wyrobów
z drutu, łańcuchów i sprężyn (PKD 25.93 Z).
W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne
sprawozdania finansowe.
Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej FASING S.A. (dalej: „Grupa Kapitałowa FASING”).
Spółka sporządziła śródroczne sprawozdanie finansowe obejmujące okres 6 miesięcy zakończony
dnia 30 czerwca 2022 roku oraz zawierające dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia
30 czerwca 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku. Zamieszczone w niniejszym śródrocznym
sprawozdaniu finansowym dane za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku oraz
dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021 roku były przedmiotem
przeglądu przez biegłego rewidenta. Dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2021 roku były
przedmiotem badania przez biegłego rewidenta.
Spółka sporządziła również śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres
6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku.
Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe jest częścią raportu skonsolidowanego, w skład
którego wchodzi również śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres
6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku.
Skład Zarządu
W skład Zarządu Spółki wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji
wchodzili:
• Zdzisław Bik – Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny,
• Zofia Guzy – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Technicznych,
• Mateusz Bik – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Eksportu i Inwestycji Zagranicznych.
Skład Rady Nadzorczej
W skład Rady Nadzorczej wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji
wchodzili:
• Tadeusz Demel – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
17
• Józef Dubiński – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
• Stanisław Bik – Sekretarz Rady Nadzorczej,
• Włodzimierz Grudzień – Członek Rady Nadzorczej,
• Janusz Olszowski – Członek Rady Nadzorczej,
• Jerzy Wróbel – Członek Rady Nadzorczej.
Zmiany w składzie osobowym organów Spółki
W dniu 2 czerwca 2022 roku, Pan Wojciech Nowak oraz Pan Adam Krawiec złożyli oświadczenie
dotyczące rezygnacji z pełnienia przez nich funkcji członka Rady Nadzorczej z dniem 3 czerwca 2022
roku.
W dniu 3 czerwca 2022 roku, Zwyczajne Walne Zgromadzenie powołało Pana Jerzego Wróbel
na członka Rady Nadzorczej.
2.2. Oświadczenie o zgodności
Prezentowane śródroczne sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone zgodnie z ustawą
z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (dalej: „ustawa o rachunkowości”) oraz zgodnie
z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (dalej: „rozporządzenie w sprawie informacji bieżących
i okresowych”).
W sprawach nieuregulowanych przepisami ustawy o rachunkowości, Spółka stosuje krajowe
standardy rachunkowości wydane przez Komitet Standardów Rachunkowości. W przypadku braku
odpowiedniego standardu krajowego, Spółka stosuje Międzynarodowe Standardy Rachunkowości,
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje
ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
2.3. Kontynuacja działalności
Śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego
śródrocznego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie identyfikuje okoliczności wskazujących
na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Spółka identyfikuje i aktywnie zarządza ryzykiem płynności rozumianym jako możliwość utraty
lub ograniczenie zdolności do regulowania bieżących wydatków. Spółka posiada pełną zdolność
do regulowania swoich zobowiązań w terminie ich płatności. Spółka posiada dostępne finansowanie
w ramach zawartych umów finansowania.
2.4. Cykliczność, sezonowość działalności
Zarówno cykliczność produkcji, jak i jej sezonowość nie dotyczy Spółki. Działalność Spółki
nie ma charakteru sezonowego, zatem w tym zakresie przedstawiane wyniki nie odnotowują
istotnych wahań w trakcie roku.
2.5. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Walutą funkcjonalną sprawozdania jest polski złoty (PLN). Kwoty w sprawozdaniu zaprezentowano
w pełnych złotych, chyba, że oznaczono inaczej.
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty
obowiązującym na dzień transakcji. Na koniec okresu śródrocznego aktywa i zobowiązania
w walutach obcych są przeliczane wg kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe
na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wyniku okresu, w którym powstają.
18
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów prezentowane są wg średniego kursu NBP obowiązującego
na koniec okresu śródrocznego.
Kurs na
30 czerwca 2022
Kurs na
31 grudnia 2021
CNY
0,6696
0,6390
EUR
4,6806
4,5994
GBP
5,4429
5,4846
USD
4,4825
4,0600
AUD
3,0873
2,9506
SEK
0,4373
0,4486
RUB
0,0859
0,0542
2.6. Istotne zmiany wielkości szacunkowych
Sporządzenie śródrocznego sprawozdania finansowego wymaga wykorzystania pewnych znaczących
szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu Spółki profesjonalnego osądu przy stosowaniu
przyjętych przez Spółkę zasad rachunkowości. Założenia i szacunki wynikają z dotychczasowych
doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie co do przyszłych zdarzeń, które
w danej sytuacji wydają się zasadne. Oszacowania i osądy księgowe podlegają regularnej ocenie.
W okresie objętym niniejszym śródrocznym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca istotne
zmiany wielkości szacunkowych oraz metodologii dokonywania szacunków, które miałyby wpływ
na okres bieżący lub na okresy przyszłe.
2.7. Korekty błędów
Spółka nie zidentyfikowała błędów popełnionych w latach ubiegłych, które należałoby odnieść
w bieżącym roku obrotowym na kapitał własny.
2.8. Zmiany zasad (polityk) rachunkowości
Istotne zasady rachunkowości przedstawiono w poszczególnych notach niniejszego sprawozdania
finansowego.
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego
sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania
finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.
19
3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI ŚRÓDROCZNEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
3.1. Noty objaśniające do śródrocznego bilansu
3.1.1. Wartości niematerialne i prawne
Wybrane zasady rachunkowości
Główne pozycje ujęte w ramach wartości niematerialnych i prawnych to oprogramowanie
oraz nabyty znak towarowy. Wykorzystywane przez Spółkę wartości niematerialne i prawne związane
są z podstawową działalnością Spółki.
Składniki wartości niematerialnych i prawnych wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia,
pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane przez szacowany okres użytkowania. Okresowo
Spółka dokonuje weryfikacji przyjętych okresów użytkowania.
Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości posiadanych wartości
niematerialnych i prawnych. Na dzień 30 czerwca 2022 roku Spółka nie stwierdziła wystąpienia
przesłanek wskazujących na potrzebę przeprowadzenia aktualizacji wyceny wartości niematerialnych
i prawnych.
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
Koncesje, patenty i licencje
Inne
Razem
razem
w tym
oprogramowanie
Wartość brutto
Stan na 01.01.2022
861 455,93
861 455,93
13 311 600,00
14 173 055,93
Zwiększenia
0,00
0,00
0,00
0,00
przyjęcie ze środków trwałych w budowie
0,00
0,00
0,00
0,00
zakup
0,00
0,00
0,00
0,00
używane na podstawie umowy leasingu itp.
0,00
0,00
0,00
0,00
przemieszczenie wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
sprzedaż
0,00
0,00
0,00
0,00
likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
przemieszczenie wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2022
861 455,93
861 455,93
13 311 600,00
14 173 055,93
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
Stan na 01.01.2022
790 304,65
790 304,65
359 413,20
1 149 717,85
Zwiększenia
32 088,83
32 088,83
179 706,60
211 795,43
amortyzacja za okres
32 088,83
32 088,83
179 706,60
211 795,43
przemieszczenie wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
sprzedaż
0,00
0,00
0,00
0,00
likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
przemieszczenie wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2022
822 393,48
822 393,48
539 119,80
1 361 513,28
Wartość netto
Stan na 01.01.2022
71 151,28
71 151,28
12 952 186,80
13 023 338,08
Stan na 30.06.2022
39 062,45
39 062,45
12 772 480,20
12 811 542,65
20
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
Koncesje, patenty i licencje
Inne
Razem
razem
w tym
oprogramowanie
Wartość brutto
Stan na 01.01.2021
801 124,93
801 124,93
13 311 600,00
14 112 724,93
Zwiększenia
3 842,50
3 842,50
0,00
3 842,50
przyjęcie ze środków trwałych w budowie
3 842,50
3 842,50
0,00
3 842,50
zakup
0,00
0,00
0,00
0,00
używane na podstawie umowy leasingu itp.
0,00
0,00
0,00
0,00
przemieszczenie wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
sprzedaż
0,00
0,00
0,00
0,00
likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
przemieszczenie wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2021
804 967,43
804 967,43
13 311 600,00
14 116 567,43
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
Stan na 01.01.2021
691 340,44
0,00
0,00
691 340,44
Zwiększenia
47 096,28
0,00
0,00
47 096,28
amortyzacja za okres
47 096,28
0,00
0,00
47 096,28
przemieszczenie wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
sprzedaż
0,00
0,00
0,00
0,00
likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
przemieszczenie wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2021
738 436,72
0,00
0,00
738 436,72
Wartość netto
Stan na 01.01.2021
109 784,49
801 124,93
13 311 600,00
13 421 384,49
Stan na 30.06.2021
66 530,71
804 967,43
13 311 600,00
13 378 130,71
Struktura własnościowa wartości niematerialnych i prawnych
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Własne
12 811 542,65
13 023 338,08
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy
0,00
0,00
Razem wartości niematerialne i prawne
12 811 542,65
13 023 338,08
3.1.2. Rzeczowe aktywa trwałe
Wybrane zasady rachunkowości
Środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych
o skumulowane odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia
lub koszt wytworzenia obejmuje koszty, które są bezpośrednio związane z nabyciem
lub wytworzeniem rzeczowych aktywów trwałych, w tym skapitalizowane koszty finansowania
zewnętrznego, które nalicza się do momentu przyjęcia środka trwałego do użytkowania. Na cenę
nabycia lub koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych składa się cena zakupu, w przypadku
21
importu powiększona o obciążenia o charakterze publicznoprawnym, uwzględniająca udzielone
rabaty oraz wszystkie koszty, które można bezpośrednio przyporządkować, poniesione w celu
doprowadzenia składnika aktywów do stanu nadającego się do jego użytkowania. Wartość
początkowa rzeczowych aktywów trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych
na ich ulepszenie. Koszty bieżącego utrzymania rzeczowych aktywów trwałych uwzględniane
są w wyniku bieżącego okresu.
Wartość środków trwałych zmniejszają odpisy amortyzacyjne dokonywane w celu uwzględnienia
utraty ich wartości na skutek używania lub upływu czasu. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych
środków trwałych w równych ratach, co miesiąc, metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji środków
trwałych następuje od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały
przyjęto do używania i wprowadzono do ewidencji, do końca miesiąca, w którym następuje
zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową lub w którym postawiono
je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono ich niedobór.
Środki trwałe są amortyzowane przez szacowany okres użytkowania. Okresowo Spółka dokonuje
weryfikacji przyjętych okresów użytkowania.
Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości posiadanych środków trwałych
oraz środków trwałych w budowie. Na dzień 30 czerwca 2022 roku Spółka nie stwierdziła wystąpienia
przesłanek wskazujących na potrzebę przeprowadzenia aktualizacji wyceny środków trwałych.
Wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne
lub umorzeniowe mogą, na podstawie odrębnych przepisów, ulegać aktualizacji wyceny. Ostatniej
aktualizacji wyceny dokonano na 1 stycznia 1995 roku na podstawie rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 20 stycznia 1995 roku w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości
niematerialnych i prawnych, a także aktualizacji wyceny środków trwałych. Stosownie do treści
art. 31 ust. 4 ustawy o rachunkowości, powstałą w wyniku tej aktualizacji różnicę wartości netto
środków trwałych Spółka odniosła na kapitał z aktualizacji wyceny. W przypadku likwidacji lub zbycia
uprzednio zaktualizowanych środków trwałych powstała różnica wpływa na kapitał zapasowy.
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
Grunty
Budynki i
obiekty
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Razem
Wartość brutto
Stan na 01.01.2022
720,00
28 331 801,58
188 306 413,69
4 602 215,37
3 778 044,20
225 019 194,84
Zwiększenia
0,00
287 360,00
1 003 306,87
55 000,00
161 465,00
1 507 131,87
przyjęcie ze środków
trwałych w budowie
0,00
287 360,00
1 003 306,87
55 000,00
161 465,00
1 507 131,87
zakup środków trwałych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
używane na podstawie
umowy leasingu itp.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
przemieszczenie
wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
73 145,21
434 796,74
0,00
507 941,95
sprzedaż
0,00
0,00
0,00
309 430,89
0,00
309 430,89
likwidacja
0,00
0,00
73 145,21
125 365,85
0,00
198 511,06
przemieszczenie
wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2022
720,00
28 619 161,58
189 236 575,35
4 222 418,63
3 939 509,20
226 018 384,76
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
Stan na 01.01.2022
720,00
16 690 778,98
141 080 214,51
3 163 012,28
3 594 033,80
164 528 759,57
Zwiększenia
0,00
339 387,98
3 068 753,36
265 203,16
22 793,44
3 696 137,94
amortyzacja za okres
0,00
339 387,98
3 068 753,36
265 203,16
22 793,44
3 696 137,94
przemieszczenia
wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
73 645,21
311 737,02
0,00
385 382,23
sprzedaż
0,00
0,00
0,00
211 444,38
0,00
211 444,38
likwidacja
0,00
0,00
73 645,21
100 292,64
0,00
173 937,85
22
przemieszenia wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2022
720,00
17 030 166,96
144 075 322,66
3 116 478,42
3 616 827,24
167 839 515,28
Wartość netto
Stan na 01.01.2022
0,00
11 641 022,60
47 226 199,18
1 439 203,09
184 010,40
60 490 435,27
Stan na 30.06.2022
0,00
11 588 994,62
45 161 252,69
1 105 940,21
322 681,96
58 178 869,48
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
Grunty
Budynki i
obiekty
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Razem
Wartość brutto
Stan na 01.01.2021
10 044,44
28 265 611,28
181 250 961,50
4 596 446,14
3 765 878,34
217 888 941,70
Zwiększenia
0,00
75 100,00
74 323,19
74 650,00
0,00
224 073,19
przyjęcie ze środków
trwałych w budowie
0,00
75 100,00
74 323,19
0,00
0,00
149 423,19
zakup środków trwałych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
używane na podstawie
umowy leasingu itp.
0,00
0,00
0,00
74 650,00
0,00
74 650,00
przemieszczenie
wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
sprzedaż
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
przemieszczenie
wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2021
10 044,44
28 340 711,28
181 325 284,69
4 671 096,14
3 765 878,34
218 113 014,89
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
Stan na 01.01.2021
720,00
16 046 411,08
135 932 130,86
2 713 290,15
3 566 032,83
158 258 584,92
Zwiększenia
0,00
335 362,06
2 333 184,55
276 051,50
18 959,22
2 963 557,33
amortyzacja za okres
0,00
335 362,06
2 333 184,55
276 051,50
18 959,22
2 963 557,33
przemieszczenia
wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
sprzedaż
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
przemieszenia wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2021
720,00
16 381 773,14
138 265 315,41
2 989 341,65
3 584 992,05
161 222 142,25
Wartość netto
Stan na 01.01.2021
9 324,44
12 219 200,20
45 318 830,64
1 883 155,99
199 845,51
59 630 356,78
Stan na 30.06.2021
9 324,44
11 958 938,14
43 059 969,28
1 681 754,49
180 886,29
56 890 872,64
23
Struktura własnościowa środków trwałych
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Własne
45 303 888,43
47 278 818,39
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy
12 874 981,05
13 211 616,88
Razem środki trwałe
58 178 869,48
60 490 435,27
Środki trwałe w budowie
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2021
Bilans otwarcia
5 737 774,36
809 358,83
Zwiększenia
2 730 889,92
1 620 635,69
poniesione nakłady inwestycyjne
2 730 889,92
1 620 635,69
rozwiązanie odpisów aktualizujących
0,00
0,00
aktywowane różnice kursowe
0,00
0,00
aktywowane odsetki od zobowiązań
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
Zmniejszenia
1 935 144,64
227 915,69
przekazanie na środki trwałe
1 507 131,87
224 073,19
przekazanie na wartości niematerialne i prawne
0,00
3 842,50
sprzedaż środków trwałych w budowie
428 012,77
0,00
spisanie zadań inwestycyjnych zaniechanych
0,00
0,00
dokonanie odpisu aktualizującego
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
Bilans zamknięcia
6 533 519,64
2 202 078,83
Grunty użytkowane wieczyście
Spółka posiada dwie nieruchomości będące w wieczystym użytkowaniu Spółki:
• nieruchomość położoną w Katowicach, przy ul. Modelarskiej o powierzchni 38 151 m
2
,
• nieruchomość położoną w Katowicach, przy al. Korfantego o powierzchni 26 m
2
.
Użytkowanie wieczyste do pierwszej z nieruchomości zostało pozyskane na podstawie decyzji
Wojewody Katowickiego w Katowicach z dnia 30 grudnia 1997 roku, w której to decyzji stwierdzono
nabycie z mocy prawa z dniem 5 grudnia 1990 roku przez Spółkę prawa użytkowania wieczystego
gruntu, stanowiącego własność Skarbu Państwa oraz prawa własności budynków posadowionych
na gruncie, stanowiących odrębne od gruntu nieruchomości. Dodatkowo, Aktem Notarialnym
Nr 21335/2003 z dnia 18 grudnia 2003 roku, oddano Spółce w użytkowanie wieczyste
niezabudowaną działkę.
Natomiast na podstawie Aktu Notarialnego Nr 21327/2003 z dnia 18 grudnia 2003 roku, Miasto
Katowice oddało Spółce w użytkowanie wieczyste nieruchomość zlokalizowaną przy al. Korfantego.
Powyższe grunty zostały oddane w użytkowanie wieczyste do dnia 5 grudnia 2089 roku.
Według ostatnio posiadanej wyceny gruntów w użytkowaniu wieczystym ich wartość kształtuje
się następująco:
• wartość rynkowa prawa użytkowania wieczystego wynosi około 3,66 mln zł,
• wartość rynkowa prawa własności gruntów wynosi około 5,93 mln zł.
24
Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe
W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka poniosła nakłady na niefinansowe aktywa trwałe
w wysokości 2.730.889,92 zł, w tym 0,00 zł nakładów przeznaczonych na ochronę środowiska.
Nieamortyzowane lub nieumarzane przez Spółkę środki trwałe
Przyjmując do użytkowania obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne, Spółka dokonuje
weryfikacji warunków wskazanych w art. 3 ust. 4 pkt 1-7 ustawy o rachunkowości. Jeżeli umowa
nie spełnia co najmniej jednego z kryteriów wskazanych w tym przepisie, to używane aktywa
nie są zaliczane do aktywów trwałych Spółki i w efekcie nie są amortyzowane, a koszt używania
ujmowany jest jako koszt działalności operacyjnej.
Podpisane przez Spółkę umowy najmu/leasingu/dzierżawy niespełniające co najmniej jednego
z kryteriów wyżej wskazanych, nie określają wartości tych aktywów.
Spółka skalkulowała szacunkowo wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez Spółkę
środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu
umów leasingu. Szacunkowej wyceny podlegały wyłącznie umowy zawarte na czas określony,
a wycena została oparta na zdyskontowanych przyszłych płatnościach w okresie trwania umów.
Szacunkowa wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez Spółkę środków trwałych (poza
gruntami w użytkowaniu wieczystym) wynosi około 1,5 mln zł.
3.1.3. Należności długoterminowe
Wybrane zasady rachunkowości
Na koniec okresu śródrocznego należności ujmuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem
zasady ostrożności. Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości należności
długoterminowych. Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku, jak i na dzień 30 czerwca 2022 roku,
należności długoterminowe nie wystąpiły.
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Bilans otwarcia
0,00
15 000 000,00
Zwiększenia
0,00
0,00
powstanie należności
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
15 000 000,00
przeniesienie do należności krótkoterminowych
0,00
15 000 000,00
spłata
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
Bilans zamknięcia
0,00
0,00
3.1.4. Inwestycje długoterminowe
Wybrane zasady rachunkowości
Udziały i akcje w jednostkach zależnych wykazywane są według ceny nabycia, pomniejszonej
o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Konieczność dokonania odpisu z tytułu utraty
wartości ocenia się zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz Krajowym Standardem Rachunkowości
Nr 4 „Utrata wartości aktywów”.
25
Instrumenty pochodne ujmowane są początkowo według ceny nabycia, a następnie wyceniane
do wartości godziwej na koniec okresu sprawozdawczego. Zyski/straty ujmowane są bezpośrednio
w wyniku okresu.
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Inwestycje długoterminowe – okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
Nieruchomości
Wartości
niematerialne
i prawne
Długoterminowe
aktywa
finansowe
Inne inwestycje
długoterminowe
Razem
Stan na 01.01.2022
0,00
0,00
17 444 874,89
0,00
17 444 874,89
Zwiększenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
zakup / udzielenie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
odwrócenie utraty
wartości
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
przyrost wartości
rynkowej
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
przekwalifikowanie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
337 667,01
0,00
337 667,01
sprzedaż
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
utrata wartości
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
spadek wartości
rynkowej
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
przekwalifikowanie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
przeniesienie do
inwestycji
krótkoterminowych
0,00
0,00
337 667,01
0,00
337 667,01
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2022
0,00
0,00
17 107 207,88
0,00
17 107 207,88
Inwestycje długoterminowe – okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
Nieruchomości
Wartości
niematerialne
i prawne
Długoterminowe
aktywa
finansowe
Inne inwestycje
długoterminowe
Razem
Stan na 01.01.2021
0,00
0,00
16 905 886,95
0,00
16 905 886,95
Zwiększenia
0,00
0,00
99 758,24
0,00
99 758,24
zakup / udzielenie
0,00
0,00
99 758,24
0,00
99 758,24
odwrócenie utraty
wartości
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
przyrost wartości
rynkowej
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
przekwalifikowanie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
5 800,00
0,00
5 800,00
sprzedaż
0,00
0,00
5 800,00
0,00
5 800,00
likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
utrata wartości
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
spadek wartości
rynkowej
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
przekwalifikowanie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2021
0,00
0,00
16 999 845,19
0,00
16 999 845,19
26
Aktywa finansowe – okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
Udziały i akcje
Inne papiery
wartościowe
Udzielone
pożyczki
Inne aktywa
finansowe
Razem
Stan na 01.01.2022
17 099 207,88
0,00
32 000,00
313 667,01
17 444 874,89
Zwiększenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
zakup / udzielenie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
odwrócenie trwałej
utraty wartości
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
przyrost wartości
rynkowej
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
przekwalifikowanie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
24 000,00
313 667,01
337 667,01
sprzedaż
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
utrata wartości
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
spadek wartości rynkowej
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
przekwalifikowanie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
przeniesienie do
inwestycji
krótkoterminowych
0,00
0,00
24 000,00
313 667,01
337 667,01
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2022
17 099 207,88
0,00
8 000,00
0,00
17 107 207,88
W 2022 roku Spółka nie udzielała pożyczek jednostce dominującej. Nie posiada również udziałów
w jej kapitale zakładowym, jak również nie objęła innych aktywów finansowych jednostki
dominującej (zarówno krótko- jak i długoterminowych).
Aktywa finansowe – okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
Udziały i akcje
Inne papiery
wartościowe
Udzielone
pożyczki
Inne aktywa
finansowe
Razem
Stan na 01.01.2021
16 905 886,95
0,00
0,00
0,00
16 905 886,95
Zwiększenia
99 758,24
0,00
0,00
0,00
99 758,24
zakup / udzielenie
99 758,24
0,00
0,00
0,00
99 758,24
odwrócenie trwałej
utraty wartości
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
przyrost wartości
rynkowej
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
przekwalifikowanie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
5 800,00
0,00
0,00
0,00
5 800,00
sprzedaż
5 800,00
0,00
0,00
0,00
5 800,00
likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
utrata wartości
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
spadek wartości rynkowej
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
przekwalifikowanie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2021
16 999 845,19
0,00
0,00
0,00
16 999 845,19
27
Udziały i akcje w jednostkach zależnych na 30 czerwca 2022 roku
Wartość wg ceny
nabycia
Trwała utrata
wartości
Wartość
bilansowa
MOJ
6 557 834,34
0,00
6 557 834,34
FASING Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and Tools
2 169 048,94
0,00
2 169 048,94
Shandong Liangda FASING Round Link Chains
10 270 150,47
2 505 477,06
7 764 673,41
FASING Ukraina
219 160,48
219 160,48
0,00
Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING
145 863,63
0,00
145 863,63
Fertigung FASING Schwarz
72 594,84
0,00
72 594,84
FASING America
3 637,72
0,00
3 637,72
Przedsiębiorstwo Usług Górniczych Greenway Sp. z o.o.
300 000,00
0,00
300 000,00
Electron Poland
85 555,00
0,00
85 555,00
Razem udziały / akcje w jednostkach zależnych
19 823 845,42
2 724 637,54
17 099 207,88
MOJ S.A.
Przedmiotem działalności spółki jest produkcja sprzętu małej mechanizacji, dostarczanego do takich
branż jak: górnictwo podziemne i odkrywkowe, kolejnictwo, rolnictwo. Ponadto spółka posiada
zakład kuzienniczy zlokalizowany w Osowcu dostarczając swoje rozwiązania do górnictwa, rolnictwa,
kolejnictwa, drogownictwa, motoryzacji i innych branż.
• siedziba: Katowice (Polska)
• % udziału w kapitale: 61,38%
• % głosów w organie stanowiącym: 73,12%
• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną
FASING Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and Tools Co., Ltd.
Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING
na terenie Chin.
• siedziba: Pekin (Chiny)
• % udziału w kapitale: 100%
• % głosów w organie stanowiącym: 100%
• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną
Shandong Liangda FASING Round Link Chains Co., Ltd.
Polsko-chińska spółka joint-venture o charakterze produkcyjnym, produkująca łańcuchy na lokalne
potrzeby chińskich odbiorców.
• siedziba: Xintai (Chiny)
• % udziału w kapitale: 50%
• % głosów w organie stanowiącym: 50%
• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną
OOO FASING Ukraina
Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING
na terenie Ukrainy.
• siedziba: Charków (Ukraina)
• % udziału w kapitale: 100%
• % głosów w organie stanowiącym: 100%
• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną
28
OOO Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING
Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem była sprzedaż produktów Grupy FASING
na terenie Rosji. Spółka dokonywała sprzedaży wyłącznie w ramach kontraktów zawartych do dnia
wybuchu wojny.
• siedziba: Moskwa (Rosja)
• % udziału w kapitale: 100%
• % głosów w organie stanowiącym: 100%
• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną
Fertigung FASING Schwarz GmbH
Polsko-niemiecka spółka joint-venture o charakterze dystrybucyjnym. Spółka zajmuje się sprzedażą
pełnego zakresu produktowego spółek z obrębu Grupy FASING w regionie DACH. Kluczowym
obszarem działalności spółki jest realizacja zleceń dotyczących konstrukcji stalowych, łańcuchów,
odkuwek i obróbka CNC.
• siedziba: Kilonia (Niemcy)
• % udziału w kapitale: 50%
• % głosów w organie stanowiącym: 50%
• Jednostka zależna, niekonsolidowana. Dane finansowe tej jednostki są nieistotne
dla realizacji rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej
oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej FASING.
FASING America Corp.
Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING
na terenie kontynentu Ameryki Północnej i Środkowej.
• siedziba: Wilmington (Stany Zjednoczone Ameryki)
• % udziału w kapitale: 100%
• % głosów w organie stanowiącym: 100%
• Jednostka zależna, niekonsolidowana. Dane finansowe tej jednostki są nieistotne
dla realizacji rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej
oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej FASING.
Przedsiębiorstwo Usług Górniczych Greenway Sp. z o.o.
Głównym celem spółki jest przygotowanie i realizacja inwestycji w zakresie wznowienia wydobycia
węgla kamiennego w kopalni „Barbara-Chorzów”.
• siedziba: Katowice (Polska)
• % udziału w kapitale: 48,38%
• % głosów w organie stanowiącym: 48,38%
• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną
BIQ Energy S.A.
Pierwotnym celem spółki była produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego. Działalność
spółki była zawieszona do 31 grudnia 2021 roku. Z dniem 1 stycznia 2022 roku spółka wznowiła
działalność.
• siedziba: Katowice (Polska)
• % udziału w kapitale: 85%
• % głosów w organie stanowiącym: 85%
29
• Jednostka zależna, niekonsolidowana. Dane finansowe tej jednostki są nieistotne
dla realizacji rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej
oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej FASING.
Struktura walutowa posiadanych udziałów i akcji
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
PLN
6 943 389,34
6 943 389,34
USD
2 499 562,11
2 499 562,11
EUR
648 710,65
648 710,65
RUB
165 000,00
165 000,00
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
w PLN
6 943 389,34
6 943 389,34
w USD, po przeliczeniu na PLN
7 768 311,13
7 768 311,13
w EUR, po przeliczeniu na PLN
2 378 217,91
2 378 217,91
w RUB, po przeliczeniu na PLN
9 289,50
9 289,50
Razem udziały i akcje długoterminowe
17 099 207,88
17 099 207,88
Udziały i akcje oraz inne długoterminowe aktywa finansowe wg kryterium zbywalności
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynku regulowanym
2 264 298,34
2 264 298,34
Akcje
2 264 298,34
2 264 298,34
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0,00
122 063,24
wartość na początek okresu
2 264 298,34
2 142 235,10
wartość według cen nabycia
2 264 298,34
2 264 298,34
Obligacje
0,00
0,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0,00
0,00
wartość na początek okresu
0,00
0,00
wartość według cen nabycia
0,00
0,00
Inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0,00
0,00
wartość na początek okresu
0,00
0,00
wartość według cen nabycia
0,00
0,00
Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku
regulowanym
14 842 909,54
14 866 909,54
Udziały i akcje
14 834 909,54
14 834 909,54
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0,00
71 257,69
wartość na początek okresu
14 834 909,54
14 763 651,85
wartość według cen nabycia
17 559 547,08
17 559 547,08
Obligacje
0,00
0,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0,00
0,00
wartość na początek okresu
0,00
0,00
wartość według cen nabycia
0,00
0,00
Inne długoterminowe aktywa finansowe
8 000,00
32 000,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)
-24 000,00
32 000,00
wartość na początek okresu
32 000,00
0,00
30
wartość według cen nabycia
32 000,00
32 000,00
Z ograniczoną zbywalnością
0,00
313 667,01
Udziały i akcje
0,00
0,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0,00
0,00
wartość na początek okresu
0,00
0,00
wartość według cen nabycia
0,00
0,00
Obligacje
0,00
0,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0,00
0,00
wartość na początek okresu
0,00
0,00
wartość według cen nabycia
0,00
0,00
Inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
313 667,01
korekty aktualizujące wartość (za okres)
-313 667,01
313 667,01
wartość na początek okresu
313 667,01
0,00
wartość według cen nabycia
0,00
0,00
Razem wartość według cen nabycia
19 855 845,42
19 855 845,42
Razem wartość na początek okresu
17 444 874,89
16 905 886,95
Razem korekty aktualizujące wartość (za okres)
-337 667,01
538 987,94
Razem wartość bilansowa
17 107 207,88
17 444 874,89
Struktura walutowa udzielonych pożyczek długoterminowych
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
w PLN
8 000,00
32 000,00
w EUR
0,00
0,00
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
w PLN
8 000,00
32 000,00
w EUR, po przeliczeniu na PLN
0,00
0,00
Razem udzielone pożyczki długoterminowe
8 000,00
32 000,00
Struktura walutowa innych długoterminowych aktywów finansowych
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
w PLN
0,00
313 667,01
w EUR
0,00
0,00
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
w PLN
0,00
313 667,01
w EUR, po przeliczeniu na PLN
0,00
0,00
Razem inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
313 667,01
31
3.1.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Wybrane zasady rachunkowości
Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi
różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań
a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane
są wtedy, gdy ich realizacja jest prawdopodobna, tj. gdy przewiduje się, iż w przyszłości zostanie
osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na wykorzystanie aktywa.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Odniesione na wynik finansowy
2 647 536,00
2 640 331,00
odpisy aktualizujące
806 442,00
816 288,00
rezerwy
652 276,00
564 099,00
zobowiązania leasingowe
953 985,00
1 119 111,00
niewypłacone wynagrodzenia & ZUS
98 487,00
94 729,00
naliczone odsetki
73 581,00
19 633,00
pozostałe
62 765,00
26 471,00
Odniesione na kapitał własny
0,00
0,00
Odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0,00
0,00
Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 647 536,00
2 640 331,00
Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Bilans otwarcia
2 640 331,00
2 147 453,00
Zwiększenia w korespondencji z wynikiem finansowym
182 177,00
1 163 692,00
powstanie różnic przejściowych
182 177,00
1 163 692,00
powstanie straty podatkowej
0,00
0,00
nieujęta w poprzednich okresach strata podatkowa
0,00
0,00
Zmniejszenia w korespondencji z wynikiem finansowym
174 972,00
670 814,00
odwrócenie się różnic przejściowych
174 972,00
670 814,00
odpisanie aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego
0,00
0,00
wykorzystanie straty podatkowej
0,00
0,00
Bilans zamknięcia
2 647 536,00
2 640 331,00
Inne rozliczenia międzyokresowe
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
306 002,03
756 861,73
część odsetkowa zobowiązań leasingowych
194 232,38
390 049,13
remont kapitalny
68 750,00
0,00
poręczenia i gwarancje - płatność z góry
43 019,65
366 812,60
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
Razem inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
306 002,03
756 861,73
32
3.1.6. Zapasy
Wybrane zasady rachunkowości
W momencie początkowego ujęcia zapasy są wyceniane według ceny zakupu lub kosztu
wytworzenia. Spółka korzysta w tym zakresie z uproszczenia dozwolonego przez art. 34 ust. 1 ustawy
o rachunkowości, tj. możliwości wyceny materiałów i towarów w cenach zakupu jeżeli nie
zniekształca to stanu aktywów oraz wyniku finansowego Spółki.
Na koniec okresu śródrocznego zapasy wycenia się według niższej z dwóch wartości: ceny zakupu
lub kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Jeżeli cena zakupu lub koszt
wytworzenia są wyższe od możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto, Spółka dokonuje
odpowiedniego odpisu aktualizującego.
Rozchód materiałów i towarów wycenia się metodą ceny średnioważonej. Wycena rozchodu
wyrobów gotowych oraz półproduktów następuje po koszcie przeciętnym ustalonym jako średnia
ważona kosztu wytworzenia.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów - okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
Materiały
Półprodukty i
produkcja w
toku
Produkty
gotowe
Towary
Razem
Stan na 01.01.2022
529 986,21
244 990,48
197 025,51
619 970,44
1 591 972,64
Zwiększenia
63 234,63
26 880,42
34 247,54
187 758,46
312 121,05
utworzenie odpisów
63 234,63
26 880,42
34 247,54
187 758,46
312 121,05
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
rozwiązanie odpisów
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
wykorzystanie odpisów
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2022
593 220,84
271 870,90
231 273,05
807 728,90
1 904 093,69
Odpisy aktualizujące wartość zapasów - okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
Materiały
Półprodukty i
produkcja w
toku
Produkty
gotowe
Towary
Razem
Stan na 01.01.2021
599 472,49
2 380 233,71
210 674,56
4 463 935,86
7 654 316,62
Zwiększenia
52 159,82
33 295,90
61 801,37
248 373,79
395 630,88
utworzenie odpisów
52 159,82
33 295,90
61 801,37
248 373,79
395 630,88
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
3 954 524,08
3 954 524,08
rozwiązanie odpisów
0,00
0,00
0,00
3 954 524,08
3 954 524,08
wykorzystanie odpisów
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2021
651 632,31
2 413 529,61
272 475,93
757 785,57
4 095 423,42
Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia
W 2022 roku Spółka nie zwiększała ceny nabycia towarów oraz kosztu wytworzenia produktów
o odsetki i różnice kursowe.
33
3.1.7. Należności krótkoterminowe
Wybrane zasady rachunkowości
Należności wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez
dokonanie odpisu aktualizującego.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów
operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis
aktualizacji.
Struktura należności krótkoterminowych na 30 czerwca 2022 roku
Wartość brutto
Odpisy
aktualizujące
Wartość netto
Jednostki powiązane
36 405 956,32
2 014 891,38
34 391 064,94
z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:
35 807 307,26
1 683 496,01
34 123 811,25
- do 12 miesięcy
35 807 307,26
1 683 496,01
34 123 811,25
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
inne
598 649,06
331 395,37
267 253,69
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0,00
0,00
0,00
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
inne
0,00
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
45 135 541,13
5 264 461,95
39 871 079,18
z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:
25 063 112,32
2 277 440,28
22 785 672,04
- do 12 miesięcy
25 063 112,32
2 277 440,28
22 785 672,04
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych
1 147 921,00
0,00
1 147 921,00
inne
18 923 132,67
2 985 646,53
15 937 486,14
dochodzone na drodze sądowej
1 375,14
1 375,14
0,00
Razem należności krótkoterminowe
81 541 497,45
7 279 353,33
74 262 144,12
Struktura należności krótkoterminowych na 31 grudnia 2021 roku
Wartość brutto
Odpisy
aktualizujące
Wartość netto
Jednostki powiązane
35 992 794,08
1 859 533,41
34 133 260,67
z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:
35 359 530,50
1 533 887,15
33 825 643,35
- do 12 miesięcy
35 359 530,50
1 533 887,15
33 825 643,35
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
inne
633 263,58
325 646,26
307 617,32
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0,00
0,00
0,00
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
inne
0,00
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
43 015 242,65
4 768 122,51
38 247 120,14
z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:
19 020 321,26
1 833 348,37
17 186 972,89
- do 12 miesięcy
19 020 321,26
1 833 348,37
17 186 972,89
34
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych
2 403 424,00
0,00
2 403 424,00
inne
21 590 122,25
2 933 399,00
18 656 723,25
dochodzone na drodze sądowej
1 375,14
1 375,14
0,00
Razem należności krótkoterminowe
79 008 036,73
6 627 655,92
72 380 380,81
Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe – okres 6 miesięcy zakończony
30 czerwca 2022 roku
Odpisy
aktualizujące
należności
handlowe
Odpisy
aktualizujące
należności
pozostałe
Razem odpisy
aktualizujące
Stan na 01.01.2022
3 368 610,66
3 259 045,26
6 627 655,92
Zwiększenia
604 207,00
112 849,11
717 056,11
utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar
pozostałych kosztów operacyjnych
604 207,00
5 749,11
609 956,11
utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów
finansowych
0,00
107 100,00
107 100,00
przesunięcia między należnościami
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
10 506,23
54 852,47
65 358,70
rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w
pozostałe przychody operacyjne
2 221,74
0,00
2 221,74
rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w
przychody finansowe
2 513,27
0,00
2 513,27
wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem)
5 771,22
54 852,47
60 623,69
przesunięcia między należnościami
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2022
3 962 311,43
3 317 041,90
7 279 353,33
Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe – okres 6 miesięcy zakończony
30 czerwca 2021 roku
Odpisy
aktualizujące
należności
handlowe
Odpisy
aktualizujące
należności
pozostałe
Razem odpisy
aktualizujące
Stan na 01.01.2021
2 518 007,93
3 373 208,26
5 891 216,19
Zwiększenia
851 728,50
170 352,88
1 022 081,38
utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar
pozostałych kosztów operacyjnych
850 357,54
4 802,88
855 160,42
utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów
finansowych
1 370,96
165 550,00
166 920,96
przesunięcia między należnościami
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
247 278,74
57 400,00
304 678,74
rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w
pozostałe przychody operacyjne
210 696,97
57 400,00
268 096,97
rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w
przychody finansowe
36 581,77
0,00
36 581,77
35
wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem)
0,00
0,00
0,00
przesunięcia między należnościami
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2021
3 122 457,69
3 486 161,14
6 608 618,83
Struktura walutowa należności krótkoterminowych
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
w PLN
38 052 013,38
28 070 493,13
w EUR
2 699 628,61
4 162 077,83
w CNY
43 135 653,00
47 709 982,90
w GBP
0,00
4 780,68
w USD
439 481,02
315 652,45
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
w PLN
38 052 013,38
28 070 493,13
w EUR, po przeliczeniu na PLN
12 635 877,16
19 143 095,55
w CNY, po przeliczeniu na PLN
28 883 633,22
30 486 678,98
w GBP, po przeliczeniu na PLN
0,00
26 220,12
w USD, po przeliczeniu na PLN
1 969 973,69
1 281 548,95
Razem należności krótkoterminowe brutto
81 541 497,45
79 008 036,73
Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług na 30 czerwca 2022 roku
Wartość brutto
Odpisy
aktualizujące
Wartość netto
Bieżące
37 984 697,45
91,45
37 984 606,00
od jednostek powiązanych
24 201 261,52
0,00
24 201 261,52
od pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
od pozostałych jednostek
13 783 435,93
91,45
13 783 344,48
Przeterminowane
22 887 097,27
3 962 219,98
18 924 877,29
Jednostki powiązane
11 606 045,74
1 683 496,01
9 922 549,73
- do 1 miesiąca
3 642 500,84
178,35
3 642 322,49
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
2 497 775,70
356,70
2 497 419,00
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
883 463,67
23 061,74
860 401,93
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
641 227,52
563 946,65
77 280,87
- powyżej 1 roku
3 941 078,01
1 095 952,57
2 845 125,44
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
- do 1 miesiąca
0,00
0,00
0,00
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
0,00
0,00
0,00
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0,00
0,00
0,00
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0,00
0,00
0,00
- powyżej 1 roku
0,00
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
11 281 051,53
2 278 723,97
9 002 327,56
- do 1 miesiąca
3 392 582,92
91,45
3 392 491,47
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
2 435 070,88
182,90
2 434 887,98
36
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
1 401 121,45
70 560,91
1 330 560,54
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
827 599,58
262 887,20
564 712,38
- powyżej 1 roku
3 224 676,70
1 945 001,51
1 279 675,19
Razem należności z tytułu dostaw i usług
60 871 794,72
3 962 311,43
56 909 483,29
Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług na 31 grudnia 2021 roku
Wartość brutto
Odpisy
aktualizujące
Wartość netto
Bieżące
30 904 408,15
74 095,75
30 830 312,40
od jednostek powiązanych
18 331 771,34
4 284,34
18 327 487,00
od pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
od pozostałych jednostek
12 572 636,81
69 811,41
12 502 825,40
Przeterminowane
23 476 818,75
3 294 514,91
20 182 303,84
Jednostki powiązane
17 027 759,16
1 529 602,81
15 498 156,35
- do 1 miesiąca
2 940 083,70
535 450,82
2 404 632,88
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
2 467 199,49
356,70
2 466 842,79
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
6 760 794,08
535,05
6 760 259,03
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
140 823,86
1 070,10
139 753,76
- powyżej 1 roku
4 718 858,03
992 190,14
3 726 667,89
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
- do 1 miesiąca
0,00
0,00
0,00
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
0,00
0,00
0,00
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0,00
0,00
0,00
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0,00
0,00
0,00
- powyżej 1 roku
0,00
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
6 449 059,59
1 764 912,10
4 684 147,49
- do 1 miesiąca
996 774,03
91,45
996 682,58
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
1 696 951,92
182,90
1 696 769,02
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
532 125,42
952,10
531 173,32
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
227 884,42
6 123,47
221 760,95
- powyżej 1 roku
2 995 323,80
1 757 562,18
1 237 761,62
Razem należności z tytułu dostaw i usług
54 381 226,90
3 368 610,66
51 012 616,24
Pozostały od dnia bilansowego okres spłaty należności z tytułu dostaw i usług 30.06.2022
Wartość brutto
Odpisy
aktualizujące
Wartość netto
Bieżące
37 984 697,45
91,45
37 984 606,00
Jednostki powiązane
24 201 261,52
0,00
24 201 261,52
- do 1 miesiąca
3 479 750,65
0,00
3 479 750,65
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
5 430 264,91
0,00
5 430 264,91
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
5 329 683,39
0,00
5 329 683,39
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
9 961 562,57
0,00
9 961 562,57
- powyżej 1 roku
0,00
0,00
0,00
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
- do 1 miesiąca
0,00
0,00
0,00
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
0,00
0,00
0,00
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0,00
0,00
0,00
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0,00
0,00
0,00
- powyżej 1 roku
0,00
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
13 783 435,93
91,45
13 783 344,48
37
- do 1 miesiąca
6 931 075,00
91,45
6 930 983,55
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
4 838 517,73
0,00
4 838 517,73
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
1 337 569,47
0,00
1 337 569,47
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
676 273,73
0,00
676 273,73
- powyżej 1 roku
0,00
0,00
0,00
Przeterminowane
22 887 097,27
3 962 219,98
18 924 877,29
Razem należności z tytułu dostaw i usług
60 871 794,72
3 962 311,43
56 909 483,29
Należności z tytułu dostaw i usług mają zróżnicowany termin płatności zależny od kondycji
finansowej klienta, dotychczasowej współpracy oraz uzyskanego zabezpieczenia spłaty.
Sprzedaż jest realizowana tylko zweryfikowanym klientom, co powoduje, że nie istnieje dodatkowe
ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności.
Pozostały od dnia bilansowego okres spłaty należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2021
Wartość brutto
Odpisy
aktualizujące
Wartość netto
Bieżące
30 904 408,15
74 095,75
30 830 312,40
Jednostki powiązane
18 331 771,34
4 284,34
18 327 487,00
- do 1 miesiąca
1 865 583,74
4 284,34
1 861 299,40
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
2 662 532,68
0,00
2 662 532,68
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
5 542 085,14
0,00
5 542 085,14
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
8 261 569,78
0,00
8 261 569,78
- powyżej 1 roku
0,00
0,00
0,00
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
- do 1 miesiąca
0,00
0,00
0,00
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
0,00
0,00
0,00
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0,00
0,00
0,00
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0,00
0,00
0,00
- powyżej 1 roku
0,00
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
12 572 636,81
69 811,41
12 502 825,40
- do 1 miesiąca
4 736 486,95
5 638,39
4 730 848,56
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
5 100 119,32
64 173,02
5 035 946,30
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
295 086,32
0,00
295 086,32
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
2 440 944,22
0,00
2 440 944,22
- powyżej 1 roku
0,00
0,00
0,00
Przeterminowane
23 476 818,75
3 294 514,91
20 182 303,84
Razem należności z tytułu dostaw i usług
54 381 226,90
3 368 610,66
51 012 616,24
3.1.8. Inwestycje krótkoterminowe
Wybrane zasady rachunkowości
Udzielone pożyczki wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności.
Wartość udzielonych pożyczek aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa
ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek zalicza się do kosztów finansowych.
38
Struktura walutowa udzielonych pożyczek krótkoterminowych
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
w PLN
4 940 278,05
7 839 460,76
w EUR
75 000,00
75 000,00
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
w PLN
4 940 278,05
7 839 460,76
w EUR, po przeliczeniu na PLN
351 045,00
344 955,00
Razem udzielone pożyczki krótkoterminowe
5 291 323,05
8 184 415,76
Struktura innych krótkoterminowych aktywów finansowych
Spółka w dniu 2 września 2021 roku zawarła transakcję swap stopy procentowej, tzw. transakcję Cap.
Na bazie zawartej umowy, instrument ten zabezpiecza Spółkę przed wzrostem stopy referencyjnej
powyżej stałej kontraktowej stopy procentowej Cap. Transakcja zabezpieczająca została zawarta
na okres od 3 września 2021 roku do 22 czerwca 2023 roku. Kwota transakcji Cap została ustalona
na poziomie:
• 32,0 mln PLN w okresie od 3 września 2021 roku do 30 września 2022 roku,
• 30,4 mln PLN w okresie od 1 października 2022 roku do 30 grudnia 2022 roku,
• 28,8 mln PLN w okresie od 31 grudnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku,
• 27,2 mln PLN w okresie od 1 kwietnia 2023 roku do 22 czerwca 2023 roku.
Spółka ma prawo do wcześniejszego zamknięcia transakcji Cap. Walutą transakcji Cap jest PLN.
Rozliczenie transakcji odbywa się kwartalnie.
Zabezpieczeniem transakcji jest oświadczenie o ustanowieniu hipoteki umownej na nieruchomości
będącej w użytkowaniu wieczystym Spółki, położonej w Katowicach przy ul. Modelarskiej 11.
Dodatkowym zabezpieczeniem jest oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie
aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego.
Wycena początkowa instrumentu pochodnego odbyła się według cen nabycia. Okresowo wartość
instrumentu podlega aktualizacji wyceny do jego wartości godziwej. Zyski/straty z wyceny ujmowane
są bezpośrednio w wyniku okresu.
Wycena rynkowa powyższej transakcji pochodnej na dzień 30 czerwca 2022 roku wyniosła
1.730 tys. zł. Instrument ten został zaprezentowany w całości jako aktywo krótkoterminowe („Inne
krótkoterminowe aktywa finansowe”).
Struktura walutowa środków pieniężnych
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
w PLN
169 979,42
447 437,95
w EUR
99 332,79
205 375,47
w CNY
0,00
0,00
w AUD
765,00
2 540,00
w SEK
0,00
4 470,00
w USD
6 260,00
52 107,25
39
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
w PLN
169 979,42
447 437,95
w EUR, po przeliczeniu na PLN
464 937,06
944 603,94
w CNY, po przeliczeniu na PLN
0,00
0,00
w AUD, po przeliczeniu na PLN
2 361,78
7 494,52
w SEK, po przeliczeniu na PLN
0,00
2 005,24
w USD, po przeliczeniu na PLN
28 060,45
211 555,43
Razem środki pieniężne w kasie i na rachunkach
665 338,71
1 613 097,08
Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT
170 164,31
278 221,18
3.1.9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Wybrane zasady rachunkowości
Podstawowym celem rozliczeń międzyokresowych jest zachowanie współmierności przychodów
i kosztów. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu
czasu.
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów podlegają bieżącej weryfikacji wyceny wartości,
a w przypadku utraty wartości dokonywane są odpisy aktualizujące ich wartość odnoszone w koszty
okresu.
Prezentacja czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w bilansie jest dokonywana z podziałem
rozliczeń na długoterminowe i krótkoterminowe, w zależności czy trwają dłużej niż 12 miesięcy,
czy do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Struktura krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
2 607 997,78
2 006 205,66
część odsetkowa zobowiązań leasingowych
286 494,41
330 466,53
poręczenia i gwarancje - płatność z góry
764 019,14
658 020,67
remont kapitalny
75 000,00
234 999,96
energia elektryczna i gaz
0,00
131 427,82
ubezpieczenia
369 008,91
224 271,00
podatek od nieruchomości
334 509,00
0,00
odpis na ZFŚS
224 500,57
0,00
prenumeraty, reklamy, targi
148 926,39
121 068,14
oprzyrządowanie niezbędne do produkcji odkuwek (tooling)
217 127,18
197 991,15
opłata za prawo wieczystego użytkowania gruntów
51 347,70
0,00
pozostałe
137 064,48
107 960,39
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
2 043 598,39
1 057 525,27
VAT do odliczenia w przyszłym okresie
2 043 598,39
1 057 525,27
pozostałe
0,00
0,00
Razem inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
4 651 596,17
3 063 730,93
40
3.1.10. Akcje własne
Zarówno w 2021 roku jak i w 2022 roku Spółka nie dokonywała nabycia akcji własnych.
Według najlepszej wiedzy Spółki, jednostki podporządkowane nie posiadają akcji Spółki.
3.1.11. Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy Spółki na dzień 30 czerwca 2022 roku wynosi 8.731.369,72 zł i dzieli
się na 3.107.249 akcji, o wartości nominalnej 2,81 zł każda. Wszystkie akcje Spółki są akcjami
zwykłymi na okaziciela i nie podlegają zamianie na akcje imienne. Nie przewidziano ograniczeń praw
do akcji. Wszystkie akcje Spółki zostały w pełni opłacone.
Emisje
Akcje serii A
Obniżenie kapitału
Akcje serii B
Akcje serii C
Wielkość emisji
2 080 910
-
693 637
332 702
Cena emisyjna
-
-
7,00
10,00
Cena nominalna
10,00
2,81
2,81
2,81
Liczba akcji po emisji
2 080 910
2 080 910
2 774 547
3 107 249
Kapitał zakładowy
20 809 100
5 847 357
7 796 477
8 731 370
Data rejestracji
1994-06-01
1995-10-24
1997-06-17
1998-04-02
Giełda
2000-09-18
-
2000-09-18
2000-09-18
Akcje serii A
Z dniem przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych
„FASING” (Akt Notarialny z dnia 13 grudnia 1991 roku) w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa
zgodnie z art. 11 ustawy z dnia 13 lipca 1990 roku o prywatyzacji przedsiębiorstw państwowych,
kapitał własny Spółki został pokryty funduszem założycielskim i funduszem przedsiębiorstwa.
Natomiast Statut Spółki określił część kapitału własnego tworzącego kapitał akcyjny oraz część
kapitału własnego tworzącego kapitał zapasowy.
Opierając się na powyższych zasadach kapitał akcyjny, z chwilą powstania Spółki, został ustalony
w wysokości 208.091.000.00 starych złotych i dzielił się na 2.080.910 akcji na okaziciela serii A
o wartości nominalnej 100.000 starych złotych każda.
W dniu 12 września 1995 roku Minister Przekształceń Własnościowych, działając na podstawie art. 10
ustawy z dnia 30 kwietnia 1993 roku o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji
(dalej: „ustawa o NFI”), dokonał wniesienia akcji Spółki do Narodowych Funduszy Inwestycyjnych.
Zgodnie z art. 12 ustawy o NFI dokonano zmian w Statucie Spółki, zmieniając proporcje podziału
kapitału własnego na kapitał akcyjny i kapitał zapasowy oraz obniżając wartość nominalną akcji.
Na zasadach wynikających z art. 12 ust. 1 ustawy o NFI ustalono wysokość kapitału akcyjnego Spółki
na poziomie 15% jej kapitału własnego w dniu rejestracji. Zgodnie z art. 12 ust. 2 ustawy o NFI kwota,
o którą został obniżony kapitał akcyjny została przeniesiona do kapitału zapasowego.
W dniu 28 września 1995 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki zmieniło
treść Statutu Spółki nadając mu brzmienie uwzględniające zmiany w wysokości kapitału akcyjnego
wynikające z art. 12 ust. 1 ustawy o NFI. Po zmianach kapitał akcyjny wynosił 5.847.357,10 zł i dzielił
się na 2.080.910 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 2,81 zł każda.
W dniu 24 października 1995 roku obniżenie wartości nominalnej kapitału akcyjnego zostało wpisane
do rejestru handlowego.
41
Akcje serii B
W dniu 30 stycznia 1997 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę
o podwyższeniu kapitału akcyjnego poprzez emisję 693.637 akcji zwykłych na okaziciela serii B,
o wartości nominalnej 2,81 zł każda.
Akcje na okaziciela serii B zostały zaoferowane dotychczasowym akcjonariuszom na zasadzie prawa
poboru, ustalając je w stosunku trzy akcje dotychczasowe dają prawo do nabycia jednej akcji serii B.
Uchwała Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o podwyższeniu kapitału akcyjnego upoważniła Radę
Nadzorczą Spółki do oznaczenia ceny emisyjnej akcji serii B. Na podstawie tego upoważnienia Rada
Nadzorcza Spółki podjęła w dniu 30 stycznia 1997 roku uchwałę, w której ustaliła cenę emisyjną
jednej akcji serii B w wysokości 7,00 zł.
W dniu 17 czerwca 1997 roku podwyższenie kapitału akcyjnego zostało wpisane do rejestru
handlowego.
Akcje serii B uczestniczą w dywidendzie poczynając od dnia 1 stycznia 1997 roku.
Akcje serii C
W dniu 19 września 1997 roku Nadzwyczajne Walnego Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę
o podwyższeniu kapitału akcyjnego poprzez emisję w ilości nie mniejszej niż 180.000 i nie większej niż
980.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C, o wartości nominalnej 2,81 zł każda.
Cenę emisyjną jednej akcji serii C ustalono na poziomie 10,00 zł.
Akcje serii C zostały zaoferowane w dwóch transzach:
• w transzy dla wierzycieli postępowania układowego obejmującej 180.000 akcji,
• w transzy dla banków i wybranych inwestorów obejmującej 800.000 akcji.
W dniu 2 kwietnia 1998 roku podwyższenie kapitału akcyjnego zostało wpisane do rejestru
handlowego.
Akcje serii C uczestniczą w dywidendzie poczynając od dnia 1 stycznia 1997 roku.
Struktura akcjonariatu
Według najlepszej wiedzy Spółki struktura akcjonariatu na dzień 30 czerwca 2022 roku przedstawiała
się następująco:
Liczba akcji
Wartość
nominalna akcji
Udział w kapitale
podstawowym
(%)
Udział w liczbie
głosów (%)
KARBON 2 Sp. z o.o.
1 875 013,00
5 268 786,54
60,34%
60,34%
Porozumienie akcjonariuszy
192 290,00
540 334,91
6,19%
6,19%
Pozostali akcjonariusze
1 039 946,00
2 922 248,27
33,47%
33,47%
Razem
3 107 249
8 731 369,72
100,00%
100,00%
W dniu 8 października 2021 roku Spółka powzięła informację o złożonym w dniu 7 października 2021
roku zawiadomieniu dotyczącym zawarcia pisemnego porozumienia akcjonariuszy Spółki,
na podstawie art. 87 ust. 1 pkt. 5 i 6 w związku z art. 69 ust. 1 pkt. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku
o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego
systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
42
W dniu 8 lipca 2022 roku Spółka powzięła informację o złożonym w dniu 7 lipca 2022 roku
zawiadomieniu o przekroczeniu 10% głosów i akcji przez sygnatariuszy porozumienia akcjonariuszy.
Od dnia 5 lipca 2022 roku, porozumienie liczy 12 akcjonariuszy mniejszościowych Spółki w osobach:
Piotr Orlewicz, Paweł Budzyk, Bogdan Warmuz, Paulina Warmuz, Jakub Warmuz, Jakub Machnik,
Grzegorz Machnik, Łukasz Ćmiel, Maciej Jadachowski, Agnieszka Łepik-Dobrzyń, Rafał Grabowski
i Andrzej Mleczko.
Według najlepszej wiedzy Spółki struktura akcjonariatu na dzień publikacji niniejszego śródrocznego
sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:
Liczba akcji
Wartość
nominalna akcji
Udział w kapitale
podstawowym
(%)
Udział w liczbie
głosów (%)
KARBON 2 Sp. z o.o.
1 875 013,00
5 268 786,54
60,34%
60,34%
Porozumienie akcjonariuszy
326 597,00
917 737,58
10,51%
10,51%
Pozostali akcjonariusze
905 639,00
2 544 845,60
29,15%
29,15%
Razem
3 107 249
8 731 369,72
100,00%
100,00%
Wartość księgowa na jedną akcję
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Kapitał własny
120 407 307,78
118 053 603,77
Średnia ważona liczba akcji
3 107 249
3 107 249
Wartość księgowa na jedną akcję
38,75
37,99
Wartość księgowa przypadająca na jedną akcję dla każdego okresu śródrocznego obliczana jest
poprzez podzielenie kapitału własnego Spółki koniec okresu śródrocznego przez średnią ważoną
liczbę akcji w danym okresie śródrocznym.
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję jest równa wartości księgowej podstawowej,
ponieważ nie występują instrumenty, które rozwadniają wartość kapitału własnego na jedną akcję.
3.1.12. Kapitał zapasowy
Struktura kapitału zapasowego
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
5 298 466,38
5 298 466,38
utworzony ustawowo
2 910 500,00
2 910 500,00
utworzony ponad wymaganą ustawowo wartość
78 054 566,59
76 051 594,94
przesunięcie z kapitału zakładowego
14 961 742,90
14 961 742,90
z dopłat akcjonariuszy
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
Razem kapitał zapasowy
101 225 275,87
99 222 304,22
Sprzedaż akcji powyżej ich wartości nominalnej
Nadwyżki osiągnięte przy emisji akcji serii B oraz C powyżej ich wartości nominalnej zostały
odniesione na kapitał zapasowy Spółki. Natomiast koszty emisji akcji serii B i C z uwagi na ich
nieistotność zostały zaliczone do kosztów finansowych.
43
Utworzony ustawowo oraz ponad wymaganą ustawowo wartość
W Spółce tworzy się kapitał zapasowy z odpisów z zysku, do którego przelewane jest co najmniej 8%
zysku za dany rok obrotowy, dopóki wysokość kapitału zapasowego nie będzie równa co najmniej 1/3
wysokości kapitału zakładowego.
W dniu 3 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło zysk netto z 2021 roku
w wysokości 2.002.971,65 zł przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki.
Dodatkowo na kapitał zapasowy Spółki odnoszona jest wartość aktualizacji wyceny uprzednio
zaktualizowanych zbywanych lub zlikwidowanych środków trwałych.
Przesunięcie z kapitału zakładowego
W dniu 12 września 1995 roku Minister Przekształceń Własnościowych dokonał wniesienia akcji
Spółki do Narodowych Funduszy Inwestycyjnych. Zgodnie z art. 12 ustawy o NFI, z chwilą wniesienia
do funduszy przez Skarb Państwa akcji spółek, kapitał akcyjny każdej spółki, w której Skarb Państwa
pozostaje jedynym akcjonariuszem, ustala się z mocy ustawy w wysokości 15% jej kapitału własnego
w dniu rejestracji. Zgodnie z art. 12 ust. 2 ustawy o NFI kwota, o którą został obniżony kapitał akcyjny
została przeniesiona do kapitału zapasowego.
W dniu 28 września 1995 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki zmieniło
treść Statutu Spółki nadając mu brzmienie uwzględniające zmiany w wysokości kapitału akcyjnego
i kapitału zapasowego wynikające z art. 12 ust. 1 ustawy o NFI. W wyniku zmiany dokonano
przeniesienia 14.961.742,90 zł z kapitału zakładowego do kapitału zapasowego.
3.1.13. Kapitał z aktualizacji wyceny
Struktura kapitału z aktualizacji wyceny
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
z tytułu aktualizacji wartości godziwej
6 779 489,59
6 779 489,59
z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych
0,00
0,00
z tytułu podatku odroczonego
0,00
0,00
różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych
0,00
0,00
nadwyżka wartości rynkowej aportu nad jego wartością księgową
1 317 468,59
1 317 468,59
pozostałe
0,00
0,00
Razem kapitał z aktualizacji wyceny
8 096 958,18
8 096 958,18
Kapitał z aktualizacji wyceny Spółki tworzą:
• aktualizacja wyceny środków trwałych dokonana w 1995 roku na podstawie rozporządzenia
Ministra Finansów z dnia 20 stycznia 1995 roku w sprawie amortyzacji środków trwałych
oraz wartości niematerialnych i prawnych, a także aktualizacji wyceny środków trwałych,
• nadwyżka wartości rynkowej składników majątku wniesionych aportem do spółki zależnej
nad ich wartością księgową.
3.1.14. Zysk netto
Podział zysku za rok 2021
Zysk netto za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku przeznaczony został w całości
na kapitał zapasowy.
44
Zysk netto przypadający na jedną akcję
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2021
Zysk netto przypadający akcjonariuszom
2 353 704,01
1 071 316,09
Średnia ważona liczba akcji
3 107 249
3 107 249
Zysk netto na jedną akcję
0,76
0,34
Zysk przypadający na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego obliczany jest poprzez
podzielenie zysku netto za dany okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę akcji w danym
okresie sprawozdawczym.
Rozwodniony zysk netto na jedną akcję jest równy zyskowi podstawowemu, ponieważ nie występują
instrumenty, które rozwadniają zysk netto na jedną akcję.
3.1.15. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Wybrane zasady rachunkowości
Spółka ustala rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi
różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań
a ich wartością podatkową. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy
się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku
z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy
obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Struktura rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Odniesione na wynik finansowy
2 969 258,00
2 894 939,00
różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością rzeczowych
aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych
2 416 345,00
2 383 662,00
swap na stopę procentową - wycena
328 710,00
178 790,00
naliczone odsetki
70 866,00
129 219,00
poręczenia finansowe - otrzymane z góry faktury
153 337,00
194 718,00
pozostałe
0,00
8 550,00
Odniesione na kapitał własny
0,00
0,00
Odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0,00
0,00
Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 969 258,00
2 894 939,00
Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Bilans otwarcia
2 894 939,00
153 999,00
Zwiększenia w korespondencji z wynikiem finansowym
182 603,00
2 765 720,00
powstanie różnic przejściowych
182 603,00
2 765 720,00
Zmniejszenia w korespondencji z wynikiem finansowym
108 284,00
24 780,00
odwrócenie się różnic przejściowych
108 284,00
24 780,00
rozwiązanie rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania
0,00
0,00
Bilans zamknięcia
2 969 258,00
2 894 939,00
45
3.1.16. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Wybrane zasady rachunkowości
Zgodnie z wewnętrznymi regulacjami pracowniczymi:
• pracownikom spełniającym warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy
lub emerytury, których stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę,
przysługuje odprawa pieniężna. Wysokość odprawy nie może być niższa niż określona
przepisami art. 92
1
ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks pracy,
• pracownikom zatrudnionym w Spółce, za długoletnią pracę przysługuje nagroda
jubileuszowa.
Wartość bieżąca rezerw na świadczenia pracownicze na każdy dzień bilansowy jest obliczana przy
zastosowaniu metod aktuarialnych. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom,
które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu
do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte
są o dane historyczne.
Struktura rezerw na świadczenie emerytalne i podobne
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe
722 873,33
722 873,33
rezerwa na nagrody jubileuszowe
1 002 466,68
1 002 466,68
Razem rezerwa długoterminowa
1 725 340,01
1 725 340,01
rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe
100 013,84
67 228,76
rezerwa na nagrody jubileuszowe
153 675,78
193 373,45
Razem rezerwa krótkoterminowa
253 689,62
260 602,21
Razem rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
1 979 029,63
1 985 942,22
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne – okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca
2022 roku
Długoterminowa
Krótkoterminowa
Razem
Stan na 01.01.2022
1 725 340,01
260 602,21
1 985 942,22
Utworzenie rezerw (tytuły)
0,00
84 000,00
84 000,00
rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe
0,00
51 000,00
51 000,00
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0,00
33 000,00
33 000,00
Rozwiązania rezerw (tytuły)
0,00
0,00
0,00
rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe
0,00
0,00
0,00
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0,00
0,00
0,00
Wykorzystanie rezerw
0,00
90 912,59
90 912,59
Stan na 30.06.2022
1 725 340,01
253 689,62
1 979 029,63
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne – okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca
2021 roku
Długoterminowa
Krótkoterminowa
Razem
Stan na 01.01.2021
1 582 311,02
153 452,44
1 735 763,46
Utworzenie rezerw (tytuły)
0,00
0,00
0,00
rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe
0,00
0,00
0,00
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0,00
0,00
0,00
Rozwiązania rezerw (tytuły)
0,00
0,00
0,00
46
rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe
0,00
0,00
0,00
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0,00
0,00
0,00
Wykorzystanie rezerw
7 988,36
31 347,57
39 335,93
Stan na 30.06.2021
1 574 322,66
122 104,87
1 696 427,53
3.1.17. Pozostałe rezerwy
Wybrane zasady rachunkowości
Rezerwy wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Struktura pozostałych rezerw
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
pozostałe
0,00
0,00
Razem rezerwa długoterminowa
0,00
0,00
prowizje od sprzedaży
1 454 000,00
983 000,00
Razem rezerwa krótkoterminowa
1 454 000,00
983 000,00
Razem pozostałe rezerwy
1 454 000,00
983 000,00
Pozostałe rezerwy – okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
Długoterminowa
Krótkoterminowa
Razem
Stan na 01.01.2022
0,00
983 000,00
983 000,00
Utworzenie rezerw (tytuły)
0,00
1 336 051,18
1 336 051,18
prowizje od sprzedaży
0,00
1 336 051,18
1 336 051,18
Rozwiązania rezerw (tytuły)
0,00
0,00
0,00
prowizje od sprzedaży
0,00
0,00
0,00
Wykorzystanie rezerw
0,00
865 051,18
865 051,18
Stan na 30.06.2022
0,00
1 454 000,00
1 454 000,00
Pozostałe rezerwy – okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
Długoterminowa
Krótkoterminowa
Razem
Stan na 01.01.2021
0,00
0,00
0,00
Utworzenie rezerw (tytuły)
0,00
2 896 784,88
2 896 784,88
prowizje od sprzedaży
0,00
2 874 336,01
2 874 336,01
pozostałe
0,00
22 448,87
22 448,87
Rozwiązania rezerw (tytuły)
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
Wykorzystanie rezerw
0,00
1 594 203,88
1 594 203,88
Stan na 30.06.2021
0,00
1 302 581,00
1 302 581,00
47
3.1.18. Zobowiązania długoterminowe
Termin spłaty zobowiązań długoterminowych – stan na 30 czerwca 2022 roku
powyżej 1 roku
do 3 lat
powyżej 3 lat
do 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Jednostki powiązane
0,00
0,00
0,00
0,00
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
emisja obligacji
0,00
0,00
0,00
0,00
inne zobowiązania finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
inne
0,00
0,00
0,00
0,00
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
0,00
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
emisja obligacji
0,00
0,00
0,00
0,00
inne zobowiązania finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
inne
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
8 648 318,85
1 628 028,26
0,00
10 276 347,11
kredyty i pożyczki
6 294 981,54
758 182,12
0,00
7 053 163,66
emisja obligacji
0,00
0,00
0,00
0,00
inne zobowiązania finansowe, w tym:
2 353 337,31
869 846,14
0,00
3 223 183,45
zobowiązania leasingowe
2 353 337,31
869 846,14
0,00
3 223 183,45
akredytywa
0,00
0,00
0,00
0,00
faktoring
0,00
0,00
0,00
0,00
inne
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem zobowiązania długoterminowe
8 648 318,85
1 628 028,26
0,00
10 276 347,11
Termin spłaty zobowiązań długoterminowych – stan na 31 grudnia 2021 roku
powyżej 1 roku
do 3 lat
powyżej 3 lat
do 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Jednostki powiązane
0,00
0,00
0,00
0,00
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
emisja obligacji
0,00
0,00
0,00
0,00
inne zobowiązania finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
inne
0,00
0,00
0,00
0,00
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
0,00
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
emisja obligacji
0,00
0,00
0,00
0,00
inne zobowiązania finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
inne
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
8 336 419,72
3 671 003,19
0,00
12 007 422,91
kredyty i pożyczki
4 609 765,02
2 337 221,63
0,00
6 946 986,65
emisja obligacji
0,00
0,00
0,00
0,00
inne zobowiązania finansowe, w tym:
3 726 654,70
1 333 781,56
0,00
5 060 436,26
zobowiązania leasingowe
3 726 654,70
1 333 781,56
0,00
5 060 436,26
akredytywa
0,00
0,00
0,00
0,00
faktoring
0,00
0,00
0,00
0,00
inne
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem zobowiązania długoterminowe
8 336 419,72
3 671 003,19
0,00
12 007 422,91
48
Struktura walutowa zobowiązań długoterminowych
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
w PLN
2 279 165,25
2 481 192,03
w EUR
1 708 580,49
2 071 189,91
w CNY
0,00
0,00
w USD
0,00
0,00
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
w PLN
2 279 165,25
2 481 192,03
w EUR, po przeliczeniu na PLN
7 997 181,86
9 526 230,88
w CNY, po przeliczeniu na PLN
0,00
0,00
w USD, po przeliczeniu na PLN
0,00
0,00
Razem zobowiązania długoterminowe
10 276 347,11
12 007 422,91
Struktura zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Zobowiązania długoterminowe
7 053 163,66
6 946 986,65
kredyt obrotowy
1 470 000,00
275 361,66
kredyt w rachunku bieżącym
0,00
0,00
pożyczka
5 583 163,66
6 671 624,99
Zobowiązania krótkoterminowe
49 331 347,57
51 076 913,97
kredyt obrotowy
42 453 494,14
42 316 264,96
kredyt w rachunku bieżącym
4 049 627,64
3 518 431,03
pożyczka
2 828 225,79
5 242 217,98
Razem zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
56 384 511,23
58 023 900,62
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – stan na 30 czerwca 2022 roku
Kwota umowna
w PLN
Zobowiązanie
na dzień
30.06.2022
Część
krótkoterminowa
Część
długoterminowa
Kredyt obrotowy
51 000 000,00
43 923 494,14
42 453 494,14
1 470 000,00
Bank Spółdzielczy w Gliwicach
5 000 000,00
766 827,50
766 827,50
0,00
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy
3 000 000,00
666 666,64
666 666,64
0,00
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy
3 000 000,00
2 490 000,00
1 020 000,00
1 470 000,00
Bank Pekao S.A.
40 000 000,00
40 000 000,00
40 000 000,00
0,00
Kredyt w rachunku bieżącym
7 250 000,00
4 049 627,64
4 049 627,64
0,00
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy
1 250 000,00
1 241 970,52
1 241 970,52
0,00
Bank Pekao S.A.
6 000 000,00
2 807 657,12
2 807 657,12
0,00
Pożyczka
12 617 714,90
8 411 389,45
2 828 225,79
5 583 163,66
PEAC (Poland) Sp. z o.o.
10 617 714,90
7 838 677,12
2 255 513,46
5 583 163,66
KWB Sieniawa Sp. z o.o.
2 000 000,00
572 712,33
572 712,33
0,00
Razem zobowiązania z tyt. kredytów i
pożyczek
70 867 714,90
56 384 511,23
49 331 347,57
7 053 163,66
49
(i) Umowa o kredyt obrotowy – Bank Spółdzielczy w Gliwicach
W dniu 6 grudnia 2018 roku Spółka podpisała umowę o kredyt obrotowy z Bankiem Spółdzielczym
w Gliwicach.
Główne założenia umowy:
• kwota umowna finansowania: 5.000.000,00 zł,
• przeznaczenie: finansowanie bieżącej działalności Spółki,
• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,
• termin spłaty: 31 stycznia 2023 roku,
• zabezpieczenia:
- weksel własny Spółki wraz z deklaracją wekslową poręczony przez KARBON 2,
- hipoteka umowna łączna ustanowiona docelowo na pierwszym miejscu hipotecznym
na nieruchomości gruntowej, zabudowanej położonej w Sieniawie, wraz z cesją praw
z tytułu ubezpieczenia tej nieruchomości od ognia i innych żywiołów,
- oświadczenie właściciela w/w nieruchomości o poddaniu się egzekucji, złożone
w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania
cywilnego,
- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego
w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
- oświadczenie KARBON 2 o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu
notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
- pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bieżącym w Banku Spółdzielczym
w Gliwicach.
(ii) Umowa o kredyt obrotowy konsorcjalny – Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy
W dniu 17 grudnia 2019 roku Spółka podpisała umowę o kredyt obrotowy konsorcjalny z Orzesko-
Knurowskim Bankiem Spółdzielczym z siedzibą w Knurowie. Uczestnikami konsorcjum są:
• bank inicjujący: Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,
• bank uczestniczący: Bank Spółdzielczy w Tychach.
Zaangażowanie każdego z powyższych banków w konsorcjum wynosi po 50% kwoty finansowania.
Główne założenia umowy:
• kwota umowna finansowania: 3.000.000,00 zł,
• przeznaczenie: finansowanie bieżącej działalności,
• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,
• termin spłaty: 15 marca 2023 roku,
• zabezpieczenia:
- weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową,
- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego
w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
- pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku rozliczeniowym bieżącym
prowadzonym przez Orzeszko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,
- poręczenie wekslowe spółki KARBON 2,
- wekslowe notarialne oświadczenie poręczyciela o poddaniu się egzekucji w trybie
art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
- zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach Spółki,
- cesja praw z polis ubezpieczeniowych, obejmujących ochroną ubezpieczeniową
przedmioty zastawu, ustanowione na rzecz banków uczestniczących w konsorcjum.
50
(iii) Umowa o kredyt obrotowy konsorcjalny – Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy
W dniu 10 stycznia 2022 roku Spółka podpisała umowę o kredyt obrotowy konsorcjalny z Orzesko-
Knurowskim Bankiem Spółdzielczym z siedzibą w Knurowie. Uczestnikami konsorcjum są:
• bank inicjujący: Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,
• bank uczestniczący: Bank Spółdzielczy w Tychach.
Zaangażowanie każdego z powyższych banków w konsorcjum wynosi po 50% kwoty finansowania.
Główne założenia umowy:
• kwota umowna finansowania: 3.000.000,00 zł,
• przeznaczenie: finansowanie bieżącej działalności,
• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,
• termin spłaty: 31 grudnia 2024 roku,
• zabezpieczenia:
- weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową, ustanowiony na rzecz
Orzesko-Knurowskiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Knurowie,
- weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową, ustanowiony na rzecz
Banku Spółdzielczego w Tychach,
- zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach Spółki,
- zastaw rejestrowy na materiałach produkcyjnych Spółki,
- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, obejmującej ochroną ubezpieczeniową
w/w przedmioty zastawu,
- pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku rozliczeniowym bieżącym
prowadzonym przez Orzeszko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,
- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego
w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego na rzecz Orzesko-
Knurowskiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Knurowie,
- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego
w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego na rzecz Banku
Spółdzielczego w Tychach.
(iv) Umowa kredytu refinansującego – Bank Pekao S.A.
W dniu 22 czerwca 2021 roku Spółka podpisała umowę kredytu z Bankiem Pekao S.A.
Główne założenia umowy:
• kwota umowna finansowania: 40.000.000,00 zł,
• przeznaczenie: refinansowanie istniejącego zadłużenia finansowego z tytułu 40.000 sztuk
obligacji na okaziciela serii A, notowanych na Catalyst, o łącznej wartości nominalnej
40.000.000,00 zł,
• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,
• termin spłaty: 22 czerwca 2023 roku
• zabezpieczenia:
- oświadczenie złożone w formie aktu notarialnego o ustanowieniu drugorzędnej
hipoteki na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z umowy wraz z roszczeniem
o przeniesienie wpisów na opróżnione miejsce hipoteczne. Oświadczenie dotyczy
następujących nieruchomości:
▪ nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym Spółki, położona
w Katowicach przy ul. Modelarskiej 11,
51
▪ nieruchomość będąca własnością MOJ S.A., położona w Katowicach
przy ul. Kryształowej,
▪ nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym MOJ S.A., położona
w Osowcu przy ul. Fabrycznej 1.
- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego
w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
- oświadczenie MOJ S.A. o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego
w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
- umowa zastawu na zbiorze rzeczy, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy
rejestrowe na zbiorze rzeczy ruchomych,
- umowa zastawu na zapasach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy
rejestrowe na zapasach (towary handlowe i produkcja w toku),
- umowa zastawu na rachunkach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy
finansowe i zastawy rejestrowe na wszystkich rachunkach bankowych Spółki
prowadzonych w banku,
- pełnomocnictwo do wszystkich rachunków bankowych Spółki prowadzonych
w Banku Pekao S.A.,
- umowa bezwarunkowej cesji na zabezpieczenie na rzecz banku swoich praw z polis
ubezpieczeniowych dotyczących majątku zabezpieczonego na rzecz banku,
- umowa bezwarunkowej cesji na zabezpieczenie na rzecz banku swoich praw
z wybranych kontraktów,
- gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego i terminem ważności do 22 września
2023 roku,
- weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową na rzecz Banku
Gospodarstwa Krajowego.
(v) Umowa o kredyt w rachunku rozliczeniowym – Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy
W dniu 17 grudnia 2015 roku Spółka podpisała umowę o kredyt w rachunku rozliczeniowym
z Orzesko-Knurowskim Bankiem Spółdzielczym z siedzibą w Knurowie.
Główne założenia umowy:
• kwota umowna finansowania: 1.250.000,00 zł,
• przeznaczenie: bieżące finansowanie działalności,
• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,
• termin spłaty: 13 grudnia 2022 roku,
• zabezpieczenia:
- weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową,
- zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach Spółki,
- zastaw rejestrowy na materiałach produkcyjnych Spółki,
- cesja praw z polis ubezpieczenia od zdarzeń losowych aktywów objętych zastawem
rejestrowym,
- pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku rozliczeniowym bieżącym
prowadzonym przez Orzeszko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,
- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego
w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego.
52
(vi) Umowa wielocelowego limitu kredytowego – Bank Pekao S.A.
W dniu 22 czerwca 2021 roku Spółka podpisała umowę wielocelowego limitu kredytowego z Bankiem
Pekao S.A.
Główne założenia umowy:
• kwota umowna finansowania: 14.000.000,00 zł, przy czym:
- dla kredytu w rachunku bieżącym limit wynosi 6.000.000,00 zł,
- dla gwarancji limit wynosi 1.000.000,00 zł,
- dla akredytyw limit wynosi 7.000.000,00 zł,
• przeznaczenie: całkowite refinansowanie istniejącego zadłużenia w Banku Santander S.A.,
a następnie finansowanie bieżącej działalności Spółki / ogólnych celów korporacyjnych,
w tym w formie akredytywy lub wystawienia gwarancji bankowej,
• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 1M + marża,
• termin spłaty: 22 czerwca 2023 roku,
• zabezpieczenia:
- oświadczenie złożone w formie aktu notarialnego o ustanowieniu pierwszorzędnej
hipoteki na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z umowy. Oświadczenie
dotyczy następujących nieruchomości:
▪ nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym Spółki, położona
w Katowicach przy ul. Modelarskiej 11,
▪ nieruchomość będąca własnością MOJ S.A., położona w Katowicach
przy ul. Kryształowej,
▪ nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym MOJ S.A., położona
w Osowcu przy ul. Fabrycznej 1.
- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego
w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
- oświadczenie MOJ S.A. o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego
w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
- umowa zastawu na zbiorze rzeczy, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy
rejestrowe na zbiorze rzeczy ruchomych,
- umowa zastawu na zapasach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy
rejestrowe na zapasach (towary handlowe i produkcja w toku),
- umowa bezwarunkowej cesji na zabezpieczenie na rzecz banku swoich praw z polis
ubezpieczeniowych dotyczących majątku zabezpieczonego na rzecz banku,
- umowa zastawu na rachunkach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy
finansowe i zastawy rejestrowe na wszystkich rachunkach bankowych Spółki
prowadzonych w banku,
- pełnomocnictwo do wszystkich rachunków bankowych Spółki prowadzonych
w Banku Pekao S.A.,
- poręczenie udzielone przez KARBON 2.
(vii) Umowa pożyczki – PEAC (Poland) Sp. z o.o.
W dniu 6 grudnia 2019 roku Spółka podpisała umowę pożyczki z PEAC (Poland) Sp. z o.o.
Główne założenia umowy:
• kwota umowna finansowania: 2.308.500,00 EUR,
• przeznaczenie: zakup maszyny produkcyjnej,
• oprocentowanie: stałe,
• termin spłaty: 10 grudnia 2025 roku,
• zabezpieczenia:
53
- zastaw rejestrowy na maszynie produkcyjnej będącej przedmiotem finansowania,
- cesja praw z umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu,
- weksel in blanco Spółki wraz z poręczeniem wekslowym, wystawiony przez KARBON.
(viii) Umowa pożyczki – Kopalnia Węgla Brunatnego SIENIAWA Sp. z o.o.
W dniu 28 lipca 2021 roku Spółka podpisała umowę pożyczki z Kopalnią Węgla Brunatnego
SIENIAWA Sp. z o.o.
Główne założenia umowy:
• kwota umowna finansowania: 2.000.000,00 zł,
• oprocentowanie: stałe,
• termin spłaty: 31 grudnia 2022 roku,
• zabezpieczenia: weksel własny in blanco, opatrzony klauzulą bez protestu wraz z deklaracją
wekslową określającą warunki jego wypełnienia.
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – stan na 31 grudnia 2021 roku
Kwota umowna
w PLN
Zobowiązanie
na dzień
31.12.2021
Część
krótkoterminowa
Część
długoterminowa
Kredyt obrotowy
48 000 000,00
42 591 626,62
42 316 264,96
275 361,66
Bank Spółdzielczy w Gliwicach
5 000 000,00
1 424 960,00
1 316 265,00
108 695,00
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy
3 000 000,00
1 166 666,62
999 999,96
166 666,66
Bank Pekao S.A.
40 000 000,00
40 000 000,00
40 000 000,00
0,00
Kredyt w rachunku bieżącym
11 250 000,00
3 518 431,03
3 518 431,03
0,00
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy
1 250 000,00
1 221 621,42
1 221 621,42
0,00
Śląski Bank Spółdzielczy "Silesia"
4 000 000,00
373 305,14
373 305,14
0,00
Bank Pekao S.A.
6 000 000,00
1 923 504,47
1 923 504,47
0,00
Pożyczka
17 617 714,90
11 913 842,97
5 242 217,98
6 671 624,99
PEAC (Poland) Sp. z o.o.
10 617 714,90
8 709 189,83
2 037 564,84
6 671 624,99
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A.
5 000 000,00
1 170 461,36
1 170 461,36
0,00
KWB Sieniawa Sp. z o.o.
2 000 000,00
2 034 191,78
2 034 191,78
0,00
Razem zobowiązania z tyt. kredytów i
pożyczek
76 867 714,90
58 023 900,62
51 076 913,97
6 946 986,65
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych
Zarówno w 2021 roku, jak i w 2022 roku, Spółka nie dokonywała emisji dłużnych instrumentów
finansowych. Spółka nie dokonywała również emisji kapitałowych papierów wartościowych.
Spółka w dniu 28 czerwca 2021 roku dokonała całościowego przedterminowego wykupu obligacji
serii A, których łączna wartość nominalna wynosiła 40.000.000,00 zł. Każdemu z obligatariuszy
uprawnionemu z obligacji serii A została wypłacona kwota wcześniejszego wykupu, tj. kwota
pieniężna równa wartości nominalnej podlegająca wykupowi obligacji serii A, powiększona o odsetki
należne od pierwszego dnia 4. okresu odsetkowego do dnia wcześniejszego wykupu
oraz powiększona o dodatkową płatność – premię zgodnie z pkt 14.5.2 Warunków Emisji Obligacji.
Przedterminowy wykup Obligacji został zrealizowany za pośrednictwem KDPW, zgodnie z regulacjami
obowiązującymi w ramach KDPW.
54
Naruszenia istotnych postanowień umów kredytowych i pożyczkowych
Na podstawie zawartych w dniu 22 czerwca 2021 roku z Bankiem Pekao S.A. dwóch umów
kredytowych, tj. umowy kredytu oraz umowy wielocelowego limitu kredytowego, Spółka
zobowiązana była do utrzymywania następujących wskaźników finansowych:
• wskaźnika pokrycia obsługi zadłużenia na poziomie co najmniej 1,2 obliczanego kwartalnie
począwszy od 31 marca 2022 roku,
• wskaźnika zadłużenia finansowego netto do EBIDTA na poziomie nie wyższym niż 3,5
obliczanego kwartalnie począwszy od 30 września 2021 roku. Natomiast od 31 marca 2022
roku, Spółka zobowiązana była do utrzymywania wartości wskaźnika na poziomie
co najmniej 3,0.
Bazą do kalkulacji wysokości opisanych wskaźników są dane skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej FASING.
Wskaźnik zadłużenia finansowego netto do EBITDA nie został spełniony zarówno na dzień 31 grudnia
2021 roku, jak i na dzień 31 marca 2022 roku. Natomiast wskaźnik pokrycia obsługi zadłużenia
nie został spełniony na dzień 31 marca 2022 roku.
Z uwagi na potencjalnie negatywne sankcje wynikające z naruszenie wskaźników finansowych, Spółka
wystąpiła do Banku Pekao S.A. celem omówienia naruszenia oraz odstąpienia od zastosowania
sankcji.
W dniu 4 sierpnia 2022 roku, Spółka otrzymała z Banku Pekao S.A. odpowiedź na wniosek Spółki
w sprawie odstąpienia od stosowania sankcji w związku z naruszeniem wyżej opisanych wskaźników.
Stosownie do decyzji Banku Pekao S.A. zostało zaakceptowane dotychczasowe złamanie wskaźników
finansowych. Jednocześnie została zaakceptowana zmiana wysokości wskaźnika zadłużenia
finansowego netto do EBITDA w okresie do 30 września 2022 roku na poziomie nie wyższym niż 4,0.
Dla kolejnych okresów został przyjęty próg graniczny wskaźnika na poziomie 3,5.
Poza wyżej opisanym naruszeniem wskaźników finansowych, Spółka nie dokonała naruszenia
istotnych postanowień umów kredytu lub pożyczki. Spółka na bieżąco dokonywała spłat kredytów
i pożyczek, zgodnie z obowiązującymi ją umowami.
3.1.19. Zobowiązania krótkoterminowe
Wybrane zasady rachunkowości
Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Struktura zobowiązań krótkoterminowych
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Jednostki powiązane
15 491 111,38
10 822 778,93
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
emisja obligacji
0,00
0,00
dywidendy
0,00
0,00
inne zobowiązania finansowe, w tym:
0,00
0,00
leasing
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
dostawy i usługi
15 466 876,20
10 145 764,85
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0,00
0,00
weksle
0,00
0,00
pozostałe
24 235,18
677 014,08
zobowiązania inwestycyjne
24 235,18
677 014,08
55
pozostałe
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
81 509 951,91
73 760 961,62
kredyty i pożyczki
49 331 347,57
51 076 913,97
emisja obligacji
0,00
0,00
dywidendy
0,00
0,00
inne zobowiązania finansowe, w tym:
13 989 747,34
11 412 731,20
leasing
3 891 309,24
3 902 406,14
faktoring niepełny
3 141 889,50
540 000,00
akredytywa
6 956 548,60
6 970 325,06
pozostałe
0,00
0,00
dostawy i usługi
12 754 316,43
7 798 211,65
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
900 962,56
285 526,68
weksle
0,00
0,00
publicznoprawne
2 723 066,71
1 719 081,49
wynagrodzenia
1 502 214,62
1 242 862,29
pozostałe
308 296,68
225 634,34
zobowiązania inwestycyjne
0,00
0,00
pozostałe
308 296,68
225 634,34
Fundusze specjalne
304 475,39
65 820,20
Razem zobowiązania krótkoterminowe
97 305 538,68
84 649 560,75
Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
w PLN
92 719 660,27
79 724 152,66
w EUR
940 088,44
969 183,57
w CNY
39 590,67
39 590,67
w USD
32 351,82
106 774,32
w RUB
165 000,00
165 000,00
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
w PLN
92 719 660,27
79 724 152,66
w EUR, po przeliczeniu na PLN
4 400 177,97
4 457 662,91
w CNY, po przeliczeniu na PLN
26 509,91
25 298,44
w USD, po przeliczeniu na PLN
145 017,03
433 503,74
w RUB, po przeliczeniu na PLN
14 173,50
8 943,00
Razem zobowiązania krótkoterminowe
97 305 538,68
84 649 560,75
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek zostały opisane wspólnie
z długoterminowymi zobowiązaniami z tytułu kredytów i pożyczek.
Faktoring na finansowanie należności
Spółka jest stroną umów faktoringu finansujących należności Spółki podpisanych z KUKE Finance S.A.
oraz PKO Faktoring S.A.
56
Umowa z PKO Faktoring S.A. obowiązuje przez czas nieoznaczony, a limit faktoringowy został
ustalony na poziomie 6.000.000,00 zł. Ryzyko niewypłacalności kontrahentów objętych umową
faktoringu zostało przejęte przez faktora (faktoring bez regresu).
Umowa z KUKE Finance S.A. obowiązuje przez czas nieoznaczony, a limit faktoringowy został ustalony
na poziomie 18.000.000,00 zł. Ryzyko niewypłacalności kontrahentów objętych umową faktoringu
zostało przejęte przez faktora (faktoring pełny) za wyjątkiem jednego z kontrahentów (faktoring
niepełny).
Zabezpieczeniami umów faktoringu na finansowanie należności są:
• weksle własne in blanco wraz z deklaracją wekslową,
• pełnomocnictwa do wybranych rachunków bankowych,
• cesja z polis ubezpieczenia należności z KUKE S.A.,
• oświadczenia w formie aktów notarialnych o poddaniu się egzekucji spłaty wierzytelności
w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
• gwarancja KUKE S.A.
W przypadku faktoringu pełnego dochodzi do definitywnego przeniesienia wierzytelności na faktora.
Przejmuje on w pełni ryzyko niewypłacalności dłużnika. Wówczas w dacie przejęcia, wierzytelność
jest wyksięgowywana z ksiąg rachunkowych Spółki.
W ramach faktoringu niepełnego faktor nie przejmuje ryzyka niewypłacalności kontrahenta. Płatności
faktora za wierzytelności bez przejęcia ryzyka ujmowane są w sprawozdaniu Spółki jako „Inne
zobowiązania finansowe”.
Akredytywa
Umową z dnia 22 czerwca 2021 roku z Bankiem Pekao S.A., Spółka uzyskała limit finansowania
w formie akredytywy wynoszący 7.000.000,00 zł.
Na podstawie umowy Bank Pekao S.A. zobowiązuje się do zapłaty określonej sumy pieniężnej
na rzecz beneficjenta w formie akredytyw dokumentowej otwartej na zlecenie Spółki.
Zobowiązanie Spółki wobec banku z tytułu otwartych akredytyw prezentowane jest w sprawozdaniu
finansowym Spółki jako „Inne zobowiązanie finansowe”.
Faktoring odwrotny
Spółka jest stroną umowy faktoringu odwrotnego podpisanej z KUKE Finance S.A. Umowa ta została
podpisana na czas nieoznaczony, a limit faktoranta ustalono na poziomie 12.000.000,00 zł.
Zgodnie z postanowieniami umowy, faktor wchodzi w prawa właściciela wierzytelności na podstawie
art. 518 § 1 Kodeksu Cywilnego, tj. dokonując zapłaty za dług Spółki wobec dostawcy faktor staje
się wierzycielem Spółki. Faktor nabywa prawa do spłaconej wierzytelności do wysokości dokonanej
zapłaty. Z chwilą wstąpienia przez faktora w prawa wierzyciela Spółka staje się zobowiązana
do uregulowania długu na rachunek faktora.
Zabezpieczeniami umowy są:
• weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową,
• oświadczenie w formie aktu notarialnego o poddaniu się egzekucji spłaty wierzytelności
w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
• gwarancja KUKE S.A.
Zobowiązanie Spółki wobec faktora z tytułu faktoringu odwrotnego prezentowane jest
w sprawozdaniu finansowym jako zobowiązanie z tytułu dostaw i usług. Zagadnienie prezentacji
57
faktoringu odwrotnego w sprawozdaniu finansowym nie jest bezpośrednio uregulowane w ustawie
o rachunkowości, jak i w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej. W grudniu
2020 roku, Komitet ds. Interpretacji Standardów opublikował stanowisko w sprawie prezentacji
faktoringu odwrotnego w sprawozdaniu finansowym. Spółka zidentyfikowała poniższe
charakterystyki wskazujące na handlowy charakter zobowiązania wobec faktora:
• w momencie objęcia zobowiązania faktoringiem odwrotnym w drodze subrogacji ustawowej
następuje przeniesienie praw i obowiązków wynikających z zobowiązań, a nie ich wygaśnięcie
i ustanowienie nowych praw i obowiązków wobec faktora,
• zobowiązania przekazane do faktoringu odwrotnego reprezentują zobowiązania z tytułu
zakupu materiałów, towarów lub usług,
• zobowiązania przekazane do faktoringu odwrotnego zostały wcześniej zafakturowane przez
dostawcę,
• zobowiązania przekazane do faktoringu odwrotnego stanowią część kapitału obrotowego
wykorzystywanego przez Spółkę w normalnym cyklu operacyjnym.
W rachunku przepływów pieniężnych, Spółka prezentuje zmianę stanu zobowiązania z tytułu
faktoringu odwrotnego w linii „Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek
i kredytów”.
Fundusze specjalne
Na fundusze specjalne składa się zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzony zgodnie z ustawą
z dnia 4 marca 1994 roku o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych.
3.1.20. Rozliczenia międzyokresowe
Struktura rozliczeń międzyokresowych
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
471 711,39
518 555,23
zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW
432 831,39
446 195,23
faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe
38 880,00
72 360,00
pozostałe
0,00
0,00
Inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
93 687,60
93 687,56
zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW
26 727,60
26 727,56
faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe
66 960,00
66 960,00
pozostałe
0,00
0,00
Razem inne rozliczenia międzyokresowe
565 398,99
612 242,79
58
3.2. Noty objaśniające do śródrocznego rachunku zysków i strat
Wybrane zasady rachunkowości
Spółka ustala wynik finansowy netto przy zastosowaniu rachunku zysków i strat sporządzonego
zarówno metodą kalkulacyjną jak i porównawczą.
Spółka prowadzi pełną ewidencję kosztów. Koszty ujmowane są zarówno na kontach zespołu
„4” grupującym konta kosztów w układzie rodzajowym, jak również na kontach zespołu „5”
obejmującym konta kosztów według typów działalności.
3.2.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Wybrane zasady rachunkowości
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści
ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.
Przychody ze sprzedaży produktów i towarów są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko
i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy.
Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów
i usług.
Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi
pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić
efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia tych usług
są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.
Przychody netto ze sprzedaży produktów - struktura rzeczowa
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2021
Sprzedaż wyrobów
72 529 194,18
50 137 982,94
jednostki powiązane
19 652 828,90
10 495 246,03
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
52 876 365,28
39 642 736,91
Sprzedaż usług
519 202,25
1 577 171,04
jednostki powiązane
67 261,54
123 805,84
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
451 940,71
1 453 365,20
Razem przychody netto ze sprzedaży produktów
73 048 396,43
51 715 153,98
59
Przychody netto ze sprzedaży produktów - struktura terytorialna
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2021
Sprzedaż krajowa
28 843 308,84
20 331 027,55
jednostki powiązane
232 893,20
376 817,62
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
28 610 415,64
19 954 209,93
Sprzedaż eksportowa
44 205 087,59
31 384 126,43
jednostki powiązane
19 487 197,24
10 242 234,25
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
24 717 890,35
21 141 892,18
Razem przychody netto ze sprzedaży produktów
73 048 396,43
51 715 153,98
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - struktura rzeczowa
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2021
Sprzedaż towarów
1 970 876,42
1 065 597,26
jednostki powiązane
15 393,00
80 001,00
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
1 955 483,42
985 596,26
Sprzedaż materiałów
2 031 231,80
997 840,18
jednostki powiązane
1 040 745,41
480 733,05
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
990 486,39
517 107,13
Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
4 002 108,22
2 063 437,44
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - struktura terytorialna
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2021
Sprzedaż krajowa
3 499 608,00
1 135 799,58
jednostki powiązane
1 056 138,41
560 734,05
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
2 443 469,59
575 065,53
Sprzedaż eksportowa
502 500,22
927 637,86
jednostki powiązane
0,00
0,00
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
502 500,22
927 637,86
Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
4 002 108,22
2 063 437,44
60
3.2.2. Pozostałe przychody operacyjne
Struktura pozostałych przychodów operacyjnych
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2021
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
72 062,23
0,00
środków trwałych i środków trwałych w budowie
72 062,23
0,00
wartości niematerialnych i prawnych
0,00
0,00
inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
Dotacje
0,00
0,00
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
2 221,74
4 222 621,05
środków trwałych i środków trwałych w budowie
0,00
0,00
wartości niematerialnych i prawnych
0,00
0,00
zapasów
0,00
3 954 524,08
materiałów
0,00
0,00
półproduktów i produkcji w toku
0,00
0,00
produktów gotowych
0,00
0,00
towarów
0,00
3 954 524,08
inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
należności niefinansowych
2 221,74
268 096,97
innych aktywów
0,00
0,00
Pozostałe
66 972,22
2 036 028,85
sprzedaż majątku nieprodukcyjnego
0,00
1 352 000,00
otrzymane odszkodowania, kary, grzywny, reklamacje
39 217,12
60 763,82
leasing zwrotny - rozliczenie zysku w czasie
0,00
552 874,98
przedawnione zobowiązania
0,00
0,00
nadwyżki inwentaryzacyjne zapasów
12 958,72
0,00
pozostałe
14 796,38
70 390,05
Razem pozostałe przychody operacyjne
141 256,19
6 258 649,90
3.2.3. Pozostałe koszty operacyjne
Struktura pozostałych kosztów operacyjnych
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2021
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0,00
139 659,21
środków trwałych i środków trwałych w budowie
0,00
0,01
wartości niematerialnych i prawnych
0,00
0,00
inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
leasing zwrotny - rozliczenie straty w czasie
0,00
139 659,20
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
922 077,16
1 250 791,30
środków trwałych i środków trwałych w budowie
0,00
0,00
wartości niematerialnych i prawnych
0,00
0,00
zapasów
312 121,05
395 630,88
materiałów
63 234,63
52 159,82
półproduktów i produkcji w toku
26 880,42
33 295,90
produktów gotowych
34 247,54
61 801,37
towarów
187 758,46
248 373,79
inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
należności niefinansowych
609 956,11
855 160,42
innych aktywów
0,00
0,00
61
Pozostałe
279 675,16
5 093 208,01
koszt sprzedanego majątku nieprodukcyjnego
0,00
5 016 217,18
darowizny
25 000,00
39 100,00
zapłacone kary, grzywny, odszkodowania, reklamacje
64 462,65
35 267,19
niedobory inwentaryzacyjne
0,00
0,00
złomowanie majątku produkcyjnego
82 843,17
0,00
spisanie przedawnionych rozrachunków
0,00
0,00
spisanie zadań inwestycyjnych zaniechanych
0,00
0,00
koszty egzekucji sądowych
0,00
0,00
koszty związane z wypłatą odszkodowań
20 266,61
0,00
pozostałe
87 102,73
2 623,64
Razem pozostałe koszty operacyjne
1 201 752,32
6 483 658,52
3.2.4. Przychody finansowe
Struktura przychodów finansowych
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2021
Dywidendy i udziały w zyskach
0,00
102 969,61
jednostki powiązane
0,00
102 969,61
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
0,00
0,00
Odsetki
606 025,41
338 080,23
odsetki z tytułu udzielonych pożyczek
235 998,86
336 224,51
jednostki powiązane
140 915,48
142 583,69
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
95 083,38
193 640,82
pozostałe odsetki
370 026,55
1 855,72
jednostki powiązane
848,60
217,34
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
369 177,95
1 638,38
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0,00
92 500,00
jednostki powiązane
0,00
0,00
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
0,00
92 500,00
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
1 435 970,64
0,00
wycena swap stopy procentowe
789 049,24
0,00
rozwiązanie odpisu aktualizującego należności z tytułu pożyczek
646 921,40
0,00
aktualizacja wartości inwestycji
0,00
0,00
Inne przychody finansowe
1 759 526,58
1 181 789,01
dodatnie różnice kursowe
1 678 533,31
801 001,08
zrealizowane
298 199,24
-159 672,87
niezrealizowane
1 380 334,07
960 673,95
rozwiązane rezerwy
2 513,27
36 581,77
rozwiązanie odpisu aktualizującego należności niefinansowe
2 513,27
36 581,77
poręczenie finansowe
78 480,00
282 466,67
pozostałe
0,00
61 739,49
Razem przychody finansowe
3 801 522,63
1 715 338,85
62
Przychody z odsetek – okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
Przychody z odsetek w danym roku obrotowym
Odsetki naliczone
i zrealizowane
Odsetki naliczone lecz niezrealizowane
do 3 miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
powyżej
12 miesięcy
Dłużne instrumenty finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Udzielone pożyczki
38 736,36
0,00
197 262,50
0,00
Należności
848,60
0,00
0,00
0,00
Środki pieniężne
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne aktywa
342 651,78
26 526,17
0,00
0,00
Razem przychody finansowe z odsetek
382 236,74
26 526,17
197 262,50
0,00
Przychody z odsetek – okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
Przychody z odsetek w danym roku obrotowym
Odsetki naliczone
i zrealizowane
Odsetki naliczone lecz niezrealizowane
do 3 miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
powyżej
12 miesięcy
Dłużne instrumenty finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Udzielone pożyczki
65 642,57
0,00
270 581,94
0,00
Należności
0,00
1 855,72
0,00
0,00
Środki pieniężne
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne aktywa
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem przychody finansowe z odsetek
65 642,57
1 855,72
270 581,94
0,00
3.2.5. Koszty finansowe
Struktura kosztów finansowych
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2021
Odsetki
2 505 781,80
1 841 900,25
odsetki od kredytów i pożyczek
1 705 633,97
447 369,51
jednostki powiązane
0,00
0,00
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
1 705 633,97
447 369,51
pozostałe odsetki
800 147,83
1 394 530,74
jednostki powiązane
279 013,75
70 817,39
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
521 134,08
1 323 713,35
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0,00
0,00
jednostki powiązane
0,00
0,00
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
0,00
0,00
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
197 090,12
513 716,06
odpisy aktualizujące należności z tytułu pożyczek
197 090,12
513 716,06
pozostałe
0,00
0,00
Inne koszty finansowe
988 838,10
2 823 401,33
ujemne różnice kursowe
0,00
0,00
zrealizowane
0,00
0,00
niezrealizowane
0,00
0,00
utworzone rezerwy
107 100,00
166 920,96
63
utworzone odpisów aktualizujących
107 100,00
166 920,96
pozostałe
0,00
0,00
prowizje od obligacji
0,00
803 028,42
prowizje od kredytów bankowych
353 431,30
838 098,12
prowizje od faktoringu
186 054,24
93 993,83
poręczenie finansowe
342 252,56
921 360,00
pozostałe
0,00
0,00
Razem koszty finansowe
3 691 710,02
5 179 017,64
Koszty finansowe z tytułu odsetek – okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym
Odsetki naliczone
i zapłacone
Odsetki naliczone lecz niezapłacone
do 3 miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
powyżej 12
miesięcy
Zobowiązania przeznaczone do obrotu
0,00
0,00
0,00
0,00
Krótkoterminowe zobowiązania
2 139 272,38
299 230,03
67 279,39
0,00
kredyty i pożyczki
1 638 354,58
0,00
67 279,39
0,00
dłużne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
0,00
zobowiązania finansowe inne
498 958,89
13 674,20
0,00
0,00
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
1 958,91
285 555,83
0,00
0,00
inne zobowiązania krótkoterminowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Długoterminowe zobowiązania
0,00
0,00
0,00
0,00
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
dłużne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
0,00
zobowiązania finansowe inne
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne pasywa
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem koszty finansowe z odsetek
2 139 272,38
299 230,03
67 279,39
0,00
Koszty finansowe z tytułu odsetek – okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym
Odsetki naliczone i
zapłacone
Odsetki naliczone lecz niezapłacone
do 3 miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
powyżej 12
miesięcy
Zobowiązania przeznaczone do obrotu
0,00
0,00
0,00
0,00
Krótkoterminowe zobowiązania
1 760 257,09
81 643,16
0,00
0,00
kredyty i pożyczki
447 369,51
0,00
0,00
0,00
dłużne papiery wartościowe
1 047 600,00
0,00
0,00
0,00
zobowiązania finansowe inne
242 991,06
1 551,26
0,00
0,00
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
21 728,38
80 091,90
0,00
0,00
inne zobowiązania krótkoterminowe
568,14
0,00
0,00
0,00
Długoterminowe zobowiązania
0,00
0,00
0,00
0,00
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
dłużne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
0,00
zobowiązania finansowe inne
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne pasywa
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem koszty finansowe z odsetek
1 760 257,09
81 643,16
0,00
0,00
64
3.2.6. Podatek dochodowy
Wybrane zasady rachunkowości
Podatek dochodowy Spółki obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego.
Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem
przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących
kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały
rozliczeniu podatkowemu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe
obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek bieżący
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Zysk brutto za dany rok
3 378 206,01
Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice)
63 411,78
rozwiązanie odpisu aktualizującego - pożyczki
50 000,00
pozostałe
13 411,78
Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym
1 048 539,65
wycena swap na stopę procentową
789 049,24
odsetki naliczone od udzielonych pożyczek
197 262,50
pozostałe
62 227,91
Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym
209 956,18
faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe
45 000,00
zapłacone odsetki od pożyczek
164 956,18
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice)
1 157 572,98
koszt reprezentacji
256 336,07
pozostałe usługi NKUP
220 743,84
PFRON
179 722,00
odpisy aktualizujące - należności
120 352,61
kary, grzywny, odszkodowania
64 462,65
zużycie materiałów - drobne zakupy
58 842,57
VAT zaliczany w koszt - NKUP
37 678,17
darowizny
25 000,00
amortyzacja NKUP
23 369,82
koszt zagranicznych podróży służbowych NKUP
17 151,42
składki członkowskie - bez obligatoryjnej przynależności
17 039,32
ubezpieczenia majątkowe i osobowe NKUP
16 032,94
pozostałe
120 841,57
Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku
3 924 743,71
odpis aktualizujący - należności
489 603,50
odpis aktualizujący - zapasy
312 121,05
odpis aktualizujący - środki trwałe w budowie
0,00
odpis aktualizujący - pożyczki (odsetki)
197 090,12
amortyzacja NKUP (leasing)
887 164,96
rezerwa na prowizje od sprzedaży
471 000,00
rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe i nagrody jubileuszowe
-6 912,59
naliczone odsetki
366 509,42
niewypłacone wynagrodzenia z narzutami - 2022
518 354,35
niewpłacone kwoty odpisu na rachunek ZFŚS
224 500,62
65
faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe
342 252,56
pozostałe
123 059,72
Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym
2 543 423,90
płatność rat leasingowych
726 514,24
nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową
1 151 453,40
poręczenia i gwarancje - płatność z góry
124 458,08
niewypłacone wynagrodzenia z narzutami - 2021
498 571,15
pozostałe
42 427,03
Strata z lat ubiegłych
0,00
Inne zmiany podstawy opodatkowania
25 000,00
hipotetyczne odsetki od kapitału własnego
0,00
darowizny na cele kultu religijnego lub na cele pożytku publicznego
25 000,00
Podstawa opodatkowania
4 990 103,55
Podatek bieżący
948 120,00
Podatek dochodowy
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2021
Podatek bieżący
948 120,00
0,00
przypisy kontroli skarbowych
0,00
0,00
zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego - wartość brutto
-7 205,00
554 655,00
zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego - odpis
aktualizujący
0,00
0,00
zmiana stanu rezerwy na podatku odroczony
74 319,00
-6 762,00
pozostałe
9 268,00
0,00
Razem podatek dochodowy
1 024 502,00
547 893,00
66
3.3. Noty objaśniające do śródrocznego rachunku przepływów pieniężnych
3.3.1. Wybrane zasady rachunkowości
Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
Struktura środków pieniężnych
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Środki pieniężne w banku
543 965,13
1 476 751,42
Środki pieniężne w kasie
114 039,91
141 541,71
Środki pieniężne na rachunku VAT
170 164,31
278 221,18
Lokaty bankowe
0,00
0,00
Wycena bilansowa środków pieniężnych
7 333,67
-5 196,05
Inne środki pieniężne
0,00
0,00
Razem środki pieniężne
835 503,02
1 891 318,26
3.3.2. Objaśnienia do śródrocznego rachunku przepływów pieniężnych
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:
-4 084 386,10
należności długoterminowe
0,00
należności z tytułu dostaw i usług
-5 896 867,05
należności inne od jednostek powiązanych, po korekcie o należności dotyczące
działalności inwestycyjnej i kompensacie tych należności z zobowiązaniem handlowym
-4 636,37
należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
1 255 503,00
należności inne od jednostek niepowiązanych, po korekcie o kompensaty należności
inwestycyjnych z zobowiązaniami inwestycyjnymi oraz zobowiązaniami handlowymi
561 614,32
pozostałe
0,00
Zmiana zobowiązań wynika z następujących pozycji:
13 178 897,34
zobowiązania z tytułu dostaw i usług, po korekcie o niezapłacone opłaty faktoringu
odwrotnego
10 209 660,50
zobowiązania inne wobec jednostek powiązanych, po korekcie o zobowiązania netto
dotyczące działalności inwestycyjnej
-123 042,41
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
615 435,88
zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych
tytułów publicznoprawnych
1 003 985,22
zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
259 352,33
zobowiązania inne wobec jednostek niepowiązanych
82 662,34
fundusze specjalne
238 655,19
kompensata zobowiązania operacyjnego z należnością z tyt. udzielonych pożyczek
285 526,68
kompensata zobowiązania operacyjnego z należnością inwestycyjną
606 661,61
Zmiana rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:
-1 530 362,07
aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-7 205,00
rozliczenia międzyokresowe czynne, po korekcie o zmiany stanu naliczonych odsetek
oraz zapłaconych z góry prowizji dotyczących działalności finansowej
-1 509 793,27
rozliczenia międzyokresowe bierne, po korekcie o zmiany stanu prowizji dotyczących
działalności inwestycyjnej
-13 363,80
67
3.4. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych
3.4.1. Należności warunkowe
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Otrzymane gwarancje i poręczenia
79 232 490,51
69 355 713,53
Jednostki powiązane
35 232 490,51
36 964 764,53
Jednostki zależne
3 370 032,00
3 311 568,00
Jednostka dominująca
31 862 458,51
33 653 196,53
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
44 000 000,00
32 390 949,00
Pozostałe otrzymane należności warunkowe
55 772 695,07
59 049 415,54
Jednostki powiązane
28 268 000,00
28 268 000,00
Jednostki zależne
28 268 000,00
28 268 000,00
Jednostka dominująca
0,00
0,00
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
27 504 695,07
30 781 415,54
Razem należności warunkowe
135 005 185,58
128 405 129,07
Otrzymane gwarancje i poręczenia zostały w większości opisane w sekcji kredytów i pożyczek
otrzymanych przez Spółkę oraz podpisanych umów faktoringu. Ponadto, Spółka posiada poniższe
należności warunkowe:
• poręczenie wekslowe udzielone przez KARBON 2 ograniczone do kwoty 1.000.000,00 zł
za zobowiązania Spółki wobec PKO BP S.A.,
• poręczenie wekslowe udzielone przez MOJ S.A. do kwoty 720.000,00 EUR za zobowiązania
Spółki wynikające z umowy leasingu maszyny produkcyjnej.
Na pozostałe otrzymane należności warunkowe składają się:
• gwarancje ubezpieczeniowe,
• oświadczenia o ustanowieniu hipoteki na zabezpieczenie wierzytelności Spółki złożone przez
inne jednostki w formie aktu notarialnego (opisane w sekcji kredytów i pożyczek).
3.4.2. Zobowiązania warunkowe
Wybrane zasady rachunkowości
Zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki zobowiązanie warunkowe jest:
• możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie
zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego
lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli
Spółki lub
• obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany
w bilansie ani rachunku zysków i strat, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne
było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia
zobowiązania lub kwoty zobowiązania nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
68
Struktura zobowiązań warunkowych
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Udzielone gwarancje i poręczenia
24 882 050,00
24 882 050,00
Jednostki powiązane
24 882 050,00
24 882 050,00
Jednostki zależne
13 242 050,00
13 242 050,00
Jednostka dominująca
11 640 000,00
11 640 000,00
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
0,00
0,00
Pozostałe udzielone zobowiązania warunkowe
0,00
0,00
Jednostki powiązane
0,00
0,00
Jednostki zależne
0,00
0,00
Jednostka dominująca
0,00
0,00
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
0,00
0,00
Razem zobowiązania warunkowe
24 882 050,00
24 882 050,00
Struktura udzielonych gwarancji i poręczeń na dzień 30 czerwca 2022 roku
dłużnik
wierzyciel
kwota
poręczenia wekslowe
11 742 050,00
umowa faktoringu
MOJ
ING Commercial Finance
8 000 000,00
umowa o kredyt w rachunku bieżącym
KARBON 2
PKO BP S.A.
3 000 000,00
umowa leasingu
MOJ
Idea Getin Leasing
742 050,00
poręczenia cywilne
13 140 000,00
umowa o kredyt w rachunku bieżącym
KARBON 2
Bank Pekao S.A.
5 400 000,00
umowa o kredyt w rachunku bieżącym
MOJ
Bank Spółdzielczy "Silesia"
4 500 000,00
umowa o kredyt inwestycyjny
KARBON 2
Bank Pekao S.A.
3 240 000,00
Razem udzielone gwarancje i poręczenia
24 882 050,00
Zobowiązania podatkowe
Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice
w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty
kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie
poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien.
Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnia także postanowienia Ogólnej Klauzuli
Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu
sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy
stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które
zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia
klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane.
W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu,
w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty obciążeń podatkowych prezentowane
i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli
organów podatkowych. Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli, w ciągu pięciu
69
lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe zobowiązania
podatkowe wraz z odsetkami oraz sankcjami karnymi.
W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań
z powyższego tytułu.
Inne zobowiązania warunkowe
Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń.
Jako zobowiązania warunkowe nie są traktowane wystawione weksle in blanco pod zabezpieczenie
umów finansowania, których stroną jest Spółka. Zobowiązanie z tych umów, będące przedmiotem
zabezpieczenia, jest wykazywane w bilansie Spółki.
3.4.3. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki
Wartość rynkowa aktywów stanowiących zabezpieczenie:
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
rzeczowy majątek trwały
44 729 684,13
41 150 784,13
rzeczowy majątek obrotowy
18 426 172,15
16 326 172,15
Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie
63 155 856,28
57 476 956,28
Powyższe zabezpieczenia zostały dokonane na podstawie umów zastawu rejestrowego na rzeczach
oznaczonych co do tożsamości albo co do gatunku.
Nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym Spółki, położona w Katowicach
przy ul. Modelarskiej 11, została obciążona hipotekami zabezpieczającymi zobowiązania Spółki wobec
Banku Pekao S.A. z tytułu zawartych umów kredytowych.
70
3.5. Dodatkowe noty objaśniające
3.5.1. Instrumenty finansowe
Klasyfikacja aktywów do grup instrumentów finansowych
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
1 730 050,28
941 001,04
swap stopy procentowej
1 730 050,28
941 001,04
Pożyczki udzielone i należności własne
5 299 323,05
8 216 415,76
udzielone pożyczki
5 299 323,05
8 216 415,76
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
0,00
0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0,00
0,00
Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej dodatniej
0,00
0,00
Razem instrumenty finansowe (aktywa)
7 029 373,33
9 157 416,80
Klasyfikacja pasywów do grup instrumentów finansowych
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
0,00
0,00
Pozostałe zobowiązania finansowe
73 597 442,02
74 497 068,08
kredyty
47 973 121,78
46 110 057,65
pożyczki
8 411 389,45
11 913 842,97
leasing
7 114 492,69
8 962 842,40
faktoring niepełny
3 141 889,50
540 000,00
akredytywa
6 956 548,60
6 970 325,06
Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej ujemnej
0,00
0,00
Razem instrumenty finansowe (pasywa)
73 597 442,02
74 497 068,08
Wycena aktywów i pasywów zaliczonych do instrumentów finansowych
Jako aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu (wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy) Spółka traktuje pochodne instrumenty finansowe w postaci transakcji Cap
opisanej przy pozycji „Inne krótkoterminowe aktywa finansowe”.
Zdaniem Zarządu Spółki, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych
w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Spółka nie posiada instrumentów finansowych
z wbudowanymi instrumentami pochodnymi.
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań
finansowych Spółki.
W okresie sprawozdawczym nie dokonano zmian w klasyfikacji aktywów finansowych będących
efektem zmian celu lub wykorzystania tych aktywów.
W bilansie Spółki nie występują aktywa wycenione według wartości godziwej, a niebędące
instrumentami finansowymi.
71
3.5.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Spółka narażona jest na następujące typy ryzyka finansowego:
• ryzyko kredytowe,
• ryzyko płynności,
• ryzyko rynkowe składające się z ryzyka walutowego, ryzyka stopy procentowej oraz ryzyka
cenowego.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest związane z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, które może
zmaterializować się w postaci następujących czynników:
• niewypłacalności kontrahenta,
• częściowej spłaty należności,
• istotnego opóźnienia w spłacie należności lub
• innego nieprzewidzianego odstępstwa od warunków kontraktowych.
W celu zminimalizowania ryzyka kredytowego Spółka zarządza ryzykiem poprzez obowiązującą
procedurę oceny wiarygodności kredytowej klienta. Ocena ta jest przeprowadzana w stosunku
do wszystkich klientów, którzy korzystają z odroczonego terminu płatności. Spółka w ramach
wewnętrznej polityki warunkuje stosowanie odroczonego terminu płatności, w przypadku
akceptowalnej kondycji kontrahenta oraz pozytywnej historii współpracy.
Ponadto, stosowane są zabezpieczenia finansowe (ubezpieczenie, akredytywa), co minimalizuje
ryzyko niewypłacalności.
Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest ograniczone, ponieważ
Spółka lokuje swoje środki pieniężne w bankach o ugruntowanej pozycji rynkowej i posiadających
rating przyznawany przez międzynarodowe agencje ratingowe.
Ryzyko płynności
Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spłacie zobowiązań finansowych.
Proces zarządzania ryzykiem płynności w Spółce polega na prognozowaniu przyszłych przepływów
pieniężnych, analizie poziomu płynnych aktywów w relacji do przepływów pieniężnych,
monitorowaniu wskaźników płynności oraz utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł finansowania,
w tym do rezerwowych linii kredytowych.
Ryzyko walutowe
Na dzień 30 czerwca 2022 roku Spółka narażona była na ryzyko walutowe dotyczące głównie
denominowanych w walutach obcych należności handlowych.
W wyniku przeprowadzanej na koniec okresu sprawozdawczego wyceny należności i zobowiązań
wyrażonych w walutach obcych, a także w wyniku bieżących realizacji rozliczeń w walutach obcych
powstają dodatnie i ujemne różnice kursowe. Ich wartości ulegają wahaniom w okresie
sprawozdawczym, co spowodowane jest zmianą kursów.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie wykorzystywała instrumentów pochodnych w celu
zabezpieczania się przed ryzykiem zmiany kursów walutowych. Aby ograniczyć ryzyko zmiany kursów
walutowych Spółka wykorzystuje hedging naturalny, tj. skorelowanie w czasie wpływów z tytułu
sprzedaży eksportowej i wydatków do kontrahentów zagranicznych w tej samej walucie.
72
Ryzyko stopy procentowej
Spółka narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w związku z pozyskiwaniem kapitałów
oprocentowanych zmienną stopą procentową.
W celu ograniczenia ryzyka stopy procentowej, Spółka zawarła w 2021 roku swap stopy procentowej
zabezpieczający największą ekspozycję kredytową Spółki o zmiennej stopie oprocentowania.
Ryzyko cenowe
Na ryzyko wzrostu cen Spółka narażona jest w przypadku zakupu materiałów produkcyjnych, głównie
stali. Aby ograniczyć to ryzyko Spółka stara się odbierać stal od różnych producentów oraz u każdego
z nich negocjować możliwie najdłuższy termin ważności ceny. Spółka w zakresie w jakim jest to
możliwe posiada zdywersyfikowane źródła zaopatrzenia w materiały do produkcji.
3.5.3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu
terytorialnego
Spółka na dzień 30 czerwca 2022 roku nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa oraz
wobec jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Spółka nie posiadała również takiego zobowiązania na dzień 31 grudnia 2021 roku.
3.5.4. Składniki aktywów i pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji
bilansowej
Struktura na 30 czerwca 2022 roku
Łączna wartość
Klasyfikacja
długoterminowa
Klasyfikacja
krótkoterminowa
Składniki aktywów
8 460 888,91
314 002,03
8 146 886,88
udzielone pożyczki
5 299 323,05
8 000,00
5 291 323,05
swap na stopę procentową
1 730 050,28
0,00
1 730 050,28
poręczenia i gwarancje - płatność z góry
807 038,79
43 019,65
764 019,14
remont kapitalny
143 750,00
68 750,00
75 000,00
część odsetkowa zobowiązań leasingowych
480 726,79
194 232,38
286 494,41
Składniki pasywów
66 043 432,54
12 473 398,51
53 570 034,03
rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe
822 887,17
722 873,33
100 013,84
rezerwa na nagrody jubileuszowe
1 156 142,46
1 002 466,68
153 675,78
kredyty i pożyczki
56 384 511,23
7 053 163,66
49 331 347,57
zobowiązania leasingowe
7 114 492,69
3 223 183,45
3 891 309,24
zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną
pożyczką WFOŚiGW
459 558,99
432 831,39
26 727,60
poręczenia finansowe - wystawione z góry faktury
105 840,00
38 880,00
66 960,00
Struktura na 31 grudnia 2021 roku
Łączna wartość
Klasyfikacja
długoterminowa
Klasyfikacja
krótkoterminowa
Składniki aktywów
10 902 765,73
1 102 528,74
9 800 236,99
udzielone pożyczki
8 216 415,76
32 000,00
8 184 415,76
swap na stopę procentową
941 001,04
313 667,01
627 334,03
poręczenia i gwarancje - płatność z góry
1 024 833,27
366 812,60
658 020,67
część odsetkowa zobowiązań leasingowych
720 515,66
390 049,13
330 466,53
Składniki pasywów
69 445 608,03
14 178 958,15
55 266 649,88
rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe
790 102,09
722 873,33
67 228,76
rezerwa na nagrody jubileuszowe
1 195 840,13
1 002 466,68
193 373,45
73
kredyty i pożyczki
58 023 900,62
6 946 986,65
51 076 913,97
zobowiązania leasingowe
8 962 842,40
5 060 436,26
3 902 406,14
zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną
pożyczką WFOŚiGW
472 922,79
446 195,23
26 727,56
poręczenia finansowe - wystawione z góry faktury
139 320,00
72 360,00
66 960,00
3.5.5. Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły
incydentalnie
Zarówno w 2021 roku, jak i w 2022 roku, Spółka nie poniosła istotnych przychodów lub kosztów,
które wystąpiły incydentalnie lub takich o nadzwyczajnej wartości.
3.5.6. Prace badawcze i prace rozwojowe, które nie zostały zakwalifikowane
do wartości niematerialnych i prawnych
Spółka nie poniosła, zarówno w 2021, jak i w 2022 roku, kosztów prac rozwojowych zakończonych
niepowodzeniem, które nie dały zamierzonych efektów oraz kosztów prac rozwojowych
zakończonych efektem pozytywnym, których z różnych przyczyn nie wdrożono.
Natomiast koszty prac badawczych podlegały zaliczeniu bezpośrednio do kosztów okresu.
3.5.7. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym
Nie dotyczy - Spółka nie jest sprzedawcą żywności, w rozumieniu art. 2 pkt 3 ustawy
o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności.
3.5.8. Charakter i cel gospodarczy umów nieuwzględnionych w bilansie
Zarówno w 2021, jak i w 2022 roku Spółka nie zawarła istotnych umów nieuwzględnionych
w bilansie.
3.5.9. Wspólne przedsięwzięcia niepodlegające konsolidacji
Spółka nie jest stroną wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegałyby konsolidacji.
3.5.10. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Jako jednostki powiązane Spółka traktuje zgodnie z art. 3 ust. 1 pkt 43 ustawy o rachunkowości,
jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej, tj. jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej
FASING ale również jednostkę dominującą wobec Spółki, a także jej jednostki zależne.
W poszczególnych elementach sprawozdania finansowego zostały wykazane sumaryczne stany
aktywów finansowych, należności, zobowiązań oraz przychodów i kosztów wynikających z transakcji
z jednostkami powiązanymi. Poniżej przedstawiono podsumowanie kwotowe transakcji z jednostką
dominującą, tj. KARBON 2.
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Należności handlowe
211 290,92
0,00
Należności inne
0,00
0,00
Udzielone pożyczki
0,00
0,00
Zobowiązania handlowe
8 438 447,22
6 940 552,80
Zobowiązania inne
10 061,68
668 071,08
Zobowiązania pożyczkowe
0,00
0,00
74
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2021
Przychody operacyjne
1 207 187,92
593 870,91
Pozostałe przychody operacyjne
428 012,77
0,00
Przychody finansowe
0,00
152,57
Koszty finansowe
204 888,20
0,00
Wartość zakupów od jednostek powiązanych w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022
roku wynosiła 39,4 mln zł netto, w tym 22,8 mln zł netto z KARBON 2 oraz 16,6 mln zł netto
z MOJ S.A. W zasadniczej części zakupy te dotyczyły materiałów bezpośrednio produkcyjnych.
3.5.11. Transakcje zawarte na warunkach innych niż rynkowe
Wszystkie transakcje Spółki ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się podmioty powiązane
zdefiniowane w międzynarodowych standardach rachunkowości przyjętych zgodnie
z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 roku
w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości, dokonywane były
na warunkach rynkowych oraz miały charakter typowy i zawierane były w normalnym trybie
działalności.
3.5.12. Przeciętne zatrudnienie
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2021
stanowiska nierobotnicze
104,65
103,60
stanowiska robotnicze
167,78
159,78
Razem przeciętne zatrudnienie
272,43
263,38
3.5.13. Wynagrodzenia kadry kierowniczej
Wysokość wynagrodzeń oraz innych świadczeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki,
wypłaconych i należnych do wypłaty w okresie sprawozdawczym zakończonym dnia 30 czerwca 2022
roku oraz w okresie porównywalnym przedstawia poniższa tabela.
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2021
Zarząd Spółki
1 087 477,40
972 539,56
Rada Nadzorcza Spółki
307 656,44
285 752,01
Razem wynagrodzenie kadry kierowniczej
1 395 133,84
1 258 291,57
Nie występują zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych
członków Zarządu albo Rady Nadzorczej Spółki.
3.5.14. Pożyczki, gwarancje i poręczenia udzielone członkom organów
zarządzających oraz nadzorujących
Zarówno w 2021, jak i w 2022 roku Spółka nie udzielała pożyczek, gwarancji ani poręczeń członkom
organów zarządzających oraz członkom organów nadzorujących.
75
3.5.15. Informacja o firmie audytorskiej
W dniu 25 kwietnia 2022 roku Spółka zawarła z Firmą Audytorską INTERFIN umowę, której
przedmiotem jest sporządzenie świadectwa zgodności potwierdzającego wysokość oraz sposób
kalkulacji wskaźnika zadłużenia finansowego netto do EBITDA za rok 2021.
W dniu 3 czerwca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki dokonała wyboru firmy audytorskiej – Firma
Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. (dalej: Firma Audytorska INTERFIN) do przeprowadzenia badania
i przeglądu sprawozdań oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki za lata 2022-2023.
Firma Audytorska INTERFIN jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych, prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego, pod numerem ewidencyjnym
529.
W dniu 1 lipca 2022 roku Spółka zawarła z Firmą Audytorską INTERFIN umowy, których przedmiotem
jest:
• przegląd półroczny sprawozdań finansowych Spółki, za okresy kończące się w dniach
30 czerwca 2022 roku oraz 30 czerwca 2023 roku, sporządzonych zgodnie z wymogami
ustawy o rachunkowości,
• przegląd półroczny skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki, za okresy kończące
się w dniach 30 czerwca 2022 roku oraz 30 czerwca 2023 roku, sporządzonych zgodnie
z wymogami MSSF.
Wysokość wynagrodzenia firmy audytorskiej za usługi świadczone na rzecz Spółki przedstawia
poniższa tabela.
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2021
Obowiązkowe badanie
0,00
0,00
Inne usługi atestacyjne
27 000,00
21 000,00
Przegląd sprawozdań finansowych
27 000,00
21 000,00
Weryfikacja wskaźników kredytowych (świadectwo zgodności)
0,00
0,00
Ocena sprawozdań o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej
0,00
0,00
Usługi doradztwa podatkowego
0,00
0,00
Pozostałe usługi
0,00
0,00
Razem wynagrodzenie firmy audytorskiej
27 000,00
21 000,00
3.5.16. Jednostka sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Jednostką sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy
kapitałowej (i jednocześnie najniższym szczeblu grupy kapitałowej) jest KARBON 2 Sp. z o.o. z siedzibą
w Katowicach.
Skonsolidowane sprawozdania finansowe KARBON 2 Sp. z o.o. dostępne jest w Portalu Finansowym
Ministerstwa Sprawiedliwości (www.ekrs.ms.gov.pl).
76
3.6. Pozostałe informacje
3.6.1. Działalność zaniechana
Spółka nie zaniechała w roku obrotowym żadnej z prowadzonych działalności oraz nie przewiduje
do zaniechania w następnym okresie.
3.6.2. Połączenie jednostek
W 2022 roku nie nastąpiło połączenie Spółki z inną jednostką.
3.6.3. Nieograniczona odpowiedzialność majątkowa
Spółka nie jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową
w jakiejkolwiek spółce.
3.6.4. Istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, ujęte w sprawozdaniu za bieżący
okres
Nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, a ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres.
3.6.5. Sprawy sądowe
W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku, Spółka nie stała się stroną w istotnej
sprawie z powództwa Spółki lub w sprawie przeciwko Spółce.
3.6.6. Inne informacje wpływające istotnie na działalność Spółki
Wszystkie informacje, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej
i finansowej oraz wynik finansowy Spółki zostały opisane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
3.6.7. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki
W 2022 roku pandemia COVID-19 w dalszym ciągu wywierała wpływ na światową gospodarkę
oraz sytuację w kraju, powodując zakłócenia w systemie gospodarczym i administracyjnym.
W ocenie Zarządu Spółki pandemia koronawirusa oraz związane z nią krajowe i światowe
konsekwencje w zakresie możliwych ponownych ograniczeń nakładanych przez rządy państw, mogą
wpłynąć na działalność, możliwości rozwoju i kondycję finansową Spółki. W związku z tym, Zarząd
Spółki prowadzi bieżący monitoring sytuacji gospodarczej, a także sytuacji finansowej Spółki.
Obecnie z uwagi na wciąż dużą niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji, zarówno na rynku krajowym,
jak i światowym, nie można w dłuższej perspektywie oszacować wpływu istniejącego zagrożenia
na wyniki Spółki. Sytuacja związana z pandemią charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością,
a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie kolejnych kwartałów może ulec zmianie.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie identyfikuje istotnych
utrudnień w prowadzeniu działalności związanych z pandemią COVID-19.
3.6.8. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność
Spółki
W dniu 24 lutego 2022 roku rozpoczął się konflikt zbrojny Rosji z Ukrainą. Działania militarne
wprowadzają wysoki stopień niepewności co do kształtowania się procesów w sferach politycznej,
społecznej i gospodarczej.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku, Spółka posiadała udziały w dwóch jednostkach zależnych
zlokalizowanych na terenie Ukrainy oraz Rosji, tj.
• 100% udziału w kapitale OOO FASING Ukraina,
77
• 100% udziału w kapitale OOO Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku wartość powyższych udziałów kształtowała się następująco:
• udziały w OOO FASING Ukraina wycenione zostały wg ceny nabycia na poziomie 219 tys. zł
i objęte były w poprzednich latach odpisem z tytułu trwałej utraty ich wartości. Wartość
księgowa tych udziałów na dzień bilansowy wynosiła 0,00 zł,
• udziały w OOO Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING wycenione zostały
wg ceny nabycia na poziomie 146 tys. zł i w takiej samej wartości księgowej.
Na dzień przygotowania niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego Spółka nie utworzyła
odpisu aktualizującego wartość udziałów w zależnej spółce rosyjskiej. Jeżeli taka konieczność nastąpi,
będzie to miało miejsce w kolejnych okresach sprawozdawczych.
Znaczna część należności od podmiotów zewnętrznych działających na rynku ukraińskim była
ubezpieczona w ramach polisy KUKE zarówno w zakresie ryzyka rynkowego (udział Spółki podczas
likwidacji szkody wynosi 5%) jak i ryzyka nierynkowego obejmującego ryzyko polityczne i działanie sił
wyższych (w tym również działań wojennych).
Z uwagi na likwidację limitów ubezpieczeniowych, Spółka nie realizuje sprzedaży na rynek ukraiński.
Na rynku rosyjskim i białoruskim Spółka dokonywała sprzedaży wyłącznie w ramach kontraktów
zawartych do dnia wybuchu wojny. Ze względu jednak na rozbudowany portfel klientów z innych
rynków, negatywny wpływ konfliktu zbrojnego w zakresie spadku przychodów ze sprzedaży został
ograniczony.
Po stronie kosztowej, widoczny jest znaczący wzrost cen surowców, w tym głównie stali oraz usług
transportowych, co może przełożyć się na spadek rentowności sprzedawanych wyrobów
oraz w konsekwencji na wyniki finansowe Spółki. W ramach analizowanych działań przygotowywane
są alternatywne źródła pozyskania surowców na wypadek trwałego zerwania łańcuchów dostaw
lub czasowego ograniczenia ich dostępności przy jednoczesnej optymalizacji kosztów ich pozyskania.
W razie pogorszenia się sytuacji gospodarczej można spodziewać się dalszego wzrostu poziomu stóp
procentowych (wpływ na koszty finansowania opartego o zmienną stopę procentową) oraz wahań
kursu waluty krajowej względem kluczowych walut obcych.
Jednocześnie Zarząd Spółki bierze pod uwagę, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną
sytuacją związaną z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, w przyszłości mogą pojawić się nowe
okoliczności mogące wpłynąć na działalność i wyniki Spółki. W przypadku wystąpienia innych
istotnych zdarzeń związanych z wpływem konfliktu zbrojnego na działalność Spółki, Zarząd Spółki
będzie przekazywał stosowne informacje w trybie raportów bieżących.
Zarząd Spółki, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, nie jest w stanie
precyzyjnie oszacować skali zmian wyników finansowych, gdyż szereg czynników pozostaje poza jego
wpływem i kontrolą. Jednakże na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania
finansowego Zarząd Spółki ocenił, że trwający konflikt zbrojny w Ukrainie nie ma wpływu na ocenę
kontynuacji działalności przez Spółkę.
3.6.9. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu 30 czerwca 2022 roku, tj. po dniu kończącym okres sprawozdawczy, zgodnie z posiadaną
wiedzą, nie wystąpiły inne niż wymienione poniżej albo opisane w pozostałych częściach
sprawozdania, istotne zdarzenia mogące znacząco wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej
i wyniku finansowego, które wymagałyby ujęcia bądź ujawnienia w niniejszym śródrocznym
sprawozdaniu finansowym.
78
W dniu 23 sierpnia 2022 roku, została zawarta umowa pomiędzy Polską Grupą Górniczą S.A.,
a konsorcjum firm będących wykonawcami, tj. Spółką oraz Węglokoks S.A. Przedmiotem umowy
jest zakup i dostawa łańcuchów ogniwowych górniczych. Wartość udzielonego zamówienia określona
na podstawie przeprowadzonego postępowania wynosi 14 mln zł netto. Minimalny gwarantowany
poziom wykonania umowy wynosi 50% wartości udzielonego zamówienia. Umowa obowiązuje
od dnia zawarcia do dnia 30 kwietnia 2023 roku. W przypadku, gdy w okresie obowiązywania umowy
Polska Grupa Górnicza S.A. nie złoży zamówień na dostawy o wartości minimum 50% wartości
udzielonego zamówienia, umowa obowiązywać będzie do dnia 31 lipca 2023 roku.
W dniu 23 sierpnia 2022 roku, wpłynęła do Spółki umowa podpisana przez drugą stronę umowy,
tj. Jastrzębską Spółkę Węglową S.A. Przedmiotem umowy jest dostawa łańcucha ogniwowego
górniczego na łączną wartość 6,8 mln zł netto. Dostawa i wydanie towaru nastąpi częściami
w terminie 6 miesięcy od daty zawarcia umowy.
W dniu 19 września 2022 roku, została podpisana umowa między Spółką a TAURON Wydobycie S.A.
Przedmiotem umowy jest dostawa łańcuchów technicznych i łańcuchów do zabudowy tras kolejek
podwieszanych dla TAURON Wydobycie S.A. na łączną wartość 3.159,3 tys. zł netto. Umowa została
zawarta na okres 12 miesięcy od dnia jej zawarcia.
79
4. WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN
w tys. EUR
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2021
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2021
Przychody ze sprzedaży
77 051
53 779
16 596
11 827
Zysk ze sprzedaży
4 329
5 308
932
1 167
Zysk z działalności operacyjnej
3 268
5 083
704
1 118
Zysk przed opodatkowaniem
3 378
1 619
728
356
Zysk netto
2 354
1 071
507
236
Zysk na jedną akcję (w zł / EUR)
0,76
0,34
0,16
0,08
Środki pieniężne netto z działalności
operacyjnej
(465)
(1 613)
(100)
(355)
Środki pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
2 764
(3 337)
595
(734)
Środki pieniężne netto z działalności
finansowej
(3 367)
(2 467)
(725)
(543)
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu
środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(1 068)
(7 417)
(230)
(1 631)
w tys. PLN
w tys. EUR
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
30 czerwca 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Aktywa trwałe
97 761
100 378
20 886
21 824
Aktywa obrotowe
137 196
120 809
29 312
26 266
Aktywa razem
234 957
221 187
50 198
48 090
Kapitał podstawowy
8 731
8 731
1 865
1 898
Kapitał własny
120 407
118 054
25 725
25 667
Zobowiązania długoterminowe
15 443
17 146
3 299
3 728
Zobowiązania krótkoterminowe
99 107
85 987
21 174
18 695
Pasywa razem
234 957
221 187
50 198
48 090
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /
EUR)
38,75
37,99
8,28
8,26
Powyższe, wybrane dane finansowe zostały przeliczone na EUR według poniższych zasad:
• Pozycje aktywów i pasywów bilansu według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień
bilansowy przez Narodowy Bank Polski:
- kurs na dzień 30 czerwca 2022 roku – 4,6806 PLN,
- kurs na dzień 31 grudnia 2021 roku - 4,5994 PLN.
• Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych według kursu
średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank
Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie:
- kurs za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku – 4,6427 PLN,
- kurs za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku – 4,5472 PLN.