Raport

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe

ELEKTROTIM S.A.

za I. półrocze 2022 roku

Wrocław, dnia 26 września 2022 r.

  ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.   
 
Strona 2 z 38 
 
SPIS TREŚCI: 
 
WPROWADZENIE DO SKROCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO  3 
Podstawowa działalność ELEKTROTIM S.A.  3 
Zasady prezentacji  3 
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych  4 
Segmenty działalności  4 
Zasady konsolidacji  4 
1. Jednostki zależne  5 
2. Korekty konsolidacyjne  5 
3. Wartość firmy  5 
WYBRANE DANE FINANSOWE  6 
INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO  11 
 Wartości niematerialne i prawne  11 
 Wartość firmy  14 
 Rzeczowe aktywa trwałe  15 
 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe  20 
 Inne aktywa długoterminowe  21 
 Zapasy  21 
 Należności krótkoterminowe  22 
 Inwestycje krótkoterminowe  24 
 Kapitał własny  25 
 Zobowiązania długoterminowe  25 
 Zobowiązania krótkoterminowe  26 
 Przychody i koszty operacyjne  27 
 Przychody i koszty finansowe  28 
 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych  32 
 Segmenty działalności  32 
 Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań  35 
 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie miały miejsce po dniu bilansowym  36 
 Niepewność szacunków  36

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 3 z 38

WPROWADZENIE DO SKROCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Podstawowa działalność ELEKTROTIM S.A.

Siedziba: ul. Stargardzka 8 54-156 Wrocław

Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu,

VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

Podstawowy rodzaj działalności: PKD 4321Z wykonywanie instalacji elektrycznych budynków i

budowli

Czas trwania działalności Spółki nie został ograniczony.

2. Zasady prezentacji

2.1. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu skróconego śródrocznego sprawozdania

finansowego za I półrocze 2022 roku

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe ELEKTROTIM SA obejmuje okres 6 miesięcy zakończony 30

czerwca 2022 roku. Zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa zgodnie

z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości

finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowania

śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w

rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone

sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym ELEKTROTIM SA za rok

bilansowy zakończony 31 grudnia 2021 roku.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania

działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia

niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego ELEKTROTIM SA do publikacji nie istnieją

okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółkę. Przeprowadzona przez

Zarząd Spółki analiza sytuacji gospodarczej związanej z epidemią COVID-19 nie wykazała zagrożenia dla

kontynuacji działalności Spółki.

2.2. Zwolnienia z pełnego retrospektywnego ujęcia MSR/MSSF wybrane przez ELEKTROTIM S.A.

W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów,

Spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu

porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu

porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest

wymagana.

2.3. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego są

spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony

31 grudnia 2021.

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze wprowadzenie standardów interpretacji lub zmian, które nie

weszły w życie.

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 4 z 38

2.4. Kontynuacja działalności

Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego

śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego ELEKTROTIM SA do publikacji nie istnieją okoliczności

wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

Przeprowadzona przez Zarząd Spółki analiza sytuacji gospodarczej związanej z epidemią COVID-19 nie

wykazała zagrożenia dla kontynuacji działalności spółki.

3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do

przeliczenia danych finansowych

Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego skróconego sprawozdania finansowego jest

złoty polski. Wszystkie kwoty zawarte w skróconym sprawozdaniu finansowym ELEKTROTIM SA wyrażone są

w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Ze względu na przyjęty sposób prezentacji danych w tysiącach złotych oraz zastosowaną technikę zaokrągleń,

poszczególne pozycje sprawozdań mogą nie sumować się do kwot w nich wykazanych (różnica 1 tys. złotych).

4. Segmenty działalności

Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych

okresowo przez Zarząd Spółki. Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku

(straty) z działalności operacyjnej.

Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami

rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego. Przychody ze sprzedaży

wykazane w sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów

operacyjnych.

W celu przedstawienia informacji w sposób pozwalający na właściwą ocenę rodzaju i skutków finansowych

działań gospodarczych prowadzonych przez Spółkę dokonano połączenia segmentów operacyjnych w

oparciu o kryterium grup produktowych na trzy segmenty:

- Segment Instalacje

- Segment Sieci

- Segment Automatyki

Segmenty te spełniają łącznie poniższe zasady:

- łączenie zostało przeprowadzone zgodnie z nadrzędną zasadą MSSF 8 „przedstawienie informacji w

sposób umożliwiający użytkownikom sprawozdań finansowych ocenę rodzaju i skutków finansowych działań

gospodarczych, w które jednostka jest zaangażowana oraz środowiska gospodarczego w którym prowadzi

działalność”.

- segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze

- segmenty są podobne w:

* rodzaju produktów i usług

* rodzaju procesów produkcyjnych

* rodzaju lub grupach klientów na dane produkty i usługi

* metodach stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług

5. Zasady konsolidacji

W związku z powstaniem Grupy Kapitałowej ELEKTROTIM w 2007 r. ELEKTROTIM S.A. sporządza

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 5 z 38

skonsolidowane sprawozdanie finansowe od 2007 roku.

5.1. Jednostki zależne

ELEKTROTIM S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe za I półrocze 2022 rok obejmujące

następujące jednostki:

- ELEKTROTIM S.A. (podmiot dominujący),

- PROCOM SYSTEM S.A. (jednostka zależna od dnia 30.04.2007 r.),

- ZEUS S.A. (jednostka zależna od 18.07.2012r.)

- OSTOYA-DataSystem Sp. z o.o. (jednostka zależna od 11.01.2017 r.)

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje podmiot dominujący ELEKTROTIM

S.A. oraz spółkę będącą pod jego kontrolą. Przyjmuje się, że Grupa Kapitałowa sprawuje kontrolę, jeżeli

posiada bezpośrednio lub pośrednio, więcej niż 50% praw głosu w danej jednostce gospodarczej lub posiada

zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki gospodarczej w taki sposób, aby korzystać

z wyników jej działalności. Udziały niekontrolujące wykazywane są w ramach kapitałów własnych.

Zysk netto należący do udziałów niekontrolujących wykazywany w rachunku zysków i strat w okresie objętym

sprawozdaniem nie wystąpił.

5.2. Korekty konsolidacyjne

Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy Kapitałowej, transakcje zawierane w obrębie

Grupy Kapitałowej oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz

koszty Grupy Kapitałowej są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania

finansowego. Niezrealizowane straty są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej

samej zasadzie co niezrealizowane zyski, do momentu wystąpienia przesłanek wskazujących na utratę

wartości.

5.3. Wartość firmy

Wartość firmy wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ELEKTROTIM SA obejmuje w całości wartość

firmy jednostek zależnych w wysokości nadwyżki ceny zakupu akcji tej jednostki nad ich aktywami netto.

Szczegółowe informacje na temat wartości firmy ujawniono w nocie nr 2.1 do niniejszego skróconego

sprawozdania finansowego.

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 6 z 38

WYBRANE DANE FINANSOWE

Zastosowane do przeliczeń kursy EUR

30.06.2022

30.06.2021

31.12.2021

kurs średnioroczny

4,6427

4,5472

4,5775

kurs ostatniego dnia okresu

sprawozdawczego

4,6806

4,5208

4,5994

tys. PLN

w tys. EUR

WYBRANE DANE FINANSOWE w PLN i po

przeliczeniu na EUR

01.01.-

30.06.2022/

30.06.2022

01.01.-

30.06.2021/

31.12.2021

01.01.-

30.06.2022/

30.06.2022

01.01.-

30.06.2021/

31.12.2021

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów

92 261

103 575

19 872

22 778

II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej

-2 883

5 728

-621

1 260

III. Zysk (strata) brutto

-2 692

8 041

-580

1 768

IV. Zysk (strata) netto

-2 279

6 956

-491

1 530

V. Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

7 395

-14 798

1 593

-3 254

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

476

3 029

103

666

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

1 429

-1 567

308

-345

VIII. Przepływy pieniężne netto, razem

9 300

-13 336

2 003

-2 933

IX. Aktywa, razem

158 322

142 157

33 825

30 908

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

92 073

73 629

19 671

16 008

XI. Zobowiązania długoterminowe

6 411

7 237

1 370

1 573

XII. Zobowiązania krótkoterminowe

85 662

66 392

18 301

14 435

XIII. Kapitał własny

66 249

68 528

14 154

14 899

XIV. Kapitał zakładowy

9 983

2 133

2 171

XV. Liczba akcji (w szt.)

9 983 009

XVI. Zysk (strata) na jedną akcje zwykłą (w

zł/EUR)

-0,23

0,70

-0,05

0,15

XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną

akcję zwykłą (w zł/EUR)

-0,23

0,70

-0,05

0,15

XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w

zł/EUR)

6,64

6,86

1,42

1,49

XIX. Rozwodniona wartość księgowa na

jedną akcję (w zł/EUR)

6,64

6,86

1,42

1,49

XX. Zadeklarowana lub wypłacona

dywidenda na jedna akcję (w zł/EUR)

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 7 z 38

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

(w tys. PLN)

Aktywa

30.06.2022

31.12.2021

I.

Aktywa trwałe

39 894

39 996

-

Aktywa niematerialne

1.

192

296

-

Wartość firmy

2.

2 396

-

Rzeczowe aktywa trwałe

3.

11 630

12 184

-

Nieruchomości inwestycyjne

4 058

-

Inwestycje w jednostkach zależnych

4.

13 080

-

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

4,2

2 549

3 340

-

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

5.1

5 361

4 051

-

Pozostałe długoterminowe aktywa niefinansowe

628

591

II.

Aktywa obrotowe

118 428

102 161

-

Zapasy

6.

10 755

3 494

-

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

7.

51 921

70 476

-

Aktywa z tytułu umów

7.9

31 827

13 552

-

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

8.

0

14

-

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

8.

23 925

14 625

1.

Aktywa obrotowe inne niż Aktywa do sprzedaży

118 428

102 161

2.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

0

Aktywa razem

158 322

142 157

Pasywa

30.06.2022

31.12.2021

I.

Kapitał własny

66 249

68 528

-

Kapitał zakładowy

9.

9 983

-

Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej

udziałów

44 522

-

Pozostałe kapitały

107

-

Zyski zatrzymane

13 916

4 352

-

Zysk (strata) netto

-2 279

9 564

II.

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

92 073

73 629

1.

Zobowiązania Długoterminowe

10.

6 411

7 237

-

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

10.1

721

795

-

Rezerwy długoterminowe

10.2

2 157

2 381

-

Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu

10.3

3 533

4 061

2.

Zobowiązania krótkoterminowe

85 662

66 392

-

Rezerwy krótkoterminowe

11.1

6 223

7 266

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

11.2

42 305

46 001

-

Inne zobowiązania finansowe

11.3

2 923

0

-

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych

971

896

-

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu

2 277

2 267

-

Zobowiązania z tytułu umowy

11.3

30 963

9 962

-

Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z

aktywami do sprzedaży

85 662

66 392

-

Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych

przeznaczonych do sprzedaży

0

Pasywa razem

158 322

142 157

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 8 z 38

30.06.2022

31.12.2021

Wartość księgowa

66 249

68 528

Liczba akcji

9 983 009

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

6,64

6,86

Rozwodniona liczba akcji

9 983 009

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

6,64

6,86

SPRAWOZDANIE Z WYNIKU

(wariant kalkulacyjny w tys. PLN)

01.01.-

30.06.2022

01.01.-

30.06.2021

-

Przychody ze sprzedaży

92 261

103 575

-

Koszt własny sprzedaży

89 563

90 678

1.

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

2 698

12 897

-

Koszty sprzedaży

3 645

3 487

-

Koszty ogólnego zarządu

3 278

2 911

-

Pozostałe przychody operacyjne

12.1

1 147

1 738

-

Pozostałe koszty operacyjne

12.2

612

1 064

-

Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

12.3

807

-1 445

2.

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

-2 883

5 728

-

Przychody finansowe

13.1

783

2 823

-

Koszty finansowe

13.2

592

510

3.

Zysk (strata) brutto

-2 692

8 041

-

Podatek dochodowy

-413

1 085

-

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

-2 279

6 956

-

Zysk (strata) z działalności zaniechanej

0

4.

Zysk (strata) netto

-2 279

6 956

SPRAWOZDANIE Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

w tys. PLN

01.01.-30.06.2022

01.01.-30.06.2021

1.

Zysk (strata) netto

-2 279

6 956

2.

Inne całkowite dochody; w tym:

0

nie klasyfikowane do wyniku

0

3.

Całkowite dochody ogółem

-2 279

6 956

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 9 z 38

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

(metoda pośrednia w tys. PLN)

01.01.-

30.06.2022

01.01.

30.06.2021

I.

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

1.

Zysk (strata) brutto

-2 692

8 041

2.

Korekty razem

10 907

-20 714

-

Amortyzacja

1 726

1 790

-

(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych

0

-

Odsetki

142

-2 478

-

(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej

30

-66

-

Zmiana stanu rezerw

-1 341

-1 993

-

Zmiana stanu zapasów

-7 260

-1 200

-

Zmiana stanu należności

-1 068

3 910

-

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

pożyczek i kredytów

18 265

-19 592

-

Inne korekty

413

-1 085

Przepływy pieniężne wykorzystywane w działalności

8 215

-12 673

Zapłacony podatek dochodowy zaliczony do działalności

operacyjnej

-820

-2 125

3.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

7 395

-14 798

II.

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

-

Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości

niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości

inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych

35

146

-

odsetki

129

0

-

inne wpływy z aktywów finansowych

791

3 020

-

Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych

innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz

innych aktywów trwałych

-479

-137

-

Inne wydatki inwestycyjne

0

1.

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

476

3 029

III.

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

-

Spłaty kredytów i pożyczek

2 922

0

-

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

-1 222

-1 344

-

Odsetki

-271

-223

1.

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

1 429

-1 567

IV.

Przepływy pieniężne netto, razem

9 300

-13 336

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

9 300

-13 336

Środki pieniężne na początek okresu

14 625

18 234

Środki pieniężne na koniec okresu

23 925

4 898

o ograniczonej możliwości dysponowania

6 154

71

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 10 z 38

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01.2022 -

30.06.2022

w tys. PLN

Kapitał

zakładowy

Nadwyżka ceny

emisyjnej

powyżej

wartości

nominalnej

udziałów

Pozostałe

kapitały

Zyski

zatrzymane

Razem

Stan na początek okresu

9 983

44 522

107

13 916

68 528

Zysk okresu

0

-2 279

Inne całkowite dochody okresu

0

Dochody całkowite

0

-2 279

Zwiększenie(zmniejszenie)kapitału

0

-2 279

Stan na koniec okresu

9 983

44 522

107

11 637

66 249

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01.2021 -

30.06.2021

w tys. PLN

Kapitał

zakładowy

Nadwyżka ceny

emisyjnej

powyżej

wartości

nominalnej

udziałów

Pozostałe

kapitały

Zyski

zatrzymane

Razem

Stan na początek okresu

9 983

44 522

41

4 352

58 898

Zysk okresu

6 956

Inne całkowite dochody okresu

0

Dochody całkowite

0

6 956

Zwiększenie(zmniejszenie)kapitału

0

6 956

Stan na koniec okresu

9 983

44 522

41

11 308

65 854

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 11 z 38

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Wartości niematerialne i prawne

1.1

Wartości niematerialne i prawne

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

koszty zakończonych prac rozwojowych

0

b)

nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne

wartości, w tym:

192

296

-

oprogramowanie komputerowe

0

c)

inne wartości niematerialne i prawne

0

d)

zaliczki na wartości niematerialne i prawne

0

Wartości niematerialne i prawne, razem

192

296

1,2

Wartości niematerialne i prawne (struktura

własnościowa)

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

własne

192

296

b)

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy

lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:

0

Wartości niematerialne i prawne, razem

192

296

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 12 z 38

Wartości

niematerialne

i prawne

razem

4 874

3

0

4 877

4 578

107

0

4 685

0

192

d

zaliczki na

wartości

niematerialne

i prawne

0

c

inne wartości

niematerialne

i prawne

4 865

3

0

4 868

4 569

107

4 676

0

192

b

wartość firmy

0

a

koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

9

0

9

0

9

0

wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zakup

nabycie spółek zależnych

zmniejszenia (z tytułu)

sprzedaż

likwidacja

wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

amortyzacja za okres (z tytułu)

planowanych odpisów

nabycie spółek zależnych

zmniejszenia

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

zwiększenia

zmniejszenia

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

a)

b)

c)

d)

e)

f)

g)

h)

-

i)

j)

w tys. PLN

1.3. Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) za 06-2022 r.

Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) na 30.06.2022 r.

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 13 z 38

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 14 z 38

2. Wartość firmy

2.1

Wartość firmy jednostek podporządkowanych

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

-

PWS (Zakład Wysokich Napięć w Pionie Wysokich

Napięć)

2 396

Wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem

2 396

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

Wartość bilansowa, razem

2 396

Z dniem 01.04.2012r., w ramach realizowanej restrukturyzacji Grupy Kapitałowej, zakończono trwający od

01.02.2012r. proces włączenia produktów realizowanych przez spółkę zależną Elektromont Beta S.A. do

oferty produktowej Pionu Sieci ELEKTROTIM S.A. i równocześnie nastąpiło przejęcie wszystkich

pracowników tej spółki przez ELEKTROTIM S.A. w trybie Art. 231 Kodeksu pracy. Tym samym cała

działalność spółki Elektromont Beta S.A. została przeniesiona do ELEKTROTIM S.A. W związku z

powyższym ELEKTROTIM S.A., zgodnie z MSR 36.87 mówiącym o reorganizacji struktury jednostki

gospodarczej dokonał przepisania wartości firmy Elektromont Beta S.A. powstałej na dzień objęcia kontroli

z dotychczasowego ośrodka wypracowującego środki pieniężne (jakim była spółka zależna) do nowego

ośrodka wypracowującego środki pieniężne, jakim jest Zakład Wysokich Napięć wchodzący w skład Pionu

Sieci. Jest to najniższy poziom, na którym wartość firmy może być monitorowana na wewnętrzne potrzeby

ELEKTROTIM S.A. (MSR 36.80 do 87). W związku z wewnętrzną reorganizacją w ramach ELEKTROTIM

S.A. wartość firmy z Zakładu Wysokich Napięć wchodzącego w skład Pionu Sieci przypisano do nowo

powstałego ośrodka wypracowującego środki pieniężne tj. Zakładu Stacji Elektroenergetycznych w ramach

Pionu Sieci.

Z przeprowadzonego testu na utratę wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne po

restrukturyzacji, do którego została przypisana wartość firmy po porównaniu wartości bilansowej z jego

wartością odzyskiwalną dokonano w 2013 roku odpisu aktualizującego w kwocie 1.707 tys. PLN w celu

przeprowadzenia testu dokonano następujących założeń: okres prognozowanych przepływów pieniężnych

- 5 lat, stopa dyskonta 11%.

Na dzień 31.12.2017 dokonano odpisu wartości akcji spółki Mawilux S.A. w wysokości 3.954 tys. PLN w

oparciu o model Gordona przy założeniu 5-cio letniego okresu prognozy przepływów pieniężnych oraz

przyjmując stopę dyskontową w wysokości 13,7% oraz 3% stopę wzrostu po okresie prognozy.

Na dzień 31.12.2021 r. przeprowadzono testy na utratę wartości aktywów finansowych ośrodków

wypracowujących środki pieniężne (Zakładu Wysokich Napięć i Zakładu Usług Lotniskowych) oraz spółek

zależnych.

Przeprowadzony test na utratę wartości aktywów wykazał konieczności dokonania odpisu aktualizującego

wartość firmy Spółki Zeus w wysokości 2 165 tys. PLN. Test ten został przeprowadzony przy założeniu 5-

cio letniego okresu prognozy przepływów pieniężnych oraz przy stopie dyskontowej 11%, stopa wzrostu po

okresie prognozy 3%.

Testy na utratę wartości akcji/udziałów przeprowadzone na dzień 31.12.2021 pozostałych spółek nie

wykazały konieczności dokonania odpisów.

Testy na utratę wartości zostały przeprowadzone przez firmę zewnętrzną.

W I półroczu 2022 nie dokonano odpisu aktualizującego wartość firmy.

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 15 z 38

.

3. Rzeczowe aktywa trwałe

3.1

Rzeczowe aktywa trwałe

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

środki trwałe, w tym:

11 332

11 888

-

grunty

869

-

budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

5 776

6 261

-

urządzenia techniczne i maszyny

1 116

1 054

-

środki transportu

3 431

3 593

-

inne środki trwałe

140

111

b)

środki trwałe w budowie

298

296

c)

zaliczki na środki trwałe w budowie

0

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

11 630

12 184

3.2

Środki trwałe bilansowe (struktura

własnościowa)

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

własne

5 300

5 330

b)

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy

lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:

6 330

6 854

0

Środki trwałe bilansowe, razem

11 630

12 184

Wartość aktywów z tyt. prawa do użytkowania została zaprezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

łącznie ze rzeczowymi aktywami trwałymi będącymi własnością Spółki.

Wartości prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16 zostały przedstawione w tabeli „Zmiany w aktywach z tyt.

prawa do użytkowania”.

3.3

Dodatkowe informacje dotyczące leasingu

(MSSF 16)

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

odsetki z tytułu leasingu

233

427

b)

koszt leasingów krótkoterminowych oraz leasingów

nisko cennych aktywów

90

162

c)

wartość płatności z tytułu leasingu (spłata kapitału)

1 209

2 424

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 16 z 38

Środki trwałe

razem

30 585

1 108

0

280

0

31 413

18 697

1 384

1 619

0

235

0

20 081

0

11 332

inne środki

trwałe

1 778

73

0

1 851

1 667

44

0

1 711

0

140

środki

transportu

11 314

500

280

11 534

7 721

382

617

235

0

8 103

0

3 431

urządzenia

techniczne i

maszyny

7 521

311

0

7 832

6 467

249

0

6 716

0

1 116

budynki,

lokale i

obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

9 103

224

0

9 327

2 842

709

0

3 551

0

5 776

grunty

869

0

869

0

869

wartość brutto środków trwałych na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zakup, zmiana prezentacji

nabycie spółki zależnej

przyjęcie z inwestycji

zmniejszenia (z tytułu)

sprzedaż i likwidacja

wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

amortyzacja za okres (z tytułu)

planowanych odpisów

nabycie spółki zależnej

sprzedaż i likwidacja

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

zwiększenia

zmniejszenia

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

wartość netto środków trwałych na koniec okresu

3.2.

a)

b)

c)

d)

e)

f)

g)

h)

-

i)

j)

w tys. PLN

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) za 06-2022

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) na 30.06.2022

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 17 z 38

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 18 z 38

Środki trwałe

razem

10 864

688

497

191

0

298

0

298

11 254

4 010

914

1 087

-173

0

4 924

0

6 330

inne środki

trwałe

0

środki

transportu

4 497

497

0

263

4 731

1 767

264

409

-145

0

2 031

0

2 700

urządzenia

techniczne i

maszyny

35

0

35

0

35

0

26

-26

2

-28

0

budynki,

lokale i

obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

6 332

191

0

6 523

2 217

676

2 893

0

3 630

grunty

0

wartość brutto na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

Zawarcie umowy leasingu

Zmiany wynikajacwe z modyfikacji umów

zmniejszenia (z tytułu)

Zakończenie umowy leasingu /zwrot 9*

zmiany profilu / wykupione

wartość na koniec okresu

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

amortyzacja za okres (z tytułu)

planowanych odpisów

zmiana profilu / wykupione

amortyzacja zakonczonego leasingu / zwrot 9-

zmiana profilu / wykupione

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

zwiększenia

zmniejszenia

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

wartość netto na koniec okresu

3.2.

a)

b)

c)

d)

e)

f)

g)

h)

-

i)

j)

w tys. PLN

Zmiany w aktywach z tyt.prawa do uzytkowania (wg grup rodzajowych) za 30-06-2022 r.

Zmiany w aktywach z tyt.prawa do uzytkowania (wg grup rodzajowych) za 2022 r. 30-06-2022

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 19 z 38

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 20 z 38

4. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

4.1

Długoterminowe aktywa finansowe

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

w jednostkach powiązanych

13 080

-

udziały lub akcje

13 080

b)

pozostałych jednostkach

2 549

3 340

-

inne długoterminowe aktywa finansowe (wg

rodzaju)

2 549

3 340

Długoterminowe aktywa finansowe, razem

15 629

16 420

4.2

Zmiana stanu długoterminowych aktywów

finansowych (wg grup rodzajowych)

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

stan na początek okresu

16 420

18 406

udziały lub akcje

13 080

14 436

inne długoterminowe aktywa finansowe

3 340

3 970

b)

zwiększenia (z tytułu)

0

835

udziały lub akcje podniesienie kapitału

0

809

inne długoterminowe aktywa finansowe

0

26

zmniejszenia (z tytułu)

791

2 821

udziały lub akcje aktualizacja

0

2 165

inne długoterminowe aktywa finansowe

791

656

d)

stan na koniec okresu

15 629

16 420

udziały lub akcje

13 080

inne długoterminowe aktywa finansowe

2 549

3 340

W pozycji długoterminowe aktywa finansowe ujęte są lokaty długoterminowe

- kwoty zatrzymane przez banki z tyt. kaucji.

Na dzień 31.12.2021 r. przeprowadzono testy na utratę wartości spółek zależnych.

Testy na utratę wartości akcji/udziałów przeprowadzone na dzień 31.12.2021 spółek zależnych wykazały

konieczności dokonania odpisów. Odpisu wartości akcji ZEUS S.A. dokonano w wielkości 2 165 tys. PLN.

Test ten został przeprowadzony przy założeniu 5-cio letniego okresu prognozy przepływów pieniężnych oraz

przy stopie dyskontowej 11%, stopa wzrostu po okresie prognozy 3%.

Testy na utratę wartości zostały przeprowadzone przez niezależnego biegłego rewidenta.

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 21 z 38

5. Inne aktywa długoterminowe

5.1

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego

podatku dochodowego

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

1.

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na początek okresu, w tym:

4 051

5 425

a)

odniesionych na wynik finansowy

4 051

5 425

2.

Zwiększenia

5 361

4 051

a)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z

ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

5 361

4 051

odpisy aktualizujące należności

904

1 035

odpisy aktualizujące zapasy

0

125

rezerwa na świadczenia pracownicze

419

495

rezerwa na naprawy gwarancyjne

524

570

inne

3 514

1 242

MSR / MSSF

0

584

3.

Zmniejszenia

4 051

5 425

a)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z

ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

4 051

5 425

4.

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:

5 361

4 051

a)

odniesionych na wynik finansowy

5 361

4 051

odpisy aktualizujące należności

904

1 035

odpisy aktualizujące zapasy

0

125

rezerwa na świadczenia pracownicze

419

495

rezerwa na naprawy gwarancyjne

524

570

inne

3 514

1 242

MSR / MSSF

0

584

6. Zapasy

6.1

Zapasy

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

materiały

4 408

1 646

b)

półprodukty i produkty w toku

6 347

1 848

Zapasy, razem

10 755

3 494

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

642

659

Zapasy, razem brutto

11 397

4 153

6.2

Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

Stan na początek okresu

659

718

a)

zwiększenia

0

4

b)

rozwiązanie

17

63

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 22 z 38

Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na

koniec okresu, w tym:

642

659

materiały

642

659

W I półroczu 2022 roku Spółka nie dokonała aktualizacji wartości zapasów.

7. Należności krótkoterminowe

7.1

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

-

od jednostek powiązanych

576

48

-

należności od pozostałych jednostek

50 105

69 408

-

czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

1 240

1 020

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności netto, razem

51 921

70 476

7.2

Należności krótkoterminowe

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

od jednostek powiązanych

576

48

-

Należności z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

188

48

-

do 12 miesięcy

188

48

-

Pozostałe należności

388

0

b)

należności od pozostałych jednostek

50 105

69 408

-

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

45 294

66 812

do 12 miesięcy

44 020

63 627

powyżej 12 miesięcy

1 274

3 185

-

Pozostałe należności, w tym:

4 811

2 596

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń

2 104

1 817

inne

2 707

779

Należności krótkoterminowe netto, razem

50 681

69 456

c)

odpisy aktualizujące wartość należności

5 372

6 179

Należności krótkoterminowe brutto, razem

56 053

75 635

7.3

Należności krótkoterminowe od jednostek

powiązanych

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

z tytułu dostaw i usług, w tym:

188

48

-

od jednostek zależnych

188

48

b)

pozostałe, w tym:

388

0

-

od jednostek zależnych

388

Należności krótkoterminowe od jednostek

powiązanych netto, razem

576

48

Należności krótkoterminowe od jednostek

powiązanych brutto, razem

576

48

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 23 z 38

7.4

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość

należności krótkoterminowych

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

Stan na początek okresu

6 179

5 202

a)

zwiększenia (z tytułu)

14

2 095

odpisów na należności przeterminowane i

zagrożone

14

1 987

b)

zmniejszenia (z tytułu)

821

1 118

likwidacji odpisów po spłacie wierzytelności

821

882

spisanie z wierzytelnościami nieściągalnymi

0

60

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

krótkoterminowych na koniec okresu

5 372

6 179

7.5

Należności krótkoterminowe brutto (struktura

walutowa)

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

w walucie polskiej

54 806

75 635

b)

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

1 247

0

PLN

1 247

0

EUR

278

0

Należności krótkoterminowe, razem

56 053

75 635

7.6

Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o

pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

do 1 miesiąca

29 229

29 719

b)

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

12 473

28 306

c)

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

58

1 080

d)

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

60

154

e)

powyżej 1 roku

1 637

3 581

f)

należności przeterminowane

7 261

10 062

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

50 718

72 902

g)

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu

dostaw i usług

5 236

6 042

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

45 482

66 860

7.7

Należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane (brutto) - z podziałem na

należności niespłacone w okresie:

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

do 1 miesiąca

50

1 071

b)

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

53

416

c)

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

0

19

d)

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

34

1 575

e)

powyżej 1 roku

7 124

6 981

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 24 z 38

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane,

razem (brutto)

7 261

10 062

f)

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu

dostaw i usług, przeterminowane

4 867

5 646

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane,

razem (netto)

2 394

4 416

Należności z tytułu dostaw i usług brutto

w tys. PLN

Odpisy w

%

7.8

Odpisy na

należności

Należności

a)

nieprzeterminowane

369

43 456

1%

b)

przeterminowane do 1 miesiąca

0

50

0%

c)

przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

0

53

0%

d)

przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

0

0%

e)

przeterminowane powyżej 6 miesięcy do 1 roku

34

100%

f)

przeterminowane powyżej 1 roku

4 833

7 125

68%

Razem

5 236

50 718

10%

g)

odpisy aktualizujące wartość należności z tyt.

dostaw i usług

5 236

Razem

0

45 482

ELEKTROTIM S.A. dokonuje odpisania należności przeterminowanych o więcej niż 90 dni. Odpisy są tworzone

jedynie dla należności, na które wcześniej nie została utworzona rezerwa obciążająca koszty.

7.9 Rozliczenie usług w trakcie realizacji

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

Usługi w trakcie realizacji - wycena kwoty transakcyjnej przypisanej do

zobowiązań, która nie została spełniona na dzień 31.12.2021 r.

13 552

22 376

Usługi w trakcie realizacji - wycena kwoty transakcyjnej przypisanej do

zobowiązań, która nie została spełniona na dzień 30.06.2022r.

31 827

13 552

Wpływ na przychody za bieżący okres sprawozdawczy

18 275

-8 824

8. Inwestycje krótkoterminowe

8.1.

Krótkoterminowe aktywa finansowe

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

w pozostałych jednostkach

0

14

-

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg

rodzaju)

0

14

b)

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

23 925

14 625

-

środki pieniężne w kasie i na rachunkach

23 925

13 731

-

inne aktywa pieniężne

0

894

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

23 925

14 639

`

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 25 z 38

9. Kapitał własny

Nota 9.1

10. Zobowiązania długoterminowe

10.1

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego

podatku dochodowego

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

1.

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na początek okresu, w tym:

795

1 855

a)

odniesionej na wynik finansowy

795

1 855

2.

Zwiększenia

721

795

a)

odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu

dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)

721

795

wyceny należności

8

0

środki trwałe i WNiP

639

780

pozostałych

74

15

3.

Zmniejszenia

795

1 855

a)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z

dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

795

1 855

4.

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na koniec okresu, razem

721

795

a)

odniesionej na wynik finansowy

721

795

wyceny należności

8

0

środki trwałe i WNiP

639

780

pozostałych

74

15

10.2

Zmiana stanu pozostałych rezerw

długoterminowych (wg tytułów)

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

stan na początek okresu

2 381

2 076

rezerwy na naprawy gwarancyjne

2 120

1 759

rezerwa na świadczenia pracownicze

261

317

Kapitał zakładowy (struktura) 30.06.2022 30.06.2022 30.06.2022 30.06.2022 30.06.2022 30.06.2022 30.06.2022

a)

wartość nominalna jednej akcji w złotych 1 1 1 1 1 1 1

b)

seria/emisja A B C A C C D

c)

rodzaj akcji

na

okaziciela

na

okaziciela

na

okaziciela

na

okaziciela

na

okaziciela

na

okaziciela

na

okaziciela

d)

rodzaj uprzywilejowania akcji zwykłe zwykłe zwykłe zwykłe zwykłe zwykłe zwykłe

e)

rodzaj ograniczenia praw do akcji

f)

liczba akcji w tys.sztuk 5 206 794 91 5 206 111 24 3 683

g)

wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w tys.PLN 5 206 794 91 5 206 111 24 3 683

h)

sposób pokrycia kapitału gotówka gotówka gotówka gotówka gotówka gotówka gotówka

i)

data rejestracji 30-11-1998 18-10-2006 27-02-2009 30-11-1998 28-02-2011 11-04-2013 11-05-2007

j)

prawo do dywidendy (od daty) 01-01-1999 01-01-2006 01-01-2009 01-01-1999 01-01-2011 01-01-2013 01-01-2007

k)

liczba akcji, razem w tys.sztuk

Kapitał zakładowy, razem w tys.PLN 9 983

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 26 z 38

b)

zwiększenia (z tytułu)

109

576

rezerwy na naprawy gwarancyjne

109

576

d)

rozwiązanie (z tytułu)

333

271

rezerwy na naprawy gwarancyjne

333

215

rezerwa na świadczenia pracownicze

0

56

e)

stan na koniec okresu

2 157

2 381

rezerwy na naprawy gwarancyjne

1 896

2 120

rezerwa na świadczenia pracownicze

261

10.3.

Zobowiązania długoterminowe

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

wobec pozostałych jednostek

3 533

4 061

umowy leasingu, najmu itp..

3 533

4 061

Zobowiązania długoterminowe, razem

3 533

4 061

11. Zobowiązania krótkoterminowe

11.1

Zmiana stanu pozostałych rezerw

krótkoterminowych (wg tytułów)

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

stan na początek okresu

7 266

9 636

rezerwy na naprawy gwarancyjne

879

825

rezerwa na świadczenia pracownicze

2 511

3 054

rezerwy na kary umowne

3 876

5 062

pozostałe

0

695

b)

zwiększenia (z tytułu)

1 390

3 404

rezerwy na naprawy gwarancyjne

137

878

rezerwa na świadczenia pracownicze

1 209

2 476

rezerwy na kary umowne

44

50

d)

rozwiązanie (z tytułu)

2 433

5 774

rezerwy na naprawy gwarancyjne

153

824

rezerwa na świadczenia pracownicze

1 608

3 019

rezerwy na kary umowne

672

1 236

pozostałe

0

695

e)

stan na koniec okresu

6 223

7 266

rezerwy na naprawy gwarancyjne

863

879

rezerwa na świadczenia pracownicze

2 112

2 511

rezerwy na kary umowne

3 248

3 876

11.2

Zobowiązania z tyłu dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

-

Wobec jednostek powiązanych

135

234

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

37 234

36 946

-

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świad

2 770

6 896

-

z tytułu wynagrodzeń

2 029

1 725

-

inne

137

200

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania, razem

42 305

46 001

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 27 z 38

11.3

Zobowiązania krótkoterminowe

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

Wobec jednostek powiązanych

135

234

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie

wymagalności:

135

234

-

do 12 miesięcy

1

103

-

powyżej 12 miesięcy

134

131

b)

Wobec pozostałych jednostek

79 304

58 892

Zobowiązania finansowe (kredyty, pożyczki, papiery

dłużne, itp.)

5 200

2 267

kredyty i pożyczki

2 923

-

inne zobowiązania finansowe, w tym:

2 277

2 267

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od

osób prawnych

971

896

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie

wymagalności:

37 234

36 946

-

do 12 miesięcy

36 364

36 059

-

powyżej 12 miesięcy

870

887

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

35 899

18 783

-

zaliczki otrzymane na dostawy

30 963

9 962

-

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych

świadczeń

2 770

6 896

-

z tytułu wynagrodzeń

2 029

1 725

-

inne (wg tytułów)

137

200

inne

137

200

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

79 439

59 126

12. Przychody i koszty operacyjne

12.1 Pozostałe przychody operacyjne

w tys. PLN

01.01.-

30.06.2022

01.01.-

30.06.2021

-

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

0

115

-

Inne przychody operacyjne

1 147

1 623

Pozostałe przychody operacyjne, razem

1 147

1 738

12.2 Pozostałe koszty operacyjne

w tys. PLN

01.01.-

30.06.2022

01.01.-

30.06.2021

-

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

10

0

-

Inne koszty operacyjne

602

1 064

Pozostałe koszty operacyjne, razem

612

1 064

12.3 Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat

kredytowych

w tys. PLN

01.01.-

30.06.2022

01.01.-

30.06.2021

-

Odwieszenie odpisów aktualizujących należności

821

351

-

Utworzenie odpisu aktualizującego należności

-14

-1 796

Pozostałe koszty operacyjne, razem

807

-1 445

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 28 z 38

13. Przychody i koszty finansowe

13.1 Przychody finansowe

w tys. PLN

01.01.-

30.06.2022

01.01.-

30.06.2021

-

Dywidendy i udziały w zyskach

0

2 700

-

Odsetki

292

30

-

Inne

491

93

Przychody finansowe, razem

783

2 823

13.2 Koszty finansowe

w tys. PLN

01.01.-

30.06.2022

01.01.-

30.06.2021

-

Odsetki

543

456

-

Aktualizacja wartości inwestycji

20

48

-

Inne

29

6

Koszty finansowe , razem

592

510

Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

Spółka zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować

działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji

zadłużenia do kapitału własnego. W roku 2018, biorąc pod uwagę dynamicznie zmieniające się

uwarunkowania rynkowe Zarząd Spółki opracował i wdrożył „Strategię ELEKTROTIM S.A. na lata 2019-2022”,

Strategia ELEKTROTIM S.A. na lata 2019-2022 została zorientowana na długoterminowy, stabilny i

zrównoważony rozwój zapewniający wzrost wartości Spółki.

W prowadzonej działalności Spółka wykorzystuje produkty finansowe takie jak kredyt obrotowy,

zabezpieczenie wadialne, zabezpieczenie dobrego wykonania.

Cele zarządzania ryzykiem finansowym

Ryzyko, na które narażona jest Spółka obejmuje ryzyko rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy

procentowej w wartości godziwej oraz ryzyko cenowe), a także ryzyko kredytowe, ryzyko płynności i ryzyko

oprocentowania przepływów pieniężnych.

Spółka dąży do minimalizacji wpływu różnych rodzajów ryzyka stosując bieżący monitoring oraz

dywersyfikację instrumentów finansowych.

Ryzyko rynkowe

Działalność Spółki wiąże się z narażeniem na ryzyko finansowe wynikające ze zmian stóp procentowych oraz

zmian kursów walut.

Zarządzanie ryzykiem walutowym

Spółka zawiera transakcje w walutach obcych. W związku z tym pojawia się ryzyko wahań kursów walut.

Poniżej przedstawiono wartości aktywów i pasywów denominowane w walutach obcych.

Wrażliwość na ryzyko walutowe

Większość transakcji przeprowadzanych jest w PLN. Spółka jest narażona przede wszystkim na ryzyko

związane z walutą EUR i USD.

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 29 z 38

Większość transakcji przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja ELEKTROTIM SA na ryzyko walutowe wynika

głównie z należności i posiadanych środków pieniężnych w walucie EUR i USD. Aktywa oraz zobowiązania

finansowe Spółki, przeliczane na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają

się następująco:

Wartość wyrażona w walucie (w tys.):

Wartość po

przeliczeniu

(tys. PLN)

EUR

USD

GBP

CHF

inne

Stan na 30.06.2022

Należności z tytułu dostaw i usług oraz

278

1 247

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

2 353

1 557

3

1

18 007

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

22

102

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem

2 375

1 835

3

0

1

19 356

Stan na 31.12.2021

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

110

113

3

1

982

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

487

2 242

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem

597

113

3

0

1

3 224

Wartość wyrażona w walucie (w tys.)

Wartość po

przeliczeniu

(tys. PLN)

EUR

USD

GBP

Stan na 30.06.2022

Pochodne instrumenty finansowe

90

0

433

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem

90

0

433

Stan na 31.12.2021

Pochodne instrumenty finansowe

353

300

2 818

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem

353

300

-

2 818

Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz kapitału własnego w odniesieniu do

aktywów oraz zobowiązań finansowych spółki oraz wahań kursu EUR do PLN oraz USD do PLN.

Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN oraz USD/PLN o 5% (w oparciu dane

historyczne zmian kursów w ciągu ostatnich 2 lat) w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na dzień

bilansowy tj. 30.06.2022r.

Wahania

kursu

Wpływ na wynik finansowy:

Wpływ na kapitał własny:

EUR

USD

razem

EUR

USD

razem

Stan na 30.06.2022

Wzrost kursu walutowego

5%

577

411

-

577

411

-

Spadek kursu walutowego

-5%

-577

-411

-

-577

-411

-

Stan na 31.12.2021

Wzrost kursu walutowego

5%

219

83

-

219

83

-

Spadek kursu walutowego

-5%

-219

-83

-

-219

-83

-

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 30 z 38

Źródłem ekspozycji transakcyjnej na ryzyko walutowe są kontrakty skutkujące przepływami pieniężnymi,

których wartość w walucie bazowej jest uzależniona od przyszłych poziomów kursów walut obcych.

Głównym źródłem ekspozycji transakcyjnej na ryzyko walutowe w działalności biznesowej Spółki są środki

pieniężne, Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji

przeprowadzanych w walucie. Tym samym powyższą analizę wrażliwości można uznać za określone skalą

analizowanej zmiany oszacowanie ekspozycji Spółki na ryzyko walutowe na dzień bilansowy. Na dz.

30.06.2022 ryzyko jest nieistotne ze względu na wartość aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych.

Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych

Spółka jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ Spółka pożycza środki oprocentowane według

stóp zmiennych. Spółka zarządza tym ryzykiem utrzymując odpowiedni monitoring stanu zadłużenia.

Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów

odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową.

Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz

zobowiązań finansowych:

• pożyczki,

• dłużne papiery wartościowe (obligacje),

• kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

Z uwagi na niewielki udział instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej Spółka nie dokonuje

analizy wrażliwości na zmiany stóp, gdyż w jej ocenie ryzyko takie nie ma istotnego znaczenia dla Spółki.

Zarządzanie ryzykiem kredytowym

Podstawową praktyką Spółki z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania

transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez

Spółkę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie

poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka

kredytowego związanego z tymi aktywami. I tak spółka kategoryzuje kontrahentów , którzy organizują przetargi

w oparciu o Ustawę o Zamówieniach Publicznych oraz jednostki budżetowe centralne i samorządowe jako

wiarygodnych finansowo . Dla stałych partnerów nadajemy kategorie wiarygodności finansowej w oparciu o

przyznane limity kredytowe nadawane przez ubezpieczyciela w ramach umowy ubezpieczenia należności.

Stosujemy też ratingi wiarygodności finansowej dostarczane przez wiarygodne instytucje ratingowe. W

przypadku nie spełniania powyższych kryteriów prosimy o zabezpieczenia w formie zaliczki, częściowych

przedpłat na usługi, czy gwarancji bankowych. W sytuacji kiedy pracujemy dla generalnego wykonawcy

zabezpieczamy swoje wierzytelności zgodnie z art. 647 K.c. u inwestora poprzez ich zgłoszenie. Takie badanie

wiarygodności klientów ma na celu budowanie wiarygodnego portfela należności.

Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z

tytułu umowy.

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Spółkę strat finansowych na skutek niewypełnienia przez

klienta lub kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań.

Maksymalna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących

aktywów finansowych i zobowiązań pozabilansowych:

Ekspozycja na ryzyko kredytowe

30.06.2022

31.12.2021

Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności

51 921

70 476

Pochodne instrumenty finansowe -pasywa

7

14

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

23 925

14 625

Zobowiązania warunkowe

0

1 000

Ryzyko kredytowe jest głównie związane z należnościami Spółki od klientów oraz inwestycjami finansowymi.

Głównymi odbiorcami Spółki są spółki prawa handlowego, w tym spółki z udziałem Skarbu Państwa. Ryzyko

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 31 z 38

kredytowe minimalizuje zawarta z firmą Atradius Credit Insurance NV S.A. Oddział w Polsce umowa o

ubezpieczenie należności handlowych.

Spółka w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując

ryzyko kredytowe. W ocenie Zarządu Spółki dominującej powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe

oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej

jakości kredytowej.

Ekspozycja na ryzyko kredytowe pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nie

objętych odpisem przedstawiona jest w notach 7.6, 7.7 i 7.8.

Z analizy należności w ich przedstawionej strukturze wiekowej wynika, że większość należności to należności

należące do dwóch przedziałów wiekowych o wymagalnym okresie płatności do 1-go miesiąca 58% i powyżej

1- go miesiąca do 3 miesięcy 25% w roku 2022. Należności o terminie płatności do jednego miesiąca i między

1 a 3 m-ce nie tworzą ryzyka kredytowego ze względu na fakt, że są to należności w terminie płatności, ich

spływ jest na bieżąco monitorowany przez komórkę windykacyjną oraz komitet ryzyk finansowych tak, by

można wdrożyć odpowiednie procedury zabezpieczające jak żądanie gwarancji czy wystąpienie o płatność do

wiarygodnego inwestora w przypadku, gdy pracujemy dla generalnego wykonawcy.

Następną znaczącą grupą należności są należności przeterminowane stanowiące 14% należności brutto i tu

największą grupą należności są należności powyżej 1-go roku stanowiące 13% ogółu należności brutto.

Analizując historycznie przeterminowania płatności i finalnie utracone wierzytelności doszliśmy do wniosku,

że znaczący wzrost ryzyka kredytowego następuje powyżej 90 dni przeterminowania w stosunku do

pierwotnego terminu płatności, co prowadzi do nie wykonania zobowiązania ze strony kontrahenta. W takim

przypadku niezależnie od ryzyka szacunku przyszłego Spółka obejmuje te należności 100% odpisem.

W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku

z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W oparciu o

historycznie kształtujące się tendencje zalegania z płatnościami, zaległe należności nie objęte odpisem nie

wykazują znacznego pogorszenia jakości.

Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz

pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność

podmiotów będących stroną transakcji. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są lokowane w instytucjach

finansowych o wysokiej wiarygodności finansowej do których należą przede wszystkim banki.

Dla udzielonych pożyczek Spółka uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane

na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności.

Wartość bilansowa aktywów finansowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym po uwzględnieniu strat z

tytułu utraty wartości odpowiada maksymalnemu narażeniu Spółki na ryzyko kredytowe.

Spółka nie prowadziła negocjacji i nie dokonała ustaleń będących wynikiem znacznego wzrostu ryzyka

kredytowego ani zmian terminów płatności, bądź inaczej modyfikowałoby oczekiwane przepływy z

posiadanych należności oraz aktywów z tytułu umowy.

Zarządzanie ryzykiem płynności

Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań

finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz

zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące

monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie

prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach dwumiesięcznych. Zapotrzebowanie na

gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę

zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z płynnymi inwestycjami i

stanem wolnych środków finansowych.

Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności spoczywa na zarządzie, który opracował odpowiedni

system zarządzania tym ryzykiem dla potrzeb zarządzania funduszami krótko-, średnio- i długoterminowymi

Spółki oraz zaspokojenia wymagań zarządzania płynnością. Spółka zarządza ryzykiem płynności utrzymując

odpowiednią wielkość kapitału rezerwowego, wykorzystując oferty usług bankowych i rezerwowe linie

kredytowe, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz dopasowując profile

wymagalności aktywów i zobowiązań finansowych.

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 32 z 38

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (brutto) - o

pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

zobowiązania przed terminem wymagalności

34 820

27 921

b)

zobowiązania przeterminowane

2 549

9 259

do 1 miesiąca

2 383

8 816

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

18

36

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

122

44

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

4

331

powyżej 1 roku

22

32

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

37 369

37 180

Instrumenty pochodne

Na dz. 30.06.2022 transakcje forward wynoszą 7 tys. PLN po stronie pasywów (hierarchia wartości godziwej

poziom 2). Wartość instrumentów ujęta jest w oparciu o wycenę bankową (wycena rynkowa).

Lp

Rodzaj instrumentu

pochodnego

data

zawarcia

umowy

Wartość

transakcji

Waluta

Kurs

termino

wy

data

rozliczenia

wartość

wykonania

strona

transakcji

zysk/strata

1

706163

29.03.2022

30 000,00

EUR

4,8030

16.08.2022

144 090,00

ING

-2 236,43

2

706187

18.03.2022

30 000,00

EUR

4,8245

31.08.2022

144 735,00

ING

-2 433,02

3

706188

21.03.2022

30 000,00

EUR

4,7928

16.08.2022

143 784.00

ING

-1 933,30

14. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych

POZYCJE POZABILANSOWE

30.06.2022

31.12.2021

1.

Należności warunkowe

0

2.

Zobowiązania warunkowe

0

1 000

2.1.

Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)

0

1 000

Pozycje pozabilansowe razem

0

1 000

Zobowiązania warunkowe rozumiane jako możliwe zobowiązanie, wynikające z przeszłych zdarzeń, którego

istnienie dopiero zostanie potwierdzone przez zaistnienie lub jego brak jednego lub większej liczby zdarzeń

przyszłych, nie podlegających całkowitej kontroli jednostki na dzień 30-06-2022 wynoszą 0 .

15. Segmenty działalności

Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody

ELEKTROTIM S.A. oferuje swoje produkty na rynku robót budowlano-montażowym dla odbiorców publicznych

i niepublicznych.

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 33 z 38

Segmenty sprawozdawcze wyodrębnione w ELEKTROTIM S.A. stanowią agregację struktur organizacyjnych

Spółek, której część operacyjna została podzielona na odrębnie zarządzane organizmy gospodarcze (zakłady)

zgrupowane w piony. Kryterium wyodrębnienia poszczególnych zakładów jak i pionów były grupy produktowe

oraz rozmieszczenie terytorialne.

W celu przedstawienia informacji w sposób pozwalający na właściwą ocenę rodzaju i skutków finansowych

działań gospodarczych prowadzonych przez Spółki dokonano połączenia segmentów operacyjnych w

oparciu o kryterium grup produktowych na dwa segmenty:

a) Segment Instalacje

b) Segment Sieci

Segmenty te spełniają łącznie poniższe zasady:

- łączenie zostało przeprowadzone zgodnie z nadrzędną zasadą MSSF 8 „przedstawienie informacji w

sposób umożliwiający użytkownikom sprawozdań finansowych ocenę rodzaju i skutków finansowych

działań gospodarczych, w które jednostka jest zaangażowana oraz środowiska gospodarczego w którym

prowadzi działalność”,

- segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze,

- segmenty są podobne w:

* rodzaju produktów i usług

* rodzaju procesów produkcyjnych

* rodzaju lub grupach klientów na dane produkty i usługi

* metodach stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług

W celu zachowania porównywalności danych Spółka zaprezentowała Segment Automatyka.

Zastosowane zasady pomiaru informacji dotyczących segmentów są zgodne z zasadami wynikającymi z

polityki rachunkowości Spółki.

Produkty oferowane przez Segment Instalacji

a) Projekty budowlane i wykonawcze w tym :

• projekty instalacji elektrycznych siły i światła dla obiektów przemysłowych i usługowo-handlowych,

• projekty linii elektroenergetycznych kablowych SN i nn,

• projekty stacji transformatorowych SN/nn,

• projekty oświetlenia dróg, ulic i placów,

• projekty sygnalizacji świetlnych,

• projekty iluminacji obiektów o walorach architektonicznych,

• projekty iluminacji świątecznych,

• projekty instalacji sanitarnych,

• projekty instalacji słaboprądowych.

Wymienione produkty są oferowane przez Pracownię Projektową.

b) Instalacje elektryczne w tym:

1. stacje transformatorowe,

2. instalacje elektryczne siły i światła w obiektach:

- przemysłowych

- mieszkaniowych

- użyteczności publicznej

- magazynowych

- sportowych

- wojskowych.

Wymienione produkty są oferowane przez Zakład Instalacji Elektrycznych.

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 34 z 38

c) Rozdzielnice elektryczne w tym:

• rozdzielnice SN typu SM6,

• rozdzielnice nn MCC typu OKKEN,

• rozdzielnice nn do dystrybucji energii elektrycznej typu PRISMA,

• rozdzielnice typu X-ENERGY,szafy oświetlenia ulicznego typu SOT,

• tablice licznikowe.

Wymienione produkty są oferowane przez Zakład Produkcji.

d) Instalacje słaboprądowe w tym:

• komputerowe systemy integrujące BMS i SMS

• systemy okablowania strukturalnego,

• systemy sygnalizacji pożarowej

• systemy kontroli dostępu,

• systemy telewizji przemysłowej,

• systemy ochrony technicznej

• instalacje automatyki budynkowej

• systemy rejestracji pracy,

• obwodowe systemy ochrony,

• systemy EiB,

• systemy telekomunikacyjne.

Wymienione produkty są oferowane przez Zakład Instalacji Słaboprądowych.

e) Serwis instalacji i urządzeń elektrycznych w tym:

• serwis aparatury niskiego napięcia,

• prace pomiarowo - kontrolne telemechaniki stacyjnej i dyspozytorskiej,

• pomiary elektryczne.

Wymienione usługi są świadczone przez Zakład Serwisu.

Produkty oferowane przez Segment Sieci:

a) Sieci elektryczne w tym:

1. sygnalizacje świetlne,

2. oświetlenie drogowe,

3. iluminacje obiektów,

4. oświetlenie nawigacyjne lotnisk,

5. linie kablowe SN i nn,

6. sieci teletechniczne,

7. stacje transformatorowe SN i nn

Wymienione produkty są oferowane przez Zakład Sieci Elektrycznych.

b) Sieci teletechniczne, w tym:

• Kanalizacje teletechniczne,

• Linie telekomunikacyjne miedziane,

• Linie telekomunikacyjne światłowodowe.

Wymienione produkty są oferowane przez Zakład Sieci Teletechnicznych.

c) Elementy infrastruktury drogowej, w tym:

• oznakowanie poziome cienko i grubowarstwowe dróg i ulic,

• oznakowanie pionowe

• organizacja ruchu drogowego: tymczasowa i docelowa

• urządzenia bezpieczeństwa ruchu drogowego

• projekty organizacji ruchu.

Wymienione produkty są oferowane przez Zakład Inżynierii Ruchu.

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 35 z 38

d) Serwis sygnalizacji i oświetlenia , w tym:

• obsługa, modernizacja i konserwacja sygnalizacji świetlnych,

• obsługa i konserwacja oświetlenia dróg i placów,

• obsługa, modernizacja i konserwacja oświetlenia zewnętrznego i iluminacji obiektów,

• konserwacja instalacji siły światła,

• sterowniki sygnalizacji świetlnej.

Wymienione produkty są oferowane przez Zakład Sygnalizacji i Oświetlenia

Przychody i wyniki segmentów

Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Spółki w poszczególnych segmentach objętych

sprawozdawczością:

Segmenty działalności

01.01.-

30.06.2022

01.01.-

30.06.2022

01.01.-

30.06.2022

01.01.-

30.06.2021

01.01.-

30.06.2021

01.01.-

30.06.2021

Segment

Instalacji

Segment

Sieci

Segment

Automatyki

Segment

Instalacji

Segment Sieci

Segment

Automatyki

Przychody ze sprzedaży od klientów

zewnętrznych

38 712

53 549

0

54 325

49 250

0

Przychody w ramach i od innych

segmentów opera.

1 576

455

0

2 976

217

0

Koszt wytworzenia sprzedanych

produktów

40 896

50 698

0

51 265

42 606

0

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

-608

3 306

0

6 036

6 861

0

Aktywa segmentów

Spółka nie analizuje aktywów i zobowiązań segmentu wykorzystywanych przez Zarząd, gdyż nie dokonuje

się przyporządkowania do segmentu aktywów lub zobowiązań.

Informacje geograficzne

Spółka działa tylko w jednym obszarze geograficznym – na terenie Polski.

16. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i

zobowiązań

Spółka jest podmiotem powiązanym z PROCOM SYSTEM S.A., ZEUS S.A. oraz OSTOYA-DataSystem Sp.

z o.o. („pozostałe podmioty powiązane”)

Za jednostki zależne w sprawozdaniu finansowym Spółki uznaje się te jednostki, nad którymi Spółka sprawuje

bezpośrednio kontrolę.

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 spółki Grupy ELEKTROTIM nie zawierały istotnych transakcji z

podmiotami powiązanymi.

01.01.-30.06.2022 (tys. PLN)

Jednostki

współzależne

Kluczowe

kierownictwo

Pozostałe podmioty

powiązane

Zakup towarów i usług

-

2 152

Sprzedaż towarów i usług

-

399

Należności

-

576

Zobowiązania

-

135

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 36 z 38

01.01.-31.12.2021 (tys. PLN)

Jednostki

współzależne

Kluczowe kierownictwo

Pozostałe podmioty

powiązane

Zakup towarów i usług

-

1 030

Sprzedaż towarów i usług

-

13

Przychody z najmu nieruchomości

48

Zakup nieruchomości

-

4 000

Sprzedaż środka trwałego

22

-

Należności

-

48

Zobowiązania

-

234

Transakcje z podmiotami powiązanymi były zawierane na zasadach rynkowych z uwzględnieniem cen i

warunków panujących na rynku.

W swojej strategii zakupów Spółka kieruje się wyborem najkorzystniejszej ceny rynkowej z istniejących na

rynku poprzez stały monitoring cen od wielu dostawców i wyboru spośród kilku najkorzystniejszych ofert.

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 spółki Grupy ELEKTROTIM nie zawierały transakcji nietypowych

z podmiotami powiązanymi.

17. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie miały miejsce po dniu bilansowym

Po dniu bilansowym nie nastąpiły, wg Zarządu znaczące zdarzenia nieuwzględnione w sprawozdaniu

finansowym:

Możliwy wpływ wojny na Ukrainie na działalność i sytuację finansową

Wojna na Ukrainie, a co za tym idzie nałożone sankcje na Rosję nie mają bezpośredniego wpływu na kierunki

sprzedaży naszych produktów oraz zakupu materiałów, jako że nie prowadzimy bezpośredniej działalności na

terytorium Rosji i Ukrainy. Nasze kanały dystrybucji nigdy nie były związane z tymi rynkami, również

bezpośrednia sieć dostaw nigdy nie była i nie jest uzależniona od tych kierunków.

Zatrudniamy kilka osób z Ukrainy i nawet ich odejście nie zachwieje zasobami pracowniczymi Spółki.

Wojna wpływa niekorzystnie na rynki finansowe i surowcowe. Wzrastające niedobory w zakresie dostaw

surowców wpływają na wzrost cen i dostępność niektórych materiałów. Pojawia się również ryzyko kursowe,

jako że rynki nerwowo reagują w tak niepewnych czasach, co niesie za sobą wahania kursów głównych walut.

Taka sytuacja powoduje konieczność zabezpieczania zarówno cen surowców jak i kursów walut, a to z kolei

wymaga zaangażowania większych zasobów kapitału obrotowego.

Wzrastająca inflacja będąca efektem między innymi niedoborów surowcowych i materiałowych jest

dodatkowym czynnikiem ryzyka w prowadzonej działalności gospodarczej. W zakresie ofertowania przyszłych

realizacji uwzględniamy ryzyka inflacyjne i wzrostu kursów walutowych, staramy się również unikać zadań o

długim horyzoncie czasowym.

18. Niepewność szacunków

Niepewność szacunków

Podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na koniec

okresu sprawozdawczego, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych

aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 37 z 38

Umowy o usługę budowlaną

W przypadku realizowanych przez spółkę umów Spółka stosuje postanowienia MSSF 15 "Przychody z umów

z klientami" i wykazuje w rachunku zysków i strat przychody ze sprzedaży na podstawie pomiaru stopnia

zaawansowania ich realizacji (ustalonego w proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac wykonanych

do końca okresu w stosunku do szacunkowych łącznych kosztów umowy). W ich przypadku istnieje ryzyko, iż

Spółka niewłaściwie oszacowała koszty wytworzenia, wystąpią zmiany kosztów wytworzenia w trakcie procesu

wytworzenia produktu, wystąpią błędy w zarządzaniu realizacją zadania lub błędy w rozwiązaniach

technicznych i technologicznych, realizacja zadania wystąpi ze zwłoką lub opóźnieniem. Skutkiem tych ryzyk

może być zmniejszenie przychodów i/lub zwiększenie kosztów, a w konsekwencji obniżenie wyniku

finansowego Spółki.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości

zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników

podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Odpisy aktualizujące wartość firmy (wartość udziałów/akcji w spółkach zależnych)

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Zarząd dokonuje wyceny utraty wartości firmy (wartości

udziałów/akcji w spółkach zależnych). W przypadku zaistnienia przesłanek utraty wartości Zarząd dokonuje

odpisów aktualizujących wartość tych aktywów do poziomu wartości odzyskiwalnej.

Wartość odzyskiwalna została określona jako jedna z dwóch wartości w zależności od tego, która z nich jest

wyższa: wartość godziwa pomniejszona o koszty zbycia lub wartość użytkowa danego aktywa.

Wartość użytkowa została oszacowana metoda DCF. Metoda DCF oparta jest na zdyskontowanych

przepływach finansowych, generowanych przez spółki zależne przy założonych harmonogramach

operacyjnych i wpływach ze sprzedaży. Współczynnik dyskontowy uwzględnia ważony koszt kapitału

zewnętrznego i własnego (WACC).

Wartość odzyskiwalna udziałów/akcji oraz wysokość odpisów aktualizujących wartość udziałów/akcji jest

wielkością oszacowaną na dzień 31.12.2021 roku i może ulec zmianie w zależności od osiąganych przychodów

i poniesionych kosztów wytworzenia, harmonogramów realizacji projektów oraz kalkulacji stopy dyskonta w

przyszłości. Rzeczywiste wyniki mogą się różnic od tych szacunków, które zostały skalkulowane na podstawie

danych dostępnych na dzień ich sporządzenia. Jest to również związane z niepewnością dotyczącą właściwej

estymacji warunków rynkowych w następnych latach.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej

użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych.

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku Spółka dokonała weryfikacji przyjętych pierwotnie

okresów użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i stwierdziła, że nie wystąpiła

konieczność dokonania zmiany szacowanego okresu użytkowania.

Wrocław, 26.09.2022 r.

Sporządził:

Dariusz Połetek

Główny Księgowy

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 38 z 38

ZARZĄD ELEKTROTIM S.A.

Prezes Zarządu – Ariusz Bober

Członek Zarządu – Dariusz Kozikowski

Członek Zarządu – Artur Więznowski