Raport

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Skrócone śródroczne skonsolidowane

sprawozdanie finansowe

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM

za I. półrocze 2022 roku

Wrocław, dnia 26 września 2022r.

 GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM  – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.   
 
Strona 2 z 38 
 
SPIS TREŚCI: 
 
WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO  3 
Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM  3 
Zasady prezentacji  3 
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych  4 
Segmenty działalności  4 
Zasady konsolidacji  4 
1. Jednostki zależne  5 
2. Korekty konsolidacyjne  5 
3. Wartość firmy  5 
WYBRANE DANE FINANSOWE  6 
INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO  11 
 Wartości niematerialne i prawne  11 
 Wartość firmy  14 
 Rzeczowe aktywa trwałe  14 
 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe  20 
 Inne aktywa długoterminowe  21 
 Zapasy  21 
 Należności krótkoterminowe  22 
 Inwestycje krótkoterminowe  25 
 Kapitał własny  25 
 Zobowiązania długoterminowe  26 
 Zobowiązania krótkoterminowe  27 
 Przychody i koszty operacyjne  28 
 Przychody i koszty finansowe  29 
 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych  34 
 Segmenty działalności  34 
 Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań  36 
 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie miały miejsce po dniu bilansowym  37 
 Niepewność szacunków  37

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 3 z 38

WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

1. Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej ELEKTROTIM

Siedziba: ul. Stargardzka 8 54-156 Wrocław

Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu,

VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

Podstawowy rodzaj działalności: PKD 4321Z wykonywanie instalacji elektrycznych budynków i

budowli

Czas trwania działalności Grupy Kapitałowej nie został ograniczony.

2. Zasady prezentacji

2.1. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu skróconego śródrocznego

skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2022 roku

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ELEKTROTIM obejmuje okres 6 miesięcy

zakończony 30 czerwca 2022 roku. Zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość

finansowa zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej

sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie

przygotowania śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w

rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone

sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej

ELEKTROTIM za rok bilansowy zakończony 31 grudnia 2021 roku.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania

działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia

niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ELEKTROTIM do

publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.

Przeprowadzona przez Zarząd Grupy analiza sytuacji gospodarczej związanej z epidemią COVID-19 nie

wykazała zagrożenia dla kontynuacji działalności Grupy.

2.2. Zwolnienia z pełnego retrospektywnego ujęcia MSR/MSSF wybrane przez Grupę Kapitałową

ELEKTROTIM

W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów,

Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu

porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu

porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest

wymagana.

2.3. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego są

spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony

31 grudnia 2021.

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze wprowadzenie standardów interpretacji lub zmian, które nie

weszły w życie.

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 4 z 38

2.4. Kontynuacja działalności

Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego

śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ELEKTROTIM do publikacji nie

istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.

Przeprowadzona przez Zarząd Grupy analiza sytuacji gospodarczej związanej z epidemią COVID-19 nie

wykazała zagrożenia dla kontynuacji działalności Grupy.

3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do

przeliczenia danych finansowych

Walutą funkcjonalną Grupy oraz walutą prezentacji niniejszego skróconego sprawozdania finansowego jest

złoty polski. Wszystkie kwoty zawarte w skróconym sprawozdaniu finansowym GRUPY KAPITAŁOWEJ

ELEKTROTIM wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Ze względu na przyjęty sposób prezentacji danych w tysiącach złotych oraz zastosowaną technikę zaokrągleń,

poszczególne pozycje sprawozdań mogą nie sumować się do kwot w nich wykazanych (różnica 1 tys. złotych).

4. Segmenty działalności

Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych

okresowo przez Zarząd Spółki Dominującej . Zarząd Grupy analizuje wyniki segmentów operacyjnych na

poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej.

Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami

rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego. Przychody ze sprzedaży

wykazane w sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów

operacyjnych.

W celu przedstawienia informacji w sposób pozwalający na właściwą ocenę rodzaju i skutków finansowych

działań gospodarczych prowadzonych przez Grupę dokonano połączenia segmentów operacyjnych w

oparciu o kryterium grup produktowych na trzy segmenty:

- Segment Instalacje

- Segment Sieci

- Segment Automatyki

Segmenty te spełniają łącznie poniższe zasady:

- łączenie zostało przeprowadzone zgodnie z nadrzędną zasadą MSSF 8 „przedstawienie informacji w

sposób umożliwiający użytkownikom sprawozdań finansowych ocenę rodzaju i skutków finansowych działań

gospodarczych, w które jednostka jest zaangażowana oraz środowiska gospodarczego w którym prowadzi

działalność”.

- segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze

- segmenty są podobne w:

* rodzaju produktów i usług

* rodzaju procesów produkcyjnych

* rodzaju lub grupach klientów na dane produkty i usługi

* metodach stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług

5. Zasady konsolidacji

W związku z powstaniem Grupy Kapitałowej ELEKTROTIM w 2007 r. ELEKTROTIM sporządza

skonsolidowane sprawozdanie finansowe od 2007 roku.

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 5 z 38

5.1. Jednostki zależne

ELEKTROTIM sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe za I półrocze 2022 rok obejmujące

następujące jednostki:

- ELEKTROTIM S.A. (podmiot dominujący),

- PROCOM SYSTEM S.A. (jednostka zależna od dnia 30.04.2007 r.),

- ZEUS S.A. (jednostka zależna od 18.07.2012r.)

- OSTOYA-DataSystem Sp. z o.o. (jednostka zależna od 11.01.2017 r.)

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje podmiot dominujący oraz Spółki

będącą pod jego kontrolą. Przyjmuje się, że Spółka sprawuje kontrolę, jeżeli posiada bezpośrednio lub

pośrednio, więcej niż 50% praw głosu w danej jednostce gospodarczej lub posiada zdolność do kierowania

polityką finansową i operacyjną jednostki gospodarczej w taki sposób, aby korzystać z wyników jej działalności.

Udziały niekontrolujące wykazywane są w ramach kapitałów własnych.

Zysk netto należący do udziałów niekontrolujących wykazywany w rachunku zysków i strat w okresie

objętym sprawozdaniem nie wystąpił.

5.2. Korekty konsolidacyjne

Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy Kapitałowej, transakcje zawierane w obrębie

Grupy Kapitałowej oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz

koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Niezrealizowane straty są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie

co niezrealizowane zyski, do momentu wystąpienia przesłanek wskazujących na utratę wartości.

5.3. Wartość firmy

Wartość firmy wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM obejmuje w

całości wartość firmy jednostek zależnych w wysokości nadwyżki ceny zakupu akcji tej jednostki nad ich aktywami

netto. Szczegółowe informacje na temat wartości firmy ujawniono w nocie nr 2.1 do niniejszego skróconego

sprawozdania finansowego.

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 6 z 38

WYBRANE DANE FINANSOWE

Zastosowane do przeliczeń kursy EUR

30.06.2022

30.06.2021

31.12.2021

kurs średnioroczny

4,6427

4,5472

4,5775

kurs ostatniego dnia okresu

sprawozdawczego

4,6806

4,5208

4,5994

tys. PLN

w tys. EUR

WYBRANE DANE FINANSOWE w PLN i po

przeliczeniu na EUR

01.01.-

30.06.2022/

30.06.2022

01.01.-

30.06.2021/

31.12.2021

01.01.-

30.06.2022/

30.06.2022

01.01.-

30.06.2021/

31.12.2021

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów

128 862

129 938

27 756

28 575

II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej

-4 992

3 493

-1 075

768

III. Zysk (strata) brutto

-5 051

2 956

-1 088

650

IV. Zysk (strata) netto

-4 726

1 603

-1 018

353

V. Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

9 437

-14 803

2 033

-3 255

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

381

310

82

68

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

288

-1 151

62

-253

VIII. Przepływy pieniężne netto, razem

10 106

-15 644

2 177

-3 440

IX. Aktywa, razem

189 588

180 820

40 505

39 314

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

116 658

102 875

24 924

22 367

XI. Zobowiązania długoterminowe

8 233

9 646

1 759

2 097

XII. Zobowiązania krótkoterminowe

108 425

93 229

23 165

20 270

XIII. Kapitał własny

72 930

77 945

15 581

16 947

XIV. Kapitał zakładowy

9 983

2 133

2 171

XV. Liczba akcji (w szt.)

9 983 009

XVI. Zysk (strata) na jedną akcje zwykłą (w

zł/EUR)

-0,47

0,16

-0,10

0,04

XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną

akcję zwykłą (w zł/EUR)

-0,47

0,16

-0,10

0,04

XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w

zł/EUR)

7,31

7,81

1,56

1,70

XIX. Rozwodniona wartość księgowa na

jedną akcję (w zł/EUR)

7,31

7,81

1,56

1,70

XX. Zadeklarowana lub wypłacona

dywidenda na jedna akcję (w zł/EUR)

0,00

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 7 z 38

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

w tys. PLN)

Aktywa

30.06.2022

31.12.2021

I.

Aktywa trwałe

38 117

39 170

-

Aktywa niematerialne

1.

1 190

1 315

-

Wartość firmy

2.

8 706

-

Rzeczowe aktywa trwałe

3.

17 669

18 829

-

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

4.

2 905

3 696

-

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

5.1

6 793

5 773

-

Pozostałe długoterminowe aktywa niefinansowe

854

851

II.

Aktywa obrotowe

151 471

141 650

-

Zapasy

6.

11 048

3 650

-

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

7.

69 068

99 147

-

Aktywa z tytułu umów

7.8

42 518

20 108

-

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

8.

0

14

-

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

8.

28 837

18 731

1.

Aktywa obrotowe inne niż Aktywa do sprzedaży

151 471

141 650

2.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

0

Aktywa razem

189 588

180 820

Pasywa

30.06.2022

31.12.2021

I.

Kapitał własny

72 930

77 945

-

Kapitał zakładowy

9.

9 983

-

Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej

udziałów

43 440

44 181

-

Pozostałe kapitały

71

-

Zyski zatrzymane

9.2

22 690

15 356

-

Zysk (strata) netto

-4 726

6 593

-

Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej

71 458

76 184

-

Udziały niekontrolujące

1 472

1 761

II.

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

116 658

102 875

1.

Zobowiązania Długoterminowe

10.

8 233

9 646

-

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

10.1

959

947

-

Rezerwy długoterminowe

10.2

2 874

3 147

-

Pozostałe zobowiązania długoterminowe

10.3

424

481

-

Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu

10,3

3 976

5 071

2.

Zobowiązania krótkoterminowe

108 425

93 229

-

Rezerwy krótkoterminowe

11.1

7 639

9 518

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

11.2

58 391

66 395

-

Inne zobowiązania finansowe

3 097

217

-

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych

1 336

1 262

-

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu

3 351

3 340

-

Zobowiązania z tytułu umowy

11,3

34 611

12 497

-

Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z

aktywami do sprzedaży

108 425

93 229

-

Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych

przeznaczonych do sprzedaży

0

Pasywa razem

189 588

180 820

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 8 z 38

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU

(wariant kalkulacyjny w tys. PLN)

01.01.-

30.06.2022

01.01.-

30.06.2021

-

Przychody ze sprzedaży

128 862

129 938

-

Koszt własny sprzedaży

123 387

114 293

1.

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

5 475

15 645

-

Koszty sprzedaży

5 893

5 675

-

Koszty ogólnego zarządu

6 275

5 892

-

Pozostałe przychody operacyjne

12.1

1 720

2 092

-

Pozostałe koszty operacyjne

12.2

741

1 025

-

Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

12.3

722

-1 652

2.

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

-4 992

3 493

-

Przychody finansowe

13.1

855

237

-

Koszty finansowe

13.2

914

774

3.

Zysk (strata) brutto

-5 051

2 956

-

Podatek dochodowy

-36

1 518

-

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

-5 015

1 438

-

Zysk (strata) z działalności zaniechanej

0

4.

Zysk (strata) netto

-5 015

1 438

-

przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego

-4 726

1 603

-

przypadający akcjonariuszom nie sprawującym kontroli

-289

-165

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH

DOCHODÓW

w tys. PLN

01.01.-

30.06.2022

01.01.-

30.06.2021

1.

Zysk (strata) netto

-5 015

1 438

2.

Inne całkowite dochody; w tym:

0

nie zostaną przeklasyfikowane do wyniku

0

zostaną przeklasyfikowane do wyniku

0

3.

Całkowite dochody ogółem

-5 015

1 438

przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego

-4 726

1 603

przypadający akcjonariuszom nie sprawującym kontroli

-289

-165

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 9 z 38

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

(metoda pośrednia w tys. PLN)

01.01.-

30.06.2022

01.01.-

30.06.2021

I.

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

1.

Zysk (strata) brutto

-5 051

2 956

2.

Korekty razem

15 282

-15 634

-

Amortyzacja

2 678

2 739

-

(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych

2

-15

-

Odsetki

248

356

-

(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej

32

-69

-

Zmiana stanu rezerw

-2 141

-2 398

-

Zmiana stanu zapasów

-7 396

-1 234

-

Zmiana stanu należności

5 275

11 106

-

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

pożyczek i kredytów

16 349

-24 230

-

Inne korekty

235

-1 889

-

Przepływy pieniężne wykorzystywane w działalności

10 231

-12 678

-

Zapłacony podatek dochodowy zaliczony do działalności

operacyjnej

-794

-2 125

3.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

9 437

-14 803

II.

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

-

Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości

niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości

inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych

52

146

-

odsetki

140

3

-

inne wpływy z aktywów finansowych

791

320

-

Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych

innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz

innych aktywów trwałych

-602

-159

-

Inne wydatki inwestycyjne

0

1.

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

381

310

III.

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

-

Kredyty i pożyczki

0

2 056

-

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

0

-270

-

Spłaty kredytów i pożyczek

2 922

-818

-

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

-2 247

-1 866

-

Odsetki

-387

-253

1.

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

288

-1 151

IV.

Przepływy pieniężne netto, razem

10 106

-15 644

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

10 106

-15 644

Środki pieniężne na początek okresu

18 731

23 308

Środki pieniężne na koniec okresu

28 837

7 664

o ograniczonej możliwości dysponowania

6 529

395

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 10 z 38

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM ZA

OKRES 01.01.2022 - 30.06.2022

w tys. PLN

Kapitał

zakładowy

Nadwyżka

ceny

emisyjnej

powyżej

wartości

nominalnej

udziałów

Pozostałe

kapitały

Zyski

zatrzymane

Kapitał

własny

jednostki

dominującej

Udziały

niekontrolujące

Razem

Stan na początek okresu

9 983

44 181

71

21 949

76 184

1 761

77 945

Zysk okresu

-4 726

-289

-5 015

inne całkowite dochody okresu

0

Dochody całkowite

0

-4 726

-289

-5 015

Zwiększenie(zmniejszenie)inne

0

-741

741

0

Zwiększenie

(zmniejszenie)kapitału

0

-741

0

-3 985

-4 726

-289

-5 015

Stan na koniec okresu

9 983

43 440

71

17 964

71 458

1 472

72 930

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01.2021 -

30.06.2021

w tys. PLN

Kapitał

zakładowy

Nadwyżka

ceny

emisyjnej

powyżej

wartości

nominalej

udziałów

Pozostałe

kapitały

Zyski

zatrzymane

Kapitał

własny

jednostki

dominującej

Udziały

niekontrolujące

Razem

Stan na początek okresu

9 983

44 102

-20

15 436

69 501

1 752

71 253

Zysk okresu

1 603

-165

1 438

inne całkowite dochody okresu

0

Dochody całkowite

0

1 603

-165

1 438

Dywidenda

0

-270

Zwiększenie(zmniejszenie)inne

0

79

0

-79

0

zwiększenie

(zmniejszenie)kapitału

0

79

0

1 524

1 603

-435

1 168

Stan na koniec okresu

9 983

44 181

-20

16 960

71 104

1 317

72 421

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 11 z 38

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Wartości niematerialne i prawne

1.1

Wartości niematerialne i prawne

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

koszty zakończonych prac rozwojowych

1 186

1 214

b)

inne wartości niematerialne i prawne

4

101

Wartości niematerialne i prawne, razem

1 190

1 315

1.2

Wartości niematerialne i prawne (struktura

własnościowa)

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

własne

970

1 060

b)

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy

lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:

220

255

Wartości niematerialne i prawne, razem

1 190

1 315

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 12 z 38

Wartości

niematerialne

i prawne

razem

9 491

-402

0

50

0

50

0

9 039

7 719

130

180

0

50

7 849

0

1 190

d

zaliczki na

wartości

niematerialne

i prawne

0

c

inne wartości

niematerialne

i prawne

6 744

-446

0

6 298

6 186

150

0

6 336

0

-38

b

koncesje,

patenty

licencje i

podobne

wartości

1 553

44

0

50

0

50

0

1 547

367

-48

2

0

50

319

0

1 228

a

koszty prac

rozwojowych

1 194

0

1 194

1 166

28

0

1 194

0

wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zakup

nabycie spółek zależnych

zmniejszenia (z tytułu)

sprzedaż

likwidacja

wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

amortyzacja za okres (z tytułu)

planowanych odpisów

nabycie spółek zależnych

zmniejszenia

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

zwiększenia

zmniejszenia

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

a)

b)

c)

d)

e)

f)

g)

h)

-

i)

j)

Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) za 2022 r.

w tys. zł

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 13 z 38

Wartości

niematerialne

i prawne

razem

9 139

136

0

233

0

233

9 042

7 038

689

0

7 727

0

1 315

d

zaliczki na

wartości

niematerialne

i prawne

0

c

inne wartości

niematerialne

i prawne

6 435

-140

0

6 295

5 848

346

0

6 194

0

101

b

koncesje,

patenty

licencje i

podobne

wartości

367

0

367

364

3

0

367

0

a

koszty prac

rozwojowych

2 337

276

0

233

0

233

2 380

826

340

0

1 166

0

1 214

wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zakup

nabycie spółek zależnych

zmniejszenia (z tytułu)

sprzedaż

likwidacja

wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

amortyzacja za okres (z tytułu)

planowanych odpisów

nabycie spółek zależnych

zmniejszenia

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

zwiększenia

zmniejszenia

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

a)

b)

c)

d)

e)

f)

g)

h)

-

i)

j)

Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) za 2021 r.

w tys. zł

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 14 z 38

2. Wartość firmy

2.1

Wartość firmy jednostek podporządkowanych

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

-

jednostek zależnych

6 310

6 664

-

PWS

2 396

Wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem

8 706

9 060

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

0

354

Wartość bilansowa, razem

8 706

W I półroczu 2022 nie dokonano odpisu aktualizującego wartość firmy. W ocenie Zarządu sezonowość

sprzedaży i realizowana skala zleceń oraz przeprowadzone testy na utratę wartości, potwierdzają na dzień

30 czerwca 2022 wartości ujęte w księgach.

3. Rzeczowe aktywa trwałe

3.1

Rzeczowe aktywa trwałe

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

środki trwałe, w tym:

17 371

18 533

-

grunty

2 532

-

budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

8 587

9 460

-

urządzenia techniczne i maszyny

1 588

1 533

-

środki transportu

4 490

4 857

-

inne środki trwałe

174

151

b)

środki trwałe w budowie

298

296

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

17 669

18 829

3.2

Środki trwałe bilansowe (struktura

własnościowa)

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

własne

9 332

9 433

b)

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy

lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:

8 337

9 396

Środki trwałe bilansowe, razem

17 669

18 829

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 15 z 38

Wartość aktywów z tyt. prawa do użytkowania została zaprezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

łącznie ze rzeczowymi aktywami trwałymi będącymi własnością Grupy.

Wartości prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16 zostały przedstawione w tabeli „Zmiany w aktywach z tyt.

prawa do użytkowania”.

3.3

Dodatkowe informacje dotyczące leasingu

(MSSF 16)

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

odsetki z tytułu leasingu

349

628

b)

koszt leasingów krótkoterminowych oraz leasingów

nisko cennych aktywów

519

842

c)

wartość płatności z tytułu leasingu (spłata kapitału)

1 804

3 898

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 16 z 38

Środki trwałe

razem

46 298

1 273

1 250

23

605

0

46 966

27 766

1 830

2 351

521

0

29 596

0

17 371

inne środki

trwałe

2 570

74

0

2 644

2 419

51

0

2 470

0

174

środki

transportu

15 097

569

0

605

0

15 061

10 240

331

852

0

521

0

10 571

0

4 490

urządzenia

techniczne i

maszyny

10 458

383

0

10 841

8 926

328

0

9 254

0

1 588

budynki,

lokale i

obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

15 641

247

224

0

23

0

15 888

6 181

1 120

0

7 301

0

8 587

grunty

2 532

0

2 532

0

2 532

wartość brutto środków trwałych na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zakup

nabycie spółki zależnej

zmniejszenia (z tytułu)

sprzedaż i likwidacja

wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

amortyzacja za okres (z tytułu)

planowanych odpisów

nabycie spółki zależnej

sprzedaż i likwidacja

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

zwiększenia

zmniejszenia

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

wartość netto środków trwałych na koniec okresu

a)

b)

c)

d)

e)

f)

g)

h)

-

i)

j)

w tys. zł

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) za 2022

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 17 z 38

Środki trwałe

razem

46 265

2 170

221

1 949

2 135

0

46 300

24 983

2 784

4 789

2 012

-7

27 767

0

18 533

inne środki

trwałe

2 508

62

0

2 570

2 298

121

0

2 419

0

151

środki

transportu

15 843

1 025

0

1 772

0

15 096

10 065

174

1 826

0

1 659

-7

10 239

0

4 857

urządzenia

techniczne i

maszyny

10 266

566

0

370

0

10 462

8 631

298

651

0

353

0

8 929

0

1 533

budynki,

lokale i

obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

15 116

517

-1 432

0

1 949

-7

0

15 640

3 989

2 191

0

6 180

0

9 460

grunty

2 532

0

2 532

0

2 532

wartość brutto środków trwałych na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zakup

nabycie spółki zależnej

zmniejszenia (z tytułu)

sprzedaż i likwidacja

wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

amortyzacja za okres (z tytułu)

planowanych odpisów

nabycie spółki zależnej

sprzedaż i likwidacja

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

zwiększenia

zmniejszenia

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

wartość netto środków trwałych na koniec okresu

a)

b)

c)

d)

e)

f)

g)

h)

-

i)

j)

w tys. zł

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) za 2021

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 18 z 38

Środki trwałe

razem

16 461

744

553

0

386

87

299

16 819

7 065

1 417

1 666

76

0

8 482

0

8 337

inne środki

trwałe

0

środki

transportu

6 348

553

0

351

87

264

6 551

2 577

376

597

-145

76

0

2 953

0

3 598

urządzenia

techniczne i

maszyny

453

0

35

0

35

418

153

2

30

-28

0

155

0

263

budynki,

lokale i

obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

9 659

191

0

191

0

9 850

4 336

1 039

0

5 375

0

4 476

grunty

0

wartość brutto na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

Zawarcie umowy leasingu

Zmiany wynikajacwe z modyfikacji umów

zmniejszenia (z tytułu)

Zakończenie umowy leasingu

wartość na koniec okresu

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

amortyzacja za okres (z tytułu)

planowanych odpisów

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

zwiększenia

zmniejszenia

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

wartość netto na koniec okresu

a)

b)

c)

d)

e)

f)

g)

h)

-

i)

j)

Zmiany w aktywach z tyt.prawa do uzytkowania (wg grup rodzajowych) za 2022 r.

w tys. zł

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 19 z 38

Środki trwałe

razem

16 231

1 683

1 592

0

1 469

414

1 055

16 445

4 766

2 283

3 365

414

668

7 049

0

9 396

inne środki

trwałe

14

44

0

58

1

3

0

4

0

54

środki

transportu

6 675

1 107

0

1 089

414

675

6 693

2 210

473

1 259

0

414

372

2 683

0

4 010

urządzenia

techniczne i

maszyny

415

0

380

0

380

35

247

-221

75

0

296

26

0

9

budynki,

lokale i

obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

9 127

532

441

91

0

9 659

2 308

2 028

0

4 336

0

5 323

grunty

0

wartość brutto na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

Zawarcie umowy leasingu

Zmiany wynikajacwe z modyfikacji umów

zmniejszenia (z tytułu)

Zakończenie umowy leasingu

wartość na koniec okresu

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

amortyzacja za okres (z tytułu)

planowanych odpisów

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

zwiększenia

zmniejszenia

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

wartość netto na koniec okresu

a)

b)

c)

d)

e)

f)

g)

h)

-

i)

j)

Zmiany w aktywach z tyt.prawa do uzytkowania (wg grup rodzajowych) za 2021 r.

w tys. zł

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 20 z 38

4. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

4.1

Długoterminowe aktywa finansowe

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

b)

w pozostałych jednostkach

2 905

3 696

-

inne długoterminowe aktywa finansowe (w tym

lokaty długoterminowe)

2 905

3 696

Długoterminowe aktywa finansowe, razem

2 905

3 696

4.2

Zmiana stanu długoterminowych aktywów

finansowych (wg grup rodzajowych)

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

stan na początek okresu

3 638

4 418

inne długoterminowe aktywa finansowe

3 638

4 418

b)

zwiększenia (z tytułu)

0

2 191

udziały lub akcje

0

2 165

inne długoterminowe aktywa finansowe

0

26

zmniejszenia (z tytułu)

791

2 971

udziały lub akcje

0

2 165

inne długoterminowe aktywa finansowe

791

806

d)

stan na koniec okresu

2 847

3 638

inne długoterminowe aktywa finansowe

2 847

3 638

W pozycji długoterminowe aktywa finansowe ujęte są lokaty długoterminowe

- kwoty zatrzymane przez banki z tyt. kaucji.

Na dzień 31.12.2021 r. przeprowadzono testy na utratę wartości spółek zależnych.

Testy na utratę wartości akcji/udziałów przeprowadzone na dzień 31.12.2021 spółek zależnych wykazały

konieczności dokonania odpisów. Odpisu wartości akcji ZEUS S.A. dokonano w wielkości 2 165 tys. PLN.

Test ten został przeprowadzony przy założeniu 5-cio letniego okresu prognozy przepływów pieniężnych oraz

przy stopie dyskontowej 11%, stopa wzrostu po okresie prognozy 3%.

Testy na utratę wartości zostały przeprowadzone przez niezależnego biegłego rewidenta.

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 21 z 38

5. Inne aktywa długoterminowe

5.1

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego

podatku dochodowego

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

1.

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na początek okresu, w tym:

5 772

7 014

a)

odniesionych na wynik finansowy

5 772

7 014

2.

Zwiększenia

5 775

4 987

a)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z

ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

5 775

5 222

odpisy aktualizujące należności

932

1 051

odpisy aktualizujące zapasy

0

125

niewypłacone wynagrodzenia

58

64

rezerwa na świadczenia pracownicze

478

564

rezerwa na naprawy gwarancyjne

664

709

inne

3 630

1 893

MSR / MSSF

13

816

b)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku

ze stratą podatkową (z tytułu)

0

-235

3.

Zmniejszenia

4 754

6 228

a)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z

ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

4 754

6 228

odwrócenia się różnic przejściowych

35

50

4.

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:

6 793

5 773

a)

odniesionych na wynik finansowy

6 793

5 773

odpisy aktualizujące należności

987

1 103

odpisy aktualizujące zapasy

0

125

niewypłacone wynagrodzenia

58

87

rezerwa na świadczenia pracownicze

743

735

rezerwa na naprawy gwarancyjne

1 222

808

inne

3 769

1 932

MSR / MSSF

13

816

odniesione na wynik finansowy okresu w związku

ze stratą podatkową (z tytułu)

1

167

6. Zapasy

6.1

Zapasy

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

materiały

4 701

1 749

b)

półprodukty i produkty w toku

6 347

1 848

e)

zaliczki na dostawy

0

53

Zapasy, razem

11 048

3 650

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

642

731

Zapasy, razem brutto

11 690

4 381

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 22 z 38

6.2

Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

Stan na początek okresu

731

790

a)

zwiększenia

0

4

c)

rozwiązanie

89

63

Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na

koniec okresu, w tym:

642

731

materiały

642

727

W I półroczu 2022 roku Grupa nie dokonała aktualizacji wartości zapasów.

7. Należności krótkoterminowe

7.1

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

-

należności od pozostałych jednostek

67 048

97 411

-

czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

2 020

1 736

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności netto, razem

69 068

99 147

7.2

Należności krótkoterminowe

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

b)

należności od pozostałych jednostek

67 048

97 411

-

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

61 402

92 935

do 12 miesięcy

59 050

88 154

powyżej 12 miesięcy

2 352

4 781

-

Należności z tytułu podatku dochodowego od osób

prawnych

25

527

-

Pozostałe należności, w tym:

5 621

3 949

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń

2 521

2 538

nadwyżka ZFŚS

0

17

inne

3 100

1 394

Należności krótkoterminowe netto, razem

67 048

97 411

c)

odpisy aktualizujące wartość należności

7 313

8 035

Należności krótkoterminowe brutto, razem

74 361

105 446

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 23 z 38

7.3

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość

należności krótkoterminowych

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

Stan na początek okresu

8 035

6 727

a)

zwiększenia (z tytułu)

153

2 457

odpisów na należności przeterminowane i

zagrożone

153

2 065

b)

zmniejszenia (z tytułu)

875

1 149

likwidacji odpisów po spłacie wierzytelności

849

912

spisanie z wierzytelnościami nieściągalnymi

0

61

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

krótkoterminowych na koniec okresu

7 313

8 035

7.4

Należności krótkoterminowe brutto (struktura

walutowa)

w tys.

30.06.2022

31.12.2021

a)

w walucie polskiej

72 484

104 339

b)

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na

PLN)

1 877

1 107

PLN

1 720

985

EUR

379

214

PLN

157

122

USD

35

30

Należności krótkoterminowe, razem

74 361

105 446

7.5

Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o

pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

do 1 miesiąca

34 182

37 603

b)

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

16 684

38 060

c)

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

775

4 171

d)

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

509

821

e)

powyżej 1 roku

2 971

5 178

f)

należności przeterminowane

13 430

14 972

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

68 551

100 805

g)

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu

dostaw i usług

7 149

7 870

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

61 402

92 935

Grupa Kapitałowa ELEKTROTIM dokonuje odpisania należności przeterminowanych o więcej niż 90 dni.

Ponadto niezwłocznie po uzyskaniu wiedzy o znaczącym ryzyku braku zapłaty należności następuje

utworzenie rezerwy rozliczanej w koszty. Odpisy dotyczą jedynie tej części należności, na które takich rezerw

nie utworzono.

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 24 z 38

7.6

Należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane (brutto) - z podziałem na

należności niespłacone w okresie:

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

do 1 miesiąca

499

1 871

b)

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

1 135

504

c)

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

377

308

d)

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

599

1 779

e)

powyżej 1 roku

10 820

10 510

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane,

razem (brutto)

13 430

14 972

f)

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu

dostaw i usług, przeterminowane

6 646

7 474

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane,

razem (netto)

6 784

7 498

Należności z tytułu dostaw i usług brutto

w tys. PLN

Odpisy w

%

7.7

Odpisy na

należności

Należności

a)

nieprzeterminowane

503

55 121

1%

b)

przeterminowane do 1 miesiąca

0

499

0%

c)

przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

0

1 135

0%

d)

przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

0

377

0%

e)

przeterminowane powyżej 6 miesięcy do 1 roku

39

599

7%

f)

przeterminowane powyżej 1 roku

6 607

10 820

61%

Razem

7 149

68 551

10%

g)

odpisy aktualizujące wartość należności z tyt.

dostaw i usług

7 149

Razem

0

61 402

7.8 Rozliczenie usług w trakcie realizacji

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

Usługi w trakcie realizacji - wycena kwoty transakcyjnej przypisanej do

zobowiązań, która nie została spełniona na dzień 31.12.2021 r.

20 108

30 480

Usługi w trakcie realizacji - wycena kwoty transakcyjnej przypisanej do

zobowiązań, która nie została spełniona na dzień 30.06.2022r.

42 517

20 108

Wpływ na przychody za bieżący okres sprawozdawczy

22 409

-10 372

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 25 z 38

8. Inwestycje krótkoterminowe

8.1

Krótkoterminowe aktywa finansowe

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

w pozostałych jednostkach

0

14

-

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg

rodzaju)

0

14

b)

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

28 837

18 731

-

środki pieniężne w kasie i na rachunkach

28 680

17 684

-

inne środki pieniężne

157

153

-

inne aktywa pieniężne

0

894

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

28 837

18 745

9. Kapitał własny

Nota 9.1

9.2 Zyski zatrzymane i zysk netto

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

-

Pozostałe kapitały rezerwowe

43 232

34 371

-

Zysk (strata) z lat ubiegłych

-20 542

-19 015

-

Zysk (strata) netto

-4 726

6 593

Zyski zatrzymane, razem

17 964

21 949

Kapitał zakładowy (struktura) 30.06.2022 30.06.2022 30.06.2022 30.06.2022 30.06.2022 30.06.2022 30.06.2022

a)

wartość nominalna jednej akcji w złotych 1 1 1 1 1 1 1

b)

seria/emisja A B C A C C D

c)

rodzaj akcji

na

okaziciela

na

okaziciela

na

okaziciela

na

okaziciela

na

okaziciela

na

okaziciela

na

okaziciela

d)

rodzaj uprzywilejowania akcji zwykłe zwykłe zwykłe zwykłe zwykłe zwykłe zwykłe

e)

rodzaj ograniczenia praw do akcji

f)

liczba akcji w tys.sztuk 5 206 794 91 5 206 111 24 3 683

g)

wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w tys.PLN 5 206 794 91 5 206 111 24 3 683

h)

sposób pokrycia kapitału gotówka gotówka gotówka gotówka gotówka gotówka gotówka

i)

data rejestracji 30-11-1998 18-10-2006 27-02-2009 30-11-1998 28-02-2011 11-04-2013 11-05-2007

j)

prawo do dywidendy (od daty) 01-01-1999 01-01-2006 01-01-2009 01-01-1999 01-01-2011 01-01-2013 01-01-2007

k)

liczba akcji, razem w tys.sztuk

Kapitał zakładowy, razem w tys.PLN 9 983

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 26 z 38

10. Zobowiązania długoterminowe

10.1

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego

podatku dochodowego

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

1.

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na początek okresu, w tym:

947

2 552

a)

odniesionej na wynik finansowy

947

2 552

2.

Zwiększenia

809

392

a)

odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu

dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)

809

392

wyceny należności

8

0

wyceny kontraktów długoterminowych

68

0

środki trwałe i WNiP

639

780

pozostałych

94

-388

3.

Zmniejszenia

797

1 997

a)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z

dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

797

1 997

4.

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na koniec okresu, razem

959

947

a)

odniesionej na wynik finansowy

959

947

wyceny należności

145

130

wyceny kontraktów długoterminowych

68

0

środki trwałe i WNiP

640

783

pozostałych

106

34

10.2

Zmiana stanu pozostałych rezerw

długoterminowych (wg tytułów)

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

stan na początek okresu

3 147

2 836

rezerwy na naprawy gwarancyjne

2 692

2 260

rezerwa na świadczenia pracownicze

455

497

pozostałe

0

79

b)

zwiększenia (z tytułu)

178

775

rezerwy na naprawy gwarancyjne

178

746

rezerwa na świadczenia pracownicze

0

29

d)

rozwiązanie (z tytułu)

451

464

rezerwy na naprawy gwarancyjne

451

315

rezerwa na świadczenia pracownicze

0

70

pozostałe

0

79

e)

stan na koniec okresu

2 874

3 147

rezerwy na naprawy gwarancyjne

2 419

2 691

rezerwa na świadczenia pracownicze

455

456

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 27 z 38

10.3

Zobowiązania długoterminowe

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

wobec pozostałych jednostek

4 400

5 552

-

inne zobowiązania finansowe, w tym:

3 976

5 071

Umowy leasingu , najmu itp.

3 976

5 071

-

inne (wg rodzaju)

424

481

Odroczone zobowiązania budżetowe

421

420

Zatrzymane kaucje , rozliczenia międzyokresowe

3

61

Zobowiązania długoterminowe, razem

4 400

5 552

11. Zobowiązania krótkoterminowe

11.1

Zmiana stanu pozostałych rezerw

krótkoterminowych (wg tytułów)

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

stan na początek okresu

9 518

11 700

rezerwy na naprawy gwarancyjne

1 655

1 168

rezerwa na świadczenia pracownicze

3 362

4 476

rezerwy na kary umowne

3 852

5 117

pozostałe

649

939

b)

zwiększenia (z tytułu)

2 008

5 187

rezerwy na naprawy gwarancyjne

244

1 751

rezerwa na świadczenia pracownicze

1 425

2 858

rezerwy na kary umowne

49

-29

pozostałe

290

607

c)

wykorzystanie (z tytułu)

608

1 081

rezerwy na naprawy gwarancyjne

34

144

rezerwa na świadczenia pracownicze

335

774

rezerwy na kary umowne

0

pozostałe

239

163

d)

rozwiązanie (z tytułu)

3 279

6 288

rezerwy na naprawy gwarancyjne

344

1 120

rezerwa na świadczenia pracownicze

1 742

3 198

rezerwy na kary umowne

648

1 236

pozostałe

545

734

e)

stan na koniec okresu

7 639

9 518

rezerwy na naprawy gwarancyjne

1 521

1 655

rezerwa na świadczenia pracownicze

2 710

3 362

rezerwy na kary umowne

3 253

3 852

pozostałe

155

649

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 28 z 38

11.2

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

50 687

51 946

-

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych

świadczeń

4 223

11 303

-

z tytułu wynagrodzeń

2 805

2 650

-

inne

673

490

-

bierne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe

3

6

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania, razem

58 391

66 395

11.3

Zobowiązania krótkoterminowe

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

b)

Wobec pozostałych jednostek

100 783

83 705

Zobowiązania finansowe (kredyty, pożyczki, papiery

dłużne, itp.)

6 448

3 557

kredyty i pożyczki

3 097

217

-

inne zobowiązania finansowe, w tym:

3 351

3 340

Inne zobowiązania finansowe

70

50

Zobowiązania z tytułu leasingu

3 281

3 290

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od

osób prawnych

1 336

1 262

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie

wymagalności:

50 687

51 946

-

do 12 miesięcy

49 317

49 607

-

powyżej 12 miesięcy

1 370

2 339

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

42 312

26 940

-

zaliczki otrzymane na dostawy

34 611

12 497

-

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych

świadczeń

4 223

11 303

-

z tytułu wynagrodzeń

2 805

2 650

-

inne (wg tytułów)

673

490

inne

673

490

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

100 783

83 705

12. Przychody i koszty operacyjne

12.1 Pozostałe przychody operacyjne

w tys. PLN

01.01.-

30.06.2022

01.01.-

30.06.2021

-

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

17

115

-

Dotacje

0

-

Inne przychody operacyjne

1 703

1 977

Pozostałe przychody operacyjne, razem

1 720

2 092

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 29 z 38

12.2 Pozostałe koszty operacyjne

w tys. PLN

01.01.-

30.06.2022

01.01.-

30.06.2021

-

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

10

0

-

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

1

0

-

Inne koszty operacyjne

730

1 025

Pozostałe koszty operacyjne, razem

741

1 025

12.3 Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat

kredytowych

w tys. PLN

01.01.-

30.06.2022

01.01.-

30.06.2021

-

Odwieszenie odpisów aktualizujących należności

875

351

-

Utworzenie odpisu aktualizującego należności

-153

-2 003

Pozostałe koszty operacyjne, razem

722

-1 652

13. Przychody i koszty finansowe

13.1 Przychody finansowe

w tys. PLN

01.01.-

30.06.2022

01.01.-

30.06.2021

-

Odsetki

304

42

-

Inne

551

195

Przychody operacyjne, razem

855

237

13.2 Koszty finansowe

w tys. PLN

01.01.-

30.06.2022

01.01.-

30.06.2021

-

Odsetki

660

640

-

Aktualizacja wartości inwestycji

39

102

-

Inne

215

32

Koszty finansowe , razem

914

774

Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

Grupa zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować

działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji

zadłużenia do kapitału własnego. W roku 2018, biorąc pod uwagę dynamicznie zmieniające się

uwarunkowania rynkowe Zarząd Grupy opracował i wdrożył „Strategię GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM

na lata 2019-2022”, Strategia GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM na lata 2019-2022 została zorientowana

na długoterminowy, stabilny i zrównoważony rozwój zapewniający wzrost wartości Grupy.

W prowadzonej działalności Grupa wykorzystuje produkty finansowe takie jak kredyt obrotowy, zabezpieczenie

wadialne, zabezpieczenie dobrego wykonania.

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 30 z 38

Cele zarządzania ryzykiem finansowym

Ryzyko, na które narażona jest Grupa obejmuje ryzyko rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy

procentowej w wartości godziwej oraz ryzyko cenowe), a także ryzyko kredytowe, ryzyko płynności i ryzyko

oprocentowania przepływów pieniężnych.

Grupa dąży do minimalizacji wpływu różnych rodzajów ryzyka stosując bieżący monitoring oraz

dywersyfikację instrumentów finansowych.

Ryzyko rynkowe

Działalność Grupy wiąże się z narażeniem na ryzyko finansowe wynikające ze zmian stóp procentowych oraz

zmian kursów walut.

Zarządzanie ryzykiem walutowym

Grupa zawiera transakcje w walutach obcych. W związku z tym pojawia się ryzyko wahań kursów walut. Poniżej

przedstawiono wartości aktywów i pasywów denominowane w walutach obcych .

Wrażliwość na ryzyko walutowe

Większość transakcji przeprowadzanych jest w PLN. Grupa jest narażona przede wszystkim na ryzyko

związane z walutą EUR i USD.

Większość transakcji przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM na

ryzyko walutowe wynika głównie z należności i posiadanych środków pieniężnych w walucie EUR i USD.

Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy, przeliczane na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień

bilansowy przedstawiają się następująco:

Wartość wyrażona w walucie (w tys.):

Wartość po

przeliczeniu

(tys. PLN)

EUR

USD

GBP

CHF

inne

Stan na 30.06.2022

Należności z tytułu dostaw i usług oraz

101

313

0

1 877

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

2 440

1 558

3

0

1

18 417

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

357

1

0

91

1 750

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem

2 898

1 872

3

0

92

22 044

Stan na 31.12.2021

Należności z tytułu dostaw i usług oraz

214

30

1 107

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

124

123

3

0

1

1 083

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

982

3

74

4 584

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem

1 320

156

3

0

75

6 774

Wartość wyrażona w walucie (w tys.)

Wartość po

przeliczeniu

(tys. PLN)

EUR

USD

GBP

Stan na 30.06.2022

Pochodne instrumenty finansowe

90

100

0

806

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem

90

100

0

806

Stan na 31.12.2021

Pochodne instrumenty finansowe

811

400

5 278

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem

811

400

-

5 278

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 31 z 38

Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz kapitału własnego w odniesieniu do

aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursu EUR do PLN oraz USD do PLN.

Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN oraz USD/PLN o 5% ( w oparciu dane

historyczne zmian kursów w ciągu ostatnich 2 lat) w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na dzień

bilansowy tj. 30.06.2022r.

Wahania

kursu

Wpływ na wynik finansowy:

Wpływ na kapitał własny:

EUR

USD

razem

EUR

USD

razem

Stan na 30.06.2022

Wzrost kursu walutowego

5%

700

438

-

700

438

-

Spadek kursu walutowego

-5%

-700

-438

-

-700

-438

-

Stan na 31.12.2021

Wzrost kursu walutowego

5%

489

110

-

489

110

-

Spadek kursu walutowego

-5%

-489

-110

-

-489

-110

-

Źródłem ekspozycji transakcyjnej na ryzyko walutowe są kontrakty skutkujące przepływami pieniężnymi,

których wartość w walucie bazowej jest uzależniona od przyszłych poziomów kursów walut obcych.

Głównym źródłem ekspozycji transakcyjnej na ryzyko walutowe w działalności biznesowej Grupy są środki

pieniężne . Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji

przeprowadzanych w walucie. Tym samym powyższą analizę wrażliwości można uznać za określone skalą

analizowanej zmiany oszacowanie ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe na dzień bilansowy. Na dz.

30.06.2022 ryzyko jest nieistotne ze względu na wartość aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych.

Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych

Grupa jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ Grupa pożycza środki oprocentowane według

stóp zmiennych. Grupa zarządza tym ryzykiem utrzymując odpowiedni monitoring stanu zadłużenia.

Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów

odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową.

Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz

zobowiązań finansowych:

• pożyczki,

• dłużne papiery wartościowe (obligacje),

• kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

Z uwagi na niewielki udział instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej Grupa nie dokonuje

analizy wrażliwości na zmiany stóp, gdyż w jej ocenie ryzyko takie nie ma istotnego znaczenia dla Grupy.

Zarządzanie ryzykiem kredytowym

Podstawową praktyką Grupy z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania

transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez

Grupę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie

poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka

kredytowego związanego z tymi aktywami. I tak Grupa kategoryzuje kontrahentów , którzy organizują przetargi

w oparciu o Ustawę o Zamówieniach Publicznych oraz jednostki budżetowe centralne i samorządowe jako

wiarygodnych finansowo . Dla stałych partnerów nadajemy kategorie wiarygodności finansowej w oparciu o

przyznane limity kredytowe nadawane przez ubezpieczyciela w ramach umowy ubezpieczenia należności.

Stosujemy też ratingi wiarygodności finansowej dostarczane przez wiarygodne instytucje ratingowe. W

przypadku nie spełniania powyższych kryteriów prosimy o zabezpieczenia w formie zaliczki, częściowych

przedpłat na usługi, czy gwarancji bankowych. W sytuacji kiedy pracujemy dla generalnego wykonawcy

zabezpieczamy swoje wierzytelności zgodnie z art. 647 K.c. u inwestora poprzez ich zgłoszenie. Takie badanie

wiarygodności klientów ma na celu budowanie wiarygodnego portfela należności.

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 32 z 38

Grupa zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z

tytułu umowy.

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Grupę strat finansowych na skutek niewypełnienia przez

klienta lub kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań.

Maksymalna ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących

aktywów finansowych i zobowiązań pozabilansowych:

Ekspozycja na ryzyko kredytowe

30.06.2022

31.12.2021

Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności

69 068

99 147

Pochodne instrumenty finansowe -pasywa

70

14

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

28 837

18 731

Zobowiązania warunkowe

0

1 000

Ryzyko kredytowe jest głównie związane z należnościami Grupy od klientów oraz inwestycjami finansowymi.

Głównymi odbiorcami Grupy są Spółki prawa handlowego, w tym podmioty z udziałem Skarbu Państwa.

Ryzyko kredytowe minimalizuje zawarta z firmą Atradius Credit Insurance NV S.A. Oddział w Polsce umowa

o ubezpieczenie należności handlowych.

Grupa w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując

ryzyko kredytowe. W ocenie Zarządu Spółki dominującej powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe

oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej

jakości kredytowej.

Ekspozycja na ryzyko kredytowe pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nie

objętych odpisem przedstawiona jest w notach 7.6, 7.7 i 7.8.

Z analizy należności w ich przedstawionej strukturze wiekowej wynika, że większość należności to należności

należące do dwóch przedziałów wiekowych o wymagalnym okresie płatności do 1-go miesiąca 50% i powyżej

1- go miesiąca do 3 miesięcy 24% w roku 2022. Należności o terminie płatności do jednego miesiąca i między

1 a 3 m-ce nie tworzą ryzyka kredytowego ze względu na fakt, że są to należności w terminie płatności, ich

spływ jest na bieżąco monitorowany przez komórkę windykacyjną oraz komitet ryzyk finansowych tak, by

można wdrożyć odpowiednie procedury zabezpieczające jak żądanie gwarancji czy wystąpienie o płatność do

wiarygodnego inwestora w przypadku, gdy pracujemy dla generalnego wykonawcy.

Następną znaczącą grupą należności są należności przeterminowane stanowiące 20% należności brutto i tu

największą grupą należności są należności powyżej 1-go roku stanowiące 16% ogółu należności brutto.

Analizując historycznie przeterminowania płatności i finalnie utracone wierzytelności doszliśmy do wniosku,

że znaczący wzrost ryzyka kredytowego następuje powyżej 90 dni przeterminowania w stosunku do

pierwotnego terminu płatności, co prowadzi do nie wykonania zobowiązania ze strony kontrahenta. W takim

przypadku niezależnie od ryzyka szacunku przyszłego Grupa obejmuje te należności 100% odpisem.

W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku

z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W oparciu o

historycznie kształtujące się tendencje zalegania z płatnościami, zaległe należności nie objęte odpisem nie

wykazują znacznego pogorszenia jakości.

Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz

pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność

podmiotów będących stroną transakcji. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są lokowane w instytucjach

finansowych o wysokiej wiarygodności finansowej do których należą przede wszystkim banki.

Dla udzielonych pożyczek Grupa uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane

na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności.

Wartość bilansowa aktywów finansowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym po uwzględnieniu strat z

tytułu utraty wartości odpowiada maksymalnemu narażeniu Grupy na ryzyko kredytowe.

Grupa nie prowadziła negocjacji i nie dokonała ustaleń będących wynikiem znacznego wzrostu ryzyka

kredytowego ani zmian terminów płatności, bądź inaczej modyfikowałoby oczekiwane przepływy z

posiadanych należności oraz aktywów z tytułu umowy.

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 33 z 38

Zarządzanie ryzykiem płynności

Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań

finansowych. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz

zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące

monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie

prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach dwumiesięcznych. Zapotrzebowanie na

gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę

zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z płynnymi inwestycjami i

stanem wolnych środków finansowych.

Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności spoczywa na zarządzie, który opracował odpowiedni

system zarządzania tym ryzykiem dla potrzeb zarządzania funduszami krótko-, średnio- i długoterminowymi

Grupy oraz zaspokojenia wymagań zarządzania płynnością. Grupa zarządza ryzykiem płynności utrzymując

odpowiednią wielkość kapitału rezerwowego, wykorzystując oferty usług bankowych i rezerwowe linie

kredytowe, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz dopasowując profile

wymagalności aktywów i zobowiązań finansowych.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (brutto) - o

pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:

w tys. PLN

30.06.2022

31.12.2021

a)

zobowiązania przed terminem wymagalności

43 160

39 895

b)

zobowiązania przeterminowane

7 527

12 051

do 1 miesiąca

3 459

9 852

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

1 018

542

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

1 722

118

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

157

463

powyżej 1 roku

1 171

1 076

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

50 687

51 946

Instrumenty pochodne

Na dz. 30.06.2022 transakcje forward wynoszą 85 tys. PLN po stronie pasywów (hierarchia wartości godziwej

poziom 2). Wartość instrumentów ujęta jest w oparciu o wycenę bankową (wycena rynkowa).

Lp

Rodzaj instrumentu

pochodnego

data zawarcia

umowy

Wartość

transakcji

Waluta

Kurs

termino

wy

data

rozliczenia

wartość

wykonania

strona

transakcji

zysk/strata

1

706163

29.03.2022

30 000,00

EUR

4,8030

16.08.2022

144 090,00

ING

-2 236,43

2

706187

18.03.2022

30 000,00

EUR

4,8245

31.08.2022

144 735,00

ING

-2 433,02

3

706188

21.03.2022

30 000,00

EUR

4,7928

16.08.2022

143 784.00

ING

-1 933,30

4

WTT Rollover

9501993/FOR8116482

11.02.2021

100 000,00

USD

3,7255

29.07.2022

372 550,00

mBank SA

-78 784,75

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 34 z 38

14. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych

Zobowiązania warunkowe rozumiane jako możliwe zobowiązanie, wynikające z przeszłych zdarzeń, którego

istnienie dopiero zostanie potwierdzone przez zaistnienie lub jego brak jednego lub większej liczby zdarzeń

przyszłych, nie podlegających całkowitej kontroli jednostki na dzień 30-06-2022 wynoszą 0.

15. Segmenty działalności

Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody

GRUPA KAPITAŁOWA ELEKTROTIM oferuje swoje produkty na rynku robót budowlano-montażowym dla

odbiorców publicznych i niepublicznych.

Segmenty sprawozdawcze wyodrębnione w GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM stanowią agregację

struktur organizacyjnych Spółek, której część operacyjna została podzielona na odrębnie zarządzane

organizmy gospodarcze (zakłady) zgrupowane w piony. Kryterium wyodrębnienia poszczególnych zakładów

jak i pionów były grupy produktowe oraz rozmieszczenie terytorialne.

W celu przedstawienia informacji w sposób pozwalający na właściwą ocenę rodzaju i skutków finansowych

działań gospodarczych prowadzonych przez Grupę dokonano połączenia segmentów operacyjnych w oparciu

o kryterium grup produktowych na dwa segmenty:

a) Segment Instalacje

b) Segment Sieci

Segmenty te spełniają łącznie poniższe zasady:

- łączenie zostało przeprowadzone zgodnie z nadrzędną zasadą MSSF 8 „przedstawienie informacji w

sposób umożliwiający użytkownikom sprawozdań finansowych ocenę rodzaju i skutków finansowych działań

gospodarczych, w które jednostka jest zaangażowana oraz środowiska gospodarczego w którym prowadzi

działalność”,

- segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze,

- segmenty są podobne w:

* rodzaju produktów i usług

* rodzaju procesów produkcyjnych

* rodzaju lub grupach klientów na dane produkty i usługi

* metodach stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług

W celu zachowania porównywalności danych Grupa zaprezentowała Segment Automatyka.

Zastosowane zasady pomiaru informacji dotyczących segmentów są zgodne z zasadami wynikającymi z

polityki rachunkowości Grupy.

Produkty oferowane przez Segment Instalacji

a) Projekty budowlane i wykonawcze w tym :

• projekty instalacji elektrycznych siły i światła dla obiektów przemysłowych i usługowo-handlowych,

• projekty linii elektroenergetycznych kablowych SN i nn,

• projekty stacji transformatorowych SN/nn,

• projekty oświetlenia dróg, ulic i placów,

• projekty sygnalizacji świetlnych,

• projekty iluminacji obiektów o walorach architektonicznych,

• projekty iluminacji świątecznych,

• projekty instalacji sanitarnych,

• projekty instalacji słaboprądowych.

Wymienione produkty są oferowane przez Pracownię Projektową.

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 35 z 38

b) Instalacje elektryczne w tym:

1. stacje transformatorowe,

2. instalacje elektryczne siły i światła w obiektach:

- przemysłowych

- mieszkaniowych

- użyteczności publicznej

- magazynowych

- sportowych

- wojskowych.

Wymienione produkty są oferowane przez Zakład Instalacji Elektrycznych.

c) Rozdzielnice elektryczne w tym:

• rozdzielnice SN typu SM6,

• rozdzielnice nn MCC typu OKKEN,

• rozdzielnice nn do dystrybucji energii elektrycznej typu PRISMA,

• rozdzielnice typu X-ENERGY, szafy oświetlenia ulicznego typu SOT,

• tablice licznikowe.

Wymienione produkty są oferowane przez Zakład Produkcji.

d) Instalacje słaboprądowe w tym:

• komputerowe systemy integrujące BMS i SMS

• systemy okablowania strukturalnego,

• systemy sygnalizacji pożarowej

• systemy kontroli dostępu,

• systemy telewizji przemysłowej,

• systemy ochrony technicznej

• instalacje automatyki budynkowej

• systemy rejestracji pracy,

• obwodowe systemy ochrony,

• systemy EiB,

• systemy telekomunikacyjne.

Wymienione produkty są oferowane przez Zakład Instalacji Słaboprądowych.

e) Serwis instalacji i urządzeń elektrycznych w tym:

• serwis aparatury niskiego napięcia,

• prace pomiarowo - kontrolne telemechaniki stacyjnej i dyspozytorskiej,

• pomiary elektryczne.

Wymienione usługi są świadczone przez Zakład Serwisu.

Produkty oferowane przez Segment Sieci:

a) Sieci elektryczne w tym:

1. sygnalizacje świetlne,

2. oświetlenie drogowe,

3. iluminacje obiektów,

4. oświetlenie nawigacyjne lotnisk,

5. linie kablowe SN i nn,

6. sieci teletechniczne,

7. stacje transformatorowe SN i nn

Wymienione produkty są oferowane przez Zakład Sieci Elektrycznych.

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 36 z 38

b) Sieci teletechniczne, w tym:

• Kanalizacje teletechniczne,

• Linie telekomunikacyjne miedziane,

• Linie telekomunikacyjne światłowodowe.

Wymienione produkty są oferowane przez Zakład Sieci Teletechnicznych.

c) Elementy infrastruktury drogowej, w tym:

• oznakowanie poziome cienko i grubowarstwowe dróg i ulic,

• oznakowanie pionowe

• organizacja ruchu drogowego: tymczasowa i docelowa

• urządzenia bezpieczeństwa ruchu drogowego

• projekty organizacji ruchu.

Wymienione produkty są oferowane przez Zakład Inżynierii Ruchu.

d) Serwis sygnalizacji i oświetlenia , w tym:

• obsługa, modernizacja i konserwacja sygnalizacji świetlnych,

• obsługa i konserwacja oświetlenia dróg i placów,

• obsługa, modernizacja i konserwacja oświetlenia zewnętrznego i iluminacji obiektów,

• konserwacja instalacji siły światła,

• sterowniki sygnalizacji świetlnej.

Wymienione produkty są oferowane przez Zakład Sygnalizacji i Oświetlenia

Przychody i wyniki segmentów

Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Grupy w poszczególnych segmentach objętych

sprawozdawczością:

Segmenty działalności

01.01.-

30.06.2022

01.01.-

30.06.2022

01.01.-

30.06.2022

01.01.-

30.06.2021

01.01.-

30.06.2021

01.01.-

30.06.2021

Segment

Instalacji

Segment

Sieci

Segment

Automatyki

Segment

Instalacji

Segment Sieci

Segment

Automatyki

Przychody ze sprzedaży od klientów

zewnętrznych

52 176

53 549

23 137

67 132

49 250

13 556

Przychody w ramach i od innych

segmentów opera.

1 828

455

0

3 593

217

0

Koszt wytworzenia sprzedanych

produktów

54 276

50 698

20 696

64 845

42 606

10 652

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

-272

3 306

2 441

5 880

6 861

2 904

Aktywa segmentów

Grupa nie analizuje aktywów i zobowiązań segmentu wykorzystywanych przez Zarząd, gdyż nie dokonuje się

przyporządkowania do segmentu aktywów lub zobowiązań.

Informacje geograficzne

Grupa działa tylko w jednym obszarze geograficznym – na terenie Polski.

16. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i

zobowiązań

Transakcje z podmiotami powiązanymi były zawierane na zasadach rynkowych z uwzględnieniem cen i

warunków panujących na rynku.

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 37 z 38

W swojej strategii zakupów Grupa kieruje się wyborem najkorzystniejszej ceny rynkowej z istniejących na rynku

poprzez stały monitoring cen od wielu dostawców i wyboru spośród kilku najkorzystniejszych ofert.

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 Spółki z Grupy ELEKTROTIM nie zawierały transakcji

nietypowych z podmiotami powiązanymi.

17. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie miały miejsce po dniu bilansowym

Po dniu bilansowym nie nastąpiły wg Zarządu znaczące zdarzenia nieuwzględnione w sprawozdaniu

finansowym:

Możliwy wpływ wojny na Ukrainie na działalność i sytuację finansową

Wojna na Ukrainie, a co za tym idzie nałożone sankcje na Rosję nie mają bezpośredniego wpływu na kierunki

sprzedaży naszych produktów oraz zakupu materiałów, jako że nie prowadzimy bezpośredniej działalności na

terytorium Rosji i Ukrainy. Nasze kanały dystrybucji nigdy nie były związane z tymi rynkami, również

bezpośrednia sieć dostaw nigdy nie była i nie jest uzależniona od tych kierunków.

Zatrudniamy kilka osób z Ukrainy i nawet ich odejście nie zachwieje zasobami pracowniczymi Grupy.

Wojna wpływa niekorzystnie na rynki finansowe i surowcowe. Wzrastające niedobory w zakresie dostaw

surowców wpływają na wzrost cen i dostępność niektórych materiałów. Pojawia się również ryzyko kursowe,

jako że rynki nerwowo reagują w tak niepewnych czasach, co niesie za sobą wahania kursów głównych walut.

Taka sytuacja powoduje konieczność zabezpieczania zarówno cen surowców jak i kursów walut, a to z kolei

wymaga zaangażowania większych zasobów kapitału obrotowego.

Wzrastająca inflacja będąca efektem między innymi niedoborów surowcowych i materiałowych jest

dodatkowym czynnikiem ryzyka w prowadzonej działalności gospodarczej. W zakresie ofertowania przyszłych

realizacji uwzględniamy ryzyka inflacyjne i wzrostu kursów walutowych, staramy się również unikać zadań o

długim horyzoncie czasowym.

18. Niepewność szacunków

Niepewność szacunków

Podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na koniec

okresu sprawozdawczego, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych

aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Umowy o usługę budowlaną

W przypadku realizowanych przez Grupę umów Grupa stosuje postanowienia MSSF 15 "Przychody z umów z

klientami" i wykazuje w rachunku zysków i strat przychody ze sprzedaży na podstawie pomiaru stopnia

zaawansowania ich realizacji (ustalonego w proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac wykonanych

do końca okresu w stosunku do szacunkowych łącznych kosztów umowy). W ich przypadku istnieje ryzyko, iż

Grupa niewłaściwie oszacowała koszty wytworzenia, wystąpią zmiany kosztów wytworzenia w trakcie procesu

wytworzenia produktu, wystąpią błędy w zarządzaniu realizacją zadania lub błędy w rozwiązaniach

technicznych i technologicznych, realizacja zadania wystąpi ze zwłoką lub opóźnieniem. Skutkiem tych ryzyk

może być zmniejszenie przychodów i/lub zwiększenie kosztów, a w konsekwencji obniżenie wyniku

finansowego Grupy.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości

zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników

podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEKTROTIM – skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 38 z 38

Odpisy aktualizujące wartość firmy (wartość udziałów/akcji w Grupach zależnych)

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Zarząd dokonuje wyceny utraty wartości firmy (wartości

udziałów/akcji w Spółkach zależnych). W przypadku zaistnienia przesłanek utraty wartości Zarząd dokonuje

odpisów aktualizujących wartość tych aktywów do poziomu wartości odzyskiwalnej.

Wartość odzyskiwalna została określona jako jedna z dwóch wartości w zależności od tego, która z nich jest

wyższa: wartość godziwa pomniejszona o koszty zbycia lub wartość użytkowa danego aktywa.

Wartość użytkowa została oszacowana metoda DCF. Metoda DCF oparta jest na zdyskontowanych

przepływach finansowych, generowanych przez Spółki zależne przy założonych harmonogramach

operacyjnych i wpływach ze sprzedaży. Współczynnik dyskontowy uwzględnia ważony koszt kapitału

zewnętrznego i własnego (WACC).

Wartość odzyskiwalna udziałów/akcji oraz wysokość odpisów aktualizujących wartość udziałów/akcji jest

wielkością oszacowaną na dzień 31.12.2021 roku i może ulec zmianie w zależności od osiąganych przychodów

i poniesionych kosztów wytworzenia, harmonogramów realizacji projektów oraz kalkulacji stopy dyskonta w

przyszłości. Rzeczywiste wyniki mogą się różnic od tych szacunków, które zostały skalkulowane na podstawie

danych dostępnych na dzień ich sporządzenia. Jest to również związane z niepewnością dotyczącą właściwej

estymacji warunków rynkowych w następnych latach.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej

użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych.

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku Grupa dokonała weryfikacji przyjętych pierwotnie

okresów użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i stwierdziła, że nie wystąpiła

konieczność dokonania zmiany szacowanego okresu użytkowania.

Wrocław, 26.09.2022 r.

Sporządził:

Dariusz Połetek

Główny Księgowy

ZARZĄD ELEKTROTIM S.A.

Prezes Zarządu – Ariusz Bober

Członek Zarządu – Dariusz Kozikowski

Członek Zarządu – Artur Więznowski