MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez
Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie
zaznaczono inaczej)
3
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ............................................................... 33
4.1. Profesjonalny osąd w rachunkowości ........................................................................................................... 33
4.1.1. Ujęcie przychodów ........................................................................................................................................ 33
4.2. Niepewność szacunków ................................................................................................................................ 33
4.2.1. Wysokość rezerwy na zwroty ....................................................................................................................... 33
4.2.2. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów.................................................................................. 33
4.2.3. Wysokość odpisów na oczekiwane straty kredytowe ................................................................................... 34
4.2.4. Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych .......................................................... 34
5. Przychody ...................................................................................................................................................... 34
6. Segmenty operacyjne ................................................................................................................................... 34
6.1. Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody ........................................ 34
6.2. Informacje o wiodących klientach ................................................................................................................ 35
7. Przychody finansowe .................................................................................................................................... 35
8. Koszty finansowe .......................................................................................................................................... 36
9. Pozostałe przychody i koszty operacyjne...................................................................................................... 36
9.1. Pozostałe przychody operacyjne .................................................................................................................. 36
9.2. Pozostałe koszty operacyjne ......................................................................................................................... 37
10. Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej ....................................................................... 38
10.1. Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy ................................................................................... 38
10.2. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe .................................................................................................. 39
10.3. Saldo podatku odroczonego ......................................................................................................................... 39
11. Działalność zaniechana ................................................................................................................................. 40
12. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia ........................................................................................................ 40
13. Wynik na działalności kontynuowanej .......................................................................................................... 40
13.1. Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych ................................................................................... 40
13.2. Koszty amortyzacji ........................................................................................................................................ 40
13.3. Świadczenia pracownicze ............................................................................................................................. 41
13.4. Struktura rodzajowa kosztów ....................................................................................................................... 41
14. Zysk na akcję ................................................................................................................................................. 41
14.1. Podstawowy zysk na akcję ............................................................................................................................ 42
14.2. Rozwodniony zysk na akcję ........................................................................................................................... 42
15. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................... 43
Utrata wartości ujęta w bieżącym roku ........................................................................................................................ 46
15.1. Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie ............................................................................................. 46
16. Aktywa z tytułu prawa użytkowania ............................................................................................................. 46
17. Pozostałe aktywa niematerialne ................................................................................................................... 47
18. Pozostałe aktywa finansowe ......................................................................................................................... 49
19. Zapasy ........................................................................................................................................................... 50
20. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ............................................................................ 50
20.1. Należności z tytułu dostaw i usług ................................................................................................................ 50
21. Kapitał akcyjny .............................................................................................................................................. 52
21.1. Akcje zwykłe mające pełne pokrycie w kapitale ........................................................................................... 53
21.2. Akcje własne ................................................................................................................................................. 53
22. Kapitał rezerwowy ........................................................................................................................................ 53
23. Zyski zatrzymane i dywidendy ...................................................................................................................... 53
24. Kredyty i pożyczki otrzymane ....................................................................................................................... 54
24.1. Podsumowanie umów kredytowych............................................................................................................. 54
25. Rezerwy......................................................................................................................................................... 56
26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ............................................................ 56
27. Programy świadczeń emerytalnych .............................................................................................................. 56
27.1. Programy określonych składek ..................................................................................................................... 56
28. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................. 57
28.1. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym .............................................................................................................. 57
28.2. Kategorie instrumentów finansowych .......................................................................................................... 57
28.3. Cele zarządzania ryzykiem finansowym ........................................................................................................ 58
28.4. Ryzyko rynkowe ............................................................................................................................................ 58
28.5. Zarządzanie ryzykiem walutowym ................................................................................................................ 58
28.6. Wrażliwość na ryzyko walutowe ................................................................................................................... 58
28.7. Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych .................................................................................................... 59