Raport

A T L A N T I S SE

ROCZNY RAPORT FINANSOWY

ZA OKRES OD 01 LIPCA 2021 ROKU DO 30 CZERWCA 2022 ROKU

ZGODNY Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI

SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Tallinn, 13.10.2022r.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 2 z 49

ATLANTIS SE

I. PROFIL KORPORACYJNY

Nazwa Spółki: ATLANTIS SE

Kod rejestrowy: 14633855

Adres: Harju maakond, Tallinn, Kesklinna linnaosa, Tornimäe tn 5, 10145

E-mail: biuro@atlantis-sa.pl

Strona internetowa: www.atlantis-sa.pl

Okres sprawozdawczy: 01/072021 – 30/06/2022

Audytor: Number RT OÜ, Eve Leppik, Nr: 230

Główny przedmiot działalności: Na dzień 30/06/2022 przedmiot działalności zarejestrowany

w Estonii to „działalność holdingów finansowych”.

Rada Nadzorcza:

 Małgorzata Patrowicz,

 Jacek Koralewski,

 Martyna Patrowicz,

 Wojciech Hetkowski

Zarząd:

 Damian Patrowicz

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 3 z 49

SPIS TREŚCI:

I. PROFIL KORPORACYJNY ............................................................................................ 2

II. LIST ZARZĄDU ............................................................................................................. 4

III. WYBRANE DANE FINANSOWE .................................................................................. 5

IV. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU ...................................................................................... 6

V. RAPORT ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO ......................................................... 12

VI. RAPORT WYNAGRODZEŃ ....................................................................................... 20

VII. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ............................................................................... 21

1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej ......................................................................... 21

2. Rachunek zysków i strat ........................................................................................... 22

3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów ................................................................... 22

4. Zestawienie zmian w kapitale własnym .................................................................... 23

5. Rachunek przepływów pieniężnych.......................................................................... 24

6. Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego ............................................. 25

VIII. POTWIERDZENIE PRZEZ ZARZĄD RAPORTU ROCZNEGO ............................... 49

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 4 z 49

II. LIST ZARZĄDU

Szanowni Państwo,

W imieniu Zarządu ATLANTIS SE przedstawiam sprawozdanie z działalności ATLANTIS SE za

okres od 1 lipca 2021 roku do 30 czerwca 2022 roku, jako wprowadzenie do przedłożonego

Raportu Rocznego. Obecny rok obrotowy jest trzecim rokiem działalności Spółki w Estonii. Jest to

również kolejny rok wypełniony działaniami zmierzającymi do realizacji celów, które zostały

postawione przed Zarządem, a które były jednocześnie oczekiwaniami Akcjonariuszy

uczestniczących w Walnych Zgromadzeniach.

Działalność finansowa w zakresie udzielania pożyczek zapewniła Spółce stabilność. Podjęte

w poprzednich latach działania i ich efekty pozwalają sądzić, że podjęta kilka lat temu decyzja

o zmianie strategii rozwoju Spółki przyniosła wymierne efekty, które przełożą się na pozytywny

wynik finansowy. Celem Zarządu było zidentyfikowanie większości ryzyk i związanych z nimi

kosztów, które ostatecznie mogłyby stanowić zagrożenie dla podejmowanej działalności.

Niezależnie jednak od oczywistych wyzwań stojących przed Spółką, takich jak rozwój gospodarczy

i osiąganie satysfakcjonującego dla Akcjonariuszy zysku z działalności, intencją Zarządu jest

prowadzenie stabilnej działalności, zgodnej z obowiązującymi przepisami prawa i standardami

korporacyjnymi, a także tworzenie portfela kredytowego charakteryzującego się satysfakcjonującą

stopą zwrotu wymierną gratyfikacją dla Akcjonariuszy.

Z poważaniem

Damian Patrowicz

Członek Zarządu

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 5 z 49

III. WYBRANE DANE FINANSOWE

Wybrane dane finansowe

w tys. EUR

01.07.2021

30.06.2022

01.07.2020

30.06.2021

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

187 76

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

169 47

Zysk (strata) przed opodatkowaniem 169 51

Zysk (strata) netto

169 51

Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej

53 -112

Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 0 -114

Aktywa razem

6 782 8 438

Zobowiązania krótkoterminowe

11 1 783

Kapitał własny

6 771 6 655

Kapitał zakładowy 33 750 1 125

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (w szt.)

157 839 041

75 578 767

Zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w EURO)

0,00 0,00

Wartość księgowa na jedną akcję (w EURO) 0,02 0,59

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 6 z 49

IV. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU

Główny obszar działalności

Główną działalnością spółki jest działalność finansowa, w tym usługowa działalność pożyczkowa.

Spółka realizuje swoją podstawową działalność profilową związaną z usługami pożyczkowymi

zawarła umowy z polskimi i estońskimi podmiotami gospodarczymi.

W okresie sprawozdawczym Spółka uzyskała przychody głównie z finansowej działalności

usługowej, tj. odsetki od udzielonych pożyczek oraz odsetki od środków zdeponowanych na

rachunkach bankowych i lokatach.

Ogólny (makroekonomiczny) rozwój

Spółka prowadzi działalność w szczególności związana z udzielaniem pożyczek pieniężnych dla

podmiotów i podmiotów gospodarczych, głownie jednostkom powiązanym. Przedsiębiorcy, którzy

nie pozyskali finansowania od banku, zazwyczaj docierają do firm świadczących usługi

pożyczkowe, które deklarują dużą elastyczność w zakresie procedur dostosowanych do

indywidualnych potrzeb klienta i ich zdolności do zabezpieczeń. Spółka dostrzega potencjał

rozwojowy w zakresie świadczenia usług finansowych dla tego typu podmiotów i konsekwentnie

zamierza kontynuować działalność gospodarczą w tym segmencie.

Na dzień publikacji raportu rocznego Atlantis SE posiada jednego znaczącego kredytobiorcę,

podmiot powiązany, którego działalność operacyjna ukierunkowana jest na inwestycje na rynku

kapitałowym, zatem na realizację obowiązku spłaty kredytu pośrednio może wpływać poziom stóp

procentowych, co może mieć wpływ na wycenę aktywów na giełdach.

instrumenty finansowe, polityka i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują: ryzyko stopy

procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko kredytowe i ryzyko związane z

zabezpieczeniami finansowymi. Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie zasad

zarządzania ryzykiem w Spółce oraz nadzór nad ich przestrzeganiem. Zasady zarządzania

ryzykiem przez Spółkę mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona,

określenie odpowiednich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do

niego limitów.

Zapewnienie płynności finansowej

Na dzień sporządzenia raportu rocznego Zarząd według swojej najlepszej wiedzy nie dostrzega

zagrożenia w zakresie wywiązywania się ze swoich zobowiązań i płynności finansowej. Spółka

systematycznie reguluje swoje zobowiązania i nie posiada zaciągniętych kredytów lub pożyczek

ani innych istotnych zobowiązań. Spółka przeznacza posiadane środki na prowadzenie

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 7 z 49

działalności pożyczkowej i zamierza sukcesywnie rozwijać tę działalność. Z uwagi na fakt, że

główną działalnością Spółki jest działalność pożyczkowa, właściwa i terminowa realizacja

zobowiązań Pożyczkobiorców wobec Spółki wynikających z zawartych umów pożyczek ma istotny

wpływ na wyniki i utrzymanie płynności Spółki.

Spółka prowadzi głównie finansową działalność usługową, udzielając pożyczek dla podmiotów

powiązanych. Bieżąca działalność pożyczkowa finansowana jest ze środków własnych Spółki.

Dalsze działania w zakresie udzielania pożyczek oraz ewentualne inwestycje, Spółka zamierza

realizować głównie ze środków własnych.

Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju

przedsiębiorstwa

Biorąc pod uwagę specyfikę działalności, tj. finansową działalność usługową w zakresie udzielania

pożyczek podmiotom powiązanym, zdaniem Spółki istotny wpływ na wyniki mają i będą miały

następujące czynniki wewnętrzne i zewnętrzne:

 ogólna koniunktura na rynku pożyczkowym i poziom stóp procentowych,

 prawidłową realizację przez Pożyczkobiorców ich zobowiązań wynikających z zawartych

umów pożyczek, a także przebieg procesu egzekucji oraz windykacji pożyczek

przeterminowanych, jeśli takie wystąpią

 sprawność procedur administracyjnych i prawnych,

 sytuację gospodarczą i uwarunkowania inwestycyjne w Polsce, Estonii lub w tym regionie,

 dostęp do zewnętrznych źródeł finansowania,

 współpracę z innymi podmiotami finansowymi.

Ryzyko związane z możliwością wahań kursu jednej waluty w stosunku do drugiej może prowadzić

zarówno do pogorszenia sytuacji finansowej jednostki, jak i jej poprawy. Przychody i przepływy

pieniężne z działalności operacyjnej Spółki są uzależnione od zmian rynkowych stóp

procentowych, ponieważ część kontraktów zawierana jest na zmienne stopy procentowe.

Istotne czynniki ryzyka zostały opisane na stronach 36-40 raportu rocznego.

Główne wskaźniki finansowe biorąc pod uwagę rok obrotowy oraz rok poprzedzający rok

obrotowy wraz z metodami obliczania tych wskaźników.

WSKAŹNIK

30/06/2022

(w tys. EUR)

30/06/2021

(w tys. EUR)

EBITDA 169 51

ROA 2,49% 0,60%

ROE 2,5% 0,77%

ROA – zwrot na aktywach, to stosunek zysku netto spółki do wartości jej aktywów

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 8 z 49

(zysk netto/wartość aktywów *100)

ROE – stopa zwrotu kapitału własnego, to stosunek zysku netto spółki do wartości jej kapitału

własnego (zysk netto/kapitał własny *100)

EBITDA – zysk przed potrąceniem odsetek, podatków, amortyzacji wartości niematerialnych i

prawnych (EBIT+ amortyzacja)

Kapitał zakładowy Spółki

Na dzień 30.06.2022 r. kapitał zakładowy Spółki wynosił: 33 750 000 EUR i dzielił się na 337 500

000 akcji na okaziciela bez wartości nominalnej.

Na dzień 18.01.2022 r. nastąpiła rejestracja emisji premiowej. Każdy akcjonariusz, który posiadał

jedną akcję w dniu 19/01/2022 otrzymał 29 nowych akcji.

Od 18/01/2022 r. kapitał zakładowy Spółki wynosił: 33 750 000 EUR i dzielił się na 337 500 000

akcji na okaziciela bez wartości nominalnej.

Na dzień bilansowy, 30/06/2022, kapitał własny Spółki wynosi mniej niż 50% kapitału zakładowego

i nie spełnia wymogów § 301 Kodeksu Handlowego Estonii. Zarząd Atlantis SE zaproponuje

Walnemu Zgromadzeniu obniżenie kapitału zakładowego Spółki.

Znaczne pakiety akcji zgodnie z postanowieniami § 9 Ustawy o obrocie (the Securities

Market Act)

Według najlepszej wiedzy Zarządu na dzień 30.06.2022 r. struktura akcjonariuszy bezpośrednio i

pośrednio posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu

przedstawia się następująco:

30.06.2022

lp. Akcjonariusz l. akcji % akcji l. głosów % głosów

1

Patro Invest OU

175 069 000

51,87

175 069 000 51,87

x

Razem

33

750 000

100

33

750 000

100

* Damian Patrowicz posiada 100% akcji Patro Invest OU

30.06.2021

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 9 z 49

lp. Akcjonariusz l. akcji % akcji l. głosów % głosów

1

Patro Invest OU

5 626 400

50,003

5 626 400

50,003

x

Razem

11

250 000

100

11

250 000

100

* Damian Patrowicz posiada 100% akcji Patro Invest OU

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, Akcjonariusz Patro Invest OU posiada akcji

stanowiących 51,87 kapitału zakładowego i głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

Spółka nie emitowała akcji dających szczególne uprawnienia swoim Akcjonariuszom.

Akcje posiadane przez członków zarządu i rady nadzorczej Spółki:

Członkowie Zarządu

Na dzień bilansowy 30/06/2022 oraz na dzień publikacji raportu rocznego Prezes Zarządu Pan

Damian Patrowicz posiada pośrednio akcje Spółki. Według najlepszej wiedzy Zarządu Pan Damian

Patrowicz posiada pośrednio, poprzez swoją spółkę Patro Invest OÜ, 51,87% kapitału

zakładowego Spółki i uprawnia do oddania 175 069 000 głosów na Walnym Zgromadzeniu

Akcjonariuszy.

Członkowie Rady Nadzorczej

Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Atlantis SE, Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają

bezpośrednio i pośrednio akcji Spółki na dzień bilansowy i na dzień publikacji raportu rocznego.

Postanowienia i zasady wyboru, powołania rezygnowania i odwoływania członków zarządu

spółki ustalone przez prawo

Zarząd spółki składa się z od 1 (jednego) do 4 (czterech) członków, którzy wybierani są na trzy lata

Kadencja członka zarządu może być wydłużona. Członków zarządu spółki wybiera i odwołuje rada

nadzorcza, która decyduje również o wynagrodzeniu członków zarządu. Każdy członek zarządu

spółki może reprezentować spółkę niezależnie we wszystkich czynnościach prawnych, jeśli

uchwałą rady nadzorczej nie określono inaczej. W przypadku, jeśli zarząd spółki składa się z więcej

niż 2 (dwóch) członków, rada nadzorcza swoją uchwałą wyznacza prezesa zarządu. Posiedzenia

zarządu mają kworum, jeśli bierze w nich udział ponad połowa członków zarządu. Uchwały zarządu

przyjmowane są zwykłą większością głosów. Każdy członek zarządu ma jeden głos. W przypadku

równego podziału głosów decydujący jest głos prezesa zarządu.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 10 z 49

Postanowienia i zasady wprowadzania zmian w statucie spółki ustalone przez prawo

Nad zmianą Statutu Spółki głosują Akcjonariusze, jeżeli zmiany ujęte są w porządku obrad walnego

zgromadzenia drogą elektroniczną przed posiedzeniem lub w jego trakcie. Procedurę głosowania

elektronicznego określa zarząd spółki. W zawiadomieniu o zwołaniu walnego zgromadzenia należy

określić, czy głosowanie elektroniczne jest możliwe oraz określony przez zarząd spółki sposób

oddawania głosów. Akcjonariusza, który zagłosował drogą elektroniczną uważa się za obecnego

na walnym zgromadzeniu a liczbę jego głosów z reprezentowanych akcji uwzględnia się w kworum,

jeśli z obowiązujących aktów prawnych nie wynika inaczej.

Upoważnienie członków zarządu spółki, w tym także upoważnienie do emisji i odkupu akcji

Członkowie Zarządu zobowiązani są działać w granicach obowiązującego prawa i upoważnień

udzielonych przez Zgromadzenie Akcjonariuszy oraz Radę Nadzorczą.

Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem

W okresie sprawozdawczym trwały czynności sprawdzające wynikające z wniosku Emitenta

o zwrot należnego podatku. Zdaniem Zarządu po zakończeniu procedur urzędowych, środki

zostaną przekazane Spółce.

W okresie sprawozdawczym ATLANTIS SE nie była stroną postępowania lub postępowań

toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem

administracji publicznej.

Informacje o transakcjach zawartych przez Spółkę lub Podmiot Zależny z podmiotami

powiązanymi

W okresie objętym niniejszym raportem Spółka nie zawierała istotnych transakcji z podmiotami

powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe. Wszystkie istotne transakcje, w tym te

z podmiotami powiązanymi, zostały wykazane w Rocznym Sprawozdaniu Finansowym Spółki za

rok obrotowy i rok poprzedni.

Informacja o przeciętnym zatrudnieniu

Spółka nie zatrudniała pracowników w roku obrotowym trwającym od 1 lipca 2021 roku do 30

czerwca 2022 roku oraz w poprzednim roku obrotowym.

Informacje dotyczące umowy i podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań

finansowych spółki

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 11 z 49

Zgodnie ze Statutem Spółki prawo wyboru biegłego rewidenta przysługuje Walnemu

Zgromadzeniu Akcjonariuszy. W dniu 4 maja 2022 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy

wybrało firmę audytorską Number RT OÜ na biegłego rewidenta. Wynagrodzenie dla Audytora

będzie wypłacane zgodnie z Umową zawartą pomiędzy Spółką a Number RT OÜ, która została

ustalona na warunkach rynkowych. Wynagrodzenie za badanie za rok obrotowy trwający od 1 lipca

2021 r. do 30 czerwca 2022 r. wyniosło 4.800 EUR, a wynagrodzenie za badanie za poprzedni rok

obrotowy trwający od 1 lipca 2020 r. do 30 czerwca 2021 r. wyniosło 3.500 EUR.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 12 z 49

V. RAPORT ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO

Pełne Oświadczenie Spółki odnośnie Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021 oraz

Zasad Ładu Korporacyjnego dostępne jest na stronie internetowej Spółki www.atlantis.pl w sekcji

„Regulamin” w zakładce „Dobre praktyki” dotyczącej ładu korporacyjnego.

W okresie sprawozdawczym, według aktualnego stanu stosowania Dobrych Praktyk Spółka nie

stosuje 21 zasad: 1.2., 1.3.1., 1.3.2., 1.4., 1.4.1., 1.4.2., 1.5., 1.6., 2.1., 2.3., 2.11.1., 2.11.2., 2.11.3.,

2.11.4., 2.11.5., 2.11.6., 3.9., 3.10., 4.1.,4.3., 4.6.

1. POLITYKA INFORMACYJNA I KOMUNIKACJA Z INWESTORAMI

W interesie wszystkich uczestników rynku i swoim własnym spółka giełdowa dba o należytą

komunikację z interesariuszami, prowadząc przejrzystą i rzetelną politykę informacyjną.

1.2. Spółka umożliwia zapoznanie się z osiągniętymi przez nią wynikami finansowymi zawartymi

w raporcie okresowym w możliwie najkrótszym czasie po zakończeniu okresu sprawozdawczego,

a jeżeli z uzasadnionych powodów nie jest to możliwe, jak najszybciej publikuje co najmniej

wstępne szacunkowe wyniki finansowe.

Komentarz spółki : Spółka publikuje raporty okresowe w terminach wynikających

z obowiązujących Spółkę przepisów prawa Estonii.

1.3. Spółki integrują czynniki ESG - (environmental, social, and governance) w swojej strategii

biznesowej, w tym w szczególności:

1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu

i zagadnienia zrównoważonego rozwoju;

Komentarz spółki : Działalność Spółki polega na udzielaniu pożyczek gotówkowych wysoko

kwotowych. Działalność Spółki nie ma zatem istotnego wpływu na środowisko. Spółka podejmuje

starania aby jej działalność w możliwie najmniejszym stopniu wpływała na środowisko naturalne.

1.3.2. sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych i planowanych działań

mających na celu zapewnienie równouprawnienia płci, należytych warunków pracy, poszanowania

praw pracowników, dialogu ze społecznościami lokalnymi, relacji z klientami.

Komentarz spółki : Spółka wyjaśnia, że stosowane są przez nią zasady zrównoważonego

rozwoju oraz poszanowania praw i interesów społecznych i pracowniczych w strategii jej działania.

Spółka przestrzega w tym zakresie wszelkich obowiązujących przepisów oraz wytycznych. Na

chwilę publikacji niniejszego oświadczenia Spółka nie dokonała sformalizowania stosowanych

przez nią zasad w omawianym zakresie.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 13 z 49

1.4. W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii

biznesowej spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń

posiadanej strategii, mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych

działań oraz postępów w jej realizacji, określonych za pomocą mierników, finansowych i

niefinansowych. Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.:

Komentarz spółki : Spółka publikuje szereg mierników finansowych i niefinansowych a także

informacje o przyjętej strategii rozwoju zarówno w ramach korporacyjnej strony internetowej Spółki

jak i publikowanych przez nią raportów bieżących i okresowych. Spółka wskazuje jednak, że nie

publikuje w sposób odrębny informacji o planach rozwoju oraz postępach ich realizacji. Spółka

również nie publikuje prognoz żadnego rodzaju.

1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy

uwzględniane są kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka;

Komentarz spółki: Ze względu na wskazany wyżej w punkcie 1.3.1. marginalny wpływ działalności

Spółki na środowisko naturalne Spółka nie publikuje dodatkowych objaśnień w tym zakresie.

1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom,

obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z

uwzględnieniem premii, nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz

przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu likwidacji ewentualnych nierówności

w tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym, w którym

planowane jest doprowadzenie do równości.

Komentarz spółki: Ze względu na fakt, że na dzień złożenia niniejszego oświadczenia stosowanie

przez Spółkę zasad obejmujących poszanowanie kwestii społecznych i pracowniczych nie zostało

sformalizowane Spółka nie publikuje dodatkowych informacji w zakresie objętym niniejszym

punktem.

1.5. Co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone przez nią i jej grupę na

wspieranie kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków

zawodowych itp. Jeżeli w roku objętym sprawozdaniem spółka lub jej grupa ponosiły wydatki na

tego rodzaju cele, informacja zawiera zestawienie tych wydatków.

Komentarz spółki : Spółka nie prowadzi działań o charakterze sponsoringu.

1.6. W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 raz na kwartał, a w

przypadku pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje spotkanie dla inwestorów,

zapraszając na nie w szczególności akcjonariuszy, analityków, ekspertów branżowych i

przedstawicieli mediów. Podczas spotkania zarząd spółki prezentuje i komentuje przyjętą strategię

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 14 z 49

i jej realizację, wyniki finansowe spółki i jej grupy, a także najważniejsze wydarzenia mające wpływ

na działalność spółki i jej grupy, osiągane wyniki i perspektywy na przyszłość. Podczas

organizowanych spotkań zarząd spółki publicznie udziela odpowiedzi i wyjaśnień na zadawane

pytania.

Komentarz spółki : Spółka udziela wyczerpujących wyjaśnień w granicach dopuszczonych

prawem na wszelkie zapytania akcjonariuszy i inwestorów. Spółka prowadzi z inwestorami

komunikację elektroniczną. Nie są organizowane odrębne spotkania z inwestorami, analitykami,

ekspertami branżowymi i przedstawicielami mediów z tego względu, że nie ma zainteresowania tą

formą pozyskiwania informacji o Spółce przez inwestorów.

2. ZARZĄD I RADA NADZORCZA

W celu osiągnięcia najwyższych standardów w zakresie wykonywania przez zarząd i radę

nadzorczą spółki swoich obowiązków i wywiązywania się z nich w sposób efektywny, w skład

zarządu i rady nadzorczej powoływane są wyłącznie osoby posiadające odpowiednie kompetencje,

umiejętności i doświadczenie.

Członkowie zarządu działają w interesie spółki i ponoszą odpowiedzialność za jej działalność. Do

zarządu należy w szczególności przywództwo w spółce, zaangażowanie w wyznaczanie jej celów

strategicznych i ich realizacja oraz zapewnienie spółce efektywności i bezpieczeństwa.

Członkowie rady nadzorczej w zakresie sprawowanej funkcji i wykonywanych obowiązków

w radzie nadzorczej kierują się w swoim postępowaniu, w tym w podejmowaniu decyzji,

niezależnością własnych opinii i osądów, działając w interesie spółki.

Rada nadzorcza pracuje w kulturze debaty, analizując sytuację spółki na tle branży i rynku na

podstawie materiałów przekazywanych jej przez zarząd spółki oraz systemy i funkcje wewnętrzne

Spółki, a także pozyskiwanych spoza niej, wykorzystując wyniki prac swoich komitetów. Rada

nadzorcza w szczególności opiniuje strategię spółki i weryfikuje pracę zarządu w zakresie

osiągania ustalonych celów strategicznych oraz monitoruje wyniki osiągane przez Spółkę.

Zarząd:

 Damian Patrowicz – jedyny członek Zarządu Spółki

Rada Nadzorcza:

 Wojciech Hetkowski Przewodniczący Rady Nadzorczej

 Jacek Koralewski Członek Rady Nadzorczej

 Małgorzata Patrowicz Członek Rady Nadzorczej

 Martyna Patrowicz Członek Rady Nadzorczej

ŁĄCZNA LICZBA WSZYSTKICH UDZIAŁÓW (AKCJI) SPÓŁKI ORAZ UDZIAŁÓW W

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 15 z 49

PODMIOTACH POWIĄZANYCH SPÓŁKI POSIADANYCH PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I

NADZORUJĄCE SPÓŁKĘ

• Członkowie Zarządu

Na dzień bilansowy 30.06.2022 oraz na dzień przekazania raportu okresowego Przewodniczący

Zarządu Damian Patrowicz posiada pośrednio akcje Spółki. Pan Damian Patrowicz na dzień

przekazania raportu posiada pośrednio poprzez swoją spółkę zależną Patro Invest OÜ, 175 069

000 akcji ATLANTIS SE, co stanowi 51,87% kapitału zakładowego Spółki i uprawnia do oddania

175 069 000 głosów stanowiących 51,87% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

• Członkowie Rady Nadzorczej

Zgodnie z wiedzą Zarządu Atlantis SE, Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają bezpośrednio

i pośrednio akcji Spółki na dzień bilansowy oraz na dzień przekazania raportu okresowego.

2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej,

przyjętą odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności

określa cele i kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia,

specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób

monitorowania realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem

zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie

nie niższym niż 30%.

Komentarz spółki : Kluczowe decyzje kadrowe w odniesieniu do władz Spółki oraz jej kluczowych

menadżerów podejmuje Walne Zgromadzenie oraz Rada Nadzorcza.

2.3. Przynajmniej dwóch członków rady nadzorczej spełnia kryteria niezależności wymienione

w ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze

publicznym, a także nie ma rzeczywistych i istotnych powiązań z akcjonariuszem posiadającym co

najmniej 5% ogólnej liczby głosów w spółce.

Komentarz spółki : Decyzja o wyborze Członków Rady Nadzorczej należy do kompetencji

Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy. Akcjonariusze kierując się kompetencjami i zaufaniem do

poszczególnych kandydatur wyznaczają skład Rady Nadzorczej. Spółka w zależności od decyzji

Walnego Zgromadzenia może okresowo spełniać lub nie niniejsze kryterium w zależności od

wybranego składu Rady. Obecnie Rada nie spełnia kryteriów niezależności, gdyż tylko jeden z

Członków Rady jest niezależny, a ocena wynikających ryzyk z tego tytułu leży w kompetencji

Walnego Zgromadzenia.

2.11. Poza obowiązkami określonymi w przepisach rada nadzorcza raz w roku sporządza i

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 16 z 49

przedstawia roczne sprawozdanie na walnym zgromadzeniu. Taki raport zawiera co najmniej

następujące informacje:

2.11.1. informacje na temat składu rady i jej komitetów ze wskazaniem, którzy z członków rady

spełniają kryteria niezależności określone w ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach,

firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, a także którzy spośród nich nie mają

rzeczywistych i istotnych powiązań z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby

głosów w spółce, jak również informacje na temat składu rady nadzorczej w kontekście jej

różnorodności;

Komentarz spółki : Spółka zgodnie z obowiązującymi przepisami obowiązującego ją prawa

Estonii nie publikuje i nie przedkłada do zatwierdzenia Walnemu Zgromadzeniu sprawozdania

z działalności Rady Nadzorczej.

2.11.2. podsumowanie działalności rady i jej komitetów;

Komentarz spółki : Jak w wyjaśnieniu do punktu 2.11.1. Rada Nadzorcza nie opracowuje takiego

dokumentu.

2.11.3. ocenę sytuacji spółki w ujęciu skonsolidowanym, z uwzględnieniem oceny systemów

kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, compliance oraz funkcji audytu wewnętrznego, wraz

z informacją na temat działań, jakie rada nadzorcza podejmowała w celu dokonania tej oceny;

ocena ta obejmuje wszystkie istotne mechanizmy kontrolne, w tym zwłaszcza dotyczące

raportowania i działalności operacyjnej;

Komentarz spółki : Jak w wyjaśnieniu do punktu 2.11.1. Rada Nadzorcza nie opracowuje takiego

dokumentu.

2.11.4. ocenę stosowania przez spółkę zasad ładu korporacyjnego oraz sposobu wypełniania

obowiązków informacyjnych dotyczących ich stosowania określonych w Regulaminie Giełdy

i przepisach dotyczących informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów

papierów wartościowych, wraz z informacją na temat działań, jakie rada nadzorcza podejmowała

w celu dokonania tej oceny;

Komentarz spółki : Jak w wyjaśnieniu do punktu 2.11.1. Rada Nadzorcza nie opracowuje takiego

dokumentu

2.11.5. ocenę zasadności wydatków, o których mowa w zasadzie 1.5;

Komentarz spółki : Jak w wyjaśnieniu do punktu 2.11.1. Rada Nadzorcza nie opracowuje takiego

dokumentu.

2.11.6. informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 17 z 49

i rady nadzorczej, w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1.

Komentarz spółki : Jak w wyjaśnieniu do punktu 2.11.1. Rada Nadzorcza nie opracowuje takiego

dokumentu.

3. SYSTEMY I FUNKCJE WEWNĘTRZNE

Sprawnie działające systemy i funkcje wewnętrzne są nieodzownym narzędziem sprawowania

nadzoru nad spółką.

Systemy obejmują spółkę i wszystkie obszary działania jej grupy, które mają istotny wpływ na

sytuację spółki.

3.9. Rada nadzorcza monitoruje skuteczność systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie

3.1 w oparciu między innymi o sprawozdania okresowo dostarczane jej bezpośrednio przez osoby

odpowiedzialne za te funkcje oraz zarząd spółki, jak również dokonuje rocznej oceny skuteczności

funkcjonowania tych systemów i funkcji, zgodnie z zasadą

2.11.3. W przypadku gdy w spółce działa komitet audytu, monitoruje on skuteczność systemów i

funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, jednakże nie zwalnia to rady nadzorczej z dokonania

rocznej oceny skuteczności funkcjonowania tych systemów i funkcji.

Komentarz spółki : Spółka zgodnie z obowiązującymi przepisami obowiązującego ją prawa

Estonii nie publikuje i nie przedkłada do zatwierdzenia Walnemu Zgromadzeniu sprawozdania z

działalności Rady Nadzorczej.

3.10. Co najmniej raz na pięć lat w spółce należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80

dokonywany jest, przez niezależnego audytora wybranego przy udziale komitetu audytu, przegląd

funkcji audytu wewnętrznego.

Komentarz spółki : Zasada nie ma zastosowania wobec Spółki, Spóła nie należy do żadnego z

wymienionych indeksów.

4. WALNE ZGROMADZENIE I RELACJE Z AKCJONARIUSZAMI

Zarząd spółki giełdowej i jej rada nadzorcza powinny zachęcać akcjonariuszy do zaangażowania

się w sprawy spółki, wyrażającego się przede wszystkim aktywnym, osobistym lub przez

pełnomocnika, udziałem w walnym zgromadzeniu.

Walne zgromadzenie powinno obradować z poszanowaniem praw wszystkich akcjonariuszy

i dążyć do tego, by podejmowane uchwały nie naruszały uzasadnionych interesów poszczególnych

grup akcjonariuszy.

Akcjonariusze biorący udział w walnym zgromadzeniu wykonują swoje uprawnienia w sposób

nienaruszający dobrych obyczajów. Uczestnicy walnego zgromadzenia powinni przybywać na

walne zgromadzenie przygotowani.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 18 z 49

Według najlepszej wiedzy Zarządu na dzień 30.06.2022 r. struktura akcjonariuszy bezpośrednio

i pośrednio posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu

przedstawia się następująco:

30.06.2022

lp. Akcjonariusz l. akcji % akcji l. głosów % głosów

1

Patro Invest OU

175 069 000

51,87

175 069 000

51,87

x

Razem

33

7

500

000

100

33

7

50

0

000

100

* Damian Patrowicz posiada 100% akcji Patro Invest OU

4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy

wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na

zgłaszane spółce oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną

niezbędną dla przeprowadzenia takiego walnego zgromadzenia.

Komentarz spółki : Spółka uznaje, że koszty umożliwienia akcjonariuszom udziału w walnym

zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej (e-walne) są za wysokie.

Jednocześnie Zarząd wskazuje, że struktura akcjonariatu Spółki powoduje brak zainteresowania

akcjonariuszy udziałem w obradach walnego zgromadzenia Spółki w formie elektronicznej.

Jednocześnie Statut Spółki i Regulamin Walnego Zgromadzenia nie przewiduje możliwości

udziału w Zgromadzeniu za pośrednictwem środków komunikacji elektronicznej.

4.3. Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie

rzeczywistym.

Komentarz spółki : Spółka uznaje, że koszty transmisji obrad Walnego Zgromadzenia są za

wysokie. Jednocześnie Zarząd wskazuje, że struktura akcjonariatu Spółki powoduje brak

zainteresowania obradami Walnego Zgromadzenia. Jednocześnie Statut Spółki i Regulamin

Walnego Zgromadzenia nie przewiduje transmisji obrad.

4.6. W celu ułatwienia akcjonariuszom biorącym udział w walnym zgromadzeniu głosowania

nad uchwałami z należytym rozeznaniem, projekty uchwał walnego zgromadzenia dotyczących

spraw i rozstrzygnięć innych niż o charakterze porządkowym powinny zawierać uzasadnienie,

chyba że wynika ono z dokumentacji przedstawianej walnemu zgromadzeniu. W przypadku gdy

umieszczenie danej sprawy w porządku obrad walnego zgromadzenia następuje na żądanie

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 19 z 49

akcjonariusza lub akcjonariuszy, zarząd zwraca się o przedstawienie uzasadnienia proponowanej

uchwały, o ile nie zostało ono uprzednio przedstawione przez akcjonariusza lub akcjonariuszy.

Komentarz spółki : Na dzień publikacji niniejszego oświadczenia Spółka nie zamieszcza

dodatkowego uzasadnienia do projektów uchwał Wlanego Zgromadzenia. Do tej pory

akcjonariusze Spółki nie wyrażali zainteresowania dodatkowym omówieniem przedmiotu obrad

Walnych Zgromadzeń.

OPIS GŁÓWNYCH CECH STOSOWANYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA SYSTEMÓW

KONTROLI WEWNĘTRZNEJ I ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO PROCESU

SPORZĄDZANIA SPRAWOZDAŃ FINANASOWYCH I SKONSOLIDOWANYCH SPRAWOZDAŃ

FINANSOWYCH

Zarząd Emitenta ze względu na uproszczoną strukturę oraz stosunkowo ograniczoną ilość ryzyk

finansowych nie opracował i nie wprowadził pisemnej procedury systemu kontroli wewnętrznej oraz

zarządzania ryzykiem w zakresie sporządzania sprawozdań finansowych, niemniej jednak Emitent

z najwyższą starannością podchodzi do kwestii sprawozdawczości finansowej.

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za system kontroli wewnętrznej w Spółce i jego skuteczność w

zakresie poprawności sporządzania sprawozdań finansowych i raportów okresowych.

Sprawozdania finansowe i raporty okresowe są sporządzane na podstawie danych finansowych

pochodzących z systemu finansowo - księgowego, gdzie są rejestrowane wg zasad przyjętej

polityki rachunkowości zgodnej z Ustawą o rachunkowości.

Kontrola poprawności sporządzania okresowych sprawozdań finansowych jest realizowana dzięki

przeprowadzanym przez niezależnych biegłych rewidentów corocznym audytom finansowym.

W okresie sprawozdawczym, sprawozdanie finansowe sporządzane zostało przez profesjonalny

podmiot – biuro biegłego rewidenta „Galex” świadczący usługi księgowe na zasadzie umowy

outsourcingowej na rzecz Emitenta. Korzystając z usług wyspecjalizowanego biura, Zarząd ma

zapewnione bieżące doradztwo zewnętrzne w zakresie konsultowania wszelkich problemów

związanych z prawidłowością sporządzania obowiązkowych sprawozdań finansowych, w tym

kwartalnych, półrocznych i rocznych sprawozdań finansowych oraz kwestii podatkowych.

OGRANICZENIA I UMOWY DOTYCZĄCE PRAWA GŁOSU

Ograniczenia takie w stosunku do akcji Spółki nie występują.

WSKAZANIE WSZELKICH OGRANICZEŃ DOTYCZĄCYCH PRZENOSZENIA PRAWA

WŁASNOŚCI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH EMITENTA

Ograniczenia w zakresie przenoszenia prawa własności papierów wartościowych wyemitowanych

przez Spółkę nie występują.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 20 z 49

VI. RAPORT WYNAGRODZEŃ

Niniejsze sprawozdanie z wynagrodzenia zostało sporządzone zgodnie z zasadami

wynagradzania członka Zarządu Spółki. Członek Zarządu jest wynagradzany zgodnie z podpisaną

umową. W raporcie wynagrodzeń ujawniono wynagrodzenie i świadczenia wypłacone członkowi

Zarządu w roku obrotowym 2021/2022.

Sprawozdanie z wynagrodzeń jest sporządzane po raz pierwszy i przedkładane akcjonariuszom

do zatwierdzenia na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

W skład Zarządu Spółki wchodzi jeden członek - Damian Patrowicz. Umowa Damiana Patrowicza,

członka Zarządu, została podpisana w dniu 18.05.2022 r., a jego kadencja trwa do 18.05.2025 r.

Członkowie Zarządu wybierani są przez Radę Nadzorczą Spółki na podstawie wiedzy o branży, w

której działa Spółka, ponadto brane jest pod uwagę doświadczenie kandydata w zakresie

kierowania i zarządzania, a także jego zaangażowanie w sprawy Spółki. Członek Zarządu nie

otrzymuje żadnego wynagrodzenia. Kadrze kierowniczej nie są oferowane opcje na akcje.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 21 z 49

VII. SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota

30.06.2022

(TYS. EURO)

30.06.2021

(TYS. EURO)

A k t y w a

Aktywa trwałe

3 330

4

912

Długoterminowe aktywa finansowe 4 3 330

4 912

Aktywa obrotowe

3 452

3 526

Krótkoterminowe aktywa finansowe 4 3 368

3 440

Należności krótkoterminowe 82

85

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2

1

A k t y w a r a

z e m

6 782

8 438

P a s

y w a

Kapitał własny

6 771

6 655

Kapitał zakładowy 5 33 750

1 125

Kapitał zapasowy 0

32 444

Pozostałe kapitały rezerwowe 292

473

Różnice kursowe -959

-906

Zyski zatrzymane -26 312

-26 481

Zobowiązania krótkoterminowe

11

1 783

Zobowiązania handlowe 8 5

4

Zobowiązania pozostałe 8 1

1 776

Pozostałe rezerwy 8 5

3

P a s y w a r a z e m

6 782

8 438

Wartość księgowa

6 771

6 655

Liczba akcji

7 337 500 000

11 250 000

Wartość księgowa na jedną akcję (w EURO)

7 0,02

0,59

Rozwodniona liczba akcji

7 337 500 000

11 250 000

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję

(w EURO)

7 0,02

0,59

Noty do rocznego sprawozdania na stronach 25-48 stanowią integralną część rocznego

sprawozdania finansowego.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 22 z 49

2. Rachunek zysków i strat

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota

01.07.2021 -

30.06.2022

(TYS. EURO)

01.07.2020 -

30.06.2021

(TYS. EURO)

Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów

9 187

76

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

187

76

Koszty ogólnego zarządu 10 -45

29

Pozostałe przychody operacyjne 27

0

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

169

47

Przychody finansowe 0

4

Zysk przed opodatkowaniem

169

51

Zysk (strata) za okres

169

51

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

157

839 041

75

578 767

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

0,00 0,00

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji

zwykłych

157 839 041

75 578 767

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję

zwykłą

0,00 0,00

Noty do rocznego sprawozdania na stronach 25-48 stanowią integralną część rocznego

sprawozdania finansowego.

3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH

DOCHODÓW

01.07.2021

-

30.06.2022

(TYS. EURO)

01.07.2020

-

30.06.2021 (TYS.

EURO)

Zysk/strata netto za okres

169

51

Inne całkowite dochody, w tym:

-53 -96

Różnice z przeliczenia na EURO

-53 -96

Całkowity dochód za okres

116

-

45

Podstawowy zysk na akcję (w euro)

0

,00

0

,00

Rozwodniony zysk na

akcję (w euro)

0

,00

0

,00

Noty do rocznego sprawozdania na stronach 25-48 stanowią integralną część rocznego

sprawozdania finansowego.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 23 z 49

4. Zestawienie zmian w kapitale własnym

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

01.07.2021 -

30.06.2022

(TYS. EURO)

01.07.2020 -

30.06.2021

(TYS. EURO)

Kapitał własny na początek okresu (BO) 6 655

8 475

Kapitał zakładowy na początek okresu

1 125

2 750

Zmiany kapitału zakładowego 32 625

- 1 625

a) Zwiększenia (z tytułu): 32 625

27 500

- emisja premiowa 32 625

27 500

b) zmniejszenia (z tytułu): 0

29 125

- umorzenie akcji własnych 0

3 025

- podwyższenie kapitału zapasowego 0

26 100

Kapitał zakładowy na koniec okresu

33 750

1 125

Kapitał zapasowy

na początek okresu

32

44

4

32 594

Zmiany kapitału zapasowego -32 444

-150

a) zwiększenia (z tytułu): 0

27 350

- umorzenie akcji własnych 0

1 250

- obniżenie kapitału zakładowego 0

26 100

b) zmniejszenia (z tytułu): 32 444

27 500

- emisja premiowa

32 444

27 500

Kapitał zapasowy

na koniec okresu

0

32 444

Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

473

Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

-181

0

a) zmniejszenia (z tytułu):

-181

0

- emisja premiowa -181

0

Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

292

473

Różnice kursowe na początek okresu

-

906

-

810

Zmiany różnic kursowych

-

53

-

96

Różnice kursowe

na koniec okresu

-

959

-

906

Zyski zatrzymane na początek okresu -26 481

-26 532

Zmiany zysków zatrzymanych 169

51

a) zysk/strata za okres 169

51

Zyski zatrzymane/ Nierozliczone straty z lat

ubiegłych na koniec okresu -26 312

-26 481

Kapitał własny na koniec okresu (BZ )

6 771

6 655

Noty do rocznego sprawozdania na stronach 25-48 stanowią integralną część rocznego

sprawozdania finansowego.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 24 z 49

5. Rachunek przepływów pieniężnych

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

(metoda pośrednia)

NOTA

01.07.2021 -

30.06.2022

(TYS. EURO)

01.07.2020 -

30.06.2021

(TYS. EURO)

Działalność operacyjna

Zysk (strata) brutto

169

51

Korekty razem:

-116

-163

Inne korekty

0

-1 775

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

-92

-31

Udzielone pożyczki

-1 454

-1 961

Otrzymane spłaty pożyczek

1 374

1 829

Zmiana stanu należności i czynnych rozliczeń

międzyokresowych

1 828

0

Zmiana stanu zobowiązań

- 1 772

1 775

Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

53

-112

Różnice kursowe

-53

-2

Przepływy pieniężne netto, razem

0

-114

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych

0

-114

Środki pieniężne na początek okresu

0

114

Środki pieniężne na koniec okresu

0

Noty do rocznego sprawozdania na stronach 25-48 stanowią integralną część rocznego

sprawozdania finansowego.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 25 z 49

6. Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego

Nota 1. Zasady rachunkowości

1.1. Informacje ogólne

ATLANTIS SE (zwana dalej "Spółką" lub "ATLANTIS"), Spółka z kapitałem polskim, prowadzi

działalność na terenie Estonii i Polski.

Sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2021/2022 zostało podpisane przez członka zarządu

ATLANTIS SE w dniu 13 października 2022 roku.

Zgodnie z wymogami Kodeksu Handlowego Republiki Estonii, raport roczny przygotowany przez

Zarząd i zatwierdzony przez Radę Nadzorczą, który zawiera również sprawozdanie finansowe, jest

zatwierdzany przez walne zgromadzenie akcjonariuszy. Akcjonariusze mają prawo nie zatwierdzić

raportu rocznego przygotowanego przez Zarząd i zatwierdzonego przez Radę Nadzorczą oraz

zażądać przygotowania nowego raportu.

1.2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Roczne sprawozdanie finansowe Spółki za lata 2021/2022 zostało sporządzone zgodnie

z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi w Unii

Europejskiej ("MSSF (UE)"). Spółka konsekwentnie stosowała zasady rachunkowości we

wszystkich prezentowanych okresach, o ile nie zaznaczono inaczej.

Roczne sprawozdanie finansowe za lata 2021/2022 zostało sporządzone przy założeniu

kontynuacji działalności.

Sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF (UE) wymaga zastosowania

pewnych krytycznych szacunków księgowych. Wymaga również od kierownictwa stosowania

osądu w procesie stosowania zasad rachunkowości Spółki. Zmiany w założeniach mogą mieć

istotny wpływ na sprawozdanie finansowe w okresie, w którym założenia uległy zmianie. Zarząd

Spółki uważa, że założenia leżące u podstaw sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego

za rok 2021/2022 są właściwe.

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe składa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej,

sprawozdania z zysków lub strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian

w kapitale własnym, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz not objaśniających.

Roczne sprawozdanie finansowe jest przedstawione w euro, a wszystkie wartości, o ile nie

wskazano inaczej, podane są w zaokrągleniu do tysiąca (€000).

Oryginalne roczne sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone w języku angielskim.

W przypadku sprzeczności z tłumaczeniem na język polski lub estoński, obowiązuje wersja

angielska.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 26 z 49

1.3. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski (PLN), a walutą sprawozdawczą (prezentacji) jest euro

(EUR).

Pozycje bilansowe przeliczane są według kursu ogłoszonego przez Europejski Bank Centralny na

dzień bilansowy.

Pozycje w rachunku zysków i strat oraz w rachunku przepływów pieniężnych przelicza się po kursie

stanowiącym średnią arytmetyczną kursów ogłaszanych przez Europejski Bank Centralny dla

danego roku obrotowego.

1.4. Zasady rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i błędy (MSR 8)

Jeżeli MSSF (UE) ma bezpośrednie zastosowanie do transakcji, innych zdarzeń lub warunków,

zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do tej pozycji ustala się poprzez zastosowanie

MSSF (UE). W przypadku braku MSSF (UE) odnoszącego się konkretnie do transakcji, innego

zdarzenia lub warunku, kierownictwo powinno kierować się osądem przy opracowywaniu

i stosowaniu polityki rachunkowości, która prowadzi do uzyskania informacji odpowiednich dla

potrzeb podejmowania decyzji gospodarczych przez użytkowników i wiarygodnych.

Spółka wybiera i stosuje zasady rachunkowości spójnie dla podobnych transakcji, innych zdarzeń

i warunków, chyba że MSSF (UE) wyraźnie wymaga lub zezwala na kategoryzację pozycji, dla

których mogą być właściwe różne zasady. Jeżeli MSSF (UE) wymaga lub dopuszcza taką

kategoryzację, należy wybrać odpowiednią politykę rachunkowości i stosować ją konsekwentnie

dla każdej kategorii.

Spółka zmienia politykę rachunkowości tylko wtedy, gdy zmiana ta jest wymagana przez MSSF

(UE) lub powoduje, że sprawozdanie finansowe dostarcza wiarygodnych i bardziej przydatnych

informacji o wpływie transakcji, innych zdarzeń lub warunków na sytuację finansową, wynik

finansowy lub przepływy pieniężne jednostki. W przypadku retrospektywnego zastosowania zmian

zasad rachunkowości, Spółka koryguje bilans otwarcia każdego składnika kapitału własnego za

najwcześniejszy prezentowany okres oraz pozostałe dane porównawcze za każdy prezentowany

okres w taki sposób, jakby nowe zasady rachunkowości były stosowane od zawsze.

Skutki zmiany wartości szacunkowych ujmuje się prospektywnie poprzez ujęcie ich w rachunku

zysków i strat w okresie, w którym nastąpiła zmiana, jeśli zmiana dotyczy tylko tego okresu, lub w

okresie, w którym nastąpiła zmiana i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy obu tych okresów.

Spółka koryguje istotne błędy poprzednich okresów retrospektywnie w pierwszym zestawie

sprawozdań finansowych zatwierdzonych do publikacji po ich wykryciu, przekształcając dane

porównawcze za poprzedni okres (okresy), w którym wystąpił błąd lub, jeśli błąd wystąpił przed

najwcześniejszym z prezentowanych okresów, przekształcając bilanse otwarcia aktywów,

zobowiązań i kapitału własnego za najwcześniejszy z prezentowanych okresów.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 27 z 49

1.5. Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji

Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego są

takie same jak te, które Spółka zastosowała w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 30

czerwca 2021 r.

Zmienione standardy obowiązujące w dniu lub po 1 stycznia 2022 r.

Opublikowane zostały pewne nowe lub zmienione standardy i interpretacje, które są obowiązkowe

dla rocznych okresów sprawozdawczych Spółki rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub

później, a które nie zostały przyjęte przez Spółkę przed datą wejścia w życie.

Zmiany do ram koncepcyjnych sprawozdawczości finansowej (zmiany do MSSF 3) - Zmiany

aktualizują nieaktualne odniesienie do ram koncepcyjnych w MSSF 3, nie zmieniając istotnie

wymogów standardu. Obowiązuje dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się

1 stycznia 2022 r. lub później. UE zatwierdziła zmiany.

Definicja wartości szacunkowych (zmiany do MSR 8) - Zmiana zastępuje definicję zmiany wartości

szacunkowych definicją wartości szacunkowych. Zgodnie z nową definicją, szacunki księgowe to

"kwoty pieniężne w sprawozdaniach finansowych, które podlegają niepewności wyceny". Jednostki

powinny opracować szacunki księgowe, gdy zasady rachunkowości wymagają wyceny pozycji w

sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Zmiany wyjaśniają, że zmiana

wartości szacunkowych wynikająca z nowych informacji lub nowych wydarzeń nie jest korektą

błędu. Obowiązuje dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023

r. lub później. UE zatwierdziła zmiany.

Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (zmiany do MSR 1) - Zmiany

mają na celu promowanie spójności w stosowaniu wymogów poprzez pomoc spółkom w ustaleniu,

czy zobowiązania i inne zobowiązania o niepewnym terminie rozliczenia powinny być

klasyfikowane jako krótkoterminowe (do rozliczenia w ciągu 12 miesięcy) czy długoterminowe.

Zmiany wyjaśniają, co oznacza prawo do odroczenia rozliczenia; że prawo do odroczenia musi

istnieć na koniec okresu sprawozdawczego; że na klasyfikację nie wpływa prawdopodobieństwo,

że jednostka skorzysta z prawa do odroczenia oraz że tylko wtedy, gdy instrument pochodny

wbudowany w zobowiązanie zamienne jest sam w sobie instrumentem kapitałowym, warunki

zobowiązania nie wpływają na jego klasyfikację. Obowiązuje dla rocznych okresów

sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później. UE zatwierdziła zmiany.

Ujawnianie zasad rachunkowości (zmiany do MSR 1) - Zmiany wymagają od jednostki ujawniania

istotnych zasad rachunkowości zamiast znaczących zasad rachunkowości. Dodatkowe zmiany

wyjaśniają, w jaki sposób jednostka może określić istotną politykę rachunkowości. Podane są

przykłady, w których polityka rachunkowości może być istotna. Obowiązuje dla rocznych okresów

sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później. Jeszcze nie zatwierdzone

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 28 z 49

do stosowania w UE.

Spółka nie oczekuje, że zmiany będą miały istotny wpływ na jej sprawozdanie finansowe przy

pierwszym zastosowaniu. Nie przewiduje się, aby pozostałe nowe standardy, zmiany do

standardów i interpretacje, które nie są jeszcze obowiązujące, miały istotny wpływ na

sprawozdanie finansowe Spółki.

1.6. Aktywa finansowe (MSSF 9, MSR 32)

Klasyfikacja

Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:

• te wyceniane w wartości godziwej (przez inne całkowite dochody lub przez rachunek

zysków i strat);

• wyceniane według zamortyzowanego kosztu.

Klasyfikacja zależy od modelu biznesowego Spółki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi

oraz od warunków umownych przepływów pieniężnych.

Rejestracja i wyłączenie

Zakupy i sprzedaż aktywów finansowych w normalnych warunkach rynkowych są ujmowane na

dzień zawarcia transakcji, czyli w dniu, w którym Spółka zobowiązuje się do zakupu lub sprzedaży

składnika aktywów. Aktywa finansowe są usuwane z bilansu, gdy prawa do otrzymywania

przepływów pieniężnych ze składnika aktywów wygasły lub zostały przeniesione, a Spółka

przeniosła zasadniczo całe ryzyko i korzyści związane z posiadaniem aktywów.

Wycena

Aktywa finansowe (z wyjątkiem należności od nabywcy, które nie zawierają istotnego składnika

finansowania i są początkowo wyceniane w cenie transakcyjnej) są początkowo wyceniane

w wartości godziwej, a w przypadku aktywów, które nie są wyceniane w wartości godziwej przez

wynik finansowy, do wartości początkowej dodaje się związane z nimi koszty nabycia aktywów.

Instrumenty dłużne

Późniejsze ujęcie instrumentów dłużnych zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami

finansowymi przez Spółkę oraz od umownych przepływów pieniężnych z tych aktywów

finansowych. Aktywa utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych, które

mają tylko przepływy pieniężne i odsetki do zapłaty, są ujmowane według zamortyzowanego

kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Odpisy z tytułu utraty wartości są

odejmowane od skorygowanego kosztu nabycia. Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu

różnic kursowych oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujmowane są w rachunku

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 29 z 49

zysków i strat.

Zyski lub straty z tytułu usunięcia z bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji

"Pozostałe przychody / koszty operacyjne". Na dzień 30 czerwca 2021 r. i 30 czerwca 2022 r. oraz

w okresie 2021/2022 r. aktywa finansowe Spółki były klasyfikowane jako wyceniane według

zamortyzowanego kosztu.

Utrata wartości aktywów finansowych

Model odpisu z tytułu utraty wartości stosowany jest do aktywów finansowych wycenianych według

zamortyzowanego kosztu. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

składają się z należności z tytułu pożyczek, pozostałych należności oraz środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów.

Oczekiwane straty kredytowe to szacowane straty kredytowe ważone prawdopodobieństwem.

Strata kredytowa stanowi różnicę pomiędzy umownymi przepływami pieniężnymi Spółki

a oczekiwanymi przepływami pieniężnymi Spółki, zdyskontowanymi według pierwotnej efektywnej

stopy procentowej.

Pomiar oczekiwanych strat kredytowych uwzględnia: (i) bezstronną i probabilistyczną kwotę, która

szacuje szereg różnych wyników, (ii) wartość pieniądza w czasie oraz (iii) rozsądne i racjonalne

informacje dostępne na koniec okresu sprawozdawczego warunki i prognozy dotyczące przyszłych

warunków gospodarczych.

Spółka mierzy utratę wartości w następujący sposób:

• środki pieniężne i ich ekwiwalenty przy niskim ryzyku kredytowym (kierownictwo wyższego

szczebla uznaje, że ocena niskiego ryzyka kredytowego dokonana przez co najmniej jedną

z głównych agencji ratingowych) odpowiada oczekiwanym stratom kredytowym w ciągu 12

miesięcy;

• w przypadku wszystkich pozostałych aktywów finansowych - kwota strat kredytowych

oczekiwanych w okresie 12 miesięcy, chyba że ryzyko kredytowe (tj. oczekiwany okres

życia składnika aktywów finansowych w stanie niewykonania zobowiązania) znacznie

wzrosło po początkowym ujęciu; jeżeli ryzyko znacznie wzrosło, stratę kredytową wycenia

się w kwocie równej oczekiwanej stracie kredytowej w okresie życia.

Pożyczki i należności

Pożyczki i należności to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub

możliwymi do określenia płatnościami, które nie są notowane na aktywnym rynku. Pożyczki i

należności są początkowo ujmowane w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji. Po

początkowym ujęciu pożyczki i należności są wykazywane według zamortyzowanego kosztu

z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Metoda ta jest stosowana do obliczania

przychodów z tytułu odsetek od należności w kolejnych okresach. Aktywa finansowe są

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 30 z 49

korygowane o odpisy z tytułu utraty wartości.

Utrata wartości jest oparta na oczekiwanej stracie kredytowej. Zasada oczekiwanej straty

kredytowej polega na pokazaniu ogólnego trendu pogorszenia lub poprawy jakości kredytowej

składnika aktywów finansowych. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych

sklasyfikowanych według zamortyzowanego kosztu są ujmowane jako rezerwa na utratę wartości.

Oczekiwane straty kredytowe są ważonymi prawdopodobieństwem szacunkowymi stratami

kredytowymi, które na dzień sprawozdawczy uwzględniają wszystkie istotne informacje, w tym

informacje o zdarzeniach przeszłych, warunkach bieżących, rozsądnych i uzasadnionych

zdarzeniach przyszłych oraz prognozach warunków ekonomicznych. Na koniec każdego okresu

sprawozdawczego Spółka dokonuje przeglądu w celu ustalenia, czy nastąpił istotny wzrost ryzyka

w porównaniu z ostatnim oszacowaniem. Do przesłanek zwiększonego ryzyka kredytowego zalicza

się m.in. przeterminowane płatności powyżej 30 dni, istotne trudności finansowe dłużnika,

ewentualną upadłość lub restrukturyzację dłużnika. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w

rachunku zysków i strat w pozycji "Pozostałe koszty operacyjne". W przypadku nieściągalności

należności, są one odpisywane wraz z rezerwą na utratę wartości.

Należności są generalnie ujmowane jako aktywa obrotowe, jeżeli są one wymagalne w ciągu 12

miesięcy od dnia bilansowego. Należności, które są wymagalne w terminie późniejszym niż 12

miesięcy od dnia bilansowego, są ujmowane jako aktywa trwałe. Aktywa finansowe, które nie

zawierają przepływów pieniężnych SPPI (Solely Payment of Principal and Interest) są ujmowane

w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.

Informacje o instrumentach finansowych

30/06/2022

Klasy instrumentów

finansowych

Wartość

godziwa

przez

całkowit

e

dochody

Wartość

godziwa

przez

wynik

finansow

y

Zamortyzo

wany

koszt

Zobowiązani

a finansowe

wyceniane

wg

zamortyzowa

nego kosztu

Razem

Razem aktywa finansowe

0

6 782

0

6 782

Udzielone pożyczki 0

0

6 698

0

6 698

Należności z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe należności 0

0

84

0

84

Zobowiązania finansowe razem

0

11

Pozostałe zobowiązania 0

0

11

30/06/2021

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 31 z 49

Klasy instrumentów

finansowych

Wartość

godziwa

przez

całkowite

dochody

Wartość

godziwa

przez

wynik

finansowy

Zamortyzo

wany koszt

Financial

liabilities

measured at

amortized

cost

Razem

Razem aktywa

finansowe

0

8 437

0

8 437

Udzielone pożyczki 0

0

8 352

0

8 352

Należności z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe należności 0

0

85

0

85

Zobowiązania finansowe razem

0

1 783

Pozostałe zobowiązania 0

0

1 783

Profesjonalny osąd

Jeżeli dana transakcja nie jest uregulowana żadnym standardem lub interpretacją, Zarząd kierując

się subiektywnym osądem określa i stosuje zasady rachunkowości, które zapewnią, że

sprawozdanie finansowe będzie zawierało prawidłowe i rzetelne informacje oraz będzie:

• prawidłowo, jasno i rzetelnie przedstawiać sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki

jej działalności oraz przepływy pieniężne,

• odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji,

• obiektywne,

• sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny,

• kompletne we wszystkich istotnych aspektach.

Przy wycenie pożyczek brana jest pod uwagę wypłacalność dłużnika. Bierzemy pod uwagę ryzyko

braku spłaty. W przypadku braku ryzyka spłaty, pożyczki wyceniamy według wartości nominalnej.

Przeprowadzane są odpowiednie analizy.

Zarząd podejmuje decyzje biorąc pod uwagę wszystkie potencjalne konsekwencje swoich decyzji.

Dlatego też proces decyzyjny oparty jest na wieloetapowej analizie m.in. zabezpieczeń

kredytobiorców.

Niepewność szacunków

Stosując obowiązujące w Spółce zasady rachunkowości, Zarząd jest zobowiązany do

dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych aktywów

i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniach historycznych

oraz innych czynnikach uznanych za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przyjętych

wartości szacunkowych. Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki

dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może

zostać wycenionych w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany

czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 32 z 49

przeszłości. W związku z tym szacunki dokonane na dzień 30 czerwca 2022 roku mogą ulec

zmianie w przyszłości.

W sprawozdaniu za rok 2021/2022 Zarząd ocenia, że nie występują inne istotne obszary,

w odniesieniu do których istnieje ryzyko związane z niepewnością szacunków.

1.7. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, przepływy pieniężne (MSR 7)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty to środki pieniężne w banku i w kasie, krótkoterminowe

inwestycje o bardzo wysokiej płynności (do trzech miesięcy), łatwo wymienialne na znaną kwotę

środków pieniężnych oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych przedstawia przepływy pieniężne w danym okresie

w podziale na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową. Spółka wykazuje przepływy

pieniężne z działalności operacyjnej stosując metodę pośrednią, zgodnie z którą zysk lub strata

netto korygowane są o skutki transakcji o charakterze innym niż operacyjny charakter pieniężny,

wszelkie rozliczenia międzyokresowe dotyczące przeszłych lub przyszłych operacyjnych wpływów

lub płatności pieniężnych oraz pozycje przychodów lub kosztów związanych z inwestycyjnymi lub

finansowymi przepływami pieniężnymi.

1.8. Kapitał akcyjny (MSR 1)

Akcje zwykłe są zaliczane do kapitału własnego. Wydatki związane z emisją akcji zwykłych są

ujmowane jako zmniejszenie kapitału własnego. Akcje własne odkupione przez jednostkę

dominującą są ujmowane jako zmniejszenie kapitału własnego (w pozycji "Akcje własne"). Wydatki

i wpłaty związane z akcjami własnymi ujmowane są w kapitale własnym.

1.9. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej (MSR 1)

Różnice pomiędzy wartością godziwą otrzymanej zapłaty a wartością nominalną akcji ujmuje się w

kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W przypadku wykupu

akcji, kwota zapłacona za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu

z sytuacji finansowej w pozycji kapitał własny.

Koszty emisji akcji, poniesione przy tworzeniu spółki akcyjnej lub podwyższaniu kapitału

zakładowego, zmniejszają kapitał zapasowy jednostki do wysokości nadwyżki wartości emisji nad

wartością nominalną akcji, a pozostałą część zalicza się do kosztów finansowych.

1.10. Statutowy kapitał rezerwowy (MSR 1)

Kapitał rezerwowy tworzony jest w celu spełnienia wymogów Kodeksu Handlowego Republiki

Estonii. W ciągu każdego roku obrotowego co najmniej 5% zysku netto jest przekazywane na

kapitał rezerwowy, dopóki kapitał rezerwowy nie osiągnie jednej dziesiątej kapitału zakładowego.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 33 z 49

Kapitał rezerwowy może być wykorzystany na pokrycie straty lub na podwyższenie kapitału

zakładowego. Z kapitału rezerwowego nie dokonuje się wypłat na rzecz akcjonariuszy.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej kapitał statutowy ujmuje się w pozycji Pozostałe kapitały

rezerwowe.

1.11. Zysk na jedną akcję (MSR 33)

Podstawowy zysk na akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok obrotowy przypadającego

na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę akcji występujących w ciągu roku.

Rozwodniony zysk na akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok obrotowy przypadającego

na zwykłych akcjonariuszy Spółki (po skorygowaniu o odsetki od zamiennych akcji

uprzywilejowanych) przez średnią ważoną liczbę akcji występujących w ciągu roku powiększoną o

średnią ważoną liczbę akcji, które zostałyby wyemitowane w wyniku zamiany wszystkich

potencjalnych akcji rozwadniających na akcje.

1.12. Zobowiązania finansowe (MSSF 9, MSR 32)

Wszystkie zobowiązania finansowe (zobowiązania handlowe, inne zobowiązania krótko-

i długoterminowe, pożyczki itp.) są początkowo ujmowane w wartości godziwej, pomniejszonej

o koszty transakcji. Są one następnie ujmowane według zamortyzowanego kosztu, przy

zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Zamortyzowany koszt krótkoterminowych zobowiązań finansowych jest zazwyczaj równy ich

wartości nominalnej, dlatego też krótkoterminowe zobowiązania finansowe są wykazywane

w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości umorzenia. W celu obliczenia zamortyzowanego

kosztu nie krótkoterminowych zobowiązań finansowych, są one początkowo ujmowane w wartości

godziwej otrzymanych wpływów (po potrąceniu poniesionych kosztów transakcji), a w kolejnych

okresach naliczane są od nich odsetki przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązanie finansowe jest klasyfikowane jako krótkoterminowe, gdy jest wymagalne w ciągu 12

miesięcy od dnia bilansowego lub Spółka nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia

spłaty zobowiązania przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zobowiązania

oprocentowane, które są wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego, ale które są

refinansowane po dniu bilansowym jako długoterminowe, są ujmowane jako krótkoterminowe

zobowiązania oprocentowane. Również pożyczki są klasyfikowane jako krótkoterminowe, jeśli

pożyczkodawca miał na dzień bilansowy umowne prawo do żądania natychmiastowej spłaty

pożyczki w związku z naruszeniem warunków określonych w umowie.

1.13. Rezerwy i zobowiązania warunkowe (MSR 37)

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 34 z 49

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo

oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, gdy prawdopodobne jest, że Spółka będzie

musiała wypełnić ten obowiązek oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego

obowiązku.

Kwota ujęta jako rezerwa stanowi najlepszy szacunek kwoty wymaganej do wypełnienia obecnego

obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności

dotyczących tego obowiązku. Jeżeli rezerwa jest wyceniana z wykorzystaniem przepływów

pieniężnych oszacowanych w celu wypełnienia obecnego obowiązku, jej wartością bilansową jest

wartość bieżąca tych przepływów pieniężnych (gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny).

Jeżeli oczekuje się, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia

rezerwy zostanie odzyskana od strony trzeciej, należność jest ujmowana jako składnik aktywów,

jeżeli jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot zostanie otrzymany.

Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe to zobowiązania, których realizacja jest mniej prawdopodobna niż brak

realizacji lub których kwoty nie można wycenić w wystarczająco wiarygodny sposób. Spółka nie

ujmuje zobowiązań warunkowych, lecz ujawnia krótki opis charakteru zobowiązania warunkowego

oraz, tam gdzie jest to wykonalne, szacunek jego skutków finansowych, a także wskazanie

niepewności odnoszące się do kwoty lub terminu wypływu środków; oraz możliwość zwrotu

środków, chyba że możliwość wypływu środków w rozliczeniu jest odległa.

1.14. Ujmowanie przychodów (MSSF 15)

Przychody z tytułu odsetek

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska

korzyści ekonomiczne związane z transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić

w wiarygodny sposób. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są na zasadzie memoriału.

1.15. Segmenty operacyjne (MSSF 15, MSSF 8)

Segment jest dającą się wyodrębnić częścią składową Spółki, która generuje przychody i ponosi

koszty. Sprawozdawczość dotycząca segmentów jest przedstawiana w odniesieniu do segmentów

operacyjnych i geograficznych. Spółka działa tylko w jednym obszarze działalności, w związku z

czym sprawozdawczość w zakresie segmentów nie jest istotna.

1.16. Podatek dochodowy (MSR 12)

Podatek dochodowy od osób prawnych w Estonii

Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym, która weszła w życie w Estonii z dniem 1 stycznia 2000

r., opodatkowaniu nie podlegają zyski spółki, lecz wypłacone dywidendy netto. Podatek dochodowy

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 35 z 49

jest płacony od dywidend, świadczeń dodatkowych, prezentów, darowizn, kosztów przyjęcia gości,

płatności niezwiązanych z działalnością gospodarczą oraz korekt cen transferowych. Efektywna

stawka podatku dochodowego wynosi 20/80 od wypłacanych dywidend netto. Od 2019 r. istnieje

możliwość zastosowania korzystniejszej stawki podatkowej od wypłacanych dywidend (14/86).

Korzystniejsza stawka podatkowa może być zastosowana do wypłaty dywidendy, która wynosi do

trzech poprzednich lat średnią wypłatę dywidendy, która była opodatkowana stawką 20/80.

1.17. Podmioty powiązane (MSR 24)

Podmiot powiązany to osoba lub jednostka, która jest powiązana z jednostką sporządzającą

sprawozdanie finansowe. Transakcja z podmiotem powiązanym to transfer zasobów, usług lub

zobowiązań pomiędzy podmiotem sprawozdawczym a podmiotem powiązanym, niezależnie od

tego, czy pobierana jest cena. Transakcje takie mogą mieć wpływ na wynik finansowy i sytuację

finansową Spółki. Z tego względu wiedza na temat transakcji, nierozliczonych sald, w tym

zobowiązań, oraz relacji Spółki z podmiotami powiązanymi może wpływać na ocenę jej działalności

przez użytkowników sprawozdań finansowych, w tym na ocenę ryzyka i szans stojących przed

Spółką.

Spółka ujawnia związek z podmiotem powiązanym, gdy istnieje kontrola, niezależnie od tego, czy

pomiędzy podmiotami powiązanymi miały miejsce transakcje

Za podmioty powiązane Spółka uznaje kluczowych członków kierownictwa (wypłaty wynagrodzeń

i zarząd), ich bliskich krewnych oraz podmioty pozostające pod ich kontrolą lub znaczącym

wpływem, a także jednostki stowarzyszone.

1.18. Zdarzenia następujące po okresie sprawozdawczym (MSR 10)

Zdarzeniami po okresie sprawozdawczym są zdarzenia, korzystne i niekorzystne, które wystąpiły

pomiędzy końcem okresu sprawozdawczego a datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego do

publikacji. Zdarzenia po okresie sprawozdawczym to takie, które dostarczają dowodów na istnienie

warunków, które istniały na koniec okresu sprawozdawczego (zdarzenia korygujące po okresie

sprawozdawczym) oraz takie, które wskazują na istnienie warunków, które powstały po okresie

sprawozdawczym (zdarzenia niekorygujące po okresie sprawozdawczym).

Nota 2. Ryzyko finansowe

Udzielone pożyczki

Spółka dokonuje inwestycji w formie pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym. Pożyczki te

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 36 z 49

wiążą się z ryzykiem ewentualnej niewypłacalności podmiotów, którym udzielono pożyczek. Spółka

wskazuje, że podejmuje szereg działań mających na celu zapobieganie temu ryzyku,

w szczególności poprzez odpowiednią weryfikację podmiotów i ich działalności, a także poprzez

uzyskiwanie zabezpieczeń dla najważniejszych pozycji portfela, tj. zabezpieczeń hipotecznych.

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Spółka narażona jest na następujące rodzaje ryzyka wynikające z wykorzystania instrumentów

finansowych: ryzyko kredytowe, ryzyko rynkowe, ryzyko płynności, ryzyko stopy procentowej. Za

ustanowienie zarządzania ryzykiem w Spółce oraz za nadzór nad jego przestrzeganiem

odpowiedzialny jest Zarząd. Zasady zarządzania ryzykiem w Spółce mają na celu identyfikację

i analizę ryzyk, na które narażona jest Spółka, ustalenie odpowiednich limitów i kontrolę oraz

monitorowanie ryzyka i poziomu dostosowanych do niego limitów.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe to ryzyko poniesienia przez Spółkę straty finansowej w sytuacji, gdy klient lub

druga strona umowy o instrument finansowy nie wywiąże się z obowiązków wynikających z umowy.

Ryzyko kredytowe związane jest głównie z należnościami. Narażenie Spółki na ryzyko kredytowe

wynika głównie z indywidualnych cech każdego klienta. Spółka na bieżąco monitoruje swoje

należności. Spółka tworzy odpisy aktualizujące, które odpowiadają szacowanej wartości strat

poniesionych na należności handlowe i pozostałe oraz na inwestycje. Celem polityki kredytowej

Spółki jest utrzymanie wskaźników płynności finansowej na bezpiecznym wysokim poziomie,

terminowe regulowanie zobowiązań wobec dostawców oraz minimalizację kosztów związanych z

obsługą zobowiązań bankowych. Minimalizacji wykorzystania kredytów bankowych i związanych z

nimi kosztów finansowych służy również polityka zarządzania zobowiązaniami i należnościami od

dostawców i odbiorców. Jej celem jest takie uzgodnienie warunków wzajemnych płatności, aby

przy zachowaniu zasady terminowej realizacji własnych zobowiązań, korzystać również z kredytu

kupieckiego.

Terminy zapadalności aktywów na dzień 30.06.2022 r.

Terminy zapadalności

30/06/2022 w tys. EUR Razem < 1 rok 1-2 lat 2-3 lat Powyżej 3 lat

Udzielone pożyczki

6 698

3 368

283

3 047

0

Pozostałe nalezności

84

0

Rzem

6 782

3 452

283

3

047

0

Terminy zapadalności aktywów na dzień 30.06.2021 r.

Terminy zapadalności

30/06/2021 w tys. EUR Razem < 1 rok 1-2 lat 2-3 lat Powyżej 3 lat

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 37 z 49

Udzielone pożyczki

8 352

3 440

396

283

4 233

Pozostałe należności

86

0

Razem

8 438

3 526

396

283

4 233

Podmioty, którym Spółka udziela finansowania są podmiotami powiązanymi, w związku z czym nie

występuje szczególny rodzaj kontroli. Podmioty powiązane otrzymały pożyczki w celu

zainwestowania na rynku kapitałowym lub udzielenia dalszych pożyczek.

Ryzyko stopy procentowej

Spółka inwestuje wolne środki pieniężne w krótkoterminowe lokaty o zmiennej stopie procentowej.

Wszystkie tego typu inwestycje mają termin zapadalności do jednego roku. Spółka nie stosowała

zabezpieczeń stopy procentowej, uznając, że ryzyko stopy procentowej nie jest istotne.

Na dzień bilansowy struktura oprocentowania oprocentowanych instrumentów finansowych Spółki

przedstawiała się następująco

Pożyczkobiorca Stopa procentowa

Stała/zmienna stopa

procentowa

DAMAR PATRO UU 2,5% - 8% Stała

PATRO ADMINISTRACJA SP. Z

O.O.

2,5% / WIBOR 1M + 0,5% Stała/Zmienna

FON SE WIBOR 1M + 0,5% Zmienna

PATRO INVEST OU WIBOR 1M + 0,5% / 2,5% - 8% Stała/Zmiena

The Company has no significant interest-bearing liabilities.

Przychody i przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Spółki są uzależnione od zmian

rynkowych stóp procentowych, ponieważ część kontraktów jest zawierana na zmienne stopy

procentowe. Gdyby zmienna stopa procentowa na dzień 30.06.2022 r. była wyższa/niższa

o 1 punkt procentowy, zysk Spółki za rok obrotowy wzrósłby/spadłby o 41 tys. EUR / 27 tys. EUR.

(30/06/2021: 74 tys. EUR / 50 tys. EUR), przy założeniu, że wszystkie inne zmienne pozostałyby

niezmienione.

Ryzyko płynności

Ryzyko płynności to ryzyko trudności w wypełnieniu zobowiązań Spółki z tytułu zobowiązań

finansowych, które są rozliczane poprzez wydanie środków pieniężnych lub innych aktywów

finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnieniu, w możliwie

najwyższym stopniu, że Spółka zawsze posiada wystarczającą płynność do uregulowania

wymaganych zobowiązań. Spółka posiada wystarczające środki na pokrycie przewidywanych

kosztów operacyjnych oraz na obsługę zobowiązań finansowych.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 38 z 49

Terminy zapadalności zobowiązań na dzień 30.06.2022 r.

Terminy zapadalności

30/06/2022 w tys. EUR Razem < 1 rok 1-2 lat 2-3 lat Powyżej 3 lat

Zobowiązania handlowe

5

0

Inne zobowiązania

6

0

Razem

11

0

Terminy zapadalności zobowiązań na dzień 30.06.2021 r.

Terminy zapadalności

30/06/2021 w tys. EUR Total < 1 rok 1-2 years 2-3 years Powyżej 3 lat

Zobowiązania handlowe

4

0

Inne zobowiąznia

1 779

0

Razem

1 783

0

Ryzyko związane z podmiotami powiązanymi

Istnieją interpretacje wskazujące na możliwość wystąpienia ryzyka wynikającego z negatywnego

wpływu powiązań pomiędzy członkami organów Spółki na podejmowane przez nich decyzje.

Dotyczy to w szczególności wpływu tych powiązań w zakresie sprawowania bieżącego nadzoru

nad działalnością Spółki. Oceniając prawdopodobieństwo wystąpienia takiego ryzyka należy wziąć

pod uwagę, że organy nadzorcze podlegają kontroli innego organu - Walnego Zgromadzenia, a w

interesie członków Rady Nadzorczej jest rzetelne i zgodne z prawem wykonywanie swoich

obowiązków.

Ryzyko wahań kursu akcji i ograniczonej płynności

Nieodłączną cechą obrotu rynkowego są wahania cen akcji oraz krótkotrwałe wahania obrotów.

Może to spowodować, że ewentualna sprzedaż lub nabycie znacznego pakietu akcji Spółki wiązać

się będzie z koniecznością zaakceptowania znacznie mniej korzystnej ceny niż cena odniesienia.

Spółka nie może również wykluczyć istotnych, czasowych ograniczeń płynności, które mogą

istotnie utrudnić sprzedaż lub zakup akcji Spółki.

Ryzyko związane ze strukturą akcjonariatu

Na dzień bilansowy (30.06.2022 r.) 51,87% kapitału zakładowego oraz 51,87% głosów na Walnym

Zgromadzeniu Spółki posiada bezpośrednio Patro Invest OU, w związku z czym ww. Akcjonariusz

ma istotny wpływ na podejmowane uchwały na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

Ryzyko związane z sytuacją gospodarczą w Polsce i Estonii

Sytuacja gospodarcza w Polsce i Estonii ma istotny wpływ na wyniki finansowe osiągane przez

wszystkie podmioty działające w tych krajach, w tym przez Spółkę, ponieważ powodzenie rozwoju

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 39 z 49

firm inwestujących w instrumenty finansowe i prowadzących działalność w zakresie usług

finansowych w dużej mierze zależy od warunków prowadzenia działalności gospodarczej. Rosnąca

inflacja może mieć również wpływ na sytuację biznesową, ponieważ może mieć wpływ na poziom

stóp procentowych.

Ryzyko walutowe

Spółka nie posiada istotnych instrumentów finansowych, których wartość godziwa i związane

z nimi przyszłe przepływy pieniężne mogą ulegać wahaniom w wyniku zmian kursów walut.

W związku z tym nie oszacowano wpływu zmian kursów walut na wyniki Spółki. W związku

z udzielonymi pożyczkami w PLN występuje ryzyko walutowe. Ryzyko związane z możliwością

wahań kursu jednej waluty w stosunku do drugiej może prowadzić zarówno do pogorszenia sytuacji

finansowej jednostki, jak i jej poprawy w wyniku spadku danej należności lub wzrostu tej należności.

Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane w euro i w złotych polskich nie niosły ze sobą

istotnego ryzyka.

Ryzyko wynikające z wpływu epidemii koronawirusa SARS-CoV-2 na działalność Spółki

Ze względu na rodzaj prowadzonej działalności Spółka jest umiarkowanie narażona na negatywne

skutki epidemii koronawirusa SARS-CoV-2 wywołującego chorobę COVID-19. Spółka, po

przeanalizowaniu aktualnej sytuacji związanej z epidemią koronawirusa SARS-CoV-2

wywołującego chorobę COVID-19 oraz jej potencjalnego wpływu na działalność Spółki - wskazuje,

że na dzień publikacji raportu nie dostrzega wpływu ww. sytuacji na działalność Spółki.

Ryzyko związane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie

W związku z trwającym konfliktem zbrojnym na Ukrainie, działalność Spółki jest umiarkowanie

narażona na skutki wojny. Na dzień publikacji raportu Spółka nie przewiduje rozszerzenia konfliktu

poza terytorium Ukrainy, w związku z czym nie przewiduje się wpływu na działalność operacyjną

Spółki.

OCENA

Na dzień sporządzenia raportu rocznego Zarząd według swojej najlepszej wiedzy nie dostrzega

zagrożeń w zakresie wywiązywania się ze swoich zobowiązań oraz płynności finansowej. Spółka

systematycznie reguluje swoje zobowiązania i nie zaciągnęła żadnych kredytów ani pożyczek oraz

innych istotnych zobowiązań. Spółka przeznacza swoje środki finansowe na prowadzoną

działalność pożyczkową i zamierza stopniowo rozwijać tę działalność. Ewentualne nadwyżki

finansowe lokowane są na tymczasowych lokatach w bezpiecznych bankach. Z uwagi na fakt, że

podstawową działalnością Spółki jest udzielanie pożyczek, prawidłowe i terminowe wywiązywanie

się z zobowiązań umownych pożyczkobiorców ma istotny wpływ na wyniki i utrzymanie Spółki.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 40 z 49

CHARAKTERYSTYKA CZYNNIKÓW ZEWNĘTRZNYCH I WEWNĘTRZNYCH

Biorąc pod uwagę specyfikę działalności, tj. finansową działalność usługową w zakresie udzielania

pożyczek, na wyniki istotny wpływ mają:

• ogólną sytuację na rynku kredytowym i poziom stóp procentowych,

• prawidłowe wywiązywanie się przez Pożyczkobiorców z zobowiązań wynikających

z zawartych umów pożyczek, a także przebieg postępowania egzekucyjnego i windykacji

pożyczek przeterminowanych, jeśli takie wystąpią,

• sprawność procedur administracyjnych i prawnych,

• możliwość pozyskania ewentualnych pożyczkobiorców,

• sytuacja gospodarcza i warunki inwestycyjne w Polsce, Estonii i całym regionie,

• dostęp do zewnętrznych źródeł finansowania,

• współpraca z innymi podmiotami finansowymi.

Nota 3. Zarządzanie kapitałem

Głównym celem Spółki przy zarządzaniu kapitałem jest ochrona zdolności Spółki do prowadzenia

działalności operacyjnej. Spółka przestrzega przepisów dotyczących kapitału zakładowego

zawartych w estońskim kodeksie handlowym, a w szczególności przepisów dotyczących

zmniejszania aktywów.

Aby utrzymać lub dostosować strukturę kapitałową, Atlantis SE może wyemitować nowe akcje,

zdecydować o przeniesieniu zysku na odpowiednią rezerwę (prawną lub określoną w statucie),

skorzystać z finansowania dłużnego lub sprzedać aktywa w celu zmniejszenia zadłużenia. Spółka

zarządza swoim kapitałem w celu utrzymania zdolności do kontynuowania działalności, w tym

realizacji planowanych inwestycji, tak aby móc generować zyski dla akcjonariuszy. Zgodnie

z praktyką rynkową Spółka monitoruje kapitał m.in. w oparciu o wskaźnik kapitału własnego oraz

wskaźnik kredyty i inne źródła finansowania / EBITDA. Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest

jako stosunek wartości aktywów netto do sumy bilansowej.

Wskaźnik zadłużenia / EBITDA obliczany jest jako stosunek zobowiązań z tytułu kredytów,

pożyczek i leasingu finansowego pomniejszonych o wolne środki pieniężne i inwestycje

krótkoterminowe o okresie zapadalności do 1 roku do EBITDA (zysk netto po dodaniu amortyzacji).

W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie

finansowania zewnętrznego na rozsądnym poziomie kosztów, Spółka zakłada utrzymanie

wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 0,5, natomiast wskaźnika: kredyty,

pożyczki i inne źródła finansowania / EBITDA na poziomie do 2.0.

Wyszczególnienie

30/06/2022

(tys. EURO)

30/06/2021

(tys. EURO)

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 41 z 49

Kapitał własny 6 771 6 655

Wartość netto aktywów 6 771 6 655

Suma bilansowa 6 782 8 438

Wskaźnik kapitału własnego 1,00 0,79

Zysk netto/strata 169 51

EBITDA 169 51

Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania 11 1 783

Wolne środki pieniężne i inwestycje krótkoterminowe

3 368 3 440

Wskaźnik: Kredyty, pożyczki i inne źródła

finansowania/EBITDA 0,07 34,96

Wskaźnik kapitału własnego = kapitał własny / aktywa

EBITDA = dochód netto + podatki + koszty odsetek + amortyzacja

Wolne środki pieniężne i inwestycje krótkoterminowe = inwestycje krótkoterminowe + środki

pieniężne

Nota.4 Aktywa Finansowe

As at 30/06/2022

Pożyczkobiorca

W ciągu 12

mies. (tys.

EUR)

1

-

5 lat

(tys.

EUR)

Oprocentowanie Waluta

Termin

Spłaty

Zabezpieczenia

PATRO

ADMINISTRACJA SP.

Z O.O.

559 0

2,5% PLN

05.2022 -

05.2023

weksel własny in

blanco wraz z

deklaracją wekslową

PATRO

ADMINISTRACJA SP.

Z O.O.

0 302

WIBOR 1M + 0,5% PLN 12.2024

weksel własny in

blanco wraz z

deklaracją wekslową

PATRO INVEST OU

1 398 0

2,5% - 8% PLN

09.2022 –

06.2023

weksel własny in

blanco wraz z

deklaracją wekslową

PATRO INVEST OU

0 3

WIBOR 1M + 0,5% PLN 12.2024

weksel własny in

blanco wraz z

deklaracją wekslową

DAMAR PATRO

UU

1 351 283

2,5% EUR

02.2023 –

10.2023

weksel własny in

blanco wraz z

deklaracją wekslową

DAMAR PATRO

UU

60 0

8% PLN 06.2023

weksel własny in

blanco wraz z

deklaracją wekslową

FON SE

0 2 742

WIBOR 1M + 0,5% PLN 12.2024

weksel własny in

blanco wraz z

deklaracją wekslową

Razem 3 368 3 330

Na dzień 30 czerwca 2022 roku wszystkie pożyczki zostały udzielone dla podmiotów powiązanych

i zostały ujawnione w nocie 12.

As at 30/06/2021

Pożyczkobiorca

W ciągu 12

mies. (tys.

EUR)

1

-

5 lat

(tys.

EUR)

Oprocentowanie Waluta Termin słaty Zabezpieczenie

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 42 z 49

DAMAR PATRO

UU

1 005 590 2,5% EUR

02.2022 –

10.2023

weksel własny in

blanco wraz z

deklaracją wekslową

PATRO

ADMINISTRACJA SP.

Z O.O.*

475 89 2,5% PLN

05.2022 –

05.2023

weksel własny in

blanco wraz z

deklaracją wekslową

FON SE 322 3 928 WIBOR 1M + 0,5% PLN 12.2024

weksel własny in

blanco wraz z

deklaracją wekslową

PATRO INVEST OU* 1 638 0 WIBOR 1M + 0,5% PLN 09.2021

weksel własny in

blanco wraz z

deklaracją wekslową

PATRO

ADMINISTRACJA SP.

Z O.O.*

0 305 WIBOR 1M + 0,5% PLN 12.2024

weksel własny in

blanco wraz z

deklaracją wekslową

Razem 3 440 4 912

* Pożyczka jest zaciągnięta przez Patro Invest OU i nabyta przez Patro Administracja sp. z o.o. w związku z

Cesją wierzytelności. W dniu 1 września 2021 roku, w wyniku umowy nabycia wierzytelności zawartej przez

Patro Administracja sp.z o.o. od Patro Invest OU na kwotę 869 tys. EUR, nowym dłużnikiem Atlantis SE na

dzień 30 czerwca 2021 roku została Patro Administracja sp.z o.o.

Na dzień 30 czerwca 2021 r. wszystkie pożyczki zostały udzielone podmiotom powiązanym

i zostały wykazane w nocie 12.

Nota 5. Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy

30/06/2022

(tys. EUR)

30/06/2021

(tys.EUR)

Kapitał zakładowy na początek okresu 1 125

2 750

Zwiększenie / zmniejszenie kapitału zakładowego 32 625

-1 625

Kapitał zakładowy na koniec okresu 33 750

1 125

W dniu 18/01/2022 r. rejestr przedsiębiorstw (Äriregister), właściwy dla prawa Estonii, zarejestrował

zmiany w statucie wynikające z uchwał podjętych na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu

Akcjonariuszy w dniu 07/01/2022 r. Kapitał zakładowy Spółki został podwyższony w drodze emisji

premiowej akcji poprzez zwiększenie kapitału zakładowego o kwotę 32.625.000 EUR kosztem

nadwyżki wartości akcji nad ich wartością nominalną, która została zmniejszona o kwotę

32.625.000 EUR. Liczba akcji została zwiększona z 11 250 000 do 337 500 000.

Na dzień bilansowy 30.06.2022 r. kapitał własny Spółki wynosi mniej niż 50% kapitału zakładowego

i nie spełnia wymogów § 301 estońskiego Kodeksu Handlowego. Zarząd ATLANTIS SE

zaproponuje Walnemu Zgromadzeniu obniżenie kapitału zakładowego Spółki.

Nota 6. Struktura akcjonariatu

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 43 z 49

Na dzień 30.06.2022 r. według najlepszej wiedzy Zarządu struktura bezpośrednich i pośrednich

akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu

przedstawiała się następująco:

30/06/2022

Nr. Akcjonariusz Liczba akcji % akcji Liczba głosów

% głosów

1 Patro Invest OU 175 069 000 51,87 175 069 000 51,87

x

Total 337 500 000 100 337 500 000 100

* Damian Patrowicz holds 100% of Patro Invest OU shares.

Na dzień publikacji raportu Akcjonariusz Patro Invest OU posiada 175 069 000 akcji stanowiących

51,87% kapitału zakładowego Spółki i głosów na Walnym Zgromadzeniu.

Na dzień 30.06.2021 r. według najlepszej wiedzy Zarządu struktura bezpośrednich i pośrednich

akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu

przedstawiała się następująco:

30/06/2021

Nr. Akcjonariusz Liczba akcji % akcji Liczba głosów

% głosów

1 Patro Invest OU 5 626 400 50,003 5 626 400 50,003

x

Total

11

250 000

100

11

250 000

100

* Damian Patrowicz holds 100% of Patro Invest OU shares.

Na dzień 30.06.2021r. Akcjonariusz Patro Invest OU posiadał 5 626 400 akcji stanowiących

50,003% kapitału zakładowego Spółki i głosów na Walnym Zgromadzeniu.

Nota 7. Wartość księgowa na jedną akcję i zysk na jedną akcję

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 44 z 49

Wartość księgowa na jedną akcję

Na

dzień 30/06/2022 r.

(w tys. EUR)

Na dzień

30/06/202

1

(w tys. EUR)

Wartość księgowa (w tys. EUR) 6 771

6 655

Liczba akcji (szt.) 337 500 000

11 250 000

Wartość księgowa na jedną akcję (w EUR)

0,02

0,59

Rozwodniona liczba akcji (szt.) 337 500 000

11 250 000

Rozwodniona wartość księgowa na jedną

akcję (w EUR)

0,02

0,59

Średnia ważona liczba akcji (szt.) 157 839 041

75 578 767

Zysk/strata za 12 miesięcy (w tys. EUR) 169

51

Zysk/strata na jedną akcję zwykłą (w EUR)

0,00

Czynniki rozwadniające nie wystąpiły, a średnia ważona liczba akcji jest równa rozwodnionej liczbie

akcji.

Nota 8. Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe

30/06/2022

(tys. EUR)

30/06/2021

(tys. EUR)

a) inne zobowiązania, w tym:

1

1 776

- podmioty powiązane (nota 12)

0

1 775

- inne

1

b) zobowiązania handlowe wobec pozostałych

jednostek

5

4

c) inne rezerwy

5

3

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

11

1 783

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązania wobec jednostek powiązanych nie są

oprocentowane. Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń nie są

oprocentowane i rozliczane w okresach miesięcznych.

Nota 9. Przychody

INFORMACJE O PRZYCHODACH I WYNIKACH DLA POSZCZEGÓLNYCH SEGMENTÓW

BRANŻOWYCH

Zgodnie z wymogami MSSF 8 segmenty operacyjne powinny być identyfikowane na podstawie

wewnętrznych raportów dotyczących tych elementów Spółki, które są regularnie weryfikowane

przez osoby decydujące o alokacji zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki

finansowe.

Podstawową działalnością Spółki jest udzielanie pożyczek, nie występują inne rodzaje działalności,

sprawozdawczość w zakresie segmentów nie ma zastosowania.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 45 z 49

Sprzedaż do podmiotów powiązanych została opisana w nocie 12.

Przychody według regionów geograficznych (lokalizacja klienta):

Obszar geograficzny działalności

finansowej

01/07/2021

-

30/06/2022

(tys. EUR)

01/07/2020

-

30/06/2021

(tys EUR)

Estonia 164 75

Polska 23 1

Razem

187

76

INFORMACJE O WIODĄCYCH KLIENTACH

W okresie 01/07/2021-30/06/2022 Spółka osiągnęła przychody z transakcji z jednym klientem

przekraczające 10% całkowitych przychodów podmiotu:

- Klient nr 1 - 51,34 % przychodów ogółem

- Klient nr 2 - 20,86 % przychodów ogółem

- Klient nr 3 - 15,51 % przychodów ogółem

- Klient nr 4 - 12,30 % przychodów ogółem

W okresie 01/07/2020-30/06/2021 Spółka osiągnęła przychody z transakcji z jednym klientem

przekraczające 10% całkowitych przychodów podmiotu:

- Klient nr 1 - 45,49 % przychodów ogółem

- Klient nr 2 - 30,92 % przychodów ogółem

- Klient nr 3 - 23,59 % przychodów ogółem

Nota 10. Koszty według rodzaju

Koszty wg, rodzaju

01/07/2021

-

30/06/2022

(tys. EUR)

01/07/2020

-

30/06/2021

(tys. EUR)

a) usługi zewnętrzne

-23

-29

b) podatki i opłaty

-22

0

Koszty ogólne i administracyjne, razem

-

45

-

29

Dochód netto

01/07/2021-30/06/2022

(tys. EUR)

01/07/2020-30/06/2021

(tys. EUR)

Przychody z tytułu odsetek 187

76

Przychody netto, ogółem

187

76

-

w tym: od jednostek powiązanych

187

76

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 46 z 49

Nota 11. Nota objaśniająca do rachunku przepływów pieniężnych - pozostałe korekty

Stan na dzień 30.06.2021 r.

Pozycja "inne korekty" z działalności gospodarczej w okresie 2020/2021 w wysokości 1.775 tys.

EUR polega na obniżeniu kapitału zakładowego. Do dnia bilansowego nie dokonano żadnych

płatności.

Nota 12. Salda i transakcje z podmiotami powiązanymi

Powiązania pomiędzy członkami organów Spółki

Jednostka Dominująca: Patro Invest OÜ w Tallinie (bezpośrednio), Damian Patrowicz (pośrednio

przez Patro Invest OÜ)

Zarząd:

• Damian Patrowicz - Członek Rady Nadzorczej: ELKOP SE, INVESTMENT FRIENDS SE,

DAMF INWESTYCJE S.A. Prezes Zarządu FON SE, INVESTMENT FRIENDS CAPITAL

SE, ATLANTIS SE, Prezes Zarządu PATRO INWESTYCJE SP. Z O.O., PATRO INVEST

OÜ, Patro Administracja Sp. z o.o. Jest udziałowcem Patro Invest OÜ. Pan Patrowicz jest

komplementariuszem w Damar Patro UÜ oraz udziałowcem Patro Invest Sp. z o.o.

w likwidacji.

Rada Nadzorcza:

• Wojciech Hetkowski - Członek Rady Nadzorczej: ELKOP SE, ATLANTIS SE, FON SE,

INVESTMENT FRIENDS CAPITAL SE, INVESTMENT FRIENDS SE,

• Małgorzata Patrowicz - Członek Rady Nadzorczej: ELKOP SE, ATLANTIS SE, FON SE,

INVESTMENT FRIENDS CAPITAL SE, INVESTMENT FRIENDS SE. Członek Rady

Nadzorczej: PATRO INWESTYCJE SP. Z O.O.. Pani Małgorzata Patrowicz jest również

członkiem Zarządu Patro Administracja Sp. z o.o.

• Martyna Patrowicz - Członek Rady Nadzorczej: ELKOP SE, ATLANTIS SE, FON SE,

INVESTMENT FRIENDS CAPITAL SE.

• Jacek Koralewski - Prezes Zarządu ELKOP SE, Członek Rady Nadzorczej: ATLANTIS SE,

FON SE, INVESTMENT FRIENDS SE, INVESTMENT FRIENDS CAPITAL SE.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 47 z 49

Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi:

Na dzień 30 czerwca 2022 roku wszystkie pożyczki zostały udzielone podmiotom powiązanym i

zostały opisane w nocie 4.

Na dzień 30 czerwca 2022 roku nie występują pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych.

Spółka nie udzieliła poręczeń żadnym podmiotom.

Na dzień 30 czerwca 2021 roku wszystkie pożyczki zostały udzielone podmiotom powiązanym i

zostały opisane w nocie 4.

Na dzień 30 czerwca 2021 roku nie występują pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych

W dniu 1 września 2021 roku, w wyniku umowy nabycia wierzytelności zawartej przez Patro

Administracja sp.z o.o. od Patro Invest OU na kwotę 869 tys. EUR, nowym dłużnikiem ATLANTIS

SE na dzień 30 czerwca 2021 roku została Patro Administracja sp.z o.o.

Spółka nie udzieliła poręczeń za żadne podmiotom.

Nota 13. Przeciętne zatrudnienie.

Transakcje i salda za okres

zakończony 30/06/2022

(w tys. euro)

Przych

ody z

tytułu

odsetek

Udzielone

pożyczki

Spłaty

udzielonych

pozyczek

Nalezności

z tytułu

odzetek I

pożyczek

Należności z

tytułu dostaw

I usług oraz

pozostałe

zobowiązania

FON SE 96

0

1 374

2 742

0

Damar Patro UU 39

69

0

1 694

0

Patro Invest OU 29

1392

0

1401

0

Patro Administracja Sp. z

o.o.

23

0

861

0

Razem

187

1

454

1 374

6 698

0

Transakcje i salda za okres

zakończony 30.06.2021 r.

(w tys. euro)

Przych

ody z

tytułu

odsetek

Udzielone

pożyczki

Spłaty

udzielonych

pożyczek

Należności

z tytułu

pożyczek i

odsetek

Zobowiązani

a z tytułu

dostaw i

usług oraz

pozostałe

zobowiązania

FON SE 35

0

1 149

4 250

0

Damar Patro UU 23

1 264

0

1 595

0

Patro Invest OU 17

697

680

1 638

1 775

Patro Administracja Sp. z

o.o.

1

0

869

0

Razem

76

1

961

1 829

8 352

1 775

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 48 z 49

Spółka w roku obrotowym i poprzednim roku obrotowym nie zatrudniała pracowników.

W latach obrotowych 2021/2022 i 2020/2021 Zarząd i Rada Nadzorcza nie otrzymały

wynagrodzenia.

Nota 14. Aktywa i zobowiązania warunkowe

Organy podatkowe mają prawo przeglądać dokumentację podatkową Spółki przez okres do 5 lat

od złożenia deklaracji podatkowej i po stwierdzeniu błędów nakładać dodatkowe podatki, odsetki i

kary. W latach 2020-2022 organy podatkowe nie przeprowadziły w Spółce żadnych kontroli

podatkowych.

Nota 15. Zdarzenia po dniu bilansowym

Zdarzenia mające wpływ na wyniki przedstawione w niniejszym sprawozdaniu nie wystąpiły po

dniu bilansowym.

W chwili obecnej wojna na Ukrainie nie ma wpływu na sytuację Spółki. ATLANTIS SE nie

przewiduje, aby działania militarne na Ukrainie miały negatywny wpływ na działalność operacyjną

Spółki.

Nota 16. Kontynuacja działalności

Na dzień bilansowy 30.06.2022 r. kapitał własny Spółki wynosi mniej niż 50% kapitału zakładowego

i nie spełnia wymogów § 301 Kodeksu Handlowego Estonii. Zarząd ATLANTIS SE zaproponuje

Walnemu Zgromadzeniu obniżenie kapitału zakładowego Spółki.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06/2022 /W TYS. EUR/

Strona 49 z 49

VIII. POTWIERDZENIE PRZEZ ZARZĄD RAPORTU ROCZNEGO

Zarząd potwierdza, że sprawozdanie z działalności, sprawozdanie z ładu korporacyjnego

i sprawozdanie z wynagrodzeń przedstawione na stronach od 6 do 19 przedstawia prawdziwy

i rzetelny obraz kluczowych zdarzeń, które miały miejsce w okresie sprawozdawczym i ich wpływ

na sprawozdanie finansowe zawiera opis kluczowych ryzyk i niepewności oraz odzwierciedla

istotne transakcje z podmiotami powiązanymi.

Zarząd potwierdza prawidłowość i kompletność sprawozdania finansowego Atlantis SE za rok

2021/2022 zamieszczonego na stronach od 24 do 46 oraz, że:

• zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są

zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi

przez Unię Europejską;

• sprawozdanie finansowe przedstawia prawdziwy i rzetelny obraz sytuacji finansowej,

wyników finansowych i przepływów pieniężnych Spółki;

• Atlantis SE jest spółką kontynuującą działalność.

Podpis

Członek zarządu

Damian Patrowicz