SKRÓCONE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA 3 KWARTAŁY 2022 ROKU
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
1
Spis treści
1 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A. SPORZĄDZONE ZGODNIE Z
POLSKIMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI. ...................................................................................... 3
1.1 Wybrane dane finansowe. ................................................................................................................................. 3
1.2 Bilans. ................................................................................................................................................................ 4
1.3 Rachunek zysków i strat. ................................................................................................................................... 6
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym. ........................................................................................................... 7
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia). ................................................................................. 8
2 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Remak-Energomontaż
S.A. ........................................................................................................................................................ 9
2.1 Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Remak-Energomontaż S.A. ......................... 9
2.2 Przyjęte zasady przy sporządzaniu raportu, w szczególności informacje o zmianach stosowanych zasad
(polityki) rachunkowości. .................................................................................................................................. 9
2.3 Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta. .................................................. 13
2.4 Informacje o odpisach aktualizujących i rezerwach. ....................................................................................... 13
2.5 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. ............................. 14
2.6 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. ................ 14
2.7 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych. ..................................................................... 14
2.8 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów. ........................................................................................... 14
2.9 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny
wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego
czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia. ................... 14
2.10 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu
lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
sprawozdawczego. .......................................................................................................................................... 14
2.11 Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli
pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze
wskazaniem ich wartości. ................................................................................................................................ 14
2.12 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie
sposobu (metody) jej ustalenia. ...................................................................................................................... 15
2.13 Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub
wykorzystania tych aktywów. .......................................................................................................................... 15
2.14 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. .
…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 15
2.15 Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną
akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. .................................................................................. 15
2.16 Wskazanie zdarzeń po dniu bilansowym, nieujętych w sprawozdaniu, a mogących w istotny sposób
wpłynąć na przyszłe wyniki.............................................................................................................................. 15
2.17 Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od
czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego............................................................................................. 15
3 POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Remak-Energomontaż
S.A. ...................................................................................................................................................... 17
3.1 Opis organizacji Remak-Energomontaż S.A. .................................................................................................... 17
3.2 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym wraz ze wskazaniem najważniejszych
zdarzeń ich dotyczących. ................................................................................................................................. 17
3.3 Komentarz do wyników osiągniętych w okresie sprawozdawczym wraz z opisem segmentów działalności
oraz czynników, zdarzeń w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa,
zobowiązania, kapitał własny, przepływy pieniężne lub osiągnięte wyniki finansowe. .................................. 21
3.3.1 Przychody ze sprzedaży i ich struktura. ........................................................................................... 21
3.3.2 Komentarz do rachunku zysków i strat. .......................................................................................... 23
3.3.3 Komentarz do bilansu. ..................................................................................................................... 24
3.3.4 Komentarz do rachunku przepływów pieniężnych. ........................................................................ 25
3.3.5 Informacja o sytuacji finansowej spółki. ......................................................................................... 25
3.4 Zatrudnienie w spółce. .................................................................................................................................... 28
3.5 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego, które w
ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego
kwartału. .......................................................................................................................................................... 28
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
2
3.6 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz. .................. 29
3.7 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5%
ogólnej liczby głosów na WZA. ........................................................................................................................ 29
3.8 Zestawienie stanu posiadania akcji Remak-Energomontaż SA lub uprawnień do nich przez osoby
zarządzające i nadzorujące Remak-Energomontaż SA. ................................................................................... 30
3.9 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem i innymi organami. ........................................ 30
3.10 Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z
podmiotami powiązanymi jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe. ................................... 31
3.11 Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub gwarancji znaczącej wartości - łącznie
jednemu podmiotowi. ..................................................................................................................................... 31
3.12 Inne informacje które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej,
finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości
realizacji zobowiązań przez emitenta. ............................................................................................................. 31
4 ZATWIERDZENIE INFORMACJI DODATKOWEJ I POZOSTAŁYCH INFORMACJI SKRÓCONEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. ....................................................................................................... 32
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
3
1 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z POLSKIMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI.
1.1 Wybrane dane finansowe.
LP
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN
w tys. EUR
3 kwartały
narastająco
2022 okres od
2022-01-01 do
2022-09-30
3 kwartały
narastająco
2022 okres od
2022-01-01 do
2022-09-30
3 kwartały
narastająco
2021 okres od
2021-01-01 do
2021-09-30
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
133 449
28 466
32 129
II.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
1 143
244
1 896
III.
Zysk (strata) brutto
1 162
248
1 964
IV.
Zysk (strata) netto
596
127
1 594
V.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-38 823
-8 281
-3 473
VI.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-1 126
-240
-359
VII.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
2
0
-310
VIII.
Przepływy pieniężne netto, razem
-39 947
-8 521
-4 141
IX.
Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
144 404
29 653
35 973
X.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec
bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku
obrotowego)
79 685
16 363
22 027
XI.
Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego
kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
813
167
276
XII.
Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego
kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
50 731
10 417
16 331
XIII.
Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
64 719
13 290
13 946
XIV.
Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i
koniec poprzedniego roku obrotowego)
7 500
1 540
1 631
XV.
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
XVI.
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR)
0,20
0,04
0,53
XVII.
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w
PLN/EUR)
0,20
0,04
0,53
XVIII.
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
21,57
4,43
4,65
XIX.
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w
PLN/EUR)
21,57
4,43
4,65
XX.
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną
akcję (w PLN/EUR)
0,00
0,00
0,00
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
4
1.2 Bilans.
LP
BILANS [w tys. PLN]
stan na
2022-09-30
koniec 3
kwartału /
2022
stan na
2022-06-30
koniec
poprz.
kwartału /
2022
stan na
2021-12-
31 koniec
poprz.
roku /
2021
stan na
2021-09-30
koniec 3
kwartału /
2021
AKTYWA
I.
Aktywa trwałe
29 445
28 009
28 827
32 302
1.
Wartości niematerialne i prawne
2 644
3 402
4 890
5 679
-
wartość firmy
2 502
3 253
4 755
5 505
2.
Rzeczowe aktywa trwałe
15 284
15 850
16 067
15 967
3.
Należności długoterminowe
0
0
0
0
3.1.
Od jednostek powiązanych
0
0
0
0
3.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
0
0
3.3.
Od pozostałych jednostek
0
0
0
0
4.
Inwestycje długoterminowe
0
0
0
0
4.1.
Nieruchomości
0
0
0
0
4.2.
Wartości niematerialne i prawne
0
0
0
0
4.3.
Długoterminowe aktywa finansowe
0
0
0
0
a)
w jednostkach powiązanych, w tym:
0
0
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw
własności
0
0
0
0
b)
w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, w tym:
0
0
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych
wyceniane metodą praw własności
0
0
0
0
-
udziały lub akcje w innych jednostkach
0
0
0
0
c)
w pozostałych jednostkach
0
0
0
0
4.4.
Inne inwestycje długoterminowe
0
0
0
0
5.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
11 517
8 757
7 870
10 656
5.1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
11 517
8 757
7 870
10 656
5.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
0
0
II.
Aktywa obrotowe
114 959
100 197
136 629
140 295
1.
Zapasy
2 489
2 556
2 068
2 192
2.
Należności krótkoterminowe
78 529
69 962
70 311
78 314
2.1.
Od jednostek powiązanych
17 417
16 798
16 582
24 057
2.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posada zaangażowanie w
kapitale
0
0
0
0
2.3.
Od pozostałych jednostek
61 112
53 164
53 729
54 257
3.
Inwestycje krótkoterminowe
4 843
8 649
44 634
45 682
3.1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
4 843
8 649
44 634
45 682
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
0
0
c)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
4 843
8 649
44 634
45 682
3.2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
0
0
0
0
4
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
29 098
19 030
19 616
14 107
III.
Należne wpłaty na kapitał zakładowy
0
0
0
0
IV.
Akcje (udziały) własne
0
0
0
0
A k t y w a r a z e m
144 404
128 206
165 456
172 597
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
5
LP
BILANS [w tys. PLN]
stan na
2022-09-30
koniec 3
kwartału /
2022
stan na
2022-06-30
koniec
poprz.
kwartału /
2022
stan na
2021-12-
31 koniec
poprz.
roku /
2021
stan na
2021-09-30
koniec 3
kwartału /
2021
PASYWA
I.
Kapitał własny
64 719
64 499
64 143
61 949
1.
Kapitał zakładowy
7 500
7 500
7 500
7 500
2.
Kapitał zapasowy
56 641
56 641
47 187
47 188
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny
-18
3
2
-4
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe
0
0
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
0
0
6.
Zysk (strata) netto
596
355
9 454
7 265
7.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
0
0
0
0
II.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
79 685
63 707
101 313
110 648
1.
Rezerwy na zobowiązania
18 048
15 373
17 903
12 657
1.1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10 288
7 613
7 295
6 657
1.2.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
2 521
2 521
2 630
2 976
a)
długoterminowa
360
360
360
382
b)
krótkoterminowa
2 161
2 161
2 270
2 594
1.3.
Pozostałe rezerwy
5 239
5 239
7 978
3 024
a)
długoterminowe
0
0
0
0
b)
krótkoterminowe
5 239
5 239
7 978
3 024
2.
Zobowiązania długoterminowe
813
1 066
1 268
1 316
2.1.
Wobec jednostek powiązanych
0
0
0
0
2.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale
0
0
0
0
2.3.
Wobec pozostałych jednostek
813
1 066
1 268
1 316
3.
Zobowiązania krótkoterminowe
50 731
39 737
75 114
69 146
3.1.
Wobec jednostek powiązanych
179
958
16 824
22 307
3.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale
0
0
0
0
3.3.
Wobec pozostałych jednostek
50 199
38 405
57 916
46 194
3.4.
Fundusze specjalne
353
374
374
645
4.
Rozliczenia międzyokresowe
10 093
7 531
7 028
27 529
4.1.
Ujemna wartość firmy
0
0
0
0
4.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
10 093
7 531
7 028
27 529
a)
długoterminowe
0
0
0
0
b)
krótkoterminowe
10 093
7 531
7 028
27 529
P a s y w a r a z e m
144 404
128 206
165 456
172 597
Wartość księgowa
64 719
64 499
64 143
61 949
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
3 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
21,57
21,50
21,38
20,65
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
3 000 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
21,57
21,50
21,38
20,65
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
6
1.3 Rachunek zysków i strat.
Lp
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT [w tys. PLN]
3 kwartał/
2022 okres od
2022-07-01 do
2022-09-30
3 kwartały
narastająco
2022 okres od
2022-01-01 do
2022-09-30
3 kwartał/
2021 okres
od 2021-07-
01 do 2021-
09-30
3 kwartały
narastająco
2021 okres od
2021-01-01 do
2021-09-30
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów, w tym:
51 887
133 449
53 116
146 458
-
od jednostek powiązanych
774
1 054
2 146
3 263
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
51 887
133 387
52 864
146 189
2.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
0
62
252
269
II.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
46 872
116 481
45 924
123 503
-
jednostkom powiązanym
971
1 641
1 208
6 805
1.
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
46 872
116 436
45 622
123 201
2.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
45
302
302
III.
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
5 015
16 968
7 192
22 955
IV.
Koszty sprzedaży
0
0
0
0
V.
Koszty ogólnego zarządu
4 124
13 387
4 187
12 675
VI.
Zysk (strata) ze sprzedaży
891
3 581
3 005
10 280
VII.
Pozostałe przychody operacyjne
2 727
11 397
3 504
11 793
1.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
42
72
36
54
2.
Dotacje
0
0
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
1
370
-727
979
4.
Inne przychody operacyjne
2 684
10 955
4 195
10 760
VIII.
Pozostałe koszty operacyjne
3 480
13 835
4 610
13 429
1.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
0
0
2.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
2 470
9 046
2 489
8 486
3.
Inne koszty operacyjne
1 010
4 789
2 121
4 943
IX.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
138
1 143
1 899
8 644
X.
Przychody finansowe
161
680
340
818
1.
Dywidendy i udziały w zyskach
0
0
0
0
-
od jednostek powiązanych
0
0
0
0
-
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
0
0
w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
0
2.
Odsetki
0
5
3
392
3.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0
0
0
0
-
w jednostkach powiązanych
0
0
0
0
4.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
0
0
5.
Inne
161
675
337
426
XI.
Koszty finansowe
248
661
132
508
1.
Odsetki w tym:
148
349
44
100
-
dla jednostek powiązanych
0
0
0
0
2.
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0
0
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
0
0
4.
Inne
100
312
88
408
XII.
Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności
0
0
0
0
XIII.
Zysk (strata) brutto
51
1 162
2 107
8 954
XIV.
Podatek dochodowy
-190
566
37
1 689
a)
część bieżąca
-22
1 163
777
3 726
b)
część odroczona
-168
-597
-740
-2 037
XV.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
0
0
0
0
XVI.
Zysk (strata) netto
241
596
2 070
7 265
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
2 785
11 180
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,20
2,42
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,20
2,42
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
7
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym.
LP
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM [w tys. PLN]
3 kwartał/
2022 okres
od 2022-07-
01 do 2022-
09-30
3 kwartały
narastająco
2022 okres od
2022-01-01 do
2022-09-30
rok 2021 okres
od 2021-01-01
do 2021-12-31
3 kwartały
narastająco
2021 okres od
2021-01-01 do
2021-09-30
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
64 499
64 143
54 664
54 664
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
64 499
64 143
54 664
54 664
1.
Kapitał zakładowy na początek okresu
7 500
7 500
7 500
7 500
1.1.
Zmiany kapitału zakładowego
0
0
0
0
1.2.
Kapitał zakładowy na koniec okresu
7 500
7 500
7 500
7 500
2.
Kapitał zapasowy na początek okresu
56 641
47 187
30 956
30 956
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
0
9 454
16 231
16 232
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
9 454
16 231
16 232
-
z podziału zysku (ustawowo)
0
9 454
16 231
16 232
-
aktualizacja środków trwałych
0
0
578
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
2.2.
Kapitał zapasowy na koniec okresu
56 641
56 641
47 187
47 188
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
3
2
-23
-23
3.1.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
-21
-20
25
18
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
5
30
30
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
0
0
0
0
-
odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów
zagranicznych z lat ubiegłych
0
5
30
30
b)
zmniejszenia (z tytułu)
21
25
5
12
-
zbycia środków trwałych
0
0
0
0
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
21
25
5
12
3.2.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
-18
-18
2
-5
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
0
0
4.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
0
0
4.2.
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0
0
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
0
9 454
16 231
16 231
5.1
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
0
9 454
16 231
16 231
5.2
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
0
9 454
16 231
16 231
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
9 454
16 231
16 231
-
pokrycie straty z lat ubiegłych
0
0
0
0
-
przeniesienie na kapitał zapasowy
0
9 454
16 231
16 231
5.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
0
5.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0
0
0
0
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
0
0
0
0
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
-
pokrycie straty z zysku lat ubiegłych
0
0
0
0
5.6
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
0
5.7
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
0
6.
Wynik netto
241
596
9 454
7 265
a)
zysk netto
241
596
9 454
7 265
b)
strata netto
0
0
0
0
c)
odpisy z zysku
0
0
0
0
II.
Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
64 719
64 719
64 143
61 948
III.
Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
64 719
64 719
62 643
61 948
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
8
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia).
LP
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH [w tys. PLN]
3 kwartał/ 2022
okres od 2022-
07-01 do 2022-
09-30
3 kwartały
narastająco
2022 okres od
2022-01-01 do
2022-09-30
3 kwartał/
2021 okres od
2021-07-01
do 2021-09-
30
3 kwartały
narastająco
2021 okres od
2021-01-01 do
2021-09-30
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia)
I.
Zysk (strata) netto
241
596
2 070
7 265
II.
Korekty razem
-475
-39 419
2 677
-23 095
Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw
własności
1.
Amortyzacja
1 438
4 275
1 541
4 541
2.
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
18
-156
-205
-149
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
178
280
9
476
4.
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-42
-72
-36
-54
5.
Zmiana stanu rezerw
2 675
145
1 682
-420
6.
Zmiana stanu zapasów
67
-421
-1 149
-539
7.
Zmiana stanu należności
-8 567
-8 263
2 574
57 638
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
14 045
-25 122
7 693
-76 238
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-10 265
-10 064
-9 419
-8 369
10.
Inne korekty
-22
-21
-13
19
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
-234
-38 823
4 747
-15 830
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.
Wpływy
89
164
88
106
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
89
164
88
106
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
0
0
3.
Z aktywów finansowych, w tym:
0
0
0
0
4.
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
0
0
II.
Wydatki
120
1 290
934
1 742
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
120
1 290
934
1 742
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
0
0
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
0
0
0
0
4.
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-31
-1 126
-846
-1 636
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
0
1 141
0
0
1.
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0
0
0
0
2.
Kredyty i pożyczki
0
1 141
0
0
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
0
0
4.
Inne wpływy finansowe
0
0
0
0
II.
Wydatki
3 524
1 139
251
1 413
1.
Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
0
0
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
0
0
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
0
0
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
3 084
0
0
0
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
0
0
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
0
0
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
262
859
242
937
8.
Odsetki
178
280
9
476
9.
Inne wydatki finansowe
0
0
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-3 524
2
-251
-1 413
D.
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
-3 789
-39 947
3 650
-18 879
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-3 807
-39 791
3 855
-18 729
-
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-17
74
205
149
F.
Środki pieniężne na początek okresu
8 558
44 716
41 883
64 412
G.
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
4 769
4 769
45 533
45 533
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
1 203
1 203
748
748
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
9
2 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO Remak-Energomontaż S.A.
2.1 Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Remak-
Energomontaż S.A.
Raport za 3 kwartały został sporządzony zgodnie z przepisami:
− Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2021r., poz. 217 z
późniejszymi zmianami),
− Krajowego Standardu Rachunkowości nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych" na
podstawie § 2 pkt. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 listopada 2001 r.
w sprawie zakresu działania i sposobu organizacji Komitetu Standardów Rachunkowości
(Dz. U. nr 140, poz. 1580, z późniejszymi zmianami),
− Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa
państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018r. poz. 512 i 685).
Dane zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały sporządzone zgodnie
z obowiązującymi zasadami polskiej ustawy o rachunkowości, z zastosowaniem metod
wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego określonych na dzień
bilansowy, z uwzględnieniem korekt z tytułu rezerw oraz odpisów aktualizujących wartość
składników aktywów, a także rozliczenia podatku odroczonego.
Spółka posiada Zakład w Niemczech. Zakład sporządza samodzielne sprawozdanie finansowe
objęte łącznym sprawozdaniem finansowym Remak-Energomontaż S.A.
2.2 Przyjęte zasady przy sporządzaniu raportu, w szczególności informacje o zmianach
stosowanych zasad (polityki) rachunkowości.
Opis przyjętych przez Spółkę zasad w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na
dokonanie wyboru polityki przez jednostkę:
ZASADY OGÓLNE
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. Remak-Energomontaż S.A. jako emitent
papierów wartościowych sporządza sprawozdania finansowe w okresach kwartalnych,
półrocznych i rocznych. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc kalendarzowy.
Księgi rachunkowe prowadzi się techniką komputerową na podstawie Zasad (Polityki)
Rachunkowości w Katowicach.
ZASADY WYCENY
• Wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o odpisy
umorzeniowe i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dokonywana jest
metodą liniową, w równych ratach co miesiąc, począwszy od pierwszego dnia miesiąca
następującego po miesiącu, w którym wartość ta została przyjęta do użytkowania, do
końca miesiąca w którym następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich
wartością początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
10
stwierdzono niedobór. Wartości niematerialne wycenia się oraz dokonuje odpisów
stosując postanowienia art. 31 ust. 2 oraz art. 32 ust. 1-4 i ust. 6 ustawy o rachunkowości.
▪ Środki trwałe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o dokonane odpisy
umorzeniowe i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe amortyzuje się
metodą liniową począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu,
w którym nastąpiło przyjęcie środka trwałego do użytkowania do końca miesiąca,
w którym następuje zrównanie odpisów umorzeniowych z wartością początkową środka
trwałego lub miesiąca przeznaczenia go do sprzedaży, likwidacji bądź stwierdzenia
niedoboru. Ustalając okres i stawkę amortyzacji stosuje się postanowienia art. 32 ustawy
o rachunkowości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu ujawnionego w
księgach, za cenę nabycia uważa się wartość prawa określoną przez rzeczoznawcę
majątkowego. Prawo wieczystego użytkowania gruntów będzie umarzane w okresie
20 lat.
• Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości kosztów poniesionych na nabycie lub
wytworzenie środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, które powstaną
w wyniku zakończenia budowy.
• Długoterminowe aktywa finansowe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych
aktywów zaliczanych do długoterminowych aktywów stosuje się zasadę „pierwsze
przyszło - pierwsze wyszło” (FIFO).
• Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe stanowią aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się
w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego
w związku z występującymi ujemnymi różnicami przejściowymi, z uwzględnieniem zasady
ostrożności.
• Zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia
lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Spółka stosuje zasadę odpisywania w koszty wartości materiałów na dzień ich zakupu.
Ustalenie stanu tych składników aktywów i ich wycena oraz korekta kosztów o wartość
materiałów niezużytych następuje na koniec każdego kwartału roku obrotowego. Wycena
następuje przy zachowaniu metody FIFO.
• Należności krótkoterminowe wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem
zasady ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień
prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Należności
w walutach obcych wycenia się zgodnie z art. 30 ustawy o rachunkowości.
• Inwestycje krótkoterminowe:
o Krótkoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji, udziałów i innych papierów
wartościowych wycenia się w cenie nabycia nie wyższej niż cena rynkowa na dzień
bilansowy. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych papierów przeznaczonych
do obrotu stosuje się zasadę „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło” (FIFO).
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
11
o Instrumenty finansowe pochodne zabezpieczające wprowadza się do ksiąg
rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia. Wycena na dzień
bilansowy dokonywana jest w wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.
o Środki pieniężne krajowe wykazuje się w wartości nominalnej, a w walucie obcej
przelicza się zgodnie z art. 30 ustawy. Rozchód walut obcych z rachunku dewizowego
następuje według metody FIFO.
• Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują koszty, które dotyczą
przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczeń tych dokonuje się z uwzględnieniem
zasady istotności i ostrożności. Zasadniczą pozycję stanowią koszty i należności nie
zgłoszone do rozrachunku związane z wykonaniem niezakończonych usług ustalane
metodą stopnia zaawansowania.
• Rezerwy na zobowiązania
o rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w przypadku
wystąpienia dodatnich różnic przejściowych, które spowodują w przyszłości
zwiększenie podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Rezerwę tworzy się
w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty,
o rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują rezerwę na koszty wypłat odpraw
emerytalnych. Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę aktuarialną. Spółka tworzy
rezerwę na koszty niewykorzystanych urlopów. Rezerwa ustalana jest w oparciu o
faktyczną ilość dni niewykorzystanych urlopów za rok obrotowy oraz średnią dzienną
stawkę wynagrodzenia dla danej grupy pracowników powiększoną o obciążenia z
tytułu ZUS,
o pozostałe rezerwy na zobowiązania pozycja ta obejmuje rezerwy tworzone w ciężar
kosztów działalności w ramach rozliczeń międzyokresowych biernych oraz rezerwy na
straty z operacji w toku.
• Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania w walucie obcej wycenia się zgodnie z artykułem 30 ustawy
o rachunkowości.
• Zobowiązania z tytułu leasingu - Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na
Spółkę zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są
ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według
niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego
stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda
zobowiązania z tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek
od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane w zysku lub
stracie, chyba, że spełnione są wymogi kapitalizacji.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez
krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres
leasingu.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
12
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko
i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów
leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są
jako koszty operacyjne w zysku lub stracie metodą liniową przez okres trwania leasingu.
• Rozliczenia międzyokresowe bierne i rozliczenia międzyokresowe przychodów tworzy
się w związku z ustalaniem kosztów i przychodów z wykonania niezakończonych usług
metodą stopnia zaawansowania, a także kosztów w wysokości prawdopodobnych
zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Pozycja ta zawiera również
otrzymane od klienta zaliczki na poczet realizowanych usług długoterminowych.
• Przychody i koszty z wykonania niezakończonych usług wycenia się proporcjonalnie
do stopnia zaawansowania usługi pod warunkiem, że stopień ten można wiarygodnie
ustalić. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie stopnia zaawansowania w sposób wiarygodny,
przychód ustalany jest w wysokości poniesionych w danym okresie kosztów, nie wyższych
od kosztów, których pokrycie jest prawdopodobne. Przy ujmowaniu przychodów
w rachunku wyników danego okresu odlicza się przychody rozpoznane w poprzednich
okresach. Koszty wytworzenia dotyczące ustalonych przychodów z tytułu niezakończonej
usługi wpływają na okres sprawozdawczy w którym ujęte są przychody. Koszty
wytworzenia niezakończonej usługi obejmują koszty poniesione od dnia zawarcia umowy
do dnia bilansowego. Koszty poniesione przed zawarciem umowy zalicza się do aktywów
tylko wtedy, gdy prawdopodobne jest ich pokrycie przychodami w przyszłości. Na wynik
finansowy jednostki wpływają wszystkie przewidywane straty związane z wykonaniem
usługi objętej umową, nie ujęte w wyniku poprzednich okresów. W wyniku stosowania
metody stopnia zaawansowania usługi do ustalania przychodów i kosztów okresu
sprawozdawczego jednostka tworzy rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów
czynne i bierne.
• Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.
• Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią.
Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych zastosowano zasady wynikające z KSR
nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych".
W okresie 9 miesięcy 2021 roku nie nastąpiła zmiana stosowanych zasad (polityki)
rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.
Kwoty wykazane w niniejszym raporcie w EUR obliczone są następująco:
• pozycje bilansowe przeliczone są na EUR według średniego kursu EUR ogłoszonego przez
NBP obowiązującego na dzień bilansowy, tj. na dzień 30 września 2022 roku,
wynoszącego 4,8698 zł, na 31 grudnia 2021 roku wynoszącego 4,5994 zł, na 30 września
2021 roku wynoszącego 4,6329 zł.
• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych
przeliczone są na EUR według kursu EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich
kursów EUR ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego
zakończonego miesiąca objętego raportem, a mianowicie według kursu 4,6880 zł za
3 kwartały 2022 roku oraz kursu 4,5585 zł za 3 kwartały 2021 roku.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
13
2.3 Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta.
Działalność Spółki nie podlega sezonowości ani cykliczności.
2.4 Informacje o odpisach aktualizujących i rezerwach.
Rezerwy [w tys. PLN]
stan na
2021-12-31
3 kwartały 2022
stan na
2022-09-30
utworzenie
zwiększenie
wykorzystanie
rozwiązanie
*wzrost
wartości
Rezerwa na
świadczenia
pracownicze
2 630
0
0
0
109
0
2 521
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
7 295
0
6 227
3 353
0
119
10 288
Rezerwa na
zobowiązania
7 978
0
0
2 735
4
0
5 239
* wzrost wartości - związany jest ze zmianą kursu EUR pomiędzy dniem 31.12.2021r. (4,5994), a dniem
30.09.2022r. (4,8698).
Aktywa i odpisy aktualizujące [w tys. PLN]
stan na
2021-12-31
3 kwartały 2022
stan na
2022-09-30
zwiększenie
zmniejszenie
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
7 870
9 947
6 300
11 517
Odpisy aktualizujące wartość aktywów, z tego:
5 042
9 046
884
13 204
- należności
5 032
9 046
884
13 194
- materiałów
10
0
0
10
- rzeczowych aktywów trwałych
0
0
0
0
- wartości niematerialnych i prawnych
0
0
0
0
W okresie 9 miesięcy 2022 roku utrzymał się wysoki poziom rezerw i aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego. Jest to wynikiem wyceny metodą stopnia
zaawansowania kontraktów niezakończonych. Wycena ta powoduje powstanie aktywnych i
pasywnych rozliczeń międzyokresowych będących podstawą do tworzenia podatków
odroczonych. Poziom rozliczeń międzyokresowych na poszczególnych kontraktach
uwarunkowany jest zapisami umownymi w zakresie rozliczeń ze Zleceniodawcą. Pozycja
rezerwy na zobowiązania obejmuje rezerwę na potencjalne przyszłe zobowiązania w
wysokości 5.239 tys. zł, utworzoną zgodnie z rachunkową zasadą ostrożności.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
14
2.5 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych.
Spółka w okresie 3 kwartałów 2022 roku nie dokonała istotnych transakcji nabycia i
sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
2.6 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów
trwałych.
Na dzień bilansowy nie wystąpiło istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu
rzeczowych aktywów trwałych.
2.7 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych.
Na dzień bilansowy nie występują istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych poza
opisanymi w pkt. 3.9 niniejszego skróconego sprawozdania finansowego.
2.8 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.
Na dzień bilansowy nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.
2.9 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i
zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania
są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia.
W okresie 9 miesięcy 2022 roku nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków
prowadzenia działalności, które mogłyby istotnie wpłynąć na wartość godziwą aktywów
finansowych i zobowiązań finansowych Spółki.
2.10 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych
postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto
żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
W okresie 3 kwartałów 2022 roku nie wystąpiło żadne naruszenie postanowień umowy
kredytowej.
2.11 Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami
powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych
warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości.
Spółka nie posiada własnej grupy kapitałowej, natomiast znajduje się w grupie kapitałowej
ZARMEN. W związku z tym podmiotami powiązanymi Remak-Energomontaż S.A. są spółki z
Grupy kapitałowej ZARMEN, w skład której wchodzą: Zarmen Sp. z o.o., Koksownia
Częstochowa Nowa Sp. z o.o., HPH-Hutmaszprojekt Sp. z o.o., Zarmen FPA Sp. z o.o., Zarmen
Development Sp. z o.o, Zarmen Energia Sp. z o.o. w likwidacji, Zarmen GPP Sp. z o.o.,
Globucor Pałac Kopice Sp. z o.o., KOFAMA Koźle S.A., Zarmen Solution Sp. z o.o., Holduct Sp.
z o.o., Elektrobudowa Sp. z o.o.
W okresie 3 kwartałów 2022 roku Spółka nie zawarła z podmiotami powiązanymi istotnych
transakcji na warunkach innych niż rynkowe.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
15
2.12 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej –
informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia.
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości
godziwej.
2.13 Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany
celu lub wykorzystania tych aktywów.
W okresie 3 kwartałów 2022 roku Spółka nie dokonała zmiany w klasyfikacji aktywów
finansowych.
2.14 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych
papierów wartościowych.
Spółka w okresach poprzednich i bieżącym nie emitowała dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych.
2.15 Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie
i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
Spółka w okresie 3 kwartałów 2022 roku nie wypłacała dywidendy, a Zarząd nie zadeklarował
jej wypłaty. Natomiast Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Remak-Energomontaż S.A., które
odbyło się 7 kwietnia 2022 roku podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku z 2021 roku na
kapitał zapasowy.
2.16 Wskazanie zdarzeń po dniu bilansowym, nieujętych w sprawozdaniu, a mogących
w istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki.
Wojna w Ukrainie i skutki epidemii koronawirusa, to zdarzenia, których wpływu i skutków
przy posiadanej aktualnie wiedzy nie można oszacować. Nie wystąpiły inne zdarzenia po
dniu bilansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki.
2.17 Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.
Należności i zobowiązania warunkowe obejmują otrzymane bądź udzielone zabezpieczenia
w formie gwarancji, poręczeń czy weksli, stanowiące zabezpieczenie zawartych umów
handlowych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
16
LP
POZYCJE POZABILANSOWE [w tys. PLN]
stan na
2022-09-30
stan na
2022-06-30
stan na
2021-12-31
stan na
2021-09-30
1.
Należności warunkowe
17 225
17 205
15 613
13 181
1.1.
Od jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
0
0
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
0
0
0
0
1.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale (z tytułu)
0
0
0
0
1.3.
Od pozostałych jednostek (z tytułu)
17 225
17 205
15 613
13 181
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
17 225
17 205
15 613
13 181
2.
Zobowiązania warunkowe
52 653
52 405
60 304
78 918
2.1.
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
0
0
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
0
0
0
0
2.2.
Na rzecz jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale (z tytułu)
0
0
0
0
2.3.
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
52 653
52 405
60 304
78 918
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
52 653
52 405
60 304
78 918
3.
Inne (z tytułu)
0
0
0
0
Pozycje pozabilansowe, razem
69 878
69 610
75 917
92 099
Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych podmiotów dotyczą głównie gwarancji
kontraktowych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
17
3 POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO Remak-Energomontaż S.A.
3.1 Opis organizacji Remak-Energomontaż S.A.
Remak-Energomontaż S.A. („Spółka”) z siedzibą w Warszawie, ul. Chłodna 51,
zarejestrowane jest pod numerem 0000021123 w Sądzie Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Podstawowy przedmiot działalności wg PKD 2007:
3320Z instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia,
4221Z roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych,
2511Z produkcja konstrukcji metalowych i ich części,
7120B pozostałe badania i analizy techniczne.
Według klasyfikacji sektorowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółka
zaklasyfikowana jest do:
- makrosektor – produkcja przemysłowa i budowlano-montażowa,
- sektor – budownictwo,
- subsektor – budownictwo przemysłowe.
Spółka nie posiada własnej grupy kapitałowej, natomiast znajduje się w grupie kapitałowej
ZARMEN. Spółka posiada Zakład w Niemczech.
W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w strukturze Spółki.
3.2 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym wraz ze
wskazaniem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.
Remak-Energomontaż S.A. („Spółka”) to silna i rozpoznawalna marka zarówno w kraju jak
i w Europie. Spółka realizuje projekty dla różnych obszarów przemysłu: energetyki,
przemysłu chemicznego, petrochemicznego i gazowniczego. Podstawowym przedmiotem
działalności Spółki są usługi montażowe, remontowe i modernizacyjne w zakresie: turbin,
kotłów parowych oraz wodnych, a także montażu urządzeń energetycznych, instalacji
odazotowania i odsiarczania spalin, elektrofiltrów, instalacji przemysłowych, rurociągów,
instalacji i urządzeń pomocniczych. Firma specjalizuje się w projektowaniu, montażu,
modernizacji oraz naprawie urządzeń i instalacji dla elektrowni i elektrociepłowni
zawodowych oraz przemysłowych. Oferowane usługi wykonywane są własnymi siłami.
Spółka bierze na siebie pełną odpowiedzialność za zarządzanie kompletnym projektem.
Dzięki wdrożeniu nowoczesnych rozwiązań organizacyjnych i dużej mobilności, Remak-
Energomontaż S.A. potrafi sprostać zadaniom wymagającym dużej koncentracji środków
produkcji i szybkiego wejścia na plac budowy. Na swoją wysoką pozycję i uznanie
kontrahentów Spółka zapracowała kolejnymi udanymi realizacjami.
Przez ponad 50 lat swojej działalności Remak-Energomontaż S.A. zmodernizowała
i zmontowała kilkaset kotłów energetycznych, elektrofiltrów oraz kilkadziesiąt instalacji
przemysłowych. Potencjał i możliwości wynikające z funkcjonowania w ramach Grupy
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
18
Kapitałowej ZARMEN, pozwalają kompleksowo realizować najbardziej skomplikowane
projekty, począwszy od projektowania, poprzez produkcję, aż po montaż i rozruch instalacji
na placu budowy. Spółka rozbudowała swoje kompetencje poprzez utworzenie nowych
dedykowanych Wydziałów Kogeneracji oraz Gazownictwa.
Remak-Energomontaż S.A. posiada wszystkie certyfikaty, autoryzacje i zezwolenia niezbędne
do montażu, remontów i prac modernizacyjnych na wszystkich rodzajach kotłów, urządzeń
pomocniczych i instalacji ochrony środowiska, obecnie montowanych w Polsce i państwach
członkowskich UE, w związku z czym, oferuje:
- kompletne obiekty energetyczne jakimi są ciepłownie i elektrociepłownie przemysłowe
i komunalne,
- instalacje zmniejszające emisję szkodliwych gazów i pyłów z urządzeń energetycznych
(elektrofiltry, filtry workowe, instalacje odsiarczania i odazotowania),
- montaże, modernizacje i remonty wszystkich typów kotłów, w tym kotłów na parametry
nadkrytyczne do 1100 MW,
- budowy i modernizacje urządzeń pomocniczych,
- montaże rurociągów przemysłowych,
- montaże konstrukcji stalowych i instalacji przemysłowych,
- remonty w energetyce ze szczególnym uwzględnieniem remontów turbin.
Szeroka oferta pozwala Spółce na dywersyfikację źródeł przychodów.
W 2022 roku Spółka kontynuowała swoją działalność w segmentach przesyłu gazu i
kogeneracji. Są to kolejne obszary przemysłu, w których Remak-Energomontaż S.A. zamierza
rozwijać swoje usługi. Pozwoli to jeszcze bardziej zdywersyfikować źródła przychodów i
poszerzyć obszary dla rozwoju i wzrostu potencjału w kolejnych latach. Aktualnie Spółka
realizuje projekty i składa kolejne oferty na prace w nowych segmentach.
Remak-Energomontaż S.A. posiada bogate doświadczenie w realizacji projektów nie tylko
w Polsce, ale i za granicą. Obecność na rynkach zagranicznych jest ważnym elementem
w dywersyfikowaniu źródeł przychodów Spółki, ale również w budowaniu i umacnianiu
relacji z kluczowymi klientami. Spółka z sukcesami modernizuje i montuje wszelkiego rodzaju
kotły, począwszy od małych i średnich, po największe na świecie kotły na parametry
nadkrytyczne.
W okresie 3 kwartałów 2022 roku Spółka w głównej mierze realizowała pozyskane
w poprzednich latach kontrakty w tym przede wszystkim na prace w Elektrociepłowni
w Wolfsburgu w Niemczech, w Elektrowni w Jaworznie, w Grupie Azoty S.A. w Kędzierzynie-
Koźlu i Puławach, w ITPO w Olsztyn dla Doosan Lentjes GmbH, w PKN Orlen a także dla JT
S.A.. Intensywne prace nad pozyskaniem kolejnych kontraktów przyczyniły się do otrzymania
nowych zadań od znanych partnerów jak: Mitsubishi Power Europe GmbH, Zarmen Sp. z o.o.,
ArcelorMittal Poland S.A., PKN ORLEN S.A., PGNiG S.A. oraz Elektrociepłowni Zielona Góra.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
19
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania portfel zleceń Spółki na rok 2021
wypełniony jest w 75,2% Spółka aktywnie pracuje nad pozyskaniem kolejnych nowych
kontraktów w planowanych inwestycjach energetycznych, ciepłowniczych, jak również w
obszarach gazownictwa i kogeneracji zarówno w Polsce oraz zagranicą, których realizacja
przypadać będzie w następnych latach.
W ciągu 9 miesięcy 2022 roku istotnymi dla Spółki zdarzeniami dotyczącymi umów
handlowych było:
• podpisanie umowy z ArcelorMittal Poland S.A. na wykonanie remontów turbin parowych
TG-1, TG-2, TG-3 w Zdzieszowicach. Wartość umowy wynosi 13.947 tys. zł netto,
• aneksy zwiększający wartość podpisanej umowy z Mitsubishi Power Europe GmbH na
wykonanie montażu rurociągów w ramach przedsięwzięcia w elektrowni w Wolfsburgu.
Wartość aneksów zwiększających wartość pierwotnej umowy wynosi 3.119 tys. EUR
netto,
• podpisanie umowy z Elektrociepłownią Zielona Góra Sp. z o.o. na wykonanie remontów,
przeglądów i obsługi serwisowej turbiny parowej 7CK65 oraz generatora 50WX18Z-059
wraz z ich wyposażeniem. Wartość umowy wynosi 9.499 tys. zł netto,
• podpisanie umowy z PKN ORLEN S.A. na prace remontowe kotła nr 1 na Wydziale
kotłowym w Zakładzie Produkcyjnym PKN Orlen S.A. w Płocku. Wartość umowy wynosi
1.261 tys. zł,
• podpisanie umowy ramowej z PGNiG Termika S.A. określającej warunki i zasady
wykonywania przez Wykonawcę na rzecz Zamawiającego prac w trybie doraźnym i
awaryjnym w zakresie mechanicznym na kotłach zainstalowanych w Zakładach
Zamawiającego. Wartość umowy wynosi 7.750 tys. zł netto,
• podpisanie umowy ramowej z PGNiG Termika S.A. określającej warunki i zasady
wykonywania przez Wykonawcę na rzecz Zamawiającego prac w trybie doraźnym i
awaryjnym w zakresie mechanicznym na urządzeniach pomocniczych maszynowni
zainstalowanych w Zakładach Zamawiającego.. Wartość umowy wynosi 5.250 tys. zł
netto,
• podpisanie umowy ramowej z PGNiG Termika S.A. określającej warunki i zasady
wykonywania przez Wykonawcę na rzecz Zamawiającego prac w trybie doraźnym i
awaryjnym w zakresie mechanicznym na turbozespołach zainstalowanych w Zakładach
Zamawiającego. Wartość umowy wynosi 4.500 tys. zł netto,
• podpisanie umowy z Mitsubishi Power Europe GmbH na wykonanie prac montażowych i
spawalniczych na części ciśnieniowej kotła w Elektrociepłowni Stockholm Exergi. Wartość
umowy łącznie z zawartymi aneksami wynosi 1.860 tys. EUR netto,
• podpisanie umowy z PKN Orlen na wymianę rurociągów wody chłodzącej do Zakładu
Elektrociepłowni w Zakładzie Produkcyjnym PKN ORLEN S.A w Płocku. Wartość umowy
wynosi 8.550 tys. zł netto,
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
20
• podpisanie umowy z Tauron Wytwarzanie S.A. na remont turbiny 10CK60 bloku nr 1 w
Tauron Wytwarzanie S.A. – Oddział Elektrownia Jaworzno III w Jaworznie – Elektrownia II.
Wartość umowy wynosi 2.594 tys. zł netto,
• podpisanie umowy z Zarmen Sp. z o.o. na kompleksowe wykonanie instalacji
technologicznych wraz z dostawą instalacji i innymi pracami w Modernizowanej baterii
Koksowniczej nr 4 w JSW KOKS S.A. ORLEN S.A. Wartość umowy wynosi 29.950 tys. zł
netto,
• podpisanie aneksu do umowy z Mitsubishi Power Europe GmbH na wykonanie prac
remontowych na części ciśnieniowej kotła w Elektrowni Kozienice. Wartość umowy po
podpisanym aneksie wynosi 15.365 tys. zł netto,
• podpisanie umowy z Ciech Soda Polska S.A. na realizację prac związanych z wykonaniem
rurociągu pary 1,3 MPa na terenie ZP Janikowo. Wartość umowy wynosi 2.875 tys. zł
netto,
• podpisanie listu intencyjnego z POSCO Engineering & Construction Co., Ltd. na realizację
prac polegających na montażu mechanicznym turbozespołu parowego SIEMENS SST400 w
MPO Warszawa. Wartość umowy wynosi 3.350 tys. zł netto.
W okresie 9 miesięcy 2022 roku Spółka realizowała następujące ważniejsze kontrakty:
− montaż rurociągów okołokotłowych w Elektrociepłowni w Wolfsburgu,
− montaż części ciśnieniowej kotła WTE, systemu podawania i spalania paliwa oraz
urządzeń okołokotłowych dla Doosan Lentjes GmbH w ITPO Olsztyn,
− montaż części ciśnieniowej kotła OP350 i urządzeń pomocniczych, a także montaż
turbiny parowej w Zakładach Azotowych Puławy, realizowane dla Polimexu Mostostal
S.A.
− prefabrykacja i montaż rurociągów gazu dla JT S.A. w ramach inwestycji pn. „Rozbudowa
Tłoczni Gazu Odolanów”,
− wykonanie prac w ramach zadania inwestycyjnego EPC „Budowa dwóch nowych
zbiorników magazynowych o pojemności 500 m3 każdy, pompowni technologicznej
wraz z infrastrukturą na instalacji Polimeroasfaltów Zakładu Produkcyjnego w Płocku” w
PKN Orlen S.A,
− remont turbin parowych w Zdzieszowicach dla ArcelorMittal Poland S.A.,
− budowa kompresorowni tlenu na Wydziale Amoniaku w Jednostce Produkującej Nawozy
w Grupie Azoty Zakładach Azotowych Kędzierzyn S.A.,
− wykonanie prac w ramach zadania ”Budowa źródła wysokosprawnej kogeneracji wraz z
niezbędną infrastrukturą techniczną przy ul. Dąbskiej w Szczecinie, w celu realizacji
projektu inwestycyjnego pn.: Budowa źródła wysokosprawnej kogeneracji w Szczecinie”,
− montaż części ciśnieniowej kotła w Elektrociepłowni Stockholm Exergi,
− remont turbiny parowej 7CK65 oraz generatora 50WX18Z-059 wraz z ich wyposażeniem
w Elektrociepłowni Zielona Góra Sp. z o.o.,
− remont kapitalny turbozespołu 21 MW w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej,
− wymiana rur i dennic na kotle nr 9 oraz modernizacja GAVO w elektrowni Połaniec.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
21
W okresie 9 miesięcy 2022 roku nie wystąpiły istotne zdarzenia spoza sfery produkcyjnej.
3.3 Komentarz do wyników osiągniętych w okresie sprawozdawczym wraz z opisem
segmentów działalności oraz czynników, zdarzeń w szczególności o nietypowym
charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny,
przepływy pieniężne lub osiągnięte wyniki finansowe.
3.3.1 Przychody ze sprzedaży i ich struktura.
Spółka stanowi jeden segment operacyjny i sprawozdawczy w rozumieniu MSSF8, który
można zdefiniować jako „Modernizacje i montaże inwestycyjne w energetyce”.
W okresie 9 miesięcy 2022 roku Spółka uzyskała przychody ze sprzedaży w wysokości
133.449 tys. zł.
Struktura przychodów ze sprzedaży według rodzajów usług oraz rynków za 9 miesięcy
2022 roku i za 9 miesięcy 2021 roku przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie
9 miesięcy 2022
9 miesięcy 2021
tys. PLN
struktura
tys. PLN
struktura
I. Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym:
133 449
100,0%
146 458
100,0%
- usługi budowlano-montażowe
100 075
75,0%
106 864
73,0%
- usługi remontowo-serwisowe
31 697
23,8%
38 703
26,4%
- usługi nieprzemysłowe
1 615
1,2%
622
0,4%
- pozostała sprzedaż
62
0,0%
269
0,2%
II. Przychody ze sprzedaży ogółem (struktura
terytorialna) w tym:
133 449
100,0%
146 458
100,0%
- kraj
94 182
70,6%
99 074
67,6%
- eksport
39 267
29,4%
47 384
32,4%
Spółka odnotowała w okresie 3 kwartałów 2022 roku spadek przychodów względem
uzyskanych w analogicznym okresie roku ubiegłego. Spadek wyniósł 8,9%, na co wpływ miały
przychody z kontraktów długoterminowych. Na spadek przychodów generalnie wpływ miała
panująca sytuacja gospodarcza, związana min. z efektami epidemii koronawirusa a także
trwająca wojna w Ukrainie, które przełożyła się na ograniczenia możliwości pozyskania
nowych kontraktów, jak również utrudnienia w realizacji istniejących, wynikające w głównej
mierze z terminów realizacji dostaw materiałów i półproduktów. Na ograniczenie ilości
pozyskanych kontraktów istotny wpływ miało również otoczenie konkurencyjne.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
22
Przychody za 9 miesięcy 2022 roku w wysokości 133.449 tys. zł w głównej mierze osiągnięte
zostały na pozyskanych w latach ubiegłych kontraktach realizowanych przez Spółkę w
Elektrociepłowni w Wolfsburgu w Niemczech, Tłoczni Gazu Odolanów, ITPO w Olsztynie oraz
w Zakładach Azotowych w Kędzierzynie-Koźlu i New Cogen w Szczecinie. Łączne przychody z
tych kontraktów zamknęły się w I półroczu 2022 roku kwotą 87.670 tys. zł..
Sytuacja rynkowa najmocniej wpłynęła w okresie 9 miesięcy 2022 roku na segment usług
remontowo-serwisowych i przełożyła się na spadek udziału przychodów z tego segmentu o
2,7% wobec analogicznego okresu 2021 roku. Sytuacja rynkowa przełożyła się również na
spadki przychodów zarówno w kraju jak i zagranicą. Udział przychodów z kontraktów
realizowanych w kraju wzrósł w okresie 9 miesięcy 2022 roku do poziomu 70,6% przychodów
ogółem w stosunku do 67,6% uzyskanego w adekwatnym okresie roku ubiegłego.
Przychody w kolejnych kwartałach będą skorelowane z wymagającym otoczeniem
gospodarczym oraz wpływem wojny w Ukrainie na sytuację w Polsce i innych krajach Europy.
Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji i wpływ powyższych zdarzeń na jej działalność,
jednak niepewność co do skali wpływu tej sytuacji na poziom przychodów w perspektywie
całego 2022 roku uniemożliwia oszacowania ich wpływu na przychody w dłuższym
horyzoncie czasu.
Struktura sprzedaży wg obszarów geograficznych przedstawiała się następująco:
Wyszczególnienie
9 miesięcy 2022
9 miesięcy 2021
w tys. PLN
%
w tys. PLN
%
Ogółem
133 449
100,0
146 458
100,0
Polska
94 182
70,6
99 074
67,7
Litwa
0
0,0
2 662
1,8
Malta
0
0,0
10 237
7,0
Niemcy
31 559
23,6
15 847
10,8
Finlandia
0
0,0
18 638
12,7
Szwecja
7 708
5,8
0
0,0
Spółka nie wyodrębnia według podanej struktury aktywów trwałych.
Koncentracja sprzedaży według najbardziej znaczących klientów za 3 kwartały 2022 roku
i 3 kwartały 2021 roku przedstawia się następująco:
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
23
3.3.2 Komentarz do rachunku zysków i strat.
Poziom przychodów Spółki po 3 kwartałach 2022 roku jest o 8,9% niższy niż
po 3 kwartałach 2021 roku. Pozyskane w latach ubiegłych duże kontrakty na prace
w Elektrociepłowni w Wolfsburgu w Niemczech, Tłoczni Gazu Odolanów, ITPO w Olsztynie
oraz w Zakładach Azotowych Kędzierzyn a także w Zakładach Azotowych Puławy realizowane
dla Polimexu Mostostal S.A. oraz dla New Cogen w Szczecinie przyczyniły się w głównej
mierze do osiągniętego poziomu sprzedaży w tym okresie. Uzyskany wynik brutto ze
sprzedaży w wysokości 16.968 tys. zł jest o 26,1% niższy od uzyskanego w analogicznym
okresie roku ubiegłego. Koszty ogólnego zarządu wzrosły o 5,6% względem poziomu
osiągniętego w analogicznym okresie 2021 roku, co przełożyło się na wzrost ich udziału w
sprzedaży do 10,0% z 8,6% w roku ubiegłym. Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
Mitsubishi Power
Europe GmbH
Zakłady Azotowe
Kędzierzyn SA
DOOSAN LENTJES
GMBH
New Cogen Sp. z
o.o.
Pozostałe
46 290
16 969
15 352
12 713
42 125
Najważniejsi klienci według wartości sprzedaży
w okresie 3 kwartałów 2022 roku
Kilpilahti Power
Plant Ltd
Mitsubishi Power
Europe GmbH
Polimex-Mostostal
S.A.
Inowrocławskie
Kopalnie Soli
SOLINO S.A.
Pozostałe
18 638
18 100
17 320
16 194
76 206
Najważniejsi klienci według wartości sprzedaży
w okresie 3 kwartałów 2021 roku
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
24
wyniósł -2.438 tys. zł wobec -1.636 tys. zł w porównywalnym okresie roku ubiegłego. Ten
duży spadek wynika z zawartej ugody dot. kary umownej, podpisanej przez Remak-
Energomontaż S.A. z Miejskim Przedsiębiorstwem Energetyki Cieplnej sp. z o.o. opisanej w
punkcie 3.9 niniejszego skróconego sprawozdania finansowego. Na podstawie zawartej
ugody wartość kary została ograniczona do 3.346 tys. zł, natomiast utworzone w okresach
wcześniejszych rezerwy wynosiły 1.741 tys. zł. Różnica obciążyła wynik finansowy bieżącego
roku. Spółka zanotowała także dodatni wynik na działalności finansowej w kwocie 19 tys. zł.
Wynik brutto po 3 kwartałach 2022 roku wyniósł 1.162 tys. zł, co oznacza spadek o 87,0%
względem wyniku uzyskanego za analogiczny okres roku ubiegłego. Spółka zakończyła 3
kwartały 2022 roku wynikiem netto w wysokości 596 tys. zł, co przełożyło się na osiągnięty
poziom rentowności netto w wysokości 0,4%. Na wynik prezentowanego okresu nie miały
wpływ inne zdarzenia nietypowe, poza wyżej opisanymi.
3.3.3 Komentarz do bilansu.
Suma bilansowa wynosiła na 30 września 2022 roku 144.404 tys. zł, co stanowi spadek o
12,7% w stosunku do końca ubiegłego roku. Główne zmiany w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej były związane z następującymi zdarzeniami:
Aktywa trwałe
Majątek trwały Remak-Energomontaż S.A. wzrósł o 2,1% w stosunku do stanu na koniec
2021 roku i wyniósł 29.445 tys. zł. Udział aktywów trwałych w sumie bilansowej wzrósł z
17,4% na koniec 2021 roku do 20,4% na dzień 30 września 2022 roku. W okresie 9 miesięcy
2022 roku inwestycje w rzeczowy majątek trwały wyniosły 1.293 tys. zł. Przedmiotem
inwestycji były samochody, urządzenia do świadczenia usług oraz wyposażenie nowo
wybudowanej hali magazynowej a także wyposażenie biurowe i oprogramowanie
komputerowe. Inwestycje były finansowane ze środków własnych oraz przy pomocy leasingu
finansowego. W strukturze rodzajowej rzeczowych aktywów trwałych na koniec 3 kwartału
2022 roku wzrósł udział budynków, lokali i obiektów inżynierii lądowej i wodnej do 37,9% w
stosunku do 19,3% na koniec 2021 roku, w związku z przyjęciem do użytkowania hali
magazynowej o wartości 2.747 tys. zł. Plany inwestycyjne Spółki w najbliższych latach
przewidują rozbudowę zaplecza technicznego oraz zakupy środków transportu oraz sprzętu i
wyposażenia technicznego najnowszych generacji wspomagających realizację podstawowych
projektów. Natomiast aktualna sytuacja gospodarcza i geopolityczna może istotnie wpłynąć
na politykę inwestycyjną Spółki mocno ograniczając wydatki w tym obszarze.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe wzrosły o 46,3% względem stanu z końca roku
ubiegłego. Pozycja ta obejmuje aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa obrotowe
Majątek obrotowy Spółki obniżył się o 21.670 tys. zł w porównaniu z końcem ubiegłego roku,
a jego udział w aktywach ogółem na dzień 30.09.2022 roku stanowił 79,6% (82,6% na koniec
2021 roku). Zmianie uległa struktura majątku obrotowego. Udział należności
krótkoterminowych w sumie bilansowej wzrósł do 54,4% na dzień 30 września 2022 roku
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
25
(42,5% na koniec 2021 roku), głównie w wyniku obniżenia się wartości aktywów obrotowych.
Udział krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych w sumie bilansowej wzrósł z 11,9%
na koniec 2021 roku do 20,2% na koniec 3 kwartału 2022 roku głównie z tytułu wyceny
kontraktów niezakończonych. Stan środków pieniężnych spadł o 39.791 tys. zł w porównaniu
z końcem ubiegłego roku, co spowodowało zmniejszenie ich udziału w sumie bilansowej do
3,4% (27,0% na koniec 2021 roku).
Kapitał własny i zobowiązania
Kapitały własne Remak-Energomontaż S.A. wzrosły nieznacznie do kwoty 64.719 tys. zł, na co
zasadniczy wpływ miał zysk netto wykazany za 3 kwartały 2022 rok. Poziom rezerw wzrósł o
0,8% w stosunku do ich stanu na koniec 2021 roku i wynosi obecnie 18.048 tys. zł, co zostało
głównie spowodowane wzrostem rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Spadł poziom zobowiązań długoterminowych, ale ich poziom na dzień 30 września 2022 oraz
końca 2021 roku jest nieistotny a ich udział w sumie bilansowej wynosi odpowiednio 0,6% i
0,8%. Obniżył się natomiast stan zobowiązań krótkoterminowych o kwotę 24.383 tys. zł
głównie w wyniku obniżenia się stanu zobowiązań handlowych. Na dzień 30.09.2022 roku
wrósł stan rozliczeń międzyokresowych o kwotę 3.065 tys. zł. Wzrost w tej pozycji
odnotowano w zakresie rozliczeń związanych z wyceną kontraktów niezakończonych.
3.3.4 Komentarz do rachunku przepływów pieniężnych.
Przepływy pieniężne netto w okresie 9 miesięcy 2022 roku były ujemne i wyniosły -39.947
tys. zł. Na dzień 30.09.2022 roku Spółka Remak-Energomontaż S.A. wykazała środki
pieniężne w wysokości 4.843 tys. zł. (biorąc pod uwagę wycenę bilansową walut obcych na
rachunkach bankowych na 30.09.2022 r.).
3.3.5 Informacja o sytuacji finansowej spółki.
Sytuację finansową w okresie 3 kwartałów 2022 roku charakteryzują wybrane wielkości
ekonomiczno-finansowe ujawnione w sprawozdaniu finansowym Spółki.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
26
Wskaźniki ekonomiczno - finansowe
Wyszczególnienie
3 kwartały
2022 okres od
2022-01-01 do
2022-09-30
Rok 2021
okres od 2021-
01-01 do 2021-
12-31
3 kwartały 2021
okres od 2021-
01-01 do 2021-
09-30
RENTOWNOŚĆ
Rentowność sprzedaży
Zysk (strata) na sprzedaży /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
2,7%
3,9%
7,0%
Rentowność EBIT
Zysk (strata) na działalności operacyjnej /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
0,9%
5,0%
5,9%
Rentowność EBITDA
Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
4,1%
7,7%
9,0%
Rentowność netto
Zysk (strata) netto /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
0,4%
4,2%
5,0%
PŁYNNOŚĆ FINANSOWA
Płynność ogólna
Aktywa obrotowe / Zobowiązania krótkoterminowe
2,3
1,8
2,0
Płynność przyśpieszona
Aktywa obrotowe - Zapasy / Zobowiązania krótkoterminowe
2,2
1,8
2,0
ZADŁUŻENIE
Zadłużenie ogółem
Rezerwy na zobowiązania + Zobowiązania długoterminowe +
Zobowiązania krótkoterminowe + Rozliczenia międzyokresowe
bierne / Suma bilansowa
0,55
0,61
0,64
Zadłużenie Finansowe Netto
Zobowiązania oprocentowane (kredyty, pożyczki, obligacje, leasing
itp.) - Środki pieniężne i pozostałe ekwiwalenty gotówki / EBITDA
-0,37
-2,49
-3,30
SPRAWNOŚĆ DZIAŁANIA
Rotacja zapasów (dni)
Zapasy / Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów * ilość dni w okresie
5
3
4
Rotacja należności (dni)
Należności krótkoterminowe/ Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów * ilość dni w okresie
159
113
144
Rotacja zobowiązań (dni)
Zobowiązania krótkoterminowe / Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów * ilość dni w okresie
103
121
127
Cykl konwersji gotówki (dni)
Rotacja zapasów + Rotacja należności - Rotacja zobowiązań
61
-5
21
Stan środków pieniężnych Remak-Energomontaż S.A. wynosił na dzień 30 września 2021
roku 4.843 tys. zł i jest o 39.791 tys. zł niższy niż na dzień 31 grudnia 2021 roku. Niemniej
jednak
w perspektywie kolejnych kwartałów na kształtowanie się poziomu środków pieniężnych
w Spółce istotny wpływ mogą mieć poniższe czynniki:
• duże zaangażowanie kosztowe w projektach rozliczanych etapowo, co wymaga
znacznego finansowania ze środków własnych,
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
27
• rozwój sytuacji związany z epidemią koronawirusa, oraz wojną w Ukrainie,
• wydłużające się rozliczenia końcowe realizowanych projektów,
• wydłużenie terminów płatności na realizowanych projektach.
Spółka stosownie do pojawiających się okoliczności reagowała zabezpieczając odpowiednie
zasoby finansowe. Na koniec trzeciego kwartału 2022 roku Spółka korzystała z kredytów
bankowych. Saldo kredytu w rachunku bieżącym na 30 września 2022 roku wynosił 1.141
tys. zł. Spółka monitoruje sytuację na kontraktach i na bieżąco uwzględnia w
sprawozdaniach finansowych aktualizację wyceny kontraktów.
Płynność finansowa Spółki po 3 kwartałach 2022 roku mierzona wskaźnikiem płynności
osiągnęła wartość 2,3 i zwiększyła się względem uzyskanej w 2021 roku (tj. 1,8). Niemniej
jednak poziom wskaźnika świadczy o dobrym zabezpieczeniu finansowym Spółki. Ważnym
elementem sytuacji finansowej Spółki jest pozyskanie nowych kontraktów i ścisły monitoring
kosztów celem wypracowania zaplanowanych marż. Jednak w związku ze skutkami epidemii
koronawirusa oraz wojną w Ukrainie nastąpiło ograniczenie możliwości pozyskania nowych
kontraktów, co może być odzwierciedlone w sytuacji finansowej Spółki w kolejnych
kwartałach.
Po 3 kwartałach 2022 roku wskaźnik rotacji należności wyniósł 159 dni, co oznacza
wydłużenie cyklu o 46 dni w stosunku do 2021 roku, średni cykl regulowania zobowiązań
uległ skróceniu (o 18 dni) i wyniósł 103 dni, a rotacja zapasów wyniosła 5 dni.
W okresie 3 kwartałów 2022 roku Spółka korzystała z kredytów. Na dzień bilansowy Spółka
wykazała zaangażowanie kredytowe w wysokości 1.141 tys. zł.
W związku ze skutkami epidemii koronawirusa a także konfliktu zbrojnego na terenie
Ukrainy Spółka podkreśla, że jej działalność gospodarcza i sytuacja finansowa nie jest
obecnie zagrożona i nie widzi niebezpieczeństwa utraty płynności finansowej, ani trudności
w regulowaniu zobowiązań finansowych. Niemniej sytuacja ta najprawdopodobniej
spowoduje zmniejszenie przychodów w całym roku obrotowym 2022, jednak na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie jest w stanie oszacować pełnego wpływu
powyższych zdarzeń na wyniki finansowe Spółki w przyszłości.
Zarząd podejmuje wszelkie działania zmierzające do zapewnienia stabilności finansowej
spółki, umożliwiającej kontynuowanie działalności w niezmienionym zakresie. Co więcej
pojawiły się nowe czynniki ryzyka związane ze zmniejszeniem ilości ofert dostępnych na
rynku, problemami dostawców w związku z wstrzymaniem produkcji, niedostępnością
produktów lub półproduktów, czy możliwość pojawienia się zatorów płatniczych. Nie bez
znaczenia dla działalności jest również rosnąca inflacja.
Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji w celu odpowiedniego dostosowania dalszych
decyzji i podejmowanych działań w sposób pozwalający zminimalizować ich negatywny
wpływ na sytuację finansową i operacyjną Spółki.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
28
3.4 Zatrudnienie w spółce.
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w etatach w okresie 3 kwartałów 2021 roku kształtowało
się jak poniżej.
Wyszczególnienie
Ogółem
Polska
Eksport
Ogółem średnie zatrudnienie w okresie,
w tym:
523
447
76
pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
223
209
14
pracownicy na stanowiskach robotniczych
300
238
62
Na dzień 30.09.2022 roku stan zatrudnionych ogółem wynosił 488 osób.
3.5 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami
roku obrotowego, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez
niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Aktualnie główne obszary ryzyka Spółki wiążą się ze skutkami wojny w Ukrainie. Wojna
wywołana przez Rosję a także sankcje nałożone na Rosję skutkujące m.in. zamknięciem
szlaków handlowych przez Ukrainę jak również wstrzymaniem produkcji wyrobów i
surowców z tego rejonu mają negatywny wpływ na gospodarkę światową w tym także na
gospodarkę Polski. Trudno oszacować skalę skutków tych wydarzeń, można się jednak
spodziewać, że konflikt przełoży sią na dalszy wzrost inflacji, wahania kursów walut, wzrost
cen towarów i usług, spowolnienie procesów inwestycyjnych.
Remak-Energomontaż S.A. identyfikuje następujące zagrożenia i ryzyka dla działalności
Spółki w najbliższym okresie:
- problemy dostawców związane ze wstrzymaniem produkcji mogące przełożyć się na ich
sytuację finansową i problemy z realizacją zawartych kontraktów,
- niedostępność produktów lub półproduktów,
- zmiana polityki energetycznej oraz wydłużające się procedury rozstrzygania przetargów
publicznych związane z protestami podmiotów biorących w nich udział,
- zmiany cen paliw i w rezultacie trudne do przewidzenia przeobrażenia na rynku
inwestycyjnym zawiązanym z surowcami energetycznymi i w sektorze wytwarzania
energii,
- zmniejszenie ilości ofert na rynku, co może skutkować pojawieniem się mocnej
konkurencji cenowej przekładającej się wprost na spadek marż,
- możliwość pojawienia się zatorów płatniczych będących skutkiem wydłużania zapłaty
należności,
- ogólnogospodarcze skutki konfliktu zbrojnego, wywołanego przez Rosję na terenie
Ukrainy.
W dłuższym horyzoncie czasu zagrożenia i ryzyka dla działalności Remak-Energomontaż S.A.
związane są z niepewnością rozwoju sytuacji związanej z wojną w Ukrainie mimo, że spółka
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
29
nie posiada bezpośrednich relacji z podmiotami prowadzącymi działalność na terenie
Ukrainy i Rosji. Biorąc pod uwagę istotną niepewność wynikającą z dalszego rozwoju
konfliktu oraz reakcji społeczności międzynarodowej oraz ich wpływu na gospodarkę, na
dzień sporządzenia sprawozdanie finansowego długoterminowe skutki konfliktu nie są
możliwe do określenia.
Inne zagrożenia i ryzyka dla działalności Remak-Energomontaż S.A. w dłuższym horyzoncie
czasu związane są z następującymi czynnikami:
- podaż projektów inwestycyjnych na rynku krajowym i zagranicznym,
- polityka regulacyjna wobec rynku energetycznego,
- tworzenie przez Państwo stabilnego otoczenia dla prowadzenia inwestycji,
- sytuacja finansowa i pozycja rynkowa odbiorców i partnerów Spółki,
- sytuacja na rynku pracy i podaż wykwalifikowanych pracowników.
3.6 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych
prognoz.
Spółka Remak-Energomontaż S.A. nie publikowała prognozy wyników na 2022 rok.
3.7 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty
zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA.
Według posiadanych przez Remak-Energomontaż S.A. informacji, struktura akcjonariatu
Emitenta na dzień 30 września 2022 roku przedstawia się w sposób następujący:
Wyszczególnienie
Na dzień przekazania
poprzedniego raportu
kwartalnego
Zmiana
Na dzień przekazania niniejszego
raportu kwartalnego
1. ZARMEN Sp. z o.o.
1.548.594 akcji/głosów
-
1.548.594 akcji/głosów
tj. 51,62% głosów na WZA
-
tj. 51,62% głosów na WZA
2. PTE PZU S.A. w imieniu OFE PZU
"Złota Jesień"
401.896 akcji/głosów
-
401.896 akcji/głosów
tj. 13,40 % głosów na WZA
-
tj. 13,40 % głosów na WZA
3. Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny
Aviva Santander
236.784 akcji/głosów
-
236.784 akcji/głosów
tj. 7,89 % głosów na WZA
-
tj. 7,89 % głosów na WZA
5. AgioFunds TFI S.A. w imieniu VALUE
Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
198.585 akcji/głosów
-
198.585 akcji/głosów
tj. 6,62 % głosów na WZA
-
tj. 6,62 % głosów na WZA
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
30
Remak-Energomontaż S.A. nie emitował papierów wartościowych dających specjalne
uprawnienia kontrolne. Nie występują także żadne ograniczenia odnośnie do wykonywania
prawa głosu ani dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych.
3.8 Zestawienie stanu posiadania akcji Remak-Energomontaż SA lub uprawnień do nich
przez osoby zarządzające i nadzorujące Remak-Energomontaż SA.
Osoby zarządzające zgodnie z raportem bieżącym 15/21 z dnia 23.03.2021 r. posiadają akcje
Remak-Energomontaż S.A. w ilości:
Aleksander Umiński – 1000 szt.
Jacek Sadowski – 1000 szt.
Osoby nadzorujące nie posiadają akcji Remak-Energomontaż S.A.
Do dnia przekazania niniejszego raportu Spółka nie otrzymała informacji o zmianach
w stanach posiadania akcji emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące.
3.9 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem i innymi organami.
W dniu 27 maja 2020 roku złożony został pozew przez Miejskie Przedsiębiorstwo Energetyki
Cieplnej sp. z o.o („MPEC”) przeciwko Remak-Energomontaż S.A. dotyczący umowy na
„Zaprojektowanie i wybudowanie instalacji wykorzystującej biomasę w MPEC Sp. z o.o.
w Olsztynie”. MPEC domagał się zapłaty kary umownej za nieterminowe zakończenie
inwestycji w wysokości 5.918 tys. zł.
Zdaniem Zarządu Remak-Energomontaż S.A. roszczenia objęte powództwem były
bezzasadne. Niedotrzymanie terminu zakończenia inwestycji nastąpiło z przyczyn
niezależnych od Spółki.
Zarząd dokonał oceny ryzyka związanego z zaistniałą sytuacją i mając na uwadze zasadę
ostrożności zdecydował o utworzeniu w księgach roku 2019 rezerwy na potencjalna karę
w wysokości 1.741 tys. zł.
W dniu 28 kwietnia 2022 roku strony zawarły ugodę (dalej jako: ”Ugoda”) w w/w sprawie,
przed Sądem Okręgowym w Olsztynie, która po uprawomocnieniu się postanowienia o
umorzeniu postępowania, będzie stanowić zakończenie postępowania sądowego wszczętego
w oparciu o złożony przez MPEC pozew o zapłatę. Przedmiotowa Ugoda zobowiązuje Remak-
Energomontaż S.A. do zapłaty na rzecz MPEC kwoty 3.346 tys. zł, która poza roszczeniami z
tytułu gwarancji i rękojmi wynikającymi z Umowy i ewentualnie przysługującymi MPEC po
dniu 31 grudnia 2021 roku, będzie wyczerpywać wszelkie wzajemne roszczenia stron.
Na dzień bilansowy nie występują inne istotne postępowania toczące się przed sądem lub
innymi organami.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
31
3.10 Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub
wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych
warunkach niż rynkowe.
Informacja zaprezentowana została w pkt. 2.11 niniejszego skróconego sprawozdania
finansowego.
3.11 Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub gwarancji znaczącej
wartości - łącznie jednemu podmiotowi.
Spółka w prezentowanym okresie nie udzielała poręczeń kredytów lub pożyczek.
Gwarancje wystawiane są głównie na rzecz kontrahentów Spółki poprzez Bank PEKAO S.A. i
ubezpieczycieli na zabezpieczenie ich potencjalnych roszczeń w stosunku do Remak-
Energomontaż S.A. w związku z realizowanymi kontraktami. Bankowi jak i ubezpieczycielom
przysługuje roszczenie zwrotne z tego tytułu wobec Spółki. Gwarancje udzielane
kontrahentom stanowią alternatywę w odniesieniu do zatrzymywania kaucji gwarancyjnych.
Podmioty, wobec których wartość istniejących gwarancji przekracza łącznie 10% wartości
kapitałów własnych prezentuje poniższa tabela.
Firma
Opis
Łączna kwota
w tys. PLN
Mitsubishi Power Europe
GmbH
cztery gwarancje z czego gwarancja z najdłuższym terminem
ważności do 02.07.2024 roku, udzielone przez bank PEKAO SA
8 752
Grupa Azoty Zakłady
Azotowe Kędzierzyn S.A.
piętnaście gwarancji z czego gwarancja z najdłuższym
terminem ważności do 14.01.2025 roku, udzielone przez bank
PEKAO SA
6 800
Łączna wartość otrzymanych przez Remak-Energomontaż S.A. gwarancji i zabezpieczeń
stanowi wartość 17.225 tys. zł. Nie występują gwarancje o wartości przekraczającej 10%
kapitału własnego.
Odpłatność za wystawione gwarancje została ustalona na warunkach rynkowych.
3.12 Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są
istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.
Wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku
finansowego Spółki przedstawione zostały w niniejszym skróconym sprawozdaniu
finansowym za 3 kwartały 2022 roku.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku
32
4 ZATWIERDZENIE INFORMACJI DODATKOWEJ I POZOSTAŁYCH INFORMACJI
SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2022 roku zostało zatwierdzone
przez Zarząd Spółki Remak-Energomontaż S.A. w dniu 30 października 2022 roku.
Katowice, 30 października 2022 roku.
………………………………………………..
Aleksander Umiński – Prezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
………………………………………………..
Jacek Sadowski – Wiceprezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
……….……………………………………….
Sławomir Chomiuk – Wiceprezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
…………………………………………………….……………
Arkadiusz Zawielak – Dyrektor Finansowy