KPPD SA-Q 3/2022
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 1
INFORMACJA DODATKOWA
do sprawozdania finansowego za III kwartał 2022 r.
I. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU
Raport sporządzono wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości. Przyjęte przez Spółkę, zgodnie z art.10
ustawy, zasady rachunkowości zostały przedstawione w raporcie rocznym za 2021 r.
Dane wykazane w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz
pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy, z uwzględnieniem korekt z tytułu odpisów
aktualizujących wartość składników aktywów oraz rezerw, w tym rezerw i aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego.
II. KWOTY I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ
WŁASNY, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE
ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ
W III kw. 2022 r. Spółka odczuła pogorszenie koniunktury na wyroby drzewne. Przychody ze sprzedaży
osiągnęły poziom 111,3 mln zł, tj. o 12,3% niższy niż w III kwartale roku poprzedniego, przy czym przychody
ze sprzedaży eksportowej były niższe aż o ponad 35%. Wynik finansowy ukształtował się na poziomie
5 mln zł.
Skutkiem spadku przychodów ze sprzedaży jest niższy stan należności z tytułu dostaw o 4,1 mln zł
w odniesieniu do stanu na 30.09.2021 r. i o 12,6 mln zł w odniesieniu do stanu na 30.06.2022 r.
Dostosowując poziom produkcji do koniunktury nastąpiło zmniejszenie poziomu przetarcia surowca drzewnego
w odniesieniu do III kw. roku poprzedniego:
1) iglastego o 18,3%,
2) liściastego o 8,4%.
Mimo zmniejszenia poziomu przetarcia rosnąca dynamika spadku popytu spowodowała znaczący wzrost
zapasów wyrobów gotowych (o 17,8 mln zł w odniesieniu do stanu na 30.09.2021 r. i o 6,3 mln zł w odniesieniu
do stanu na 30.06.2022 r.).
Nakłady inwestycyjne na 9 miesięcy br. wynoszą 18,2 mln zł (9,4 mln zł w 2021 r.). Realizowane inwestycje
przełożyły się na wzrost stanu niektórych pozycji aktywów na 30.09.2022 r. w odniesieniu do stanu na
30.09.2021 r.:
3) nakłady na wartości niematerialne i prawne są wyższe o 973 tys.zł (zakup licencji nowego programu
typu ERP),
4) środki trwałe – wzrost o 16,7 mln zł,
5) środki trwałe w budowie – wzrost o 2,0 mln zł,
przy spadku pozycji „zaliczki na środki trwałe w budowie” o 5,6 mln zł.
Stan zobowiązań i rezerw na zobowiązania jest niższy o 13,9 mln zł w odniesieniu do stanu na 30.09.2021 r.,
przy czym:
1) rezerwy na zobowiązania są wyższe o 3,1 mln zł (aktualizacja wyceny świadczeń emerytalnych
i podobnych oraz na wynagrodzenia)
2) zobowiązania długoterminowe są niższe o 11,5 mln zł (m.in. dokonano spłaty inwestycyjnych kredytów
złotówkowych)
3) zobowiązania krótkoterminowe są niższe o 5,3 mln zł (m.in. dokonano spłaty inwestycyjnych kredytów
złotówkowych).
W sierpniu br. zostały przekazane środki pieniężne na wypłatę dywidendy w wysokości 3,2 mln zł.
III. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI W PREZENTOWANYM
OKRESIE
Sprzedaż produktów Spółki corocznie charakteryzuje się pewną sezonowością, przyjmując niższy poziom
w okresie letnim i zimowym.
Na poziom sprzedaży w okresie letnim mają wpływ głównie:
sezonowe zmniejszenie pozyskania niektórych gatunków drewna, zwłaszcza bukowego,
tradycyjne przerwy urlopowe oraz remontowe,
zmniejszone zapotrzebowanie na produkty Spółki ze strony kontrahentów.
KPPD SA-Q 3/2022
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 2
Przed pojawieniem się pandemii trzeci kwartał zazwyczaj charakteryzował się w Spółce istotnym wpływem
czynników sezonowych związanych z okresem letnim, a zwłaszcza przerwą wakacyjną u naszych znaczących
klientów.
W III kwartale 2020 r. i 2021 r. zjawisko sezonowości nie wystąpiło z powodu rosnącej koniunktury
na produkty drzewne, a dynamika tych wzrostów spowodowała konieczność modyfikacji planowanych
remontów w ten sposób, żeby elastycznie dostosować się do rosnącego popytu.
W I półroczu 2022 r. zjawisko sezonowości nadal było wytłumione, ale konsekwencje wojny Rosji z Ukrainą,
zwłaszcza surowcowe i energetyczne, doprowadziły do stopniowego wystudzenia koniunktury i narastającego
spadku sprzedaży, zauważalnego zwłaszcza we wrześniu 2022 r.
Wykres: Przychody ze sprzedaży w poszczególnych kwartałach 2020 r., 2021 r. i 2022 r.
IV. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI
NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU
3 kwartały
2022
narastająco
3 kwartały
2021
narastająco
na początek okresu 1 154 1 554
zwiększenie 704
zmniejszenie
711
na koniec okresu 1 858 843
V. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI
AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI
NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH
ODPISÓW
3 kwartały
2022
narastająco
3 kwartały
2021
narastająco
Odpisy aktualizujące wartość nakładów na środki trwałe
Stan na początek okresu 174 0
Zwiększenie
KPPD SA-Q 3/2022
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 3
3 kwartały
2022
narastająco
3 kwartały
2021
narastająco
Zmniejszenie 8 0
Stan na koniec okresu 166 0
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Stan na początek okresu, w tym: 380 362
odpisy aktualizujące wartość materiałów 106 92
odpisy aktualizujące wartość towarów 83 84
odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 191 186
Zwiększenie, w tym: 132 24
odpisy aktualizujące wartość materiałów 4 6
odpisy aktualizujące wartość towarów 0 0
odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 128 18
Zmniejszenie, w tym: 78 18
odpisy aktualizujące wartość materiałów 7 3
odpisy aktualizujące wartość towarów 0 1
odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 71 14
Stan na koniec okresu, w tym: 434 368
odpisy aktualizujące wartość materiałów 103 95
odpisy aktualizujące wartość towarów 83 83
odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 248 190
Odpisy aktualizujące wartość należności
Stan na początek okresu 2 140 2 444
Zwiększenie 295 34
Zmniejszenie 149 289
Stan na koniec okresu 2 286 2 189
VI. INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU
REZERW
3 kwartały
2022
narastająco
3 kwartały
2021
narastająco
REZERWY DŁUGOTERMINOWE
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
Stan na początek okresu, w
tym:
5 548
4
54
0
nagrody jubile
usz
owe
3
516
3
0
40
odprawy emerytalne
2 032
1
500
Zwiększeni
a, w tym:
2 259
1 964
nagro
dy jubileuszowe
951
866
odpr
a
wy emery
t
alne
1
308
1
0
98
Zmniejszenia
-
przeniesienie do krótkoterminowych, w tym:
1
368
1
283
nag
ro
dy jubileuszow
e
752
8
29
odpra
w
y emerytalne
616
454
Stan na koniec okresu
, w tym:
6 439
5
221
nagrody jub
ileuszowe
3
715
3
077
odpr
a
wy emeryt
a
lne
2
724
2
144
REZERWY KRÓTKOTERMINOWE
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
Stan na
po
czątek okresu,
w
tym:
2
136
1
9
43
nagrody jubileuszowe
1
222
1
174
odp
rawy emerytalne
914
7
69
Zwiększenia
-
przeniesienie z długoterminowych, w tym:
1
368
1
283
nagrody jubileuszowe
752
829
odprawy emerytalne
616
454
Zm
niejszenie
-
wykorzystanie,
w
tym:
1
368
1
283
nagrody jubileuszowe
752
829
KPPD SA-Q 3/2022
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 4
3 kwartały
2022
narastająco
3 kwartały
2021
narastająco
odpra
wy emerytalne
616
454
Stan na koniec okresu, w tym:
2 136
1 9
43
nagrody jubileuszowe
1
222
1
174
odprawy emerytalne
914
7
69
Pozostałe rezerwy
Stan
na
początek ok
re
su, w tym:
6
595
4 1
52
1) rezerwy
1
4
8
1
4
8
zobowiązanie wobec kontrahenta
1
48
1
48
2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
6 447
3 980
rezerwa na wynagrodzenia
3 554
1
709
rezerwa na urlopy
2 645
2 096
rezerwa
na b
adan
ie bilansu
47
45
rezer
wa
na op
łaty za korzys
t
anie ze środowiska
80
76
rezerwa na cz
ynniki związane z sezonowością
rezerwa na koszty sprzedaży
rezerwa na pozostałe koszty
121
54
Zwiększenia, w tym:
12 616
9
130
1) rezerwy
2) bi
er
ne rozlicze
ni
a międzyokreso
we
koszt
ów
12 616
9
130
rezerwa na wynagrodzenia
10 051
5 916
rezerwa na urlopy
223
863
rezerwa na badanie bilansu
68
61
rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
67
70
r
ezerwa
na czynniki związ
ane z
s
ezonowością
1
485
1
485
r
ezerw
a na koszty sp
r
zedaży
722
6
85
rezerwa na pozostałe ko
szty
50
Zmniejszenia
, w tym:
9 068
4 808
1) rezerwy
0
24
zobowiązanie wobec kontrahenta
-
wykorzystanie
0
24
2) bierne rozl
iczenia międzyokresowe kosztów
9 0
6
8
4
784
r
ezerwa na w
yna
grod
z
enia
8 328
4 092
rezerwa na urlopy
112
2
8
rezerwa
na badanie bilansu
75
6
9
rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
76
86
rezerwa na czynniki związane z sezonowoś
cią
rezerwa na koszty sprze
daży
4
77
4
55
rezerwa n
a p
ozos
t
ałe
koszt
y
54
Stan na koniec okresu
, w tym:
10 143
8
474
1) rezerwy
1
48
1
48
zobowiązanie wobec kontrahenta
1
48
1
48
2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
9 995
8 326
rezerwa na wynagrodzenia
5
277
3 533
reze
rw
a na
urlopy
2
756
2
931
rezerwa
na badanie bilansu
40
3
7
rezerwa na op
łaty za korzystanie ze środowiska
71
60
rezerwa na czynniki związane z sezonowością
1
485
1
485
rezerwa na koszty sprz
edaży
2
45
2
30
rezerwa na pozos
tałe
koszt
y
121
5
0
VII. INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
3 kwartały
2022
narastająco
3 kwartały
2021
narastająco
AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
Stan na początek okre
su, w tym:
3 626
2
914
a
) odniesionyc
h na wynik
fi
nansowy ujemny
ch
różni
c przejś
ciowyc
h
:
3
626
2
914
KPPD SA-Q 3/2022
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 5
3 kwartały
2022
narastająco
3 kwartały
2021
narastająco
1) n
a zap
asy
29
2
364
2) na n
ależności
1
04
131
3) na zobowiązania
471
3
66
4) na rozliczenia międzyokresowe bierne
2 684
1
988
5) p
ozostałe na majątek trwały
33
0
6)
na inwestyc
je
krótkotermino
we
41
52
7) przych
o
dy przy
szłych okresów
1
13
b
) odniesionej na wynik
f
inansowy straty podatkowej
Zwiększenia z tytułu powstania różnic przejściowych
3 471
2 517
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnica
mi
przejściowymi
:
3 471
2 517
1
)
na zap
asy
159
5
2)
na n
ależności
42
3)
n
a zobowiązania
401
388
4) na rozliczenia międzyokresowe bierne
2
827
2 108
5) pozostałe na majątek trwał
y
13
6) na inwestycje krótkoterminow
e
20
7
) przychody pr
zys
złych
okresów
9
1
6
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową
Zmniejszenia z tytułu odwrócenia się różnic przejściowych
2 473
1
689
a) odniesionych na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnic
am
i przejściowym
i:
2 473
1
689
1)
na
zapasy
15
139
2
) na
należności
16
34
3)
na zobowiązania
444
338
4) na rozliczenia międzyokresowe bierne
1
983
1 1
53
5) pozostałe na majątek trw
ały
14
0
6) na inwestycje krótkotermin
owe
13
7) przychody
prz
yszły
ch okres
ów
1
12
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową
Stan na koniec okresu, razem, w tym:
4 624
3
742
a) odniesionych na wynik finansowy ujem
nych różnic przejściowych
4 624
3
742
1) na zap
as
y
436
230
2)
na n
ależności
130
97
3) na
zobowiązania
4
28
416
4) na rozlicz
enia mi
ędzyokresowe bierne
3 528
2
943
5) pozostałe na majątek trwały
32
0
6) na inwestycje krótkotermi
nowe
61
39
7) przychody przyszłych ok
resów
9
17
b) odniesionej
na
wyni
k finansowy st
r
aty podatkow
ej
REZERWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
Stan rezerwy na początek okresu odniesionej na wynik finansowy z
tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym
:
1
171
1 076
1) skutek wyceny kredytó
w wg skoryg
ow
anej ceny naby
cia
2) na róż
n
ice w przyjęt
ych środkach trwał
ych w
leasing
1
129
1 040
3)
skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych
22
19
4) na majątek trwały
-
amortyzacja jednorazowa
do 100 tys. zł
13
1
4
5) na wycenę inwe
stycji krót
ko
terminowych
7
2
6) na pozostał
e
zobowiązania
1
Zwiększenia dodatnich różnic przejściowych odniesionych na wynik
finansowy okresu, w tym:
3
02
3
60
1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej
ceny nabycia
2) na różnice w p
rzyjętych ś
ro
dkach trwałych
w
leasi
ng
297
3
54
3) skutek we
ryfikacji stawek a
morty
zacyjnych
3
2
4) na
majątek trwały
-
amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł
5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych
2
4
KPPD SA-Q 3/2022
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 6
3 kwartały
2022
narastająco
3 kwartały
2021
narastająco
6) na pozostałe zobowiązania
Zmniejszenia (odwrócenie) dodatnich różnic przejściowych
odnies
ionych na wynik fi
nanso
wy okresu, w ty
m:
3
75
326
1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia
2) na różnice w przyjętych środkach
trwałych w leasing
3
74
324
3) sku
t
ek weryfik
ac
ji stawek amor
tyz
acyjn
ych
4
)
na majątek trwały
-
amortyzacja jed
no
razowa do 100
tys. zł
1
1
5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych
6) na pozostałe zobowiązania
1
Stan rezerwy na koniec okresu odniesionej na wynik finansowy z
tytułu dodatni
ch
różni
c prze
j
ściowyc
h
, w tym:
1
098
1 1
1
0
1) skutek wyce
ny kredytów wg
skorygowanej ceny nabycia
2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing
1 0
52
1 070
3) skutek weryf
i
kacji stawek amortyzacyjnych
2
5
21
4)
na majątek trwał
y
-
amor
tyzacja
jed
nor
azowa do 100 tys. zł
1
2
1
3
5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych
9
6
6) na pozostałe zobowiązania
VIII. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH
AKTYWÓW TRWAŁYCH
Ogółem nakłady na nabycie rzeczowych aktywów trwałych za 9 miesięcy br. wyniosły 17,2 mln zł, z czego
na nakłady zrealizowane w III kwartale br. przypada 8,4 mln zł.
IX. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU
RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
Na dzień 30.09.2022 r. zobowiązania wobec dostawców z tytułu poniesionych nakładów na rzeczowe aktywa
trwałe wyniosły 1 mln zł.
Na realizację zadania inwestycyjnego pn. „Budowa tartaku w Kaliszu Pom.” Spółka zaciągnęła kredyty
inwestycyjne, które na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
Kredyt
Uruchomienie od
poc
zątku roku
Spłata
od początku br.
Stan na 30.09.20
2
2
r.
1 500 tys. EUR
8
132 tys. zł
-121 tys. EUR
-
203
tys. zł
214 tys. EUR
-
1
400 tys
.
EUR
-
117
tys. E
UR
467
tys. E
UR
5
197 tys. zł
-
2 1
12
tys. zł
-
Ponadto Spółka posiada inne kredyty i pożyczki zaciągnięte na zakup pozostałych rzeczowych aktywów
trwałych, będące w trakcie spłaty, w wysokości 2,5 mln zł.
Spółka korzysta również z leasingu operacyjnego. W okresie 9 miesięcy br. zawarto jedną umowę na samochód
osobowy o wartości 146 tys. zł.
Na dzień 30.09.2022 r. ogólna wysokość zobowiązań z tytułu umów leasingowych wynosiła 3,4 mln zł.
X. INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH
W III kwartale 2022 r. nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
Nadal trwa procedura odwoławcza w spornej sprawie z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych, w której – jak
przedstawialiśmy w poprzednich raportach – w 2016 r. przeprowadzono weryfikację wysokości składki ZUS na
ubezpieczenie wypadkowe w okresie 2003-2016. W wyniku prac prowadzonych przy wsparciu specjalistycznej
firmy zewnętrznej dokonano korekty naliczenia tej składki w oddziałach Spółki, co przełożyło się na poprawę
sytuacji finansowej. Następnie Zakład Ubezpieczeń Społecznych dokonał ponownej weryfikacji zgromadzonej
dokumentacji i ustalił składkę wypadkową w pierwotnej wysokości. Spółka złożyła stosowne odwołania i trwa
procedura odwoławcza. W kwietniu 2021 r. Sąd Okręgowy w Koszalinie wydał niekorzystny dla Spółki
nieprawomocny wyrok (dotyczący jednego z oddziałów – ZPD Świerczyna), od którego apelacja została
oddalona w marcu 2022 r. przez Sąd Apelacyjny w Szczecinie. Spółka dokonała stosownych korekt deklaracji
KPPD SA-Q 3/2022
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 7
rozliczeniowych w systemie Płatnik, w wyniku czego została ustalona przez ZUS wysokość naszego
zobowiązania łącznie z odsetkami na kwotę 84 tys. zł.
W powyższej sprawie skierowaliśmy skargę kasacyjną do Sądu Najwyższego.
Nadal wobec Spółki toczą się dwa postępowania przed sądami francuskimi z powództwa nabywców towarów.
Na przybliżone roszczenia Spółka posiada rezerwę w wysokości 148 tys. zł.
XI. WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW
W III kwartale 2022 r. nie miały miejsca korekty błędów poprzednich okresów, które wpływałyby na wynik
finansowy.
XII. INFORMACJE O ZMIANACH SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA
DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW
FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH NIEZALEŻNIE OD TEGO CZY TE AKTYWA
I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE
NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM)
Zmiany zachodzące w polskiej gospodarce oraz w sytuacji gospodarczej krajów strefy euro, w tym zwłaszcza
bezpośrednie lub pośrednie skutki wojny w Ukrainie, które wpływają również na kształtowanie się relacji
walutowych EUR/PLN i stóp procentowych, mają wpływ na wycenę części posiadanych przez Spółkę aktywów
finansowych (kontrakty terminowe typu forward, należności) oraz zobowiązań finansowych (kredyty, pożyczki,
kontrakty terminowe typu forward, zobowiązania).
XIII. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU
ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO
KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU
SPRAWOZDAWCZEGO
W okresie sprawozdawczym zdarzenie takie nie miało miejsca.
XIV. INFORMACJE O ZAWARCIU JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI
POWIĄZANYMI, JEŻELI ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły tego typu transakcje.
XV. INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) USTALANIA WARTOŚCI GODZIWEJ
DO WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Spółka w bieżącym okresie nie dokonywała zmiany metody ustalania wartości godziwej do wyceny
instrumentów finansowych.
XVI. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH
W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu
lub wykorzystania tych aktywów.
XVII. INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH
I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
Spółka nie przeprowadziła emisji, wykupu albo spłaty żadnych nie udziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych.
XVIII. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY
W dniu 27.05.2022 r. ZWZ podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z podziału zysku za 2021 r. w kwocie
3 244 800 zł, tj. 2,0 zł na akcję. Dywidendą objęte są wszystkie akcje Spółki w ilości 1 622 400 szt. Jako dzień
dywidendy ustalono 22.07.2022 r., a wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 30.08.2022 r.
KPPD SA-Q 3/2022
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 8
XIX. ZDARZENIA PO DACIE SPRAWOZDANIA, NIEUJĘTE W NIM, A MOGĄCE ZNACZĄCO
WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE
W październiku br. odczuwalne są skutki dynamicznego spadku koniunktury na wyroby Spółki na rynku
krajowym i zagranicznym. Spółka ogranicza produkcję, lecz mimo to następuje wzrost zapasów. Do poziomu
produkcji dostosowywany jest poziom zatrudnienia, poprzez ograniczanie współpracy z firmami zewnętrznymi
oraz zwolnienia pracowników.
Do końca 2022 r. energia elektryczna jest kupowana wg cen ustalonych w umowie zawartej w 2020 r. Nadal
nie są znane ceny po jakich Spółka będzie nabywać energię w 2023 r., lecz przy dzisiejszych cenach rynkowych
może nastąpić wzrost tej pozycji kosztów o 300-500%.
XX. INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW
WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU
OBROTOWEGO
Poziom zobowiązań warunkowych uległ zmianie w stosunku do wykazanego w raporcie rocznym za 2021 r.
(Zarząd Spółki - odprawy w przypadku rozwiązania umowy o pracę) poprzez zwiększenie do wysokości
1 278 tys. zł.
XXI. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI
MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO
KONTRAKTY WALUTOWE
Spółka mając na celu zabezpieczenie części swoich przychodów walutowych z eksportu wyrobów przed
skutkami zmian kursu EURO w relacji do złotówki, zawarła (bezpośrednio z bankami ją finansującymi)
kontrakty walutowe typu forward na sprzedaż tych walut. W wyniku zawarcia przedmiotowych umów powstały
pochodne instrumenty finansowe. Ich wartość godziwa w dniu zawarcia kontraktu równa była zeru, co wynika z
podstawowego założenia równości ceny dostawy i ceny terminowej na ten dzień. Nierozliczone na dzień
bilansowy (30.09.2022 r.) instrumenty zostały wycenione w wartości godziwej, jaka mogłaby zostać uzyskana
gdyby transakcja została na ten dzień całkowicie rozliczona. Do wyceny przyjęto formuły stosowane przez bank,
z którym są zawarte umowy. Skutki wyceny zostały zaliczone do przychodów i kosztów finansowych.
Rodzaj
transakcji
Bank
Kwota
transakcji
i waluta
Termin
rozliczenia
Kurs
terminowy
Wartość godziwa
w zł na dzień
bilansowy
s
pr
zeda
ż
PEKAO
100
000
EUR
14.10.2022
4,6970
-
14
865
,
89
s
pr
ze
d
aż
PEKAO
100
000
EUR
20.10.2022
4,7080
-
14
387,
12
sprze
daż
PEKAO
100
000
EUR
27.
10.2022
4,7233
-
13
677,
73
s
prze
daż
PEK
AO
100
000
EU
R
03.11.20
22
4,7800
-
8
876,
54
sprze
d
aż
PEKAO
10
0
000
EUR
10.11.20
22
4
,
780
5
-
9
585,
76
sprze
daż
PEKAO
100
000
EU
R
17.11.20
22
4,8295
-
5
479,
89
s
prze
daż
PEKAO
100
000
EUR
24.11.202
2
4,7863
-
10
475,
07
s
prze
daż
PEKAO
100
000
EUR
06.12.20
22
5,1600
24
994,
52
s
p
rz
e
daż
PKO
BP
100
000
EUR
09
.12.2022
4,9430
-
1
27,53
sprze
daż
PKO BP
100
00
0
E
UR
16.12.2022
4,9462
-
877,53
sp
rze
daż
P
EKAO
100
000
EUR
20.
12.2022
5,1700
23
712,
87
sprze
daż
P
EK
A
O
100
000
EUR
12
.01.2023
4
,8550
-
10
415,
93
sprze
daż
P
EKAO
100
000
EUR
19.01.2
0
23
4,8600
-
10
655,
17
sprze
d
aż
PEKAO
100
000
E
UR
15.02.2023
4,8500
-
14
2
53,
17
s
p
rzed
a
ż
PEKAO
10
0 000 EUR
23.0
2.2023
4,8550
-
14
505,
15
sprzedaż
P
EKAO
100
0
00 EUR
08.03.2023
4,9
500
-
6
566,
46
sprzeda
ż
P
KO BP
10
0 000 EUR
09.03.2023
4,9234
-
12
215,
91
sprze
d
aż
PEKAO
1
00
000 E
UR
15.03.2
023
4,9
520
-
6
984,
47
s
przedaż
PKO BP
100 00
0 EUR
22.0
3.2
0
23
4
,
9266
-
13
173,
09
s
p
rze
daż
PEKAO
100
000
EUR
05.
04.2023
4,9200
-
11
765,
12
sprze
daż
PKO
BP
235
000
EUR
13.04.2023
4,9045
-
40
670,
40
sprze
daż
PEKAO
100
000
EUR
11.05
.
2023
5,006
0
-
6
861,
10
sprze
daż
PEKAO
100
000
EUR
17.05.2023
5,0036
-
7
6
06,
02
sprzedaż
PE
KAO
100
000
EUR
25.0
5.2023
4,905
0
-
17
528,
70
sprze
daż
PEKAO
100
000
EUR
06.06.2023
4,9
389
-
15
332,
84
sprze
daż
PEKAO
100
000
EUR
13.06.
2023
4,9480
-
15
044,
11
sprze
d
aż
PEKAO
1
00
000
EUR
29.06.2
023
5,0425
-
7
513,
77
KPPD SA-Q 3/2022
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 9
sprze
daż
PEKAO
100
000
EUR
20.07.2023
5,0782
-
5
983,
62
sprz
e
daż
PEKAO
100
000
EUR
03.08.2023
5,1180
-
3
509,
36
sprze
daż
PEKAO
100
000
EUR
17.08.2023
5,1063
-
5
761,
79
sprze
daż
PEKAO
100
000
EUR
06.09
.2023
5,1460
-
3
775,
78
sprze
daż
P
EKAO
100
000
EUR
2
0.09.2023
5,0450
-
14
091,
7
9
RAZEM -273 859,42
WSPÓŁPRACA Z BANKAMI
1. W dniu 01.09.2022 r. dokonano przedterminowej całkowitej spłaty kredytu inwestycyjnego w banku
PKO BP S.A. w wysokości 5,2 mln zł, udzielonego pierwotnie w kwocie 7,3 mln zł.
2. Z bankiem BNP Paribas S.A. podpisano aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym w wysokości
3,5 mln zł, na mocy którego wydłużono okres funkcjonowania tego kredytu do dnia 12.09.2023 r.,
zmieniając jednocześnie zabezpieczenia poprzez wykreślenie zastawu rejestrowego na środkach
trwałych.
UMOWA UBEZPIECZENIA / BRAK PEŁNEGO UBEZPIECZENIA OD RYZYKA OGNIA
Spółka zawarła umowę ubezpieczenia majątku z TUiR Warta SA. Polisa obowiązuje od 22.09.2022 r. do
21.09.2023 r.
Polisą o wartości sumy ubezpieczenia 32 mln zł objęto w pełnym zakresie ubezpieczenia majątek oddziałów
nieprodukcyjnych zlokalizowanych w Szczecinku, Koszalinie i Dźwirzynie.
Polisą o wartości sumy ubezpieczenia 215 mln zł objęto majątek we wszystkich oddziałach produkcyjnych
Spółki, z wyłączeniem ryzyka pożarowego. Ochroną ubezpieczeniową w zakresie ryzyka pożarowego objęto
wyłącznie:
- mienie znajdujące się w ZPD Białogard z limitem odpowiedzialności do 5 mln zł,
- halę przerobu z częścią socjalną i ostrzarnią w ZPD Drawsko Pomorskie,
- obiekty linii manipulacji surowca i hali przetarcia wraz ze znajdującym się w nich mieniem w ZPD Kalisz
Pomorski.
Powyższe wyłączenie z ochrony ubezpieczeniowej ryzyka pożarowego powoduje, że Spółka nadal będzie
utrzymywać tzw. fundusz ogniowy w formie lokaty terminowej, w wysokości 5 mln zł.
W przypadku powstania szkody pożarowej, straty związane z jej wystąpieniem wpłyną na obniżenie wyniku
finansowego, natomiast likwidacja jej skutków lub odtworzenie majątku nie powinny w istotny sposób wpłynąć
na płynność finansową Spółki.
W Spółce stale prowadzone są prace ograniczające ryzyko pożarowe oraz działania zorientowane
na rozszerzenie ochrony ubezpieczeniowej od ognia na pozostałą część majątku.
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
Data
Imię i nazwi
sko
Stanowisk
o/
F
unkcja
Podpis
10.11.2022 r. Marek Szumowicz-Włodarczyk Prezes Zarządu
10.11.2022 r. Bożena Czerwińska-Lasak Wiceprezes Zarządu
PODPISY OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
10.11.2022 r. Danuta Kotowska Główna Księgowa
