1
IPOPEMA Securities S.A.
Śródroczne
skrócone
sprawozdanie
finansowe
za okres 9 miesięcy
zakończony 30 września 2022 roku
Warszawa, dnia 16 listopada 2022 roku
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku
2
Wybrane dane finansowe
Wybrane dane finansowe
w tys. zł
w tys. EUR
w tys. zł
w tys. EUR
9 miesięcy zakończone 30 września
2022 r.
2021 r.
2022 r.
2021 r.
2022 r.
2021 r.
2022 r.
2021 r.
Przychody z działalności
podstawowej
12 863
13 175
2 692
2 876
37 114
44 879
7 917
9 845
Koszty działalności podstawowej
11 735
11 421
2 456
2 493
34 649
37 806
7 391
8 294
Wynik z działalności podstawowej
1 128
1 754
236
383
2 465
7 073
526
1 552
Wynik z działalności operacyjnej
1 590
1 728
333
377
54
6 610
12
1 450
Wynik brutto
2 194
1 688
459
368
1 910
5 238
407
1 149
Wynik netto
1 792
1 362
375
297
1 487
4 257
317
934
Wynik netto na jedną akcję zwykłą
(średnia ważona) – w zł / EUR
0,06
0,04
0,01
0,01
0,05
0,14
0,01
0,03
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
- 42 619
13 490
- 8 919
2 945
4 332
- 134 198
924
- 29 439
Razem przepływy pieniężne
- 43 277
3 148
- 9 056
687
- 13 319
- 146 979
- 2 841
- 32 243
Wybrane dane finansowe
w tys. zł
w tys. EUR
30.09.2022
30.06.2022
31.12.2021
30.09.2022
30.06.2022
31.12.2021
Aktywa razem
235 740
238 598
337 672
48 409
50 976
73 417
Zobowiązania
krótkoterminowe
170 812
176 219
262 795
35 076
37 649
57 137
Kapitały własne
58 373
56 581
66 166
11 987
12 088
14 386
Liczba akcji – w szt.
29 937 836
29 937 836
29 937 836
29 937 836
29 937 836
29 937 836
Wartość księgowa na jedną
akcję (w zł / EUR)
1,95
1,89
2,21
0,40
0,40
0,48
Poszczególne pozycje wybranych danych finansowych przeliczone zostały na EUR przy zastosowaniu
następujących kursów:
• Dla pozycji rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych:
Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni
dzień każdego miesiąca w danym okresie
1-9.2022
1-9.2021
EUR
4,6880
4,5585
• Dla bilansu:
Kurs obowiązujący na dzień
30.09.2022
31.12.2021
30.09.2021
EUR
4,8698
4,5994
4,6329
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku
3
Wprowadzenie do śródrocznego
skróconego sprawozdania finansowego
Informacje o Spółce
IPOPEMA Securities S.A. („Spółka”, „IPOPEMA”) została zawiązana w dniu 2 marca 2005 roku (pod nazwą Dom
Maklerski IPOPEMA S.A.), zgodnie z Aktem Notarialnym – Repertorium A nr 2640/2005, zawierającym także statut
Spółki, sporządzonym przez Janusza Rudnickiego, notariusza Kancelarii Notarialnej w Warszawie przy ulicy
Marszałkowskiej 55/73 lokal 33. Zgodnie z wyżej wymienionym statutem Spółka została zawiązana na czas
nieoznaczony.
Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Próżnej 9.
Postanowieniem Sądu Rejonowego dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIX (obecnie XII) Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego, w dniu 22 marca 2005 roku Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru
Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000230737.
Spółce nadano numer statystyczny REGON 140086881.
Działalność maklerska prowadzona jest przez Spółkę w oparciu o zezwolenie Komisji Papierów Wartościowych
i Giełd (obecnie Komisja Nadzoru Finansowego – dalej „KNF”) udzielone 30 czerwca 2005 r., a także dodatkowe
wymagane w okresie późniejszym w związku ze zmianą przepisów. Obecnie Spółka posiada zezwolenie na
wykonywanie większości określonych w ustawie o obrocie papierami wartościowymi czynności klasyfikowanych
jako działalność maklerska, za wyjątkiem czynności wymienionych w art. 69 ust. 2 pkt 4) i 8), w art. 69 ust. 4 pkt 2)
i 8) oraz w art. 69a ust. 1 ww. ustawy.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność maklerska oraz doradztwo w zakresie prowadzenia
działalności gospodarczej i zarządzania.
Wszystkie akcje Spółki wyemitowane do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania
(w łącznej liczbie 29.937.836) są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym organizowanym przez Giełdę
Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i zostały wprowadzone do obrotu na rynku podstawowym. Dniem
pierwszego notowania akcji Spółki był 26 maja 2009 roku.
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności w dającej
przewidzieć się przyszłości, tj. w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Na dzień zatwierdzenia niniejszego
śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagrożenie
kontynuowania działalności przez Spółkę, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego
ograniczenia dotychczasowej działalności, przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, tj. 30
września 2022 roku.
Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej
W skład Zarządu Spółki na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania
finansowego wchodzą:
Jacek Lewandowski – Prezes Zarządu,
Mirosław Borys – Wiceprezes Zarządu,
Mariusz Piskorski – Wiceprezes Zarządu,
Stanisław Waczkowski – Wiceprezes Zarządu.
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego
sprawozdania finansowego wchodzą:
Jacek Jonak – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Janusz Diemko – Sekretarz Rady Nadzorczej,
Bogdan Kryca – Członek Rady Nadzorczej,
Ewa Radkowska-Świętoń – Członek Rady Nadzorczej,
Andrzej Knigawka – Członek Rady Nadzorczej.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku
4
W dniu 16 grudnia 2020 roku Michał Dobak złożył rezygnację z pełnionej przez niego funkcji członka Rady
Nadzorczej ze skutkiem na dzień walnego zgromadzenia Spółki, które odbyło się 21 czerwca 2021 r.;
w jego miejsce w tej samej dacie powołany został Andrzej Knigawka.
Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe („skrócone sprawozdanie finansowe”, „sprawozdanie
finansowe”) obejmuje okres od 1 stycznia do 30 września 2022 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres od
1 stycznia do 30 września 2021 roku (dla rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych i zestawienia
zmian w kapitale własnym) oraz dodatkowo według stanu na 31 grudnia 2021 roku (dla bilansu i zestawienia zmian
w kapitale własnym).
Według stanu na dzień sporządzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego Spółka jest jednostką
dominującą wobec następujących spółek:
• IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. („IPOPEMA TFI”) z siedzibą w Warszawie – 100%
akcji w kapitale zakładowym;
• IPOPEMA Business Consulting Sp. z o.o. („IBC”) z siedzibą w Warszawie – 50,02% udziału w kapitale
zakładowym; pozostałe udziały w IBC są posiadaniu członków Zarządu IBC – Elizy Łoś-Strychowskiej i
Tomasza Roweckiego;
• IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. („IFA”) z siedzibą w Warszawie – Spółka posiada 100% udziałów
w IFA;
• IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa („IFA SK”) z siedzibą w Warszawie, której
wspólnikami są Spółka i Jarosław Błaszczak jako komandytariusze oraz IFA jako komplementariusz.
Spółka odpowiada za zobowiązania IFA SK wobec wierzycieli do wysokości 7.750 zł, a jej udział
w przychodach IFA SK wynosi 77% (IFA posiada 1% udziału w przychodach IFA SK);
• MUSCARI Capital Sp. z o.o. („MUSCARI”) z siedzibą w Warszawie – Spółka posiada 100% udziałów
w MUSCARI (poprzednia nazwa spółki brzmiała Grupa Finanset Sp. z o.o.).
Spółka dominująca oraz spółki zależne tworzą Grupę Kapitałową IPOPEMA Securities S.A. („Grupa Kapitałowa
IPOPEMA”, „Grupa Kapitałowa”). IFA oraz MUSCARI zostały wyłączone z konsolidacji z uwagi na nieistotność
danych finansowych, zgodnie z art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości.
Ponadto, w dniu 23 marca br., w związku z umową inwestycyjną zawartą przez Spółkę w tej samej dacie
z ProService Finteco sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, zawiązana została spółka akcyjna, której głównym
przedmiotem działalności będzie świadczenie usług depozytariusza dla funduszy inwestycyjnych zamkniętych.
Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 12 lipca br. Więcej informacji dotyczących
ww. umowy inwestycyjnej wskazano w Nocie 23.
Identyfikacja śródrocznego skróconego sprawozdania
Wszystkie dane finansowe przedstawione w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym
prezentowane są w tysiącach złotych polskich („tys. zł”).
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego,
z wyjątkiem instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu oraz części instrumentów dostępnych do
sprzedaży, które wyceniane są w wartości godziwej.
Wybrane zasady rachunkowości
Należności
Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe obejmują ogół należności od klientów, należności od jednostek powiązanych,
należności od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów
maklerskich z tytułu zawartych transakcji oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do
aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Należności wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość
należności pomniejszana jest o odpisy aktualizujące, tworzone w oparciu o analizę ściągalności należności
od poszczególnych dłużników.
Odpis na należności oszacowywany jest w przypadku wzrostu ryzyka nieściągnięcia pełnej kwoty należności.
Spółka, biorąc pod uwagę specyfikę działalności, przyjęła następującą politykę przy ustalaniu odpisów
na należności przeterminowane:
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku
5
- przeterminowanie do 6 miesięcy – bez odpisu,
- przeterminowanie od 6 miesięcy do 1 roku – odpis w wysokości 50% kwoty należności,
- przeterminowanie powyżej 1 roku - odpis w wysokości 100% kwoty należności.
Spółka dodatkowo może tworzyć odpisy na należności według indywidualnej oceny wierzytelności.
Odpisy na należności są dokonywane w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Koszty związane
z odpisaniem należności w momencie potwierdzenia nieściągalności należności stanowią koszt uzyskania
przychodu, w pozostałych przypadkach nie stanowią kosztu uzyskania przychodu.
Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność
maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec
klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów
maklerskich i towarowych domów maklerskich
Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność
maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec
klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów
maklerskich i towarowych domów maklerskich powstają w związku z zawartymi transakcjami kupna i sprzedaży
papierów wartościowych, których rozrachunek w izbach rozrachunkowych jeszcze nie nastąpił ze względu na
obowiązujący tryb rozliczeń transakcji (T+2). W przypadku transakcji kupna zawartych na giełdach papierów
wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane
są zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów
maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych)* oraz należności krótkoterminowe od
klientów, dla których transakcje kupna zrealizowano. W przypadku transakcji sprzedaży zawartych na giełdach
papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze,
wykazywane są należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów
maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych)* oraz zobowiązania krótkoterminowe
wobec klientów, dla których transakcje sprzedaży zrealizowano.
* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, w odniesieniu do transakcji zawartych na
GPW, KDPW CCP (podmiot rozliczający transakcje) wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji rynkowych.
Należności długoterminowe
Należności długoterminowe to należności, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż
12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego.
Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii:
a) Aktywa finansowe
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,
- pożyczki udzielone i należności własne,
- aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
b) Zobowiązania finansowe
- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
- pozostałe zobowiązania finansowe.
Nabycie i sprzedaż instrumentów finansowych rozpoznawane jest na dzień dokonania transakcji. W momencie
początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej wydanych / otrzymanych
środków pieniężnych, obejmującej koszty transakcji.
Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi
składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub
gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę
trzecią.
Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu to instrumenty finansowe nabyte na rachunek własny
w związku z zawartymi transakcjami i wyceniane w wartości godziwej uwzględniającej ich wartość rynkową na
dzień bilansowy.
Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza akcje spółek i certyfikaty inwestycyjne funduszy
notowane na giełdzie papierów wartościowych w Warszawie („GPW”) oraz instrument pochodny forward na walutę.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku
6
Aktywa finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości
godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania
finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości
otrzymanych innych składników majątkowych.
Dla potrzeb wyceny Spółka uwzględnia giełdowe kursy zamknięcia poszczególnych instrumentów ogłaszane przez
GPW ostatniego dnia roboczego okresu, za jaki sporządzono sprawozdanie finansowe. Zmiany wartości
instrumentów przeznaczonych do obrotu uwzględniane są w przychodach lub kosztach z instrumentów
finansowych przeznaczonych do obrotu.
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Pożyczki udzielone i należności własne
Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu wymagalności (zapłaty), aktywa
finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie środków pieniężnych. Pożyczki udzielone i
należności własne wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy
procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wycenia
się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. W Spółce do tej kategorii zalicza się głównie
lokaty bankowe, środki pieniężne oraz pożyczki udzielone. Do pozycji pożyczki udzielone Spółka klasyfikuje
pożyczki udzielone pracownikom i współpracownikom IPOPEMA oraz ewentualne pożyczki udzielone innym
podmiotom.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Wszystkie pozostałe instrumenty finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży ujmowane są według wartości godziwej, bez potrącania kosztów transakcji,
z uwzględnieniem wartości rynkowej na dzień bilansowy. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
zaklasyfikowane zostały obligacje oraz - zgodnie z rozporządzeniem w sprawie szczegółowych zasad
rachunkowości domów maklerskich - udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych.
Udziały i akcje w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty
wartości.
Pozostałe zobowiązania finansowe
Do tej kategorii zaliczane są w Spółce głównie kredyty bankowe, w tym kredyty w rachunku bieżącym. Pozostałe
zobowiązania finansowe wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia.
Utrata wartości instrumentów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika instrumentów
finansowych lub grupy instrumentów finansowych.
Zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12
miesięcy, licząc od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują ogół zobowiązań wobec klientów,
zobowiązań wobec jednostek powiązanych, zobowiązań wobec banków prowadzących działalność maklerską,
innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, zobowiązań wobec
Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, zobowiązań wobec podmiotów prowadzących regulowane
rynki papierów wartościowych i zobowiązań z tytułu kredytów oraz innych zobowiązań niezaklasyfikowanych jako
zobowiązania długoterminowe, rozliczenia międzyokresowe ani rezerwy na zobowiązania.
Zobowiązania wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Informację o rozpoznaniu zobowiązań
krótkoterminowych z tytułu zawartych transakcji zaprezentowano powyżej w opisie dotyczącym należności
krótkoterminowych.
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin spłaty przypada w okresie dłuższym niż 12
miesięcy, licząc od dnia bilansowego.
Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich
przeprowadzenia - odpowiednio po kursie:
1) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w przypadku sprzedaży lub kupna
walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań,
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku
7
2) średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień –
w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt.
1, a także w przypadku pozostałych operacji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty przeliczane są
na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego
kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe
ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
Waluta
30 września 2022
31 grudnia 2021
30 września 2021
USD
4,9533
4,0600
3,9925
EUR
4,8698
4,5994
4,6329
100 HUF
1,1556
1,2464
1,2852
GBP
5,5560
5,4846
5,3653
CZK
0,1980
0,1850
0,1816
CHF
5,0714
4,4484
4,2725
TRY
0,2671
0,3016
0,4486
NOK
0,4640
0,4608
0,4531
CAD
3,6224
3,1920
3,1388
SEK
0,4465
0,4486
0,4543
DKK
0,6549
0,6184
0,6230
AUD
3,2245
2,9506
2,8758
RON
0,9838
0,9293
0,9365
Źródło: NBP
Zmiany szacunków
W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany szacunków, za
wyjątkiem amortyzacji oraz zmiany stanu rezerw i odpisów na należności, co zostało opisane w nocie 7.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany zasad
rachunkowości.
Porównywalność danych sprawozdawczych
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w sposób zapewniający
porównywalność danych przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowości we wszystkich
prezentowanych okresach, zgodnych z zasadami (polityką) rachunkowości stosowanymi przez Spółkę.
Sezonowość działalności
Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Spółki nie odnotowują z tego
powodu wahań w trakcie roku.
Korekty błędów poprzednich okresów
W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Spółka nie dokonała korekty błędów.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku
8
AKTYWA
Nota
30.09.2022
30.06.2022
31.12.2021
30.09.2021
I.
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
1
90 111
134 047
103 389
132 278
1.
W kasie
1
1
1
1
2.
Na rachunkach bankowych
9 916
81 824
20 708
14 530
3.
Inne środki pieniężne
80 194
52 222
82 680
117 744
4.
Inne aktywa pieniężne
-
-
-
3
II.
Należności krótkoterminowe
2, 7
118 817
79 852
209 990
192 074
1.
Od klientów
30 476
23 525
87 158
89 650
2.
Od jednostek powiązanych
18
1 126
1 028
1 422
1 538
3.
Od banków prowadzących działalność maklerską, innych
domów maklerskich i towarowych domów maklerskich
59 495
19 503
72 415
68 390
a)
z tytułu zawartych transakcji
55 171
15 201
68 292
56 036
b)
pozostałe
4 324
4 302
4 123
12 354
4.
Od podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy
towarowe
12
501
18
19
5.
Od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych
53
50
50
49
5.a.
Od CCP
25 453
31 254
47 069
28 556
6.
Od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz
funduszy inwestycyjnych i emerytalnych
552
584
799
502
7.
Od emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających
-
-
-
1 095
8.
Z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych
42
39
40
452
9.
Wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i
sprzedaży krótkiej z tytułu pożyczonych papierów
wartościowych
-
632
-
793
10.
Pozostałe
1 608
2 736
1 019
1 030
III.
Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu
3, 4
1 770
490
1 447
1 448
1.
Akcje
1 770
488
1 447
1 448
2.
Certyfikaty inwestycyjne
-
-
-
-
3.
Pozostałe papiery wartościowe
-
2
-
-
IV.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 391
923
712
843
IV.a.
Udzielone pożyczki krótkoterminowe
919
907
900
901
1.
Jednostkom podporządkowanym
726
722
714
710
2.
Pozostałe
193
185
186
191
V.
Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu
zapadalności
-
-
-
-
VI.
Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży
3, 4
9 220
8 704
8 710
8 714
1.
Akcje i udziały
9 220
8 704
8 704
8 704
- jednostek podporządkowanych
-
8 704
8 704
8 704
2.
Dłużne papiery wartościowe
-
-
6
10
VII.
Należności długoterminowe
9 096
8 812
8 691
8 741
VIII.
Udzielone pożyczki długoterminowe
109
55
106
146
1.
Pozostałe
109
55
106
146
IX.
Wartości niematerialne i prawne
4
2 222
2 303
1 217
1 170
1.
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości,
w tym:
2 222
2 303
1 217
1 170
- oprogramowanie komputerowe
2 222
2 303
1 217
1 170
X.
Rzeczowe aktywa trwałe
4, 5
665
751
810
865
1.
Środki trwałe, w tym:
665
751
810
852
a)
budynki i lokale
81
98
131
148
b)
zespoły komputerowe
371
388
384
355
c)
pozostałe środki trwałe
213
265
295
349
2.
Środki trwałe w budowie
-
-
-
13
XI.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 420
1 754
1 700
1 298
1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
13
1 396
1 734
1 685
1 276
2.
Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
24
20
15
22
XII.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy
-
-
-
-
XIII.
Akcje własne
-
-
-
-
Aktywa razem
235 740
238 598
337 672
348 478
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku
9
PASYWA
Nota
30.09.2022
30.06.2022
31.12.2021
30.09.2021
I.
Zobowiązania krótkoterminowe
6
170 812
176 219
262 795
280 867
1.
Wobec klientów
127 974
134 808
139 692
146 510
2.
Wobec jednostek powiązanych
18
247
208
306
328
3.
Wobec banków prowadzących działalność maklerską,
innych domów maklerskich i towarowych domów
maklerskich
28 016
26 869
93 045
113 493
a)
z tytułu zawartych transakcji
28 005
26 862
93 032
113 326
b)
pozostałe
11
7
13
167
4.
Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy
towarowe
197
191
251
285
5.
Wobec Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb
rozliczeniowych
219
229
228
264
5.a.
Wobec CCP
108
132
10 129
69
6.
Wobec izby gospodarczej
-
1
-
-
7.
Kredyty i pożyczki
11 228
10 840
16 549
15 915
a)
pozostałe
11 228
10 840
16 549
15 915
8.
Dłużne papiery wartościowe
11
1
2
1
1
8.a.
Ujemna wycena z tytułu instrumentów finansowych
przeznaczonych do obrotu
369
202
190
257
9.
Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych
1 146
1 632
912
2 905
10.
Wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych
oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych
-
-
-
-
11.
Pozostałe
1 307
1 105
1 492
840
II.
Zobowiązania długoterminowe
56
59
176
184
1.
Dłużne papiery wartościowe
11
1
1
-
1
2.
Z tytułu umów leasingu finansowego
10
55
58
176
183
- od jednostek pozostałych
55
58
176
183
III.
Rozliczenia międzyokresowe
-
-
-
-
IV.
Rezerwy na zobowiązania
7
6 499
5 739
8 535
6 458
1.
Z tytułu odroczonego podatku dochodowego
13
289
225
154
146
2.
Na świadczenia emerytalne i podobne
1 042
1 042
1 042
882
3.
Pozostałe
5 168
4 472
7 339
5 430
a)
długoterminowe
157
206
206
206
b)
krótkoterminowe
5 011
4 266
7 133
5 224
V.
Zobowiązania podporządkowane
-
-
-
-
VI.
Kapitał własny
58 373
56 581
66 166
60 969
1.
Kapitał podstawowy
8
2 994
2 994
2 994
2 994
2.
Kapitał zapasowy
53 892
53 892
53 718
53 718
a)
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
10 351
10 351
10 351
10 351
b)
utworzony ustawowo
998
998
998
998
c)
utworzony zgodnie ze statutem
42 543
42 543
42 369
42 369
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny
-
-
-
-
4.
Zysk netto
14
1 487
- 305
9 454
4 257
Pasywa razem
235 740
238 598
337 672
348 478
Wartość księgowa (w tys. zł)
58 373
56 581
66 166
60 969
Liczba akcji na koniec okresu (w szt.)
29 937 836
29 937 836
29 937 836
29 937 836
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
1,95
1,89
2,21
2,04
Rozwodniona liczba akcji
29 937 836
29 937 836
29 937 836
29 937 836
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
1,95
1,89
2,21
2,04
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku
10
POZYCJE POZABILANSOWE
Nota
30.09.2022
30.06.2022
31.12.2021
30.09.2021
I.
Zobowiązania warunkowe
9
1 502
1 378
1 418
1 429
II.
Majątek obcy w użytkowaniu
-
-
-
-
III.
Kontrakty terminowe nabyte lub wystawione
w imieniu i na rachunek domu maklerskiego*
6 945*
6 857*
6 736*
6 699*
IV.
Inne pozycje pozabilansowe
-
-
-
-
* wartość nominalna zakupionego kontraktu forward
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku
11
Rachunek zysków i strat
Nota
01.07.2022-
30.09.2022
01.01.2022-
30.09.2022
01.07.2021-
30.09.2021
01.01.2021-
30.09.2021
I.
Przychody z działalności podstawowej, w
tym:
12 863
37 114
13 175
44 879
- od jednostek powiązanych
18
973
2 983
1 072
3 612
1.
Przychody z działalności maklerskiej z tytułu:
12 765
36 820
13 077
44 585
a)
przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia
lub zbycia instrumentów finansowych
1
73
337
663
b)
wykonywania zleceń nabycia lub zbycia
instrumentów finansowych na rachunek
dającego zlecenie
6 650
21 687
5 975
23 646
c)
doradztwa inwestycyjnego
39
120
52
118
d)
oferowania instrumentów finansowych
3 715
8 542
4 219
13 943
e)
prowadzenia rachunków pieniężnych,
przechowywania lub rejestrowania
instrumentów finansowych, w tym prowadzenia
rachunków, o których mowa w art. 69 ust. 4 pkt
1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi
464
1 287
396
1 136
f)
pozostałe
1 896
5 111
2 098
5 079
2.
Przychody z pozostałej działalności
podstawowej
98
294
98
294
II.
Koszty działalności podstawowej
11 735
34 649
11 421
37 806
- od jednostek powiązanych
18
566
2 038
619
1 455
1.
Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd
towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu
i giełdowych izb rozrachunkowych
916
3 279
1 075
3 489
2.
Opłaty na rzecz CCP
56
227
56
200
3.
Opłaty na rzecz izby gospodarczej
22
68
23
69
4.
Wynagrodzenia
5 435
15 429
5 187
15 392
5.
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
441
1 826
379
1 862
6.
Świadczenia na rzecz pracowników
67
213
61
230
7.
Zużycie materiałów i energii
43
125
27
118
8.
Usługi obce
3 657
10 319
3 658
13 420
9.
Koszty utrzymania i wynajmu budynków
582
1 780
552
1 675
10.
Amortyzacja
222
652
218
646
11.
Podatki i inne opłaty o charakterze
publicznoprawnym
132
325
68
257
12.
Pozostałe
162
406
117
448
III.
Zysk (strata) z działalności podstawowej
1 128
2 465
1 754
7 073
IV.
Przychody z instrumentów finansowych
przeznaczonych do obrotu
371
850
73
405
1.
Korekty aktualizujące wartość
33
333
46
148
2.
Zysk ze sprzedaży/umorzenia
338
517
27
257
V.
Koszty z tytułu instrumentów finansowych
przeznaczonych do obrotu
69
3 436
118
1 073
1.
Korekty aktualizujące wartość
69
371
51
260
2.
Strata ze sprzedaży/umorzenia
-
3 065
67
813
VI.
Zysk (strata) z operacji instrumentami
finansowymi przeznaczonymi do obrotu
302
- 2 586
- 45
- 668
VII.
Przychody z instrumentów finansowych
dostępnych do sprzedaży
154
603
-
196
1.
Dywidendy i inne udziały w zyskach
154
603
-
196
- od jednostek powiązanych
154
603
-
196
2.
Zysk ze sprzedaży/umorzenia
-
-
-
-
VIII.
Koszty z tytułu instrumentów finansowych
dostępnych do sprzedaży
-
-
-
-
IX.
Zysk (strata) z operacji instrumentami
finansowymi dostępnymi do sprzedaży
154
603
-
196
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku
12
X.
Pozostałe przychody operacyjne
435
1 439
467
1 549
1.
Rozwiązanie rezerw
-
-
-
-
2.
Zmniejszenie odpisów aktualizujących
należności
2
24
25
58
3.
Pozostałe
433
1 415
442
1 491
XI.
Pozostałe koszty operacyjne
429
1 867
448
1 540
1.
Utworzenie odpisów aktualizujących
należności
5
33
10
47
2.
Pozostałe
424
1 834
438
1 493
XII.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
1 590
54
1 728
6 610
XIII.
Przychody finansowe
1 297
3 475
138
168
1.
Odsetki od udzielonych pożyczek, w tym
14
43
11
33
- od jednostek powiązanych
4
12
4
13
2.
Odsetki od lokat i depozytów
219
1 461
-
2
3.
Pozostałe odsetki
-
-
-
-
4.
Dodatnie różnice kursowe
701
1 151
113
113
a) zrealizowane
472
756
113
113
b) niezrealizowane
229
395
-
-
5.
Pozostałe
363
820
14
20
XIV.
Koszty finansowe
693
1 619
178
1 540
1.
Odsetki od kredytów i pożyczek, w tym:
400
1 065
171
544
- dla jednostek powiązanych
-
-
-
-
2.
Pozostałe odsetki
8
17
5
13
3.
Ujemne różnice kursowe
-
-
- 191
81
a) zrealizowane
-
-
- 24
-
b) niezrealizowane
-
-
- 167
81
4.
Pozostałe
285
537
193
902
XV.
Zysk (strata) brutto
2 194
1 910
1 688
5 238
XVI.
Podatek dochodowy
13
402
423
326
981
XVII.
Zysk (strata) netto
1 792
1 487
1 362
4 257
Średnia ważona liczba akcji zwykłych - w
szt.
29 937 836
29 937
836
29 937
836
29 937
836
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,06
0,05
0,04
0,14
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji
zwykłych - w szt.
29 937 836
29 937
836
29 937
836
29 937
836
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję
zwykłą (w zł)
0,06
0,05
0,04
0,14
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku
13
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nota
01.07.2022-
30.09.2022
01.01.2022-
30.09.2022
01.07.2021-
30.09.2021
01.01.2021-
30.09.2021
A.
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI
OPERACYJNEJ
I.
Zysk (strata) netto
1 792
1 487
1 362
4 257
II.
Korekty razem
- 44 411
2 845
12 128
- 138 455
1.
Amortyzacja
222
652
218
646
2.
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
659
- 41
- 17
328
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
391
1 033
162
514
4.
Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej
-
-
-
-
5.
Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących
należności
735
- 2 055
- 617
- 4 784
6.
Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych
do obrotu
- 1 279
- 322
905
- 1 327
7.
Zmiana stanu należności
- 39 224
90 787
91 161
- 1 764
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z
wyjątkiem pożyczek i kredytów), w tym funduszy
specjalnych
- 5 787
- 86 782
- 79 701
- 133 664
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
- 134
- 399
13
1 271
10.
Pozostałe
6
- 28
4
325
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(I + II)
- 42 619
4 332
13 490
- 134 198
B.
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I.
Wpływy z tytułu działalności inwestycyjnej
39
139
51
346
1.
Zbycie instrumentów finansowych dostępnych do
sprzedaży
-
6
-
-
2.
Otrzymane odsetki
1
1
9
9
3.
Spłata udzielonych pożyczek
38
132
42
337
II.
Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej
669
2 085
63
748
1.
Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych
45
147
37
142
2.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych
12
1 295
26
400
3.
Nabycie instrumentów finansowych dostępnych do
sprzedaży (jednostki podporządkowane)
516
516
-
-
4.
Udzielone pożyczki
96
127
-
206
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej (I - II)
- 630
- 1 946
- 12
- 402
C.
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI
FINANSOWEJ
I.
Wpływy z działalności finansowej
-
3
-
3
1.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
-
3
-
3
II.
Wydatki z tytułu działalności finansowej
28
15 708
10 330
12 382
1.
Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek
- 381
5 343
- 930
733
2.
Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów
wartościowych
1
2
-
2
3.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
finansowego
16
40
13
24
4.
Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
-
9 281
11 077
11 077
5.
Zapłacone odsetki
392
1 042
170
546
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I
- II)
- 28
- 15 705
- 10 330
- 12 379
D.
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III
+/- C.III)
- 43 277
- 13 319
3 148
- 146 979
E.
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW
PIENIĘŻNYCH, w tym:
- 43 936
- 13 278
3 165
- 147 307
- zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic
kursowych od walut obcych
- 659
41
17
- 328
F.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
133 345
103 387
129 089
279 216
G.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D),
w tym:
19
90 068
90 068
132 237
132 237
- o ograniczonej możliwości dysponowania*
1
70 747
70 747
107 346
107 346
* Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują głównie środki pieniężne klientów w dyspozycji Spółki
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku
14
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
01.01.2022 –
30.09.2022
2021 rok
01.01.2021 –
30.09.2021
I.
KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO)
66 166
67 789
67 789
- korekty przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
-
-
-
- korekty błędów
-
-
-
I.a.
KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO),
PO KOREKTACH
66 166
67 789
67 789
1.
Kapitał podstawowy na początek okresu
2 994
2 994
2 994
1.1.
Zmiany kapitału podstawowego
-
-
-
1.2.
Kapitał podstawowy na koniec okresu
2 994
2 994
2 994
2.
Kapitał zapasowy na początek okresu
53 718
53 469
53 469
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
174
249
249
a)
zwiększenie
174
249
249
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną
wartość)
174
249
249
b)
zmniejszenie
-
-
-
2.2.
Kapitał zapasowy na koniec okresu
53 892
53 718
53 718
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
-
-
-
3.1.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
-
-
-
a)
zwiększenie
-
-
-
- z wyceny instrumentów finansowych
-
-
-
b)
zmniejszenie
-
-
-
- z wyceny instrumentów finansowych
-
-
-
3.2.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
-
-
-
4.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
9 454
11 326
11 326
4.1.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
9 454
11 326
11 326
a)
zwiększenie
-
-
-
b)
zmniejszenie
9 454
11 326
11 326
- podział zysku z lat ubiegłych (dywidenda)
9 280
11 077
11 077
- podział zysku z lat ubiegłych (na kapitał zapasowy)
174
249
249
4.2.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
-
-
-
5.
Wynik netto
1 487
9 454
4 257
a)
zysk netto
1 487
9 454
4 257
II.
KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU (BZ)
58 373
66 166
60 969
III.
KAPITAŁ WŁASNY PO UWZGLĘDNIENIU
PROPONOWANEGO PODZIAŁU ZYSKU
58 373
56 712
60 969
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku
15
Dodatkowe informacje i objaśnienia do
śródrocznego sprawozdania finansowego
Nota 1
Środki pieniężne i inne aktywa
30.09.2022
30.06.2022
31.12.2021
30.09.2021
Środki pieniężne i inne aktywa klientów
a) na rachunkach bankowych i w kasie
70 747
119 870
75 527
107 346
Środki pieniężne i inne aktywa klientów, razem
70 747
119 870
75 527
107 346
Środki pieniężne i inne aktywa:
a) środki pieniężne i inne aktywa własne domu maklerskiego
w tym:
19 364
14 177
27 862
24 932
- w kasie
1
1
1
1
- na rachunkach bankowych, w tym
9 398
11 898
20 707
14 530
na rachunku VAT
46
40
-
-
- inne środki pieniężne *
9 965
2 278
7 154
10 398
- inne aktywa pieniężne
-
-
-
3
b) środki pieniężne i inne aktywa klientów zdeponowane na
rachunkach pieniężnych
70 747
119 870
75 527
107 346
- w domu maklerskim oraz wpłacone na poczet nabycia
papierów wartościowych
70 747
119 870
75 527
107 346
- w pierwszej ofercie publicznej lub obrocie pierwotnym
-
-
-
-
c) środki pieniężne i inne aktywa przekazane z funduszu
rozliczeniowego
-
-
-
-
Środki pieniężne i inne aktywa, razem
90 111
134 047
103 389
132 278
* Inne środki pieniężne obejmują środki pieniężne zgromadzone na lokatach bankowych oraz naliczone odsetki od tych lokat
Nota 2
Wybrane należności krótkoterminowe
30.09.2022
30.06.2022
31.12.2021
30.09.2021
Wybrane należności krótkoterminowe
116 603
75 360
208 114
188 183
a) od klientów, w tym:
30 476
23 525
87 158
89 650
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie
22 277
19 816
85 830
72 477
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Londynie
1 868
459
149
1 084
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Pradze
-
-
-
2 385
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Amsterdamie
362
-
-
-
- z tytułu zawartych transakcji na GPW we Frankfurcie
227
572
-
-
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku
2 263
-
-
10 162
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Australii
-
1 480
-
-
- pozostałe
3 479
1 198
1 179
3 542
b) od jednostek powiązanych, w tym
1 126
1 028
1 422
1 538
- od jednostek zależnych
1 126
1 028
1 422
1 538
c) od banków prowadzących działalność maklerską, innych
domów maklerskich i towarowych domów maklerskich
59 495
19 503
72 415
68 390
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie *
22 282
10 071
64 904
54 135
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Budapeszcie
19 948
-
-
-
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Pradze
12 643
-
225
36
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku
298
2 520
-
827
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Wiedniu
-
-
-
1 038
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Mediolanie
-
-
454
-
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Australii
-
2 294
-
-
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Londynie
-
316
314
-
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku
16
- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Stambule
-
-
2 395
-
- pozostałe
4 324
4 302
4 123
12 354
d) od Krajowego Depozytu i giełdowych izb
rozrachunkowych, w tym
53
50
50
49
- z funduszu rozliczeniowego i depozytów
53
50
50
49
- pozostałe
-
-
-
-
e) należności do CCP
25 453
31 254
47 069
28 556
- należności z funduszu rozliczeniowego
25 453
31 254
47 069
28 556
- pozostałe
-
-
-
-
Należności krótkoterminowe, netto
118 817
79 852
209 990
192 074
- odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe (wielkość
dodatnia)
23
48
42
95
Należności krótkoterminowe, brutto
118 840
79 900
210 032
192 169
* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi należności krótkoterminowe od banków
prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji
w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają należności od KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który
wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji.)
Wartość pozycji należności krótkoterminowych od banków klientów z tytułu zawartych transakcji oraz od banków
prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich prezentuje
wartość zawartych i nierozliczonych (w tym zawieszonych) transakcji kupna i sprzedaży papierów wartościowych.
Nota 3
Informacje na temat aktywów finansowych
W okresie 9 miesięcy 2022 roku oraz w okresie porównawczym nie nastąpiły zmiany metody ustalania wartości
godziwej instrumentów finansowych ani zmiany klasyfikacji aktywów finansowych.
Nota 4
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych,
wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów
Zarówno w okresie 9 miesięcy 2022 roku jak i w 2021 roku Spółka nie dokonywała odpisów ani nie odwracała
wcześniej utworzonych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych
aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów za wyjątkiem zmiany stanów odpisów
na należności (nota 7) i pożyczki.
Nota 5
Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W okresie 9 miesięcy 2022 roku jak również w 2021 roku nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży
rzeczowych aktywów trwałych.
Istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Spółka nie posiada istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Nota 6
Wybrane zobowiązania krótkoterminowe
30.09.2022
30.06.2022
31.12.2021
30.09.2021
Wybrane zobowiązania krótkoterminowe
31 240
30 366
106 363
118 184
1. Wobec jednostek powiązanych
247
208
306
328
a) wobec jednostek zależnych
247
208
306
328
2. Wobec banków prowadzących działalność
maklerską, innych domów maklerskich i
towarowych domów maklerskich
28 016
26 869
93 045
113 493
- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie *
23 292
25 115
92 883
99 708
- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Budapeszcie
-
-
-
-
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku
17
- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Nowym Jorku
2 260
-
-
10 151
- wobec Giełdy Papierów Wartościowych we Frankfurcie
227
278
-
-
- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Pradze
-
-
-
2 385
- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Amsterdamie
361
-
-
-
- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Londynie
1 865
-
149
1 082
- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Australii
-
1 469
-
- pozostałe
11
7
13
167
3. Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane
i giełdy towarowe
197
191
251
285
- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie
197
191
251
285
4. Wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb
rozrachunkowych
219
229
228
264
a) z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego
-
-
-
-
b) pozostałe
219
229
228
264
4a. Wobec CCP
108
132
10 129
69
a) zobowiązania z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego
-
12
10 090
39
b) pozostałe
108
120
39
30
5. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych
1 146
1 632
912
2 905
6. Pozostałe
1 307
1 105
1 492
840
a) pozostałe zobowiązania, w tym
1 307
1 105
1 492
840
- zobowiązania z tytułu leasingu
196
203
75
78
- pozostałe zobowiązania
1 111
902
1 417
762
* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, pozycje bilansu zobowiązania krótkoterminowe
od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych
transakcji, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają zobowiązania wobec KDPW CCP (podmiotu rozliczającego
transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji).
Na dzień 30 września 2022 roku Spółka posiadała 11.228 tys. zł zobowiązań z tytułu kredytów związanych
z prowadzoną działalnością brokerską (wobec 16.549 tys. zł na dzień 31 grudnia 2021 roku) wynikających
z zawartych w dniu 22 lipca 2009 r. z Alior Bankiem S.A. dwóch umów o kredyt obrotowy w rachunku bieżącym
(linie kredytowe). Kredyty te służą regulowaniu zobowiązań wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych
/ KDPW CCP w związku z prowadzoną działalnością brokerską i są corocznie odnawiane – aktualny okres ich
obowiązywania upływa 12 grudnia 2022 roku:
i. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 8 mln zł. Celem umowy jest
finansowanie płatności zobowiązań Spółki wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych / KDPW
CCP związanych z rozliczeniem i rozrachunkiem transakcji zawieranych na rynku regulowanym w ramach
prowadzonej działalności maklerskiej. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz
z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku, oświadczenie
o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku oraz kaucja
(w formie lokaty terminowej) w wysokości 4 mln zł, jako zabezpieczenie wspólne z kredytem opisanym
w punkcie ii.
ii. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 25 mln zł, której celem jest
finansowanie zobowiązań Spółki wynikających z członkostwa w Funduszu Gwarantowania Rozliczeń
Transakcji prowadzonym przez KDPW CCP. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz
z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku oraz
oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku.
Zgodnie z informacją zamieszczoną w pkt i powyżej, wspólnym zabezpieczeniem obu kredytów jest
również kaucja w wysokości 4 mln zł.
Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu
lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
sprawozdawczego
Nie wystąpiły.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku
18
Nota 7
Zmiany stanu rezerw krótkoterminowych i odpisów na należności
Rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania
01.07.2022 –
30.09.2022
01.01.2022 –
30.09.2022
01.07.2021 –
30.09.2021
01.01.2021 –
30.09.2021
Stan rezerw na początek okresu
4 266
7 133
5 847
8 368
a) utworzenie
2 299
5 600
1 476
6 579
b) wykorzystanie
1 554
7 722
2 099
9 723
c) rozwiązanie
-
-
-
-
Stan rezerw na koniec okresu
5 011
5 011
5 224
5 224
W III kwartale 2022 roku stan odpisów na należności zmniejszył się o 25 tys. zł w porównaniu do stanu na
30 czerwca 2022 roku, a łącznie w ciągu pierwszych 9 miesięcy 2022 roku w porównaniu do stanu na 31 grudnia
2021 roku – zmniejszył się o 19 tys. zł. W okresie porównawczym tj. w III kwartale 2021 stan odpisów na należności
zmniejszył się o 15 tys. zł w porównaniu do stanu na 30 czerwca 2021 roku, a łącznie w ciągu pierwszych 9 miesięcy
2021 roku w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2020 roku - zmniejszył się o 11 tys. zł.
Nota 8
Kapitał podstawowy
30.09.2022
30.06.2022
31.12.2021
30.09.2021
a) wartość nominalna jednej
akcji (w złotych)
0,10
0,10
0,10
0,10
b) seria/emisja
A, B, C
A, B, C
A, B, C
A, B, C
c) rodzaj akcji
zwykłe na okaziciela
zwykłe na okaziciela
zwykłe na okaziciela
zwykłe na okaziciela
d) rodzaj uprzywilejowania
akcji
brak
brak
brak
brak
e) rodzaj ograniczenia praw
do akcji
brak
brak
brak
brak
f) liczba akcji
29 937 836
29 937 836
29 937 836
29 937 836
g) wartość serii/emisji według
wartości nominalnej (w tys. zł)
2 994
2 994
2 994
2 994
h) sposób pokrycia kapitału
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
i) prawo do dywidendy (od
daty)
akcje uczestniczą w
podziale zysku za rok
2022 i 2021
akcje uczestniczą w
podziale zysku za rok
2022 i 2021
akcje uczestniczą w
podziale zysku za rok
2021 i 2020
akcje uczestniczą w
podziale zysku za rok
2021 i 2020
Kapitał podstawowy Spółki nie uległ zmianie w okresie pierwszych 9 miesięcy 2022 roku ani w 2021 roku.
Na dzień 30 września 2022 roku kapitał podstawowy wynosił 2.993.783,60 zł i dzielił się na 7.000.000 akcji zwykłych
na okaziciela serii A, 21.571.410 akcji zwykłych na okaziciela serii B oraz 1.366.426 akcji zwykłych na okaziciela
serii C. Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 złotych i zostały w pełni
opłacone.
Nota 9
Zobowiązania i aktywa warunkowe
Spółka wystawiła weksle jako zabezpieczenie kredytu (szczegółowy opis znajduje się w nocie 6) oraz wpłaciła
kaucję w wysokości 1,5 mln EUR stanowiącą zabezpieczenie rozliczenia transakcji na giełdach zagranicznych.
PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.) udzielił Spółce gwarancji - aktualna jej wartość wynosi
308 tys. Euro. Więcej informacji o gwarancjach znajduje się w nocie 12.
Nota 10
Leasing
Spółka jako leasingobiorca – prawo do użytkowania budynku
Spółka wynajmuje pomieszczenia biurowe na podstawie umowy najmu. Prawo do użytkowania budynku przez
okres trwania umowy zaklasyfikowane zostało jako leasing operacyjny. Umowa najmu prawa do budynku została
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku
19
pierwotnie zawarta na okres 5 lat (począwszy od 2013 roku), przy czym na mocy zawartych aneksów okres ten
został wydłużony – aktualnie do 2028 roku.
Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli.
Zobowiązania z tytułu leasingu
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
30.09.2022
31.12.2021
30.09.2021
W okresie 1 roku
395*
1 273*
1 203*
W okresie od 1 do 5 lat
-
55*
353*
Powyżej 5 lat
-
-
-
Razem zobowiązania z tytułu leasingu
395
1 328
1 556
* wartość wyliczona na podstawie liniowego rozłożenia kosztu przez okres trwania leasingu
Spółka jako leasingobiorca – leasing finansowy
Spółka zawarła umowy leasingu pojazdów. Finansujący uprawniony jest do rekalkulacji wynagrodzenia, gdy
zmianie ulegnie stopa procentowa WIBOR / EURIBOR 1M oraz w przypadku zmian przepisów (w tym
w szczególności przepisów podatkowych). Dla pojazdów określony został limit przebiegu, który rozliczany będzie
za cały okres trwania umowy. W przypadku gdy przebieg pojazdu jest wyższy od ustalonego przez strony limitu,
wówczas spółka zapłaci dodatkową opłatę z tytułu przekroczenia limitu przebiegu pojazdu.
Umowy leasingu zostały zaklasyfikowane jako leasing finansowy. Wartość minimalnych opłat leasingowych została
przedstawiona w poniższej tabeli.
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
30.09.2022
31.12.2021
30.09.2021
Wartość bilansowa netto
136
164
197
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
251
251
261
W okresie 1 roku
196
75
78
W okresie od 1 do 5 lat
55
176
183
Powyżej 5 lat
-
-
-
Wartość warunkowych opłat leasingowych ujętych jako
koszt okresu
40
35
24
Nota 11
Obligacje
W okresie 9 miesięcy 2022 roku Spółka dokonała emisji 12 obligacji imiennych o łącznej wartości nominalnej 2,4
tys. zł z terminem zapadalności przypadającym na lata 2022-2024. W okresie 9 miesięcy 2021 roku Spółka
dokonała emisji 14 obligacji imiennych o łącznej wartości nominalnej 2,8 tys. zł z terminem zapadalności
przypadającym na lata 2021-2023. Łączna wartość zobowiązań Spółki z tytułu wykupu ww. obligacji nie przekroczy
ich wartości nominalnej i jest nieznacząca dla Spółki. Ich emisja związana jest natomiast
z wdrożeniem w Spółce polityki dotyczącej wypłat zmiennych składników wynagrodzeń w ramach systemu
zarządzania ryzykiem oraz w wykonaniu obowiązujących przepisów.
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania wykupione zostały obligacje na łączną kwotę 1,6 tys. zł (z czego
w III kwartale 2022 roku wykupione zostały obligacje na łączną kwotę 0,8 tys. zł) wobec 2,4 tys. zł w okresie 9
miesięcy 2021 roku.
Nota 12
Gwarancje otrzymane oraz zabezpieczenia gwarancji
W styczniu 2012 r. Spółce udzielona została przez PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.)
gwarancja do łącznej kwoty 268 tys. Euro, której zabezpieczeniem jest kaucja w aktualnej wysokości 1.791 tys. zł.
Na mocy aneksu z 2020 roku kwota gwarancji została podwyższona do 308 tys. Euro. Gwarancja wystawiona
została na okres do 16 kwietnia 2023 r. i dotyczy zobowiązań związanych z wynajmem powierzchni biurowej.
Zarówno w okresie 9 miesięcy 2022 roku jak i w 2021 zabezpieczone na majątku Spółki były kredyty obrotowe w
rachunku bieżącym, o których szczegółowe informacje zamieszczono w nocie 6. Zabezpieczenie stanowi kaucja
na rachunku bankowym w wysokości 4 mln zł, weksle własne in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi oraz
pełnomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi w Banku.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku
20
W okresie 9 miesięcy 2022 roku Spółka wpłaciła zabezpieczenie o wartości 0,2 mln zł wynikające z zawartej z Alior
Bankiem umowy ramowej dotyczącej transakcji skarbowych
W 2018 r. Spółka wpłaciła kaucję w wysokości 1,5 mln Euro do banku będącego bankiem rozliczeniowym
w odniesieniu do transakcji zawieranych na zagranicznych giełdach papierów wartościowych.
Nota 13
Informacja o podatku odroczonym
W okresie 9 miesięcy 2022 roku rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zwiększyła się o 135 tys. zł
(w tym, w III kwartale 2022 roku zwiększyła się o 64 tys. zł). W okresie porównawczym ww. rezerwa zmniejszyła
się o 1.834 tys. zł w okresie 9 miesięcy 2021 roku (w tym, w III kwartale 2021 roku zwiększyła się o 21 tys. zł).
W okresie pierwszych 9 miesięcy 2022 roku aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego zmniejszyło się
o 289 tys. zł (w tym o 338 tys. zł w III kwartale 2022 roku). W okresie porównawczym ww. aktywo zmniejszyło się
o 1.438 tys. zł w okresie 9 miesięcy 2021 roku (w tym o 99 tys. zł w III kwartale 2021 roku).
Nota 14
Podział zysku
W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajnego Walne Zgromadzenie podjęło decyzję przeznaczeniu całego zysku za
2021 rok, który wyniósł 9.454 tys. zł. na wypłatę dywidendy.
Analogiczna decyzja podjęta została przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 21 czerwca 2021 r.,
które postanowiło o przeznaczeniu na wypłatę dywidendy całego zysku za 2020 rok, który wyniósł 11.326 tys. zł.
Szczegółowe informacje o wypłacie ww. dywidend zamieszczono w Nocie 16.
Nota 15
Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie 9 miesięcy 2022 roku jak i w 2021 roku Spółka nie emitowała udziałowych ani kapitałowych papierów
wartościowych. Informacja o emisji i wykupie dłużnych papierów wartościowych została zamieszczona w Nocie 11.
Nota 16
Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajnego Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za
2021 rok, który wyniósł 9.454 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,31 zł. Dniem
ustalenia praw do dywidendy był 3 czerwca 2022 roku (dzień dywidendy), a dniem jej wypłaty 10 czerwca 2022
roku. W tej dacie dywidenda została wypłacona w łącznej kwocie 9.280 tys. zł., a różnica w wysokości 174 tys. zł –
będąca wynikiem zaokrągleń kwoty dywidendy przypadającej na 1 akcję – zasiliła kapitał zapasowy Spółki).
W dniu 21 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło decyzję o wypłacie dywidendy
z zysku za 2020 rok, który wyniósł 11.326 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,37 zł.
Dniem ustalenia praw do dywidendy był 30 czerwca 2021 roku (dzień dywidendy), a dniem jej wypłaty 8 lipca 2021
roku. W tej dacie dywidenda została wypłacona w łącznej kwocie 11.077 tys. zł, a różnica w wysokości 249 tys. zł
– będąca wynikiem zaokrągleń kwoty dywidendy przypadającej na 1 akcję – zasiliła kapitał zapasowy Spółki.
Nota 17
Istotne transakcje (wraz z ich kwotami) zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe
ze stronami powiązanymi
W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie zawierała istotnych transakcji ze stronami
powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
Nota 18
Transakcje zawarte z jednostkami powiązanymi – przychody i koszty
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku
21
Nazwa Spółki
powiązanej
Przychody
z dz.
podstawowej
Pozostałe
przychody
operacyjne i
finansowe
Zakupy –
działalność
podstawowa
Pozostał
e zakupy
Przycho
dy z dz.
podstaw
owej
Pozostałe
przychody
operacyjne
Zakupy –
działalność
podstawowa
Pozostałe
zakupy
W okresie od 01.01.- 30.09.2022 roku
W okresie od 01.01.- 30.09.2021 roku
IBC
-
5
-
-
-
8
-
-
IPOPEMA TFI
2 720
121
-
-
3 349
74
13
-
IFA
-
-
-
-
-
-
-
-
IFA SK
263
14
-
-
263
10
-
-
MUSCARI
-
12
2 038
-
-
14
1 442
-
Razem
2 983
152
2 038
-
3 612
106
1 455
-
Nazwa Spółki
powiązanej
Przychody
z dz.
podstawowej
Pozostałe
przychody
operacyjne i
finansowe
Zakupy –
działalność
podstawowa
Pozostał
e zakupy
Przycho
dy z dz.
podstaw
owej
Pozostałe
przychody
operacyjne
Zakupy –
działalność
podstawowa
Pozostałe
zakupy
W okresie od 01.07.- 30.09.2022 roku
W okresie od 01.07.- 30.09.2021 roku
IBC
-
1
-
-
-
1
-
-
IPOPEMA TFI
885
37
-
-
984
14
-
-
IFA
-
-
-
-
-
-
-
-
IFA SK
88
5
-
-
88
3
-
-
MUSCARI
-
4
566
-
-
4
619
-
Razem
973
47
566
-
1 072
22
619
-
Transakcje zawarte z jednostkami powiązanymi – należności i zobowiązania
Nazwa Spółki powiązanej
Zobowiązania
30.09.2022 r.
31.12.2021 r.
30.09.2021 r.
30.09.2022 r.
31.12.2021 r.
30.09.2021 r.
IBC
400
410
400
-
-
-
IPOPEMA TFI
400
637
384
-
1
-
IFA SK
325
375
754
-
-
-
MUSCARI
726
714
710
247
305
328
Razem
1 851
2 136
2 248
247
306
328
IPOPEMA Securities świadczy usługi maklerskie na rzecz funduszy zarządzanych przez IPOPEMA TFI S.A.,
jednakże koszty realizowanych transakcji ponoszone są bezpośrednio przez fundusze.
Nota 19
Pozycje rachunku przepływów pieniężnych
Działalność operacyjna - świadczenie usług maklerskich i doradczych oraz nabywanie i zbywanie papierów
wartościowych.
Działalność inwestycyjna - nabywanie oraz sprzedaż wartości niematerialnych i prawnych, rzeczowego majątku
trwałego oraz papierów wartościowych o charakterze długoterminowym.
Działalność finansowa - pozyskiwanie lub utrata źródeł finansowania (zmiany w rozmiarach i relacjach kapitału
własnego i obcego w jednostce) oraz wszystkie z nimi związane pieniężne koszty i korzyści.
Struktura środków pieniężnych
Prezentacja w bilansie
Prezentacja w rachunku
przepływów pieniężnych
30.09.2022
30.09.2021
30.09.2022
30.09.2021
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
90 111
132 278
90 068
132 237
1.
W kasie
1
1
1
1
2.
Na rachunkach bankowych
9 916
14 530
9 916
14 530
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku
22
3.
Inne środki pieniężne
80 194
117 744
80 194
117 744
4.
Inne aktywa pieniężne
-
3
-
-
Różnice kursowe naliczone
- 43
- 41
Różnica pomiędzy prezentacją środków pieniężnych w bilansie i w rachunku przepływów pieniężnych na dzień
30 września 2022 roku i 30 września 2021 roku wynika z pomniejszenia środków pieniężnych o kwotę różnic
kursowych oraz prezentowanych w środkach pieniężnych otrzymanych kart zakupowych.
Różnice zmian stanów pozycji bilansowych
Prezentacja w bilansie
Bilansowa
zmiana stanu
Prezentacja w rachunku
przepływów pieniężnych –
zmiana stanu
30.09.2022
31.12.2021
30.09.2022
30.09.2022
Należności (krótko- i długoterminowe)
brutto
127 936
218 723
90 787
90 787
Należności netto
127 913
218 681
Odpisy na należności
23
42
- 19
Rezerwy (bez podatku odroczonego
dotyczącego kapitału własnego i
rezerwy na niezapłacone odsetki)
6 499
8 535
- 2 036
Razem zmiana stanu odpisów
i rezerw
- 2 055
Nota 20
Instrumenty finansowe klientów
30.09.2022
31.12.2021
Papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu
- ilość
316 692
296 402
- wartość
1 988 169
2 291 414
Papiery wartościowe niedopuszczone do publicznego obrotu
- ilość
4 669
4 348
- wartość
218 174
172 973
Sponsor emisji
(i) akcje
- ilość
841
979
- wartość
13 143
44 803
(ii) obligacje
- ilość
173
19 000
- wartość
86 458
2 874
(iii) certyfikaty inwestycyjne
- ilość
98 176
94 212
- wartość
35 606 212
35 597 600
Nota 21
Segmenty działalności
Spółka nie wyróżnia w ramach jej struktury odrębnych segmentów działalności i jako całość stanowi jeden segment.
Segment IPOPEMA Securities S.A. obejmuje działalność maklerską oraz doradztwo w zakresie prowadzenia
działalności gospodarczej i zarządzania. Informacje przedstawione w niniejszym sprawozdaniu są zarazem
informacjami w odniesieniu do segmentu działalności.
Nota 22
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku
23
Informacja o postępowaniach toczących się przed sądem lub organem administracji publicznej
W roku 2022 roku do dnia publikacji niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Spółka nie
była stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem lub organem administracji publicznej.
Nota 23
Istotne zdarzenia i czynniki w okresie 9 miesięcy 2022 roku
Wojna w Ukrainie
Obecnie bez wątpienia największym czynnikiem ryzyka dot. m.in. sytuacji gospodarczej jest agresja Rosji
i rozpoczęta przez nią 24 lutego 2022 r. wojna w Ukrainie. Trudno jest oczywiście miarodajnie przewidzieć jej dalszy
przebieg i czas trwania, a tym bardziej jej konsekwencje, niemniej jednak można się spodziewać, że będzie ona
miała daleko idące negatywne skutki dla europejskiej gospodarki i sytuacji na rynku polskim. Skutki tej wojny już
teraz widoczne są w niektórych obszarach działalności Spółki, co przejawia się m.in. większą powściągliwością
w podejmowaniu przez klientów decyzji inwestycyjnych..
Sytuacja na rynku obrotu akcjami oraz w obszarze bankowości inwestycyjnej
Pomimo pewnego ożywienia w pierwszych miesiącach bieżącego roku od maja aktywność inwestorów na GPW
zdecydowanie wyhamowała – łączne obroty okresie pierwszych trzech kwartałów 2022 r. były o 2% niższe niż rok
wcześniej. Jednocześnie IPOPEMA Securities zanotowała nieco niższy udział w obrotach całego rynku (2,12%
wobec 2,24%). Niższe niż rok wcześniej były także przychody z realizacji transakcji wspólnych z obszarem
bankowości inwestycyjnej. Niemniej jednak dzięki wyższym przychodom z rynków zagranicznych oraz z
pośrednictwa w obrocie obligacjami ostatecznie poziom przychodów z obrotu papierami wartościowymi w okresie
styczeń-wrzesień 2022 r. (21.718 tys. zł) został utrzymany na poziomie sprzed roku (21.680 tys. zł).
Zmienne nastroje dominowały także na rynku transakcji kapitałowych – obawy dotyczące spowolnienia
gospodarczego w połączeniu z wysoką inflacją, a także wojna w Ukrainie miały wpływ na zdecydowane
ograniczenie aktywności spółek i inwestorów. Przełożyło się to na mniejszą liczbę i skalę zrealizowanych przez
Spółkę transakcji. W efekcie przychody z tytułu usług bankowości inwestycyjnej wyniosły 13.099 tys. zł. Były one
wprawdzie istotnie niższe niż w okresie I-IX 2021 r. (20.245 tys. zł), jednak należy zauważyć, że ubiegły rok był dla
Spółki w tym obszarze wyjątkowo udany.
Umowa inwestycyjna z ProService Finteco Sp. z o.o.
W dniu 23 marca 2022 r. IPOPEMA Securities zawarła z ProService Finteco sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie
(„ProService”) umowę inwestycyjną, na mocy której zawiązana została spółka pod nazwą Investment Fund
Depositary Services S.A. („IFDS”), której głównym przedmiotem działalności będzie świadczenie usług
depozytariusza dla funduszy inwestycyjnych zamkniętych. Kapitał zakładowy IFDS wynosi 4.125.000 zł (opłacony
w 1/4 według stanu na dzień niniejszego sprawozdania), a IPOPEMA i ProService objęły akcje reprezentujące po
50% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów. Umowa inwestycyjna zawarta pomiędzy IPOPEMA Securities i
ProService zakłada tożsame prawa stron w powoływaniu członków zarządu oraz rady nadzorczej IFDS, a także
zawiera standardowe dla tego typu umów zapisy m.in. dotyczące prawa pierwokupu akcji (w przypadku zamiaru
ich zbycia przez drugiego akcjonariusza) i scenariuszy wyjścia ze spółki w przypadku istotnych rozbieżności
pomiędzy akcjonariuszami. Poza zobowiązaniami do objęcia akcji i dokonania wpłat na kapitał zakładowy w ww.
wysokości, umowa nie zawiera żadnych innych zobowiązań dot. finansowania IFDS przez IPOPEMA Securities i
ProService.
Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 12 lipca 2022 r., a następnie wystąpiła do
Komisji Nadzoru Finansowego z wnioskiem o wydanie zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej w
zakresie umożliwiającym pełnienie przez nią usług depozytariusza. Wg stanu na dzień sporządzenia niniejszego
dokumentu, postępowanie przed Urzędem Komisji Nadzoru Finansowego w związku z ww. wnioskiem IFDS jest w
toku.
Nota 24
Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne,
które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość
Nie wystąpiły.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku
24
Nota 25
Adekwatność kapitałowa
Spółka jako firma inwestycyjna zobowiązana jest do kalkulacji funduszy własnych oraz wymogów ostrożnościowych
zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 z dnia 27 listopada 2019 r. w
sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz zmieniającym rozporządzenia (UE) nr
1093/2010, (UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014 („IFR”).
Dane na 30 września 2022 r. dotyczące informacji o funduszach własnych, wymogach kapitałowych w zakresie
funduszy własnych oraz współczynnikach kapitałowych określonych w Rozporządzeniu IFR zostały zamieszczone
poniżej. Wymóg kapitałowy wyliczany zgodnie z rozporządzeniem IFR stanowi najwyższa kwota z poniższych
wartości:
- wymóg kapitałowy z tytułu stałych kosztów pośrednich,
- stały wymóg minimalny wymóg kapitału założycielskiego,
- wymóg kapitałowy dotyczący współczynnika K.
Na dzień 30 września 2022 roku najwyższą z tych wartości stanowi dla Spółki wymóg kapitałowy dotyczący
współczynnika K.
Pozycja – w tys. zł
30.09.2022
30.09.2021
Fundusze własne
49 602
49 894
Wymogi w zakresie funduszy własnych
18 935
20 018
- stały minimalny wymóg kapitałowy
3 450
3 461
- wymóg dotyczący stałych kosztów pośrednich
8 124
7 103
- wymóg dotyczący współczynnika K
18 935
20 018
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I
261,96%
249,25%
Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału podstawowego Tier I
38 999
38 684
Współczynnik kapitału Tier I
261,96%
249,25%
Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału Tier I
35 401
34 881
Łączny współczynnik kapitałowy
261,96%
249,25%
Nadwyżka(+)/niedobór(–) łącznego kapitału
30 667
29 876
Informacja o naruszeniu współczynników adekwatności kapitałowej oraz limitu dużych ekspozycji
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie odnotowała przypadków naruszenia współczynników
adekwatności kapitałowej w ujęciu jednostkowym ani skonsolidowanym
Nota 26
Zdarzenia po dniu bilansowym
Wszystkie zdarzenia dotyczące okresu sprawozdawczego zostały ujęte w księgach i sprawozdaniu finansowym za
okres od 1 stycznia do 30 września 2022 roku. Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia, które nie
zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.
Warszawa, dnia 16 listopada 2022 roku
__________________
__________________
___________________
__________________
________________
Jacek Lewandowski
Prezes Zarządu
Mariusz Piskorski
Wiceprezes Zarządu
Stanisław Waczkowski
Wiceprezes Zarządu
Mirosław Borys
Wiceprezes Zarządu
Danuta Ciosek
Główna księgowa