JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za rok obrotowy od 1 października 2022 roku do 30 września 2022 roku

Sygnity S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku

Warszawa, 14 grudnia 2022 roku

Sygnity S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów ..........................................................................................

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ...................................................................................

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych .......................................................................................

Informacje dodatkowe ...........................................................................................................................................

1. Informacje ogólne .....................................................................................................................................

2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego .............................................................................

3. Podstawowe zasady rachunkowości ......................................................................................................

4. Zarządzanie ryzykiem finansowym .........................................................................................................

5. Ważne oszacowania i osądy księgowe ..................................................................................................

6. Informacje dotyczące segmentów działalności .......................................................................................

7. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy ..................................................

8. Przychody netto ze sprzedaży ................................................................................................................

9. Koszty według rodzaju i koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług .........................................

10. Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................................

11. Pozostałe koszty operacyjne ..................................................................................................................

12. Przychody finansowe ..............................................................................................................................

13. Koszty finansowe ....................................................................................................................................

14. Podatek dochodowy ...............................................................................................................................

15. Zysk / (strata) netto na jedną akcję ........................................................................................................

16. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................

17. Wartości niematerialne ...........................................................................................................................

18. Prawo do użytkowania i nieruchomości inwestycyjne ............................................................................

19. Test na utratę wartości firmy ..................................................................................................................

20. Inwestycja we wspólne przedsięwzięcie .................................................................................................

21. Akcje i udziały w jednostkach zależnych ................................................................................................

22. Pożyczki udzielone .................................................................................................................................

23. Zapasy ....................................................................................................................................................

24. Koszty realizacji umów z klientami .........................................................................................................

25. Należności handlowe oraz pozostałe należności ...................................................................................

26. Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe ........................................................................................

27. Kapitały własne .......................................................................................................................................

28. Kredyty i pożyczki ...................................................................................................................................

29. Zobowiązania z tytułu obligacji ...............................................................................................................

30. Zobowiązania z tytułu leasingu ...............................................................................................................

31. Rezerwy ..................................................................................................................................................

32. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania ................................................................................

33. Zobowiązania z tytułu umów z klientami ................................................................................................

34. Płatności w formi akcji – program motywacyjny .....................................................................................

35. Podmioty powiązane oraz transakcje z podmiotami powiązanymi .........................................................

36. Wynagrodzenie kadry kierowniczej ........................................................................................................

37. Struktura zatrudnienia ............................................................................................................................

Sygnity S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku

38. Zobowiązania i aktywa warunkowe ........................................................................................................

39. Sezonowość lub cykliczność działalności ...............................................................................................

40. Roszczenia i sprawy sporne ...................................................................................................................

41. Korekty błędu ..........................................................................................................................................

42. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych .........................................................................................

43. Zdarzenia po dniu bilansowym ...............................................................................................................

Sygnity S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

Sygnity S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku

[dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

6

Sygnity S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku

[dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

7

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

* W dniu 31 marca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sygnity S.A. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia części zysku za rok obrotowy 2020/2021 w kwocie 22 931 na kapitał zapasowy Spółki. Pozostałą część zysku netto w kwocie 22 931 postanowiono przeznaczyć na kapitał przeznaczony na wypłatę dywidend i zaliczek na poczet dywidend w przyszłości.

** W dniu 30 kwietnia 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sygnity S.A. podjęło uchwałę o przeznaczeniu części zysku za rok obrotowy 2019/2020 w kwocie 12 082 na kapitał zapasowy oraz o utworzeniu kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na wypłatę dywidend i zaliczek na poczet dywidendy w przyszłości w kwocie 12 082.

Sygnity S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku

[dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

8

** W dniu 25 czerwca 2021 roku Spółka otrzymała od ostatniego z wierzycieli u mowy r estrukturyzacyjnej potwierdzenie uznania rachunku odpowiednią kwotą spłaty, co było warunkiem zakończenia u mowy r estrukturyzacyjnej. Wierzytelności wynikające z u mowy r estrukturyzacyjnej zostały spłacone ze środków pozyskanych w wyniku emisji Nowych Obligacji oraz ze środków własnych Spółki. W związku z wypełnieniem wszystkich warunków formalno-prawnych wymaganych do zakończenia u mowy r estrukturyzacyjnej, u mowa ta uległa automatycznemu rozwiązaniu .

*** Zmiana stanu zobowiązań uwzględnionych w zmianie stanu kapitału obrotowego na potrzeby sprawozdania z przepływów pieniężnych to różnica pomiędzy saldem bilansu zamknięcia, a saldem bilansu otwarcia następujących pozycji bilansowych: zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania, zobowiązania z tytułu leasingu oraz pozostałe zobowiązania finansowe pomniejszone o kwotę zwiększeń zobowiązań z tytułu leasingu w trakcie okresu (3 127) oraz powiększone o spłaty zobowiązań z tytułu leasingu (8 142), kwotę wyceny i rozliczenia programu motywacyjnego ujętego w kapitale własnym (-79), kwotę zmniejszeń zobowiązań z tytułu leasingu (93) oraz o zmianę stanu zobowiązań rozliczaną w kapitale własnym (63) .

Sygnity S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku

[dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

9

1. Informacje ogólne

1.1 Sygnity S.A.

Sygnity S.A. („Jednostka”, „Sygnity” „Emitent” lub „Spółka”) jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Rok obrotowy w Spółce rozpoczyna się 1 października i trwa do 30 września.

W dniu 24 sierpnia 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie zmiany Statutu Spółki, która wpisana została przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 6 września 2022 roku. Art. 24.1 Statutu w dotychczasowym brzmieniu:

„24.1 Rok obrotowy Spółki kończy się 30 września każdego roku.”

otrzymał nowe, następujące brzmienie:

„24.1 Rok obrotowy Spółki pokrywa się z rokiem kalendarzowym, za wyjątkiem roku obrotowego następującego po roku obrotowym trwającym od 1 października 2021 r. do 30 września 2022 r., który to rok obrotowy rozpocznie się 1 października 2022 r., a zakończy 31 grudnia 2023 r.”

Spółka została utworzona w dniu 24 lipca 1991 roku.

Siedzibą Spółki jest Warszawa (02-676), ul. Postępu 17B.

Spółka została zarejestrowana pod numerem KRS 0000008162 oraz nadano jej numer statystyczny REGON 190407926.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność związana z oprogramowaniem i doradztwem w zakresie informatyki oraz działalność powiązana.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. od 1995 roku.

Jednostką dominującą wyższego szczebla jest TSS Europe B.V..

Jednostką dominującą najwyższego szczebla jest Constellation Software Inc..

1.2 Rada Nadzorcza

Skład Rady Nadzorczej na początku okresu sprawozdawczego był następujący:

✓ Pan Piotr Kwaśniewski - Przewodniczący Rady Nadzorczej;

✓ Pan Raimondo Eggink - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej;

✓ Pan Błażej Dowgielski - Członek Rady Nadzorczej;

✓ Pan Rafał Wnorowski - Członek Rady Nadzorczej;

✓ Pan Tomasz Zdunek - Członek Rady Nadzorczej.

W dniach 20 i 21 kwietnia 2022 roku do Spółki wpłynęły rezygnacje odpowiednio Pana Tomasza Zdunka oraz Pana Rafała Wnorowskiego z funkcji Członków Rady Nadzorczej Sygnity ze skutkiem na pierwszy dzień następujący po dniu zawarcia transakcji nabycia akcji Spółki przez TSS Europe B.V. w ramach ogłoszonego przez TSS Europe B.V. w dniu 22 marca 2022 roku wezwania do zapisywania się na sprzedaż do 100% akcji w kapitale zakładowym Sygnity.

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sygnity w dniu 22 kwietnia 2022 roku podjęło uchwały w sprawie dokonania następujących zmian w składzie Rady Nadzorczej Sygnity, ze skutkiem na pierwszy dzień następujący po dniu zawarcia transakcji nabycia akcji Spółki przez TSS Europe B.V. w ramach ogłoszonego przez ten podmiot w dniu 22 marca 2022 roku wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki:

− odwołanie ze składu Rady Nadzorczej Sygnity Pana Piotra Kwaśniewskiego, Pana Raimondo Eggink oraz Pana Błażeja Dowgielskiego;

− ustalenie liczby członków Rady Nadzorczej Sygnity na 7 osób;

Sygnity S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku

[dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

10

− powołanie w skład Rady Nadzorczej na indywidualne trzyletnie kadencje Pana Ramona Zanders, Pana Ivo van den Heuvel, Pani Ioany Corutiu, Pana Johana L.M. Knooren, Pana Rafała Wnorowskiego, Pana Raimondo Eggink oraz Pana Przemysława Schmidt.

W dniu 13 maja 2022 roku doszło do zawarcia transakcji nabycia akcji Spółki przez TSS Europe B.V. w ramach ogłoszonego przez ten podmiot w dniu 22 marca 2022 roku wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki. W związku z powyższym pierwszego dnia następującego po dniu zawarcia transakcji nabycia akcji Spółki przez TSS Europe B.V. w ramach Wezwania tj. w dniu 14 maja 2022 roku, skuteczne stały się warunkowe zmiany w składzie Rady Nadzorczej opisane powyżej, a tym samym od dnia 14 maja 2022 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzą:

✓ Pan Ramon Zanders - Przewodniczący Rady Nadzorczej;

✓ Pan Ivo van den Heuvel - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej;

✓ Pani Ioana Corutiu - Członek Rady Nadzorczej;

✓ Pan Johan L.M. Knooren - Członek Rady Nadzorczej;

✓ Pan Rafał Wnorowski - Członek Rady Nadzorczej;

✓ Pan Raimondo Eggink - Członek Rady Nadzorczej;

✓ Pan Przemysław Schmidt - Członek Rady Nadzorczej.

1.3 Zarząd

Skład Zarządu w okresie objętym sprawozdaniem był następujący:

✓ Pan Bogdan Zborowski - Prezes Zarządu (do dnia 31 grudnia 2021 roku);

✓ Pan Mariusz Jurak - Wiceprezes Zarządu

(od dnia 31 marca 2022 roku do dnia 16 maja 2022 roku Prezes Zarządu);

✓ Pani Inga Jędrzejewska - Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych

(do dnia 10 czerwca 2022 roku Członek Zarządu ds. Finansowych).

W dniu 31 grudnia 2021 roku Spółka otrzymała rezygnację Pana Bogdana Zborowskiego z funkcji Prezesa Zarządu Sygnity.

W dniu 31 marca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu Zarządu w składzie:

✓ Pan Mariusz Jurak – jako Prezes Zarządu;

✓ Pani Inga Jędrzejewska – jako Członek Zarządu ds. Finansowych;

na kolejną wspólną trzyletnią kadencję, która rozpoczęła się z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sygnity S.A. zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za rok obrotowy, który zakończył się 30 września 2021 roku, tj. z dniem 31 marca 2022 roku.

W dniu 16 maja 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwały o:

− zmianie funkcji pełnionej przez Pana Mariusza Juraka w ramach Zarządu Spółki z dotychczasowej funkcji Prezesa Zarządu na funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki;

− powołaniu Pana Macieja Różyckiego na stanowisko Prezesa Zarządu Spółki. Powołanie nastąpiło na okres trwającej wspólnej kadencji.

W dniu 10 czerwca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o:

− zmianie funkcji pełnionej przez Panią Ingę Jędrzejewską w ramach Zarządu Spółki z dotychczasowej funkcji Członka Zarządu ds. Finansowych na funkcję Wiceprezesa Zarządu ds. Finansowych.

Sygnity S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku

[dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

11

✓ Pan Maciej Różycki - Prezes Zarządu;

✓ Pan Mariusz Jurak - Wiceprezes Zarządu;

✓ Pani Inga Jędrzejewska - Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych.

1.4 Firma audytorska

Mazars Audyt Sp. z o.o.

ul. Piękna 18

02-549 Warszawa

Sygnity S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku

[dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

12

2.1 Założenie kontynuacji działalności

Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony 30 września 2022 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności Spółki. Zarząd przedstawia poniżej informacje o aktualnej sytuacji finansowej Spółki oraz informacje dotyczące kontynuacji działalności w okresie dwunastu miesięcy od daty sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego.

Niniejsze sprawozdanie finansowe nie zawiera żadnych korekt dotyczących odmiennych zasad wyceny i klasyfikacji aktywów i pasywów, które byłyby konieczne w przypadku, gdyby założenie kontynuacji działalności Spółki okazało się nieuzasadnione.

W raportowanym okresie Zarząd Sygnity podjął szereg działań zapewniających kontynuację działalności. Zarząd kontynuował politykę racjonalizacji kosztów działania Spółki, utrzymania rentowności realizowanych projektów oraz koncentrował swoje działania na pozyskiwaniu nowych kontraktów. Spółka prowadziła działania operacyjne w zakresie dotychczasowych obszarów działalności Spółki, działania zapewniające efektywność wewnętrzną organizacji, jak i wdrażanie selektywnych inicjatyw w zakresie nowych obszarów działalności (w tym prace związane z rozwojem oferty produktowo-usługowej dla segmentów, w których Spółka obecnie działa, prace umożliwiające rozwój oferty i uzyskanie przychodów od klientów w nowych obszarach). Kontynuację działalności zapewniają Spółce przede wszystkim stali klienci (ponad 90% przychodów Spółki), a umowy utrzymaniowe stanowią ponad 30% przychodów Spółki. Ryzyko i wskaźniki odpływu klientów są przez Spółkę regularnie monitorowane.

Obecnie Spółka prowadzi m.in.:

✓ prace związane z rozwojem kompetencji do wykorzystania technologii cloud, wprowadzając własne rozwiązania softwarowe uzupełniające standardowe funkcjonalności oprogramowania dostawców globalnych;

✓ prace związane z uruchomieniem wybranego oprogramowania własnego Sygnity w modelu cloud, dzięki wykorzystaniu infrastruktury dostawców globalnych, w celu dotarcia ze sprawdzonymi rozwiązaniami do istniejących i nowych klientów;

✓ działania związane z dalszą poprawą efektywności operacyjnej procesu wytwarzania oraz serwisu oprogramowania w ramach zainstalowanej bazy klientów;

✓ prace związane z budową produktów własnych w ramach realizowanych projektów inwestycyjnych.

Zarząd Sygnity przewiduje, że wskazane powyżej działania powinny w kolejnych okresach sprawozdawczych rozszerzyć portfel produktów i usług własnych oraz sukcesywnie wpływać na wzrost poziomu rentowności obecnie prowadzonej działalności.

W dniu 22 marca 2022 r. Spółka i jej akcjonariusze – Cron sp. z o.o. oraz Value Fundusz Inwestycyjny Zamknięty („Akcjonariusze”) zawarli z TSS Europe B.V. („TSS”) umowę inwestycyjną dotyczącą ogłoszenia przez TSS wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki („Wezwanie”) i zobowiązania się Akcjonariuszy do zbycia wszystkich akcji Spółki posiadanych przez Akcjonariuszy w odpowiedzi na Wezwanie („Umowa Inwestycyjna”). Zawarcie Umowy Inwestycyjnej zamknęło proces przeglądu opcji strategicznych w odniesieniu do działalności biznesowej Spółki. O rozpoczęciu procesu Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 5/2021 z dnia 1 marca 2021 roku i w jego efekcie wyłoniła TSS jako nowego inwestora strategicznego, mającego wspierać rozwój i dalszą działalność Spółki. W dniu 13 maja 2022 roku doszło do zawarcia transakcji nabycia akcji Spółki przez TSS Europe B.V. w ramach ogłoszonego Wezwania. W wyniku rozliczenia transakcji nabycia akcji Spółki objętych zapisami na sprzedaż akcji złożonymi w ramach Wezwania TSS bezpośrednio nabyła 16 542 399 akcji Sygnity odpowiadających 72,68% kapitału zakładowego Spółki, dających łącznie prawo do wykonywania 16 542 399 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co odpowiada 72,68% ogólnej liczby głosów, a tym samym bezpośrednio przekroczyła próg 50% ogólnej liczby głosów w Spółce.

Wykorzystując doświadczenie i wiedzę TSS, Spółka rozwija wewnętrzne kompetencje w zakresie realizacji transakcji M&A oraz zamierza inwestować nadwyżki środków pieniężnych w budowę grupy niezależnych dostawców rozwiązań IT, oferujących kluczowe i krytyczne rozwiązania dla klientów z konkretnych branż i sektorów, w oparciu o własne produkty.

Sygnity S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku

[dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

13

W ocenie Zarządu Spółki, powyższe przesłanki, jak również analiza czynników ryzyka, pozwalają na przyjęcie przez Zarząd założenia kontynuowania prowadzonej przez nią działalności gospodarczej, w szczególności w okresie kolejnych dwunastu miesięcy.

2.2 Wpływ koronawirusa SARS-CoV-2 oraz zachorowań na COVID-19 na działalność i wyniki finansowe Spółki

Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji związanej z pandemią COVID-19 na działalność Spółki. W okresie sprawozdawczym działalność operacyjna Spółki prowadzona była bez zakłóceń. Spółka wdrożyła wszystkie wytyczne rekomendowane przez Główny Inspektorat Sanitarny oraz pozostałe instytucje państwowe ze szczególnym uwzględnieniem zaleceń dotyczących bezpieczeństwa, zdrowia i higieny pracowników.

Zarząd Spółki zwraca uwagę, że działalność Spółki jest zdywersyfikowana pod względem branżowym oraz produktowym i jest prowadzona w 10 lokalizacjach na terenie kraju. Efekty pandemii nie stanowią obecnie istotnego zagrożenia dla stabilności finansowej oraz kadrowej przedsiębiorstwa. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie odnotowała istotnego wpływu pandemii na prowadzoną działalność operacyjną, w tym nie odnotowała zatorów płatniczych od kontrahentów, istotnych zakłóceń w realizacji istniejących kontraktów ani istotnych zakłóceń w łańcuchach dostaw produktów i materiałów niezbędnych dla działalności Spółki. Jednocześnie, biorąc pod uwagę wyjątkowość sytuacji oraz wynikłe z niej skutki gospodarcze, Zarząd Spółki nie może wykluczyć przejściowego spadku przychodów ze sprzedaży oferowanych usług oraz produktów w kolejnych okresach sprawozdawczych, w sytuacji gdyby odsetek zachorowań uległ nagłemu i drastycznemu zwiększeniu, jednak na moment publikacji niniejszego sprawozdania jego wartość nie jest możliwa do oszacowania.

2.3 Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność i wyniki finansowe Spółki

W nawiązaniu do zaleceń Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego, Zarząd Sygnity S.A. przekazuje, że monitoruje na bieżąco wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie oraz na terytorium Federacji Rosyjskiej na działalność Spółki. Zarząd Spółki informuje, że na dzień publikacji niniejszego sprawozdania działalność operacyjna Spółki prowadzona jest bez zakłóceń, a skutki rosyjskiej inwazji na Ukrainę nie mają istotnego negatywnego wpływu na sytuację gospodarczą Spółki.

Sygnity i spółki zależne nie prowadzą działalności w krajach bezpośrednio zaangażowanych w konflikt, czyli w Ukrainie, Rosji i Białorusi. Spółka nie prowadzi również handlu z podmiotami z wymienionych krajów. W ocenie Zarządu największym czynnikiem ryzyka, który może negatywnie wpłynąć na wyniki Spółki w kolejnych okresach, jest inflacyjna presja kosztowa oraz zmienność i nieprzewidywalność kursów walutowych. Wzrost niepewności może także negatywnie wpłynąć na inwestycje informatyczne, zwłaszcza u klientów komercyjnych. Spółka nie jest istotnie narażona na zwiększone ryzyko cyberataku, jednakże zwiększyła czujność w tym obszarze, wprowadzając szereg nowych zabezpieczeń i aktualizując swoją politykę w tym zakresie.

W ramach procedury zarządzania ryzykiem operacyjnym Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje procesy związane z planem ciągłości działania Grupy pozwalającym sprawnie reagować na ewentualne sytuacje kryzysowe. Funkcjonujące w Spółce Sygnity procedury, a także rozwiązania informatyczne umożliwiają identyfikację kluczowych dla organizacji procesów oraz monitorowanie możliwych zagrożeń, co w przypadku ewentualnej sytuacji kryzysowej umożliwia podjęcie działań prewencyjnych lub zaradczych mających na celu przeciwdziałanie lub minimalizowanie strat.

Ponadto, należy również podkreślić, że systemy informatyczne Spółki kolokowane są w obiekcie posiadającym certyfikat TIER 3 oraz podlegającym ochronie przed ograniczeniami w dostarczaniu energii elektrycznej zgodnie z zapisami Rozporządzenia RM z 8 listopada 2021 r. w sprawie szczegółowych zasad i trybu wprowadzania ograniczeń w sprzedaży paliw stałych oraz dostarczania i poborze energii elektrycznej lub ciepła (Dz.U. z 2021 poz 2209).

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka analizuje wpływ sytuacji geopolitycznej na przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Na ten moment, w związku z dynamiczną sytuacją, trudno jest ocenić długofalowe skutki gospodarcze dla naszego regionu i wpływ na ogólną sytuację makroekonomiczną, która w pośredni sposób może wpływać na wyniki finansowe Spółki.

Sygnity S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku

[dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

14

Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje dane za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku oraz na dzień 30 września 2022, a także zawiera dane porównawcze za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 roku oraz na dzień 30 września 2021 roku.

Dane finansowe w niniejszym rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym są przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 14 grudnia 2022 roku.

3. Podstawowe zasady rachunkowości

3.1 Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka zastosowała po raz pierwszy nowe i zmienione standardy i interpretacje, które weszły w życie dla sprawozdań finansowych za lata obrotowe rozpoczęte 1 stycznia 2021 roku lub później:

a) Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe - odroczenie zastosowania MSSF 9 - (opublikowany 25 czerwca 2020 rok) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;

b) Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 w zakresie reformy wskaźnika referencyjnego stopy procentowej - Faza 2 - (opublikowano 27 sierpnia 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;

c) Zmiany do MSSF 16 w zakresie wyłączenia obowiązku korygowania ujęcia modyfikacji rozliczeń leasingowych, jeżeli są one następstwem COVID-19 przed 30 czerwca 2021 (opublikowano 31 marca 2021 roku) - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się od dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie:

a) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku), wraz z poprawkami opublikowanymi 25 czerwca 2020 roku - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

b) Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych w celu wyjaśnienia wymogów dotyczących klasyfikacji zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;