SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY SYGNITY ORAZ SYGNITY S.A. za rok obrotowy zakończony 30 września 2022 roku

Grupa Sygnity

Sprawozdanie z działalności Grupy Sygnity oraz Sygnity S.A. za rok obrotowy zakończony 30 września 2022 roku

Warszawa, 14 grudnia 2022 roku

Grupa Sygnity Sprawozdanie z działalności Grupy Sygnity oraz Sygnity S.A. za rok obrotowy zakończony 30 września 2022 roku

CZĘŚĆ I. Sytuacja finansowa i majątkowa Grupy Sygnity ......................................................................................................

1 Podstawowe wielkości ekonomiczno-finansowe ...........................................................................................................

2 Przychody ze sprzedaży produktów i usług .................................................................................................................

3 Wynik operacyjny oraz wskaźniki rentowności Grupy ...................................................................................................

4 Analiza bilansu .......................................................................................................................................................

5 Zarządzanie płynnością oraz struktura finansowa ......................................................................................................

6 Udzielone pożyczki ..................................................................................................................................................

7 Udzielone poręczenia i gwarancje ............................................................................................................................

8 Emisja papierów wartościowych ...............................................................................................................................

9 Umowy zawarte z firmą audytorską ..........................................................................................................................

CZĘŚĆ II. Sytuacja finansowa i majątkowa Sygnity S.A. ......................................................................................................

1 Podstawowe wielkości ekonomiczno-finansowe .........................................................................................................

2 Przychody ze sprzedaży produktów i usług ...............................................................................................................

3 Wynik operacyjny oraz wskaźniki rentowności Spółki .................................................................................................

4 Analiza bilansu .......................................................................................................................................................

5 Zarządzanie płynnością oraz struktura finansowa ......................................................................................................

6 Udzielone pożyczki ..................................................................................................................................................

7 Udzielone poręczenia i gwarancje ............................................................................................................................

8 Emisja papierów wartościowych ...............................................................................................................................

9 Umowy zawarte z firmą audytorską ..........................................................................................................................

CZĘŚĆ III. Komentarz Zarządu do wyników operacyjnych Spółki oraz Grupy Sygnity ............................................................

1 Otoczenie makroekonomiczne ..................................................................................................................................

2 Analiza wyników finansowych Grupy Sygnity oraz Sygnity S.A. ...................................................................................

3 Struktura sprzedaży i rynki zbytu .............................................................................................................................

4 Istotne wydarzenia mające wpływ na działalność gospodarczą ...................................................................................

5 Wydarzenia mające wpływ na wyniki finansowe ........................................................................................................

6 Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta .........

7 Znaczące umowy dla działalności .............................................................................................................................

8 Kierunki strategiczne Spółki oraz Grupy i czynniki istotne dla dalszego rozwoju ...........................................................

9 Wyniki finansowe a publikowane prognozy ...............................................................................................................

10 Zasady sporządzenia sprawozdań finansowych oraz podstawa publikacji raportu .........................................................

CZĘŚĆ IV. Struktura organizacyjna ....................................................................................................................................

1 Podmioty powiązane ...............................................................................................................................................

2 Akcjonariusze .........................................................................................................................................................

3 Walne Zgromadzenie ..............................................................................................................................................

4 Zarząd ...................................................................................................................................................................

5 Rada Nadzorcza ......................................................................................................................................................

6 Komitet Audytu ......................................................................................................................................................

7 Komitet ds. Wynagrodzeń ........................................................................................................................................

8 Koszty wynagrodzeń oraz świadczeń dodatkowych z tytułu pełnienia funkcji we władzach Spółki ..................................

9 Systemy kontroli wewnętrznej w zakresie sprawozdawczości ......................................................................................

CZĘŚĆ V. Opis czynników ryzyka .......................................................................................................................................

1 Ryzyko związane z działalnością operacyjną ..............................................................................................................

Grupa Sygnity Sprawozdanie z działalności Grupy Sygnity oraz Sygnity S.A. za rok obrotowy zakończony 30 września 2022 roku

2 Ryzyko związane z otoczeniem ................................................................................................................................

3 Roszczenia i istotne sprawy sporne ..........................................................................................................................

CZĘŚĆ VI. Oświadczenie Zarządu o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego ..........................................................................

CZĘŚĆ VII. Pozostałe oświadczenia Zarządu ......................................................................................................................

Oświadczenie o zasadach sprawozdawczości ..................................................................................................................

Informacja Zarządu o dokonaniu wyboru firmy audytorskiej ............................................................................................

Informacje o sporządzeniu odrębnego sprawozdania na temat informacji niefinansowych .................................................

Grupa Sygnity Sprawozdanie z działalności Grupy Sygnity oraz Sygnity S.A. za rok obrotowy zakończony 30 września 2022 roku

Część I Sytuacja finansowa i majątkowa Grupy Sygnity

Grupa Sygnity Sprawozdanie z działalności Grupy za rok obrotowy zakończony 30 września 2022 roku

6

1 Podstawowe wielkości ekonomiczno-finansowe

EBITDA = Zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację wartości niematerialnych oraz środków trwałych

EBIT = Zysk z działalności operacyjnej

Analiza sytuacji finansowej wraz z oceną zarządzania jej zasobami finansowymi została przedstawiona w kolejnych punktach niniejszego sprawozdania.

Bieżąca działalność Grupy Sygnity („Grupa”) zależna jest od dostępnych środków pieniężnych. Spółki Grupy dążą do utrzymania takiego poziomu długu, aby zapewnić finansowanie bez zakłócenia operacji bieżących. Zarząd Sygnity S.A. („Spółka”, „Jednostka Dominująca”, „Sygnity”, „Emitent”) monitoruje przewidywane przepływy pieniężne. Poziom płynności jest kontrolowany poprzez przygotowywanie prognozy przepływów pieniężnych. Realizacja planowanych przepływów jest cyklicznie weryfikowana i obejmuje m.in. analizę niezrealizowanych przepływów pieniężnych, ich przyczyny i skutki. Takie prognozy uwzględniają plany Grupy w zakresie zapotrzebowania na finansowanie zewnętrzne oraz konieczność przestrzegania warunków zaciągniętych zobowiązań.

Grupa przewiduje, że podstawowe przyszłe potrzeby w zakresie środków finansowych będą dotyczyć finansowania majątku obrotowego, nakładów inwestycyjnych, obsługi zadłużenia z tytułu obligacji oraz regulowania bieżących zobowiązań. Według Grupy obecny stan środków pieniężnych, łatwo zbywalnych aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz środki z działalności operacyjnej będą wystarczające na sfinansowanie tych potrzeb. Niemniej jednak, jeśli warunki rynkowe albo trudności finansowe Klientów przełożą się negatywnie na środki pozyskiwane z działalności operacyjnej Grupy, Grupa zrewiduje swoje potrzeby finansowe tak, aby zapewnić, że jej istniejące

Grupa Sygnity Sprawozdanie z działalności Grupy za rok obrotowy zakończony 30 września 2022 roku

7

Grupa dokonuje bieżącej oceny możliwości sfinansowania inwestycji kapitałowych na podstawie posiadanych środków, dostępnych źródeł finansowania oraz na podstawie prognoz przepływów pieniężnych. Inwestycje kapitałowe podlegają ocenie przez Komitet Inwestycyjny i co do zasady realizowane są projekty ujęte w budżecie i prognozach rocznych Grupy.

2 Przychody ze sprzedaży produktów i usług

W roku obrotowym zakończonym 30 września 2022 roku Grupa osiągnęła przychody ze sprzedaży produktów i usług wyższe o 3,7% od przychodów osiągniętych w analogicznym okresie roku poprzedniego. Najbardziej znaczącą grupą przychodów były usługi wdrożeniowe, które stanowiły 61,9% łącznej puli przychodów.

W roku obrotowym zakończonym 30 września 2022 roku Grupa koncentrowała swoją działalność na terenie Polski. Około 2,7% przychodów ze sprzedaży za rok zakończony 30 września 2022 (około 2,0% za rok zakończony 30 września 2021 roku) pochodziło od zleceniodawców niemających siedziby na terytorium Polski.

Grupa Sygnity Sprawozdanie z działalności Grupy za rok obrotowy zakończony 30 września 2022 roku

8

Informacja nt. zaprezentowanych wskaźników jest cyklicznie monitorowana oraz prezentowana w ramach kolejnych raportów okresowych. Definicje alternatywnych pomiarów wyników oraz metodologie ich obliczania są prezentowane poniżej.

Zasady wyliczania wskaźników:

W roku obrotowym zakończonym 30 września 2022 roku rentowność sprzedaży osiągnęła poziom 28,5% (-3,2 p.p.), rentowność EBITDA osiągnęła poziom 17,1% (-12,8 p.p) natomiast rentowność EBIT wyniosła 12,0% (-12,1 p.p.).

Znaczny spadek wskaźników rentowności wynika głównie z faktu, iż w analogicznym okresie roku poprzedniego miało miejsce zdarzenie jednorazowe, którym było podpisanie ugody sądowej z Fast Enterprises. Jednocześnie w bieżącym okresie sprawozdawczym wystąpiły zdarzenia o charakterze jednorazowym, którymi były: otrzymanie pozytywnego wyniku wszczętej w styczniu 2022 roku kontroli celno-skarbowej wobec Sygnity S.A. w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych za rok podatkowy 2017/2018 oraz pozytywne rozstrzygnięcie sprawy spornej z organem podatkowym w zakresie podatku dochodowego za 2008 rok, opisanej w nocie 15.5 rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Grupa Sygnity Sprawozdanie z działalności Grupy za rok obrotowy zakończony 30 września 2022 roku

9

Wpływ zdarzeń jednorazowych na sprawozdania:

Bez uwzględnienia efektu zdarzeń jednorazowych wskaźniki rentowności prezentowałyby się następująco:

Grupa Sygnity Sprawozdanie z działalności Grupy za rok obrotowy zakończony 30 września 2022 roku

10

W porównaniu do stanu na 30 września 2021 roku aktywa trwałe zmniejszyły się o 188, a ich udział w sumie bilansowej na 30 września 2022 roku wyniósł 66,8%. Wśród aktywów trwałych największy udział stanowi wartość firmy (55,6% sumy bilansowej na 30 września 2022 roku). Grupa zanotowała wzrost aktywów obrotowych o 4,0% w porównaniu do stanu na 30 września 2021 roku. Wśród aktywów obrotowych największy udział mają należności handlowe i pozostałe należności oraz Aktywa z tytułu umów z klientami – 60,5%. Aktywa z tytułu umów z klientami na 30 września 2022 roku wynosiły 27 359 i stanowiły 9,7% sumy aktywów. Pozostałą część tej grupy aktywów stanowią środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe – 12,2% udziału w sumie bilansowej oraz aktywa z tytułu kosztów realizacji umów z klientami – 0,7% udziału w sumie bilansowej na 30 września 2022 roku.

Wzrost wartości kapitałów własnych Grupy o 27 569 wynika głównie z zysku netto wypracowanego przez Grupę w okresie zakończonym 30 września 2022 roku w kwocie 26 966 oraz ujęcia rozliczenia programu motywacyjnego dla Zarządu Jednostki Dominującej w kwocie 615 (z uwzględnieniem efektu podatku odroczonego), a także ujęcia strat aktuarialnych z tytułu wyceny rezerw emerytalnych w kwocie netto (74) (bez uwzględnienia efektu podatku odroczonego) i ujęcia rozliczenia ugody w kwocie 62. Udział kapitałów własnych w ogólnej sumie pasywów wzrósł z 50,8% według stanu na 30 września 2021 roku do 59,9% na 30 września 2022 roku.

W saldzie zobowiązań krótkoterminowych, które na dzień 30 września 2022 roku stanowiły 30,2% sumy bilansowej, największy udział mają zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami, których łączny udział wynosi 20,7% sumy bilansowej.

Grupa Sygnity Sprawozdanie z działalności Grupy za rok obrotowy zakończony 30 września 2022 roku

11

5 Zarządzanie płynnością oraz struktura finansowa

Zasady wyliczania wskaźników:

W roku obrotowym zakończonym 30 września 2021 roku Grupa kontynuowała realizację Umowy Restrukturyzacyjnej, dotyczącej restrukturyzacji zadłużenia finansowego Grupy, zawartej przez Jednostkę Dominującą w dniu 27 kwietnia 2018 roku.

W ramach procesu refinansowania zadłużenia wynikającego z Umowy Restrukturyzacyjnej w dniu 18 czerwca 2021 roku Jednostka Dominująca wyemitowała 9 tysięcy obligacji imiennych serii 1/2021 o wartości nominalnej 6 tysięcy złotych każda o łącznej wartości nominalnej 54 000 („Nowe Obligacje”). Środki pochodzące z emisji zostały w całości przeznaczone na spłatę zobowiązań z tytułu ww. Umowy. Ostateczny dzień wykupu Nowych Obligacji przypada na 31 lipca 2024 roku. Odsetki od obligacji płatne są w okresach miesięcznych.

W związku z wypełnieniem wszystkich warunków formalno-prawnych wymaganych do zakończenia Umowy Restrukturyzacyjnej, Umowa ta uległa automatycznemu rozwiązaniu w dniu 25 czerwca 2021 roku. Zakończenie Umowy Restrukturyzacyjnej oraz emisja Nowych Obligacji pozwoli Jednostce Dominującej na finansowanie jej działalności przez najbliższe 3 lata. Harmonogram spłat Nowych Obligacji został dostosowany do możliwości generowania przepływów pieniężnych przez Grupę Sygnity w kolejnych 3 latach.

6 Udzielone pożyczki

W roku obrotowym zakończonym 30 września 2022 roku Jednostka Dominująca udzieliła podmiotowi zależnemu - Enhandel Sp. z o.o. w likwidacji – pożyczki na pokrycie bieżących kosztów operacyjnych w kwocie 10. Oprocentowanie pożyczki wyniosło WIBOR 1M + marża, zaś termin spłaty określony został na 31 grudnia 2022 roku. Na dzień bilansowy Grupa nie posiadała żadnych pożyczek udzielonych innym podmiotom gospodarczym spoza Grupy Kapitałowej Sygnity. Grupa w roku obrotowym 2021/2022 nie zaciągnęła żadnych zobowiązań dotyczących kredytów i pożyczek.

Informacje nt. transakcji z podmiotami powiązanymi zostały zamieszczone w nocie 35 rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku.

Grupa Sygnity Sprawozdanie z działalności Grupy za rok obrotowy zakończony 30 września 2022 roku

12

7 Udzielone poręczenia i gwarancje

Gwarancje, weksle, poręczenia

*zobowiązanie warunkowe dotyczące jednego z klientów z sektora publicznego

Na dzień 30 września 2022 roku zobowiązania warunkowe Grupy wynikały głównie z wystawionych przez Grupę gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych z czego większość (72%) dotyczyła gwarancji należytego (dobrego) wykonania umowy (kontraktu) oraz gwarancji usuwania wad i usterek. Celem gwarancji należytego wykonania umowy jest zabezpieczenie roszczeń powstałych w przypadku niewykonania bądź nieprawidłowego wykonania umowy.

W okresie sprawozdawczym Emitent nie udzielał poręczeń kredytu lub pożyczki lub gwarancji, których wartość byłaby znacząca.

8 Emisja papierów wartościowych

W dniu 18 czerwca 2021 roku Jednostka Dominująca wyemitowała 9 tysięcy obligacji imiennych serii 1/2021 o wartości nominalnej 6 tysięcy złotych każda o łącznej wartości nominalnej 54 000 („Nowe Obligacje”) w ramach procesu refinansowania zadłużenia wynikającego z Umowy Restrukturyzacyjnej. Środki pochodzące z emisji zostały w całości przeznaczone na spłatę zobowiązań z tytułu Umowy Restrukturyzacyjnej. Obligacje wyemitowane zostały jako obligacje zabezpieczone (zabezpieczenie Nowych Obligacji obejmuje w szczególności zastaw rejestrowy na akcjach spółki zależnej Sygnity Business Solutions S.A.), a ostateczny dzień wykupu Nowych Obligacji przypada na 31 lipca 2024 roku. Odsetki od obligacji płatne są w okresach miesięcznych.

W bieżącym okresie sprawozdawczym Jednostka Dominująca dokonała wykupu 3 tysięcy obligacji imiennych serii 1/2021 o łącznej wartości nominalnej 18 000, w związku z czym na dzień 30 września 2022 roku Grupa posiadała zobowiązania z tytułu wyemitowanych w dniu 18 czerwca 2021 roku obligacji imiennych serii 1/2021 w wysokości 36 000.

9 Umowy zawarte z firmą audytorską

W dniu 24 lutego 2021 roku Rada Nadzorcza Sygnity wybrała firmę audytorską Mazars Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jako podmiot świadczący następujące usługi:

a) przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych Sygnity S.A. oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Sygnity S.A. w okresach od 1 października 2020 roku do 30 września 2021 roku oraz od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku;

b) pozostałe usługi obejmowały wykonywanie uzgodnionych procedur dotyczących potwierdzenia prawidłowości i rzetelności dokonanych przez Sygnity S.A. obliczeń zobowiązań finansowych oraz usługę oceny Sprawozdania Rady Nadzorczej o wynagrodzeniach sporządzonego zgodnie z Polityką wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Sygnity S.A., sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Sygnity S.A. w okresach od 1 października 2020 roku do 31 marca 2021 roku oraz od 1 października 2021 roku do 31 marca 2022 roku.

Grupa Sygnity Sprawozdanie z działalności Grupy za rok obrotowy zakończony 30 września 2022 roku

13

Umowa z firmą audytorską wybraną do badania sprawozdań finansowych została zawarta w dniu 23 kwietnia 2021 roku na okres wykonania jej przedmiotu. Łączne należne wynagrodzenie wynikające z umowy z firmą audytorską wybraną do badania sprawozdań finansowych jest wymienione poniżej. Grupa nie korzystała wcześniej z usług Spółki Mazars Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w zakresie badań sprawozdań finansowych.

*pozostałe usługi obejmowały wykonywanie uzgodnionych procedur dotyczących potwierdzenia prawidłowości i rzetelności dokonanych przez Sygnity S.A. obliczeń zobowiązań finansowych oraz usługę oceny Sprawozdania Rady Nadzorczej o wynagrodzeniach sporządzonego zgodnie z Polityką wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Sygnity S.A.

Sygnity S.A. Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 30 września 2022 roku

[dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej]

14

Część II Sytuacja finansowa i majątkowa Sygnity S.A.

Sygnity S.A. Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 30 września 2022 roku

[dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej]

15

1 Podstawowe wielkości ekonomiczno-finansowe

EBITDA = Zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację wartości niematerialnych oraz środków trwałych

EBIT = Zysk z działalności operacyjnej

Analiza sytuacji finansowej wraz z oceną zarządzania jej zasobami finansowymi została przedstawiona w kolejnych punktach niniejszego sprawozdania.

Bieżąca działalność Sygnity zależna jest od dostępnych środków pieniężnych. Spółka dąży do utrzymania takiego poziomu długu, aby zapewnić finansowanie bez zakłócenia operacji bieżących. Zarząd Spółki monitoruje przewidywane przepływy pieniężne. Poziom płynności jest kontrolowany poprzez przygotowywanie prognozy przepływów pieniężnych. Realizacja planowanych przepływów jest cyklicznie weryfikowana i obejmuje m.in. analizę niezrealizowanych przepływów pieniężnych, ich przyczyny i skutki. Takie prognozy uwzględniają plany Spółki w zakresie zapotrzebowania na finansowanie zewnętrzne, konieczność przestrzegania warunków zaciągniętych zobowiązań.

Spółka przewiduje, że podstawowe przyszłe potrzeby w zakresie środków finansowych będą dotyczyć finansowania majątku obrotowego, nakładów inwestycyjnych, obsługi zadłużenia z tytułu kredytów i obligacji oraz regulowania bieżących zobowiązań. Według Spółki obecny stan środków pieniężnych, łatwo zbywalnych aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz środki z działalności operacyjnej będą wystarczające na sfinansowanie tych potrzeb. Niemniej jednak, jeśli warunki rynkowe albo trudności finansowe Klientów przełożą się negatywnie na środki pozyskiwane z działalności operacyjnej, Spółka zrewiduje swoje potrzeby finansowe tak, aby zapewnić, że jej istniejące zobowiązania finansowe będą wypełniane w przewidywalnej przyszłości. Na dzień 30 września 2022 roku Spółka posiadała środki pieniężne w łącznej kwocie 25 507 (30 września 2021 – 20 659).

Sygnity S.A. Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 30 września 2022 roku

[dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej]

16

Spółka dokonuje bieżącej oceny możliwości sfinansowania inwestycji związanych z działalnością operacyjną Spółki na podstawie posiadanych środków, dostępnych źródeł finansowania oraz na podstawie prognoz przepływów pieniężnych. Inwestycje związane z działalnością operacyjną Spółki podlegają ocenie przez Komitet Inwestycyjny i co do zasady realizowane są projekty ujęte w budżetach Spółki.

2 Przychody ze sprzedaży produktów i usług

W roku obrotowym zakończonym 30 września 2022 roku Spółka osiągnęła przychody ze sprzedaży produktów i usług wyższe o 4,2% od przychodów osiągniętych w analogicznym okresie roku poprzedniego. Najbardziej znaczącą grupą przychodów były usługi wdrożeniowe, które stanowiły 62,1% łącznej puli przychodów.

W roku obrotowym zakończonym 30 września 2022 roku Spółka koncentrowała swoją działalność na terenie Polski. Około 3,1% przychodów ze sprzedaży za rok zakończony 30 września 2022 roku (około 2,3% za rok zakończony 30 września 2021 roku) pochodziło od zleceniodawców niemających siedziby na terytorium Polski.

Sygnity S.A. Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 30 września 2022 roku

[dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej]

17

Informacja nt. zaprezentowanych wskaźników jest cyklicznie monitorowana oraz prezentowana w ramach kolejnych raportów okresowych. Definicje alternatywnych pomiarów wyników oraz metodologie ich obliczania są prezentowane poniżej.

Zasady wyliczania wskaźników:

W roku obrotowym zakończonym 30 września 2022 roku rentowność sprzedaży osiągnęła poziom 29,8% (spadek o 3,9 p.p.), rentowność EBITDA osiągnęła poziom 19,8%, a rentowność EBIT wyniosła 14,4%.

Znaczny spadek wskaźników rentowności wynika głównie z faktu, iż w analogicznym okresie roku poprzedniego miało miejsce zdarzenie jednorazowe, którym było podpisanie ugody sądowej z Fast Enterprises. Jednocześnie w bieżącym okresie sprawozdawczym wystąpiły zdarzenia o charakterze jednorazowym, którymi były: otrzymanie pozytywnego wyniku wszczętej w styczniu 2022 roku kontroli celno-skarbowej wobec Sygnity S.A. w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych za rok podatkowy 2017/2018 oraz pozytywne rozstrzygnięcie sprawy spornej z organem podatkowym w zakresie podatku dochodowego za 2008 rok, opisanej w nocie 14.5 rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.

Sygnity S.A. Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 30 września 2022 roku

[dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej]

18

Wpływ zdarzeń jednorazowych na sprawozdania:

Bez uwzględnienia efektu zdarzeń jednorazowych wskaźniki rentowności prezentowałyby się następująco:

Sygnity S.A. Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 30 września 2022 roku

[dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej]

19

W porównaniu do stanu na 30 września 2021 roku aktywa trwałe zmniejszyły się o 1 229, a ich udział w sumie bilansowej na 30 września 2022 roku wyniósł 72,9%. Wśród aktywów trwałych największy udział stanowi wartość firmy (53,6% sumy bilansowej na 30 września 2022 roku). Spółka zanotowała wzrost aktywów obrotowych o 6,6% w porównaniu do stanu na 30 września 2021 roku. Wśród aktywów obrotowych największy udział mają należności handlowe i pozostałe należności oraz aktywa z tytułu umów z klientami, które łącznie stanowią 17,8% sumy bilansowej. Aktywa z tytułu umów z klientami na 30 września 2022 roku stanowiły 8,9% sumy aktywów. Kolejną istotną częścią tej grupy aktywów są środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które stanowią 8,7% w sumie bilansowej na 30 września 2022 roku.

Wzrost wartości kapitałów własnych Spółki o 28 430 wynika głównie z zysku netto wypracowanego przez Spółkę w okresie zakończonym 30 września 2022 roku w kwocie 27 800 oraz ujęcia rozliczenia programu motywacyjnego dla Zarządu Spółki w kwocie 616 (z uwzględnieniem efektu podatku odroczonego), a także ujęcia strat aktuarialnych z tytułu wyceny rezerw emerytalnych netto (49) i ujęcia rozliczenia ugody w kwocie 63. Udział kapitałów własnych w ogólnej sumie pasywów wzrósł z 54,4% według stanu na 30 września 2021 roku do 63,5% na 30 września 2022 roku.

W saldzie zobowiązań krótkoterminowych, które na dzień 30 września 2022 roku stanowiły 27,2% sumy bilansowej, największy udział mają zobowiązania handlowe i pozostałe oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami – łącznie 18% sumy bilansowej.

Sygnity S.A. Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 30 września 2022 roku

[dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej]

20

5 Zarządzanie płynnością oraz struktura finansowa

Zasady wyliczania wskaźników:

W roku obrotowym zakończonym 30 września 2021 roku Spółka kontynuowała realizację Umowy Restrukturyzacyjnej, dotyczącej restrukturyzacji zadłużenia finansowego Sygnity, zawartej przez Spółkę w dniu 27 kwietnia 2018 roku.