INTERSPORT POLSKA S.A.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA I PÓŁROCZE ROKU OBROTOWEGO
2022/2023
INTERSPORT POLSKA S.A.
Sprawozdanie Finansowe za I półrocze roku obrotowego 2022/2023
SPIS TREŚCI
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 3
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4
BILANS 14
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 17
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 19
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 20
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 22
2
1)
wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
2)
bilans sporządzony na dzień 30 września 2022 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje
126.440 tys zł
3)
rachunek zysków i strat za okres od 1 kwietnia 2022 r. do 30 września 2022 r. wykazujący zysk
277 tys zł
4)
zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 kwietnia 2022 r. do 30 września 2022 r.
wykazujące zwiekszenie o kwote 277 tys zł
5)
rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 kwietnia 2022 r. do 30 września 2022 r. wykazujący
zmniejszenie stanu śródków piniężnych netto o sumę 2.484 tys zł
6)
dodatkowe informacje i objaśnienia.
Cholerzyn, 21 grudnia 2022 r.
Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. 2021
poz. 217 z późniejszymi zmianami) Zarząd INTERSPORT POLSKA S.A. ("Spółka") przedstawia
sprawozdanie finansowe, na które składa się:
Marek Kaczmarek
Prezes Zarządu
Wioletta Walerska
Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
INTERSPORT POLSKA S.A.
Sprawozdanie Finansowe za I półrocze roku obrotowego 2022/2023
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
3
INTERSPORT POLSKA SA
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
1. Dane identyfikujące Spółkę
1. 1 Nazwa Spółki
INTERSPORT POLSKA S.A., zwana dalej Spółką
1. 2 Siedziba Spółki
Cholerzyn 382
32-060 Liszki
1. 3 Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym
Siedziba sądu:
Data: 18 lipca 1988 roku
Numer rejestru: KRS 0000216182
1. 4 Podstawowy przedmiot i czas działalności Spółki
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki wg PKD:
Pozostałe działalności wg PKD (wpisane do rejestu przedsiębiorców) to:
47, 91, Z, sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub internet
96, 09, Z, pozostała działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana
79, 12, Z, działalność organizatorów turystyki
77, 21, Z, wypożyczanie i dzierżawa sprzętu rekreacyjnego i sportowego
Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia,
XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
47, 72, Z, Sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach
47, 64, Z, sprzedaż detaliczna sprzętu sportowego prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach
47, 71, Z, sprzedaż detaliczna odzieży prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach
47, 78, Z, sprzedaż detaliczna pozostałych nowych wyrobów prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach
47, 25, Z, sprzedaż detaliczna napojów alkoholowych i bezalkoholowych prowadzona w wyspecjalizowanych
sklepach
INTERSPORT Polska Spółka Akcyjna („Spółka”) zawiązana została w Krakowie w dniu 18 lipca 1988
roku - pod firmą Przedsiębiorstwo SKI-SURF (akt notarialny sporządzony przez not. Ewę Holocher w
Państwowym Biurze Notarialnym w Krakowie, rep. A II nr 13969/88). Spółka wpisana została w dniu 28
lipca 1988 roku do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w
Krakowie, Wydział I Cywilny pod numerem RHB 573.
W dniu 1 września 2004 roku Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000216182. Spółce nadano numer
statystyczny REGON 00390018700000 oraz numer NIP 6760016553
Spółka została utworzona na czas nieokreślony.
4
INTERSPORT POLSKA SA
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
1. 5 Okres objęty sprawozdaniem finansowym
1. 6
Skład Osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej
1. 7 Założenie kontynuacji działalności
2. Stosowane metody i zasady (polityka) rachunkowości
2. 1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Za rok obrotowy, zgodnie z art. 3 ust. 1 pkt. 9 Ustawy o Rachunkowości, uważa się rok kalendarzowy lub
inny okres trwający 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z
- Ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości ( tekst jedn.: Dz. U. 2021 poz. 217 z późniejszymi
zmianami),
- § 60 ust. 1 pkt. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757).
Sprawozdanie finansowe sporządzono stosując poniżej opisane zasady rachunkowości:
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 6 miesięcy tj. od dnia 1 kwietnia 2022 r. do dnia 30 września 2022 r.
Dla danych prezentowanych w bilansie zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 marca
2022 r. oraz 30 września 2021 r. Dla danych prezentowanych w rachunku zysków i strat oraz w rachunku
przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od dnia 01.04.2021 do
30.09.2021 r., a w zestawieniu zmian w kapitale własnym zaprezentowano porównywalne dane finansowe za
okres od 01.04.2021 do 30.09.2021 r. oraz za okres od 01.04.2021 do 31.03.2022 r. Dane liczbowe wykazane
są w zaokrągleniu do tysiąca złotych.
Zarząd INTERSPORT Polska S.A.:
Marek Kaczmarek - pełniący funkcję Prezesa Zarządu i jednocześnie Dyrektora Zarządzającego.
Rada Nadzorcza INTERSPORT Polska S.A.:
1.Pan Krzysztof Pieła
2.Pan Janusz Pieła – Przewodniczący Rady
3.Pan Łukasz Bosowski
4.Pan Wojciech Mikulski
5.Pan Krzysztof Skowroński (członek niezależny)
6.Pan Piotr Dygas (członek niezależny)
7.Pan Wojciech Mamak (członek niezależny)
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez
Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 30 września 2022 roku. Zarząd Spółki nie
stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na
zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym
na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej
działalności.
5
INTERSPORT POLSKA SA
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
2. 2 Przychody i koszty
Przychody ze sprzedaży
Koszty
2. 3
Wynik finansowy
2. 4
Rachunek przepływów pieniężnych
2. 5 Wartości niematerialne i prawne
Przychody i koszty są ujmowane zgodnie z zasadą memoriału, tj. w roku obrotowym, którego dotyczą,
niezależnie od terminu otrzymania lub dokonania płatności.
Poza zmianą opisaną poniżej przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób
ciągły i są zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym.
W I półroczu 2022r. dokonano zmiany w polityce rachunkowości polegającej na zastosowaniu zasad
wyceny rozchodu zapasów wg metody FIFO, tj. kolejno po cenach nabycia tych składników aktywów,
które jednostka najwcześniej nabyła (wytworzyła). Uprzednio stosowana była metoda wyceny rozchodu
wg cen przeciętnych. W opinii Zarządu zmiana nie wpływa istotnie na wynik finansowy i kapitał własny.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią.
Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia dla kosztów prac
rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe proporcjonalne do okresu ich użytkowania
oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym.
Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwe należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży, tj.
pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą.
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym, który jednocześnie pozwala ustalić koszty
według miejsc ich powstawania.
Ewidencja na kontach kosztów rodzajowych ujmuje koszty dotyczące danego okresu sprawozdawczego.
Wydatki dotyczące więcej niż jednego okresu sprawozdawczego ujmowane są bezpośrednio na kontach
rozliczeń międzyokresowych.
Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto:
- pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki
w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny
aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i
odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn,
- przychody finansowe z tytułu odsetek, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi,
- koszty finansowe z tytułu odsetek, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic
kursowych nad dodatnimi,
- obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego i płatności z nim
zrównanych
6
INTERSPORT POLSKA SA
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
2. 6 Środki trwałe
ulepszenia w obcych środkach trwałych
urządzenia techniczne i maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
budynki i budowle
Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej
użyteczności według następujących zasad:
- oprogramowanie komputerowe – 5– 15 lat
- prawa autorskie – 5 lat
Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się począwszy od pierwszego
miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartości wprowadzono do ewidencji, do końca tego miesiąca, w
którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z ich wartością początkową lub w którym
postawiono je w stan likwidacji, zbyto bądź stwierdzono ich niedobór.
10 -15 lat
3-15 lat
2,5-7 lat
4-15 lat
50 lat
Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej
danej wartości niematerialnej i prawnej na przewidywane lata jej użytkowania, uwzględniając okres
ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nie wyższej niż 10 000,00
PLN, są zaliczane bezpośrednio w ciężar kosztów w miesiącu oddania do użytkowania.
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia (po aktualizacji wyceny składników
majątku) pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość.
W uzasadnionych przypadkach do cen nabycia lub kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza
się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od
zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych
Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy
amortyzacyjne (umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów ulegać aktualizacji wyceny.
Ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość księgowa netto środka trwałego nie powinna być wyższa od
realnej wartości, której odpisanie w przewidywanym okresie jego dalszego używania jest ekonomicznie
uzasadnione.
Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Środki trwałe o wartości powyżej 10 000,00 PLN podlegają
odpisom amortyzacyjnym według wykazu rocznych stawek amortyzacyjnych, określającego stawki i kwoty
odpisów poszczególnych środków trwałych.
Odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych dokonuje się począwszy od pierwszego miesiąca
następującego po miesiącu, w którym środek wprowadzono do ewidencji, do końca tego miesiąca, w którym
następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z jego wartością początkową lub w którym postawiono go
w stan likwidacji, zbyto bądź stwierdzono jego niedobór.
Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej
danego środka trwałego na przewidywane lata jego użytkowania, uwzględniając okres ekonomicznej
użyteczności środka trwałego.
Przedmioty długotrwałego użytku, których wartość nie przekracza 10 000,00 PLN, są jednorazowo odpisywane
w ciężar kosztów w całej wartości, w momencie przekazania ich do używania.
7
INTERSPORT POLSKA SA
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
2. 7 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
2. 8 Zapasy
2. 9
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się nie tylko w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi, które w przyszłości mają spowodować zmniejszenie podstawy opodatkowania podatkiem
dochodowym, lecz również z tytułu straty podatkowej możliwej do odliczenia, z uwzględnieniem zasady
ostrożności. Przy obliczeniu aktywu z tytułu podatku odroczonego ocenia się jakie są realne możliwości
uzyskania przychodów i dochodów ( do odliczenia straty ), w takiej wysokości, która pozwoli potrącić od nich
w całości ujemne różnice przejściowe i straty.
Inne rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty poniesione w bieżącym okresie sprawozdawczym,
przypadające na przyszłe okresy sprawozdawcze, jeżeli ich aktywowanie trwa dłużej niż 12 miesięcy od dnia
bilansowego, czyli tylko te, które kwalifikują się do czynnych rozliczeń międzyokresowych długoterminowych.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z
ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
oraz inne rozliczenia międzyokresowe.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego występują wówczas, jeśli wartość podatkowa aktywów
przewyższa ich wartość bilansową, a wartość zobowiązań jest niższa od ich wartości bilansowej i w związku z
tym występują ujemne różnice przejściowe, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia
podatku dochodowego.
Towary przyjmowane są na stan magazynów w cenach nabycia. Natomiast wycena zapasów i rozchód towarów
prowadzony jest według metody FIFO, tj. kolejno po cenach nabycia tych składników aktywów, które jednostka
najwcześniej nabyła (wytworzyła). Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych
dokonane w związku z utratą ich wartości zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych. Stosowanie
omówionych powyżej metod wyceny nie zwalnia od przyjęcia ceny sprzedaży netto, jeśli jest ona niższa.
Należności
Należności krajowe wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po
pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Należności w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się po kursie średnim dla danej waluty ogłoszonym
przez NBP.
Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie
odpisu aktualizującego. Odpis aktualizujący tworzy się na:
8
INTERSPORT POLSKA SA
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
2. 10 Środki pieniężne
2. 11 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
2. 12 Kapitały własne
a) należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – do wysokości należności
nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu
komisarzowi w postępowaniu upadłościowym,
b) należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie
wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności,
c) należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji
majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna - do wysokości
nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności,
d) należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności,
w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – w wysokości tych kwot, do czasu ich
otrzymania lub odpisania,
e) należności przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa
nieściągalności.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do
kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
- różnica między niższą kwotą środków otrzymanych z tytułu zaciągniętego kredytu lub pożyczki, a wyższą od
kwoty zobowiązania przypadającego do spłaty.
W bilansie wykazuje się rzeczywiste koszty działalności operacyjnej i koszty finansowe, których aktywowanie
kończy się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad
określonych przepisami prawa, statutu lub umowy spółki.
Kapitał zakładowy spółki wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej
w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na
poczet kapitału.
Środki pieniężne krajowe wycenia się w wartości nominalnej.
Środki pieniężne w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się po kursie średnim dla danej waluty
ogłaszanym przez NBP.
Do krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych, zalicza się koszty, których aktywowanie kończy się w
ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego, w szczególności:
- opłacone przez jednostkę z góry za przyszłe okresy sprawozdawcze czynsze, ubezpieczenia majątkowe i
osobowe, prenumerata itp.
Kapitał zapasowy tworzony jest:
-z podziału zysku,
-z nadwyżki osiąganej przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej.
9
INTERSPORT POLSKA SA
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
2. 13 Rezerwy na zobowiązania
2. 14
Zobowiązania
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku
z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy
obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość tej rezerwy ustala się przy uwzględnieniu stawek
podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Spółka tworzy z tytułu uzasadnionych biernych rozliczeń
międzyokresowych na świadczenia, których obowiązek wynika z umów o pracę. Są to zobowiązania
przypadające na bieżący okres sprawozdawczy,
z tytułu świadczeń zagwarantowanych prawem.
W pozycji pozostałe rezerwy Spółka wykazuje te rezerwy na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa
zobowiązania, które nie stanowią rezerwy na odroczony podatek dochodowy i rezerw na świadczenia
emerytalne i podobne. Są to rezerwy utworzone na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe
zobowiązania dotyczące operacji finansowych, operacji niefinansowych, zdarzeń niezwiązanych z ogólnym
ryzykiem gospodarowania.
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie
określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzień
powstania, zobowiązania krajowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty (wg wartości nominalnej).
Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i na dzień
bilansowy wycenia się je według zasad określonych w art. 28 ust. 1 pkt 9 ustawy o rachunkowości, tj. w
uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych, jeżeli nie są związane bezpośrednio z działalnością
operacyjną.
Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem
zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe salda wykazywane są jako
krótkoterminowe.
Zobowiązania wyrażone w walucie obcej, przelicza się na dzien bilansowy na walutę polską –zgodnie z art. 30
ust. 1 pkt 1 ustawy o rachunkowości – po kursie średnim danej waluty obcej ogłoszonym na ten dzień przez
NBP.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy
uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów
finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia produktów, usług lub ceny
nabycia towarów, a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych.
Kredyty wyceniane są wg efektywnej stopy procentowej, ale jeżeli wycena wg efektywnej stopy procentowej
niewiele odbiega od wyceny wg wartości nominalnej, do wyceny przyjmowana jest wartość nominalna.
10
INTERSPORT POLSKA SA
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
2. 15
Fundusze Specjalne
2. 16
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
3.
Inne rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe przychodów.
Spółka wykazuje w tej pozycji rozliczenie dotacji otrzymanej na sfinansowanie budowy środków trwałych,
stanowiące pomoc finansową z funduszy Unii Europejskiej.
Wyżej wymieniony tytuł rozliczeń międzyokresowych przychodów wykazuje się w pasywach bilansu z
podziałem na: długoterminowe, jeśli całość lub część przychodów przypada do rozliczenia w okresie dłuższym
niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, czyli podlega zarachowaniu do przychodów po upływie roku od dnia
bilansowego i w dalszych latach oraz krótkoterminowe, jeśli całość lub część przychodów przypada do
rozliczenia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego (również
w przeliczeniu na euro).
W raporcie użyto następujące kursy EUR:
Pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na EUR według średniego kursu NBP na dzień 30.09.2022 r.
(1 EUR = 4,8698 zł), na dzień 31.03.2022 r. (1 EUR = 4,6525 zł).
Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych przeliczono na EUR według
kursu EURO stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego. Przyjęty średni kurs do wyliczeń za I półrocze roku
obrotowego 2022/2023 wynosi 4,7084 zł za 1 EUR a do wyliczeń za I półrocze roku obrotowego 2020/2021
wynosi 4,5517 zł za 1 EUR.
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzony jest na podstawie Ustawy z 04.03.1994 roku o
Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych, w oparciu o planowane zatrudnienie i korygowany do poziomu
średniorocznego zatrudnienia.
Fundusz jest wykorzystywany na rzecz pracowników na finansowanie i dofinansowanie usług świadczonych na
rzecz różnych form wypoczynku, działalności kulturalno-oświatowej, sportowo-rekreacyjnej, udzielanie
pomocy materialnej, rzeczowej lub finansowej, udzielanie zwrotnej pomocy na cele mieszkaniowe.
Dysponowanie Funduszem opiera się na Regulaminie Wewnętrznym ZFŚŚ.
11
INTERSPORT POLSKA SA
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
wybrane dane
finansowe
półrocze/ 2022 półrocze/ 2021 półrocze/ 2022 półrocze/ 2021
I. Przychody netto ze
sprzedaży produktów,
towarów i materiałów
116 898 106 474 24 828 23 392
II. Zysk (strata) z działalności
operacyjnej
1 280 1 028 272 226
III. Zysk (strata) brutto
24 493 5 108
IV. Zysk (strata) netto
277 890 59 196
V. Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
(7 861) 3 756 (1 670) 825
VI. Przepływy pieniężne netto
z działalności inwestycyjnej
(3 009) (3 232) (639) (710)
VII. Przepływy pieniężne netto
z działalności finansowej
8 386 (5 488) 1 781 (1 206)
VIII. Przepływy pieniężne
netto, razem
(2 484) (4 964) (528) (1 091)
IX. Aktywa razem (na koniec
półrocza bieżacego roku
obrotowego i na koniec
poprzedniego roku
obrotowego)
126 440 120 911 25 964 25 988
X. Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania (na koniec
półrocza bieżacego roku
obrotowego i na koniec
poprzedniego roku
obrotowego)
123 054 117 802 25 269 25 320
XI. Zobowiązania
długoterminowe (na koniec
półrocza bieżacego roku
obrotowego i na koniec
poprzedniego roku
obrotowego)
14 556 15 193 2 989 3 266
XII. Zobowiązania
krótkoterminowe (na koniec
półrocza bieżacego roku
obrotowego i na koniec
poprzedniego roku
obrotowego)
102 913 96 702 21 133 20 785
XIII. Kapitał własny (na
koniec półrocza bieżacego
roku obrotowego i na koniec
poprzedniego roku
obrotowego)
3 386 3 109 695 668
XIV. Kapitał zakładowy (na
koniec półrocza bieżacego
roku obrotowego i na koniec
poprzedniego roku
obrotowego)
3 413 3 413 701 734
XV. Liczba akcji/udziałów (na
koniec półrocza bieżacego
roku obrotowego i na koniec
poprzedniego roku
obrotowego)
34 130 700 34 130 700 34 130 700 34 130 700
w tys. PLN
w tys. EUR
12
INTERSPORT POLSKA SA
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
XVI. Zysk (strata) na jedna
akcję/udział zwykły (w
PLN/EUR)
0,01 0,03 - 0,01
XVII. Rozwodniony zysk
(strata) na jedną akcję zwykłą
(w PLN/EUR)
0,01 0,03 - 0,01
XVIII. Wartość księgowa na
jedną akcję/udział (w
PLN/EUR) (na koniec
półrocza bieżacego roku
obrotowego i na koniec
poprzedniego roku
obrotowego)
0,10 0,09 0,02 0,02
XIX. Rozwodniona wartość
księgowa na jedną akcję (w
PLN/EUR) (na koniec
półrocza bieżacego roku
obrotowego i na koniec
poprzedniego roku
obrotowego)
0,10 0,09 0,02 0,02
Marek Kaczmarek
Prezes Zarządu
Wioletta Walerska
Cholerzyn, 21 grudnia 2022 r.
Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
13
INTERSPORT POLSKA S.A.
Bilans
(wszystkie dane liczbowe pr zedstawiono w tysiącach złotych)
AKTYWA
30.09.2022 30.09.2021 31.03.2022
Aktywa trwałe
65 297 59 336 62 000
Wartości niematerialne i prawne
Inne wartości niematerialne i prawne
3 386 2 071 1 827
Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe
47 977 48 768 48 347
grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)
4 629 4 629 4 629
budynki, lokale i obiekty inżynier ii lądowej i wodnej
27 698 28 329 27 822
urządzenia techniczne i maszyny
4 889 5 714 5 365
środki transportu
7 -
inne środki trwałe
10 761 10 089 10 531
Środki trwałe w budowie
330 673 2 162
48 307 49 441 50 509
Należności długoterminowe
Od pozostałych jednostek
6 778 - 2 801
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6 826 7 824 6 863
Aktywa obrotowe 61 143 60 583 58 911
Zapasy
Materiały
- -
Towary
51 260 51 263 46 091
Zaliczki na dostawy
150 -
51 410 51 263 46 091
Należności krótkoterminowe
Należności od pozostał ych jednostek
5 612 4 242 5 080
z tytułu dostaw i usł ug
5 398 692 2 706
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz i nnych świadczeń
52 834
inne
162 3 550 1 540
5 612 4 242 5 080
Inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe
416 1 185 2 900
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
416 1 185 2 900
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
3 705 3 893 4 840
AKTYWA RAZEM
126 440 119 919 120 911
Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
14
INTERSPORT POLSKA S.A.
Bilans
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
PASYWA
30.09.2022 30.09.2021 31.03.2022
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
3 413 3 413 3 413
Kapitał zapasowy
1 136 1 136 1 136
Strata z lat ubiegłych
(1 440) - -
Zysk netto
277 890 (1 440)
3 386 5 439 3 109
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
123 054 114 480 117 802
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
713 944 1 003
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
333 492 332
- krótkoterminowa
333 492 332
Pozostałe rezerwy
472 302 322
- krótkoterminowe
472 302 322
1 518 1 738 1 657
Zobowiązania długoterminowe
Wobec pozostałych jednostek
14 556 20 273 15 193
kredyty i pożyczki
14 556 20 273 15 193
Zobowiązania krótkoterminowe
Wobec pozostałych jednostek
102 809 87 881 96 645
kredyty i pożyczki
28 872 26 197 28 780
z tytułu dostaw i usług
66 911 51 536 57 599
zaliczki otrzymane na dostawy
1 684 1 505 2 309
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
1 973 4 392 2 385
z tytułu wynagrodzeń
1 459 1 287 1 411
inne
1 910 2 964 4 161
Fundusze specjalne
104 155 57
102 913 88 036 96 702
Rozliczenia międzyokresowe
Inne rozliczenia międzyokresowe
4 067 4 433 4 250
- długoterminowe
3 700 4 066 3 883
- krótkoterminowe
367 367 367
4 067 4 433 4 250
PASYWA RAZEM 126 440 119 919 120 911
Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
15
INTERSPORT POLSKA S.A.
Bilans
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
PASYWA
30.09.2022 30.09.2021 31.03.2022
Wartość księgowa
3 386 5 439 3 109
Liczba akcji w sztukach
34 130 700 34 130 700 34 130 700
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
0,10 0,16 0,09
Rozwodniona liczba akcji (w szt)
34 130 700 34 130 700 34 130 700
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję ( w zł)
0,10 0,16 0,09
Pozycje pozabilansowe
1. Zobowiązania warunkowe
10 540 10 098 10 023
1.1. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) wraz z podpozycją
10 540 10 098 10 023
- udzielonych gwarancji i poręczeń
10 540 10 098 10 023
POZYCJE POZABILANSOWE RAZEM
10 540 10 098 10 023
Marek Kaczmarek Wioletta Walerska
Prezes Zarządu
Cholerzyn, 21 grudnia 2022 r.
Osoba której powierzono prowadzenie
ksiąg rachunkowych
Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
16
INTERSPORT POLSKA S.A.
Rachunek zysków i strat
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
01.04.2022 -
30.09.2022
01.04.2021 -
30.09.2021
Przychody netto ze sprzedaży produktów
445 370
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
116 453 106 104
116 898 106 474
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
(77 027) (71 053)
Zysk brutto ze sprzedaży
39 871 35 421
Koszty sprzedaży
(45 470) (35 171)
Koszty ogólnego zarządu
(3 713) (3 866)
Strata ze sprzedaży
(9 312) (3 616)
Pozostałe przychody operacyjne
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
- 40
Dotacje
183 184
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
809 -
Inne przychody operacyjne
12 136 4 872
13 128 5 096
Pozostałe koszty operacyjne
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
(403)
Inne koszty operacyjne
(2 133) (452)
(2 536) (452)
Zysk z działalności operacyjnej
1 280 1 028
Przychody finansowe
Odsetki
5 -
Koszty finansowe
Odsetki
(1 008) (417)
Inne
(253) (118)
(1 261) (535)
Zysk brutto
24 493
Podatek dochodowy
253 397
Zysk netto
277 890
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania
finansowego.
17
INTERSPORT POLSKA S.A.
Rachunek zysków i strat
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
01.04.2022 -
30.09.2022
01.04.2021 -
30.09.2021
Zysk (strata) netto (zannualizowana)
277 890
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
34 130 700 34 130 700
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,01 0,03
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt)
34 130 700 34 130 700
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,01 0,03
Marek Kaczmarek Wioletta Walerska
Prezes Zarządu
Cholerzyn, 21 grudnia 2022 r.
Osoba której powierzono
prowadzenie ksiąg
Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania
finansowego.
18
INTERSPORT POLSKA S.A.
Zestawienie zmian w kapitale własnym
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
01.04.2022 -
30.09.2022
01.04.2021 -
30.09.2021
01.04.2021-
31.03.2022
Kapitał własny na początek okresu
3 109 4 549 4 549
Kapitał podstawowy na początek okresu
3 413 3 413 3 413
Zmiany kapitału zakładowego
zwiększenia - - -
zmniejszenia - - -
Kapitał podstawowy na koniec okresu
3 413 3 413 3 413
Kapitał zapasowy na początek okresu
1 136 27 543 27 543
Zmiany kapitału zapasowego
zwiększenia
- - -
- wydanie udziałów/emisja akcji powyżej wartości nominalnej -
zmniejszenia - (26 407) (26 407)
- pokrycia straty (26 407) (26 407)
Kapitał zapasowy na koniec okresu
1 136 1 136 1 136
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
(1 440) (26 407) (26 407)
zmniejszenia - 26 407 26 407
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 26 407 26 407
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
(1 440) - -
Wynik netto
zysk/(strata) netto
277 890 (1 440)
Kapitał własny na koniec okresu
3 386 5 439 3 109
Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
3 386 5 439 3 109
Marek Kaczmarek Wioletta Walerska
Prezes Zarządu
Cholerzyn, 21 grudnia 2022 r.
Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg
rachunkowych
Zestawienie zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami,
które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
19
INTERSPORT POLSKA S.A.
Rachunek przepływów pieniężnych
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
01.04.2022 -
30.09.2022
01.04.2021 -
30.09.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk netto
277 890
Korekty razem:
Amortyzacja
3 295 3 171
Zysk z tytułu różnic kursowych
- (40)
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
1 003 417
Strata z działalności inwestycyjnej
362
Zmiana stanu rezerw
(139) (770)
Zmiana stanu zapasów
(5 319) 4 309
Zmiana stanu należności
(4 510) (555)
6 122 (4 467)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
989 801
Inne korekty
(9 941) -
(8 138) 2 866
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(7 861) 3 756
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy
334 40
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
329 40
Z aktywów finansowych, w tym:
5 -
w pozostałych jednostkach
5 -
- odsetki
5 -
Wydatki
(3 343) (3 272)
(3 343) (1 630)
Inne wydatki inwestycyjne
- (1 642)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(3 009) (3 232)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy
16 596 -
16 596 -
Wydatki
(8 210) (5 488)
Spłaty kredytów i pożyczek
(7 202) (5 071)
Odsetki
(1 008) (417)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
8 386 (5 488)
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
Kredyty i pożyczki
Rachunek p rzepływów p ieniężnych należy an alizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego.
20
INTERSPORT POLSKA S.A.
Rachunek przepływów pieniężnych
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
01.04.2022 -
30.09.2022
01.04.2021 -
30.09.2021
Przepływy pieniężne netto razem
(2 484) (4 964)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
(2 484) (4 964)
Środki pieniężne na początek okresu
2 900 6 149
Środki pieniężne na koniec okresu
416 1 185
Marek Kaczmarek Wioletta Walerska
Prezes Zarządu
Cholerzyn, 21 grudnia 2022 r.
Osoba której powierzono prowadzenie
ksiąg rachunkowych
Rachunek p rzepływów p ieniężnych należy an alizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego.
21
INTERSPORT POLSKA S.A.
Dodatkowe informacje i objaśnienia
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
1.
01.04.2022 -30.09.2022 01.04.2021 -30.09.2021
Struktura terytorialna
445 370
76 373 68 840
40 080 37 265
116 453 106 105
01.04.2022 -30.09.2022 01.04.2021 -30.09.2021
Struktura rzeczowa
445 370
116 453 106 105
2.
3.
30.09.2022 31.03.2022
Towary 51 260 46 091
Zaliczki na dostawy i usługi 150 -
Zapasy netto, razem 51 410 46 091
Odpisy aktualizujące zapasy 1 799 2 208
Zapasy brutto, razem 53 209 48 299
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
01.04.2022
2 208
Zwiększenia
400
Rozwiązanie
(200)
Wykorzystanie
(609)
30.09.2022
1 799
Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy
pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość.
Podstawowym źródłem przychodów Spółki INTERSPORT POLSKA S.A. jest sprzedaż towarów sportowych. Wpływ na
wartość osiągniętych przychodów ze sprzedaży miało przede wszystkim (1) zmiana strategii Spółki w zakresie polityki
handlowej, (2) działania dotyczące optymalizacji doboru oferty i dostawców, (3) zmiana ekspozycji kluczowych kategorii
produktowych, (4) nastroje Klientów w związku z trwającą wojną w Ukrainie oraz (5) wysoki poziom inflacji, który
wpłynął na nastroje zakupowe Klientów.
W dniu 18 marca 2022 r. Spółka podpisła umowę w sprawię udzielenia pożyczki preferencyjnej z Polskim Funduszem
Rozwoju S.A. na kwotę 16.566.907 PLN. Środki wpłynęły na rachunek Spółki w dniu 24 maja 2022 r. W dniu 4 sierpnia
2022 r. Spółka otrzymała pismo od Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. o częściowym umorzeniu pożyczki w kwocie 9.939
tys PLN.
Przychody ze sprzedaży produktów
Kraj
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Kraj
Eksport
Przychody ze sprzedaży produktów
Sprzedaz usług serwisowych
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Sprzedaż towarów sportowych
Objaśnienia dotyczące sezonowośći lub cyklicznośći działalności emitenta w prezentowanym okresie.
Sprzedaż INTERSPORT Polska S.A. podlega wahaniom związanym z sezonowością. Jest ona uzależniona od pór roku
oraz warunków pogodowych i charakterystyczna dla całej branży sportowej. Specyfiką prowadzonej przez Spółkę
działalności jest fakt, że sprzedaż detaliczna w okresie wiosna-lato od kwietnia do września (tj. w I półroczu roku
obrotowego Spółki) jest zawsze mniejsza niż sprzedaż w okresie jesień –zima od października do marca (tj. II półroczu
roku obrotowego Spółki). Po zmianie roku obrotowego trwającego obecnie od 1 kwietnia do 31 marca, dysproporcja
między półroczami jest znacznie zwiększona.
Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenia
odpisów z tego tytułu.
22
INTERSPORT POLSKA S.A.
Dodatkowe informacje i objaśnienia
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
4.
5.
5. 1 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
30.09.2022 31.03.2022
01.04.2022 332 492
Rozwiązanie (z tytułu)
(160)
-niewykorzystanie urlopy
- (160)
30.09.2022
332 332
5. 2 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
30.09.2022 31.03.2022
01.04.2022
322 681
Zwiększenia (z tytułu)
472 324
-utworzenie rezerwy opłata licencyjna
460 222
-utworzenie rezerwy na media
12
-reklasyfikacja z części długoterminowej
- 102
Wykorzystanie (z tytułu):
(322) (403)
-rezerwa na odprawę
(100) (403)
- rezerwa opłata licencyjna
(222)
Rozwiązanie (z tytułu)
- (280)
-rozwiązanie rezerwy na koszty pozostałe
-
(280)
30.09.2022
472 322
6.
6. 1 Zmiana stanu akywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
01.04.2022 -30.09.2022 01.04.2021-31.03.2022
6 863 7 715
a) odniesionych na wynik finansowy
6 863 7 715
Zwiększenia
216 222
216 222
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
- -
- wynagrodzenia oraz składki na ubezpieczenia społeczne
126 -
-odsetki
- -
- odpisy aktualizujące zapasy
- 222
- różnice kursowe
- -
- pozostałę rezerwy
90 -
- inne
- -
b) odniesione na wynik finansowy w związku ze stratą podatkową
- -
W okresie od 01.04.2022 -30.09.2022 Spółka utworzyła odpis aktualizujący rzeczowe aktywa trwałe na kwotę 361,5
tys PLN.
Stan aktywów z tytułu odroc zonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
a) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
Informacja o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw.
Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów
trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenia takich odpisów.
23
INTERSPORT POLSKA S.A.
Dodatkowe informacje i objaśnienia
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
Zmniejszenia
253 1 074
253 358
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
- 30
- wynagrodzenia oraz składki na ubezpieczenia społeczne
- 225
-odsetki
- -
- odpisy aktualizujące zapasy
- -
- różnice kursowe
78 14
- rezerwa na bonusy
92 89
- inne
83 -
b) odniesione na wynik finansowy w związku ze stratą podatkową
- 716
6 826 6 863
a) odniesionych na wynik finansowy
6 826 6 863
6. 2
Zmiana stanu rezerwy z tytułu podatku odroczonego
30.09.2022 31.03.2022
1 003 1 233
a)
odniesiona na wynik finansowy
1 003 1 233
Zwiększenia
- 176
a)
176
-
różnice kursowe
-
amortyzacja
86
-
niezafakturowane rabaty dotycżace zakupów
90
-
niezafakturowane obniżki czynszu
b)
c)
odniesiona na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
Zwiększenia
290 406
a)
290 406
-
amortyzacja
43
-
niezafakturowane rabaty dotycżace zakupów
138
-
różnice kursowe
2 1
-
niezafakturowane obniżki czynszu
405
-
inne
107
b)
c)
odniesiona na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
713 1 003
a) odniesione na wynik finansowy
713 1 003
7.
8.
Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Na dzień 30.09.2022 zobowiązania inwestycyjne wynosiły 1.817 tys PLN.
Stan rezerwy z tyt podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w
tym:
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, w tym:
a) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
Stan rezerwy z tyt podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
odniesione na wynik finansowy okresu z tyt dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatniami różnicami
przejściowycmi (z tytułu)
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi
W I półroczu 2022/2023 r. Spółka przyjęła do ewidencji rzeczowe aktywa trwałe na wartość 5.175 tys PLN, z czego środki
trwałe na kwotę 1.835 tys. PLN dotyczyła przyjęcia nowego systemu ERP Streamsoft VERTO, 1.220 tys PLN dotyczyło
nakładów poniesionych na otwarcie salonu w Galerii Mokotów, 1.704 tys PLN dotyczyło nakładów na salon w Galerii
Posnania. Ogólny wzrost rzeczowych aktywów trwałych spowodowany był głównie przyjęciem środków trwałych do
użytkowania.
24
INTERSPORT POLSKA S.A.
Dodatkowe informacje i objaśnienia
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
9. Informacje o istotnych rozliczeniach spraw sądowych.
10. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów oraz zmiany w polityce rachunkowości.
11.
12.
12. 1
Zobowiązania długoterminowe z tyt. kredytów i pożyczek
Kwota
kredytu /
pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu /
pożyczki
pozostała do
spłaty
Termin spłaty Zabezpieczenie
Warunki
oprocentowania
4 958 1 212 29.11.2024
Hipoteka umowna na
nieruchomości, cesja
wierzytelności, zastaw
finansowy na środkach
pieniężnych,
pełnomocnictwo do
rachunku, akt poddania
się egzekucji, kaucja
WIBOR 1 M + marża
25 000 9 615 30.06.2024
Hipoteka umowna na
nieruchomości, zastaw
rejestrowy na zapasach,
cesja praw z umowy
ubezpieczenia, zastaw
rejestrowy na środkach
trwałych wraz z cesja
ubezpieczenia, weksel in
blanco
marża
16 567 3 729 31.03.2026
Hipoteka umowna na
nieruchomości, zastaw
rejestrowy na zapasach,
cesja praw z umowy
ubezpieczenia, zastaw
rejestrowy na środkach
trwałych wraz z cesja
ubezpieczenia, weksel in
blanco
marża
SUMA 14 556
W okresie objętym raportem nie wystąpiło istotne rozliczenie sprawy sądowej dotyczącej zobowiązań.
Na dzień 30.09.2022r. nie wystąpiły korekty błędów poprzednicj okresów.
Poza zmianą opisaną poniżej przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są zgodne z
zasadami rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym.
W I półroczu 2022r. dokonano zmiany w polityce rachunkowości polegającej na zastosowaniu zasad wyceny rozchodu
zapasów wg metody FIFO, tj. kolejno po cenach nabycia tych składników aktywów, które jednostka najwcześniej nabyła
(wytworzyła). Uprzednio stosowana była metoda wyceny rozchodu wg cen przeciętnych. W opinii Zarządu zmiana nie
wpływa istotnie na wynik finansowy i kapitał własny.
Pożyczka
Państowego
Funduszu Rozwoju
pożyczka
preferencyjna
Pożyczka
Państowego
Funduszu Rozwoju
pożyczka
płynnościowa
mBank SA
kredyt inestycyjny
Nazwa (firma)
jednostki ze
wskazaniem formy
prawnej
Spółka przestrzega i wywiązuje się ze wszystkich postanowień umownych zawartych w umowach kredytowych. Na dzień
30.09.2022r. zadłużenie Spółki z tytułu kredytów i pożyczek przedstawia poniższa tabela:
W okresie 01.04.2022 - 30.09.2022. nie wystąpiły sytuacje, które w ocenie Spółki, mogłyby istotnie wpływać na wartość
godziwą jej aktywów i zobowiązań finansowych.
Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy
kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca
okresu sprawozdawczego.
Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają
istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie
od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia
(koszcie zamortyzowanym)
25
INTERSPORT POLSKA S.A.
Dodatkowe informacje i objaśnienia
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
12. 2
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Kwota
kredytu /
pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu /
pożyczki
pozostała do
spłaty
Termin spłaty Zabezpieczenie
Warunki
oprocentowania
do 9 000 7 935 03.01.2024
Hipoteka umowna na
nieruchomości, cesja
wierzytelności, zastaw
finansowy na środkach
pieniężnych,
pełnomocnictwo do
rachunku, akt poddania
się egzekucji, kaucja
WIBOR ON + marża
4 958 1 039 29.11.2024
Hipoteka umowna na
nieruchomości, cesja
wierzytelności, zastaw
finansowy na środkach
pieniężnych,
pełnomocnictwo do
rachunku, akt poddania
się egzekucji, kaucja
WIBOR 1 M + marża
10 000 10 000 31.05.2024 Gwarancja PLG-FGP WIBOR 1 M + marża
5 000 714 30.12.2022 Gwarancja PLG-FGP WIBOR 1 M + marża
25 000 7 693 30.06.2024
Hipoteka umowna na
nieruchomości, zastaw
rejestrowy na zapasach,
cesja praw z umowy
ubezpieczenia, zastaw
rejestrowy na środkach
trwałych wraz z cesja
ubezpieczenia, weksel in
blanco
marża
16 567 1 491 31.03.2026
Hipoteka umowna na
nieruchomości, zastaw
rejestrowy na zapasach,
cesja praw z umowy
ubezpieczenia, zastaw
rejestrowy na środkach
trwałych wraz z cesja
ubezpieczenia, weksel in
blanco
marża
SUMA
28 872
13.
mBank S.A.
(kredyt
odnawialny)
mBank S.A.
(kredyt obrotowy)
Pożyczka
Państowego
Funduszu Rozwoju
pożyczka
preferencyjna
Państowy Fundusz
Rozwoju
pożyczka
płynnościowa)
Nazwa (firma)
jednostki ze
wskazaniem formy
prawnej
mBank S.A.
(Kredyt w
rachunku
bieżącym)
mBank S.A.
(kredyt
inwestycyjny)
Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami
powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy
czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem
przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na
sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta .
INTERSPORT Polska S.A. (Spółka) nie posiada jednostek powiązanych w rozumieniu definicji jednostki powiązanej
wynikającej z przepisów Ustawy o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (wraz z późn. zmianami). Spółka
INTERSPORT Polska S.A. nie zawierała umów z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, w
rozumieniu definicji podmiotu powiązanego wynikającej z międzynarodowych standardow rachunkowości przyjętych
zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r. w sprawie
stosowania międzynarodowych standardow rachunkowości (Dz. Urz. WE L 243 z 11.09.2002, str. 1, z poźn. zm.6) – Dz.
Urz. UE Polskie wydanie specjalne rozdz. 13, t. 29, str. 609, z poźn. zm.).
26
INTERSPORT POLSKA S.A.
Dodatkowe informacje i objaśnienia
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Informacje dotyczące zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych
aktywów.
Na dzień 30.09.2022 Spółka nie dokonywała zmiany klasyfikacji aktywów finansowych.
Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
W okresie od 01.04.2022 - 30.09.2022 zdarzenia o takim charakterze nie miały miejsca.
Informacje o zmianie sposobu (metody) wyceny (ustalenia) wartości godziwej w przypadku instrumentów
finansowych wycenianych w wartości godziwej.
Spółka nie posiada instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu
zakończenia ostatniego roku obrotowego.
Spółka zawarła umowy gwarancji bankowych dotyczące płatności zobowiązań wynikających z tytułu najmu lokali
handlowych. Zgodnie z zawartymi umowami wystawcy gwarancji zobowiązują się do uiszczenia zobowiązań z tytułu
najmu w razie nie uiszczenia tych zobowiązań przez Spółkę. Z chwilą wypłaty kwoty gwarancji powstaje wierzytelność
wystawcy gwarancji do INTERSPORT POLSKA S.A. w wysokości wypłaconej kwoty gwarancji. Według stanu na dzień
30.09.2022 roku kwota udzielonych gwarancji wynosi 1.174 tys. euro oraz 4.823 tys. złotych. Wystawcą gwarancji jest
Alior Bank SA. Spółka i mBank SA. Spółka wywiązuje się ze swoich zobowiązań, w związku z czym nigdy nie zaistniała
potrzeba korzystania z udzielonych gwarancji.
Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego
emitenta.
Zdarzenia o takim charakterze nie wystąpiły.
Informacje dotyczące wypłaconej ( lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z
podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
Spółka nie wypłacała dywidendy. Rok 2021/2022 zamknął się stratą netto w kwocie 1.440 tys PLN, która zostanie pokryta
z zysków wygenerowanych w latach kolejnych.
Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone półroczne sprawozdanie finansowe,
nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta.
W dniu 16 grudnia 2022 roku został otworty dla Klientów nowy sklep w Centrum Handlowym „Atrium Promenada” przy
ul. Ostrobramskiej 75c w Warszawie. Jest to największy sklep INTERSPORT w Warszawie o powierzchni 1.600 m2. Jest
to 37 sklep stacjonarny Spółki.
27