JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za rok obrotowy 2018 trwający od 1 października 2018 roku
do 30 września 2019 roku sporządzone według
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SYNEKTIK SA
za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku,
sporządzone według Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej
18 stycznia 2023 r.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
1
SPIS TREŚCI
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ......................................................................................................... 3
Wybrane dane finansowe ................................................................................................................................... 4
Sprawozdanie z całkowitych dochodów .............................................................................................................. 5
Sprawozdanie z sytuacji finansowej .................................................................................................................... 6
Sprawozdanie z sytuacji finansowej cd. .............................................................................................................. 7
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ...................................................................................................... 8
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ........................................................................................................... 9
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego ............................................................................................ 10
1. Informacje ogólne ..................................................................................................................................... 10
2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej .................. 12
3. Stosowane zasady rachunkowości ............................................................................................................ 16
4. Podstawowe osądy oraz podstawy szacowania niepewności ................................................................... 27
5. Przychody .................................................................................................................................................. 30
6. Koszty działalności operacyjnej ................................................................................................................. 31
7. Pozostałe (koszty) przychody netto ........................................................................................................... 32
8. Przychody finansowe ................................................................................................................................. 32
9. Koszty finansowe ....................................................................................................................................... 32
10. Podatek dochodowy .............................................................................................................................. 33
11. Działalność zaniechana i aktywa przeznaczone do zbycia .................................................................... 34
12. Zysk przypadający na jedną akcję ......................................................................................................... 34
13. wartości niematerialne .......................................................................................................................... 35
14. Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................... 37
15. Aktywa z tytułu praw do użytkowania .................................................................................................. 38
16. Udzielone pożyczki ................................................................................................................................ 40
17. Zapasy ................................................................................................................................................... 41
18. Należności handlowe oraz pozostałe należności ................................................................................... 41
19. Należności z tytułu leasingu .................................................................................................................. 43
20. Pozostałe aktywa finansowe ................................................................................................................. 43
21. Pozostałe aktywa niefinansowe ............................................................................................................ 43
22. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ........................................................................................................ 43
23. Kapitał podstawowy .............................................................................................................................. 44
24. Kapitał zapasowy .................................................................................................................................. 45
25. Kapitał rezerwowy ................................................................................................................................. 45
26. Pożyczki, instrumenty dłużne i kredyty bankowe .................................................................................. 45
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
2
27. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania ........................................................................ 47
28. Zobowiązania z tytułu leasingu ............................................................................................................. 48
29. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych .......................................................................................... 49
30. Pozostałe rezerwy.................................................................................................................................. 49
31. Pozostałe zobowiązania niefinansowe .................................................................................................. 50
32. Zarządzanie kapitałem .......................................................................................................................... 50
33. Instrumenty finansowe .......................................................................................................................... 51
34. Płatności realizowane w formie akcji .................................................................................................... 57
35. Transakcje z jednostkami powiązanymi ................................................................................................ 57
36. Wyngrodzenia członków kluczowego kierownictwa ............................................................................. 61
37. Zobowiązania do poniesienia wydatków .............................................................................................. 61
38. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe .................................................................................. 61
39. Analiza wpływu pandemii COVID-19 na działalność Spółki ................................................................... 62
40. Analiza faktycznego i potencjalnego wpływu sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność
Spółki……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………62
41. Badanie sprawozdania finansowego..................................................................................................... 62
42. Zdarzenia po dniu bilansowym .............................................................................................................. 63
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
3
ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe SYNEKTIK SA za rok zakończony 30 września 2022 r. zostało
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w kształcie
zatwierdzonym przez Unię Europejską i zatwierdzone przez Zarząd w składzie:
Cezary Kozanecki
Dariusz Korecki
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Warszawa, 18 stycznia 2023 r.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
4
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys. EUR
Stan na
30.09.2021
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Aktywa razem
120 624,99
29 933,81
26 036,61
Aktywa trwałe
66 050,04
13 599,55
14 256,74
Aktywa obrotowe
54 574,95
16 334,26
11 779,87
Zobowiązania razem
63 358,52
18 657,36
13 675,78
Zobowiązania długoterminowe
15 505,86
4 002,27
3 346,90
Zobowiązania krótkoterminowe
47 852,66
14 655,09
10 328,88
Kapitał własny
57 266,47
11 276,44
12 360,83
Kapitał podstawowy
4 264,56
875,72
920,50
Liczba akcji na koniec okresu
8 529 129
8 529 129
8 529 129
Wartość księgowa jednej akcji
6,71
1,32
1,45
Zaprezentowane wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone z wykorzystaniem
kursu średniego ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski (NBP) na dzień 30 września 2022 r., wynoszącego
4,8698 EUR/PLN oraz na dzień 30 września 2021 r., wynoszącego 4,6329 EUR/PLN.
w tys. PLN
w tys. EUR
Okres
zakończony
30.09.2021
Okres
zakończony
30.09.2021
Przychód razem
103 222,08
22 629,02
Koszty działalności razem
96 770,70
21 214,71
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
6 451,37
1 414,31
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
5 337,05
1 170,02
Zysk (strata) netto
4 377,46
959,66
Całkowite dochody ogółem
4 395,14
963,53
Średnia ważona liczba akcji
8 529 129
8 529 129
Zysk (strata) na jedną akcję
0,52
0,11
w tys. PLN
w tys. EUR
Okres
zakończony
30.09.2021
Okres
zakończony
30.09.2021
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
16 154,70
3 541,54
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(2 300,62)
(504,36)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(6 413,22)
(1 405,95)
Zmiana netto środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
7 440,86
1 631,23
Zaprezentowane wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów
pieniężnych zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych
przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego od 1 października 2021 r. do 30 września
2022 r., wynoszącego 4,6747 EUR/PLN oraz od 1 października 2020 r. do 30 września 2021 r., wynoszącego 4,5615
EUR/PLN.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
5
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
nr
Okres
zakończony
30.09.2022
Okres
zakończony
30.09.2021
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów
19 622 624,44
14 635 949,53
Przychody ze sprzedaży towarów
93 270 173,00
88 586 128,88
Razem przychody
5
112 892 797,44
103 222 078,41
Koszt własny sprzedaży
6
(11 891 872,29)
(11 070 800,00)
Wartość sprzedanych towarów
(73 184 023,07)
(69 543 826,00)
Koszty sprzedaży
6
(7 739 868,13)
(5 098 920,45)
Koszty zarządu
6
(6 962 632,80)
(5 979 082,41)
Koszty prac rozwojowych
6
(10 286 757,86)
(6 243 825,60)
Pozostałe (koszty) przychody netto
7
1 116 404,76
1 165 750,46
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
3 944 048,05
6 451 374,41
Przychody finansowe
8
1 601 890,07
254 309,34
Koszty finansowe
9
(3 752 933,16)
(1 368 630,89)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
1 793 004,96
5 337 052,86
Podatek dochodowy
10
341 281,50
959 589,36
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
1 451 723,46
4 377 463,50
Zysk (strata) netto
1 451 723,46
4 377 463,50
Inne całkowite dochody - składniki, które nie zostaną przeniesione
w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat
Zyski i straty aktuarialne
41 903,98
21 822,58
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
(7 961,76)
(4 146,29)
33 942,22
17 676,29
Inne całkowite dochody netto
33 942,22
17 676,29
Całkowite dochody ogółem
1 485 665,68
4 395 139,79
Zysk (strata) na jedną akcję [w zł/gr na jedną akcję]
12
Z działalności kontynuowanej:
Zwykły
0,17
0,51
Rozwodniony
0,17
0,51
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
6
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
nr
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne
13
18 909 452,45
17 631 883,74
Rzeczowe aktywa trwałe
14
17 227 214,63
27 623 569,81
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
15
15 490 470,70
4 323 689,40
Udzielone pożyczki
16
3 000 000,00
5 268 458,16
Udziały w jednostkach powiązanych
33.2
2 850 659,13
1 260 202,19
Należności z tytułu leasingu
19
-
3 128 700,58
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
10
8 652 546,80
6 803 978,56
Pozostałe aktywa niefinansowe
21
96 729,91
9 556,94
Aktywa trwałe razem
66 227 073,62
66 050 039,38
Aktywa obrotowe
Zapasy
17
31 780 381,95
1 835 205,29
Należności handlowe oraz pozostałe należności
18
36 590 005,23
32 515 647,83
Udzielone pożyczki
16
1 704 880,00
1 648 880,00
Należności z tytułu leasingu
19
-
1 015 905,00
Pozostałe aktywa finansowe
20
1 178 308,70
-
Bieżące należności z tytułu podatku dochodowego
10
230 931,00
-
Pozostałe aktywa niefinansowe
21
386 209,53
630 463,23
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
22
7 673 872,43
16 928 851,17
Aktywa obrotowe razem
79 544 588,84
54 574 952,52
Aktywa razem
145 771 662,46
120 624 991,90
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
7
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ CD.
Nota
nr
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
23
4 264 564,50
4 264 564,50
Kapitał zapasowy
24
49 141 732,26
59 532 480,71
Kapitał rezerwowy
25
56 007,16
22 064,94
Zyski zatrzymane
-
(10 930 103,90)
Wynik bieżącego okresu
1 451 723,46
4 377 463,50
Kapitały przypadające akcjonariuszom
54 914 027,38
57 266 469,75
Razem kapitał własny
54 914 027,38
57 266 469,75
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
27
141 137,64
282 275,28
Zobowiązania z tytułu leasingu
28
8 073 749,17
5 547 112,52
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
29
71 667,51
109 494,56
Rezerwa na podatek odroczony
10
2 240 845,00
689 222,50
Pozostałe zobowiązania niefinansowe
31
8 962 855,56
8 877 757,87
Zobowiązania długoterminowe razem
19 490 254,88
15 505 862,73
Zobowiązania krótkoterminowe
Krótkoterminowe pożyczki, instrumenty dłużne i kredyty bankowe
26
11 295 701,32
-
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
27
52 674 064,41
41 762 082,12
Zobowiązania z tytułu leasingu
28
2 355 071,86
2 235 431,80
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
29
572 238,75
492 124,45
Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
10
-
634 239,00
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
30
84 617,00
84 617,00
Pozostałe zobowiązania niefinansowe
31
4 385 686,86
2 644 165,05
Zobowiązania krótkoterminowe razem
71 367 380,20
47 852 659,42
Zobowiązania razem
90 857 635,08
63 358 522,15
Kapitał i zobowiązania razem
145 771 662,46
120 624 991,90
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
8
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał podstawowy
ogółem, w tym:
Kapitał akcyjny
opłacony
Kapitał
zapasowy
Kapitał rezerwowy
ogółem, w tym:
Kapitał rezerwowy -
zyski i straty aktuarialne
Zyski zatrzymane
Wynik finansowy
bieżącego okresu
Kapitały przypadające
akcjonariuszom
Kapitał własny razem
Stan na 1 pażdziernika 2021 r.
4 264 564,50
4 264 564,50
59 532 480,71
22 064,94
22 064,94
(10 930 103,90)
4 377 463,50
57 266 469,75
57 266 469,75
Pokrycie strat z lat poprzednich
-
-
(10 930 103,90)
-
-
10 930 103,90
-
-
-
Podział zysku netto
-
-
539 355,45
-
-
-
(539 355,45)
-
-
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-
-
(3 838 108,05)
(3 838 108,05)
(3 838 108,05)
Całkowite dochody za okres,
razem
-
-
-
33 942,22
33 942,22
-
1 451 723,46
1 485 665,68
1 485 665,68
Stan na 30 września 2022 r.
4 264 564,50
4 264 564,50
49 141 732,26
56 007,16
56 007,16
-
1 451 723,46
54 914 027,38
54 914 027,38
Stan na 1 pażdziernika 2020 r.
4 264 564,50
4 264 564,50
57 970 243,00
4 388,65
4 388,65
(10 930 103,90)
5 400 345,76
56 709 438,01
56 709 438,01
Podział zysku netto
-
-
1 562 237,71
-
-
-
(1 562 237,71)
-
-
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-
-
(3 838 108,05)
(3 838 108,05)
(3 838 108,05)
Całkowite dochody za okres,
razem
-
-
-
17 676,29
17 676,29
-
4 377 463,50
4 395 139,79
4 395 139,79
Stan na 30 września 2021 r.
4 264 564,50
4 264 564,50
59 532 480,71
22 064,94
22 064,94
(10 930 103,90)
4 377 463,50
57 266 469,75
57 266 469,75
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
9
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Okres
zakończony
30.09.2022
Okres
zakończony
30.09.2021
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
1 793 004,96
5 337 052,86
Korekty o pozycje:
(10 141 504,65)
10 817 643,42
Amortyzacja
5 804 885,48
5 292 726,13
Odsetki otrzymane
(393 805,44)
(210 444,55)
Odsetki zapłacone
850 009,03
181 142,71
(Zyski) straty z działalności inwestycyjnej
(219 938,01)
30 524,31
Zmiana stanu zapasów
(29 945 176,66)
2 940 936,30
Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych
67 648,19
(7 815 439,89)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych
14 678 684,16
12 279 196,73
Zmiana stanu rezerw
42 287,25
90 139,14
Zmiana stanu innych aktywów i zobowiązań
299 428,31
(1 366 171,29)
Podatek dochodowy
(1 469 455,02)
(2 283 141,00)
Wpływy z dotacji na prace rozwojowe
604 797,58
569 194,29
Odpisy aktualizujące pożyczkę i udziały „Lom Scan Sp. z o.o. (dawniej: Cyklosfera Sp. z o.o.)
(460 869,52)
1 108 980,54
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(8 348 499,69)
16 154 696,28
Przepływy z działalności inwestycyjnej
Wpływy
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
5 002 925,19
67 232,56
Wpływy z aktywów finansowych, w tym:
1 513 549,49
1 751 208,32
Spłata udzielonych pożyczek
666 001,56
1 596 200,00
Odsetki otrzymane
847 547,93
155 008,32
Wpływy z dotacji na aktywa trwałe
1 079 474,34
176 162,00
Wydatki
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
(7 869 672,18)
(2 431 720,27)
Wydatki na aktywa finansowe:
(1 215 182,01)
(1 863 500,00)
Nabycie jednostki zależnej
(18 980,00)
-
Udzielone pożyczki
(1 196 202,01)
(1 863 500,00)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(1 488 905,17)
(2 300 617,39)
Przepływy z działalności finansowej
Wydatki
Zaciągnięte kredyty i pożyczki
11 295 701,32
-
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
(3 838 108,05)
(3 838 108,05)
Spłaty rat leasingowych
(6 025 158,12)
(2 393 969,78)
Odsetki zapłacone
(850 009,03)
(181 142,71)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
582 426,12
(6 413 220,54)
Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(9 254 978,74)
7 440 858,35
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego
16 928 851,17
9 487 992,82
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego
7 673 872,43
16 928 851,17
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
10
NOTY OBJNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE OGÓLNE
1.1 Informacje o Spółce
SYNEKTIK Słka Akcyjna („SYNEKTIK SA”, „Spółka”, Jednostka”, „Jednostka Dominująca”) została utworzona
aktem notarialnym z dnia 4 października 2001 r. jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. W dniu 4 lutego
2011 r. została przekształcona w spółakcyjną. Spółka w poprzednim roku zmieniła adres siedziby i obecnie
mieści się przy ul. Józefa Piusa Dziekońskiego 3, 00-728 Warszawa, Polska.
Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd
Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego pod numerem KRS 0000377574. Spółce nadano numer statystyczny REGON 015164655 oraz numer
NIP 521-31-97-880.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
W okresie od publikacji ostatniego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego skład organów
zarządczych i nadzorczych Spółki nie uległ zmianie i na dzień publikacji przedstawiał się nastepujaco:
Zarząd SYNEKTIK SA:
Cezary Kozanecki
Prezes Zarządu
Dariusz Korecki
Wiceprezes Zarządu
Rada Nadzorcza SYNEKTIK SA:
Mariusz Książek
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Wiesław Łatała
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Sawa Zarębińska
Sekretarz Rady Nadzorczej
Piotr Chudzik
Członek Rady Nadzorczej
Dariusz Daniluk
Członek Rady Nadzorczej
Komitet Audytu SYNEKTIK SA:
Dariusz Daniluk
Przewodniczący Komitetu Audytu
Piotr Chudzik
Członek Komitetu Audytu
Wiesław Łatała
Członek Komitetu Audytu
Komitet ds. Nominacji i Wynagrodzeń SYNEKTIK SA:
Sawa Zarębińska
Przewodnicząca Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń
Dariusz Daniluk
Członek Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń
Mariusz Książek
Członek Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń
1.2 Informacje o Grupie Kapitałowej
Spółka Synektik SA jest podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej SYNEKTIK SA. W skład Grupy wchodzą
również podmioty:
Synektik Pharma Sp. z o.o. - podmiot zależny, w 100% kontrolowany przez SYNEKTIK SA,
SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o. - podmiot zależny, w 100% kontrolowany przez SYNEKTIK SA,
ponadto Grupa Kapitałowa posiada jednostkę współzależną Lom Scan Sp. z o.o. (dawniej Cyklosfera sp.
z o.o., joint venture), w której 50% udziałów należy do SYNEKTIK SA.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
11
Synektik Pharma Sp. z o.o.
SYNEKTIK SA nabył 100% udziałów w spółce Monrol Poland Ltd Sp. z o.o. w dniu 29 marca 2018 r., natomiast
10 maja 2018 r. nastąpiła zmiana nazwy podmiotu na Synektik Pharma Sp. z o.o. W dniu 4 lipca 2018 r. miało
miejsce połączenie podmiotów zależnych od Spółki SYNEKTIK SA w drodze przejęcia przez Synektik Pharma Sp.
z o.o. spółki Iason Sp. z o.o. Siedziba Synektik Pharma Sp. z o.o. mieści się przy ul. Józefa Piusa Dziekońskiego 3,
00-728 Warszawa, Polska. Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS
0000395740. Spółka rozpoczęła działalność 9 września 2011 r. i jej czas trwania jest nieoznaczony. SYNEKTIK SA
posiada 100% udziałów w spółce. Działalność spółki w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym
obejmowała produkcję i sprzedaż radiofarmaceutyków.
SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o.
Spółka SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o. powstała w dniu 29 listopada 2021 r. i jej czas trwania jest nieoznaczony.
Siedziba spółki mieści się w Pradze w Czechach, Plzeňská 3350/18, Smíchov, 150 00 Praha 5. Spółka
zarejestrowana jest w rejestrze handlowym prowadzonym przez Sąd Miejski w Pradze pod sygnaturą C 358899.
SYNEKTIK SA posiada 100% udziałów w spółce. W dniu 21 grudnia 2021 r. SYNEKTIK SA zawarła z Intuitive Surgical
Sàrl z siedzibą w Aubonne, Szwajcaria, aneks do umowy dystrybucyjnej z 5 lipca 2018 r., w którym od
1 lutego 2022 r. rozszerzono jej zakres na terytorium Czech i Słowacji. Jednocześnie spółka SYNEKTIK Czech
Republic s.r.o. zawarła z Intuitive Surgical Sàrl i Intuitive Surgical s.r.o. umowę zobowiązującą sprzedaży dwóch
zorganizowanych części przedsiębiorstw. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym spółka
uzyskała zezwolenia niezbędne do rozpoczęcia formalnej działalności, obejmującej sprzedaż, usługi serwisowe
i szkoleniowe w obszarze zaawansowanego sprzętu medycznego (da Vinci) na terenie Czech i Słowacji. W dniu
1 lutego 2022 r. nastąpiła realizacja warunków prawnych w/w umów i w konsekwencji spółka SYNEKTIK Czech
Republic, s.r.o nabyła zorganizowane części przedsiębiorstw od Intuitive Surgical Sàrl oraz Intuitive Surgical s.r.o.,
i tym samym rozpoczęła działalność operacyjną.
„Lom Scan” Sp. z o.o. (dawniej: Cyklosfera Sp. z o.o.)
SYNEKTIK SA w dniu 9 sierpnia 2013 r. objął 50% udziałów w spółce Cyklosfera Sp. z o.o. Z dniem 27 września
2022 r. spółka zmieniła nazwę na „Lom Scan” Sp. z o.o. Siedziba spółki mieści się przy ul. Żurawiej 71A, 15-540
Białystok (poprzedni adres siedziby: ul. Feliksa Konecznego nr 6, lok. 19U, 31-126 Kraków), Polska. Spółka
traktowana jest jako joint venture i podlega konsolidacji metodą praw asności, począwszy od sprawozdania
finansowego za III kwartał 2014 r. Działalność spółki w okresie objętym niniejszym skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym obejmowała świadczenie usług diagnostycznych.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
12
2. PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
2.1 Oświadczenie zgodności
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowe Standardy
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związane z nimi Interpretacje poza wymienionymi poniżej
Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską („UE”) oraz
Standardami i Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie.
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które
zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską, a które wejdą w życie po dniu
sprawozdawczym.
2.2 Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok
zakończony 30 września 2021 r.
2.3 Standardy i interpretacje wchodzące w życie po dniu bilansowym
Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez UE, które nie weszły jeszcze w życie dla okresów rocznych
rozpoczynających się w roku kalendarzowym 2021:
Standardy i Interpretacje
Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach
rachunkowości
Ewentualny wpływ na niniejsze
sprawozdanie finansowe i kolejne
sprawozdania finansowe
Zmiany do MSSF 4
Umowy
Ubezpieczeniowe
obowiązują dla okresów
rocznych
rozpoczynających się
1 stycznia 2021 r. lub
później)
Zmiany wydłużają okres czasowego
zwolnienia z zastosowania MSSF 9
Instrumenty Finansowe o dwa lata do
okresów rocznych zaczynających s
1 stycznia 2023 r. w celu ujednolicenia
z pierwszym zastosowaniem MSSF 17
Umowy Ubezpieczeniowe, który zastępuje
MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe.
Nie oczekuje się, aby powyższe
Zmiany miały znaczący wpływ na
niniejsze sprawozdanie finansowe
oraz kolejne sprawozdania
finansowe, ponieważ Spółka nie
działa w branży ubezpieczeniowej.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
13
Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego do publikacji:
Standardy i Interpretacje
oczekujące na zatwierdzenie
przez UE
Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach
rachunkowości
Ewentualny wpływ na niniejsze
sprawozdanie finansowe i kolejne
sprawozdania finansowe
Sprzedaż lub Przekazanie
Aktywów Pomiędzy
Inwestorem a Spółką
Stowarzyszoną lub
Wspólnym
Przedsięwzięciem (Zmiany
do MSSF 10
Skonsolidowane
Sprawozdania Finansowe
oraz do MSR 28 Jednostki
Stowarzyszone)
(Komisja Europejska
podjęła decyzję
o odroczeniu
zatwierdzenia tych zmian
na czas nieokreślony)
Zmiany wyjaśniają, że w przypadku
transakcji dokonanej ze spółką
stowarzyszoną lub wspólnym
przedsięwzięciem, zakres w jakim należy
ująć związany z transakcję zysk lub stratę
zależy od tego, czy przekazane lub
sprzedane aktywa stanowiły
przedsięwzięcie:
- całość zysku lub straty jest
rozpoznawana w przypadku, gdy
przeniesione aktywa spełniają definicję
przedsięwzięcia (niezależnie czy
przedsięwzięcie ma formę jednostki
zależnej czy też nie);
- część zysku lub straty jest
rozpoznawana
w przypadku gdy transakcja dotyczy
aktywów nie stanowiących
przedsięwzięcia, nawet jeśli te aktywa
znajdowały się w jednostce zależnej.
Nie oczekuje się, aby powyższe
Zmiany miały znaczący wpływ na
niniejsze sprawozdanie finansowe
oraz kolejne sprawozdania
finansowe.
Zmiany do MSSF 9
Instrumenty Finansowe,
MSR 39 Instrumenty
Finansowe oraz MSSF 7
Instrumenty Finansowe:
Ujawnienie Informacji
MSSF 4 Umowy
Ubezpieczeniowe oraz
MSSF 16 Leasing:
Reforma wskaźnika
referencyjnego stopy
procentowej Etap 2
(obowiązują dla okresów
rocznych
rozpoczynających się
1 stycznia 2021 r. lub
później)
Celem zmian jest ułatwienie jednostkom
dostarczenia użytkownikom sprawozdań
finansowych oraz pomoc jednostkom
przygotowującym sprawozdania finansowe
zgodne z MSSF użytecznych informacji w
sytuacji, gdy w związku ze zmianą
wskaźnika stopy referencyjnej następuje
zmiana umownych przepływów
pieniężnych lub powiązań
zabezpieczających. Zmiany przewidu
praktyczne rozwiązanie dla niektórych
zmian umownych przepływów pieniężnych
oraz zwolnienie dla pewnych wymogów
rachunkowości zabezpieczeń.
Nie oczekuje się, aby powyższe
Zmiany miały znaczący wpływ na
niniejsze sprawozdanie finansowe
oraz kolejne sprawozdania
finansowe, ponieważ Spółka nie
stosuje w istotnym zakresie
rachunkowości zabezpieczeń.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
14
MSSF 17 Umowy
Ubezpieczeniowe
(obowiązuje dla okresów
rocznych rozpoczynających
się
1 stycznia 2023 r. lub
później, zastosowanie
prospektywne,
wcześniejsze zastosowanie
jest dozwolone)
(Standard nie został
jeszcze zatwierdzony przez
UE)
MSSF 17, który zastępuje przejściowy
standard MSSF 4 Umowy
Ubezpieczeniowe, który został
wprowadzony w 2004 roku. MSSF 4
dawał jednostkom możliwość
kontynuowania ujmowania umów
ubezpieczeniowych według zasad
rachunkowości obowiązujących w
krajowych standardach, co w rezultacie
oznaczało stosowanie wielu różnych
rozwiązań.
MSSF 17 rozwiązuje problem
porównywalności stworzony przez MSSF
4 poprzez wymóg spójnego ujmowania
wszystkich umów ubezpieczeniowych, co
będzie korzystne zarówno dla
inwestorów, jak i ubezpieczycieli.
Zobowiązania wynikające z umów będą
ujmowane
w wartościach bieżących, zamiast kosztu
historycznego.
Spółka nie oczekuje, aby Standard
miał znaczący wpływ na niniejsze
sprawozdanie finansowe oraz
kolejne sprawozdania finansowe,
ponieważ Spółka nie działa
w branży ubezpieczeniowej.
Zmiany do MSSF 3
Połączenia Przedsięwzięć,
MSR 16 Rzeczowe Aktywa
Trwałe, MSR 37 Rezerwy,
Zobowiązania Warunkowe
oraz Aktywa Warunkowe
oraz Zmiany do
Międzynarodowych
Standardów
Sprawozdawczości
Finansowej 2018-2020
(obowiązują dla okresów
rocznych rozpoczynających
się
1 stycznia 2022 r. lub
później, wcześniejsze
zastosowanie jest
dozwolone)
(zmiany nie zostały jeszcze
zatwierdzone przez UE)
Pakiet zmian zawiera trzy zmiany o
wąskim zakresie do standardów:
- aktualizuje odniesienie w MSSF 3
Połączenia Przedsięwzięć do założeń
koncepcyjnych sporządzania i prezentacji
sprawozdań finansowych bez zmiany
wymogów księgowych ujmowania
połączeń przedsięwzięć;
- zabrania jednostkom pomniejszania
kosztu rzeczowych aktywów trwałych
o kwoty uzyskane ze sprzedaży aktywów
wyprodukowanych w okresie, kiedy
jednostka przygotowuje składnik
rzeczowych aktywów trwałych do
zamierzonego wykorzystania. Takie
przychody oraz związane z nimi koszty
będą ujmowane w zysku lub stracie
okresu;
- wyjaśnia jakie koszty jednostka
wykorzystuje w ocenie czy dana umowa
będzie rodziła stratę.
Pakiet zawiera wnież Zmiany do
Międzynarodowych Standarów
Sprawozdawczości Finansowej 2018-
2020, które wyjaśniają użyte słownictwo
oraz poprawiają drobne
niekonsekwencje, przeoczenia lub
Nie oczekuje się, aby powyższe
Zmiany miały znaczący wpływ na
niniejsze sprawozdanie finansowe
oraz kolejne sprawozdania
finansowe.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
15
sprzeczności między wymogami
standardów w MSSF 1 Zastosowanie
Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej po raz
pierwszy, MSSF 9 Instrumenty
Finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz
przykładach w MSSF 16 Leasing.
Zmiany do MSR 1
Prezentacja sprawozdań
finansowych Prezentacja
Zobowiązań jako
Krótkoterminowe lub
Długoterminowe
(obowiązują dla okresów
rocznych rozpoczynających
się
1 stycznia 2023 r. lub
później, wcześniejsze
zastosowanie jest
dozwolone)
(zmiany nie zostały jeszcze
zatwierdzone przez UE)
Zmiany wyjaśniają, że prezentacja
zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe powinna być oparta
jedynie na istniejącym na dzień
sprawozdawczy prawie Jednostki do
odroczenia uregulowania danego
zobowiązania. Prawo do odroczenia
uregulowania zobowiązania na
przynajmniej 12 miesięcy od dnia
sprawozdawczego nie musi być
bezwarunkowe, musi ono jednak być
znaczące. Na powyższą prezentację nie
mają wpływu intencje ani oczekiwania
kierownictwa Jednostki co do
skorzystania z tego prawa bądź co do
terminu, w jakim miałoby to nastąpić.
Zmiany dostarczają również wyjaśnień co
do zdarzeń, które uznaje się za
uregulowanie zobowiązań.
Nie oczekuje się, aby powyższe
Zmiany miały znaczący wpływ na
niniejsze sprawozdanie finansowe
oraz kolejne sprawozdania
finansowe.
Zmiany do MSR 1
Prezentacja Sprawozd
Finansowych (obowiązują
dla okresów rocznych
rozpoczynających się
1 stycznia 2023 r. lub
później, wcześniejsze
zastosowanie jest
dozwolone)
(zmiany nie zostały jeszcze
zatwierdzone przez UE)
Zmiany do MSR 1 wymagają od jednostek
ujawnienia istotnych zasad (polityk)
rachunkowości zamiast znaczących zasad
(polityk) rachunkowości.
Nie oczekuje się, aby powyższe
Zmiany miały znaczący wpływ na
niniejsze sprawozdanie finansowe
oraz kolejne sprawozdania
finansowe.
Zmiany do MSR 8
Zasady (polityka)
rachunkowości, zmiany
wartości szacunkowych
i korygowanie błędów
(obowiązują dla okresów
rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2023 r. lub
później, wcześniejsze
zastosowanie jest
dozwolone)
Zmiany wprowadzają definicje wartości
szacunkowej oraz zawierają inne zmiany
do MSR 8 wyjaśniające, jak rozróżn
zmianę polityki rachunkowości od zmian
szacunków. Powyższe rozróżnienie jest
bardzo ważne, ponieważ zmiany polityki
rachunkowości są zasadniczo stosowane
retrospektywnie, podczas gdy zmiany
szacunków ujmowane w okresie,
w którym zmiany wystąpiły.
Nie oczekuje się, aby powyższe
Zmiany miały znaczący wpływ na
niniejsze sprawozdanie finansowe
oraz kolejne sprawozdania
finansowe.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
16
(zmiany nie zostały jeszcze
zatwierdzone przez UE)
Pozostałe Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE:
Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej
transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później;
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 Informacje
porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 r.) mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później;
MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 r.) zgodnie z decyzją
Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed
ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzony przez UE mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2016 r. lub później.
Nie oczekuje się, aby powyższe zmiany miały wpływ na niniejsze sprawozdanie finansowe.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą żnić się od dat
stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez
Unię Europejską.
3. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
3.1 Podstawa sporządzenia
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
do publikacji nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności
przez spółkę.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
3.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą
funkcjonalną i sprawozdawczą.
3.3 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Jednostka zamierza
wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok
i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do Jednostki, jak również nakłady na środki
trwałe w budowie. Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako
element środka trwałego.
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Jako odrębne pozycje środków trwałych ujmowane także istotne komponenty, również o charakterze
niematerialnym.
Środki trwałe w budowie, powstające dla celów produkcyjnych lub administracyjnych, prezentowane są
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty
wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania
zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów
trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych
aktywów trwałych Spółki.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
17
Amortyzacja środków trwałych, w tym komponentów, odbywa się zgodnie z decyzją Zarządu przez czas
odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności z uwzględnieniem wartości rezydualnej.
Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Obiekty o wartości do 3,5 tys. PLN odnoszone są
jednorazowo w koszty zużycia materiałów. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda
amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:
Budynki i budowle od 8 do 20 lat
Maszyny i urządzenia od 3 do 20 lat
Środki transportu od 1 do 5 lat
Pozostałe środki trwałe od 4 do 20 lat
Grunty nie podlegają amortyzacji.
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane testowi na utrawartości, jeśli istnieją przesłanki
wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji
ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości środków trwałych
oraz środków trwałych w budowie odnoszone w pozostałe koszty netto. Do wyceny wartości rezydualnej
majątku trwałego stosowano podejście dochodowe polegające na ustaleniu wartości rynkowej środka trwałego
poprzez określenie wysokości możliwych wpływów z tytułu posiadania lub też wykorzystania danego składnika
majątku.
Podczas ustalania wartości rezydualnej aktywów trwałych, których rynek istnieje, wzięto pod uwagę cenę, jaką
można by uzyskać w momencie sprzedaży danego składnika majątku.
Dla grupy składników majątku trwałego, których rynek jest ograniczony ze względu na ich specyfikę, wzięto pod
uwagę następujące czynniki:
bieżące ceny na aktywnym rynku podobnych środków trwałych z uwzględnieniem ich odmienności,
bieżące ceny, które można by uzyskać, skorygowane w taki sposób, by uwzględniły wiek i stan tego
składnika, jaki będzie na koniec okresu jego ekonomicznego używania, po pomniejszeniu o szacowane
koszty zbycia.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu amortyzuje s przez okres ich przewidywanego
użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów
trwałych określa się jako żnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji oraz
ujmuje się je w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Na dzień bilansowy środki trwałe inne niż grunty, budynki i budowle, wyceniane w wartości przeszacowanej oraz
środki trwałe w budowie wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne
i ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
3.4 Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które Jednostka jako właściciel lub leasingobiorca
w leasingu traktuje jako źródło przychodów z czynszów i/lub są utrzymywane ze względu na spodziewany
przyrost ich wartości.
Nieruchomości inwestycyjne wycenia s początkowo po koszcie, uwzględniając koszty transakcji. Po ujęciu
początkowym nieruchomości te wycenia się według zasad przewidzianych dla środków trwałych.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania nieruchomości określa sjako
różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji oraz ujmuje się je w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
18
3.5 Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują aktywa Jednostki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz
które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do Jednostki.
Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych ujmowane są w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:
z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak
aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,
istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży,
składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
znany jest sposób, w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,
zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz
jego użytkowania i sprzedaży,
istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.
Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady niespełniające ww. warunków
ujmowane jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w dacie ich poniesienia, w pozycji kosztów
prac rozwojowych. Zgodnie z rekomendacją Komisji Nadzoru Finansowego do tej grupy nakładów należą m.in.
koszty poniesione na prace rozwojowe nad kardioznacznikami, aż do momentu ich rejestracji.
Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się zgodnie z decyzją Zarządu przez czas odpowiadający
szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane
corocznie. Jednostka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów
amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji
liniowej. Obiekty o wartości do 3,5 tys. PLN ujmowane są jednorazowo w kosztach operacyjnych. Okresy
użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące:
Licencja na radiofarmaceutyki 7,5-20 lat
Prace rozwojowe 10 lat
Pozostałe wartości niematerialne 10 lat
Wartości niematerialne poddawane testowi na utratę wartości, jeśli istnieją przesłanki wskazujące na
występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata
wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości wartości niematerialnych, jak również
ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej.
Wartości niematerialne utrzymywane na podstawie umowy leasingu amortyzuje się przez okres ich
przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak
niż okres trwania leasingu.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych
określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji oraz ujmuje się je
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu nabycia po pomniejszeniu o dokonane
odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
19
3.6 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oprócz wartości
firmy
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego
i wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.
Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów,
w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów
pieniężnych, które w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę
przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Jednostki
alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup
jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test utraty wartości
przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość
wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona
o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych
przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej
aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej
przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej.
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła.
Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki
generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej,
nieprzekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby
w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów/jednostki generującej
przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów.
3.7 Wycena wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych
Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu
utraty wartości. Cena nabycia dla udziałów w jednostkach podporządkowanych objętych w zamian za wniesiony
aport ustalana jest na podstawie wartości bilansowej składników aportu na dzień wniesienia.
3.8 Zapasy
Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie
produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie
produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz
produkcję w toku.
Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach nabycia.
Produkty gotowe oraz produkty w toku wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia.
Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej
wyceny.
Zapasy towarów, materiałów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według ściśle
określonego kryterium oceny. Na koniec każdego kwartału jest dokonywana analiza stanu zapasów
magazynowych. Na podstawie przynależności danego towaru do określonej kategorii zapasów oraz
w zależności od okresu magazynowania, dokonywane będzie wyliczenie odpisu aktualizującego na dany dzień
przeprowadzenia analizy stanów magazynowych.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
20
Odpis aktualizujący w zależności od grupy i okresu magazynowania może wynieść od 20% do 100% wartości
zapasu.
Rozchód zapasów odbywa swedług zasad szczegółowej identyfikacji w zakresie pozycji przeznaczonych na
świadczenie konkretnych przedsięwzięć lub według metody FIFO dla pozostałych zapasów i odnoszony jest
w koszt własny sprzedaży. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy
aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w pozostałe koszty netto.
3.9 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje sjako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa
zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten
uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne,
a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie.
Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa Spółki do dokonania
transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród
dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze
sprzedażą.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowane
w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z grupą do zbycia związane zobowiązania, jakie będą
przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupą do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna
pozycja zobowiązań krótkoterminowych.
3.10 Rezerwy
Rezerwy tworzone w przypadku, kiedy na Spółce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo
oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku
spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać
wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego
wymagalności nie są pewne.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia
bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym
zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do
rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia
rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli
prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
3.11 Aktywa finansowe
Aktywa finansowe klasyfikowane są w następujących kategoriach:
a) wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
b) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
c) wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
Spółka dokonuje klasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne do danej kategorii aktywów na podstawie modelu
biznesowego zarządzania grupami aktywów finansowych oraz charakterystyki umownych przepływów
pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest
w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model
zarządzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarządzania aktywami finansowymi zalicza się model
utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, model utrzymywania w celu
otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży oraz model utrzymywania
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
21
w innych celach niż cele wskazane w dwóch poprzedzających modelach (co do zasady jest to model oznaczający
utrzymywanie aktywów w celu ich zbycia). Spółka przyjmuje zasadę, sprzedaż aktywa finansowego tuż przed
terminem jego zapadalności nie stanowi zmiany modelu biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania
przepływów pieniężnych wynikających z umowy na model utrzymywania w celu otrzymania przepływów
pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży, lub na model utrzymywania w innych celach.
Aktywa finansowe są usuwane z bilansu, gdy wygasły prawa do otrzymania przepływów pieniężnych wynikające
z tych aktywów lub gdy Spółka przeniosła prawa do otrzymania przepływów pieniężnych na stronę trzecią
i jednocześnie przekazała zasadniczo całe ryzyko oraz korzyści z tytułu ich własności.
Na koniec każdego kwartału Spółka dokonuje analizy ryzyka niewypłacalności w podziale na podmioty prywatne
oraz publiczne. W przypadku podmiotów publicznych ryzyko niewypłacalności wynosi
0 (zobowiązania gwarantowane przez jednostki budżetowe). W przypadku podmiotów prywatnych na podstawie
struktury czasowej zapadalności należności Spółka stosuje odpowiednie parametry dyskontujące
w danej strukturze czasowej.
Na podstawie analizy strat kredytowych z lat poprzednich, zostały ustalone następujące stawki oczekiwanych
strat kredytowych na należności:
należności niewymagalne - 0,5%,
należności wymagalne:
do 1 miesiąca - 2,5%,
1-3 miesiące - 5%,
3-6 miesięcy - 7,5%,
powyżej 6 miesięcy - 10%.
3.11.1 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli
spełnione są następujące dwa warunki:
a) aktywa utrzymywane w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów
w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz
b) jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych
stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Spółka do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje pożyczki udzielone, należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności podlegające pod zakres MSSF 9. Spółka wycenia aktywa finansowe
w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Należności
długoterminowe podlegające pod zakres MSSF 9 dyskontowane na dzień bilansowy. Należności z tytułu
dostaw i usług z terminem zapadalności poniżej 12 miesięcy wyceniane w wartości nominalnej po
pomniejszeniu o wartość oczekiwanych strat kredytowych.
3.11.2 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane
aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen.
Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy
w wartości godziwej. Zyski lub straty z wyceny aktywów finansowych ujmowane
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w przychodach lub kosztach finansowych.
3.11.3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody
Spółka ujmuje zyski/straty z wyceny inwestycji w instrumenty dłużne oraz w instrumenty kapitałowe
zaklasyfikowane przez Spółkę na moment początkowego ujęcia do tej kategorii aktywów, w pozostałych
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
22
dochodach całkowitych. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez
pozostałe dochody całkowite, Spółka ujmuje jako przychód w wyniku finansowym. Na dzień bilansowy Spółka nie
zakwalifikowała aktywów finansowych do tej kategorii.
3.12 Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi
Zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są
ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej
do wydania instrumentu finansowego. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie
zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje sze
sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny
prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną
transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych, lub
zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować,
a zobowiązania finansowe rozliczyć.
Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi do kategorii innych
zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane w wartości godziwej
powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu
zobowiązania te wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy
procentowej. Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty
w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania.
3.13 Instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne ujmuje się w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu, a następnie przeszacowuje
do wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wynikowy zysk lub stratę ujmuje sniezwłocznie w rachunku
zysków i strat, chyba że dany instrument pochodny pełni funkcję zabezpieczenia. W takim przypadku moment
wykazania zysku lub straty zależy od charakteru powiązania zabezpieczającego. Spółka definiuje określone
instrumenty pochodne jako zabezpieczenia wartości godziwej wykazanych aktywów i zobowiązań lub
uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia wartości godziwej), zabezpieczenia wysoce
prawdopodobnych transakcji prognozowanych, zabezpieczenia od ryzyka różnic kursowych
uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) lub też jako
zabezpieczenia inwestycji netto w jednostki działające zagranicą.
Instrumenty prezentuje się jako aktywa trwałe lub zobowiązania długoterminowe, jeśli okres pozostały do
wymagalności instrumentu przekracza 12 miesięcy i nie przewiduje się, że zostanie on zrealizowany lub rozliczony
w ciągu 12 miesięcy. Pozostałe instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa obrotowe lub zobowiązania
krótkoterminowe.
3.14 Ujęcie przychodów ze sprzedaży
W bieżącym sprawozdaniu finansowym Spółka po raz kolejny zastosowała MSSF 15 „Przychody z umów
z klientami”. Model Pięciu Kroków obejmuje następujące elementy:
Identyfikacja umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy
zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa
każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Spółka jest
w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść
ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało
w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
23
dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które
są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Określenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe
praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółki, będzie jej
przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot
pobranych w imieniu osób trzecich (np. niektórych podatków od sprzedaży, opłaty paliwowej, akcyzy).
Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje
kwot.
Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego
dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem
Spółki, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania
świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient
uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane jako kwoty równe cenie transakcyjnej,
która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Spółka przenosi kontrolę nad
dobrem lub usłuw miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz
ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:
klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,
w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym
składnikiem aktywów, w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient,
w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki,
a Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Przychody zgodnie z MSSF 15, ze względu na specyfikę prowadzonej przez Spółkę działalności, w tym realizację
długoterminowych kontraktów sprzedażowych związanych z dostawą wiodących na rynku rozwiązań
informatycznych oraz sprzętu do placówek medycznych wraz z usługami jego instalacji, dostosowania
pomieszczeń do jego wymogu i szeregu innych, Spółka dokonała analizy wpływu wdrożenia tego MSSF na
prezentowane przez nią dane finansowe.
Z przeprowadzonej analizy wyniknęła konieczność dokładnego przeglądu i w niektórych przypadkach zmiany
momentu prezentowania w przychodach niektórych komponentów umów z kontrahentami. Dotyczy to
w szczególności: prac budowlanych, dostawy i instalacji sprzętu, szkoleń, udzielonych dodatkowych gwarancji,
serwisowania, udzielonych licencji na oprogramowanie. Niektóre z tych komponentów będą rozliczane do
przychodów jednorazowo, w momencie spełnienia zobowiązania wobec kontrahenta, a inne stopniowo, przez
okres świadczenia usługi.
Na koniec każdego kwartału komponenty, których okres realizacji jeszcze się nie rozpoczął, będą odpowiednio
alokowane w przychody przyszłych okresów, a następnie zgodnie z upływem terminu ich realizacji rozliczane
w przychody.
3.14.1 Przychody z tytułu odsetek i dywidend
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy
do otrzymania płatności.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty
niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
24
dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika
aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika.
3.15 Leasing
Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest
leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika
aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów
krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje
składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy
składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane według
kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu
jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania
obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz
wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed datą, pomniejszonych o wszelkie
otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska
tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania amortyzowane metodą
liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa
do użytkowania podlegają testom na utratę wartości.
Zobowiązania z tytułu leasingu
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo
stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od
indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty
leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej
wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu
przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od
indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący
płatność.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy
w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia
kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona
o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej
wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu
odnośnie zakupu aktywów bazowych.
Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości
Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów
leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji
kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości
w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu
aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
3.16 Waluty obce
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty
obowiązującym na dzień transakcji, ogłoszonym przez NBP w dniu poprzednim. Na dzień bilansowy aktywa
i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych przeliczane według kursu obowiązującego na ten
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
25
dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się
po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu
historycznego.
Różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania
produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych
kredytów w walutach obcych,
różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym
ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń, oraz
różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek
zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie prawdopodobne,
stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych w kapitale
rezerwowym z przeliczenia jednostek zagranicznych obcych oraz w zysku/stracie ze zbycia inwestycji
netto.
3.17 Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku
wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia
takich aktywów do momentu, w którym aktywa te zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub
sprzedaży.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków
zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku,
pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego odnoszone bezpośrednio w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.
Powyższe zasady kapitalizacji nie są stosowane do:
aktywów wycenianych w wartości godziwej, oraz
zapasów wytwarzanych w znaczących ilościach w cyklu ciągłym i charakteryzujących się wysoką rotacją.
3.18 Dotacje rządowe
Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Spółka spełni konieczne warunki i otrzyma
takie dotacje.
Korzyści wynikające z otrzymania pożyczki rządowej poniżej oprocentowania rynkowego, traktowane jako
dotacje i mierzone jako różnica pomiędzy wartością otrzymanej pożyczki i wartością godziwą pożyczki ustaloną
z zastosowaniem odpowiedniej rynkowej stopy procentowej.
Dotacje, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Spółkę aktywów trwałych, ujmuje
się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych w niezmienionej, a więc
otrzymanej wysokości, do czasu przyjęcia do używania finansowanych z dotacji środków trwałych. Dotacje
powinny być w sposób systematyczny i racjonalny ujmowane jako przychody w okresach, w których zapewniona
zostanie ich współmierność z kosztami amortyzacji ujętymi w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Dotacje otrzymane na zakup środków trwałych, które zostaną wykorzystane w procesie tworzenia nowych
wartości prawnych, zostaną zaewidencjonowane w pozycji rozliczeń międzyokresowych przychodów do
momentu zakończenia procesu wytworzenia nowej wartości niematerialnej i prawnej. Amortyzacja środków
trwałych zwiększa wartość nowopowstałych wartości niematerialnych i prawnych. Rozliczenie dotacji nastąpi
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
26
poprzez systematyczne odniesienie jej w przychody, przy zapewnieniu ich współmierności z kosztami amortyzacji
nowopowstałych aktywów.
Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania
kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu kompensować. Dotacje, należne jako rekompensata kosztów lub
strat już poniesionych, lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Spółki bez ponoszenia
przyszłych kosztów, ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów okresie, w którym są należne.
Zasady właściwe dla rozliczenia dotacji do aktywów trwałych stosuje się także w przypadku transakcji
nieodpłatnego otrzymania aktywów trwałych.
3.19 Koszty świadczeń pracowniczych
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym wpłaty do programów określonych składek, ujmowane
w okresie, w którym Spółka otrzymała przedmiotowe świadczenie ze strony pracownika, a w przypadku wypłat
z zysku lub premii, gdy spełnione zostały następujące warunki:
na Jednostce ciąży obecne prawne lub zwyczajowe oczekiwane zobowiązanie do dokonania wypłat
z wyniku zdarzeń przeszłych, oraz
można dokonać wiarygodnej wyceny tego zobowiązania.
W przypadku świadczeń z tytułu płatnych nieobecności, świadczenia pracownicze ujmowane są w zakresie
kumulowanych płatnych nieobecności, z chwilą wykonania pracy, która zwiększa uprawnienia do przyszłych
płatnych nieobecności. W przypadku niekumulowanych płatnych nieobecności świadczenia ujmuje sz chwilą
ich wystąpienia.
Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (odprawy emerytalne) oraz
inne długoterminowe świadczenia ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych,
z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na każdy dzień bilansowy. Zyski i straty aktuarialne dotyczące programów
określonych świadczeń ujmowane w całości w innych składnikach całkowitych dochodów, w pozostałych
przypadkach zyski i straty aktuarialne ujmowane w całości w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Koszty
przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są natychmiast.
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ujmowane jako koszt, chyba że stanowią koszt wytworzenia
składników aktywów.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako zobowiązanie i koszt, gdy Jednostka jest
zdecydowana w możliwy do udowodnienia sposób:
rozwiązać stosunek pracy z pracownikiem lub grupą pracowników przed osiągnięciem przez nich wieku
emerytalnego, lub
zapewnić świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie ożonej przez siebie
propozycji zachęcającej ich do dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy.
3.20 Płatności realizowane w formie akcji
Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób
świadczących podobne usługi, wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich
przyznania.
Wartość godziwą płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określoną w dniu ich
przyznania odnosi się w koszty metodą liniową w okresie nabywania uprawnień, na podstawie oszacowań Spółki
co do instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie nabędzie prawa. Na każdy dzień bilansowy Jednostka
weryfikuje oszacowania dotyczące liczby instrumentów kapitałowych przewidywanych do przyznania.
Ewentualny wpływ weryfikacji pierwotnych oszacowań ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
przez pozostały okres przyznania, z odpowiednią korektą w rezerwie na świadczenia pracownicze rozliczane
w instrumentach kapitałowych.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
27
Transakcje z innymi stronami dotyczące płatności realizowanych w formie akcji i rozliczanych metodą praw
własności wycenia się w wartości godziwej otrzymanych towarów lub usług poza przypadkami, w których
wartości tej nie da się wiarygodnie wycenić. W takiej sytuacji podstawą wyceny jest wartość godziwa przyznanych
instrumentów kapitałowych wyceniona na dzień otrzymania przez Jednostkę towarów lub usług od kontrahenta.
W przypadku płatności regulowanych akcjami rozliczanych metodą gotówkową ujmuje s zobowiązanie
o wartości proporcjonalnej do udziału w wartości otrzymanych towarów lub usług. Zobowiązanie to ujmuje się
w bieżącej wartości godziwej ustalanej na każdy dzień bilansowy.
3.21 Opodatkowanie
Podatek dochodowy Jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
3.21.1 Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku
z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania
przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nie są ujęte w księgach roku podatkowego. Obciążenia
podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
3.21.2 Podatek odroczony
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi
w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi
im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających
opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości
w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne
różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe, jakie Spółka może wykorzystać. Pozycja
aktywów lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu
pierwotnego ujęcia wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów, lub zobowiązania
w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy,
a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika
aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy
pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
3.21.3 Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres obrachunkowy
Podatek bieżący i odroczony wykazuje się jako oddzielną pozycję w sprawozdaniu z całkowitych dochodów,
z wyjątkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznających lub obciążających bezpośrednio kapitał własny, bo
wtedy także podatek jest odnoszony bezpośrednio w kapitał własny (inne całkowite dochody w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów), lub gdy wynika on z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych.
W przypadku połączenia jednostek gospodarczych konsekwencje podatkowe uwzględnia się przy obliczaniu
wartości firmy lub określaniu wartości udziału jednostki przejmującej w wartości godziwej netto dających się
zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej przewyższającej koszt
przejęcia.
4. PODSTAWOWE OSĄDY ORAZ PODSTAWY SZACOWANIA NIEPEWNOŚCI
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, Zarząd jest zobowiązany do dokonywania szacunków,
osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów oraz zobowiązań. Szacunki
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
28
i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne.
W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Rzeczywiste wyniki
mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.
Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje
się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym
i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.
4.1. Podstawowe osądy przy zastosowaniu zasad rachunkowości
W trakcie sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego zdaniem Zarządu nie były wymagane istotne
osądy, inne niż te związane z szacunkami, a dotyczące stosowania zasad rachunkowości Spółki i mające istotny
wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym. Aktywacja nakładów na wartości niematerialne i prawne
wynika z osądu Zarządu co do stopnia pewności realizacji przyszłych korzyści ekonomicznych.
4.2. Podstawy szacowania niepewności
W wyniku stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości opisanych powyżej, Jednostka przyjęła pewne
założenia dotyczące niepewności i szacunków, które mogą mieć istotny wpływ na wartości zamieszczone
w sprawozdaniu finansowym. W związku z tym istnieje ryzyko istotnych zmian w następnych okresach
sprawozdawczych dotyczące głównie następujących obszarów:
(a) Okresy ekonomicznego użytkowania oraz wartość rezydualna wartości niematerialnych oraz środków
trwałych
Okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych oparto na ocenie służb technicznych, zajmujących się ich
eksploatacją. Szacunkom takim towarzyszy niepewność, co do przyszłych warunków prowadzenia działalności
gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które skutkować mogą inną oceną ekonomicznej
przydatności składników i pozostałego okresu ich użyteczności, co w rezultacie może istotnie wpłynąć na wartość
środków trwałych oraz koszty amortyzacji w przyszłości.
(b) Rezerwy na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia
W zakresie świadczeń pracowniczych Spółka nie jest stroną żadnych porozumień acowych ani zbiorowych
układów pracy. Spółka nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez Spół lub
przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia atne zgodnie
z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych
(odprawa emerytalna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa pracy, po okresie zatrudnienia.
Rezerwy na odprawy emerytalne szacowane metodą aktuarialną, której zastosowanie wymaga przyjęcia
licznych założeń, które mogą ulegać znaczącym zmianom wpływając na wysokość ujmowanych kosztów
świadczeń pracowniczych. Założenia przyjęte do wyceny powyższych rezerw jak również wartości tych rezerw
zostały przedstawione w nocie 29.
(c) Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie
osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie. Pogorszenie uzyskanych wyników finansowych
w przyszłości może wpłynąć na realizowalność aktywów z tytułu podatku odroczonego, a wręcz spowodować, że
założenie takie stałoby się nieuzasadnione. Spółka dokładnie ocenia charakter i zakres dowodów uzasadniających
wniosek, jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty przyszły dochód do opodatkowania wystarczający do
odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych
ujemnych różnic przejściowych.
Przy ocenie, czy osiągnięcie przyszłych dochodów do opodatkowania jest prawdopodobne
(prawdopodobieństwo powyżej 50%), Spółka uwzględnia wszystkie dostępne dowody, zarówno te
potwierdzające istnienie prawdopodobieństwa, jak i te świadczące o jego braku.
Szczegółowe dane dotyczące składników podatku odroczonego zostały przedstawione w nocie 10.2.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
29
(d) Prace rozwojowe
Na koniec każdego roku finansowego Spółka dokonuje testowania prac rozwojowych. Prace te zagrożone
ryzykiem z tytułu potencjalnej utraty ich wartości oraz są obarczone ryzykiem i niepewnością co do ostatecznych
rezultatów. Testowanie to odbywa się na podstawie modelu zdyskontowanych oczekiwanych w przyszłości
przychodów ze sprzedaży tych prac rozwojowych.
(e) Udziały w jednostkach zależnych i wspólne przedsięwzięcie
Spółka dokonała w tym roku szczegółowej oceny odzyskiwalności inwestycji poniesionych w Spółkę będącą
wspólnym przedsięwzięciem. Ocena ryzyka i zagrożeń została opisana w nocie nr 33.2.
(f) Utrata wartości należności handlowych
Spółka wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do
należności handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały
pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Spółka wykorzystuje swoje dane
historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji
dotyczących przyszłości.
(g) Ujmowanie przychodów
Zgodnie z wdrożonym MSSF 15 (patrz pkt.3.14) Zarząd Spółki dokonuje analizy zawieranych umów sprzedaży,
gdyż są to często kontrakty wieloetapowe. Głównym elementem, z którego przychód jest przesunięty w czasie,
udzielane przez Spółkę dodatkowe gwarancje. Przychód z tego tytułu jest szacowany na podstawie
osiągniętego procenta marży, osiągniętego na całej sprzedaży z danego kontraktu.
(h) Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy
Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej atności leasingowych, zdyskontowanych
przy użyciu stopy zawartej w umowie leasingu, jeżeli da się ją łatwo określić.
Niestety, nie zawsze Spółka jest w stanie z łatwością ustalić stopy procentowej dla umów leasingowych, dlatego
przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Jest to stopa
procentowa, jaką Spółka musiałaby zapłacić, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych
zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik
aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym.
(i) Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń
związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak
odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które
mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice
w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak
i organami państwowymi oraz przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów, które uprawnione do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie
dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami.
Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie
podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić
w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia
postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu
i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR
definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
30
podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie
z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny.
Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących
mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub
kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być
potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje
będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji,
które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli
w życie korzyści były lub nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli
podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń
i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy
zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę
opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe,
uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne
rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.
5. PRZYCHODY
Przychody ze sprzedaży w okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym przedstawiały się
następująco:
Okres zakończony
30.09.2022
Okres zakończony
30.09.2021
Przychody ze sprzedaży produktów, w tym:
2 457 782,49
1 674 388,20
Sprzedaż krajowa
2 457 782,49
1 674 388,20
Przychody ze sprzedaży usług, w tym:
17 164 841,95
12 961 561,33
Sprzedaż krajowa
16 758 784,54
12 723 651,85
Sprzedaż eksportowa
406 057,41
237 909,48
Przychody ze sprzedaży towarów, w tym:
93 270 173,00
88 586 128,88
Sprzedaż krajowa
90 457 603,58
87 783 399,74
Sprzedaż eksportowa
2 812 569,42
802 729,14
112 892 797,44
103 222 078,41
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż specjalistycznego sprzętu medycznego,
projektowanie i wdrażanie rozwiązań informatycznych do archiwizacji badań z diagnostyki obrazowej,
prowadzenie laboratorium diagnostycznego, testującego urządzenia radiologiczne oraz serwis urządzeń
do diagnostyki obrazowej. Spółka prowadzi działalność operacyjną głównie na terytorium Polski.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
31
6. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Koszty działalności operacyjnej w okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym przedstawiały się
następująco:
Okres zakończony
30.09.2022
Okres zakończony
30.09.2021
Amortyzacja, w tym:
5 804 885,48
5 292 726,13
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
4 410 465,85
3 916 175,95
Amortyzacja wartości niematerialnych
1 394 419,63
1 376 550,18
Zużycie surowców i materiałów
3 254 380,07
2 291 107,50
Usługi obce
12 597 064,85
7 648 088,11
Koszty świadczeń pracowniczych
13 371 759,36
11 844 653,71
Podatki i opłaty oraz pozostałe koszty
1 853 041,32
1 316 053,01
Razem koszty działalności operacyjnej
36 881 131,08
28 392 628,46
Koszty sprzedaży
(7 739 868,13)
(5 098 920,45)
Koszty zarządu
(6 962 632,80)
(5 979 082,41)
Koszty prac rozwojowych
(10 286 757,86)
(6 243 825,60)
Koszt własny sprzedaży
11 891 872,29
11 070 800,00
Wzrost kosztów usług obcych spowodowany jest między innymi prowadzonymi pracami badawczymi nad
kardioznacznikiem, których wartość wyniosła 6 334 230,33 PLN (w roku poprzednim 2 323 826,44 PLN).
W kosztach działalności operacyjnej koszty świadczeń pracowniczych obejmują:
Okres zakończony
30.09.2022
Okres zakończony
30.09.2021
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
12 903 974,09
11 602 623,08
Świadczenia po okresie zatrudnienia
16 628,16
21 418,22
Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników
451 157,11
220 612,41
Koszty świadczeń na rzecz pracowników ogółem
13 371 759,36
11 844 653,71
ZATRUDNIENIE
Okres zakończony
30.09.2022
Okres zakończony
30.09.2021
Przeciętna liczba zatrudnionych w osobach:
88
83
W tym kobiety
42
36
88
83
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
32
7. POZOSTAŁE (KOSZTY) PRZYCHODY NETTO
Okres zakończony
30.09.2022
Okres zakończony
30.09.2021
Zyski (straty) ze zbycia rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych
245 200,20
(9 330,23)
Zyski (straty) likwidacji rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych
(25 262,19)
(21 194,08)
Utworzenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów
(33 500,00)
(1 038,38)
Utworzenie odpisów na oczekiwane straty kredytowe
(68 499,31)
(354 804,54)
Rozwiązanie odpisów aktualizujących na zapasy
1 038,38
84,27
Rozwiązanie odpisów na oczekiwane straty kredytowe
2 905,68
31 110,06
Rozliczenie dotacji
1 478 568,25
1 630 909,03
Spisane należności
(463 725,02)
(7 088,50)
Składki członkowskie
(82 800,00)
(82 800,00)
Przychody refakturowane
172 893,75
94 281,33
Koszty refaktur
(189 210,44)
(94 106,33)
Zapłacone kary i odszkodowania
(5 672,18)
(23 000,00)
Otrzymane kary i odszkodowania
-
30 669,93
Przychody z podnajmu
17 600,00
9 600,00
Pozostałe (koszty) przychody netto
66 867,64
(37 542,10)
Pozostałe (koszty) przychody netto – razem
1 116 404,76
1 165 750,46
8. PRZYCHODY FINANSOWE
Okres zakończony
30.09.2022
Okres zakończony
30.09.2021
Przychody odsetkowe:
Pożyczki i należności
393 860,78
210 572,86
Pozostałe przychody finansowe:
Wycena aktywów finansowych
1 178 308,70
-
Pozostałe
29 720,59
43 736,48
1 601 890,07
254 309,34
9. KOSZTY FINANSOWE
Okres zakończony
30.09.2022
Okres zakończony
30.09.2021
Koszty odsetkowe:
Odsetki od pożyczek, kredytów i instrumentów dłużnych
295 339,09
3 307,49
Odsetki od zobowiązań handlowych i pozostałych
39 395,79
3 305,98
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu
554 654,90
177 835,22
Pozostałe koszty finansowe:
Strata na różnicach kursowych
2 146 104,20
75 201,66
Odpis na udziały
661 023,06
691 476,94
Oczekiwane straty kredytowe od pożyczek
56 416,12
417 503,60
3 752 933,16
1 368 630,89
W nocie 33.2 znajduje się opis dotyczący dokonanego odpisu na udziały w Lom Scan Sp. z o.o.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
33
10. PODATEK DOCHODOWY
10.1. Bieżący podatek dochodowy
Okres zakończony
30.09.2022
Okres zakończony
30.09.2021
Bieżące obciążenie podatkowe
646 189,00
2 380 081,00
Odroczony podatek dochodowy
(304 907,50)
(1 420 491,64)
Koszt (dochód) podatkowy ogółem
341 281,50
959 589,36
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych.
Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku
z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania
przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nie są ujęte w księgach roku podatkowego. Obciążenia
podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Jeżeli Spółka poniesie za dany rok stratę podatkową, to nie wykazuje w księgach bieżącego podatku, ale strata ta
jest jednym z elementów wyliczenia aktywa z tytułu podatku odroczonego (nota 10.2).
Różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową przedstawiają się następująco:
Okres zakończony
30.09.2022
Okres zakończony
30.09.2021
Zysk brutto przed opodatkowaniem
1 793 004,96
5 337 052,86
Koszt podatku dochodowego wg stawki ustawowej (19%)
340 670,94
1 014 040,04
Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami według przepisów
podatkowych
280 927,97
309 872,72
Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania według przepisów
podatkowych
(280 317,41)
(364 323,40)
Koszt podatku dochodowego ujęty w rachunku zysków i strat
341 281,50
959 589,36
Bieżące aktywa (zobowiązania) z tytułu podatku dochodowego
Okres zakończony
30.09.2022
Okres zakończony
30.09.2021
Należny zwrot podatku
230 931,00
-
Podatek dochodowy do zapłaty
-
634 239,00
230 931,00
634 239,00
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
34
10.2 Odroczony podatek dochodowy
Podatek odroczony według stanu na 30.09.2022
Stan na
początek okresu
Odniesione
w rachunek zysków
Odniesione
w inne
składniki
całkowitych
dochodów
Stan na koniec
okresu
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Odpisy aktualizujące należności
97 376,14
(60 695,22)
-
36 680,92
Niewypłacone wynagodzenia
358 521,77
38 895,17
-
397 416,94
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
85 179,53
12 292,95
-
97 472,49
Rezerwa na odprawy emerytalne
29 128,07
3 703,40
(7 961,76)
24 869,70
Pozostałe rezerwy na koszty
17 689,33
20 509,70
-
38 199,03
Różnice w ujmowaniu kosztów
1 335 698,01
(59 906,94)
-
1 275 791,07
Różnice w ujmowaniu prac rozwojowych
3 727 132,22
1 429 571,85
-
5 156 704,07
Ujemne różnice kursowe
15 090,76
382 691,39
-
397 782,15
Różnice w ujmowaniu przychodów
1 006 782,11
(36 126,68)
-
970 655,43
Odpisy aktualizujące udziały
131 380,62
125 594,38
-
256 975,00
6 803 978,56
1 856 530,00
(7 961,76)
8 652 546,80
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego
Różnice w środkach trwałych
(283 630,04)
(1 510 273,41)
-
(1 793 903,45)
Różnice w wartościach niematerialnych
(209 409,53)
(100 123,46)
-
(309 532,99)
Dodatnie różnice kursowe
-
(62 617,93)
(62 617,93)
Naliczone odsetki
(196 182,93)
121 392,30
-
(74 790,63)
(689 222,50)
(1 551 622,50)
-
(2 240 845,00)
11. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA I AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiła działalność zaniechana. Jednocześnie
Spółka nie przewiduje wystąpienia tego rodzaju działalności w przyszłości, jak również jakiegokolwiek
ograniczenia działalności obecnie prowadzonej.
Spółka nie posiadała także istotnych aktywów przeznaczonych do sprzedaży.
12. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk przypadający na akcję został obliczony w oparciu o następujące elementy:
Okres zakończony
30.09.2022
Okres zakończony
30.09.2021
Zysk za rok obrotowy przypadający na akcjonariuszy Jednostki
1 451 723,46
4 377 463,50
Zysk wykorzystany do obliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku przypadającego na
jedną akcję
1 451 723,46
4 377 463,50
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego
przypadającego na jedną akcję
8 529 129
8 529 129
Podstawowy zysk na akcję (zł)
0,17
0,51
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego
przypadającego na jedną akcję
8 529 129
8 529 129
Rozwodniony zysk na akcję (zł)
0,17
0,51
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
35
13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Prace rozwojowe - systemy informatyczne
4 690 554,62
5 271 270,04
Licencja i zezwolenie na produkcję radiofarmaceutyków
7 847 786,12
8 364 540,87
Pozostałe licencje i prawa
315 886,68
397 912,61
WN w trakcie przygotowania
6 055 225,03
3 598 160,22
18 909 452,45
17 631 883,74
Największym składnikiem wartości niematerialnych licencje na produkcję radiofarmaceutyków (zakupionych
w 2014 r.) oraz prace rozwojowe związane z wytwarzanymi we własnym zakresie produktami informatycznymi.
Z kolei największą pozycję wartości niematerialnych i prawnych w trakcie przygotowania stanowią nakłady
związane z dalszymi rozwojem produktów informatycznych w obszarze Platformy Evolution (Zbadani.pl), w tym
głównie produktu Centralny Rejestr Dawek i Jezioro Danych w Radiologii.
Na koniec roku obrotowego Spółka przeanalizowała przesłanki do wystąpienia utraty wartości posiadanych
produktów radiofarmaceutycznych i produktów informatycznych oraz wykonała test na utratę wartości.
W opinii Zarządu nie stwierdzono przesłanek do utraty wartości i konieczności odpisów.
Na łączną wartość netto produktów objętych testem składają się licencje i zezwolenia na produkcję
radiofarmaceutyków: Glunektik, Fluorocholina, Natrii Fluoridum (8 106 163,50 PLN), radiofarmaceutyki
w trakcie przygotowania (418 467,38 PLN) oraz trzy nowe produkty/moduły IT: Platforma Zbadani.pl, CRD -
Centralny Rejestr Dawek i JDR Jezioro Danych w Radiologii (8 420 952,48 PLN).
Test na utratę wartości został przeprowadzony na podstawie kalkulacji zdyskontowanych przyszłych przepływów
pieniężnych. Przy kalkulacji przyjęto prognozy finansowe na kolejne pięć lat. Podstawą wyliczeń były wartości
bieżących przychodów osiągniętych w danym roku finansowym lub prognozowane wielkości sprzedaży. Na
podstawie tego zostały oszacowane dochody netto w kolejnych okresach, które były dyskontowane do wartości
bieżącej stopą dyskonta odpowiednio na poziomie 12,48%, 12,41% i w kolejnych okresach 11,14%.
Po okresie prognozy oszacowano wartość rezydualną na podstawie modelu Gordona przy założeniu wzrostu
rezydualnego na poziomie 2%. Wartość użytkowa wynikająca z wartości bieżącej przyszłych przepływów
pieniężnych była istotnie wyższa od wartości bilansowej każdego z produktów.
W związku z tym Zarząd nie widzi przesłanek do dokonania odpisu z tytułu utraty wartości.
Zmiany w zakresie wartości niematerialnych w kolejnych okresach objętych sprawozdaniem finansowym
przedstawiały się następująco:
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
36
Zmiany wartości niematerialnych w okresie 01.10.2021-30.09.2022
Prace
rozwojowe -
systemy
informatyczne
Prace
rozwojowe -
radiofarmaceutyki
własne
Licencja
i zezwolenie
na radio-
farmaceutyki
Pozostałe
Razem
Wartość brutto
Stan na 01.10.2021
12 158 108,07
-
12 495 388,15
-
1 184 354,42
-
25 837 850,64
Zwiększenia
Zakupy
2 671 988,34
-
-
-
2 671 988,34
Zmniejszenia
Likwidacja
(57 400,00)
-
-
-
(57 400,00)
Stan na 30.09.2022
14 772 696,41
-
12 495 388,15
1 184 354,42
28 452 438,98
Umorzenie
Stan na 01.10.2021
3 707 145,19
-
3 712 379,90
786 441,81
8 205 966,90
Zwiększenia
Amortyzacja
795 638,95
-
516 754,75
82 025,93
1 394 419,63
Zmniejszenia
Likwidacja
(57 400,00)
-
-
-
(57 400,00)
Pozostałe zmniejszenia
-
-
-
-
-
Stan na 30.09.2022
4 445 384,14
-
4 229 134,65
868 467,74
9 542 986,53
Wartość netto na 01.10.2021
8 450 962,88
-
8 783 008,25
397 912,61
17 631 883,74
Wartość netto na 30.09.2022
10 327 312,27
-
8 266 253,50
315 886,68
18 909 452,45
w tym:
W trakcie przygotowania
5 636 757,65
-
418 467,38
-
6 055 225,03
Gotowe
4 690 554,62
-
7 847 786,12
315 886,68
12 854 227,42
Zmiany wartości niematerialnych w okresie 01.10.2020-30.09.2021
Prace
rozwojowe -
systemy
informatyczne
Prace
rozwojowe -
radiofarmaceutyki
własne
Licencja
i zezwolenie
na radio-
farmaceutyki
Pozostałe
Razem
Wartość brutto
Stan na 01.10.2020
10 172 147,34
-
12 495 388,15
1 179 404,42
23 846 939,91
Zwiększenia
Zakupy
1 985 960,73
-
-
4 950,00
1 990 910,73
Pozostałe zwiększenia
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
Likwidacja
-
-
-
-
-
Pozostałe zmniejszenia
-
-
-
-
-
Stan na 30.09.2021
12 158 108,07
-
12 495 388,15
1 184 354,42
25 837 850,64
Umorzenie
Stan na 01.10.2020
2 922 210,71
-
3 195 625,14
711 580,87
6 829 416,72
Zwiększenia
Amortyzacja
784 934,48
-
516 754,76
74 860,94
1 376 550,18
Zmniejszenia
Likwidacja
-
-
-
-
-
Pozostałe zmniejszenia
-
-
-
-
-
Stan na 30.09.2021
3 707 145,19
-
3 712 379,90
786 441,81
8 205 966,90
Wartość netto na 01.10.2020
7 249 936,63
-
9 299 763,01
467 823,55
17 017 523,19
Wartość netto na 30.09.2021
8 450 962,88
-
8 783 008,25
397 912,61
17 631 883,74
w tym:
W trakcie przygotowania
3 179 692,84
-
418 467,38
-
3 598 160,22
Gotowe
5 271 270,04
-
8 364 540,87
397 912,61
14 033 723,52
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
37
14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Budynki i budowle
3 689 654,12
8 568 479,25
Maszyny i urządzenia
12 636 929,63
13 527 791,78
Środki transportu
50 000,00
50 000,00
Pozostałe środki trwałe
843 130,88
722 173,78
Środki trwałe w budowie
7 500,00
4 755 125,00
17 227 214,63
27 623 569,81
w tym:
Objęte zabezpieczeniami na poczet zobowiązań finansowych
-
7 860 586,78
Największą pozycję w ramach rzeczowych aktywów trwałych stanowią maszyny i urządzenia oraz budynki
i budowle. Jest to majątek zakładów produkcyjnych radiofarmaceutyków w Kielcach, Warszawie oraz Centrum
Badawczo-Rozwojowego.
Wobec uzyskiwanych wyników finansowych i planów na lata przyszłe Spółka nie stwierdza zaistnienia przesłanek
do dokonania odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych.
Zmiany środków trwałych w okresie 01.10.2021-30.09.2022
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto
Stan na 1 października 2021 r.
18 866 832,97
28 200 738,41
527 900,55
2 040 782,87
4 755 125,00
54 391 379,80
Zwiększenia
Zakupy
-
230 554,74
-
258 240,90
7 500,00
496 295,64
Pozostałe zwiększenia
803 160,26
-
-
-
-
803 160,26
Zmniejszenia
Likwidacja
-
(60 280,00)
-
(35 500,00)
-
(95 780,00)
Sprzedaż
-
(3 145,00)
-
-
(4 755 125,00)
(4 758 270,00)
Pozostałe zmniejszenia -
przekwalifikowanie
(11 664 215,03)
-
-
-
-
(11 664 215,03)
Stan na 30 września 2022 r.
8 005 778,20
28 367 868,15
527 900,55
2 263 523,77
7 500,00
39 172 570,67
Umorzenie
Stan na 1 października 2021 r.
10 298 353,72
14 672 946,63
477 900,55
1 318 609,09
-
26 767 809,99
Zwiększenia
-
Amortyzacja
804 554,79
1 100 149,70
-
133 288,80
-
2 037 993,29
Zmniejszenia
-
Sprzedaż
-
(3 145,00)
-
-
-
(3 145,00)
Likwidacja
-
(39 012,81)
-
(31 505,00)
-
(70 517,81)
Pozostałe zmniejszenia -
przekwalifikowanie
(6 786 784,43)
-
-
-
-
(6 786 784,43)
Stan na 30 września 2022 r.
4 316 124,08
15 730 938,52
477 900,55
1 420 392,89
-
28 732 140,47
-
Wartość netto na 1 października
2021 r.
8 568 479,25
13 527 791,78
50 000,00
722 173,78
4 755 125,00
27 623 569,81
Wartość netto na 30 września
2022 r.
8 567 084,72
12 636 929,63
50 000,00
843 130,88
7 500,00
17 227 214,63
W bieżącym roku została podpisana nowa umowa, dotycząca korzystania z nieruchomości w Warszawie na ulicy
Szaserów. Zgodnie z MSSF 16 i postanowieniami tej umowy inwestycje w obcym środku trwałym, dokonane przez
Spółkę w 2014 roku zostały przekwalifikowane na aktywa z tytułu praw do użytkowania.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
38
Zmiany środków trwałych w okresie 01.10.2020-30.09.2021
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto
Stan na 1 października 2020 r.
18 868 040,12
27 976 504,42
637 413,50
2 103 691,53
-
49 585 649,57
Zwiększenia
Zakupy
9 125,85
253 623,99
-
140 319,37
4 755 125,00
5 158 194,21
Zmniejszenia
Likwidacja
(10 333,00)
(29 390,00)
-
(121 383,72)
-
(161 106,72)
Sprzedaż
-
-
(109 512,95)
(81 844,31)
-
(191 357,26)
Stan na 30 września 2021 r.
18 866 832,97
28 200 738,41
527 900,55
2 040 782,87
4 755 125,00
54 391 379,80
Umorzenie
Stan na 1 października 2020 r.
9 260 920,30
13 608 853,36
524 775,00
1 380 264,85
-
24 774 813,51
Zwiększenia
-
Amortyzacja
1 041 424,36
1 089 945,55
54 945,83
121 017,22
-
2 307 332,96
Zmniejszenia
-
Sprzedaż
-
-
(101 820,28)
(72 603,56)
-
(174 423,84)
Likwidacja
(3 990,94)
(25 852,28)
-
(110 069,42)
-
(139 912,64)
Stan na 30 września 2021 r.
10 298 353,72
14 672 946,63
477 900,55
1 318 609,09
-
26 767 809,99
-
Wartość netto na 1 października
2020 r.
9 607 119,82
14 367 651,06
112 638,50
723 426,68
-
24 810 836,06
Wartość netto na 30 września
2021 r.
8 568 479,25
13 527 791,78
50 000,00
722 173,78
4 755 125,00
27 623 569,81
15. AKTYWA Z TYTUŁU PRAW DO UŻYTKOWANIA
Okres zakończony
30.09.2022
Okres zakończony
30.09.2021
Grunty
-
124 099,66
Budynki i budowle
8 846 741,96
1 956 329,66
Maszyny i urządzenia
-
-
Środki transportu
2 143 812,07
2 243 260,08
Pozostałe środki trwałe
4 499 916,67
-
15 490 470,70
4 323 689,40
Są to środki trwałe w leasingu, przekształcone zgodnie z MSSF 16.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
39
Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania w okresie 01.10.2021-30.09.2022
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Srodki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
Wartość brutto
Stan na 1 października 2021 r.
517 081,93
1 989 487,79
-
3 664 562,66
-
6 171 132,38
Zwiększenia
Pozostałe zwiększenia z tytułu
leasingu
-
2 527 603,11
-
1 134 220,15
5 000 000,00
8 661 823,26
Zakupy
-
-
-
-
-
-
Pozostałe zwiększenia -
przekwalifikowanie
11 664 215,03
Zmniejszenia
Pozostałe zmniejszenia
(517 081,93)
-
-
(132 177,85)
-
(649 259,78)
Stan na 30 września 2022 r.
-
16 181 305,93
-
4 666 604,96
5 000 000,00
14 183 695,86
Umorzenie
Stan na 1 października 2021 r.
392 982,27
33 158,13
-
1 421 302,58
-
1 847 442,98
Zwiększenia
Amortyzacja
124 099,66
514 621,41
-
1 233 668,16
500 083,33
2 372 472,56
Zwiększenia z tytułu leasingu
-
-
-
-
-
-
Pozostałe zwiększenia -
przekwalifikowanie
6 786 784,43
Zmniejszenia
Sprzedaż
-
-
-
-
-
-
Pozostałe zmniejszenia
(517 081,93)
-
(132 177,85)
-
(649 259,78)
Stan na 30 września 2022 r.
-
7 334 563,97
-
2 522 792,89
500 083,33
3 570 655,76
Wartość netto na 1 października
2021 r.
124 099,66
1 956 329,66
-
2 243 260,08
-
4 323 689,40
Wartość netto na 30 września 2022 r.
-
8 846 741,96
-
2 143 812,07
4 499 916,67
15 490 470,40
Kwota 5 000 000,00 PLN dotyczy leasingowanego sprzętu medycznego.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
40
Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania w okresie 01.10.2020-30.09.2021
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Srodki
transportu
Razem
Wartość brutto
Stan na 1 października 2020 r.
517 081,93
628 262,80
-
2 906 277,57
4 051 622,30
Zwiększenia
Pozostałe zwiększenia z tytułu leasingu
-
1 989 487,79
-
1 304 962,31
3 294 450,10
Zakupy
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
Sprzedaż
-
-
-
(398 207,69)
(398 207,69)
Pozostałe zmniejszenia
-
(628 262,80)
-
(148 469,53)
(776 732,33)
Stan na 30 września 2021 r.
517 081,93
1 989 487,79
-
3 664 562,66
6 171 132,38
Umorzenie
Stan na 1 października 2020 r.
196 491,13
345 544,54
-
817 405,06
1 359 440,73
Zwiększenia
-
Amortyzacja
196 491,14
315 876,39
-
1 096 475,46
1 608 842,99
Zwiększenia z tytułu leasingu
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
Sprzedaż
-
-
-
(344 108,41)
(344 108,41)
Pozostałe zmniejszenia
-
(628 262,80)
-
(148 469,53)
(776 732,33)
Stan na 30 września 2021 r.
392 982,27
33 158,13
-
1 421 302,58
1 847 442,98
Wartość netto na 1 października 2020 r.
320 590,80
282 718,26
-
2 088 872,51
2 692 181,57
Wartość netto na 30 września 2021 r.
124 099,66
1 956 329,66
-
2 243 260,08
4 323 689,40
16. UDZIELONE PYCZKI
Okres zakończony
30.09.2022
Okres zakończony
30.09.2021
Bilans otwarcia
6 917 338,16
7 012 105,53
Kwota udzielonych pożyczek
1 196 301,55
1 852 300,00
Spłata rat kapitałowych
(666 101,55)
(1 739 072,59)
Umorzenie kapitału i odsetek
(536 414,39)
-
Konwersja na kapitał
(1 752 501,73)
-
Oczekiwane straty kredytowe
-
(417 503,60)
Naliczone odsetki do zapłacenia
393 579,91
209 508,82
Spłacone odsetki
(847 321,95)
-
Bilans zamknięcia
4 704 880,00
6 917 338,16
w tym:
Długoterminowe
3 000 000,00
5 268 458,16
Krótkoterminowe
1 704 880,00
1 648 880,00
W dniu 27 grudnia 2016 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Synektik SA a Iason Sp. z o.o. (obecnie
Synektik Pharma Sp. z o.o.). Kwota pożyczki 7 000 000,00 PLN została udzielona w styczniu 2017 r. W roku
obrotowym 2017 część kapitału pożyczki w kwocie 4 000 000,00 PLN została spłacona. W bieżącym roku
finansowym Synektik Pharma Sp. z o.o. spłaciła wszystkie naliczone odsetki w kwocie 840 735,92 PLN. Na dzień
30 września 2022 r. saldo należności z tytułu udzielonej pożyczki składa się z części kapitałowej w kwocie
3 000 000,00 PLN. Jest to należność długoterminowa.
W bieżącym roku finansowym została podpisana kolejna umowa pożyczki z Lom Scan Sp. z o.o. (dawniej
Cyklosfera Sp. z o.o.). Łączna kwota wypłaconych w tym okresie pożyczek wyniosła 535 000,00 PLN, a naliczonych
odsetek 83 901,11 PLN. Zgodnie z uchwałami podjętymi w lipcu i wrześniu 2022 r. całkowity kapitał wszystkich
udzielonych pożyczek w kwocie 2 235 500 PLN został przekwalifikowany na kapitał zapasowy Lom Scan Sp. z o.o.,
a odsetki w kwocie 470 919,72 PLN zostały umorzone.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
41
W dniu 29 grudnia 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Synektik SA a Panią Małgorzatą Kozanecką.
Na dzień 30 września 2022 r. saldo należności z tytułu tej pożyczki składa sz kapitału w kwocie 1 600 000,00
PLN i naliczonych odsetek w kwocie 104 880,00 PLN. Jest to należność krótkoterminowa.
W grudniu 2021 r. i w lutym 2022 r. zostały zawarte dwie umowy pożyczki z SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o.
Łączna kwota wypłaconych w tym okresie pożyczek wyniosła 661 201,56 PLN, a naliczonych odsetek 6 586,03
PLN. Do dnia 30 września 2022 r. cała kwota pożyczek wraz z należnymi odsetkami została spłacona.
17. ZAPASY
Stan na 30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Towary
31 890 158,76
1 912 520,48
Razem zapasy brutto
31 890 158,76
1 912 520,48
(-) Odpisy aktualizujące
(109 776,81)
(77 315,19)
Razem zapasy netto
31 780 381,95
1 835 205,29
w tym:
Objęte zabezpieczeniami z tytułu finansowania zewnętrznego
-
1 835 205,29
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Bilans otwarcia odpisów aktualizujących
(77 315,19)
(76 361,08)
Utworzenie odpisów aktualizujących
(33 500,00)
(1 038,38)
Rozwiązanie odpisów
1 038,38
84,27
Bilans zamknięcia
(109 776,81)
(77 315,19)
Na dzień 30 września 2022 r. stwierdzono istnienie przesłanek wskazujących na utratę wartości części zapasów,
a tym samym konieczność ujęcia odpisów aktualizujących na kwotę 109 776,81 PLN.
Wzrost zapasów spodowowany jest zawartymi oraz spodziewanymi umowami sprzedaży sprzętu medycznego,
których realizacja jest przewidywana w okresie najbliższych 3 miesięcy.
18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Należności handlowe brutto
35 223 244,65
30 333 792,10
(-) Oczekiwane straty kredytowe
(440 723,97)
(357 741,88)
Należności handlowe netto
34 782 520,68
29 976 050,22
Pozostałe należności brutto, w tym:
Należności z tytułu VAT
6 571,99
613 948,99
Należności z tytułu dotacji
1 681 639,22
1 337 523,54
Pozostałe należności
119 273,34
588 125,08
Należności pozostałe netto
1 807 484,55
2 539 597,61
Razem należności handlowe i pozostałe netto
36 590 005,23
32 515 647,83
w tym:
Długoterminowe
-
-
Krótkoterminowe
36 590 005,23
32 515 647,83
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
42
W przeważającej ilości transakcji sprzedaży Spółka stosuje terminy płatności do 30 dni.
Zmiany stanu oczekiwanych strat kredytowych przedstawiały się następująco:
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Bilans otwarcia
(357 741,88)
(26 685,38)
Utworzenie
(116 997,83)
(371 082,81)
Rozwiązanie
34 015,74
40 026,31
Wykorzystanie
Bilans zamknięcia
(440 723,97)
(357 741,88)
w tym na:
Należności długoterminowe
-
-
Należności krótkoterminowe
(440 723,97)
(357 741,88)
Analiza wiekowa powyższych aktywów finansowych (z wyłączeniem należności z tytułu VAT i dotacji) przedstawia
się następująco:
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Należności nieobarczone utratą wartości, nieprzeterminowane, płatne w okresie:
do 1 m-ca
30 880 002,56
26 732 323,53
1-3 m-cy
2 325 660,30
1 427 267,72
3-6 m-cy
-
414 481,00
6-12 m-cy
-
625 000,00
>12 m-cy
-
-
33 205 662,86
29 199 072,25
Należności nieobarczone utratą wartości, przeterminowane w okresie:
do 1 m-ca
536 476,64
435 242,51
1-3 m-cy
313 237,11
369 048,87
3-6 m-cy
477 363,41
39 055,50
6-12 m-cy
364 749,00
14 564,00
>12 m-cy
4 305,00
507 192,17
1 696 131,16
1 365 103,05
Należności obarczone utratą wartości, przeterminowane w okresie:
do 1 m-ca
-
-
1-3 m-cy
-
-
3-6 m-cy
-
-
6-12 m-cy
-
-
>12 m-cy
440 723,97
357 741,88
(-) Oczekiwane straty kredytowe
(440 723,97)
(357 741,88)
Razem należności finansowe netto
34 901 794,02
30 564 175,30
w tym:
Należności długoterminowe
-
-
Należności krótkoterminowe
34 901 794,02
30 564 175,30
w tym należności krótkoterminowe, obejmujące:
Należności handlowe
34 782 520,68
29 976 050,22
Pozostałe należności
119 273,34
588 125,08
Analiza należności handlowych i pozostałych wg walut
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Należności PLN
33 209 177,36
29 504 881,73
Należności EUR po przeliczeniu na PLN
1 379 945,39
503 864,20
Należności USD po przeliczeniu na PLN
312 671,27
555 429,37
34 901 794,02
30 564 175,30
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
43
19. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU LEASINGU
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Należności z tytułu leasingu
-
4 144 605,58
Razem należności z tytułu leasingu
-
4 144 605,58
w tym:
Długoterminowe
-
3 128 700,58
Krótkoterminowe
-
1 015 905,00
W dniu 20 sierpnia 2020 r. Spółka po raz pierwszy dokonała transakcji subleasingu sprzętu systemów
da Vinci. Do dnia 30 września 2022 r. umowa została zakończona. Przedmiot umowy został zakupiony przez
subleasingobiorcę.
20. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
Stan na 30.09.2022
Stan na 30.09.2021
Pozostałe aktywa finansowe
1 178 308,70
-
Razem pozostałe aktywa finansowe
1 178 308,70
-
Pozostałe aktywa finansowe obejmują wycenę transakcji forward dotyczącą zabezpieczenia zobowiązań
walutowych wynikających z realizowanych umów dostaw sprzętu medycznego.
21. POZOSTAŁE AKTYWA NIEFINANSOWE
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Rozliczenia międzyokresowe, w tym:
Koszty ubezpieczeń
308 599,00
303 698,90
Koszty usług serwisowych
149 470,40
102 871,92
Pozostałe koszty
24 870,04
233 449,35
482 939,44
640 020,17
w tym:
Długoterminowe
96 729,91
9 556,94
Krótkoterminowe
386 209,53
630 463,23
22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki
pieniężne, które zostały szczegółowo przedstawione poniżej.
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym:
7 673 872,43
16 928 851,17
Rachunki bieżące w PLN
6 152 573,18
16 352 651,18
Rachunki bankowe walutowe
1 482 299,27
520 245,44
Zabezpieczenie udzielonych gwarancji bankowych
38 999,98
55 954,55
7 673 872,43
16 928 851,17
W tym o ograniczonej możliwości dysponowania
112 328,28
1 485 343,34
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
44
Na dzień 30 września 2022 r. śpółka posiada środki o ograniczonej możliwości dysponowania, związane
z zabezpieczeniem udzielonych gwarancji bankowych i na rachunkach VAT w kwocie 112 328,28 PLN.
23. KAPITAŁ PODSTAWOWY
Kapitał podstawowy Spółki na dzień 30 września 2022 r. wynosi 4 264 564,50 PLN i w ciągu roku jego wysokość
nie uległa zmianie.
Kapitał zakładowy Spółki na 30 września 2022 r. dzielił sna 8 529 129 akcji zwykłych o wartości nominalnej
0,50 PLN, następujących serii:
4 400 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A
572 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B
220 000 akcji zwykłych na okaziciela serii BB
490 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C
1 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii D
37 129 akcji zwykłych na okaziciela serii BBB
1 810 000 akcji zwykłych na okaziciela serii E
Aktualna (według stanu na 30 września 2022 r.) struktura akcjonariatu Spółki przedstawia się następująco:
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Ilość wyemitowanych udziałów/akcji, w tym:
8 529 129
8 529 129
Seria A
4 400 000
4 400 000
Seria B
572 000
572 000
Seria BB
220 000
220 000
Seria C
490 000
490 000
Seria D
1 000 000
1 000 000
Seria BBB
37 129
37 129
Seria E
1 810 000
1 810 000
Cena nominalna udziału/akcji (zł)
0,50
0,50
Wartość kapitału akcyjnego
4 264 564,50
4 264 564,50
Akcjonariat - ilość akcji
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Książek Holding Sp. z o.o.
2 229 056
2 229 056
Melhus Company Ltd
2 134 980
2 134 980
Pozostali
4 165 093
4 165 093
8 529 129
8 529 129
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Akcjonariat udział %
Książek Holding Sp. z o.o.
26,13%
26,13%
Melhus Company Ltd
25,03%
25,03%
Pozostali
48,84%
48,84%
100,00%
100,00%
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
45
24. KAPITAŁ ZAPASOWY
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Kapitał tworzony obligatoryjnie
1 421 521,50
1 421 521,50
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną nominalną
43 972 312,33
43 972 312,33
Kapitał pozostawiony decyzją akcjonariuszy
3 747 898,43
14 138 646,88
49 141 732,26
59 532 480,71
Zgodnie z obowiązującym prawem, Spółka jako spółka akcyjna jest zobowiązana do przeznaczania na poczet
kapitału zapasowego co najmniej 8% zysku netto danego roku do czasu osiągnięcia przez kapitał zapasowy 1/3
wartości kapitału akcyjnego. Kapitał zapasowy w wysokości 1/3 wartości kapitału akcyjnego może być użyty tylko
w celu pokrycia straty i stanowi kapitał tworzony obligatoryjnie.
Spółka posiada kapitał zapasowy w kwocie 49 141 732,26 PLN.
Zgodnie z uchwałą ZWZ z dnia 1 lutego 2022 r. o podziale wyniku za 2020 r. (4 377 463,50 PLN) i pokryciu strat
z lat ubiegłych, podwyższony został kapitał zapasowy o kwotę 539 355,45 PLN. Pozostała kwota (3 838 108,05
PLN) została przeznaczona na wypłatę dywidendy (0,45 PLN/akcję). Jednocześnie kapitał zapasowy został
pomniejszony o kwotę 10 930 103,90 PLN, w celu pokrycia strat z lat ubiegłych.
25. KAPITAŁ REZERWOWY
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Kapitał rezerwowy - zyski i straty aktuarialne
56 007,16
22 064,94
56 007,16
22 064,94
26. POŻYCZKI, INSTRUMENTY DŁUŻNE I KREDYTY BANKOWE
Na dzień 30 września 2022 r. Spółka posiada kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 1 191 228,61 PLN i kredyt
rewolwingowy w kwocie 10 104 472,71 PLN, związany z działalnością operacyjną.
Posiada natomiast następujące limity na produkty kredytowe:
w Citi Handlowy:
Limit na gwarancje w wysokości 1 000 000,00 PLN z datą ważności 31 maja 2023 r.
Limit akredytywy w wysokości 4 200 000,00 USD z datą ważności 31 maja 2023 r.
Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym do wysokości 3 000 000,00 PLN z datą ważności 2 maja 2024
r.
w Santander Bank Polska SA:
- Limit transakcji typu FX w wysokości 1 000 000,00 PLN z datą ważności 31 sierpnia 2023 r.
Limit wierzytelności w wysokości 32 900 000,00 PLN, w ramach którego Spółka może korzystać z:
o Kredytu odnawialnego w rachunku bieżącym do wysokości 12 000 000,00 PLN, z datą ważności
31 sierpnia 2024 r.
o Limitu akredytywy do kwoty 32 900 000,00 PLN z datą ważności 31 sierpnia 2024 r.
o Limitu na gwarancje do kwoty 15 500 000,00 PLN z datą ważności 31 sierpnia 2024 r.
Limit wierzytelności w wysokości 10 200 000,00 PLN, w ramach którego Spółka może korzystać z:
o Kredytu rewolwingowego z datą ważności 15 maja 2023 r.
o Limitu na gwarancje do kwoty 5 000 000,00 PLN z datą ważności 15 maja 2023 r.
o Limitu akredytywy do kwoty 13 000000,00 PLN z datą ważności 15 maja 2023 r.
Szczegółowe informacje dotyczące zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek zostały przedstawione poniżej.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
46
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych oraz pożyczek na dzień 30.09.2022
Kredytodawca
Kwota przyznana
Waluta
kredytu
Ostatni dzień okresu dostępności
Długoterminowe
Krótkoterminowe
Oprocentowanie
Zabezpieczenia
CITI HANDLOWY
-
PLN
limit na transakcje typu FX 30.05.2023
-
-
-
- poręczenie cywilno-prawne udzielone przez Synektik Pharma Sp
z o.o.
3 000 000,00
PLN
- kredyt w rach. bieżącym 02.05.2024
-
1 191 228,61
WIBOR 1M + marża rynkowa
4 200 000,00
USD
- akredytywy 31.05.2023
-
-
-
1 000 000,00
PLN
- gwarancja 31.05.2023
-
-
-
SANTANDER BANK POLSKA SA
1 000 000,00
PLN
limit na transakcje typu FX 31.08.2023
-
-
-
- oświadczenie o poddaniu się egzekucji
-weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową
32 900 000,00
PLN
maksymalny limit wierzytelności do
wykorzystania, w tym:
-
-
-
12 000 000,00
PLN
- kredyt w rach.bieżącym 31.08.2024
-
-
WIBOR 1M + marża rynkowa
15 500 000,00
PLN
- gwarancja 31.08.2024
-
-
-
32 900 000,00
PLN
- akredytywa 31.08.2024
-
-
-
10 200 000,00
PLN
maksymalny limit wierzytelności do
wykorzystania, w tym:
-
-
-
10 200 000,00
PLN
kredyt rewolwingowy 15.05.2023:
-
10 104 472,71
WIBOR 1M + marża rynkowa
5 000 000,00
PLN
-gwarancja 15.05.2023
-
-
-
13 000 000,00
PLN
- akredytywa 15.05.2023
-
-
-
Razem
11 295 701,32
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych oraz pożyczek na dzień 30.09.2021
Kredytodawca
Kwota przyznana
Waluta
kredytu
Ostatni dzień okresu dostępności
Długoterminowe
Krótkoterminowe
Oprocentowanie
Zabezpieczenia
BNP PARIBAS BANK POLSKA SA
1 100 000,00
PLN
limit na transakcje typu FX 02.11.2021
-
-
-
- weksel in blanco
- pełnomocnictwo do rachunku bieżącego,
- zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie większej niż
4 500 000,00 PLN
- cicha cesja istniejących i przyszłych wierzytelności od
dłużników Spółki
500 000,00
PLN
limit na gwarancje 31.08.2026
-
-
-
1 300 000,00
USD
limit na akredytywy 17.08.2021
-
-
-
3 000 000,00
PLN
maksymalny limit wierzytelności do wykorzystania,
w tym:
-
-
-
3 000 000,00
PLN
- kredyt w rach. bieżącym 02.11.2021
-
-
WIBOR 1M + marża rynkowa
3 000 000,00
PLN
- gwarancja 01.09.2025
-
-
-
SANTANDER BANK POLSKA SA
650 000,00
PLN
limit na transakcje typu FX 31.08.2022
-
-
-
gwarancja płynnościowa PLG FGP
15 500 000,00
PLN
maksymalny limit wierzytelności do wykorzystania,
w tym:
-
-
-
12 000 000,00
PLN
- kredyt w rach. bieżącym 31.08.2022
-
-
WIBOR 1M + marża rynkowa
15 500 000,00
PLN
- kredyt rewolwingowy 31.08.2022
-
-
-
15 500 000,00
PLN
- gwarancja 31.08.2022
-
-
-
15 500 000,00
PLN
- akredytywa 31.08.2022
-
-
-
12 000 000,00
PLN
maksymalny limit wierzytelności do wykorzystania,
w tym:
-
-
-
5 000 000,00
PLN
- kredyt rewolwingowy 31.01.2022
-
-
WIBOR 1M + marża rynkowa
12 000 000,00
PLN
- gwarancja 31.01.2022
-
-
-
12 000 000,00
PLN
- akredytywa 31.01.2022
-
-
-
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
47
Prezentacja zobowiązań z tytułu gwarancji znajduje się w nocie 38.
27. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Zobowiązania handlowe
41 676 327,84
30 936 668,06
Zobowiązania z tytułu kontraktów
7 144 979,41
7 097 730,21
Razem zobowiązania handlowe i z tytułu kontraktów
48 821 307,25
38 034 398,27
Zobowiązania pozostałe, w tym:
Zobowiązania z tytułu VAT
1 714 743,06
2 218 458,00
Zobowiązania z tytułu ZUS
734 721,76
544 557,24
Zobowiązania z tytułu PIT
218 317,00
201 741,00
Zobowiązania z tytułu PPK
28 999,57
29 105,57
Zobowiązania z tytułu innych podatków
5 526,00
8 547,00
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
1 191 949,40
953 519,10
Pozostałe zobowiązania
99 638,01
54 031,22
Razem zobowiązania handlowe i pozostałe
52 815 202,05
42 044 357,40
w tym:
Długoterminowe
141 137,64
282 275,28
Krótkoterminowe
52 674 064,41
41 762 082,12
W zobowiązaniach handlowych są:
Zobowiązania inwestycyjne
193 766,96
4 871 151,77
Analiza zobowiązań handlowych i z tytułu kontraktów wg walut
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Zobowiązania PLN
13 920 245,64
24 774 699,19
Zobowiązania EUR po przeliczeniu na PLN
1 090 396,92
6 737 806,60
Zobowiązania USD po przeliczeniu na PLN
33 810 664,69
6 521 892,48
48 821 307,25
38 034 398,27
Zobowiązanie z tytułu podatku VAT w kwocie 1 714 743,06 PLN zostało uregulowane zgodnie z terminem
płatności w dniu 25 października 2022 r.
Zobowiązania z tytułu kontraktów dotyczą utworzonych rezerw na przyszłe koszty związane z dużymi projektami
sprzedaży sprzętu medycznego.
Wzrost zobowiązań handlowych spowodowany jest wzrostem zapasów posiadanych przez Spółkę na dzień
30 września 2022 r.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
48
28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Zobowiązania z tytułu leasingu
10 428 821,03
7 782 544,32
Razem zobowiązania z tytułu leasingu
10 428 821,03
7 782 544,32
w tym:
Długoterminowe
8 073 749,17
5 547 112,52
Krótkoterminowe
2 355 071,86
2 235 431,80
Poniżej przedstawiono wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie
sprawozdawczym.
rok 2021
rok 2020
Stan na początek roku obrotowego
7 782 544,32
6 882 064,00
Spłata rat leasingowych
(6 025 158,12)
(2 393 969,78)
Zaciągniecie nowych leasingów
8 671 434,83
3 294 450,10
Stan na koniec roku obrotowego
10 428 821,03
7 782 544,32
Uzgodnienie zobowiązań z tytułu leasingu oraz minimalnych opłat leasingowych przedstawia się w następujący
sposób:
Minimalne opłaty leasingowe
Wartość bieżąca minimalnych
opłat leasingowych
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Nie dłużej niż 1 rok
2 790 069,43
2 401 862,15
2 355 071,86
2 235 431,80
Od 1 roku do 5 lat
6 897 886,14
5 743 054,68
5 968 418,94
5 547 112,52
Powyżej 5 lat
2 380 252,91
-
2 105 330,23
-
12 068 208,48
8 144 916,83
Minus przyszłe obciążenia finansowe
(1 639 387,45)
(362 372,51)
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
10 428 821,03
7 782 544,32
10 428 821,03
7 782 544,32
w tym:
Krótkoterminowe
2 355 071,86
2 235 431,80
Długoterminowe
8 073 749,17
5 547 112,52
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu spłaty zobowiązań i zapłaty należności z tytułu leasingów wyniósł
w bieżącym roku 2 898 932,46 PLN, a wpływ na wynik brutto 87 872,54 PLN zysku (składają się na to dochód
uzyskany z leasingu oraz koszty amortyzacji i odsetek).
Od strony zakupu umowy leasingu dotyczą głównie umów sprzętu medycznego, wynajmu biur i magazynu oraz
leasingu samochodów. W bieżącym roku finansowym nowa umowa leasingu sprzętu medycznego o wartości
5 000 000 PLN spowodowała znaczy wzrost kwoty zaciągniętych nowych leasingów, jak i spłaty rat leasingowych.
Spółka nie jest w stanie z łatwością ustalić stopy procentowej dla umów leasingowych, dlatego przy wycenie
zobowiązania z tytułu leasingu stosuje krańcową stoprocentową leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa,
jaką Spółka musiałaby zapłacić, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach
pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu
prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym.
Umowy leasingu samochodów dotyczą z reguły okresu 36 miesięcy, a biur trwają odpowiednio do lipca 2026 r. i
maja 2027 r. ( z możliwością przedłużenia).
Grupa SYNEKTIK SA posiada trzy zakłady produkcji radiofarmaceutyków. Dwa z nich Spółka wydzierżawia swojej
spółce córce - Synektik Pharma Spółka z o.o. Jednak po analizie tych umów Spółka doszła do wniosku, że żadna
z tych umów nie spełnia kryterium przekształcenia, m.in. nie doszło tam do przekazania prawa do wyłącznego
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
49
korzystania z linii produkcyjnej przez spółkę córkę, gdyż w tych samych miejscach mieszczą się Centra Badawczo-
Rozwojowe SYNEKTIK SA, prowadzące prace rozwojowe nad kardioznacznikami.
29. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
513 013,08
448 313,39
Rezerwy na odprawy emerytalne
130 893,18
153 305,62
643 906,26
601 619,01
w tym:
Długoterminowe
71 667,51
109 494,56
Krótkoterminowe
572 238,75
492 124,45
Zmiany w wartości rezerw na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne) w okresie
objętym sprawozdaniem finansowym przedstawiały się następująco:
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Bilans otwarcia
153 305,62
151 734,12
Koszty bieżącego zatrudnienia
16 628,16
21 418,22
Koszty odsetek
2 863,38
1 975,86
Zyski (straty) aktuarialne
(41 903,98)
(21 822,58)
Bilans zamknięcia
130 893,18
153 305,62
Rezerwy na odprawy emerytalne szacowane przez niezależnego aktuariusza. Podstawowe założenia
aktuarialne, jakie zostały przyjęte w oszacowaniu tych rezerw, obejmowały:
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Stopa dyskonta
7,3%
2,3%
Średni wzrost wynagrodzeń
3,5%
3,5%
Wiek emerytalny mężczyzn
65
65
Wiek emerytalny kobiet
60
60
30. POZOSTAŁE REZERWY
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Rezerwa na koszty spraw sądowych
84 617,00
84 617,00
84 617,00
84 617,00
w tym:
Długoterminowe
-
-
Krótkoterminowe
84 617,00
84 617,00
Pozostałe rezerwy obejmują rezerwę na rozprasądową z powództwa jednego z kontrahentów. Całkowita
kwota powództwa wynosi 154 440,00 PLN. Pod koniec 2018 r. w ww. sprawie sądowej został wydany
w pierwszej instancji wyrok, na mocy którego SYNEKTIK SA został zobowiązany do naprawy aparatu i pokrycia
kosztów sądowych. Wyrok nie jest prawomocny, Spółka odwołała s od wyroku. Kwota rezerwy została
w 2016 r. podwyższona o koszty postępowania sądowego, a w roku obrotowym 2017 obniżona o zwrot części
tychże kosztów w kwocie 7 722,00 PLN. Koszt naprawy nie powinien przekroczyć zawiązanej uprzednio rezerwy.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
50
31. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Rozliczenia dotacji otrzymanych
6 486 940,74
5 947 511,71
Rozliczenia miedzyokresowe przychodów
6 861 601,68
5 574 411,21
13 348 542,42
11 521 922,92
w tym:
Długoterminowe
8 962 855,56
8 877 757,87
Krótkoterminowe
4 385 686,86
2 644 165,05
Pozostałe zobowiązania niefinansowe w kwocie 6 486 940,74 PLN dotyczą otrzymanych, ale jeszcze
nierozliczonych w przychody dotacji. Na kwotę tę składają się między innymi:
dotacja na budowę Centrum Badawczo-Rozwojowego w kwocie 3 765 695,33 PLN (zrealizowana
w 2014 r.),
dotacja na zakup sprzętu pomiarowego w kwocie 47 323,37 PLN (zrealizowana w 2015 r.),
dotacja na platformę Evolution w kwocie 1 428 782,61 PLN,
dotacja na Centralny Rejestr Dawek w kwocie 731 379,29 PLN,
dotacja na Jezioro Danych w Radiologii w kwocie 513 607,18 PLN.
Kwota 6 861 601,68 PLN dotyczy pozostałych przychodów operacyjnych z tytułu udzielonych niestandardowych
gwarancji (dokładny opis w pkt. 3.14).
Realizację projektów dofinansowanych z dotacji na dzień 30 września 2022 r. przedstawia poniższa tabela.
Nazwa
własna
dotacji
Nazwa projektu
Nazwa podmiotu
finansującego
Całkowita
wartość projektu
Kwota przyznanej
dotacji
Kwota otrzymanej
dotacji na dzień
30.09.2022
Okres realizacji
projektu
EMO
Opracowania nowego Kardioznacznika
znakowanego 18F, do oceny perfuzji
mięśnia sercowego i diagnostyki
choroby wicowej w badaniu PET
Narodowe Centrum Badań
i Rozwoju
10 494 630,29 PLN
5 582 376,15 PLN
3 114 653,70 PLN
październik 2015 -
grudzień 2023
Centralny
Rejestr
Dawek
Dozymetria a diagnostyka obrazowa -
skuteczna ochrona radiologiczna
pacjentów
Zarząd Województwa
Mazowieckiego -
Mazowiecka Jednostka
Wdrażania Programów
Unijnych
1 335 520,12 PLN
742 713,08 PLN
742 029,16 PLN
wrzesień 2019 -
grudzień 2020
Jezioro
Danych
Jezioro danych w radiologii,
opracowanie repozytoriów do celów
badawczych
Zarząd Województwa
Mazowieckiego -
Mazowiecka Jednostka
Wdrażania Programów
Unijnych
2 612 565,00 PLN
993 310,00 PLN
513 607,18 PLN
styczeń 2020 -
grudzień 2022
32. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Zarządzanie kapitałem w spółce SYNEKTIK SA ma na celu zachowanie zdolności do kontynuowania działalności
z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby Spółka mogła generować zwrot dla akcjonariuszy
oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom, przy jednoczesnym zabezpieczeniu właściwej struktury
finansowania, uwzględniając przy tym następujące elementy:
wyniki działalności powiązane z planowanymi inwestycjami oraz źródłami ich finansowania,
harmonogramy spłaty zadłużenia.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i stosownie do zmian warunków ekonomicznych odpowiednio
modyfikuje. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może wpływać na politykę
dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom, wyemitować nowe akcje lub odpowiednio
skorygować poziom zadłużenia zewnętrznego.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
51
Zgodnie z praktyką Spółki zarządzanie kapitałem monitorowane jest na podstawie wskaźnika udziału kapitału
własnego w sumie aktywów oraz udziału długu netto do wartości EBITDA, gdzie dług netto to różnica pomiędzy
sumą zobowiązań dłużnych (z tytułu kredytów, pożyczek oraz instrumentów dłużnych), a inwestycjami
finansowymi o dużej płynności. Według stosowanej praktyki Spółki wskaźnik udziału kapitału własnego w sumie
aktywów nie powinien być niższy niż 20%, dług netto zaś nie może przekraczać czterokrotności wartości EBITDA.
Wskaźniki te w okresach objętych sprawozdaniem finansowym kształtowały się następująco:
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Kapitał własny
54 914 027,38
57 266 469,75
Suma aktywów
145 771 662,46
120 624 991,90
Udział kapitałów własnych w aktywach
38%
47%
Zobowiązania dłużne
21 724 522,35
7 782 544,32
(-) Płynne inwestycje finansowe
7 673 872,43
16 928 851,17
Zadłużenie netto
14 050 649,92
(9 146 306,85)
EBITDA
9 748 933,53
11 744 100,54
Stosunek zadłużenia netto do EBITDA
1,44
n/a
Wzrost zadłużenia netto (w tym dostępnych linii kredytowych) wynika ze zwiększonego zapotrzebowania na
kapitał obrotowy służący sfinansowaniu poziomu zapasów i zobowiązań handlowych związanych z realizowanymi
umowami dostaw sprzętu medycznego (w okresie sprawozdawcznym oraz w kolejnych 3 miesiącach po jego
zakończeniu).
33. INSTRUMENTY FINANSOWE
33.1. Kategorie instrumentów finansowych
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
Aktywa finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
34 901 794,02
30 564 175,30
Udzielone pożyczki
Aktywa finansowe wyceniane
w wartosci godziwej przez wynik finansowy
-
1 670 014,56
Udzielone pożyczki
Aktywa finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
4 704 880,00
5 247 323,60
Należności z tytułu leasingu
finansowego
Aktywa finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
-
4 144 605,58
Pozostałe aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane
w wartosci godziwej przez wynik finansowy
1 178 308,70
-
Środki pienieżne i ich ewiwalenty
Aktywa finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
7 673 872,43
16 928 851,17
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
50 112 894,66
39 041 948,59
Zaciągnięte kredyty i pożyczki
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
11 295 701,32
-
Pozostałe zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
10 428 821,03
7 782 544,32
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
52
Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie
zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla
składnika aktywów finansowych (tzw. kryterium SPPI).
33.2. Podmioty zależne i współzależne
Wykaz jednostek, w których Spółka posiada akcje i udziały na dzień 30.09.2022
Nazwa Jednostki
Metoda
Wyceny
Siedziba
% posiadanych
udziałów/akcji
Wartość brutto
Wartość
odpisów
Wartość
bilansowa
netto
Forma kontroli
Synektik Pharma Sp. z
o.o.
Cena
nabycia
Warszawa
100%
599 179,13
-
599 179,13
Pełna kontrola
SYNEKTIK Czech
Republic, s.r.o.
Cena
nabycia
Praha
100%
18 980,00
-
18 980,00
Pełna kontrola
Lom Scan Sp. z o.o.
(dawniej Cyklosfera
Sp. z o.o.)
Cena
nabycia
Białystok
50%
3 585 000,00
1 352 500,00
2 232 500,00
Wspólne
przedsięwzięcie
gospodarcze
Razem:
4 203 159,13
1 352 500,00
2 850 659,13
Wykaz jednostek, w których Spółka posiada akcje i udziały na dzień 30.09.2021
Nazwa Jednostki
Metoda
Wyceny
Siedziba
% posiadanych
udziałów/akcji
Wartość brutto
Wartość
odpisów
Wartość
bilansowa
netto
Forma kontroli
Synektik Pharma
Sp. z o.o.
Cena
nabycia
Warszawa
100%
599 179,13
-
599 179,13
Pełna kontrola
Cyklosfera Sp. z o.o.
Cena
nabycia
Kraków
50%
1 352 500,00
691 476,94
661 023,06
Wspólne
przedsięwzięcie
gospodarcze
Razem:
1 951 679,13
691 476,94
1 260 202,19
W bieżącym roku finansowym nastąpiły istotne zmiany związane z podmiotem powiązanym Cyklosferą Sp. z o.o.
Najważnieszą z nich była zmiana udziałowca i obecnie 50% udziałów posiada Uniwersytet Medyczny
w Białymstoku poprzez spółkę Laboratorium Obrazowania Molekularnego i Rozwoju Technologii Uniwersytetu
Medycznego w Białymstoku Sp. z o.o. (poprzednio firma Zakład RTG i USG Wyrobek sp.k.).
Cyklosfera Sp. z o.o., z dniem 27 września 2022 r. zmieniła również nazna „Lom Scan” Sp. z o.o., a siedziba
spółki mieści się obecnie przy ul. Żurawiej 71A, 15-540 Białystok (poprzedni adres siedziby: ul. Feliksa Konecznego
nr 6, lok. 19U, 31-126 Kraków).
Działania spółki koncentują się obecnie na pozyskiwaniu kontraktów na realizację badań PET i CT w oparciu
o kontrakty z NFZ oraz prywatnych odbiorców , w tym badań realizowanych w ramach grantów medycznych i
badań klinicznych.
Na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka na dzień 31 marca 2022 r. Zarząd podjął decyzję o konieczności
dokonania zwiększenia odpisów z tytułu utraty wartości udziałów posiadanych w spółce Lom Scan Sp. z o.o.,
o kwotę 661 023,06 PLN do kwoty 1 352 500,00 PLN.
Łączne zaangażowanie finansowe Spółki związane z inwestycją w Lom Scan wynosi 2 232 500,00 PLN. Jest to
kwota po dokonaniu odpisów na udziały.
W dniu 29 listopada 2021 r. powstała spółka SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o, której 100% udziałów posiada
SYNEKTIK SA. W dniu 21 grudnia 2021 r. SYNEKTIK SA zawarł z Intuitive Surgical Sàrl z siedzibą w Aubonne,
Szwajcaria, aneks do umowy dystrybucyjnej z 5 lipca 2018 r. („Umowa Dystrybucyjna”), w którym od 1 lutego
2022 r. rozszerzono jej zakres na terytorium Czech i Słowacji. Jednocześnie spółka SYNEKTIK Czech Republic s.r.o.
zawarła z Intuitive Surgical Sàrl i Intuitive Surgical s.r.o. (z siedzibą w Pradze) umozobowiązującą sprzedaży
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
53
dwóch zorganizowanych części przedsiębiorstw. W dniu 1 lutego 2022 r. nastąpiła realizacja warunków prawnych
w/w umów i w konsekwencji spółka SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o nabyła zorganizowane części przedsiębiorstw
od Intuitive Surgical Sàrl i Intuitive Surgical s.r.o. Podstawowym celem transakcji było rozszerzenie geograficznej
działalności Grupy Synektik w zakresie sprzedaży systemów do robotyki chirurgicznej poza terytorium Polski.
Wybrane dane finansowe na dzień 30.09.2022 jednostek, w których Spółka posiada udziały, przedstawiają s
następująco:
Nazwa Jednostki
przychód
zysk/strata (-) netto
kapitał własny
Synektik Pharma Sp. z o.o.
28 994 069,23
2 164 005,51
26 733 320,94
SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o.
29 841 068,17
2 190 438,52
2 321 807,95
Lom Scan Sp. z o.o.( dawniej Cyklosfera Sp.
z o.o.)
-
(12 971,16)
2 809 791,65
Dane Lom Scan Sp. z o.o. nie zostały zbadane.
33.3. Cele zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka jest narażona na ryzyka związane przede wszystkim z instrumentami finansowymi emitowanymi
i posiadanymi w ramach działalności operacyjnej oraz finansowej. Głównymi czynnikami ryzyka ryzyko
kredytowe i ryzyko płynności oraz ryzyko rynkowe, obejmujące głównie ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko
walutowe.
Spółka zarządza ryzykiem finansowym ównie poprzez bieżące i stałe monitorowanie aktywów oraz zobowiązań
finansowych. Spółka nie stosuje żadnych form rachunkowości zabezpieczeń.
Polityka zarządzania ryzykiem finansowym określa zasady oraz zakres odpowiedzialności w obszarze zarządzania
ryzykiem finansowym, a w szczególności:
miary ryzyka używane do identyfikacji oraz oceny ekspozycji na ryzyka finansowe,
limity transakcyjne oraz oceny kredytowe dla podmiotów, z którymi Spółka podejmuje transakcje.
33.4. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Spółka
poniesie straty finansowe. Spółka stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami
o sprawdzonej wiarygodności kredytowej, w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie
redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy.
Aktywa finansowe posiadane przez Spół obejmują głównie należności handlowe (przeważnie od jednostek
budżetowych, których wypłacalność jest w istocie gwarantowana przez Skarb Pstwa lub jednostki terytorialne)
i pozostałe, pożyczkę udzieloną podmiotowi w 100% zależnemu (Synektik Pharma Sp. z o.o.) ze zmiennym
oprocentowaniem, pożyczkę ze stałym oprocentowaniem, udzieloną Pani Małgorzacie Kozaneckiej oraz środki
pieniężne.
Na należności z tytułu dostaw, będące podstawowymi aktywami finansowymi Spółki, składają się kwoty należne
od dużej liczby klientów. Spółka prowadzi bieżącą ocenę tych należności oraz monitoring ich windykacji. Spółka
nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta ani grupy kontrahentów
o podobnych cechach. Na dzień 30 września 2022 r. oczekiwane straty kredytowe z tego tytułu wyniosły
440 723,97 PLN.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
54
Wartość bilansowa aktywów finansowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym po uwzględnieniu strat
z tytułu utraty wartości odpowiada maksymalnemu narażeniu Spółki na ryzyko kredytowe.
33.5. Ryzyko stóp procentowych
Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe według rodzajów narażenia na ryzyko stopy procentowej
przedstawiały się następująco:
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Aktywa finansowe
Nieoprocentowane
43 858 855,15
52 257 470,21
Oprocentowanie stałe
1 600 000,00
3 297 500,00
Oprocentowanie zmienne
3 000 000,00
3 000 000,00
48 458 855,15
58 554 970,21
Zobowiązania finansowe
Nieoprocentowane
61 408 595,98
39 041 948,59
Oprocentowanie zmienne
10 428 821,03
7 782 544,32
71 837 417,01
46 824 492,91
W ocenie Zarządu Spółki realne zmiany stopy procentowej kształtują się w zakresie w zakresie +/- 1%, a ich wpływ
na wyniki Spółki w poszczególnych okresach przedstawiałby się następująco:
Stan na 30.09.2022
Stan na 30.09.2021
Wpływ na wynik
netto
Wpływ na kapitał
własny
Wpływ na wynik
netto
Wpływ na kapitał
własny
Wzrost oprocentowania o 1%
81 863,16
81 863,16
72 298,25
72 298,25
Spadek oprocentowania o 1%
(81 863,16)
(81 863,16)
(72 298,25)
(72 298,25)
33.6. Ryzyko kursowe
Spółka osiąga przeważającą część swoich przychodów w walucie krajowej. Równocześnie głównymi dostawcami
towarów dystrybuowanych przez Spółkę międzynarodowi producenci sprzętu medycznego, rozliczenia
z którymi w znacznej części przeprowadzane w walutach obcych (EUR lub USD).
Specyfika działalności Spółki, z istotnym udziałem sprzedaży w oparciu o postępowania przetargowe, sprawia, że
zmienność kursów walut zwiększa ryzyko kursowe związane z regulowaniem zobowiązań handlowych wobec
dostawców. W celu ograniczenia ww. ryzyka Spółka korzysta, dla największych kontraktów, z instrumentów
finansowych służących zabezpieczaniu ryzyka kursowego (kontrakty forward).
Spółka zabezpieczyła forwardem kurs spłaty zobowiązania walutowego - kwota 3 500 000 USD.
W okresach obrachunkowych zakończonych 30 września 2022 r. i 30 września 2021 r. ryzyko kursowe
obejmowało jedynie ryzyko związane z istnieniem sald należności oraz zobowiązań handlowych wyrażonych
w walutach obcych, których wartości przedstawiały się następująco:
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
55
Stan na 30.09.2022
Stan na 30.09.2021
Wartość
w walucie
Wartość w PLN
Wartość
w walucie
Wartość w PLN
Aktywa wyrażone w walutach obcych,
w tym:
w USD
81 292,79
402 667,58
268 994,51
1 073 960,58
w EUR
569 259,41
2 772 179,47
109 127,89
505 578,60
3 174 847,05
1 579 539,18
Zobowiązania wyrażone w walutach
obcych, w tym:
w USD
6 825 886,72
33 810 664,69
1 633 536,00
6 521 892,48
w EUR
1 423 910,00
6 934 156,92
1 454 338,88
6 737 806,60
40 744 821,61
13 259 699,08
W ocenie zarządu Spółki prawdopodobne zmiany kursów walutowych o +/-10% wpłynęłyby na wyniki Spółki
kapitałowej w następujących wartościach:
Stan na 30.09.2022
Stan na 30.09.2021
Wpływ na
wynik netto
Wpływ na
kapitały własne
Wpływ na
wynik netto
Wpływ na
kapitały własne
Wzrost kursu walutowego o 10%
(2 569 823,38)
(2 569 823,38)
(495 775,07)
(495 775,07)
Spadek kursu walutowego o 10%
2 569 823,38
2 569 823,38
495 775,07
495 775,07
33.7. Ryzyko płynności
Spółka zarządza ryzykiem płynności, utrzymując odpowiednią wielkość kapitału, wykorzystując oferty usług
bankowych i rezerwowe linie kredytowe, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne
oraz dopasowując profile wymagalności aktywów i zobowiązań finansowych. Poniższe tabele przedstawiają
informacje o terminach umownej wymagalności zobowiązań finansowych. Tabele te opracowano na podstawie
niezdyskontowanych przepływów pieniężnych zobowiązań finansowych, uszeregowanych według
najwcześniejszego, możliwego wymaganego terminu atności ustalonego dla Spółki. Tabela obejmuje przepływy
pieniężne związane zarówno z odsetkami, jak i z kapitałem.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
56
Umowna wymagalność zobowiązań finansowych według stanu na 30.09.2022
Wartość
Umowne okresy spłat
bilansowa
do 1 m-ca
1-3 m-cy
3-6 m-cy
6-12 m-cy
1-2 lata
3-5 lat
> 5 lat
Razem*
Stan na 30.09.2022
Pożyczki, instrumenty dłużne i kredyty
bankowe
11 295 701,32
1 191 228,61
10 240 234,80
-
-
-
-
-
11 431 463,41
Zobowiązania z tytułu leasingu
10 428 821,92
234 464,63
469 228,77
733 183,92
1 353 192,12
2 231 944,28
4 665 942,67
2 380 252,99
12 068 209,37
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe
zobowiązania
50 112 894,66
36 747 817,37
7 107 236,04
2 317 587,95
1 851 369,94
1 579 540,92
509 342,44
-
50 112 894,66
71 837 417,90
38 173 510,61
17 816 699,61
3 050 771,87
3 204 562,06
3 811 485,20
5 175 285,11
2 380 252,99
73 612 567,44
Umowna wymagalność zobowiązań finansowych według stanu na 30.09.2021
Wartość
Umowne okresy spłat
bilansowa
do 1 m-ca
1-3 m-cy
3-6 m-cy
6-12 m-cy
1-2 lata
3-5 lat
> 5 lat
Razem*
Stan na 30.09.2021
Zobowiązania z tytułu leasingu
7 782 544,32
213 528,57
427 047,21
625 206,08
1 136 080,29
2 183 365,98
3 559 688,70
-
8 144 916,83
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe
zobowiązania
39 041 948,59
17 086 906,00
14 530 952,89
1 995 481,92
2 360 504,31
2 470 582,20
555 521,26
42 000,00
39 041 948,58
46 824 492,91
17 300 434,57
14 958 000,10
2 620 688,00
3 496 584,60
4 653 948,18
4 115 209,96
42 000,00
47 186 865,41
*Kolumna „Razem” uwzględnia również przyszłe odsetki do zapłaty.
Spółka spłaciła zobowiązania handlowe zgodnie z harmonogramem.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
57
33.8. Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartości godziwe aktywów finansowych i zobowiązań finansowych określa się w następujący sposób:
wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych o warunkach standardowych,
znajdujących się w obrocie na aktywnych, płynnych rynkach określa spoprzez odniesienie do cen
giełdowych,
wartość godziwą pozostałych aktywów finansowych i zobowiązań finansowych określa się zgodnie
z ogólnie przyjętymi modelami wyceny w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych,
z zastosowaniem rynkowej stopy dyskontowej na dzień bilansowy.
Z wyjątkiem danych przedstawionych w tabeli poniżej, w opinii zarządu Spółki wartości bilansowe aktywów
finansowych i zobowiązań finansowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym według zamortyzowanego
kosztu są przybliżeniem ich wartości godziwej.
Stan na 30.09.2022
Stan na 30.09.2021
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Aktywa finansowe
Należności handlowe i pozostałe
34 901 794,02
34 901 794,02
30 564 175,30
30 564 175,30
Udzielone pożyczki
4 704 880,00
4 704 880,00
6 917 338,16
6 917 338,16
Należnosci z tytułu leasingu
-
-
4 144 605,58
4 144 605,58
Pozostałe aktywa finansowe
1 178 308,70
-
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
7 673 872,43
7 673 872,43
16 928 851,17
16 928 851,17
48 458 855,15
47 280 546,45
58 554 970,21
58 554 970,21
Zobowiązania finansowe
Pożyczki, instrumenty dłużne
i kredyty bankowe
11 295 701,32
11 295 701,32
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
10 428 821,03
10 428 821,03
7 782 544,32
7 782 544,32
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe
zobowiązania
50 112 894,66
50 112 894,66
39 041 948,59
39 041 948,59
71 837 417,01
71 837 417,01
46 824 492,91
46 824 492,91
34. PŁATNOŚCI REALIZOWANE W FORMIE AKCJI
W roku obrotowym 2021 nie miały miejsca płatności realizowane w tej formie.
35. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI
SYNEKTIK SA nie jest zależny od innego podmiotu nadrzędnego. Aktualna struktura akcjonariatu Spółki została
przedstawiona w nocie 23.
Na dzień 30 września 2022 r. SYNEKTIK SA jest Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej, w skład której wchodzą:
Synektik Pharma Sp. z o.o., gdzie posiada 100% udziałów, SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o., gdzie posiada 100%
udziałów oraz Lom Scan Sp. z o.o., gdzie posiada 50% udziałów. Transakcje pomiędzy Jednostką Dominującą a
jednostkami zależnymi oparte są na warunkach rynkowych.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
58
Transakcje z podmiotami powiązanymi w roku obrotowym 2021
Nazwa podmiotu
powiązanego z
Synektik SA
Krótki opis
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
Należnosci od
podmiotów
powiązanych
Zaciągnięcie
pożyczek u
Synektik
Spłata
kapitału do
Synektik
Spłata odsetek
do Synektik
Przekwalifikow
anie kapitału
pożyczki
Umorzenie
odsetek
pożyczki
Konwersja
na kapitał
Saldo pożyczek
od Synektik
Odsetki
naliczone
Synektik Pharma
Sp. z o.o.
Czynsz dzierżawny
za środki trwałe,
opłata licencyjna,
usługi serwisowe
dot. środków
trwałych,
podnajem biura
509 762,09
2 680 755,20
33 172,55
139 457,51
840 735,92
3 000 000,00
242 292,32
„Lom Scan” Sp. z o.o.
(dawniej: Cyklosfera Sp.
z o.o.)
Pożyczki
535 000,00
847 500,00
106 417,99
1 752 501,73
83 901,56
SYNEKTIK Czech
Republic, s.r.o.
Odsprzedaż
instrumentów dla
systemów da Vinci,
refaktura, pożyczka
1 287 247,50
1 116 739,33
57 031,11
661 301,55
661 301,55
6 586,03
6 586,03
Cezary Kozanecki
Wynagrodzenie
prezesa za
posiedzenia
zarządu
962 667,00
22 800,00
Wynagrodzenie
umowa o pracę
12 000,00
1 000,00
Dariusz Korecki
Wynagrodzenie
wiceprezesa za
posiedzenia
zarządu
525 890,00
12 600,00
Wynagrodzenie
umowa o pracę
12 000,00
1 000,00
Piotr Chudzik
Wynagrodzenie
członka za
posiedzenia Rady
Nadzorczej
40 000,00
8 333,34
Mariusz Książek
Wynagrodzenie
przewodniczącego
za posiedzenia
Rady Nadzorczej
50 000,00
10 833,34
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
59
Wiesław Łatała
Wynagrodzenie
wiceprzewodniczą-
cego za
posiedzenia Rady
Nadzorczej
40 000,00
8 333,34
Sawa Zarębińska
Wynagrodzenie
członka za
posiedzenia Rady
Nadzorczej
40 000,00
8 333,34
Dariusz Daniluk
Wynagrodzenie
członka za
posiedzenia Rady
Nadzorczej
50 000,00
9 166,68
Przemysław Kozanecki
Wynagrodzenie
umowa o pracę
297 600,00
24 800,00
Małgorzata Kozanecka
Pożyczka
1 704 880,00
60 800,00
BDO Legal Łatała i
Wspólnicy sp.k.
Doradztwo prawne
27 555,00
Kancelaria Adwokacka
Wołodkiewicz
Obsługa prawna
bieżącej
działalności Spółki
11 270,82
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
60
Transakcje z podmiotami powiązanymi w roku obrotowym 2020*
Nazwa podmiotu powiązanego z
SYNEKTIK SA
Krótki opis
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
w tym
przeterminowane
Zaciągnięcie
pożyczek
u Synektik
Spłata
pożyczek
do Synektik
Saldo
pożyczek
od Synektik
Odsetki
naliczone
Synektik Pharma Sp. z o.o.
Czynsz dzierżawny za środki trwałe, opłata
licencyjna, usługi serwisowe dot. środków
trwałych, podnajem biura
314 325,29
2 581 790,16
591 105,92
3 598 443,59
87 451,24
Cyklosfera Sp. z o.o.
Pożyczki
247 500,00
2 087 518,16
64 515,94
Cezary Kozanecki
Wynagrodzenie prezesa za posiedzenia
zarządu
859 800,00
Wynagrodzenie umowa o pracę
12 000,00
1 000,00
Dariusz Korecki
Wynagrodzenie wiceprezesa za posiedzenia
zarządu
454 200,00
Wynagrodzenie umowa o pracę
12 000,00
1 000,00
Artur Ostrowski
Wynagrodzenie członka za posiedzenia
zarządu
173 935,73
Wynagrodzenie umowa o pracę
5 000,00
Piotr Chudzik
Wynagrodzenie członka za posiedzenia Rady
Nadzorczej
34 483,11
8 333,34
Mariusz Książek
Wynagrodzenie przewodniczącego za
posiedzenia Rady Nadzorczej
44 122,00
10 833,34
Wiesław Łatała
Wynagrodzenie wiceprzewodniczącego za
posiedzenia Rady Nadzorczej
38 122,00
8 333,34
Sawa Zarębińska
Wynagrodzenie członka za posiedzenia Rady
Nadzorczej
34 483,11
8 333,34
Dariusz Daniluk
Wynagrodzenie członka za posiedzenia Rady
Nadzorczej
42 688,44
9 166,68
Przemysław Kozanecki
Wynagrodzenie umowa o pracę
312 600,00
24 800,00
Małgorzata Kozanecka
Pożyczka
1 600 000,00
1 739 072,59
1 644 080,00
57 541,64
BDO Legal Łatała i Wspólnicy sp.k.
Doradztwo prawne
16 254,00
Kancelaria Adwokacka Wołodkiewicz
Obsługa prawna bieżącej działalności Spółki
11 488,43
*Zaprezentowane powyżej dane dotyczące wynagrodzenia członków Zarządu Jednostki Dominującej obejmowały realnie wypłacone wynagrodzenie, obejmujące wynagrodzenie za 2019 rok oraz niedoszacowaną
część premii za 2018 rok.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
61
36. WYNGRODZENIA CZŁONKÓW KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA
Wynagrodzenia członków kluczowego kierownictwa obejmują wynagrodzenia członków Zarządu Spółki.
Wynagrodzenia wypłacone tej grupie kadry w podziale na podstawowe rodzaje świadczeń prezentuje tabela
poniżej.
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Świadczenia krótkoterminowe
1 512 557,00
1 516 935,73
1 512 557,00
1 516 935,73
Na rzecz członków kluczowego kierownictwa Spółka nie udzielała pożyczek ani gwarancji. Nie wystąpiły także
inne transakcje pomiędzy członkami kluczowego kierownictwa a podmiotami Spółki.
37. ZOBOWIĄZANIA DO PONIESIENIA WYDATKÓW
W dniu 14 listopada 2013 r. SYNEKTIK SA zawarł z Hadasit Medical Research Services & Development Ltd.
strategiczną umowę licencji i prowadzenia wspólnych prac rozwojowych dotyczącej znacznika do wykonywania
badań diagnostycznych chorób serca w zakresie perfuzji mięśnia sercowego. Do sporządzenia sprawozdania
finansowego Spółka zrealizowała z sukcesem pierwszą i drufazę badań klinicznych. Na mocy umowy Spółka
zobowiązana jest do zapłaty na rzecz spółki Hadasit dodatkowych opłat, płatnych w przypadku osiągnięcia
poszczególnych etapów realizacji wspólnego projektu i rejestracji znacznika. Wartość przyszłych zobowiązań
wynikających z realizacji umowy wynosi 2 200 000,00 USD. Niezależnie od powyższego, do zakończenia okresu
obowiązywania umowy, SYNEKTIK SA zobowiązany jest do zapłaty na rzecz spółki Hadasit wynagrodzenia
uzależnionego od wartości sprzedaży netto licencjonowanych produktów oraz do ponoszenia opłat na rzecz
spółki Hadasit z tytułu udzielania sublicencji.
38. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE
Zobowiązania warunkowe obejmowały następujące pozycje:
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Gwarancje bankowe w BNP Paribas Bank Polska
-
832 756,64
Gwarancje bankowe w Santander Bank
1 711 727,93
5 911 377,01
Gwarancje bankowe w Citi Handlowy
273 068,66
-
Akredytywa bankowa w Santander Bank
11 392 590,00
10 550 105,00
Akredytywa bankowa w Citi Handlowy
13 126 245,00
-
26 503 631,59
17 294 238,65
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy
dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione do nakładania
wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie
w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do
interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy
organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów.
Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe n istniejące zwykle w krajach
o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku,
w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia
podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
62
39. ANALIZA WPŁYWU PANDEMII COVID-19 NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI
Zdarzeniem mającym w przeszłości wpływ na działalność Synektik oraz jej bieżące i przyszłe wyniki finansowe,
oraz mogącym potencjalnie wpływać na działalność Spółki w przyszłości jest pandemia COVID-19.
W 2021 roku finansowym pandemia nie miała bezpośredniego, istotnego wpływu na funkcjonowanie Spółki.
Równocześnie pandemia miała, w ocenie Zarządu, pośredni wpływ na działalność Spółki poprzez m.in.:
wydłużenie terminów dostaw od zagranicznych oraz krajowych dostawców sprzętu medycznego i
informatycznego, związanych m.in. z realizowaną przez Chiny polityką „zero COVID” i lokalnymi
lockdownami, obejmującymi również uprzemysłowione regiony, mające istotny udział w globalnej
produkcji m.in. półprzewodników,
okresowe ograniczenie skali badań klinicznych dla produktów niezwiązanych z terapią COVID-19,
Zarząd Spółki nie oczekuje, by w perspektywie najbliższych kwartałów pandemia miała istotny bezpośredni
wpływ na działalność Spółki. W ocenie Zarządu pandemia, w dłuższym okresie, może mieć pozytywny wpływ na
działalność Spółki w związku z oczekiwanym wzrostem nakładów na opiekę zdrowotną w następstwie
prognozowanego wzrostu znaczenia opieki zdrowotnej na całym świecie.
40. ANALIZA FAKTYCZNEGO I POTENCJALNEGO WPŁYWU SYTUACJI POLITYCZNO-
GOSPODARCZEJ W UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI
Zdarzeniem mającym wpływ na działalność Spółki oraz ich bieżące oraz przyszłe wyniki finansowe, jest agresja
Rosji na Ukrainę i jej konsekwencje, w tym sytuacja gospodarcza i społeczna w tym kraju oraz działania
społeczności międzynarodowej Rosji.
W 2021 roku obrotowym oraz po jego zakończeniu, do dnia sporządzenia niniejszego raportu Grupa nie
zatrudniała pracowników posiadających obywatelstwo Ukrainy, Białorusi lub Rosji. Spółka nie jest, według wiedzy
Zarządu Spółki, stronami umów i porozumień z podmiotami zarejestrowanymi w Ukrainie, Białorusi lub Rosji lub
mającymi istotne powiązania gospodarcze z ww. krajami, a także nie prowadzi działalności poza granicami kraju
i nie wykazuje sprzedaży ani zakupów od podmiotów gospodarczych z Ukrainy, Białorusi czy Rosji.
W ocenie Zarządu Spółki wojna w Ukrainie wpływa na działalność Spółki poprzez m.in.:
sytuację na rynkach finansowych i m.in. koszty finansowania działalności Spółki oraz zmienność
notowań walutowych,
sytuację gospodarczą w Polsce, sytuację na rynku surowców, w tym surowców energetycznych,
wpływających m.in. na koszty stałe Spółki, jak również koszty logistyki produktów Spółki.
41. BADANIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Firmą audytorską uprawnioną do badania sprawozdań finansowych w zakresie jednostkowego
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego SYNEKTIK SA i Grupy Kapitałowej SYNEKTIK za rok obrotowy 2021
jest CSWP Audyt Prosta Spółka Akcyjna, z którą 10 marca 2021 r. została zawarta umowa na badanie oraz
przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wynagrodzenie wynikające z zawartej
umowy wyniosło 159 000,00 PLN, z czego 94 000,00 PLN za badanie rocznych sprawozdań, 55 000,00 PLN za
przegląd półrocznych sprawozdań i 10 000,00 PLN za badanie sprawozdania w formacie ESEF. Dodatkowo firma
audytorska wykona usługi dotyczące przeglądu sprawozdania o wynagrodzeniach członków Zarządu i Rady
Nadzorczej.
W poprzednim roku firmą audytorską badającą sprawozdania finansowe była ta sama firma. Łączne
wynagrodzenie za przeprowadzenie badania i przeglądu wyniosło 94 000,00 PLN.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
63
42. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
Nie wystąpiły zdarzenia po dniu bilansowym, które wymagałyby ujawnienia w sprawozdaniu finansowym.
________________________
Cezary Kozanecki
Prezes Zarządu
____________________
Dariusz Korecki
Wiceprezes Zarządu
_______________________
Katarzyna Dębowska
Główna Księgowa
sporządzająca sprawozdanie finansowe
Warszawa, 18 stycznia 2023 r.