Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee, and its network of member firms, each of which is

a legally separate and independent entity. Please see www.deloitte.com/pl/about for a detailed description of the legal structure of Deloitte Touche Tohmatsu

Limited and its member firms.

Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

Ul. Stanisława Żaryna 2A

Zakres zrealizowanych prac i kryteria mające zastosowanie

Podjęliśmy się realizacji usługi atestacyjnej dającej ograniczoną pewność dotyczącą wybranych wskaźników

przedstawionych w Raporcie ESG za okres 1 stycznia 2022 – 31 grudnia 2022 (zwanym dalej „Raportem ESG”),

opracowanym przez Banku Millennium S.A. („Spółka”).

Zakres naszych prac obejmował 10 wybranych raportowanych przez Spółkę wskaźników profilowych (General

Disclosures) oraz wybrane wskaźniki tematyczne (Topic Specific Disclosures):

WSKAŹNIKI PROFILOWE

2-1; 2-7; 2-12; 2-14; 2-23; 2-26; 2-29; 2-30; 3-2; 3-3

Nasza usługa atestacyjna dająca ograniczoną pewność została ograniczona do wskaźników przedstawionych w

Raporcie ESG wymienionych powyżej i oznaczonych „TAK” w indeksie GRI i nie odnosiła się do pozostałych informacji

ujętych w tym raporcie ani też do tego raportu rozumianego jako całość. W związku z powyższym nasz wniosek

przedstawiony poniżej dotyczy wyłącznie wskaźników GRI objętych zakresem prac, nie zaś wszystkich

przedstawionych danych czy innych informacji zawartych w Raporcie ESG.

Zakres odpowiedzialności Zarządu Spółki

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za przygotowanie i zaprezentowanie wskaźników przedstawionych w Raporcie ESG

zgodnie z Wytycznymi GRI Standards dotyczącymi sporządzania raportów zrównoważonego rozwoju, wydanymi przez

Global Reporting Initiative. Odpowiedzialność Zarządu Spółki obejmuje ustanowienie i utrzymywanie właściwego

systemu zarządzania efektywnością oraz systemu kontroli wewnętrznej, z których pozyskane zostały informacje

wymogi w zakresie niezależności oraz inne wymogi, których podstawę stanowią uczciwość, obiektywizm, kompetencje

zawodowe i należyta staranność, poufność oraz profesjonalne postępowanie.

Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Zarządzania Jakością 1, opracowanym przez Radę Międzynarodowych

Standardów Badania i Usług Atestacyjnych (IAASB), utrzymujemy i stosujemy kompleksowy system zarządzania

jakością działający w sposób ciągły i iteratywny oraz reagujący na zmiany rodzaju i okoliczności firmy oraz jej zaleceń.

Deloitte Audyt sp. z o.o. sp.k.

al. Jana Pawła II 22

Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee, and its network of member firms, each of which is

a legally separate and independent entity. Please see www.deloitte.com/pl/about for a detailed description of the legal structure of Deloitte Touche Tohmatsu

Limited and its member firms.

Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

Zakres naszej odpowiedzialności

Naszym zadaniem było sformułowanie wniosku o ograniczonej pewności dotyczącego wybranych wskaźników

zawartych w indeksie GRI przedstawionych w Raporcie ESG, na podstawie procedur, które przeprowadziliśmy oraz

dowodów, które uzyskaliśmy. Usługę atestacyjną dającą ograniczoną pewność wykonaliśmy zgodnie

z Międzynarodowym Standardem Usług Atestacyjnych 3000 (wersja poprawiona): Usługi atestacyjne inne niż audyty

lub przeglądy historycznych informacji finansowych, opublikowanym przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rewizji Finansowej i Usług Atestacyjnych. Standard ten wymaga zaplanowania i przeprowadzenia działań w celu

uzyskania ograniczonej pewności, że wskaźniki GRI przedstawione w Raporcie ESG nie są niezgodne z Wytycznymi

w wyniku wykonania usługi atestacyjnej dającej racjonalną pewność.

Procedury, które wykonaliśmy opierały się na naszym zawodowym osądzie, naszej ocenie ryzyka wystąpienia

istotnych zniekształceń wskaźników wskutek celowych działań lub błędów, obejmowały wywiady, obserwacje

realizowanych procesów, badanie dokumentów, procedury analityczne, oceny stosowności metod obliczeniowych oraz

zasad sprawozdawczości, a także dokonywanie uzgodnień z kluczową dokumentacją.

W celu sformułowania naszego wniosku na temat wybranych wskaźników zawartych w indeksie GRI przedstawionych

w Raporcie ESG, w okresie od 17.01.2023 do 15.02.2023 przeprowadziliśmy następujące procedury:

dla zaraportowania wskaźników będących przedmiotem przeglądu, lecz nie dokonaliśmy oceny sposobu

zaprojektowania poszczególnych czynności kontrolnych, nie uzyskaliśmy dowodów ich wdrożenia ani nie

będących przedmiotem przeglądu.

Ograniczenia

Sposób, jaki przyjęła Spółka dla określenia, zgromadzenia i zaraportowania danych dotyczących jej wyników

pozafinansowych nie podlega formalnym procesom przyjętym dla celów sprawozdawczości finansowej. Dlatego też

dane o tym charakterze mogą różnić się pod względem definicji, metodyk ich gromadzenia i raportowania, przy braku

spójnego, zaakceptowanego standardu. Może to skutkować brakiem porównywalności informacji pomiędzy

organizacjami, a także w ramach Spółki w poszczególnych latach, gdyż stosowane metody mogą ulegać zmianom.

Dokładność i kompletność informacji ujawnionych w Raporcie ESG podlegają ograniczeniom wynikającym z ich

charakteru i metod stosowanych w celu określenia i obliczenia takich informacji.

Deloitte Audyt sp. z o.o. sp.k.

Warszawa, 15.02.2023