MOSTOSTAL ZABRZE S.A.
ROCZNE JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
sporządzone
na dzień 31 grudnia 2022 roku
Gliwice, dnia 2 marca 2023 roku
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 2
Spis treści
1 Wybrane dane finansowe ........................................................................................................................................................... 3
2 Roczne sprawozdanie finansowe Emitenta ................................................................................................................................ 4
2.1 Sprawozdanie z sytuacji finansowej ........................................................................................................................................... 4
2.2 Sprawozdanie z całkowitych dochodów ..................................................................................................................................... 5
2.3 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................................................................................. 6
2.4 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................................................................................................. 7
3 Informacja dodatkowa dotycząca Emitenta ................................................................................................................................ 8
3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego .......................................................................................................................... 8
3.1.1 Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta ......................................................................................... 8
3.1.2 Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta ........................................................... 9
3.1.3 Wskazanie czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz
czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe ................................................................................................... 9
3.1.4 Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych
a zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt
błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej ....................................................................................... 9
3.1.5 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa
Emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe................ 9
3.1.6 W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek –
wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody
rozliczenia połączenia .......................................................................................................................................................... 9
3.1.7 Wskazanie czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano korekt wynikających
z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych................................................ 10
3.1.8 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej..................................................................... 10
3.1.9 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia
kontynuowania działalności ................................................................................................................................................ 10
3.1.10 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe .................. 10
3.2 Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu ............................................. 10
3.3 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności............................................................................................................ 22
3.4 Polityka zarządzania ryzykiem ................................................................................................................................................. 22
3.5 Informacja o przeciętnym zatrudnieniu ..................................................................................................................................... 29
3.6 Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta (dla spółek inna tabela) ..... 29
3.7 Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych ........................................................................................................................ 30
3.8 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym (do zmiany) ......................................................... 31
3.9 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych ..................................................................................................... 31
3.10 Zmiany wartości szacunkowych ............................................................................................................................................... 31
3.11 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta ............................................................................................... 33
3.11.1 Aktywa trwałe ..................................................................................................................................................................... 33
3.11.2 Aktywa obrotowe ................................................................................................................................................................ 40
3.11.3 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ................................................................................................. 44
3.11.4 Kapitał własny .................................................................................................................................................................... 44
3.11.5 Zobowiązania długoterminowe ........................................................................................................................................... 45
3.11.6 Zobowiązania krótkoterminowe .......................................................................................................................................... 48
3.11.7 Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży ..................................................... 52
3.11.8 Umowy o usługi budowlane................................................................................................................................................ 53
3.11.9 Klasyfikacja aktywów i pasywów finansowych ................................................................................................................... 54
3.11.10 Pozycje pozabilansowe (należności i zobowiązania warunkowe) ...................................................................................... 56
3.11.11 Zabezpieczenia na majątku spółki ..................................................................................................................................... 56
3.11.12 Przychody i koszty.............................................................................................................................................................. 57
3.11.13 Inne informacje niż wymienione powyżej, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej
oraz wynik finansowy jednostki (tu każda spółka opisuje odrębnie) .................................................................................. 61
3.11.14 Działalność zaniechana...................................................................................................................................................... 63
3.11.15 Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji
finansowej (tu każda spółka indywidualnie pozycje, w których jest wykazana różnica do zmiany bilansowej) .................. 64
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 3
1 Wybrane dane finansowe
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł
w tys. EUR
Za okres 12 m-cy
zakończony 31 grudnia
2022 roku
Za okres 12 m-cy
zakończony 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 m-cy
zakończony 31
grudnia 2022 roku
Za okres 12 m-cy
zakończony 31
grudnia 2021 roku
Przychody ze sprzedaży
18 346
14 367
3 913
3 139
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
36 011
12 096
7 681
2 642
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
(31 563)
(8 375)
(6 732)
(1 830)
Zysk (strata) brutto
(3 739)
5 980
(798)
1 306
Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej
4 350
5 477
928
1 197
Zysk (strata) netto
4 350
5 477
928
1 197
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(14 138)
(24 663)
(3 016)
(5 388)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
1 804
29 122
385
6 362
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
8 326
1 856
1 776
405
Przepływy pieniężne netto, razem
(4 008)
6 315
(855)
1 380
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
2 795
6 803
596
1 486
Na dzień 31.12.2022r.
Na dzień 31.12.2021r.
Na dzień 31.12.2022r.
Na dzień 31.12.2021r.
Aktywa, razem
210 859
204 552
44 960
44 474
Zobowiązania długoterminowe
5 618
22 769
1 198
4 951
Zobowiązania krótkoterminowe
46 078
26 419
9 825
5 744
Kapitał własny
159 163
155 363
33 937
33 779
Kapitał zakładowy (podstawowy)
149 131
149 131
31 798
32 424
Liczba akcji/udziałów (w szt.)
74 565 269
74 565 269
74 565 269
74 565 269
Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję (w zł/EURO)
0,06
0,07
0,01
0,02
Rozwodniony zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję (w
zł/EURO)
0,06
0,07
0,01
0,02
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO)
2,13
2,08
0,46
0,45
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO)
2,13
2,08
0,46
0,45
Wybrane dane finansowe podane w sprawozdaniu finansowym, dotyczące okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
oraz okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku przelicza się następująco:
– poszczególne pozycje aktywów i pasywów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się na EURO,
według średniego kursu, obowiązującego na dzień bilansowy ogłoszonego przez NBP,
– poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się na EURO, według kursu
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień
każdego zakończonego miesiąca objętego raportem,
– poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przelicza się na EURO, według kursu
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień
każdego zakończonego miesiąca objętego raportem. Natomiast środki pieniężne na początek i koniec okresu
sprawozdawczego, według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszonego przez NBP.
31.12.2022
31.12.2021
średni kurs za okres
4,6883
4,5775
na ostatni dzień okresu
4,6899
4,5994
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 4
2 Roczne sprawozdanie finansowe Emitenta
2.1 Sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
Nr noty
31.12.2022
31.12.2021
A. Aktywa długoterminowe
132 973
147 713
1. Rzeczowe aktywa trwałe
1
1 510
1 243
2. Nieruchomości inwestycyjne
2
18 562
77 810
3. Wartość firmy
-
-
4. Aktywa niematerialne
3
1 130
1 403
5. Długoterminowe aktywa finansowe
4
111 694
63 889
6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5
-
3 270
7. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe
6
78
98
B. Aktywa krótkoterminowe
77 886
56 839
B.1. Aktywa obrotowe inne niż aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
76 524
56 496
1. Zapasy
7
-
-
2. Krótkoterminowe należności
8
63 038
39 513
3. Aktywa z tytułu umów - wycena kontraktów
9
1 615
6 461
4. Należności z tytułu podatku dochodowego
10
74
73
5. Krótkoterminowe aktywa finansowe
11
9 001
3 645
6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
12
2 795
6 804
B.2. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
13
1 362
343
Aktywa razem
210 859
204 552
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
31.12.2022
31.12.2021
A. Kapitał własny razem
14
159 163
155 363
1. Kapitał podstawowy
149 131
149 131
2. Kapitał z aktualizacji wyceny
(528)
(468)
3. Zysk/straty zatrzymane
10 561
6 701
B. Zobowiązania
51 695
49 189
B.1. Zobowiązania długoterminowe
5 618
22 769
1. Długoterminowe rezerwy
15
783
854
2. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
16
3 882
15 276
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
17
707
2 394
4. Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu
18
246
246
5. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe
19
-
4 000
6. Długoterminowe zobowiązania
20
-
-
B.2. Zobowiązania krótkoterminowe
46 078
26 419
B.2.1. Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup
przeznaczonych do sprzedaży
45 472
26 419
1. Krótkoterminowe rezerwy
21
17 184
1 650
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
22
9 185
1 760
3. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu
18
299
455
4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
23
3
31
5. Krótkoterminowe zobowiązania
24
18 800
22 523
6. Zobowiązania z tytułu umów - wycena kontraktów
25
-
-
7. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
26
-
-
B.2.2 Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży
3.11.7
606
-
Kapitał własny i zobowiązania razem
210 859
204 552
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 5
2.2 Sprawozdanie z całkowitych dochodów
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
WARIANT KALKULACYJNY
Za okres od 01.01 do
31.12.2022
Za okres od 01.01
do 31.12.2021
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
18 346
14 367
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
36 011
12 096
C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
(17 666)
2 271
D. Koszty sprzedaży
-
-
E. Koszty ogólnego zarządu
12 158
12 317
F. Zysk (strata) netto ze sprzedaży
(29 823)
(10 045)
G. Pozostałe przychody
203
2 935
H. Pozostałe koszty
1 943
1 264
I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(31 563)
(8 375)
J. Przychody finansowe
28 986
22 339
K. Koszty finansowe
1 162
7 984
L. Zysk (strata) brutto
(3 739)
5 980
M. Podatek dochodowy
(8 090)
503
N. Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej
4 350
5 477
O. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej (+/-)
-
-
P. Zysk (strata) netto za rok obrotowy
4 350
5 477
- Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące
-
- Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom spółki
4 350
5 477
SPRAWOZDANIE
Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Za okres od 01.01 do
31.12.2022
Za okres od 01.01
do 31.12.2021
A. Zysk (strata) netto
4 350
5 477
B. Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat
(177)
-
- wyceny instrumentów zabezpieczających
(177)
-
C. Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat
117
37
- zyski/straty aktuarialne
117
37
- z tytułu przejściowych różnic dotyczących wyceny rzeczowych aktywów trwałych
-
D. Inne całkowite dochody brutto
(60)
37
E. Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów
podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat
-
-
- wyceny instrumentów zabezpieczających
-
-
F. Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów
nie podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat
-
(7)
- zyski/straty aktuarialne
-
(7)
- z tytułu przejściowych różnic dotyczących wyceny rzeczowych aktywów trwałych
-
-
G. Inne całkowite dochody netto
(60)
30
H. Całkowite dochody netto ogółem
4 290
5 508
Przypisane udziałom niekontrolującym
-
Przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej
4 290
5 508
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 6
2.3 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)
Za okres od 01.01 do
31.12.2022
Za okres od 01.01 do
31.12.2021
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.
Zysk (strata) netto
4 350
5 477
II.
Korekty razem
(18 447)
(30 281)
1.
Amortyzacja
735
596
2.
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-
-
3.
Udziały w zyskach (dywidendy)
(27 232)
(22 021)
4.
Koszty z tytułu odsetek
395
381
5.
Przychody z tytułu odsetek
(778)
(61)
6.
Zysk (strata) ze sprzedaży, likwidacji aktywów trwałych
274
(1 500)
7.
Zysk (strata) ze sprzedaży, likwidacji aktywów finansowych
-
-
8.
Zysk (strata) z wyceny aktywów
506
6 028
9.
Zmiana stanu rezerw
15 756
491
10.
Zmiana stanu zapasów
-
-
11.
Zmiana stanu należności
(4 633)
(19 203)
12.
Zmiana stanu zobowiązań
(227)
(2 415)
13.
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów
4 845
6 938
14.
Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego
(8 090)
503
15.
Inne korekty z działalności operacyjnej
2
(17)
III.
Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności)
(14 096)
(24 803)
Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej
(42)
141
IV.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem
(14 138)
(24 663)
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
1.
Wpływy z tyt. odsetek otrzymanych
717
56
2.
Wpływy z tyt. dywidend otrzymanych
16 152
3 991
3.
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych
-
-
4.
Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych
324
27 225
5.
Wpływy ze spłaty udzielonych pożyczek
9 592
1 900
6.
Wydatki z tytułu nabycia aktywów finansowych
(99)
(600)
7.
Wydatki z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych
i nieruchomości inwestycyjnych
(2 060)
(1 250)
8.
Wydatki z tyt. udzielonych pożyczek
(14 700)
(2 200)
9.
Pozostałe wpływy i wydatki inwestycyjne
(8 123)
-
I.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem
1 804
29 122
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
1.
Wpływy z emisji akcji zwykłych
-
-
2.
Wpływy z emisji dłużnych papierów wartościowych
-
-
3.
Wpływy z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek
13 500
7 450
4.
Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek
(109)
(1 913)
5.
Wydatki z tytułu wypłaconej dywidendy
-
-
6.
Wydatki z tyt. spłaty zobowiązań dotyczących leasingu finansowego
(477)
(541)
7.
Wydatki z tyt. spłaty odsetek od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych papierów
wartościowych
(495)
(1 641)
8.
Pozostałe wpływy i wydatki z działalności finansowej
(4 093)
(1 500)
I.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem
8 326
1 856
D.
Przepływy pieniężne netto razem (A.IV+/-B.I+/-C.I)
(4 008)
6 315
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych , w tym:
(4 008)
6 315
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-
-
F.
Środki pieniężne na początek okresu
6 803
488
G.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (D+/-F), w tym:
2 795
6 803
- środki o ograniczonej możliwości dysponowania
5
2
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 7
2.4 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH
za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022 roku
Kapitał
podstawowy
Kapitał
rezerwowy z
aktualizacji
wyceny aktywów
Zyski/straty
zatrzymane
Zysk/ strata z
roku bieżącego
Kapitał własny
ogółem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku
149 131
(468)
6 701
-
155 363
Zmiany zasad polityki rachunkowości
-
-
-
-
-
Korekta błędów podstawowych
-
-
-
-
-
Saldo na dzień 01.01.2022 roku po korektach (po przekształceniu)
149 131
(468)
6 701
-
155 363
Zmiany w kapitale własnym
-
(60)
(490)
4 350
3 800
Zysk/ strata za rok obrotowy
-
-
-
4 350
4 350
Inne całkowite dochody netto z tytułu :
-
(60)
-
-
(60)
- wyceny instrumentów zabezpieczających
-
(177)
-
-
(177)
- podatek odroczony dotyczący wyceny
instrumentów zabezpieczających
-
-
-
-
-
- zyski/straty aktuarialne
-
117
-
-
117
- podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych
-
-
-
-
-
- z tytułu przejściowych różnic z tytułu wyceny rzeczowych
aktywów trwałych objętych ZCP
-
-
-
-
-
Całkowite dochody netto
-
(60)
-
4 350
4 290
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-
Pozostałe
-
-
(490)
-
(490)
Saldo na dzień 31.12.2022 roku
149 131
(528)
6 211
4 350
159 163
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH
za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku
Kapitał
podstawowy
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Zyski/straty
zatrzymane
Zysk/ strata z
roku bieżącego
Kapitał własny
ogółem
Saldo na dzień 01.01.2021 roku
149 131
(498)
(44 969)
-
103 663
Zmiany zasad polityki rachunkowości
-
-
46 193
-
46 193
Korekta błędów podstawowych
-
-
-
-
-
Saldo na dzień 01.01.2021 roku po korektach (po
przekształceniu)
149 131
(498)
1 224
-
149 856
Zmiany w kapitale własnym
-
30
-
5 477
5 508
Zysk/ strata za rok obrotowy
-
-
-
5 477
5 477
Inne całkowite dochody netto z tytułu:
-
30
-
-
30
- wyceny instrumentów zabezpieczających
-
-
-
-
-
- podatek odroczony dotyczący wyceny
instrumentów zabezpieczających
-
-
-
-
-
- zyski/straty aktuarialne
-
37
-
-
37
- podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych
-
(7)
-
-
(7)
- z tytułu przejściowych różnic z tytułu wyceny rzeczowych
aktywów trwałych objętych ZCP
-
-
-
-
-
Całkowite dochody netto
-
30
-
5 477
5 508
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-
Pozostałe
-
-
-
-
-
Saldo na dzień 31.12.2021 roku
149 131
(468)
1 224
5 477
155 63
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 8
3 Informacja dodatkowa dotycząca Emitenta
3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
3.1.1 Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta
Emitent: MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna (dawniej: Mostostal Zabrze Holding Spółka Akcyjna)
Siedziba: 44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16
Numer telefonu: (+48 32) 373 44 44
Numer telefaksu: (+48 32) 271 50 47
e-mail: post@mz.pl
Adres internetowy: www.mostostal.zabrze.pl
MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych.
Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB
8652, natomiast w dniu 4 października 2001 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS:0000049844. Ponadto,
od dnia 5 października 1994 roku Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów
Wartościowych (GPW) w Warszawie.
Z dniem 1 lipca 2018 roku działalność operacyjna spółki MOSTOSTAL ZABRZE S.A. związana z realizacją usług
montażowych została przeniesiona do spółki zależnej MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. i na tym poziomie
działalność obu spółek została zintegrowana. MOSTOSTAL ZABRZE S.A. pozostał tym samym spółką realizującą zadania
na poziomie zarządzania właścicielskiego i strategicznego (obejmujące m.in. analizę potencjału poszczególnych segmentów
oraz jednostek biznesowych, wyznaczanie celów biznesowych, prowadzenie spójnej polityki inwestycyjnej, decyzje
dot. alokacji posiadanych zasobów Grupy) oraz wspierającą bieżącą działalność Grupy (świadczenie w ramach Centrum
Usług Wspólnych usług m.in. w obszarze księgowości, finansów, controllingu, IT, zakupów, kadr i płac).
Podstawowym zakresem działalności gospodarczej Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2007)
w szczególności są:
- roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej, gdzie indziej niesklasyfikowane (dział:
42.99.Z);
- działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki (dział: 62.02.Z) oraz działalność związana
z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi i komputerowymi (dział 62.03.Z)
- wynajem i zarządzenie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi (dział: 68.20.Z);
- działalność prawnicza (dział: 69.10.Z);
- działalność rachunkowo-księgowa; doradztwo podatkowe (dział: 69.20.Z);
- działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych (dział: 70.10.Z);
- pozostała finansowa działalność usługowa (dział: 64.99.Z) i pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe
(dział: 66.19.Z)
- pozostałe pozaszkolne formy edukacji (dział 85.59.B)
Spółka może w kraju i za granicą:
– prowadzić własne zakłady przemysłowe, usługowe i handlowe,
– zakładać spółki o każdym profilu działalności, a także nabywać akcje i udziały w innych spółkach,
– powoływać i prowadzić wyodrębnione terytorialnie i rzeczowo oddziały i filie,
– przystępować do innych spółek lub jednostek organizacyjnych.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 9
3.1.2 Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta
Zarząd
Na dzień 1 stycznia 2022 roku w skład Zarządu Emitenta wchodzili:
Prezes Zarządu – Dariusz Pietyszuk,
Wiceprezes Zarządu – Witold Grabysz.
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianie.
Rada Nadzorcza
Na dzień 1 stycznia 2022 roku skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco:
Przewodniczący Rady Nadzorczej – Krzysztof Jędrzejewski,
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Michał Rogatko,
Członek Rady Nadzorczej – Marek Kaczyński,
Członek Rady Nadzorczej – Daniel Lewczuk,
Członek Rady Nadzorczej – Jacek Górka.
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
3.1.3 Wskazanie czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki
współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane
sprawozdanie finansowe
Prezentowane sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym Emitenta.
Emitent jest jednostką dominującą, tworzy Grupę Kapitałową, w związku z czym, sporządza również skonsolidowane
sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej.
3.1.4 Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu
zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic będących
wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów,
zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej
W sprawozdaniu finansowym dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne, które zostały opisane
w pkt. 3.2.
3.1.5 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne
- jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki
organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe
Sprawozdanie finansowe Emitenta jest sprawozdaniem jednostkowym nie zawierającym sprawozdań finansowych
wewnętrznych jednostek organizacyjnych.
3.1.6 W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego
nastąpiło połączenie spółek – wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe
sporządzone po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia
połączenia
W okresie objętym raportem nie nastąpiło połączenie spółek zależnych z Emitentem.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 10
3.1.7 Wskazanie czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych
porównywalnych, dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach
podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych
W sprawozdaniu finansowym za rok 2022, jak również za lata porównywalne, nie dokonano korekt wynikających z opinii
biegłych rewidentów.
3.1.8 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej
Czas trwania Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
3.1.9 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta w dającej się przewidzieć
przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania
działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej. Zarząd Emitenta
nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji
działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
3.1.10 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe
i porównywalne dane finansowe
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje:
– sprawozdanie z sytuacji finansowej wg stanów na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz porównywalne dane na dzień
31 grudnia 2021 roku,
– sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz porównywalne dane na dzień
31 grudnia 2021 roku,
– sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku,
– sprawozdanie z przepływów pieniężnych obejmujące dane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022
roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.
–
3.2 Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy
sporządzaniu raportu
Niniejsze sprawozdanie finansowe Emitenta zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami
ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską
i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości rocznej, jak również z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra
Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 11
Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN), o ile nie wskazano inaczej. Ze względu na przyjęty sposób
prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych w tysiącach złotych oraz zastosowaną technikę zaokrągleń, poszczególne
pozycje szczegółowych ujawnień mogą nie sumować się do kwot wykazanych w sprawozdaniach finansowych (różnica
1 TPLN).
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 2 marca 2023 roku i uwzględnia
dane finansowe zbadane przez biegłego rewidenta.
Przyjęte zasady są spójne z zasadami, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok
zakończony 31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem poniżej opisanych zmian do standardów oraz interpretacji obowiązujących dla
okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2022 roku lub później.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, i weszły w życie od 1 stycznia 2022 roku.
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE:
Zmiany w standardach
Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej
Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” - Zmiany wynikające z
przeglądu MSSF 2018–2021: Jednostka zależna stosująca MSSF po raz
pierwszy
1 stycznia 2022 roku
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do
Założeń Koncepcyjnych
1 stycznia 2022 roku
Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - Zmiany wynikające z przeglądu
MSSF 2018–2021: Opłaty w ramach testu 10% przy zaprzestaniu ujmowania
zobowiązań finansowych
1 stycznia 2022 roku
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - Przychody osiągnięte przed
oddaniem do użytkowania
1 stycznia 2022 roku
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
- Umowy rodzące obciążenia
1 stycznia 2022 roku
Zmiany do MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16
„Leasing” – Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2021:
Opodatkowanie przy ustalaniu wartości godziwej
1 stycznia 2022 roku
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 12
Wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub
Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
Zmiany w standardach
Daty wejścia w życie wg. Rady ds.
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (opublikowano dnia 9
grudnia 2022 roku) oraz zmiany do MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje
porównawcze
1 stycznia 2023 roku
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - Podział
zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23
stycznia 2021 roku)
1 stycznia 2023 roku
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - wytyczne Rady
MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce -
wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości
1 stycznia 2023 roku
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości
szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych
1 stycznia 2023 roku
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący
aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji
1 stycznia 2023 roku
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach
sprzedaży i leasingu zwrotnego
1 stycznia 2024 roku
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja
zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe
1 stycznia 2024 roku
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania
wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została
opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na
jej sprawozdania finansowe.
W związku z wprowadzoną zmianą zasad (polityki) rachunkowości w zakresie wyceny nieruchomości inwestycyjnych, zgodnie
z MSR 40 „Nieruchomości Inwestycyjne”, poprzez przyjęcie do wyceny tych nieruchomości modelu wartości godziwej zgodnie
z par. 33 MSR 40, zgodnie z MSR 8 zmiana wprowadzana jest retrospektywnie, tym samym w sprawozdaniu Emitenta
dokonano odpowiednich korekt.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne.
Przekształcenia dotyczą zmiany prezentacji w zakresie rozliczeń międzyokresowych kosztów. Emitent błędnie prezentował
rozliczenie międzyokresowe kosztów w pozycji aktywa z tytułu umów, prezentacja w pozycji aktywa z tytułu umów związana
była z błędną interpretacją poniesionych koszów..
Zmiany przedstawiono poniżej:
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 13
AKTYWA
31.12.2021
dane
w zatwierdzonym
sprawozdaniu
Przekształcenie
31.12.2021
dane
porównywalne
A. Aktywa trwałe
88 618
59 094
147 712
1. Rzeczowe aktywa trwałe
2 102
(858)
1 244
2. Nieruchomości inwestycyjne
17 580
60 230
77 810
3. Wartości niematerialne
1 403
1 403
4. Długoterminowe aktywa finansowe
63 889
63 889
5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3 546
(278)
3 268
6. Długoterminowe należności
98
98
B. Aktywa obrotowe
56 840
-
56 840
B.1. Aktywa obrotowe inne niż aktywa klasyfikowane jako przeznaczone
do sprzedaży
56 497
-
56 497
1. Zapasy
-
-
-
2. Krótkoterminowe należności
30 743
8 770
39 513
3. Aktywa z tytułu umów
15 231
(8 770)
6 461
4. Należności z tytułu podatku dochodowego
73
73
5. Krótkoterminowe aktywa finansowe
3 646
3 646
6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
6 804
6 804
B.2. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
343
343
Aktywa razem
145 458
59 094
204 552
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
A. Kapitał własny
108 000
47 364
155 364
1. Kapitał podstawowy
149 131
149 131
2. Kapitał z aktualizacji wyceny
(469)
(469)
3. Zysk/straty zatrzymane
(40 662)
47 364
6 702
B. Zobowiązania
37 458
11 730
49 188
B.1. Zobowiązania długoterminowe
11 039
11 730
22 769
1. Długoterminowe rezerwy
854
854
2. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3 546
11 730
15 276
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
2 394
2 394
4. Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu
245
245
5. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe
4 000
4 000
6. Długoterminowe zobowiązania
-
-
B.2. Zobowiązania krótkoterminowe
26 419
-
26 419
B.2.1. Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania
wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży
26 419
-
26 419
B.2.2 Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone
do sprzedaży
-
-
-
Kapitał własny i zobowiązania razem
145 458
59 094
204 552
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 14
AKTYWA
01.01.2021
Przekształcenie
01.01.2021
A. Aktywa trwałe
94 698
58 816
153 514
1. Rzeczowe aktywa trwałe
2 142
(858)
1 284
2. Nieruchomości inwestycyjne
17 758
59 928
77 686
3. Wartości niematerialne
1 216
1 216
4. Długoterminowe aktywa finansowe
69 924
69 924
5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3 658
(254)
3 404
6. Długoterminowe należności
-
-
B. Aktywa obrotowe
66 189
-
66 189
B.1. Aktywa obrotowe inne niż aktywa klasyfikowane jako przeznaczone
do sprzedaży
41 750
-
41 750
1. Zapasy
-
-
-
2. Krótkoterminowe należności
21 816
6 938
28 754
3. Aktywa z tytułu umów
13 399
(6 938)
6 461
4. Należności z tytułu podatku dochodowego
198
198
5. Krótkoterminowe aktywa finansowe
5 849
5 849
6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
488
488
B.2. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
24 439
24 439
Aktywa razem
160 887
58 816
219 703
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
A. Kapitał własny
103 664
47 168
150 832
1. Kapitał podstawowy
149 131
149 131
2. Kapitał z aktualizacji wyceny
(499)
(499)
3. Zysk/straty zatrzymane
(44 968)
47 168
2 200
B. Zobowiązania
57 223
11 648
68 871
B.1. Zobowiązania długoterminowe
23 285
11 648
34 933
1. Długoterminowe rezerwy
966
966
2. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3 238
11 648
14 886
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
4 091
4 091
4. Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu
490
490
5. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe
14 500
14 500
6. Długoterminowe zobowiązania
-
-
B.2. Zobowiązania krótkoterminowe
33 938
-
33 938
B.2.1. Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania
wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży
33 938
-
33 938
B.2.2 Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone
do sprzedaży
-
-
-
Kapitał własny i zobowiązania razem
160 887
58 816
219 703
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 15
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
(wariant kalkulacyjny)
Za okres 12 m-cy
zakończony
31 grudnia 2021
roku
dane w
zatwierdzonym
sprawozdaniu
Przekształcenie
Za okres 12 m-cy
zakończony
31 grudnia 2021
roku
dane
porównywalne
I.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
16 199
(1 832)
14 367
II.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
14 889
(2 794)
12 095
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
1 310
962
2 272
III.
Koszty sprzedaży
-
-
-
IV.
Koszty ogólnego zarządu
12 317
-
12 317
Zysk (strata) netto ze sprzedaży
(11 007)
962
(10 045)
V.
Pozostałe przychody
2 620
315
2 935
VI.
Pozostałe koszty
1 264
-
1 264
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(9 651)
1 277
(8 374)
VII.
Przychody finansowe
22 339
-
22 339
VIII.
Koszty finansowe
7 984
-
7 984
IX.
Udział w zyskach (stratach) inwestycji wycenianych metodą praw własności
-
-
-
Zysk (strata) brutto
4 704
1 277
5 981
X.
Podatek dochodowy
398
106
504
Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej
4 306
1 171
5 477
XI.
Zysk (strata) na działalności zaniechanej
-
-
-
XII.
Zysk (strata) netto za rok obrotowy
4 306
1 171
5 477
SPRAWOZDANIE
Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Za okres 12 m-cy
zakończony
31 grudnia 2021
roku
Przekształcenie
Za okres 12 m-cy
zakończony
31 grudnia 2021
roku
I.
Zysk netto
4 306
1 171
5 477
Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat
-
-
-
- wyceny instrumentów finansowych
-
Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i
strat
37
-
37
- zyski/straty aktuarialne
37
37
- z tytułu przejściowych różnic dotyczących wyceny rzeczowych aktywów trwałych
-
-
II.
Inne całkowite dochody brutto
37
-
37
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów
podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat
-
-
-
- wyceny instrumentów zabezpieczających
-
-
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów nie
podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat
(7)
-
(7)
- zyski/straty aktuarialne
(7)
(7)
- z tytułu przejściowych różnic dotyczących wyceny rzeczowych aktywów trwałych
-
-
III.
Inne całkowite dochody netto
30
-
30
IV.
Całkowite dochody netto ogółem
4 336
1 171
5 508
Zasady stosowanej polityki rachunkowości
- Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe to składniki majątku o oczekiwanym okresie użytkowania przekraczającym rok, które
są utrzymywane w celu wykorzystania w produkcji, przy dostawach towarów i świadczeniu usług.
Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację
oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 16
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują również nabyte oraz przekazane Spółce przez Skarb Państwa w 2002 roku „prawo
wieczystego użytkowania gruntów”.
- Aktywa niematerialne
Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci
fizycznej, w szczególności:
– oprogramowanie komputerowe,
– nabyte koncesje, patenty, licencje,
pozostające pod kontrolą jednostki, z których oczekuje się osiągnięcia w przyszłości korzyści ekonomicznych.
Wartości niematerialne wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o umorzenie i łączną kwotę
odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.
- Amortyzacja
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Spółka dokonuje weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych,
nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych i te okresy stosuje do ustalenia stawek amortyzacyjnych.
Nota 1B – tabela ruchów środków trwałych, nota 2B – tabela ruchów nieruchomości inwestycyjnych oraz nota 3B – tabela
ruchów wartości niematerialnych ujawniają niezbędne informacje w zakresie środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych
i wartości niematerialnych brutto i netto na początek i koniec okresu, wysokości amortyzacji skumulowanej na początek
i koniec okresu oraz amortyzacji bieżącej za okres objęty raportem.
Okresy użytkowana:
▪ budynki i budowle – 2,5% do 20,0%,
▪ maszyny i urządzenia – 5,0% do 30,0%,
▪ środki transportowe – 12,5% do 50,0%,
▪ pozostałe – 0,0% do 20,0%,
▪ wartości niematerialne – 6,66% do 50,0%,
W poszczególnych pozycjach stosowane są stawki amortyzacji zgodne z odrębnymi przepisami podatkowymi, o ile nie
występują istotne różnice szacunkowego okresu użyteczności ekonomicznej.
Wieczyste prawo użytkowania gruntów nie jest amortyzowane.
- Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktuje się jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje
się ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie. Nieruchomości inwestycyjne obejmują również
przekazane przez Skarb Państwa wieczyste użytkowanie „prawo wieczystego użytkowania gruntów”.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg wartości godziwej.
- Zapasy
Zapasy to aktywa:
▪ przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej;
▪ będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż; lub
▪ mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia
usług.
Zapasy ujmuje się początkowo w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy wycenia się w cenie
nabycia lub koszcie wytworzenia, lecz nie wyższej od wartości netto możliwej do uzyskania.
Rozchód zapasów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO).
- Długoterminowe aktywa finansowe
Długoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
– udziały i akcje w spółkach,
– inne papiery wartościowe,
– udzielone pożyczki.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 17
Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem
odpisów aktualizujących ich wartość.
Inne papiery wartościowe wycenia się w wartości godziwej.
Udziały i akcje w jednostkach powiązanych wykazywane są wg kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisu z tytułu utraty
wartości. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach, które zgodnie z MSSF-9 zaklasyfikowane zostały jako aktywa finansowe
wycenia się w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.
Hierarchia ustalania wartości godziwej oparta jest na trzech poziomach pozyskiwania informacji wejściowych:
poziom 1 – zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku,
poziom 2 – zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne,
poziom 3 – zawiera dane o charakterze nieobserwowalnym; stosowane, gdy nie można uzyskać informacji z pierwszych
dwóch poziomów wyceny.
- Krótkoterminowe aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
– lokaty krótkoterminowe powyżej 3-ech miesięcy,
– udzielone pożyczki,
– inne papiery wartościowe,
– instrumenty pochodne,
– udziały i akcje w pozostałych jednostkach.
Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem
odpisów aktualizujących ich wartość.
Inne papiery wartościowe wycenia się w wartości godziwej.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach, które zgodnie z MSSF-9 zaklasyfikowane zostały jako aktywa finansowe wycenia
się w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.
Hierarchia ustalania wartości godziwej oparta jest na trzech poziomach pozyskiwania informacji wejściowych:
poziom 1 – zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku,
poziom 2 – zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne,
poziom 3 – zawiera dane o charakterze nieobserwowalnym; stosowane, gdy nie można uzyskać informacji z pierwszych
dwóch poziomów wyceny.
- Należności długo- i krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe obejmują:
– wszelkie należności z tytułu dostaw i usług,
– pozostałe należności o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego.
Należności długoterminowe obejmują należności o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem
należności z tytułu dostaw i usług.
Należności ujmuje się wg kwot wymagalnych z uwzględnieniem odpisów aktualizujących na należności nieściągalne /
wątpliwe.
Odpisów aktualizujących dokonuje się w odniesieniu do:
– należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa
nieściągalności w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców
w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu,
– należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości do wysokości należności nieobjętej
układem, gwarancją lub innym zabezpieczeniem zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi,
– należności kwestionowanych przez dłużników oraz, z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny majątkowej
i finansowej dłużnika spłata w umownej kwocie nie jest prawdopodobna do wysokości nie objętej zabezpieczeniem.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 18
Odpisy aktualizujące należności zalicza się do pozostałych kosztów w rachunku zysków i strat.
- Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy jednostka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata
wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, jednostka szacuje wartość
odzyskiwalną tego składnika aktywów.
Wartość odzyskiwalną określa się jako wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia
do sprzedaży składnika aktywów i jego wartości użytkowej.
- Zobowiązania długo- i krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują:
– wszelkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
– pozostałe zobowiązania o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego.
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem
zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej
wymagana do uregulowania obowiązku, natomiast zobowiązania finansowe w wartości godziwej.
- Długo- i krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
Zobowiązania finansowe z w/w tytułów wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy
procentowej, z uwzględnieniem istotności.
- Zobowiązania finansowe długo i krótkoterminowe
Zobowiązania finansowe obejmują w szczególności:
– zobowiązania z tytułu leasingu finansowego,
– zobowiązania z tytułu kredytów / pożyczek.
Użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa w dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje jako składnik
aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz drugostronnie jako zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa
do użytkowania początkowo wycenia się według kosztu, który obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu
leasingu powiększoną o:
– opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o zachęty leasingowe,
– początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę,
– szacunek kosztów, które leasingobiorca ma ponieść w związku z demontażem składnika
aktywów/przeprowadzeniem remontu miejsca, gdzie się znajdował składnik lub remontem samego składnika
aktywów.
Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlega amortyzacji oraz ocenie pod kątem
utraty wartości zgodnie z MSR 36.
Spółka zdecydowała się skorzystać ze zwolnienia zawartego w paragrafie 5 MSSF 16. Oznacza to, że w przypadku
krótkoterminowych umów leasingu (do 12 miesięcy) oraz umów leasingu, w których bazowy składnik aktywów ma niską
wartość, Spółka ujmuje jako koszty w rachunku zysków i strat opłaty leasingowe metodą liniową lub w inny systematyczny
sposób. Za niską wartość Spółka przyjęła równowartość 5.000 USD w przeliczeniu na złote.
- Instrumenty pochodne
Grupa zawiera transakcje pochodne w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Grupa wykorzystuje
przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward oraz FX swap. Na dzień bilansowy instrumenty pochodne wyceniane
są w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana przy użyciu
modelu bazującego między innymi na wartości kursów walutowych na dzień bilansowy i / lub różnicach w poziomach stóp
procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i
jako zobowiązania, gdy ich wartość jest ujemna. W odniesieniu do instrumentów pochodnych zabezpieczających stosuje się
rachunkowość zabezpieczeń pod ścisłymi warunkami:
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 19
– wyznaczono i udokumentowano powiązanie zabezpieczające, cel zarządzania ryzykiem przez jednostkę oraz
strategię ustanowienia zabezpieczenia,
– zabezpieczenie będzie wysoce efektywne,
– planowana transakcja jest wysoce prawdopodobna,
– zabezpieczenie będzie na bieżąco oceniane.
Efektywną część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ujmuje się w innych całkowitych dochodach,
o ile spełniają ww. kryteria.
Zysk lub stratę w części nieefektywnej wykazuje się w rachunku zysków i strat, a w części efektywnej wyznacza się jako
niższą (w wartościach bezwzględnych) spośród skumulowanej od momentu ustanowienia powiązania kwoty zmian wartości
godziwej:
– instrumentu zabezpieczającego,
– przyszłych przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanej pozycji.
Kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach przenosi się do rachunku zysków i strat oraz zalicza do przychodów lub kosztów
tych samych okresów, w których zabezpieczana pozycja wpłynie na rachunek zysków i strat.
Wycena instrumentów zabezpieczających ujętych w wyniku finansowym prezentowane są jako przychody lub koszty z
działalności finansowej z wyodrębnieniem wycen dotyczących części efektywnej i nieefektywnej.
W przypadku zaprzestania stosowania przez Spółkę rachunkowości zabezpieczeń, skumulowaną kwotę z tytułu wyceny
instrumentów zabezpieczających przeklasyfikuje się z innych całkowitych dochodów do wyniku finansowego jako korektę
z przeklasyfikowania, chyba że oczekuje się, że nastąpią zabezpieczane przyszłe przepływy, wtedy kwotę tę pozostawia się
w innych całkowitych dochodach, aż do wystąpienia przedmiotowych przyszłych przepływów.
- Rezerwy
Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne.
Rezerwy tworzy się wtedy i tylko wtedy, gdy:
– na jednostce ciąży obecny obowiązek ze zdarzeń przeszłych,
– wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne,
– można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
Do rezerw zalicza się:
– rezerwy na świadczenia pracownicze (emerytalne, rentowe, nagrody jubileuszowe, niewykorzystane urlopy),
– rezerwy na przewidywane koszty,
w podziale na długo- i krótkoterminowe.
Rezerwy na świadczenia emerytalne, rentowe i jubileuszowe wyceniane są metodą aktuarialną na koniec każdego roku
obrotowego.
Emitent prowadzi program wypłaty świadczeń z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych. Koszty określonych świadczeń
obejmują następujące składniki:
– koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia,
– odsetki netto od zobowiązań netto,
– zyski lub straty aktuarialne.
Dwa pierwsze składniki ujmowane są w rachunku zysków i strat, natomiast zyski lub straty aktuarialne w innych całkowitych
dochodach niepodlegających przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat.
- Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne
krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności o pierwotnym terminie wymagalności do 3-ch miesięcy. Środki pieniężne
wycenia się wg wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych, środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie
ustalonym przez NBP. Różnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 20
- Kapitał własny
Kapitał własny obejmuje:
− Kapitał podstawowy,
− Kapitał z aktualizacji wyceny,
− Zyski/straty zatrzymane:
• Kapitały zapasowe i rezerwowe,
• Zysk/stratę z lat ubiegłych,
• Zysk/stratę okresu bieżącego.
Kapitał własny (aktywa netto) stanowi udział pozostały w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej, natomiast akcje własne w cenie nabycia.
- Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuższy niż 12 miesięcy
(długoterminowe), jak również koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy do dnia bilansowego
(krótkoterminowe).
Czynne rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym, a dotyczących
przyszłych okresów obrotowych tj. miesięcy następujących po miesiącu, w którym je poniesiono.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały
otrzymane/wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą.
Odpisów rozliczeń dokonuje się proporcjonalnie do upływu czasu, którego koszty dotyczą.
- Umowy z Klientami
Emitent stosuje MSSF 15 do wszystkich rodzajów umów, w wyniku których przekazuje dobra lub świadczy usługi na rzecz
klientów w zamian za określone wynagrodzenie tj.:
− przekazania produktów za wynagrodzeniem,
− przekazania towarów za wynagrodzeniem
− świadczenia usług za wynagrodzeniem.
MSSF 15 nie ma zastosowania w przypadku ujmowania przychodów:
− z odsetek,
− zawartych umów dzierżawy, leasingu, najmu itp. zawartych na czas oznaczony,
− z dywidend,
− ze zbycia inwestycji finansowych,
− ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych,
− ze zbycia wartości niematerialnych,
− ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych.
Emitent, aby rozpoznać przychód według standardu MSSF 15 w prawidłowej wysokości oraz w odpowiednim momencie,
dokonuje analizy 5 obszarów tzw. kroków.
1. Identyfikacja Umowy
2. Określenie zobowiązań umownych
3. Ustalenie ceny transakcyjnej
4. Alokacja ceny transakcyjnej
5. Ujęcie przychodów
Każdy z nich posiada zawarte w standardzie dokładne wytyczne i wskazówki pozwalające dokonać odpowiedniej oceny.
- Umowy o budowę
Wycena umów o budowę dokonywana jest w oparciu o metodę stopnia zaawansowania polegającą, na ustaleniu przychodu
i związanego z nim kosztu wytworzenia z nie zakończonej usługi budowlanej, proporcjonalnie do stopnia zaawansowania
prac. Stopień zaawansowania mierzony jest stosunkiem kosztów poniesionych do wszystkich kosztów jakie mają
być poniesione. Tak obliczony współczynnik odnoszony jest do umownej wartości sprzedaży. Jeżeli przychód
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 21
wg. współczynnika jest większy od zafakturowanej sprzedaży następuje doszacowanie przychodu, w przypadku odwrotnym
następuje korekta przychodu.
Rozliczenie w trakcie realizacji prac następuje zgodnie z postępem prac, najczęściej w okresach miesięcznych, w oparciu
o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót lub dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury
częściowe), po zakończeniu prac rozliczenie następuje na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych
potwierdzających zakończenie prac i dostaw (końcowy protokół odbioru, faktury końcowe).
Terminy płatności zwyczajowo ustalane z klientami, z tytułu umów z klientami wynoszą od 30 do 60 dni. W przypadku
niektórych umów z klientami pozyskiwane jest finansowanie w postaci zaliczek, które rozliczane są proporcjonalnie
w wystawianych fakturach.
- Odroczony podatek dochodowy
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniono w kwocie przewidzianej w przyszłych okresach do odliczenia
od podatku dochodowego ze względu na:
– ujemne różnice przejściowe,
– przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych,
– przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniono w kwocie podatku dochodowego wymagającego
zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.
- Przychody i koszty, wynik finansowy
Przychody ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zwiększenie przyszłych korzyści
ekonomicznych lub zmniejszenie stanu zobowiązań. Wysokość przychodu ustala się wg wartości godziwej zapłaty otrzymanej
bądź należnej po uwzględnianiu rabatów.
Koszty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zmniejszenie przyszłych korzyści ekonomicznych
lub zwiększenie stanu zobowiązań.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów oraz koszty
zarządu obejmują kwoty bezpośrednio związane z podstawową działalnością Emitenta. W podstawowej działalności
wykazywane są również kary i odszkodowania bezpośrednio związane z realizowanymi kontraktami budowlanymi.
Pozostałe przychody i koszty obejmują przychody niezwiązane w sposób bezpośredni z podstawową działalnością jednostki.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się wg wariantu kalkulacyjnego.
Całkowite dochody ogółem obejmują:
▪ zysk lub stratę netto,
▪ każdy składnik innych całkowitych dochodów sklasyfikowanych według rodzaju.
Całkowite dochody ogółem to zmiana, która nastąpiła w kapitale własnym, w ciągu okresu na skutek transakcji oraz innych
zdarzeń, inna niż zmiany wynikające z transakcji dokonywanych z właścicielami występującymi w charakterze udziałowców.
Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające z przeklasyfikowania), które
nie zostały ujęte, jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają lub na co zezwalają inne MSSF.
Inne całkowite dochody są prezentowane w podziale na:
a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat,
b) niepodlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat.
Obciążenie podatkowe jest łączną kwotą bieżącego i odroczonego podatku uwzględnioną przy ustalaniu zysku lub straty
za dany okres.
Bieżący podatek obejmuje wszelkie krajowe i zagraniczne podatki pobierane od dochodów.
W przypadku niemożności wyliczenia bieżącego podatku od dochodu za granicą, kwota podatku jest szacowana i ujmowana
jako obciążenie wyniku finansowego oraz jako zobowiązanie / rezerwa na podatek za granicą.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 22
- Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Emitent sporządza wg metody pośredniej tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty
działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe: jak amortyzacja,
rezerwy oraz o inne pozycje, które dotyczą przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej.
3.3 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności
Emitent identyfikuje segmenty operacyjne, alokuje zasoby oraz dokonuje pomiaru wyników opierając się na raportach, które
są przedmiotem regularnego przeglądu i oceny przez kierownictwo Emitenta, zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Emitent dotychczas działał w jednym, głównym segmencie branżowym obejmującym usługi montażowe. Segment
ten stanowił strategiczny przedmiot działalności Emitenta, w 2022 roku segment obejmował realizację otwartych
i nie przeniesionych w ramach integracji projektów.
Z dniem 1 lipca 2018 roku działalność operacyjna Emitenta związana z realizacją usług montażowych została przeniesiona
do spółki zależnej MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. i na tym poziomie działalność obu spółek została
zintegrowana. Emitent pozostał tym samym spółką realizującą zadania na poziomie zarządzania właścicielskiego
i strategicznego obejmujące m.in. analizę potencjału poszczególnych segmentów oraz jednostek biznesowych, wyznaczanie
celów biznesowych, prowadzenie spójnej polityki inwestycyjnej, decyzje dot. alokacji posiadanych zasobów Grupy oraz
wspierającą bieżącą działalność Grupy (świadczenie w ramach Centrum Usług Wspólnych usług m.in. w obszarze
księgowości, finansów, controllingu, IT, zakupów, kadr i płac).
Działalność Emitenta w zakresie świadczonych usług centralnych stanowi przeważającą część przychodów w ogólnej
wielkości przychodów ze sprzedaży.
Podział sprzedaży na branże oraz na rynki geograficzne opisano w pkt. 2.6 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze
S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za 2022 rok.
3.4 Polityka zarządzania ryzykiem
Polityka zarządzania ryzykiem
Głównym zadaniem zarządzania ryzykiem w okresie sprawozdawczym było prawidłowe zdefiniowanie, przewidywanie
i monitorowanie zmieniających się czynników zewnętrznych, które wywierają wpływ na działalność Spółki. Emitent w okresie
od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku na bieżąco analizował potencjalne ryzyka, w celu ograniczenia
ich negatywnego działania poprzez stworzenie procedur elastycznego reagowania na zmieniające się warunki zewnętrzne.
Sytuacja makroekonomiczna wykazała, iż w okresie sprawozdawczym Emitent narażony był na następujące obszary ryzyka:
– ryzyko kredytowe,
– ryzyko płynności,
– ryzyko rynkowe:
• ryzyko walutowe,
• ryzyko stopy procentowej,
• ryzyko cen towarów i usług,
– ryzyko związane z pandemią COVID-19,
– atak Rosji na Ukrainę.
Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane ze względu na nietypową sytuację
ogólnoświatową związaną z pandemią COVID-19 oraz związane z atakiem Rosji na Ukrainę.
Szczegółowy opis ryzyka związanego z pandemią COVID-19 oraz obszary ryzyka wynikające z wywołanej przez Rosję wojny
na Ukrainie, znajduje się w pkt. 7 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal
Zabrze za rok 2022. Dodatkowo informacje na temat ataku Rosji na Ukrainę znajdują się w pkt 3.11.13. niniejszego
sprawozdania.
Emitent analizuje wpływ swojej działalności na środowisko w tym na klimat poprzez identyfikację ryzyk z tym związanych,
pomiar śladu węglowego oraz wpływ działalności zrównoważonej na przychody, Capex i Opex Grupy zgodnie z wytycznymi
i prawodawstwem UE. Analizy te zostały przedstawione w sprawozdawczości w zakresie informacji niefinansowych.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 23
Informacja w pkt. 11.5 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok
2022.
W związku z przeniesieniem działalności operacyjnej tj. działalności montażowo-produkcyjnej do Spółki zależnej, Emitent
w znacznie mniejszym stopniu niż w poprzednich okresach narażony był na ryzyka związane z realizacją umów. Na dzień
sporządzenia sprawozdania ryzyka kredytowe i walutowe ograniczają się do kontraktów będących w fazie końcowych
rozliczeń.
Weryfikacja i uzgadnianie zasad zarządzania ryzykiem należy do kompetencji Zarządu Spółki.
Wpływ wymienionych wyżej ryzyk na działalność i wyniki Emitenta przedstawia się następująco:
Ryzyko kredytowe
Na dzień sporządzenia sprawozdania ryzyko kredytowe ogranicza się do kontraktów będących w fazie końcowych rozliczeń.
Spółka zawiera transakcje handlowe z firmami o dobrej kondycji finansowej. Każdy kontrahent, przed podpisaniem umowy,
jest oceniany pod kątem możliwości wywiązania się z zobowiązań finansowych. W przypadku negatywnej oceny zdolności
płatniczych kontrahenta, podpisanie umowy jest uzależnione od ustanowienia adekwatnych zabezpieczeń finansowych
lub majątkowych. Spółka na bieżąco monitoruje stan należności. W przypadkach, gdy kontrahenci są niewypłacalni tworzone
są odpisy, które obciążają wynik okresu sprawozdawczego.
Analiza przeterminowanych należności handlowych według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2022r.
Wyszczególnienie
Według stanu na 31.12.2022r.
(brutto)
Odpisy aktualizujące
wartość należności
(wartość ujemna)
Według stanu na
31.12.2022r. (netto)
do 1 miesiąca
341
(1)
340
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
305
(7)
299
powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca
27
(20)
7
powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy
2
-
2
powyżej 1 roku
27 939
(13 622)
14 317
Razem
28 615
(13 649)
14 966
Analiza należności handlowych przed terminem płatności według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2022r.
Wyszczególnienie
Według stanu na 31.12.2022r.
(brutto)
Odpisy aktualizujące
wartość należności
(wartość ujemna)
Według stanu na
31.12.2022r. (netto)
do 1 miesiąca
2 541
-
2 541
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
12
-
12
powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca
-
-
-
powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy
6
-
6
powyżej 1 roku
8
-
8
Razem
2 567
-
2 567
Wycena
1 091
(1 091)
-
Razem po wycenie
32 273
(14 740)
17 533
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 24
Analiza przeterminowanych należności handlowych według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
Według stanu na 31.12.2021 r.
(brutto)
Odpisy aktualizujące
wartość należności
(wartość ujemna)
Według stanu na
31.12.2021 r. (netto)
do 1 miesiąca
500
-
500
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
33
-
33
powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca
8
-
8
powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy
5 585
-
5 585
powyżej 1 roku
22 872
(14 140)
8 732
Razem
28 998
(14 140)
14 858
Wyszczególnienie
Według stanu na 31.12.2021 r.
(brutto)
Odpisy aktualizujące
wartość należności
(wartość ujemna)
Według stanu na
31.12.2021 r. (netto)
do 1 miesiąca
1 976
-
1 976
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
9
-
9
powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca
-
-
-
powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy
-
-
-
powyżej 1 roku
164
-
164
Razem
2 149
-
2 149
Wycena
1 014
(1 014)
-
Razem po wycenie
32 161
(15 154)
17 007
Ryzyko płynności
Celem Emitenta jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością i elastycznością finansowania, poprzez korzystanie
z różnorodnych źródeł finansowania, takich jak: pożyczki, kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy
leasingu finansowego.
Ryzyko związane z utratą płynności wynika z występowania negatywnych dysproporcji w czasie pomiędzy wpływami
ze sprzedaży a niezbędnymi wydatkami na uzyskanie tej sprzedaży. Ograniczenie ryzyka następowało poprzez wsparcie
Emitenta zewnętrznymi źródłami finansowania.
Polityka zarządzania płynnością realizowana jest m.in. poprzez:
– codzienne raportowanie stanu środków pieniężnych,
– stały monitoring analizy wiekowej należności i zobowiązań,
– stały monitoring spływu należności i spłaty zobowiązań,
– monitoring wskaźników płynności,
– sporządzanie prognoz sytuacji finansowej.
Określone raporty dotyczące płynności Spółek są regularnie przedstawiane poszczególnym osobom odpowiedzialnym
za dany obszar, w tym także na poziomie kierownictwa Spółki.
W celu zapewnienia zdolności do regulowania bieżących zobowiązań, w przypadku spadku płynności Emitent wykorzystuje
następujące środki (instrumenty) :
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 25
– leasingi bankowe – finansowanie inwestycyjne długoterminowe
– instrumenty umożliwiające realizowanie przepływów finansowych wewnątrz Grupy – dywidendy od spółek
zależnych, pożyczki pomiędzy spółkami w Grupie, emisję obligacji w ramach Grupy.
Emitent wywiązywał się ze spłaty zaciągniętych zobowiązań.
Wskaźniki płynności na dzień 31 grudnia 2022 r. wyniosły:
1) Płynność I stopnia (bieżąca) – 2,14
2) Płynność II stopnia (szybka) – 2,14
Dla porównania w analogicznym okresie roku poprzedniego wskaźniki te wynosiły odpowiednio:
1) Płynność I stopnia (bieżąca) – 1,23
2) Płynność II stopnia (szybka) – 1,23
Sytuację w zakresie płynności obrazuje analiza zobowiązań, sporządzona na podstawie dat zapadalności, zarówno
dla zobowiązań niewymagalnych, jak też dla zobowiązań przeterminowanych.
Analiza zobowiązań według dat zapadalności
Według stanu na 31.12.2022r.
Do 1 miesiąca
powyżej 1
miesiąca do 3
miesięcy
powyżej 3
miesiąca do 6
miesiąca
powyżej 6
miesięcy
do12
miesięcy
powyżej 1
roku
przeterminowane
Razem
Kredyty i pożyczki
7 785
1 400
-
-
707
-
9 892
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
1 277
152
9
2 468
81
3 700
7 685
Pozostałe zobowiązania
6 918
2 590
1
29
246
25
9 809
Razem
15 980
4 142
9
2 497
1 034
3 725
27 386
Analiza zobowiązań przeterminowanych według dat zapadalności
Według stanu na 31.12.2022r.
Do 1 miesiąca
powyżej 1 miesiąca
do 3 miesięcy
powyżej 3 miesiąca
do 6 miesiąca
powyżej 6
miesięcy do12
miesięcy
powyżej 1
roku
Razem
zobowiązania
przeterminowane
Kredyty i pożyczki
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
28
11
3
108
3 550
3 700
Pozostałe zobowiązania
-
-
10
6
9
25
Razem
28
11
13
115
3 558
3 725
Analiza zobowiązań według dat zapadalności
Według stanu na 31.12.2021r.
Do 1 miesiąca
powyżej 1
miesiąca do 3
miesięcy
powyżej 3
miesiąca do 6
miesiąca
powyżej 6
miesięcy
do12
miesięcy
powyżej 1
roku
przeterminowane
Razem
Kredyty i pożyczki
9
39
1 596
116
2 394
-
4 154
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
1 404
5 756
9
2 516
393
3 715
13 792
Pozostałe zobowiązania
4 282
2 307
446
236
4 246
30
11 547
Razem
5 686
8 084
2 023
2 813
7 142
3 746
29 493
Analiza zobowiązań przeterminowanych według dat zapadalności
Według stanu na 31.12.2021r.
Do 1 miesiąca
powyżej 1
miesiąca do 3
miesięcy
powyżej 3
miesiąca do 6
miesiąca
powyżej 6
miesięcy do12
miesięcy
powyżej 1 roku
Razem zobowiązania
przeterminowane
Kredyty i pożyczki
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
15
97
54
5
3 545
3 715
Pozostałe zobowiązania
30
-
-
-
-
30
Razem
45
97
54
5
3 545
3 746
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 26
Ryzyko rynkowe
Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażony jest Emitent rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki Spółki zmian
cen rynkowych towarów, kursów walutowych, a także cen dłużnych papierów wartościowych, jednostek uczestnictwa
w funduszach inwestycyjnych oraz cen akcji spółek notowanych na giełdach.
Emitent aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażony. Zgodnie z przyjętą polityką, celami procesu
zarządzania ryzykiem rynkowym są:
– ograniczenie zmienności wyniku finansowego,
– zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych,
– utrzymanie Spółek w dobrej kondycji finansowej,
– wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności inwestycyjnej, z uwzględnieniem
źródeł finansowania inwestycji.
Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim
od sytuacji wewnętrznej Spółki oraz warunków rynkowych.
Ryzyko walutowe
Na dzień sporządzenia sprawozdania ryzyko walutowe ogranicza się do kontraktów będących w fazie końcowych rozliczeń.
Ryzyko walutowe powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych
niż jej waluta sprawozdawcza.
Przeprowadzono analizę wrażliwości pozycji bilansowych wyrażonych w walutach obcych na zmianę kursu walutowego
o +/- 5 % w stosunku do średniego kursu NBP z dnia bilansowego.
Skalę wpływu zmian kursów walut na wyniki Spółki obrazuje analiza wrażliwości ryzyka walutowego.
Stan na 31.12.2022r.
EUR
GBP
Pozostałe
Razem
Stan zobowiązań w walutach
322
550
-
x
Stan należności w walutach
1 010
78
-
x
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w
walutach
45
-
543,48
x
Kursy walut na 31.12.2022 rok
4,69
5,30
-
x
Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na
PLN
1 511
2 911
-
4 422
Kwota należności walutowych przeliczona na
PLN
4 737
414
-
5 151
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w
walutach przeliczona na PLN
210
-
-
210
Kursy walut uwzględniające wzrost o 5%
4,92
5,56
-
x
Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na
PLN uwzględniająca zmianę kursu
1 587
3 057
-
4 643
Kwota należności walutowych przeliczona na
PLN uwzględniająca zmianę kursu
4 974
434
-
5 408
Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu
220
-
-
220
Wpływ wzrostu kursu na wynik finansowy
brutto
172
(125)
-
47
Kursy walut uwzględniające spadek o 5%
4,46
5,03
-
x
Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na
PLN uwzględniająca zmianę kursu
1 435
2 766
-
4 201
Kwota należności walutowych przeliczona na
PLN uwzględniająca zmianę kursu
4 500
393
-
4 893
Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu
199
-
-
199
Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy
brutto
(172)
125
-
(47)
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 27
Stan na 31.12.2021 rok
EUR
GBP
Pozostałe
Razem
Stan zobowiązań w walutach
407
1 035
-
x
Stan należności w walutach
934
162
-
x
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w
walutach
1
0
0
x
Kursy walut na 31.12.2021 rok
4,60
5,48
-
x
Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na
PLN
1 871
5 674
-
7 545
Kwota należności walutowych przeliczona na
PLN
4 295
888
-
5 183
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w
walutach przeliczona na PLN
4
1
0
5
Kursy walut uwzględniające wzrost o 5%
4,83
5,76
x
Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na
PLN uwzględniająca zmianę kursu
1 964
5 958
-
7 922
Kwota należności walutowych przeliczona na
PLN uwzględniająca zmianę kursu
4 510
932
-
5 442
Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę
kursu
4
1
0
6
Wpływ wzrostu kursu na wynik finansowy
brutto
121
(239)
0
(118)
Kursy walut uwzględniające spadek o 5%
4,37
5,21
Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na
PLN uwzględniająca zmianę kursu
1 777
5 390
-
7 168
Kwota należności walutowych przeliczona na
PLN uwzględniająca zmianę kursu
4 080
844
-
4 924
Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę
kursu
3
1
-
5
Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy
brutto
(121)
239
(0)
118
Analiza wrażliwości ryzyka walutowego w okresie sprawozdawczym wykazała niewielki wpływ wahań kursów walut na wynik
finansowy brutto i dowodzi, że Spółka nie jest istotnie narażona na ryzyko kursowe.
Dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem walutowym ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji rynkowej.
W okresie sprawozdawczym nie zawarto żadnych transakcji zabezpieczających zmiany kursów walutowych.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań z tytułu pożyczek
i leasingu finansowego. Korzystanie z powyższych produktów powoduje powstanie ryzyka wzrostu przewidywanych kosztów
finansowych w związku ze wzrostem referencyjnych stóp procentowych (WIBOR).
Analiza wrażliwości stopy procentowej w okresie sprawozdawczym wskazała na niewielki wpływ zmiany stopy procentowej
na wynik finansowy netto, więc ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za nieistotne z punktu widzenia
wpływu na wyniki Spółki, dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego
monitorowania sytuacji rynkowej, poziomu stóp procentowych oraz analizy prognozy ich kształtowania się w przyszłości,
tak aby w uzasadnionych przypadkach zawierać transakcje zabezpieczające.
W okresie sprawozdawczym nie zawarto żadnych transakcji zabezpieczających zmiany stóp procentowych.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 28
31.12.2022r.
Zwiększenie stopy procentowej
o 0,5 punktu
Zwiększenie stopy
procentowej o 1,0 punkt
Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w roku
2022
5 253
tys. zł
5 253
tys. zł
Zapłacone odsetki od kredytów
330
tys. zł
330
tys. zł
Przeciętna stopa procentowa w roku 2022
6,28
%
6,28
%
Stopa procentowa skorygowana
6,78
pkt
7,28
pkt
Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca
zwiększoną stopę procentową
356
tys. zł
383
tys. zł
Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy
brutto
(26)
tys. zł
(53)
tys. zł
Podatek dochodowy
5
tys. zł
10
tys. zł
Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy
netto
(21)
tys. zł
(43)
tys. zł
31.12.2021r
Zwiększenie stopy procentowej
o 0,5 punktu
Zwiększenie stopy
procentowej o 1,0 punkt
Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w roku
2021
7 436
tys. zł
7 436
tys. zł
Zapłacone odsetki od kredytów
188
tys. zł
188
tys. zł
Przeciętna stopa procentowa w roku 2021
2,53
%
2,53
%
Stopa procentowa skorygowana
3,03
pkt
3,53
pkt
Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca
zwiększoną stopę procentową
225
tys. zł
263
tys. zł
Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy
brutto
(37)
tys. zł
(74)
tys. zł
Podatek dochodowy
7
tys. zł
14
tys. zł
Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy
netto
(30)
tys. zł
(60)
tys. zł
Ryzyko cen towarów i usług
Emitent narażony na standardowe ryzyko cenowe związane ze wzrostem cen kupowanych towarów i usług. Strategia
zarządzania ryzykiem cen towarów i usług zakłada dążenie do zawierania umów z dostawcami towarów i usług
zapewniających ich zakup po cenie umożliwiającej realizację wykonywanych usług zgodnie z budżetem oraz ustalonymi
terminami.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 29
3.5 Informacja o przeciętnym zatrudnieniu
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
- pracownicy fizyczni
-
-
- pracownicy umysłowi
107
106
Ogółem
107
106
3.6 Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym
i nadzorującym Emitenta
WYSOKOŚĆ WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU
Imię i nazwisko
Funkcja
Tytuł wynagrodzenia
Kwota /w tys. zł/
Dariusz Pietyszuk
Prezes Zarządu
umowa o pracę
567,0
premia
275,0
dodatkowe korzyści
samochód służbowy,
telefon, laptop, opieka
medyczna
z tytułu zasiadania w
Radzie Nadzorczej
spółki zależnej
250,2
Witold Grabysz
Wiceprezes Zarządu
umowa o pracę
508,3
premia
183,4
dodatkowe korzyści
Laptop,
opieka medyczna
z tytułu zasiadania w
Radzie Nadzorczej
spółki zależnej
240,3
WARUNKI I WYSOKOŚĆ WYNAGRODZEŃ CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ
Imię i nazwisko
Funkcja
Tytuł wynagrodzenia
Kwota /w tys. zł/
Krzysztof Jędrzejewski
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
sprawowana funkcja
158,0
Michał Rogatko
Wiceprzewodniczący
Rady Nadzorczej
sprawowana funkcja
126,0
Daniel Lewczuk
Członek Rady
Nadzorczej
sprawowana funkcja
93,9
Marek Kaczyński
Członek Rady
Nadzorczej
sprawowana funkcja
93,9
Jacek Górka
Członek Rady
Nadzorczej
sprawowana funkcja
93,9
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 30
3.7 Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych
Podstawowe dane liczbowe o wzajemnych należnościach i zobowiązaniach, kosztach i przychodach ze wzajemnych
transakcji.
• Transakcje ze spółkami zależnymi Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze, podlegającymi konsolidacji
Nazwa spółki
Przychody z
tytułu sprzedaży
produktów,
towarów i usług
Zakup
produktów,
towarów i
usług
Pozostałe
przychody
Pozostałe
koszty
Przychody
finansowe
Koszty
finansowe
Mostostal Zabrze S.A.
-
-
-
-
-
-
MZ Realizacje Przemysłowe S.A.
7 526
339
-
-
272
74
MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A.
4 379
125
-
-
396
2
MZ GPBP S.A.
3 954
-
-
-
185
181
PRInż S.A.
42
162
-
-
-
55
MZ Biprohut S.A.
642
-
-
-
9
-
MZ Nieruchomości Sp. z o.o.
337
1 547
-
-
4
60
MZ Elektro Sp. z o.o.
218
1
-
-
31
-
Bud Work Serwis Sp. z o.o.
-
-
-
-
-
-
R a z e m
17 099
2 175
-
-
897
371
Nazwa spółki
Należności brutto
Zobowiązania
Pożyczki
udzielone oraz
zakupionych
obligacji
Pożyczki
otrzymane oraz
wyemitowane
obligacje
Mostostal Zabrze S.A.
-
-
-
-
MZ Realizacje Przemysłowe S.A.
24 206
3 362
-
3 029
MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A.
893
80
7 917
-
MZ GPBP S.A.
642
-
-
4 745
PRInż S.A.
4
-
-
1 411
MZ Biprohut S.A.
96
-
-
-
MZ Nieruchomości Sp. z o.o.
38
10
-
697
MZ Elektro Sp. z o.o.
34
441
1 010
-
Bud Work Serwis Sp. z o.o.
-
-
-
-
R a z e m
25 912
3 893
8 927
9 882
• Transakcje ze spółkami powiązanymi osobowo, niepodlegającymi konsolidacji
W okresie sprawozdawczym transakcje ze spółkami powiązanymi osobowo, niepodlegającymi konsolidacji nie występują.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 31
3.8 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu
Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym znajdują się w Sprawozdaniu z działalności
Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za 2022 rok w pkt 2.8.3 i pkt 10.1.
3.9 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2022 rok przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością Spółka Komandytowa z siedzibą w Warszawie. Szczegółowy opis znajduje się w pkt. 10.3 Sprawozdania
z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022. Zgodnie z podpisaną umową
wynagrodzenie za przegląd oraz badanie sprawozdania finansowego za rok 2022 wynosi 175.000 PLN.
3.10 Zmiany wartości szacunkowych
Ze względu na niepewność towarzyszącą działalności gospodarczej, niektóre pozycje w niniejszym sprawozdaniu
finansowym nie mogły zostać precyzyjnie wycenione, lecz zostały przez Zarząd oszacowane na podstawie dostępnych,
wiarygodnych informacji.
Składniki podlegające szacunkom a tym samym subiektywnym ocenom to w szczególności:
Przychody
Ujęcie przychodów realizowane jest zgodnie z zasadami opisanymi w pkt. 3.2. Podstawa sporządzenia oraz opis zasad
rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu podano w punkcie dotyczącym Umów z Klientami.
Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne oraz pojedynczych składników środków trwałych
i wartości niematerialnych
Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej to przesłanki wskazujące na: utratę wartości, modele,
stopy dyskontowe, stopy wzrostu.
Leasing
Główne założenia przyjęte w celu wyceny zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania: okres
leasingu, stopa dyskonta, możliwości wcześniejszego zakończenia leasingu oraz wystąpienie w niedalekiej przyszłości
znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym
w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony.
Okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych oraz wartości niematerialnych (z wyłączeniem wartości firmy)
Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji.
Środki trwałe
Zgodnie z MSR 36:
Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji:
a) istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość składnika aktywów spadła w danym okresie znacznie bardziej niż oczekiwano
wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym użyciem.
b) w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze
technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na
rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony,
c) w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji
i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego
składnika aktywów i istotnie obniży wartość odzyskiwalną składnika aktywów,
d) wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest wyższa od wartości ich rynkowej
kapitalizacji.
Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji:
a) dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie,
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 32
b) w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i niekorzystne dla
jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub zgodnie
z oczekiwaniami, będzie użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany zaniechania
działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub plany zbycia tego składnika aktywów przed
uprzednio przewidzianym terminem oraz ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego
na okres określony.
Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych
Główne założenia przyjęte w celu ustalenia odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych: stopa oczekiwanych strat
kredytowych (włączając informacje dotyczące przyszłości), grupowanie aktywów finansowych, wykonanie prognoz przyszłych
przepływów pieniężnych dla ośrodków wypracowujących zyski.
Rezerwy
Decyzja o utworzeniu rezerwy związanej ze sprawami sądowymi podejmowana jest na podstawie oceny stopnia
prawdopodobieństwa, iż konieczne będzie wykonanie przez jednostkę ciążącego na niej obowiązku powstałego w wyniku
przeszłych zdarzeń, a przede wszystkim, jeżeli istnieje duże prawdopodobieństwo przegrania sprawy i zasądzenia na rzecz
powoda dochodzonej kwoty, co zwykle skutkuje koniecznością wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne. Ustalając kwotę tej rezerwy związanej ze sprawami sądowymi brane są pod uwagę nie tylko kwoty roszczenia
określonego w pozwie, ale również koszty postępowania sądowego, tj.: opłaty sądowe, koszty zastępstwa procesowego,
odsetki naliczone od terminu płatności żądanej kwoty do dnia bilansowego oraz inne prawdopodobne i możliwe do
oszacowania zobowiązania mogące być następstwem toczącego się postępowania sądowego.
Rezerwy na przyszłe koszty tworzone są na podstawie oceny ciążącego obowiązku wynikającego z przeszłych zdarzeń,
oszacowanie prawdopodobieństwa przegrania sporu, a co za tym idzie konieczności wydatkowania środków zawierających
w sobie korzyści ekonomiczne, w celu wypełnienia ciążącego obowiązku, dokonanie wiarygodnego szacunku kwoty
ewentualnego obowiązku lub w przypadku uznania, iż jest prawdopodobne, że ciąży obowiązek wynikający z przeszłych
zdarzeń i jednocześnie prawdopodobnym jest, że konieczne będzie w przyszłości wydatkowanie środków zawierających
w sobie korzyści ekonomiczne z tego tytułu, a szacunki kwot tego obowiązku można w wiarygodny sposób określić.
Koszty likwidacji środków trwałych
Założenia przyjęte do wyceny rezerw na szacunkowe koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów oraz koszty
przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym się znajdował.
Świadczenia pracownicze i świadczenia związane z rozwiązaniem stosunku pracy
Stopy dyskontowe, wzrost płac, wiek emerytalny, wskaźnik rotacji pracowników oraz inne. Rezerwy na koszty rozwiązania
stosunku pracy: stopy dyskontowe, liczba pracowników, staż pracy pracowników, wynagrodzenie jednostkowe oraz inne
założenia.
Wartość godziwa instrumentów pochodnych oraz innych instrumentów finansowych
Model i założenia przyjęte dla wyceny wartości godziwej.
Podatek dochodowy
Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego. Założenia przyjęte w celu ustalenia wyniku
podatkowego i wartości podatkowej w przypadku, gdy występuje niepewność co do ujęcia podatkowego.
Odpis na wolno rotujące i przestarzałe zapasy
Metodologia stosowana do ustalenia wartości odzyskiwalnej netto zapasów.
Ujęte zmiany w okresie sprawozdawczym zostały przedstawione w istotnych ujawnieniach w pkt. 3.11.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 33
3.11 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta
3.11.1 Aktywa trwałe
Nota 1A - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.
Grunty i
prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Grunty i
prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów w
leasingu
Budynki
i
budowle
Budynki
i
budowle
w
leasingu
Maszyny
i
Urządzenia
Maszyny
i
Urządzenia
w leasingu
Środki
transportu
Środki
transportu
w leasingu
Pozostałe
Pozostałe
w
leasingu
Razem
Wartość brutto na początek okresu
-
-
(0)
-
4 022
354
578
651
538
-
6 143
Zwiększenia
-
-
498
-
143
31
-
417
24
-
1 113
- nabycie, w tym ulepszenia
-
-
498
-
143
31
-
417
24
-
1 113
Zmniejszenia
-
-
-
-
1 270
-
-
53
173
-
1 497
- zbycie
-
-
-
-
1 134
-
-
-
165
-
1 299
- likwidacja
-
-
-
-
136
-
-
53
8
-
198
Przemieszczenia wewnętrzne (+/-)
-
-
-
-
74
(74)
308
(308)
-
-
-
Wartość brutto na koniec okresu
-
-
498
-
2 969
312
886
706
389
-
5 760
Wartość umorzenia na początek okresu
-
-
(0)
-
3 598
96
533
273
400
-
4 900
- zwiększenia (amortyzacja bieżąca)
-
-
-
-
233
33
45
157
43
-
512
- zmniejszenia
-
-
-
-
1 101
-
-
2
59
-
1 162
Przemieszczenia wewnętrzne (+/-)
-
-
-
-
68
(68)
290
(290)
-
-
-
Wartość umorzenia na koniec okresu
-
-
-
-
2 798
62
868
138
384
-
4 250
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na
początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na
koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec okresu
-
-
498
-
171
250
18
568
5
-
1 510
Nota 1B - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Za okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021 r.
Grunty i
prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Grunty i
prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów w
leasingu
Budynki
i
budowle
Budynki
i
budowle
w
leasingu
Maszyny
i
Urządzenia
Maszyny
i
Urządzenia
w leasingu
Środki
transportu
Środki
transportu
w leasingu
Pozostałe
Pozostałe
w
leasingu
Razem
Wartość brutto na początek okresu
-
-
(0)
-
4 157
135
482
575
534
-
5 884
Zwiększenia
-
-
-
-
104
7
-
214
4
-
329
- nabycie, w tym ulepszenia
-
-
-
-
104
7
-
214
4
-
329
Zmniejszenia
-
-
-
-
26
-
43
-
-
-
69
- zbycie
-
-
-
-
-
-
43
-
-
-
43
- likwidacja
-
-
-
-
26
-
-
-
-
-
26
Przemieszczenia wewnętrzne (+/-)
-
-
-
-
(212)
212
138
(138)
-
-
-
Wartość brutto na koniec okresu
-
-
(0)
-
4 022
354
578
651
538
-
6 143
Wartość umorzenia na początek okresu
-
-
(0)
-
3 474
52
446
254
374
-
4 600
- zwiększenia (amortyzacja bieżąca)
-
-
-
-
151
44
57
91
25
-
369
- zmniejszenia
-
-
-
-
26
-
43
-
-
-
69
Przemieszczenia wewnętrzne (+/-)
-
-
-
-
-
-
72
(72)
-
-
-
Wartość umorzenia na koniec okresu
-
-
(0)
-
3 598
96
533
273
400
-
4 900
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na
początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na
koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec okresu
-
-
0
-
424
258
45
378
139
-
1 243
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 34
W okresie sprawozdawczym Emitent:
• nie przekwalifikował rzeczowych aktywów trwałych do aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży,
• wartość netto aktywów trwałych obejmuje aktywa trwałe w toku budowy w kwocie 501 tys. zł,
• wartość zobowiązań umownych na zakup aktywów trwałych na dzień 31.12.2022 wynosi 0 zł.
Nota 2A - NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.
Grunty
Grunty
w leasingu
Budynki i
budowle
Budynki i
budowle
w leasingu
Razem
Wartość na początek okresu
1 067
20 624
56 118
-
77 810
Zwiększenia
-
-
709
-
709
- nabycie, w tym ulepszenia
-
-
709
-
709
Zmniejszenia
-
12 409
46 284
-
58 693
- zbycie, likwidacja
-
5 991
12 578
-
18 569
- inne aport
-
6 417
33 709
-
40 126
- inne
-
-
(3)
-
(3)
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)
-
-
-
-
-
Aktywa trwale klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-)
(7)
(1 009)
(3)
-
(1 019)
Korekta wyceny do wartości godziwej (+/-)
223
29
(497)
-
(245)
Wartość na koniec okresu
1 283
7 236
10 043
-
18 562
Wartość umorzenia na początek okresu
-
-
-
-
-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)
-
-
-
-
-
Aktywa trwale klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-)
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na koniec okresu
-
-
-
-
-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
-
Wartość na koniec okresu
1 283
7 236
10 043
-
18 562
Nota 2B - NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Za okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021 r.
Grunty
Grunty
w leasingu
Budynki i
budowle
Budynki i
budowle
w leasingu
Razem
Wartość na początek okresu
1 066
19 102
57 505
-
77 673
Zwiększenia
-
-
-
-
-
- nabycie, w tym ulepszenia
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
178
-
178
- zbycie, likwidacja
-
-
-
-
-
- inne
-
-
178
-
178
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)
-
-
-
-
-
Aktywa trwale klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-)
-
-
-
-
-
Korekta wyceny do wartości godziwej (+/-)
1
1 523
(1 209)
-
315
Wartość na koniec okresu
1 067
20 624
56 118
-
77 810
Wartość umorzenia na początek okresu
-
-
-
-
-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)
-
-
-
-
-
Aktywa trwale klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-)
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na koniec okresu
-
-
-
-
-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
-
Wartość na koniec okresu
1 067
20 624
56 118
-
77 810
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 35
W okresie sprawozdawczym Emitent:
• poniósł nakłady na modernizację budynków i budowli w wysokości 709 tys. zł,
• nie utworzył odpisów aktualizujących wartość nieruchomości inwestycyjnych i nie odwrócił odpisów aktualizujących
wartość nieruchomości inwestycyjnych,
• przekwalifikował nieruchomości inwestycyjnych do aktywów przeznaczonych do sprzedaży w kwocie 1 019 tys. zł,
• wartość netto nieruchomości inwestycyjnych obejmuje nieruchomości inwestycyjne w toku budowy w kwocie 112 tys.
zł,
• wartość zobowiązań umownych na zakup nieruchomości inwestycyjnych na dzień 31.12.2022 wynosi 0 zł.
Nieruchomości inwestycyjne w kwocie 15 354 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty
i poręczenia.
We wrześniu 2022 roku nastąpiło objęcie przez Emitenta akcji nowej emisji spółki zależnej MOSTOSTAL ZABRZE
Konstrukcje Przemysłowe S.A. (dalej: „MZKP”) w zamian za aport w postaci kompleksu nieruchomości produkcyjnych
położonych w Zabrzu oraz Gliwicach. Nieruchomości dotychczas były przez MZKP wynajmowanie od Emitenta; zarówno
przed transakcją jak i nadal wykorzystywane są przez spółkę zależną w działalności operacyjnej. Wartość godziwa
wnoszonych aportem nieruchomości wynosi 39,6 mln zł.
W grudniu 2022 roku nastąpiła sprzedaż do spółki zależnej MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. (dalej:
„MZRP”) kompleksu nieruchomości produkcyjnych położonych w Kędzierzynie-Koźlu, Częstochowie oraz Zabrzu.
Nieruchomości dotychczas były przez MZRP wynajmowanie od Emitenta; zarówno przed transakcją jak i nadal
wykorzystywane są przez spółkę zależną w działalności operacyjnej. Wartość godziwa nieruchomości objętych transakcją
wynosi 18,8 mln zł.
Szczegółowe informacje o planowanym na rok 2023 poziomie nakładów inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe oraz
nieruchomości inwestycyjne przedstawiono w pkt. 2.7 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy
Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022.
Nota 2A PRZYCHODY I KOSZTY DOTYCZĄCE NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH
31.12.2022
31.12.2021
Przychody
4 727
5 043
Koszty
4 441
5 186
Zysk (strata) dotyczący/a nieruchomości inwestycyjnych
286
(143)
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 36
Nota 3A - AKTYWA NIEMATERIALNE (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY)
Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.
Wartości niematerialne
wytworzone we własnym
zakresie
Pozostałe wartości niematerialne
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
koszty
zakończonyc
h prac
rozwojowych
pozostałe
nabyte koncesje,
patenty, licencje
i podobne
wartości
nabyte
koncesje,
patenty,
licencje i
podobne
wartości -
aktywa z
tytułu praw
do
użytkowania
pozostałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
-
-
3 782
-
-
3 782
Zwiększenia
-
-
437
-
-
437
- nabycie, w tym ulepszenia
-
-
437
-
-
437
Zmniejszenia
-
-
690
-
-
690
- likwidacja
-
-
242
-
-
242
-inne
-
-
447
-
-
447
Wartość brutto na koniec okresu
-
-
3 529
-
-
3 529
Wartość umorzenia na początek okresu
-
-
2 379
-
-
2 379
- zwiększenia (amortyzacja bieżąca)
-
-
224
-
-
224
- zmniejszenia
-
-
203
-
-
203
Wartość umorzenia na koniec okresu
-
-
2 400
-
-
2 400
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
-
-
Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec okresu
-
-
1 130
-
-
1 130
Nota 3B - AKTYWA NIEMATERIALNE (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY)
Za okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021 r.
Wartości niematerialne
wytworzone we własnym
zakresie
Pozostałe wartości niematerialne
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
pozostałe
nabyte
koncesje,
patenty, licencje
i podobne
wartości, w tym:
nabyte
koncesje,
patenty,
licencje i
podobne
wartości -
aktywa z
tytułu praw
do
użytkowania
pozostałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
-
-
3 368
-
-
3 368
Zwiększenia
-
-
414
-
-
414
- nabycie, w tym ulepszenia
-
-
414
-
-
414
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
Wartość brutto na koniec okresu
-
-
3 782
-
-
3 782
Wartość umorzenia na początek okresu
-
-
2 152
-
-
2 152
- zwiększenia (amortyzacja bieżąca)
-
-
227
-
-
227
Wartość umorzenia na koniec okresu
-
-
2 379
-
-
2 379
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
-
-
Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec okresu
-
-
1 403
-
-
1 403
W okresie sprawozdawczym Emitent:
• poniósł nakłady na zakup wartości niematerialnych w wysokości 437 tys. zł,
• nie dokonał odpisów aktualizujących wartość wartości niematerialnych.
Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 37
Nota 4 - DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
Zmiana stanu odpisów aktualizujących długoterminowe aktywa finansowe (wg grup rodzajowych)
31.12.2022
31.12.2021
a) stan na początek okresu
68 421
62 078
- odpisy aktualizujące udziały i akcje
68 421
62 078
b) zwiększenia
-
6 343
- odpisy aktualizujące udziały i akcje
-
6 343
c) zmniejszenia
-
-
Stan na koniec okresu
68 421
68 421
- odpisy aktualizujące udziały i akcje
68 421
68 421
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE - udziały i akcje w spółkach zależnych objętych konsolidacją
Lp
.
nazwa jednostki
(ze wskazaniem
formy prawnej)
siedzib
a
przedmiot
działalności
przedsiębiorstw
a
charakter
powiązania
kapitałoweg
o
zastosowan
a metoda
konsolidacji
data objęcia
kontroli/
data od
której
wywierany
jest znaczny
wpływ
wartość
akcji/udzia
łów wg
ceny
nabycia
korekty
aktualizując
e wartość
(razem)
wartość
bilansowa
akcji/udziałó
w
procent
posiadaneg
o kapitału
akcyjnego/
zakładoweg
o
udział w
ogólnej
liczbie
głosów na
walnym
zgromadzeni
u
wskazanie
innej niż
określona
w
poprzednic
h
kolumnach
podstawy
dominacji
1
MOSTOSTAL
ZABRZE
Realizacje
Przemysłowe
S.A.
Gliwice
Budowlano -
Montażowa
Spółka
zależna
Pełna
15.11.1991
23 917
-
23 917
98,16%
0,00
0,00
2
Mostostal Zabrze
Konstrukcje
Przemysłowe
S.A.
Zabrze
Produkcja
Konstrukcji
Stalowych
Spółka
zależna
Pełna
25.06.1996
47 697
-
47 697
100,00%
0,00
0,00
3
MOSTOSTAL
ZABRZE
Gliwickie
Przedsiębiorstwo
Budownictwa
Przemysłowego
S.A.
Gliwice
Budowlano -
Montażowa
Spółka
zależna
Pełna
30.04.1999
13 014
-
13 014
96,73%
0,00
0,00
4
MOSTOSTAL
ZABRZE Biprohut
S.A.
Gliwice
Projektowa
Spółka
zależna
Pełna
14.08.1998
612
-
612
100,00%
0,00
0,00
5
Przedsiębiorstwo
Robót
Inżynieryjnych
S.A.
Gliwice
Budowa Dróg
Budowlano -
Montażowy
Spółka
zależna
Pełna
14.08.1998
68 579
67 063
1 516
99,17%
0,00
0,00
6
Mostostal Zabrze
Elektro Sp. z o. o.
Gliwice
Wykonywanie
instalacji
elektrycznych
Spółka
zależna
nie objęta
konsolidacją
06.05.2014
3 110
-
3 110
100,00%
0,00
0,00
7
INWESTSYSTEM
Sp. z o.o.
Gliwice
Budowlano -
Montażowa
Spółka
zależna
nie objęta
konsolidacją
06.05.2014
15
-
15
100,00%
0,00
0,00
8
Mostostal Zabrze
Nieruchomości
Sp. z o.o.
Gliwice
Wynajem i
zarządzanie
nieruchomościami
Spółka
zależna
Pełna
10.05.2019
13 742
-
13 742
100,00%
0,00
0,00
Razem
170 687
67 063
103 624
Długoterminowe aktywa finansowe
31.12.2022
31.12.2021
a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A.
103 624
63 889
- udziały i akcje
103 624
63 889
b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A.
-
-
c) w jednostce dominującej (w tym sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży)
-
-
d) w pozostałych jednostkach
8 070
-
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
8 070
-
- obligacje oraz odsetki od obligacji
8 070
-
RAZEM:
111 694
63 889
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 38
W okresie sprawozdawczym Emitent nie zbył udziałów / akcji w spółkach zależnych.
Wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym długoterminowe aktywa finansowe obejmują akcje i udziały spółek
zależnych. Na dzień bilansowy przeprowadzana jest analiza przesłanek pod kątem potencjalnej utraty wartości.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku przeprowadzono test na utratę wartości udziałów spółki MZ Elektro, w oparciu o metodę
dochodową DCF bazując na wynikach Spółki za rok 2022 oraz prognozę na lata 2023-2027 opartą
o założenia własne. Wartość godziwa udziałów ustalona metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) wynosi
4.019 tys. zł i tym samym jest wyższa niż ich wartość bilansowa w księgach Spółki. Spółka MZ Elektro oferuje profesjonalną
realizację usług elektroinstalacyjnych w zakresie projektowania, dostaw i montażu urządzeń rozdzielczych, aparatury dla sieci
i instalacji elektroenergetycznych na wszystkich poziomach napięć w nowych, modernizowanych oraz remontowanych
obiektach energetyki zawodowej konwencjonalnej i odnawialnej, budownictwa przemysłowego, obiektach użyteczności
publicznej i gospodarki komunalnej. Spółka rozpoczęła działalność w 2020 rok, i sukcesywnie w 2021 roku budowała swoją
pozycję w zakresie realizowanych zadań oraz jako uzupełnienie oferty Grupy Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE. W 2023
roku spółka nadal będzie koncertowała swoje działania w podstawowym zakresie swojej działalności, kierując swoją ofertę
do Klientów sektora hutniczego, koksowniczego, wydobywczego i stoczniowego oraz przemysłu chemicznego
i petrochemicznego, wspierając Klientów już na bardzo wczesnych etapach realizacji procesu inwestycyjnego aż do jego
zakończenia oraz później w czasie działania.
W 2022 roku Emitent nabył łącznie 654 akcji spółki zależnej MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. od siedmiu
akcjonariuszy mniejszościowych zwiększając w ten sposób udział w kapitale zakładowym MZRP oraz głosach z 98,16% do
98,47%, tj. o 0,31 punkty procentowe. Wartość transakcji nie była istotna z punktu widzenia wyników finansowych Emitenta.
We wrześniu 2022 roku nastąpiło objęcie przez Emitenta 8.000 akcji nowej emisji spółki zależnej MOSTOSTAL ZABRZE
Konstrukcje Przemysłowe S.A. (MZKP) w zamian za aport w postaci kompleksu nieruchomości produkcyjnych położonych w
Zabrzu oraz Gliwicach. Nieruchomości dotychczas były przez MZKP wynajmowane od Emitenta, zarówno przed transakcją
jak i nadal wykorzystywane są przez spółkę zależną w działalności operacyjnej. Wartość godziwa wnoszonych aportem
nieruchomości wynosi 39,6 mln zł. W związku z powyższym kapitał zakładowy MZKP uległ podwyższeniu z kwoty 12,16 mln
zł do kwoty 16,16 mln zł. 100% udziału w kapitale zakładowym MZKP posiada Emitent. Podwyższenie kapitału zakładowego
MZKP zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 29 listopada 2022 roku.
Poza powyższym, w okresie sprawozdawczym i do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie nastąpiły inne zmiany
w strukturze Grupy Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 39
Nota 5A – AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
31.12.2022
31.12.2021
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
3 270
3 405
a) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi :
2 931
3 059
- z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności
300
300
- z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń, umów zleceń i składek ZUS
50
49
- z tytułu rezerw na przewidywane koszty
206
216
- z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze
(21)
(123)
- z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów
(0)
(0)
- z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych)
166
124
- z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu (roboty w toku)
2 026
2 274
- z tytułu pozostałych rezerw
203
203
- z tytułu innych
2
17
b) odniesione na kapitał własny
338
345
- z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze
338
345
c) odniesione na wartość firmy i ujemną wartość firmy
-
-
2. Zwiększenia
-
145
a) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi :
-
145
- z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń, umów zleceń i składek ZUS
-
2
- z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze
-
102
- z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych)
-
41
b) odniesione na kapitał własny
-
-
c) odniesione na wartość firmy i ujemną wartość firmy
-
-
3. Zmniejszenia
3 270
280
a) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi :
2 931
273
- z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności
300
-
- z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń, umów zleceń i składek ZUS
50
-
- z tytułu rezerw na przewidywane koszty
206
10
- z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze
(21)
-
- z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów
(0)
-
- z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych)
166
-
- z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu (roboty w toku)
2 026
248
- z tytułu pozostałych rezerw
203
-
- z tytułu innych
2
14
b) odniesione na kapitał własny
338
7
- z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze
338
7
c) odniesione na wartość firmy i ujemną wartość firmy
-
-
4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu razem, w tym:
-
3 270
a) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi :
-
2 931
- z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności
-
300
- z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń, umów zleceń i składek ZUS
-
50
- z tytułu rezerw na przewidywane koszty
-
206
- z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze
-
(21)
- z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów
-
-
- z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych)
-
166
- z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu (roboty w toku)
-
2 026
- z tytułu pozostałych rezerw
-
203
- z tytułu innych
-
2
b) odniesione na kapitał własny
-
338
- z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze
-
338
c) odniesione na wartość firmy i ujemną wartość firmy
-
-
Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi
opiera się na budżetach. Spółka ujęła w księgach rachunkowych aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic
przejściowych.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 40
Jeżeli w ocenie Spółki jest prawdopodobne, że podejście do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie
zaakceptowane przez organ podatkowy, Spółka określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę
opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem
podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Jeżeli Spółka stwierdzi,
że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Spółki do kwestii podatkowej lub grupy kwestii
podatkowych, wówczas Spółka odzwierciedla wpływ niepewności przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty
podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych, określając
najbardziej prawdopodobny scenariusz, będący pojedynczą kwotą spośród możliwych wyników.
Nota 6 – DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
31.12.2022
31.12.2021
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
78
98
- prowizje od gwarancji bankowych
78
98
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
-
-
RAZEM:
78
98
W okresie sprawozdawczym Emitent nie posiadał należności długoterminowych i nie tworzył odpisów aktualizujących
wartość należności długoterminowych.
3.11.2 Aktywa obrotowe
Nota 7A - ZAPASY
W bieżącym okresie sprawozdawczym pozycja nie występuje.
Nota 8A – KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Należności krótkoterminowe
31.12.2022
31.12.2021
a) od jednostek powiązanych
2 691
2 190
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty
2 691
2 190
- do 12 miesięcy
2 691
2 190
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) należności od pozostałych jednostek
14 842
14 817
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty
14 842
14 817
- do 12 miesięcy
14 834
14 653
- powyżej 12 miesięcy
8
164
Należności krótkoterminowe netto
17 533
17 007
c) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (wielkość dodatnia)
14 740
15 154
Należności krótkoterminowe brutto
32 273
32 161
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 41
Nota 8B – POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI
31.12.2022
31.12.2021
a) od jednostek powiązanych
23 193
5
- należności z tyt. sprzedanych aktywów trwałych
23 193
5
b) należności od pozostałych jednostek
13 389
13 367
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
-
449
- rozrachunki z pracownikami
6
-
- zaliczki
13 087
12 485
- należności z tyt. sprzedanych aktywów trwałych
6
-
- pozostałe
291
432
Należności krótkoterminowe netto
36 582
13 372
c) odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (wielkość dodatnia)
-
46
Należności krótkoterminowe brutto
36 582
13 418
Nota 8C – ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ KRÓTKOTERMINOWYCH NALEŻNOŚCI
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
31.12.2022
31.12.2021
a) stan na początek okresu
15 200
15 235
b) zwiększenia (z tytułu)
1 145
1 236
- odpisu aktualizującego należności (z tyt. dostaw i usług)
54
175
- wyceny bilansowej (różnice kursowe)
1 091
1 014
- odpisu aktualizującego pozostałe należności
-
46
c) zmniejszenia (z tytułu)
1 057
1 271
- odpisu aktualizującego należności (z tyt. dostaw i usług)
43
63
- wyceny bilansowej (różnice kursowe)
1 014
996
- inne
-
212
d) wykorzystanie (z tytułu)
548
-
- odpisu aktualizującego należności (z tyt. dostaw i usług)
477
-
- odpisu aktualizującego pozostałe należności
71
-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowe na koniec okresu
14 740
15 200
Nota 8D – KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2022
31.12.2021
a) w walucie polskiej
63 704
40 397
b) w walutach obcych
5 151
5 183
- jednostka/waluta EUR
1 010
934
wartość w zł
4 737
4 295
- jednostka/waluta GBP
78
162
wartość w zł
414
888
Należności krótkoterminowe brutto, razem
68 855
45 579
W należnościach krótkoterminowych zostały wykazane przeterminowane należności w kwocie 8,7 mln zł skierowane do
arbitrażu – sprawa przeciwko Wood Environment & Infrastructure Solutions, Inc. (Wood) oraz 5,6 mln zł sprawa przeciwko
Kinetics Technology S.p.A. (KT), które nie zostały objęte odpisem aktualizującym. W ocenie Zarządu Mostostal Zabrze S.A.,
popartej opiniami renomowanych kancelarii prawnych oraz ekspertów powołanych w procedurze arbitrażowej,
prawdopodobieństwo zasądzenia roszczenia a tym samym odzyskanie należności jest wysokie.
W pozostałych należnościach Emitent wykazał równowartość roszczenia wobec Wood Environment & Infrastructure
Solutions, Inc. („Wood”), które powstało w związku ze zobowiązaniem Credit Agricole Bank Polska S.A. z tytułu
prawomocnego wyroku Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu, do wypłaty na rzecz Wood kwoty ponad 10,2 mln zł (plus odsetki
za opóźnienie i koszty postępowania), z gwarancji wystawionej przez Bank na zlecenie Emitenta. Na pokrycie roszczeń
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 42
skierowanych wobec Emitenta w prowadzonym sporze Wood zażądał od Banku wypłaty całej kwoty z Gwarancji. Zgodnie
z umową zawartą pomiędzy Emitentem a Bankiem, Emitent zaspokoił roszczenie regresowe Banku, które powstało na skutek
wypłaty z Gwarancji. W dniu 21 stycznia 2022 roku pełnomocnik procesowy Emitenta złożył wniosek o rozszerzenie
powództwa o wypłaconą na rzecz Wood przez Bank kwotę ponad 12 mln zł z tytułu przedmiotowej Gwarancji. Należy
wskazać, iż Sąd w procesie pomiędzy Bankiem a Wood oceniał prawidłowość żądania wypłaty z Gwarancji wyłącznie
na podstawie treści samej gwarancji bez orzekania, czy doszło do naruszenia Umowy. Ocena ta będzie bowiem wyłącznie
przedmiotem wyroku wydanym w postępowaniu arbitrażowym. W związku z tym wyrok Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu
przeciwko Bankowi nie przesądza o istnieniu jakiejkolwiek odpowiedzialności Emitenta wobec Wood.
Szerszy opis znajduje się w pkt 3.11.13 niniejszego sprawozdania oraz pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal
Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022.
Nota 8E – ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
31.12.2022
31.12.2021
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
8 923
9 134
- ubezpieczenia
46
44
- prenumeraty
15
3
- media
0
3
- pozostałe usługi
23
43
- gwarancje ubezpieczeniowe/bankowe
67
271
- inne*
8 770
8 770
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe
-
-
RAZEM:
8 923
9 134
*W pozycji czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów/pozostałe wykazywane aktywowane koszty z tytułu postępowania
arbitrażowego (Wood). Szerszy opis spraw objętych postępowaniem arbitrażowym znajduje się w nocie 3.11.13 niniejszego
sprawozdania finansowego.
Nota 9 – AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW (WYCENA KONTRAKTÓW)
Aktywa z tytułu umów - wycena kontraktów
31.12.2022
31.12.2021
- wycena kontraktów budowlanych
1 615
6 461
- wycena pozostałych umów
-
-
RAZEM NETTO:
1 615
6 461
Odpis z tytułu utraty wartości
4 846
-
RAZEM BRUTTO
6 461
-
Dodatkowa informacja w zakresie kontraktów budowlanych znajduje się w pkt. 3.11.8 niniejszego sprawozdania finansowego.
W pozycji aktywa z tytułu umów wykazywane są także aktywa z tytułu kontraktów objętych postępowaniem arbitrażowym
(KT). Szerszy opis spraw objętych postępowaniem arbitrażowym znajduje się w pkt. 3.11.13 niniejszego sprawozdania
finansowego.
Nota 10 – NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO
Należności z tytułu podatku dochodowego
31.12.2022
31.12.2021
- w kraju
-
-
- za granicą
74
73
RAZEM:
74
73
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 43
Nota 11 – KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
Krótkoterminowe aktywa finansowe
31.12.2022
31.12.2021
a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A.
8 955
3 601
- udzielone pożyczki (wraz z odsetkami)
8 927
3 601
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
28
-
b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A.
-
-
c) w jednostce dominującej
-
-
d) w pozostałych jednostkach
45
45
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym:
45
45
Krótkoterminowe aktywa finansowe netto
9 001
3 645
Wartość odpisów aktualizujących aktywa finansowe
-
16
Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto
9 001
3 661
Udzielane pożyczki wewnątrz Grupy Kapitałowej służą wyłącznie optymalizacji kosztów finansowych poprzez
minimalizowanie salda zadłużenia wobec instytucji finansowych w sytuacji nadwyżki środków pieniężnych przez jeden
z podmiotów Grupy.
Nota 12A – ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne w kasie
3
3
Środki pieniężne w banku
2 792
6 800
RAZEM:
2 795
6 804
w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania
5
2
Jako środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania wykazano środki na wydzielonych rachunkach VAT
(tzw. split- payment). Na gruncie polskich przepisów środki te mogą być wydatkowane tylko z tytułu zobowiązań budżetowych.
Nota 12B – ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2022
31.12.2021
a) w walucie polskiej
2 583
6 798
b) w walutach obcych
213
5
- jednostka/waluta EUR
45
1
wartość w zł
210
4
- jednostka/waluta pozostałe
1
-
wartość w zł
3
2
RAZEM
2 795
6 804
Aktywa obrotowe w kwocie 45 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 44
3.11.3 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Nota 13 – AKTYWA SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
31.12.2022
31.12.2021
- grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów
1 359
343
- budynki i budowle
3
-
RAZEM:
1 362
343
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 1 359 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone
gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia.
3.11.4 Kapitał własny
Nota 14A – KAPITAŁ PODSTAWOWY
LICZBA AKCJI / UDZIAŁÓW SKŁADAJĄCYCH SIĘ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY
31.12.2022
Emisja I – 5 925 akcji zwykłych imiennych
12
Emisja I – 1 694 075 akcji zwykłych na okaziciela
3 388
Emisja II – 2 780 000 akcji zwykłych na okaziciela
5 560
Emisja III – 767 880 akcji zwykłych na okaziciela
1 536
Emisja IV – 1 300 000 akcji zwykłych na okaziciela
2 600
Emisja V – 115 450 akcji zwykłych na okaziciela
231
Emisja VI – 3 500 000 akcji zwykłych na okaziciela
7 000
Emisja VII seria A – 38 875 586 akcje zwykłe na okaziciela
77 751
Emisja VII seria C – 15 244 995 akcji zwykłych na okaziciela
30 490
Emisja VII seria B – 10 281 358 akcji zwykłych na okaziciela
20 563
149 131
Nota 14B – ZMIANY LICZBY AKCJI
31.12.2021
Emisja A1 – akcje na okaziciela
149 119
Emisja A2 – akcje imienne
12
RAZEM
149 131
Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.
31.12.2022
Na początek okresu 149 130 538 szt. akcji
74 565
- emisja
-
Na koniec okresu 149 130 538 szt. Akcji
74 565
W okresie sprawozdawczym Emitent:
• nie wyemitował nowej emisji akcji,
• nie dokonał umorzenia akcji z poprzednich emisji.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 45
3.11.5 Zobowiązania długoterminowe
Nota 15A – DŁUGOTERMINOWE REZERWY
31.12.2022
31.12.2021
a) długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze
526
590
- emerytalne
183
247
- rentowe
10
13
- jubileuszowe
334
331
b) pozostałe rezerwy długoterminowe
256
264
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
256
264
RAZEM
783
854
Nota 15B – ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (WG TYTUŁÓW)
Zmiana stanu długoterminowych rezerw na świadczenia pracownicze (wg tytułów)
31.12.2022
31.12.2021
a) stan na początek okresu
590
636
- emerytalne
247
246
- rentowe
13
12
- jubileuszowe
331
378
b) zwiększenia (z tytułu)
3
2
- emerytalne
-
1
- rentowe
-
1
- jubileuszowe
3
-
c) wykorzystanie (z tytułu)
-
-
d) rozwiązanie (z tytułu)
67
48
- emerytalne
64
-
- rentowe
2
-
- jubileuszowe
-
48
Stan na koniec okresu
526
590
- emerytalne
183
247
- rentowe
10
13
- jubileuszowe
334
331
Nota 15C – ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH DŁUGOTERMINOWYCH REZERW (WG TYTUŁÓW)
Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów)
31.12.2022
31.12.2021
a) stan na początek okresu
264
331
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
264
331
b) zwiększenia (z tytułu)
-
-
c) wykorzystanie (z tytułu)
8
67
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
8
67
d) rozwiązanie (z tytułu)
-
-
Stan na koniec okresu
256
264
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
256
264
- rezerwy restrukturyzacyjne
-
-
- rezerwa na przewidywane koszty
-
-
- rezerwa na koszty faktoringu
-
-
- pozostałe
-
-
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 46
Nota 16A – ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
31.12.2022
31.12.2021
1. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
15 276
14 885
a) odniesione na wynik finansowy
13 663
13 272
- z tytułu ulgi inwestycyjnej
724
724
- z tytułu wyceny rzeczowych aktywów trwałych (środki trwałe, nieruchomości inwestycyjne,
wartości niematerialne) w tym umowy leasingu
10 044
10 000
- z tytułu wyceny kontraktów budowlanych
2 894
2 546
- z tytułu naliczonych, lecz nie zapłaconych odsetek
2
3
b) odniesione na kapitał własny
1 613
1 613
- z tytułu przejściowych różnic dotyczących wyceny rzeczowych aktywów trwałych oraz
nieruchomości inwestycyjnych
1 613
1 613
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
-
-
2. Zwiększenia
157
431
a) odniesione na wynik finansowy
157
431
- z tytułu ulgi inwestycyjnej
-
38
- z tytułu wyceny rzeczowych aktywów trwałych (środki trwałe, nieruchomości inwestycyjne,
wartości niematerialne) w tym umowy leasingu
-
44
- z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych)
102
-
- z tytułu wyceny kontraktów budowlanych
-
348
- z tytułu naliczonych, lecz nie zapłaconych odsetek
56
-
b) odniesione na kapitał własny
-
-
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
-
-
3. Zmniejszenia
11 551
40
a) odniesione na wynik finansowy
11 551
40
- z tytułu ulgi inwestycyjnej
608
38
- z tytułu wyceny rzeczowych aktywów trwałych (środki trwałe, nieruchomości inwestycyjne,
wartości niematerialne) w tym umowy leasingu
8 356
-
- z tytułu wyceny kontraktów budowlanych
2 587
-
- z tytułu naliczonych, lecz nie zapłaconych odsetek
-
1
b) odniesione na kapitał własny
-
-
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
-
-
4. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:
3 882
15 276
a) odniesione na wynik finansowy
2 269
13 663
- z tytułu ulgi inwestycyjnej
116
724
- z tytułu wyceny rzeczowych aktywów trwałych (środki trwałe, nieruchomości inwestycyjne,
wartości niematerialne) w tym umowy leasingu
1 687
10 044
- z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych)
102
-
- z tytułu wyceny kontraktów budowlanych
307
2 894
- z tytułu naliczonych, lecz nie zapłaconych odsetek
57
2
b) odniesione na kapitał własny
1 613
1 613
- z tytułu przejściowych różnic dotyczących wyceny rzeczowych aktywów trwałych oraz
nieruchomości inwestycyjnych
1 613
1 613
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
-
-
Nota 17 – DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
31.12.2022
31.12.2021
pożyczki
707
2 394
RAZEM:
707
2 394
Nota 17B – DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW BANKOWYCH I POŻYCZEK (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2022
31.12.2021
a) w walucie polskiej
707
2 394
b) w walutach obcych
-
-
Należności krótkoterminowe brutto, razem
707
2 394
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 47
Długoterminowe Kredyt bankowe i pożyczki
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
31.12.2022
31.12.2021
Pożyczka wewnątrzgrupowa
WIBOR 1M +marża
31.12.2025
-
2 384
Pożyczka EFL Finance
WIBOR 1M +marża
15.01.2023
10
10
Pożyczka wewnątrzgrupowa
WIBOR 3M +marża
31.12.2025
697
-
707
2 394
Nota 18A – ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO
31.12.2022
31.12.2021
- długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu
246
246
- krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu
299
455
RAZEM
546
701
Nota 18B – ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO
31.12.2022
31.12.2021
Wartość bieżąca
Minimalne
opłaty
Wartość
bieżąca
Minimalne
opłaty
w okresie do 1 roku
299
320
455
521
w okresie od 1 roku do 5 lat
246
256
246
250
w okresie powyżej 5 lat
-
-
-
-
546
576
701
771
Dodatkowe informacje i ujawnienia dotyczące leasingu:
a) koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów
zaprezentowano w nocie 1A,
b) koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu – zaprezentowano w nocie 32,
c) koszt związany z leasingami krótkoterminowymi (składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania) – wyniósł w 2022 roku
1.348 tys. zł,
d) nie występują koszty związane ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu,
e) nie wystąpił subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania,
f) całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów – wyniósł w 2022 roku 1 424 tys. zł,
g) zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania – zaprezentowano w nocie 1A,
h) nie zawarto umów leasingu zwrotnego w związku z czym nie występują zyski lub straty z tego tytułu,
i) wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego
składnika aktywów - zaprezentowano w nocie 1A
j) nie zostały dokonane odpisy z tytułu utraty wartości dotyczące składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Nota 19 – POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe
31.12.2022
31.12.2021
z tytułu innych zobowiązań finansowych
-
4 000
RAZEM:
-
4 000
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 48
Nota 19B - POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE - STRUKTURA WALUTOWA
31.12.2022
31.12.2021
a) w walucie polskiej
-
4 000
b) w walutach obcych
-
-
RAZEM
-
4 000
Nota 20 - DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA
W bieżącym okresie sprawozdawczym pozycja nie występuje.
3.11.6 Zobowiązania krótkoterminowe
Nota 21A – KRÓTKOTERMINOWE REZERWY
31.12.2022
31.12.2021
a) krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze
1 943
1 079
- emerytalne
34
73
- rentowe
3
3
- jubileuszowe
33
70
- niewykorzystane urlopy
512
374
- premie
1 362
560
b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe
15 241
571
- rezerwa na przewidywane koszty
15 115
445
- rezerwa na straty na kontraktach
32
32
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
94
94
RAZEM
17 184
1 650
Nota 21B – ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (WG TYTUŁÓW)
Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw na świadczenia pracownicze (wg tytułów)
31.12.2022
31.12.2021
a) stan na początek okresu
1 079
533
- emerytalne
73
83
- rentowe
3
3
- jubileuszowe
70
74
- niewykorzystane urlopy
374
374
- premie
560
-
b) zwiększenia (z tytułu)
1 772
560
- rentowe
-
-
- niewykorzystane urlopy
512
-
- premie
1 260
560
c) wykorzystanie (z tytułu)
458
-
- premie
458
-
d) rozwiązanie (z tytułu)
449
14
- emerytalne
39
10
- rentowe
-
-
- jubileuszowe
37
4
- niewykorzystane urlopy
374
-
Stan krótkoterminowych rezerw na świadczenia pracownicze na koniec okresu
1 943
1 079
- emerytalne
34
73
- rentowe
3
3
- jubileuszowe
33
70
- niewykorzystane urlopy
512
374
- premie
1 362
560
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 49
Nota 21C – ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH KRÓTKOTERMINOWYCH REZERW (WG TYTUŁÓW)
Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)
31.12.2022
31.12.2021
a) stan na początek okresu
571
550
- rezerwa na przewidywane koszty
445
445
- rezerwa na straty na kontraktach
32
32
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
94
73
b) zwiększenia
14 669
22
- rezerwa na przewidywane koszty
14 669
-
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
-
22
c) wykorzystanie
-
1
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
-
1
d) rozwiązanie
-
-
Stan na koniec okresu
15 241
571
- rezerwa na przewidywane koszty
15 115
445
- rezerwa na straty na kontraktach
32
32
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
94
94
Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 „Świadczenia pracownicze”. Wycena
rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie
z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień
31 grudnia 2022 roku.
Nota 21D – ZMIANY W STANIE REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
Zmiany w stanie rezerw z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych
31.12.2022
31.12.2021
Wartość bieżąca rezerw na początek okresu
736
796
Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat, w tym :
23
23
Koszty bieżącego zatrudnienia
(87)
(101)
Koszty odsetek
(22)
(9)
Wypłacone świadczenia
132
133
Zmiany ujęte w innych całkowitych dochodach, w tym:
(117)
(37)
Zyski/straty aktuarialne
(117)
(37)
Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu, w tym:
596
736
wartość bilansowa rezerw krótkoterminowych
70
145
wartość bilansowa rezerw długoterminowych
526
590
Nota 21E – PARAMETRY AKTUARIALNE PRZYJĘTE DO WYCENY
PARAMETRY AKTUARIALNE PRZYJĘTE DO WYCENY
31.12.2022
31.12.2021
techniczna stopa dyskontowa
7,33%
3,39%
prognozowany wzrost wynagrodzenia w kolejnych latach
0,7%-2,5%
0,0%-1,5%
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 50
Nota 21F – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (emerytalne, rentowe,
jubileuszowe)
31.12.2022
31.12.2021
kwota wyjściowa rezerw
596
736
współczynnik rotacji -1,0%
609
754
zmiana w stosunku do wartości bilansowej
13
18
współczynnik rotacji +1,0%
584
718
zmiana w stosunku do wartości bilansowej
(12)
(17)
prawdopodobieństwo inwalidztwa -0,5‰
596
736
zmiana w stosunku do wartości bilansowej
(0)
(0)
prawdopodobieństwo inwalidztwa +0,5‰
596
736
zmiana w stosunku do wartości bilansowej
0
0
techniczna stopa dyskontowa -0,5%
612
759
zmiana w stosunku do wartości bilansowej
17
23
techniczna stopa dyskontowa +0,5%
580
713
zmiana w stosunku do wartości bilansowej
(16)
(22)
zmiana podstawy wynagrodzenia -1,0%
558
684
zmiana w stosunku do wartości bilansowej
(38)
(51)
zmiana podstawy wynagrodzenia +1,0%
638
792
zmiana w stosunku do wartości bilansowej
42
56
Nota 22 - KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
31.12.2022
31.12.2021
pożyczki
9 185
1 760
RAZEM:
9 185
1 760
Nota 22B – KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2022
31.12.2021
a) w walucie polskiej
9 185
1 760
b) w walutach obcych
-
-
Należności krótkoterminowe brutto, razem
9 185
1 760
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
31.12.2022
31.12.2021
Pożyczka wewnątrzgrupowa
WIBOR 3M +marża
31.12.2025
-
1 650
Pożyczka EFL Finance
WIBOR 1M +marża
15.01.2023
-
109
Pożyczka wewnątrzgrupowa
WIBOR 3M +marża
31.01.2023
1 411
1
Pożyczka wewnątrzgrupowa
WIBOR 3M +marża
31.01.2023
3 029
-
Pożyczka wewnątrzgrupowa
WIBOR 3M +marża
31.01.2023
4 745
-
9 185
1 760
Nota 23 – POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
31.12.2022
31.12.2021
z tytułu innych zobowiązań finansowych
3
31
RAZEM:
3
31
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 51
Nota 23 - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2022
31.12.2021
a) w walucie polskiej
3
31
b) w walutach obcych
-
-
RAZEM
3
31
Emitent w całym 2021 roku i 2022 roku nie posiadał należności i zobowiązań z tytułu instrumentów pochodnych, w związku
z tym, nie występuje wycena instrumentów pochodnych oraz nie jest prezentowana struktura wiekowa instrumentów
pochodnych.
Nota 24 - KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA
Nota 24A – KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2022
31.12.2021
a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A.
2 555
8 128
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
2 555
8 128
- do 12 miesięcy
2 555
8 128
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A.
-
-
c) wobec jednostki dominującej
-
-
d) wobec pozostałych jednostek
5 130
5 664
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
5 130
5 664
- do 12 miesięcy
5 050
5 271
- powyżej 12 miesięcy
81
393
RAZEM:
7 685
13 792
Nota 24B – KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2022
31.12.2021
a) w walucie polskiej
4 709
10 397
b) w walutach obcych
2 976
3 395
- jednostka/waluta EUR
14
83
wartość w zł
65
380
- jednostka/waluta GBP
550
550
wartość w zł
2 911
3 015
RAZEM
7 685
13 792
Nota 24C – POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania
31.12.2022
31.12.2021
a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A.
1 318
692
- zobowiązania z tyt. zakupu aktywów trwałych
1 318
692
b) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A.
-
-
c) wobec jednostki dominującej
-
-
d) wobec pozostałych jednostkach
7 941
6 123
- zaliczki otrzymane na realizowane kontrakty
1 512
-
- pozostałe zaliczki otrzymane
-
1 821
- zobowiązania z tyt. zakupu aktywów trwałych
172
200
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń, w tym:
5 475
815
- PFRON
1
1
- ZUS
678
502
- podatek VAT
4 547
-
- podatek od osób fizycznych
247
311
- z tytułu wynagrodzeń
695
3 132
- pozostałe
87
156
e) fundusze specjalne (wg tytułów)
-
-
RAZEM:
9 259
6 815
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 52
Nota 24D – POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2022
31.12.2021
a) w walucie polskiej
9 115
2 665
b) w walutach obcych
145
4 150
- jednostka/waluta EUR
308
324
wartość w zł
145
1 491
- jednostka/waluta GBP
-
485
wartość w zł
-
2 659
RAZEM
9 259
6 815
Nota 24D – KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
31.12.2022
31.12.2021
a) bierne rozliczenia międzyokresowe
222
283
- pozostałe
222
283
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
1 633
1 633
- pozostałe
1 633
1 633
RAZEM:
1 855
1 916
Nota 25 - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW (WYCENA KONTRAKTÓW)
W bieżącym okresie sprawozdawczym pozycja nie występuje.
Nota 26 - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO
W bieżącym okresie sprawozdawczym pozycja nie występuje.
3.11.7 Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży
31.12.2022
31.12.2021
- rezerwy
-
-
- zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
- pozostałe zobowiązania
606
-
RAZEM:
606
-
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 53
3.11.8 Umowy o usługi budowlane
Na dzień bilansowy Emitent wycenił kontrakty budowlane długoterminowe wg zasady stopnia zaawansowania usługi
mierzonej udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach
wykonania usług.
W należnościach ujęto kaucje zatrzymane przez klientów, a w zobowiązaniach kaucje zatrzymane dostawcom w wysokości:
UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ/PROJEKTOWĄ
31.12.2022
31.12.2021
a) wybrane dane wykazane w rachunku zysków i strat
b) wybrane dane wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
-
-
Kaucje zatrzymane przez Klientów (netto)
200
369
Kaucje zatrzymane Dostawcom
3 439
7 526
Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami
Umowy z klientami z tytułu kontraktów budowlanych rozliczane są w następujący sposób:
- w trakcie realizacji prac - zgodnie z postępem prac, najczęściej w okresach miesięcznych, w oparciu o dokumenty
rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót lub dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury
częściowe),
- po zakończeniu prac - na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych potwierdzających zakończenie prac
i dostaw (końcowy protokół odbioru, faktury końcowe).
Terminy płatności zwyczajowo ustalane z klientami z tytułu umów z klientami wynoszą 30 dni. W przypadku niektórych umów
z klientami pozyskiwane jest finansowanie w postaci zaliczek, które rozliczane są proporcjonalnie w wystawianych fakturach.
Stan na
31.12.2021r.
Zmiana wyceny
kontraktów
Oczekiwane
straty
kredytowe
Przychody
ujęte w saldzie
zobowiązań na
31.12.2021r.
Zmiana okresu,
w którym
prawo do
wynagrodzenia
staje się
bezwarunkowe
Stan na
31.12.2022r.
Aktywa z tytułu umów z klientami - wycena kontraktów
budowlanych
6 461
(4 845)
-
-
-
1 615
Zobowiązania z tytułu umów z klientami -wycena
kontraktów budowlanych
-
-
-
-
-
-
Stan na
31.12.2020r.
Zmiana wyceny
kontraktów
Oczekiwane
straty
kredytowe
Przychody ujęte
w saldzie
zobowiązań na
31.12.2021r.
Zmiana okresu,
w którym prawo
do
wynagrodzenia
staje się
bezwarunkowe
Stan na
31.12.2021.
Aktywa z tytułu umów z klientami - wycena kontraktów
budowlanych
6 461
-
-
-
-
6 461
Zobowiązania z tytułu umów z klientami -wycena
kontraktów budowlanych
-
-
-
-
-
-
Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia z tytułu umów z klientami:
Na koniec 2022 roku Spółka nie posiadała zobowiązań do wykonania świadczenia z tytułu umów budowlanych, ze względu
na przeniesienie w połowie 2018 roku do spółki zależnej wydzielonej funkcjonalnie i organizacyjnie wewnętrznej jednostki
organizacyjnej prowadzącej działalność budowlaną i budowlano-montażową.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 54
3.11.9 Klasyfikacja aktywów i pasywów finansowych
Aktywa finansowe według pozycji bilansowej
Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.12.2022 roku
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
wyceniane w wartości
godziwej ze zmianami w
kapitale
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie/
rachunkowość
zabezpieczeń
Udziały i akcje (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MZSSF 13)
-
-
-
Pożyczki
-
-
8 927
Należności z tytułu dostaw i usług
-
-
17 533
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne
-
-
-
Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi
-
-
23 272
Krótkoterminowe papiery wartościowe
-
8 070
-
Dłużne papiery wartościowe (poziom 1 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg
MZSSF 13)
-
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poziom 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg
MZSSF 13)
-
-
2 795
Aktywa finansowe według pozycji bilansowej
Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.12.2021 roku
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
wyceniane w wartości
godziwej ze zmianami w
kapitale
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie/
rachunkowość
zabezpieczeń
Udziały i akcje (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MZSSF 13)
-
-
-
Pożyczki
-
-
3 601
Należności z tytułu dostaw i usług
-
-
17 007
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne
-
-
-
Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi
-
-
45
Krótkoterminowe papiery wartościowe
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe (poziom 1 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg
MZSSF 13)
-
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poziom 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg
MZSSF 13)
-
-
6 804
Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej
Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.12.2022 roku
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
instrumenty
zabezpieczające
Kredyty bankowe
-
-
-
Pożyczki
-
9 892
-
Leasing finansowy
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
7 685
-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi
-
1 494
-
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 55
Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej
Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.12.2021 roku
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
instrumenty
zabezpieczające
Kredyty bankowe
-
-
-
Pożyczki
-
4 154
-
Leasing finansowy
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
4 000
-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
13 792
-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi
-
3 519
-
Zyski (straty) z instrumentów finansowych
Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Aktywa/zobowiąza
nia finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa/zobowiąza
nia finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez pozostałe
całkowite dochody
Aktywa
finansowe
wyceniane
według
zamortyzowane
go kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane
według
zamortyzowane
go kosztu
Przychody z tytułu odsetek
299
-
479
-
Koszty z tytułu odsetek
-
-
-
358
Zyski / straty ze zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w
wartości godziwej przez wynik finansowy
-
-
-
-
Odwrócenie strat z tytułu utraty wartości
-
-
-
-
Opłaty i prowizje bankowe od zaciągniętych kredytów
-
-
-
-
Pozostałe
-
-
-
-
Do oceny ryzyka kredytowego i kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla posiadanych obligacji korporacyjnych
wycenianych przez inne całkowite dochody, Spółki Grupy wykorzystują oceny agencji Moody's. Przyjętą miarą ryzyka
kredytowego związanego z obligacjami korporacyjnymi jest iloczyn prawdopodobieństwa niewypłacalności emitenta obligacji
i części nieodzyskiwanej w przypadku zajścia zdarzenia niewypłacalności.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 56
3.11.10 Pozycje pozabilansowe (należności i zobowiązania warunkowe)
2022-12-31
2021-12-31
1. Należności warunkowe
3 042
8 741
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
561
561
- wekslowe
561
561
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu )
2 480
8 180
- otrzymanych gwarancji
1 374
7 390
- wekslowe
1 106
790
2. Zobowiązania warunkowe
261 958
330 768
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu )
2 822
3 628
- zobowiązania wekslowe
2 822
3 628
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu )
259 136
327 140
- udzielonych gwarancji
61 486
81 180
- udzielonych poręczeń
139 186
127 149
- zobowiązania wekslowe
-
481
- spór arbitrażowy WOOD (szerzej opisany w nocie 3.11.13)
39 102
39 102
- roszczenia sporne
4 055
4 055
- udzielone hipoteki
15 308
75 173
Pozycje pozabilansowe razem
(258 916)
(322 027)
Dane na dzień 31 grudnia 2021 roku zostały przekształcone w pozycji 2.1. i 2.2. W głównej mierze zmiana ta miała na celu
wyeliminowanie powielonych zobowiązań warunkowych z tytułu poręczeń limitów na gwarancje, które zostały już ujęte w
zestawieniu jako zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji.
Niewykazane w zobowiązaniach warunkowych roszczenia sporne i spory arbitrażowe zostały wskazane w pkt. 10.1
Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022. W ocenie Emitenta
opisane w tym punkcie roszczenia wobec Emitenta nie stanowią zobowiązań warunkowych ze względu na znikomą
możliwość ich uznania lub nieistotną wartość z punktu widzenia skonsolidowanego/jednostkowego sprawozdania
finansowego.
3.11.11 Zabezpieczenia na majątku spółki
31.12.2022
31.12.2021
Wartość majątku na którym ustanowiono zabezpieczenie
15 354
35 236
a) Na składnikach majątku trwałego
15 308
35 192
b) Na składnikach majątku obrotowego
45
45
c) Na składnikach majątku finansowego
-
-
Razem
15 354
35 236
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 57
3.11.12 Przychody i koszty
Nota 27A - PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - struktura branżowa
Za okres od 01.01
do 31.12.2022
Za okres od 01.01 do
31.12.2021
a) kraj
18 346
14 367
Przychody ze sprzedaży usług
13 622
9 328
- w tym od spółek powiązanych
13 622
9 327
Przychody ze sprzedaży usług najmu
4 723
5 039
- w tym od spółek powiązanych
3 477
3 986
b) eksport
-
-
RAZEM:
18 346
14 367
Za okres od 01.01
do 31.12.2022
Za okres od 01.01 do
31.12.2021
a) kraj
18 346
14 367
- pozostałe usługi
18 346
14 367
- w tym od spółek powiązanych
17 099
13 313
b) eksport
-
-
RAZEM:
18 346
14 367
Nota27B - PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY- struktura geograficzna
Za okres od 01.01
do 31.12.2022
Za okres od 01.01 do
31.12.2021
a) Przychody ze sprzedaży w kraju
18 346
14 367
b) Przychody ze sprzedaży za granicą
-
-
RAZEM:
18 346
14 367
Szczegółowy opis rynków zbytu znajduje się w pkt. 2.6 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy
Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 58
Nota 28A - KOSZT SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
Koszty rodzajowe
Za okres od 01.01
do 31.12.2022
Za okres od 01.01 do
31.12.2021
Amortyzacja środków trwałych
512
369
Amortyzacja wartości niematerialnych
224
227
Koszty świadczeń pracowniczych
11 616
12 097
Zużycie surowców, materiałów i energii
754
416
Koszty usług obcych
15 075
7 029
Koszty podatków i opłat
2 101
2 298
Pozostałe koszty
13 129
1 859
Koszty według rodzaju razem
43 411
24 294
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
4 758
118
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby (wielkość ujemna)
-
-
Koszty ogólnego zarządu (wartość ujemna)
(12 158)
(12 317)
Koszty sprzedaży (wartość ujemna)
-
-
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
36 011
12 096
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
-
-
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
36 011
12 096
Nota 28B - KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
31.12.2022
31.12.2021
Koszty wynagrodzeń
9 472
10 344
Koszty ubezpieczeń społecznych
1 818
1 608
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych
326
145
RAZEM
11 616
12 097
Nota 29 – POZOSTAŁE PRZYCHODY
Za okres od 01.01 do
31.12.2022
Za okres od 01.01 do
31.12.2021
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-
1 500
2. Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy, w tym:
173
511
a. rozwiązane rezerwy na świadczenia pracownicze
132
133
b. rozwiązane rezerwy na zobowiązania, w tym:
-
-
c. rozwiązane odpisy aktualizujące :
42
378
- na należności z tytułu dostaw i usług
42
63
- z tyt. zmiany wartości - nieruchomości inwestycyjnych
-
315
3. Inne przychody, w tym:
30
924
- zwrot zasądzonych kosztów sądowych
2
16
- spłata spisanych należności
4
873
- pozostałe
23
34
RAZEM:
203
2 935
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 59
Nota 30 – POZOSTAŁE KOSZTY
Za okres od 01.01 do
31.12.2022
Za okres od 01.01 do
31.12.2021
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
392
-
2. Utworzone odpisy aktualizujące i rezerwy, w tym:
1 145
322
a. utworzone rezerwy na świadczenia pracownicze
-
101
b. utworzone rezerwy na zobowiązania, w tym :
586
-
- rezerwa na przewidywane koszty
586
-
c. utworzone odpisy aktualizujące :
560
221
- na należności z tytułu dostaw i usług
54
221
- z tyt. zmiany wartości - nieruchomości inwestycyjnych
506
-
3. Inne koszty, w tym:
405
942
- opłaty i koszty sądowe, grzywny
89
211
- odszkodowania i kary umowne, koszty związane z usuwaniem szkód
-
12
- z tytułu przedawnionych i umorzonych należności
-
38
- darowizny
93
76
- pozostałe
224
604
RAZEM:
1 943
1 264
Nota 31 – PRZYCHODY FINANSOWE
Za okres od 01.01 do
31.12.2022
Za okres od 01.01 do
31.12.2021
1. Dywidendy i udziały w zyskach
27 232
22 021
2. Odsetki, w tym:
779
61
- z rachunków bankowych i lokat
81
8
- z tytułu udzielonych pożyczek, weksli, obligacji
696
53
- pozostałe odsetki
1
-
3. Zysk ze zbycia inwestycji
-
-
4. Zyski z tytułu zrealizowanych różnic kursowych
33
-
5. Zyski z tytułu wyceny bilansowej należności, zobowiązań i środków pieniężnych
442
-
6. Rozwiązane odpisy aktualizujące
-
-
7. Zyski z tytułu zmian wartości godziwej
-
-
8. Inne przychody finansowe
500
256
RAZEM:
28 986
22 339
Nota 32 – KOSZTY FINANSOWE
Za okres od 01.01 do
31.12.2022
Za okres od 01.01 do
31.12.2021
1. Odsetki, w tym:
493
431
- od kredytów
-
-
- od pożyczek
330
188
- od obligacji, weksli
28
184
- od zobowiązań
77
2
- budżetowe
-
48
- od umów leasingu
36
8
- pozostałe
22
0
2. Strata ze zbycia inwestycji
1
-
3. Straty z tytułu zrealizowanych różnic kursowych
-
49
4. Straty z tytułu wyceny bilansowej należności, zobowiązań i środków pieniężnych
-
338
5. Utworzone odpisy aktualizujące z tytułu :
49
6 343
6. Straty z tytułu zmian wartości godziwej
-
7. Inne koszty finansowe, w tym:
618
823
RAZEM:
1 162
7 984
Wynik z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań oraz wyceny instrumentów pochodnych,
jak również zrealizowane różnice kursowe są ujmowane wynikowo (zysk lub stratę) w przychodach lub kosztach finansowych.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 60
Nota 33A – PODATEK DOCHODOWY
Podatek dochodowy
Za okres od 01.01
do 31.12.2022
Za okres od 01.01
do 31.12.2021
1. Zysk brutto
(3 739)
5 980
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów)
39 258
(10 869)
- trwałe różnice w podatku dochodowym
(14 100)
(21 145)
- przejściowe różnice w podatku dochodowym
53 359
10 276
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
35 519
(4 889)
4. Podatek dochodowy według obowiązującej stawki
6 749
-
5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
(6 479)
(16)
6. Nadpłata podatku za poprzedni rok
-
-
7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:
34
(16)
- wykazywany w rachunku zysków i strat
34
(16)
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
-
-
Nota 33B – PODATEK DOCHODOWY
Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat
Za okres od 01.01
do 31.12.2022
Za okres od 01.01
do 31.12.2021
a) w odniesieniu na Wynik finansowy
(8 124)
519
Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony
3 270
128
Zmiana stanu rezerw na podatek odroczony
(11 394)
391
b) w odniesieniu na Inne całkowite dochody
-
7
Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony
-
7
Zmiana stanu rezerw na podatek odroczony
-
-
c ) inne korekty
-
-
Podatek dochodowy odroczony, razem
(8 124)
526
Nota 33C - PODATEK DOCHODOWY - EFEKTYWNA STAWKA PODATKOWA
EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA
Za okres od 01.01
do 31.12.2022
Za okres od 01.01
do 31.12.2021
Zysk / (strata) przed opodatkowaniem
(3 739)
5 980
Podatek wyliczony według stawek krajowych
-
1 136
Wpływ różnych stawek opodatkowania obowiązujący w innych krajach
-
-
Korekty podatku dochodowego za poprzednie okresy
-
-
Podatkowe skutki trwałych różnic pomiędzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania
(z wyłączeniem zagranicznych)
(2 679)
(21 145)
Podatkowe skutki różnic przejściowych, niewykorzystane ulgi podatkowe, w związku z którymi nie rozpoznano
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3 339
21 212
Podatkowe skutki rozliczenia straty podatkowej/nieaktywowane straty podatkowe
(1 469)
-
Inne pozycje wpływające na wysokość obciążenia podatkowego
-
-
Obciążenie / (uznanie) wyniku finansowego z tytułu podatku od budynków
34
16
Obciążenie / (uznanie) wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego
(775)
1 219
Efektywna stawka podatkowa
20,72%
20,38%
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 61
3.11.13 Inne informacje niż wymienione powyżej, mogące w istotny sposób wpłynąć na
ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki
1. We wrześniu 2018 roku MZ wszczął przeciwko Wood postępowanie arbitrażowe przed Sądem
Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Spór pomiędzy Emitentem a Wood
powstał w zakresie wykonania i odstąpienia od umowy podwykonawczej z dnia 20 kwietnia 2016 roku
(dalej: „Umowa”). Na mocy Umowy Emitent jako podwykonawca wykonał prace i roboty na rzecz Wood,
jako generalnego wykonawcy, w ramach inwestycji „AEGIS Ashore Missile Defence System Complex”
w obiektach wojskowych położonych w gminie Redzikowo. Wezwanie na arbitraż obejmowało kwotę 24,2
mln zł (powiększoną o należne odsetki), której zapłaty MZ żądał od Wood tytułem (1) wynagrodzenia za
roboty podstawowe (2) wynagrodzenia za roboty dodatkowe oraz (3) odszkodowania w związku z
opóźnieniem przez Wood realizacji przedmiotu umowy. W lipcu 2019 roku został złożony do arbitrażu
pozew, w którym wartość roszczeń MZ wobec Wood wyniosła 27,4 mln zł. Aktualna wartość roszczenia
podstawowego wynosi 26,7 mln zł. Zmiana roszczeń w stosunku do wcześniejszych wyliczeń wynikała
z weryfikacji poziomu roszczeń i oceny możliwości ich dochodzenia w arbitrażu dokonanej przez ekspertów
zewnętrznych uczestniczących w procesie.
W ramach postępowania Wood złożył odpowiedź na pozew wraz z powództwem wzajemnym. Pozwem
wzajemnym Wood dochodzi od MZ zapłaty kwoty 39,1 mln zł. Zgodnie z treścią powództwa roszczenia
Wood dotyczą przede wszystkim kosztów wykonania zastępczego prac i robót nieukończonych przez MZ,
kosztów usunięcia usterek w robotach wykonanych oraz zwrotu rzekomo nadpłaconego Emitentowi
wynagrodzenia.
Wood zażądał od Credit Agricole Bank Polska S.A. („Bank”) wypłaty całej kwoty z gwarancji stanowiącej
zabezpieczenie należytego wykonania Umowy Bank odmówił wypłaty na żądanie Wood wskazując na
uchybienia formalne po stronie Wood dotyczące żądania zapłaty z gwarancji. Wood skierował sprawę na
drogę postępowania sądowego. Bank ostatecznie wypłacił Wood żądaną kwotę wraz z odsetkami za
opóźnienie i kosztami procesu na podstawie wyroku sądu II instancji.
Zgodnie z umową zawartą pomiędzy Emitentem a Bankiem, Emitent zaspokoił roszczenie regresowe
Banku, które powstało na skutek wypłaty z tejże gwarancji w łącznej wysokości ponad 12 mln zł (kwota
gwarancji wraz z odsetkami i kosztami procesu). Emitent zażądał od Wood zwrotu całej kwoty zapłaconej
Bankowi. W dniu 21 stycznia 2022 roku pełnomocnik procesowy Emitenta złożył pismo arbitrażowe, w
którym rozszerzył powództwo przeciwko Wood.
Aktualna wartość roszczenia MZ wobec Wood wynosi 39,6 mln zł (powiększoną o należne odsetki i koszty
postępowania). Natomiast Wood aktualnie dochodzi od MZ w ramach roszczenia wzajemnego kwotę 39,1
mln zł (powiększoną o należne odsetki i koszty postępowania). Łączne aktywowane koszty obsługi prawnej
arbitrażu na dzień bilansowy wynoszą 8,8 mln zł.
W ocenie Zarządu MZ roszczenia Wood względem Emitenta są bezzasadne. Zarząd MZ podtrzymuje
swoje dotychczasowe stanowisko, iż Umowa nie została naruszona przez MZ w zakresie zarzucanym przez
Wood, a odstąpienie przez Wood od Umowy było nieuzasadnione i prawnie nieskuteczne. Nadto, MZ
uznaje, że ma prawo do otrzymania całości wynagrodzenia za wykonane prace i roboty, w tym dodatkowe
oraz do pokrycia kosztów wydłużonego pobytu na budowie z powodu opóźnienia spowodowanego przez
Wood Nadto, MZ uznaje w całości za zasadne roszczenie o zapłatę przez Wood całej kwoty wypłaconej
Bankowi przez MZ w ramach roszczenia regresowego w związku z nieuprawnionym pociągnięciem przez
Wood z gwarancji należytego wykonania Umowy wystawionej przez Bank na zlecenie MZ.
W czerwcu 2022 roku odbyła się rozprawa arbitrażowa. Na rozprawie zeznania złożyli świadkowie oraz
eksperci stron. Strony sporu złożyły pisma podsumowujące ich stanowiska po rozprawie arbitrażowej oraz
pisma dotyczące kosztów postępowania arbitrażowego. Emitent oczekuje, że wyrok zostanie wydany na
przełomie marca / kwietnia 2023 roku.
Wskazać należy także, że Emitent w sporze z Wood jest wspierany przez podwykonawców, w tym spółki
zależne MZ i podwykonawcę realizującego duży pakiet robót instalacyjnych. Stosowne porozumienia
zawarte z tymi podwykonawcami doprowadziły do rozliczenia należnych im kwot wynagrodzenia za
wykonane roboty oraz umożliwiły włączenie do kwoty pozwu MZ także roszczeń tych podwykonawców.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 62
Roszczenia podwykonawców wynikają zasadniczo z opóźnień Wood w udostępnianiu frontów robót i
nieuzasadnionym odstąpieniem od Umowy zawartej z MZ.
Pomimo, iż Zarząd Spółki przewiduje - w oparciu o zebrane analizy prawne - że spór zostanie rozstrzygnięty
na rzecz Spółki, Zarząd Spółki dokonał także, analizy potencjalnego wpływu niekorzystnego
rozstrzygnięcia sporu na sytuację finansową Spółki oraz potencjalne zagrożenie kontynuacji jej
działalności. Po dokonanej analizie, Zarząd Spółki stoi na stanowisku, że nawet w przypadku, gdyby
rozstrzygnięcie sporu arbitrażowego okazało się dla Spółki niekorzystne, to takie zdarzenie nie wpłynie na
zdolności Spółki do kontynuacji działalności.
Informacje finansowe w przedmiotowej sprawie:
Pozycja sprawozdania
Nr noty
na dzień
31.12.2022
B.1.5. Krótkoterminowe należności (z tyt. dostaw i usług)
8A
8 734
B.1.5. Krótkoterminowe należności (pozostałe)
8B
12 338
B.1.5. Krótkoterminowe należności (rozliczenia międzyokresowe)
8E
8 770
B.2.1. 5. Krótkoterminowe zobowiązania (rozliczenia międzyokresowe przychodów)
24E
-1 633
Łącznie Aktywa
29 843
Łącznie Zobowiązania
-1 633
Łącznie Sprawozdanie
28 210
Pozycje pozabilansowe. Zobowiązania warunkowe pkt 3.11.10
---
39 102
2. W dniu 20 grudnia 2021 roku Emitent złożył przeciwko Kinetics Technology S.p.A. (KT) wezwania na
arbitraż przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Wezwanie na
arbitraż dotyczy rozliczenia umowy na wykonanie pakietu prac mechanicznych w ramach projektu EFRA
(Efektywna Rafinacja), zawartej w 2016 roku pomiędzy KT jako głównym wykonawcą a Emitentem jako
podwykonawcą („Umowa”). Wartość zawartej w lipcu 2016 roku Umowy, po uwzględnieniu wprowadzonych
w toku jej realizacji zmian, wyniosła ostatecznie ok. 112,5 mln zł netto. Wezwanie na arbitraż złożone przez
Emitenta przeciwko KT obejmuje kwotę 19,4 mln zł (powiększoną o należne odsetki), której zapłaty Emitent
żąda od KT tytułem: (1) wynagrodzenia za roboty podstawowe, w tym kwoty wynagrodzenia zatrzymanego
przez KT jako zabezpieczenie wykonania Umowy; (2) dodatkowego wynagrodzenia wynikającego z
uzgodnionego schematu bonusów; (3) wynagrodzenia za roboty dodatkowe oraz (4) pokrycia kosztów
poniesionych w wyniku wydłużonego czasu realizacji Umowy.
W dniu 22 grudnia 2021 roku Kinetics Technology S.p.A. (KT) złożyło wezwanie na arbitraż przeciwko
Emitentowi przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Wezwanie to,
według Emitenta, stanowi reakcję na wezwanie na arbitraż złożone przez Emitenta w dniu 20 grudnia 2021
roku. W wezwaniu KT domaga się od Emitenta łącznie kwoty 90,8 mln zł (powiększonej o odsetki) tytułem
kar umownych i odszkodowania za rzekome naruszenie warunków Umowy przez Emitenta. W wezwaniu
KT nie wykazuje swoich roszczeń, a jedynie wskazuje poszczególne rodzaje kar umownych oraz tytuły
odszkodowania wraz z kwotami poszczególnych roszczeń. Emitent o łącznej kwocie roszczeń KT
dowiedział się z otrzymanego wezwania na arbitraż, które to wezwanie zostało złożone przez KT po prawie
trzech latach od zakończenia przez Emitenta realizacji przedmiotu Umowy. KT, w toku rozmów nad
rozliczeniem Umowy, nie skierowało do Emitenta oczekiwania zapłaty kwoty żądanej w wezwaniu, ani nie
uzasadniło podstaw roszczeń, które zostały przedstawione po raz pierwszy w obecnym wezwaniu na
arbitraż. W ocenie Emitenta roszczenia KT wobec Emitenta są w całości bezpodstawne i stanowią reakcję
na złożone przez Emitenta w grudniu 2021 roku wezwanie na arbitraż przeciwko KT. W związku z
początkowym etapem procesu arbitrażowego oraz brakiem udokumentowania i udowodnienia roszczeń KT
względem Emitenta, Emitent szacuje prawdopodobieństwo zasądzenia roszczeń KT względem Emitenta
jako bliskie zeru i nie wykazuje roszczeń KT jako zobowiązań warunkowych. W marcu 2022 roku powyższe
dwa postępowania zostały połączone.
3. Kwestia pozostałych toczących się postępowań została także wskazana w pkt. 10.1 Sprawozdania z
działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 63
Atak Rosji na Ukrainę
Wywołana przez Rosję w dniu 24 lutego 2022 roku wojna z Ukrainą ma i w dalszej perspektywie będzie mieć
negatywne przełożenie na ogólnoświatową gospodarkę osłabioną wcześniej przez pandemię. Nadal zmieniająca
się sytuacja zarówno w dostępie do surowców, finansowania zewnętrznego jak również podejmowane przez
państwa ograniczenia w zakresie importu i dostaw z Rosji i Białorusi mają bezpośredni lub pośredni wpływ na
prowadzenie działalności gospodarczej przez firmy. Polska jako kraj sąsiadujący z państwami uwikłanymi w wojnę
odczuwa szczególnie skutki tych działań zwłaszcza, że zarówno Rosja, jak i Ukraina odpowiadały za ok. 5%
polskiego eksportu.
W minionym roku Grupa Emitenta nie odnotowała bezpośredniego negatywnego wpływu trwającej wojny na
działalność Grupy i jej wyniki finansowe; żadna ze spółek nie posiadała bezpośrednich inwestycji na rynkach
wschodnich, nie realizowała tam kontraktów oraz nie posiadała innych powiązań. Wojna w Ukrainie przełożyła się
jednak na dalszy wzrost inflacji i większą skalę podwyżek stóp procentowych oraz na wahanie kursów walut oraz
skutkowała kryzysem żywnościowym i energetycznym, co pośrednio wpłynęło i nadal wpływa na całą gospodarkę,
w tym na wyniki Grupy MOSTOSTAL ZABRZE. W początkowych miesiącach wojny Grupa odnotowała również
pewne zakłócenia w dostawach wyrobów stalowych, jednak na niedużą skalę, tym samym nie została przerwana
ciągłość operacyjna zakładów produkcyjnych ani realizowanych budów. Po krótkoterminowym załamaniu się rynku
stali, rynek ten ustabilizował się, ale pomimo, iż aktualnie ceny stali spadły to nie wiadomo jak rosnące ceny energii
elektrycznej i gazu wpłyną na ceny stali i innych materiałów budowlanych w kolejnych okresach. Ponadto
dodatkowym problemem w przypadku stali jest światowy spadek jej produkcji. Wojna w Ukrainie spowodowała
również odpływ pracowników pochodzenia ukraińskiego z polskiego rynku pracy. To zjawisko dotknęło przede
wszystkim firmy podwykonawcze, ale sposób zarządzenia tym ryzykiem przez podmioty zewnętrzne nie
spowodował większych utrudnień na kontraktach realizowanych przez Grupę MOSTOSTAL ZABRZE.
Trwająca wojna powoduje, iż środowisko makroekonomiczne jest dość nieprzewidywalne. Obecnie w Grupie
MOSTOSTAL ZABRZE zidentyfikowano następujące ryzyka związane z wojną w Ukrainie:
• wysoka inflacja,
• niestabilny wzrost cen materiałów budowlanych,
• niepewność co do dostępności energii oraz gazu w najbliższej przyszłości,
• wahania kursów walut,
• spowolnienie gospodarcze, które przekłada się na zmniejszenie inwestycji.
Obserwowany jest również wzrost stóp procentowych oraz istotne wahania kursów walutowych, analiza wpływu tych
czynników została zaprezentowana w pkt. 3.4. niniejszego sprawozdania.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował istotnego bezpośredniego
negatywnego wpływu zdarzenia na działalność Grupy, pozycje prezentowane w sprawozdaniach finansowych oraz
na przyjęte w toku sporządzania sprawozdań założenie dotyczące kontynuacji działalności Emitenta i Grupy
MOSTOSTAL ZABRZE w dającej się przewidzieć przyszłości. Emitent nie jest jednak w stanie oszacować wpływu
tego kryzysu na przychody i wyniki finansowe Grupy w przyszłości.
3.11.14 Działalność zaniechana
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła działalność zaniechana.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 64
3.11.15 Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami
wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Zmiana stanu rezerwy
31.12.2022
31.12.2021
A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej
15 463
454
- zmiana stanu rezerw długoterminowych
(71)
(113)
- zmiana stanu rezerw krótkoterminowych
15 534
567
B. Korekty
293
37
- zyski/straty aktuarialne
117
37
- zyski/straty aktuarialne - instrumenty finansowe
177
-
C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
15 756
491
Zmiana stanu należności oraz rozliczeń międzyokresowych
31.12.2022
31.12.2021
A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej
(23 505)
(9 026)
- zmiana stanu należności długoterminowych
20
(98)
- zmiana stanu należności krótkoterminowych
(23 525)
(8 929)
B. Korekty
18 871
(1 406)
- należności z tyt. sprzedaży środków trwałych
18 857
(1 368)
- zobowiązania z tyt. odsetek-kompensata z należnościami
(108)
(309)
- kompensata zobowiązań z tyt. ST
(2)
(11)
- dotyczący należności finansowych
125
291
- kompensata spłaty pożyczki
-
(9)
C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(4 633)
(10 432)
Zmiana stanu zobowiązań oraz biernych rozliczeń międzyokresowych
31.12.2022
31.12.2021
A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej
(3 117)
(2 135)
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych
(3 117)
(2 135)
B. Korekty
2 891
(280)
- zobowiązania z tyt. zakupu środków trwałych
(475)
(290)
- zobowiązania z tyt. dywidendy
3 342
-
- kompensaty należności z tyt.ST
5
-
- należności z tyt. odsetek - kompensata ze zobowiązaniami
-
10
- dotyczy zobowiązań finansowych
19
-
C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(227)
(2 415)
Podatek odroczony wykazany w rachunku zysków i strat
31.12.2022
31.12.2021
A. Zmiana stanu rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z bilansu
(8 124)
421
- zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego z bilansu
(11 394)
309
- zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z bilansu
3 270
112
B. Korekty z tytułu :
-
(7)
- podatek odroczony z zysków/strat aktuarialnych odniesionych na kapitał z aktualizacji
-
(7)
- z tytułu różnicy w wartości środków trwałych - odniesiony na kapitał własny
-
-
- podatek odroczony odniesiony na kapitał z aktualizacji
-
-
C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(8 124)
414
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
____________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________ ______________________________________________________
Strona 65
Zarząd zatwierdza sprawozdanie finansowe Mostostal Zabrze S.A. za 2022 rok.
Prezes Zarządu
Dariusz Pietyszuk ……………………………………
Wiceprezes Zarządu
Witold Grabysz ……………………………………
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Główny Księgowy
Izabela Kramorz-Januszek ……………………………………
