SPRAWOZDANIE FINANSOWE
REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
ZA 2022 ROK
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
1
Spis treści
1 PODSTAWOWE DANE .......................................................................................................................................... 3
1.1 Wybrane dane finansowe .................................................................................................................................. 3
1.2 Bilans .................................................................................................................................................................. 4
1.3 Rachunek zysków i strat ..................................................................................................................................... 6
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym ............................................................................................................. 7
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia). ................................................................................. 8
2 WPROWADZENIE ................................................................................................................................................. 9
2.1 Nazwa (firma) i siedziba Spółki, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru, podstawowy
przedmiot działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD). ............................................ 9
2.2 Wskazanie czasu trwania działalności Spółki, jeżeli jest oznaczony. .................................................................. 9
2.3 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe.9
2.4 Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej Spółki. ............................................... 9
2.5 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne. .............. 11
2.6 Wskazanie, czy Spółka jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym
inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. ................................................... 11
2.7 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone po połączeniu spółek. ................................... 11
2.8 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
Spółki oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.......................... 11
2.9 Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności
danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki)
rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej. ...................... 12
2.10 Wskazanie, czy dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach audytorów. ........................ 12
2.11 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz
przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania
finansowego i danych porównywalnych. ......................................................................................................... 12
2.12 Opis przyjętych przez Spółkę zasad w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na dokonanie
wyboru polityki przez jednostkę: ..................................................................................................................... 13
2.13 Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym
i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez NBP. .................................. 16
2.14 Wskazanie podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków
pieniężnych przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia. ........................... 16
2.15 Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących
przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi,
a sprawozdaniem i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone według MSR. ............................ 17
3 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ....................................................................................................... 18
3.1 Wartości niematerialne i prawne. .................................................................................................................... 18
3.2 Rzeczowe aktywa trwałe. ................................................................................................................................. 19
3.3 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe oraz poniesione
i planowane nakłady na ochronę środowiska. ................................................................................................. 20
3.4 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły
koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia środków trwałych na
własne potrzeby ............................................................................................................................................... 20
3.5 Długoterminowe aktywa finansowe. ............................................................................................................... 21
3.6 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe. ............................................................................................... 23
3.7 Zapasy. ............................................................................................................................................................. 24
3.8 Należności krótkoterminowe. .......................................................................................................................... 24
3.9 Inwestycje krótkoterminowe. .......................................................................................................................... 27
3.10 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. ...................................................................................... 27
3.11 Kapitały. .................................................................................................................................................... 28
3.12 Rezerwy na zobowiązania. ........................................................................................................................ 29
3.13 Zobowiązania długo– i krótkoterminowe ................................................................................................. 31
3.14 Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania
prawa własności budynków i budowli. ............................................................................................................ 33
3.15 Wynagrodzenia i nagrody osób zarządzających i nadzorujących. ............................................................ 34
3.16 Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze
dla byłych osób zarządzających, nadzorujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi
emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu. ..................................................... 34
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
2
3.17 Niespłacone zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje, poręczenia lub inne umowy zobowiązujące do
świadczeń na rzecz Spółki udzielone osobom zarządzającym i nadzorującym. .............................................. 34
3.18 Rozliczenia międzyokresowe. ................................................................................................................... 35
3.19 Wartość księgowa na 1 akcję. ................................................................................................................... 35
3.20 Przychody netto ze sprzedaży produktów. ............................................................................................... 35
3.21 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów. ............................................................................. 36
3.22 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów. ........................................................................................... 36
3.23 Inne przychody operacyjne....................................................................................................................... 36
3.24 Inne koszty operacyjne. ............................................................................................................................ 37
3.25 Przychody finansowe. ............................................................................................................................... 37
3.26 Koszty finansowe. ..................................................................................................................................... 38
3.27 Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych. ......................... 38
3.28 Podatek dochodowy. ................................................................................................................................ 39
3.29 Zysk na 1 akcję. ......................................................................................................................................... 40
3.30 Podział zysku. ............................................................................................................................................ 40
3.31 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub
przewidzianej do zaniechania w następnym okresie. ...................................................................................... 40
3.32 Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia
produktów w roku obrotowym. ....................................................................................................................... 40
3.33 Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie,
w tym ich kwoty i charakter. ............................................................................................................................ 41
3.34 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez Spółkę umów nieuwzględnionych w
bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik
finansowy. ........................................................................................................................................................ 41
3.35 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach.............................................................................................. 41
3.36 Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych. ................................................................................ 41
3.37 Informacje o instrumentach finansowych – podział i ryzyka. ................................................................... 42
3.38 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym udzielonych
przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach, z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych.44
3.39 Podmioty powiązane ................................................................................................................................ 46
3.40 Przeciętne zatrudnienie ............................................................................................................................ 47
3.41 Informacje o umowie z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych ...................... 47
3.42 Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres sprawozdawczy ... 47
3.43 Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w sprawozdaniu oraz ich wpływ na sytuację
majątkową, finansową oraz wynik finansowy .................................................................................................. 47
3.44 Relacje pomiędzy prawnym poprzednikiem a Spółką .............................................................................. 47
3.45 Przedstawienie sprawozdań finansowych z uwzględnieniem skumulowanego wskaźnika inflacji
powyżej 100% w okresie ostatnich trzech lat działalności Spółki .................................................................... 48
3.46 Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i
porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzanymi i opublikowanymi sprawozdaniami
finansowymi. .................................................................................................................................................... 48
3.47 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, ich przyczyny, tytuły oraz
wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik
finansowy i rentowność ................................................................................................................................... 48
3.48 Dokonane korekty błędów ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na
sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność, w tym informacje
o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku
obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju ......................................................... 48
3.49 Ocena występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności Spółki ...................... 48
3.50 Sprawozdanie finansowe za okres połączenia .......................................................................................... 49
3.51 W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych - metody praw własności - przedstawienie skutków, jakie spowodowałoby jej
zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy ............................................................................................... 49
3.52 Obowiązek konsolidacyjny Spółki ............................................................................................................. 49
3.53 W Informacji dodatkowej sprawozdania finansowego na dzień bilansowy jednostka ujawnia co
najmniej następujące informacje dotyczące wszystkich realizowanych umów długoterminowych łącznie: .. 49
4 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2022 ROK ...................................................................... 50
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
3
1 PODSTAWOWE DANE
1.1 Wybrane dane finansowe
LP
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN
w tys. EUR
2022r
okres
od 2022-01-01
do 2022-12-31
2021r
okres
od 2021-01-01
do 2021-12-31
2022r
okres
od 2022-01-01
do 2022-12-31
2021r
okres
od 2021-01-01
do 2021-12-31
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
185 212
223 160
39 505
48 752
II.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
4 699
11 052
1002
2 414
III.
Zysk (strata) brutto
4 124
11 308
880
2 470
IV.
Zysk (strata) netto
2 408
9 454
514
2 065
V.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-9 596
-14 984
-2 047
-3 273
VI.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-1 248
-3 028
-266
-661
VII.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-1 500
-1 630
-320
-356
VIII.
Przepływy pieniężne netto, razem
-12 344
-19 642
-2 633
-4 291
IX.
Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
149 226
165 456
31 819
35 973
X.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego
kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
82 670
101 313
17 627
22 027
XI.
Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i
koniec poprzedniego roku obrotowego)
782
1 268
167
276
XII.
Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału
i koniec poprzedniego roku obrotowego)
45 179
75 114
9 633
16 331
XIII.
Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
66 556
64 143
14 191
13 946
XIV.
Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
7 500
7 500
1 599
1 631
XV.
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
3 000 000
XVI.
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)
0,80
3,15
0,17
0,69
XVII.
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
0,80
3,15
0,17
0,69
XVIII.
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
22,19
21,38
4,73
4,65
XIX.
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
22,19
21,38
4,73
4,65
XX.
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w
zł/EUR)
0,00
0,00
0,00
0,00
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
4
1.2 Bilans
w tys. PLN
LP
BILANS
stan na
2022-12-31
stan na
2021-12-31
AKTYWA
I.
Aktywa trwałe
25 097
28 827
1.
Wartości niematerialne i prawne, w tym:
1 876
4 890
-
wartość firmy
1 752
4 755
2.
Rzeczowe aktywa trwałe
14 823
16 067
3.
Należności długoterminowe
0
0
3.1.
Od jednostek powiązanych
0
0
3.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
3.3.
Od pozostałych jednostek
0
0
4.
Inwestycje długoterminowe
0
0
4.1.
Nieruchomości
0
0
4.2.
Wartości niematerialne i prawne
0
0
4.3.
Długoterminowe aktywa finansowe
0
0
a)
w jednostkach powiązanych, w tym:
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności
0
0
b)
w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności
0
0
-
udziały lub akcje w innych jednostkach
0
0
c)
w pozostałych jednostkach
0
0
4.4.
Inne inwestycje długoterminowe
0
0
5.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
8 398
7 870
5.1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
8 398
7 870
5.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
II.
Aktywa obrotowe
124 129
136 629
1.
Zapasy
2 190
2 068
2.
Należności krótkoterminowe
74 457
70 311
2.1.
Od jednostek powiązanych
20 160
16 582
2.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posada zaangażowanie w kapitale
0
0
2.3.
Od pozostałych jednostek
54 297
53 729
3.
Inwestycje krótkoterminowe
32 276
44 634
3.1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
32 276
44 634
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
c)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
32 276
44 634
3.2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
0
0
4
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
15 206
19 616
III.
Należne wpłaty na kapitał zakładowy
0
0
IV.
Akcje (udziały) własne
0
0
A k t y w a r a z e m
149 226
165 456
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
5
w tys. PLN
LP
BILANS
stan na
2022-12-31
stan na
2021-12-31
PASYWA
I.
Kapitał własny
66 556
64 143
1.
Kapitał zakładowy
7 500
7 500
2.
Kapitał zapasowy
56 641
47 187
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny
7
2
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
6.
Zysk (strata) netto
2 408
9 454
7.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
0
0
II.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
82 670
101 313
1.
Rezerwy na zobowiązania
18 481
17 903
1.1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7 858
7 295
1.2.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
2 495
2 630
a)
długoterminowa
264
360
b)
krótkoterminowa
2 231
2 270
1.3.
Pozostałe rezerwy
8 128
7 978
a)
długoterminowe
0
0
b)
krótkoterminowe
8 128
7 978
2.
Zobowiązania długoterminowe
782
1 268
2.1.
Wobec jednostek powiązanych
0
0
2.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
2.3.
Wobec pozostałych jednostek
782
1 268
3.
Zobowiązania krótkoterminowe
45 179
75 114
3.1.
Wobec jednostek powiązanych
4 741
16 824
3.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
3.3.
Wobec pozostałych jednostek
40 255
57 916
3.4.
Fundusze specjalne
183
374
4.
Rozliczenia międzyokresowe
18 228
7 028
4.1.
Ujemna wartość firmy
0
0
4.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
18 228
7 028
a)
długoterminowe
0
0
b)
krótkoterminowe
18 228
7 028
P a s y w a r a z e m
149 226
165 456
Wartość księgowa
66 556
64 143
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN)
22,19
21,38
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN)
22,19
21,38
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
6
1.3 Rachunek zysków i strat
w tys. PLN
Lp
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
2022r
okres od 2022-01-01
do 2022-12-31
2021r
okres od 2021-01-01
do 2021-12-31
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:
185 212
223 160
-
od jednostek powiązanych
5 672
6 158
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
185 149
222 865
2.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
63
295
II.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
155 705
197 388
-
jednostkom powiązanym
5 109
10 778
1.
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
155 660
197 067
2.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
45
321
III.
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
29 507
25 772
IV.
Koszty sprzedaży
0
0
V.
Koszty ogólnego zarządu
18 182
17 088
VI.
Zysk (strata) ze sprzedaży
11 325
8 684
VII.
Pozostałe przychody operacyjne
14 395
16 697
1.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
139
73
2.
Dotacje
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
544
1 079
4.
Inne przychody operacyjne
13 712
15 545
VIII.
Pozostałe koszty operacyjne
21 021
14 329
1.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
2.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
11 881
3 300
3.
Inne koszty operacyjne
9 140
11 029
IX.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
4 699
11 052
X.
Przychody finansowe
472
838
1.
Dywidendy i udziały w zyskach
0
0
-
od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
-
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
2.
Odsetki, w tym:
8
392
-
od jednostek powiązanych
0
0
3.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0
0
-
w jednostkach powiązanych
0
0
4.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
5.
Inne
464
446
XI.
Koszty finansowe
1 047
582
1.
Odsetki w tym:
407
116
-
dla jednostek powiązanych
0
0
2.
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0
0
-
w jednostkach powiązanych
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
4.
Inne
640
466
XII.
Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności
0
0
XIII.
Zysk (strata) brutto
4 124
11 308
XIV.
Podatek dochodowy
1 716
1 854
a)
część bieżąca
1 545
450
b)
część odroczona
171
1 404
XV.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
0
0
XVI.
Zysk (strata) netto
2 408
9 454
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
2 408
9 454
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)
0,80
3,15
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)
0,80
3,15
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
7
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym
w tys. PLN
LP
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
2022r
okres od 2022-
01-01 do 2022-
12-31
2021r
okres od 2021-
01-01 do 2021-
12-31
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
64 143
54 664
a)
korekty błędów podstawowych
0
0
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
64 143
54 664
1.
Kapitał zakładowy na początek okresu
7 500
7 500
1.1.
Zmiany kapitału zakładowego
0
0
1.2.
Kapitał zakładowy na koniec okresu
7 500
7 500
2.
Kapitał zapasowy na początek okresu
47 187
30 956
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
9 454
16 231
a)
zwiększenia (z tytułu)
9 454
16 231
-
z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
9 454
16 231
-
aktualizacja środków trwałych
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
2.2.
Kapitał zapasowy na koniec okresu
56 641
47 187
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
2
-23
3.1.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
5
25
a)
zwiększenia (z tytułu)
5
30
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
0
0
-
odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów zagranicznych z lat ubiegłych
5
30
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
5
-
zbycia środków trwałych
0
0
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
0
5
-
odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów zagranicznych z lat ubiegłych
0
0
3.2.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
7
2
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
4.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
4.2.
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
9 454
16 231
5.1
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
9 454
16 231
5.2
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
9 454
16 231
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
9 454
16 231
-
rozliczenia straty z lat ubiegłych
0
0
-
przeniesienie na kapitał zapasowy
9 454
16 231
5.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0
0
-
korekty błędów
0
0
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
0
0
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
-
pokrycie straty z zysku lat ubiegłych
0
0
5.6
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.7
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
6.
Wynik netto
2 408
9 454
a)
zysk netto
2 408
9 454
b)
strata netto
0
0
c)
odpisy z zysku
0
0
II.
Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
66 556
64 143
III.
Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
66 556
64 143
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
8
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia).
w tys. PLN
LP
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
2022r
okres od 2022-
01-01 do 2022-
12-31
2021r
okres od 2021-
01-01 do 2021-
12-31
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.
Zysk (strata) netto
2 408
9 454
II.
Korekty razem
- 12 004
-24 438
1.
Amortyzacja
5 715
6 020
2.
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
13
136
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
382
400
4.
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-139
-70
5.
Zmiana stanu rezerw
578
4 826
6.
Zmiana stanu zapasów
-122
-415
7.
Zmiana stanu należności
-4 190
65 685
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
-29 326
-69 452
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
15 081
-31 593
10.
Inne korekty
4
25
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia
-9 596
-14 984
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.
Wpływy
231
86
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
231
86
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3.
Z aktywów finansowych, w tym:
0
0
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
4.
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II.
Wydatki
1 479
3 114
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
1 479
3 114
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
0
0
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
4.
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-1 248
-3 028
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
0
0
1.
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do
kapitału
0
0
2.
Kredyty i pożyczki
0
0
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
4.
Inne wpływy finansowe
0
0
II.
Wydatki
1 500
1 630
1.
Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
0
0
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
1 118
1 230
8.
Odsetki
382
400
9.
Inne wydatki finansowe
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-1 500
-1 630
D.
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
-12 344
-19 642
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-12 357
-19 778
-
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-96
-136
F.
Środki pieniężne na początek okresu
44 716
64 412
G.
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
32 372
44 770
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
5 530
739
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
9
2 WPROWADZENIE
2.1 Nazwa (firma) i siedziba Spółki, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru,
podstawowy przedmiot działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji
Działalności (PKD).
Remak-Energomontaż spółka akcyjna („Remak-Energomontaż S.A.”, „Spółka”) z siedzibą w
Warszawie, ul. Chłodna 51, zarejestrowana jest pod numerem 0000021123 w Sądzie Rejonowym
dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Podstawowy przedmiot działalności według PKD 2007:
3320Z instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia,
4299Z roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej,
3312Z naprawa i konserwacja maszyn,
4221Z roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych.
Według klasyfikacji sektorowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółka
zaklasyfikowana jest do:
- makrosektor – produkcja przemysłowa i budowlano-montażowa,
- sektor – budownictwo,
- subsektor – budownictwo przemysłowe.
2.2 Wskazanie czasu trwania działalności Spółki, jeżeli jest oznaczony.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
2.3 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe
i porównywalne dane finansowe.
Sprawozdanie finansowe prezentuje dane za 2022 rok, od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31
grudnia 2022 roku oraz porównywalne dane finansowe za 2021 rok, tj. od dnia 1 stycznia 2021 roku
do dnia 31 grudnia 2021 roku.
2.4 Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej Spółki.
W 2022 roku nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki.
W dniu 9 czerwca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu z dniem 10
czerwca 2022 roku Pana Sławomira Chomiuka do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Remak -
Energomontaż S.A., na okres do końca wspólnej kadencji członków zarządu, obejmującej lata
obrotowe 2019 do 2023.
W dniu 29 lipca 2022 roku Wiceprezes Zarządu Pan Marcin Garlej złożył rezygnację z funkcji
Wiceprezesa i członkostwa w Zarządzie Remak - Energomontaż S.A.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku w skład Zarządu Remak-Energomontaż S.A. wchodzili:
Aleksander Umiński - Prezes Zarządu,
Jacek Sadowski - Wiceprezes Zarządu,
Sławomir Chomiuk - Wiceprezes Zarządu.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
10
W dniu 28 listopada 2022 roku członek Rady Nadzorczej Pan Stanisław Kalarus złożył rezygnację z
pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzili:
Sebastian Durek – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Bogdan Serwatka – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Maciej Bałaziński – Sekretarz Rady Nadzorczej
Agnieszka Raczewska-Bieleń – Członek Rady Nadzorczej
Jan Krzemiński – Członek Rady Nadzorczej
Podczas Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia zwołanego na dzień 7 grudnia 2021 roku, przed
zarządzeniem przerwy w obradach do dnia 5 stycznia 2022 r., akcjonariusze: Otwarty Fundusz
Emerytalny PZU "Złota Jesień" i Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny Aviva Santander złożyli pisemne
oświadczenie wskazujące na utworzenie oddzielnej grupy i podjęcie uchwały Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia w sprawie wyboru na członka Rady Nadzorczej Spółki Pana Grzegorza Janasa
w drodze głosowania oddzielnymi grupami oraz delegowania tego członka do stałego
indywidualnego wykonywania czynności nadzorczych. Zarząd Spółki stoi na stanowisku, iż powyższa
czynność akcjonariuszy nie rodzi żadnych skutków prawnych i nie powoduje zmian w składzie Rady
Nadzorczej, niemniej kwestia ta jest obecnie przedmiotem badania przez Sąd, wskutek pozwu
wniesionego przez Prezesa Zarządu Spółki o ustalenie nieistnienia w/w uchwały Walnego
Zgromadzenia oraz, że w konsekwencji tego nie doszło do wyboru członka Rady Nadzorczej w
drodze głosowania oddzielnymi grupami, a tym samym nie doszło do wygaśnięcia mandatów
pozostałych członków Rady Nadzorczej. Wniesiony pozew zawiera również wniosek ewentualny o
stwierdzenie nieważności powyższej uchwały, jak również wniosek o udzielenie zabezpieczenia
roszczeń objętych pozwem poprzez wstrzymanie mocy (wykonalności) przedmiotowej uchwały.
Podczas wznowionych w dniu 5 stycznia 2022 roku obrad Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
zwołanego na dzień 7 grudnia 2021 roku, w skład Rady Nadzorczej Spółki powołano
dotychczasowych członków Rady Nadzorczej w osobach: Agnieszki Raczewskiej-Bieleń, Sebastiana
Durka, Bogdana Serwatki, Macieja Bałazińskiego i Jana Krzemińskiego. W przedmiocie powyższej
uchwały większościowy akcjonariusz Spółki Zarmen sp. z o.o. złożył oświadczenie, zgodnie z którym
stoi na stanowisku, że podczas obrad Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w dniu 7 grudnia
2021 roku nie doszło do skutecznego wyboru członka Rady Nadzorczej w drodze głosowania
odrębnymi grupami i w konsekwencji wygaśnięcia mandatów pozostałych członków Rady
Nadzorczej, a wybór członków Rady Nadzorczej dokonany w dniu 5 stycznia 2022 roku ma jedynie
na celu zapewnienie prawidłowego funkcjonowania organów Remak-Energomontaż S.A., w
przypadku powstania ewentualnych wątpliwości, czy doszło do skutecznego wyboru członka Rady
Nadzorczej odrębnymi grupami w dniu 7 grudnia 2021 roku, a w konsekwencji powstania
wątpliwości, czy pozostałe mandaty członków Rady Nadzorczej są obsadzone. Akcjonariusz
większościowy wyjaśnił jednocześnie, iż głosowanie przeprowadzone w dniu 5 stycznia 2022 roku
nie może być traktowane jako akceptacja, czy też uznanie skuteczności wyboru członka Rady
Nadzorczej dokonanego w dniu 7 grudnia 2021 roku, a jest jedynie przejawem dbałości o
prawidłowe funkcjonowanie Remak-Energomontaż S.A.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
11
2.5 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane
łączne.
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok oraz porównywalne dane finansowe za 2021 rok zawierają
dane łączne, tj. sprawozdania jednostkowe Spółki oraz zakładu zagranicznego, sporządzającego
samodzielne sprawozdania finansowe.
2.6 Wskazanie, czy Spółka jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub
znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Spółka nie jest jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem w stosunku do pozostałych
podmiotów, w których posiada udziały (akcje) i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania
finansowego.
2.7 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone po połączeniu spółek.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiło połączenie spółek, stąd nie jest to sprawozdanie
po połączeniu spółek.
2.8 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności Spółki oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuowania działalności.
Sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności Spółki w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd
Remak-Energomontaż S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istotnych
faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla kontynuowania działalności przez
Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Spółka posiada podpisane kontrakty
i intensywnie pracuje nad pozyskaniem kolejnych, aby zabezpieczyć przychody Spółki w latach
następnych. Generowanie dodatnich wyników finansowych, dostępność środków pieniężnych
i gwarancji w ramach podpisanej umowy z bankiem zabezpieczają realizację zaplanowanych
przychodów Spółki od strony źródeł finansowania. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność
Remak-Energomontaż S.A. jest już znacznie mniejszy niż w roku poprzednim. Oczywiście
zachorowania zdarzają się jeszcze, nie mniej jednak nie mają one już większego wpływu na bieżące
funkcjonowanie oraz sytuację ekonomiczną i wyniki Spółki.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
12
2.9 Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia
porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt
z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone
w dodatkowej nocie objaśniającej.
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok i sprawozdanie za 2021 rok nie podlegały przekształceniu
w celu zapewnienia porównywalności danych. Powyższe sprawozdania są w pełni porównywalne.
2.10 Wskazanie, czy dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach audytorów.
W przedstawionym sprawozdaniu finansowym i w danych porównywalnych za analogiczny okres
poprzedniego roku obrotowego nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń
w opiniach podmiotu uprawnionego do badania, ponieważ nie wystąpiły zastrzeżenia w opiniach
audytorów.
2.11 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów
i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu
sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami:
− Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2023r., poz. 120),
− Krajowego Standardu Rachunkowości nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych" na podstawie
§ 2 pkt. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 listopada 2001 r. w sprawie zakresu
działania i sposobu organizacji Komitetu Standardów Rachunkowości (Dz. U. z 2017r., poz. 216),
− Krajowego Standardu Rachunkowości nr 3 "Niezakończone usługi budowlane" na podstawie § 2
pkt. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 listopada 2001 r. w sprawie zakresu działania
i sposobu organizacji Komitetu Standardów Rachunkowości (Dz. U. z 2018r., poz. 76),
− Innych niż ww. Krajowych Standardów Rachunkowości w zakresie w jakim dot. Spółki,
− Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim (Dz. U. z 2018r., poz. 757).
Dane zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały sporządzone zgodnie
z obowiązującymi zasadami polskiej ustawy o rachunkowości, z zastosowaniem metod wyceny
aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego określonych na dzień bilansowy,
z uwzględnieniem korekt z tytułu rezerw oraz odpisów aktualizujących wartość składników
aktywów, a także rozliczenia podatku odroczonego.
Spółka posiada Zakład w Niemczech. Zakład sporządza samodzielne sprawozdanie finansowe objęte
łącznym sprawozdaniem finansowym Remak-Energomontaż S.A.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
13
2.12 Opis przyjętych przez Spółkę zasad w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na
dokonanie wyboru polityki przez jednostkę:
ZASADY OGÓLNE
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. Remak-Energomontaż S.A. jako emitent papierów
wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym, prowadzonym przez Giełdę
Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. sporządza sprawozdania finansowe w okresach
kwartalnych, półrocznych i rocznych. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc kalendarzowy.
Księgi rachunkowe prowadzi się techniką komputerową na podstawie Zasad (Polityki)
Rachunkowości w Katowicach.
ZASADY WYCENY
Wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o odpisy
umorzeniowe i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dokonywana jest metodą
liniową, w równych ratach co miesiąc, począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po
miesiącu, w którym wartość ta została przyjęta do użytkowania, do końca miesiąca w którym
następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością początkową lub w którym
postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono niedobór. Wartości niematerialne wycenia
się oraz dokonuje odpisów stosując postanowienia art.31 ust.2 oraz art.32 ust.1-4 i ust 6 ustawy
o rachunkowości.
Środki trwałe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe
i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową
począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpiło przyjęcie
środka trwałego do użytkowania do końca miesiąca, w którym następuje zrównanie odpisów
umorzeniowych z wartością początkową środka trwałego lub miesiąca przeznaczenia go do
sprzedaży, likwidacji bądź stwierdzenia niedoboru. Ustalając okres i stawkę amortyzacji stosuje się
postanowienia art.32 ustawy o rachunkowości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania
gruntu ujawnionego w księgach, za cenę nabycia uważa się wartość prawa określoną przez
rzeczoznawcę majątkowego. Prawo wieczystego użytkowania gruntów będzie umarzane w okresie
20 lat.
Środki trwale w budowie wycenia się w wysokości kosztów poniesionych na nabycie lub
wytworzenie środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, które powstaną
w wyniku zakończenia budowy.
Długoterminowe aktywa finansowe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych aktywów
zaliczanych do długoterminowych aktywów stosuje się zasadę „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło”
(FIFO).
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe stanowią aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się
w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego
w związku z występującymi ujemnymi różnicami przejściowymi, z uwzględnieniem zasady
ostrożności.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
14
Zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów
wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Spółka stosuje zasadę odpisywania w koszty wartości materiałów na dzień ich zakupu. Ustalenie
stanu tych składników aktywów i ich wycena oraz korekta kosztów o wartość materiałów
niezużytych następuje na koniec każdego kwartału roku obrotowego. Wycena następuje przy
zachowaniu metody FIFO.
Należności krótkoterminowe wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady
ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich
zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Należności w walutach obcych wycenia się
zgodnie z art. 30 ustawy o rachunkowości.
Inwestycje krótkoterminowe:
o Krótkoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji, udziałów i innych papierów wartościowych
wycenia się w cenie nabycia nie wyższej niż cena rynkowa na dzień bilansowy. W przypadku
zbywania akcji, udziałów lub innych papierów przeznaczonych do obrotu stosuje się zasadę
„pierwsze przyszło - pierwsze wyszło” (FIFO).
o Instrumenty finansowe pochodne zabezpieczające wprowadza się do ksiąg rachunkowych na
dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia. Wycena na dzień bilansowy dokonywana jest
w wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.
o Środki pieniężne krajowe wykazuje się w wartości nominalnej, a w walucie obcej przelicza się
zgodnie z art. 30 ustawy. Rozchód walut obcych z rachunku dewizowego następuje według
metody FIFO.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują koszty, które dotyczą przyszłych
okresów sprawozdawczych. Rozliczeń tych dokonuje się z uwzględnieniem zasady istotności
i ostrożności. Zasadniczą pozycję stanowią koszty i należności nie zgłoszone do rozrachunku
związane z wykonaniem niezakończonych usług ustalane metodą stopnia zaawansowania.
Rezerwy na zobowiązania
o rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w przypadku wystąpienia
dodatnich różnic przejściowych, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy
opodatkowania podatkiem dochodowym. Rezerwę tworzy się w wysokości kwoty podatku
dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty,
o rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują rezerwę na koszty wypłat odpraw emerytalnych.
Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę aktuarialną. Spółka tworzy rezerwę na koszty
niewykorzystanych urlopów. Rezerwa ustalana jest w oparciu o faktyczną ilość dni
niewykorzystanych urlopów za rok obrotowy oraz średnią dzienną stawkę wynagrodzenia dla
danej grupy pracowników powiększoną o obciążenia z tytułu ZUS,
o pozostałe rezerwy na zobowiązania pozycja ta obejmuje rezerwy tworzone w ciężar kosztów
działalności w ramach rozliczeń międzyokresowych biernych oraz rezerwy na straty z operacji
w toku.
Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania
w walucie obcej wycenia się zgodnie z artykułem 30 ustawy o rachunkowości.
Zobowiązania z tytułu leasingu - Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę
zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
15
dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości
bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty
finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie
stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane
w zysku lub stracie, chyba że spełnione są wymogi kapitalizacji.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy
z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko
i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu
operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty
operacyjne w zysku lub stracie metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Rozliczenia międzyokresowe bierne i rozliczenia międzyokresowe przychodów tworzy się
w związku z ustalaniem kosztów i przychodów z wykonania niezakończonych usług metodą stopnia
zaawansowania, a także kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na
bieżący okres sprawozdawczy. Pozycja ta zawiera również otrzymane od klienta zaliczki na poczet
realizowanych usług długoterminowych. Jednostka utworzyła również rozliczenia międzyokresowe
przychodów w związku z ujawnieniem w księgach otrzymanego w latach ubiegłych nieodpłatnie
prawa wieczystego użytkowania gruntów.
Przychody i koszty z wykonania niezakończonych usług wycenia się proporcjonalnie
do stopnia zaawansowania usługi pod warunkiem, że stopień ten można wiarygodnie ustalić. Jeżeli
nie jest możliwe ustalenie stopnia zaawansowania w sposób wiarygodny, przychód ustalany jest
w wysokości poniesionych w danym okresie kosztów, nie wyższych od kosztów, których pokrycie
jest prawdopodobne. Przy ujmowaniu przychodów w rachunku wyników danego okresu odlicza się
przychody rozpoznane w poprzednich okresach. Koszty wytworzenia dotyczące ustalonych
przychodów z tytułu niezakończonej usługi wpływają na okres sprawozdawczy w którym ujęte są
przychody. Koszty wytworzenia niezakończonej usługi obejmują koszty poniesione od dnia zawarcia
umowy do dnia bilansowego. Koszty poniesione przed zawarciem umowy zalicza się do aktywów
tylko wtedy, gdy prawdopodobne jest ich pokrycie przychodami w przyszłości. Na wynik finansowy
jednostki wpływają wszystkie przewidywane straty związane z wykonaniem usługi objętej umową,
nie ujęte w wyniku poprzednich okresów. W wyniku stosowania metody stopnia zaawansowania
usługi do ustalania przychodów i kosztów okresu sprawozdawczego jednostka tworzy rozliczenia
międzyokresowe kosztów i przychodów czynne i bierne.
Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią.
Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych zastosowano zasady wynikające z KSR nr 1
"Rachunek przepływów pieniężnych".
W 2022 roku nie nastąpiła zmiana stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu
sporządzania sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
16
2.13 Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem
finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez
NBP.
Okres
sprawozdawczy
Średni arytmetyczny
kurs w okresie
Minimalny kurs
w okresie
Maksymalny kurs
w okresie
Kurs na ostatni dzień
okresu
2022r.
4,6883
4,4879
4,9647
4,6899
2021r.
4,5775
4,4541
4,721
4,5994
2.14 Wskazanie podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu
środków pieniężnych przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego
przeliczenia.
L.p.
Wyszczególnienie
2022r.
2021r.
(tys. EUR)
(tys. EUR)
I.
BILANS
1.
Aktywa trwałe
5 351
6 267
2.
Aktywa obrotowe
26 467
29 706
AKTYWA RAZEM
31 819
35 973
3.
Kapitał własny
14 191
13 946
4.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
17 627
22 027
PASYWA RAZEM
31 819
35 973
L.p.
Wyszczególnienie
2022r.
2021r.
(tys. EUR)
(tys. EUR)
II.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów.
39 505
48 751
2.
Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów.
33 211
43 121
3.
Wynik brutto na sprzedaży
6 294
5 630
4.
Koszty ogólnego zarządu
3 878
3 733
5.
Wynik na sprzedaży
2 416
1 897
6.
Pozostałe przychody operacyjne
3 070
3 647
7.
Pozostałe koszty operacyjne
4 484
3 130
8.
Wynik na działalności operacyjnej
1 002
2 414
9.
Wynik na działalności finansowej
-122
56
10.
Wynik brutto
880
2 470
11.
Podatek dochodowy
366
405
12.
Wynik netto
514
2 065
III.
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
1.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
- 2 047
-3 273
2.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-266
-662
3.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-320
-356
4.
Przepływy pieniężne netto razem
-2 633
-4 291
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
17
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów przeliczono na EUR według średniego kursu EUR
ogłaszanego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy, tj. według kursu 4,6899 PLN na dzień
31.12.2022 roku i kursu 4,5994 PLN na dzień 31.12.2021 roku.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych
przeliczono na EUR według średniej arytmetycznej średnich kursów EUR ogłaszanych przez NBP,
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym, a mianowicie
według kursu 4,6883 PLN za 2022 rok oraz kursu 4,5775 PLN za 2021 rok.
2.15 Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic
dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem
finansowym i danymi porównywalnymi, a sprawozdaniem i danymi porównywalnymi, które
zostałyby sporządzone według MSR.
Spółka nie sporządzała i nie sporządza sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF.
Gdyby sprawozdanie finansowe sporządzane było zgodnie z MSSF, główne różnice pomiędzy
zasadami rachunkowości przyjętymi dla załączonego sprawozdania, a MSSF, przy założeniu, że
dniem przejścia na MSSF był 01.01.2004 roku, dotyczyłyby w szczególności obszaru rzeczowego
majątku trwałego. Zgodnie z MSSF 1, na dzień zastosowania MSSF po raz pierwszy jednostka może
dokonać wyceny środków trwałych do wartości godziwej i uznać ich wartość godziwą za zakładany
koszt na tę datę. Zdaniem Spółki z uwagi na fakt, że posiadany majątek jest w dużej mierze młodszy,
występujące w tym obszarze różnice byłyby nieistotne, w związku z tym nie prezentuje się ich
wpływu na zysk netto i kapitał własny.
Ponadto wystąpiłyby różnice w zakresie wartości firmy. Wartość firmy brutto wynosi 15.015 tys.
PLN, w sprawozdaniu finansowym sporządzanym według Ustawy o rachunkowości wartość firmy
jest amortyzowana, w związku z tym umorzenie zostało ujęte w księgach w kwocie 13.263 tys.
PLN. Według zasad określonych w MSR 36, wartość firmy nie byłaby amortyzowana, tylko poddana
obowiązkowemu, corocznemu testowi służącemu zbadaniu, czy nastąpiła utrata wartości.
Wycofanie odpisu amortyzacyjnego zwiększyłoby zysk netto roku 2022 o kwotę 3.003 tys. PLN oraz
kapitały własne na dzień 31.12.2022r. o kwotę 13.263 tys. PLN.
Spółka nie identyfikuje innych różnic wpływających istotnie na zysk netto lub kapitały własne.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
18
3 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
3.1 Wartości niematerialne i prawne.
Nota 1a
w tys. PLN
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
2022
2021
a)
koszty zakończonych prac rozwojowych
0
0
b)
wartość firmy
1 752
4 755
c)
koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
29
34
-
oprogramowanie komputerowe
0
0
d)
inne wartości niematerialne i prawne
95
101
e)
zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0
0
Wartości niematerialne i prawne, razem
1 876
4 890
Spółka nabyła w 2018 zorganizowaną część przedsiębiorstwa (ZCP). W wyniku nabycia ZCP powstała
bilansowa wartość firmy w wysokości 15.015 tys. PLN. Spółka ustaliła dla nabytej wartości firmy 5-
letni okres amortyzacji.
Nota 1b
w tys. PLN
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I
PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
a
b
c
d
e
Wartości
niematerialne i
prawne, razem
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
wartość
firmy
koncesje, patenty, licencje
i podobne wartości, w tym:
inne wartości
niematerialne
i prawne
zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
oprogramowanie
komputerowe
a)
wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na początek okresu
0
15 015
2 148
91
115
0
17 278
b)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
81
15
0
0
81
-
zakup
0
0
81
15
0
0
81
c)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
0
0
0
-
likwidacji
0
0
0
0
0
0
0
d)
wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
0
15 015
2 229
106
115
0
17 359
e)
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
0
10 260
2 114
91
14
0
12 388
f)
amortyzacja za okres (z tytułu)
0
3 003
86
15
6
0
3 095
-
umorzenia bieżące
0
3 003
86
15
6
0
3 095
-
likwidacji
0
0
0
0
0
0
0
g)
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
0
13 263
2 200
106
20
0
15 483
h)
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
i)
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
j)
wartość netto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
0
1 752
29
0
95
0
1 876
Nota 1c
w tys. PLN
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
2022
2021
a)
własne
1 876
4 890
b)
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
0
0
Wartości niematerialne i prawne, razem
1 876
4 890
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
19
3.2 Rzeczowe aktywa trwałe.
Nota 2a
w tys. PLN
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
2022
2021
a)
środki trwałe, w tym:
14 724
13 348
-
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
758
788
-
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
5 767
3 103
-
urządzenia techniczne i maszyny
2 524
2 989
-
środki transportu
4 048
4 694
-
inne środki trwałe
1 627
1 774
b)
środki trwałe w budowie
99
2 719
c)
zaliczki na środki trwałe w budowie
0
0
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
14 823
16 067
W celu zabezpieczenia umowy o wielocelowy limit kredytowy Umbrella zawartej pomiędzy Bankiem
Pekao S.A. i ośmioma spółkami z Grupy Kapitałowej ZARMEN na łączną kwotę 250.000 tys. PLN,
Remak–Energomontaż S.A. ustanowiła na rzecz Banku Pekao S.A. zastaw rejestrowy na wszystkich
maszynach i urządzeniach należących do grupy 3, 4, 5, 6 i 8 środków trwałych. Według stanu na
31.12.2022 roku wartość brutto tych środków stanowiła kwotę 26.436 tys. PLN.
Nota 2b
w tys. PLN
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP
RODZAJOWYCH)
grunty (w tym prawo
użytkowania
wieczystego gruntu)
budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
Środki trwałe
razem
a)
wartość brutto środków trwałych na
początek okresu
865
3 647
19 911
14 112
6 477
45 012
b)
zwiększenia (z tytułu)
0
2 747
374
374
548
4 043
-
zakup ( w tym przyjęcie w Leasing)
0
2 747
374
374
548
4 043
c)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
811
557
63
1 431
-
fizyczna likwidacja
0
0
130
0
48
178
-
sprzedaż
0
0
681
557
15
1 253
d)
wartość brutto środków trwałych na
koniec okresu
865
6 394
19 474
13 929
6 962
47 624
e)
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
77
545
16 922
9 418
4 703
31 665
f)
amortyzacja za okres (z tytułu)
30
82
28
463
632
1 235
-
umorzenia bieżące
30
82
807
1 007
694
2 620
-
fizyczna likwidacja
0
0
-130
0
-48
-178
-
sprzedaż
0
0
-649
-544
-14
- 1 207
g)
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
107
627
16 951
9 880
5 335
32 900
h)
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
0
0
0
0
0
0
i)
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
koniec okresu
0
0
0
0
0
0
j)
wartość netto środków trwałych na
koniec okresu
758
5 767
2 524
4 048
1 627
14 724
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
20
Nota 2c
w tys. PLN
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
2022
2021
a)
własne
11 708
9 546
b)
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
3 016
3 802
-
wieczyste użytkowanie gruntu
759
788
-
leasing finansowy środków trwałych
2 257
3 014
Środki trwałe bilansowe, razem
14 724
13 348
Nota 2d
w tys. PLN
ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZBILANSOWO
2022
2021
a)
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
0
0
-
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem
0
0
3.3 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe oraz
poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska.
W okresie sprawozdawczym Spółka poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 1.503 tys. PLN
w tym na:
rzeczowy majątek trwały
1.422
tys. PLN
wartości niematerialne i prawne
81
tys. PLN
Spółka nie poniosła i nie planuje nakładów inwestycyjnych na ochronę środowiska naturalnego.
W okresie najbliższych 12 miesięcy Spółka planuje nakłady inwestycyjne w wysokości 20.680 tys.
PLN.
3.4 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które
powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt
wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie wynosi 99 tys. PLN na 31.12.2022r., z tego nakłady
poniesione w 2022 roku to 99 tys. PLN. W 2022 roku Spółka nie wytworzyła siłami własnymi środków
trwałych na własne potrzeby.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
21
3.5 Długoterminowe aktywa finansowe.
Nota 4c
w tys. PLN
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
2022
2021
a)
w jednostkach powiązanych, w tym:
0
0
aa)
w jednostkach zależnych
0
0
ab)
w jednostce dominującej
0
0
b)
w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
ba)
w jednostkach współzależnych
0
0
bb)
w jednostkach stowarzyszonych
0
0
bc)
w innych jednostkach
0
0
-
udziały lub akcje
0
0
-
dłużne papiery wartościowe
0
0
-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
-
udzielone pożyczki
0
0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
c)
w pozostałych jednostkach
0
0
ca)
we wspólniku jednostki współzależnej
0
0
cb)
w znaczącym inwestorze
0
0
cc)
w pozostałych jednostkach
0
0
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
0
0
Nota 4k
w tys. PLN
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
2022
2021
a)
stan na początek okresu
0
0
-
udziały
0
0
b)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
c)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
-
odpis aktualizacyjny
0
0
d)
stan na koniec okresu
0
0
-
udziały
0
0
Nota 4n
UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
w tys. PLN
Lp
a
b
c
d
e
f
g
h
i
nazwa (firma) jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej
siedziba
przedmiot
przedsiębiorstwa
wartość
bilansowa
udziałów
/ akcji
kapitał własny
jednostki, w tym:
procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
udział w
ogólnej
liczbie głosów
na walnym
zgromadzeniu
nieopłacona
przez
emitenta
wartość
udziałów /
akcji
otrzymane
lub należne
dywidendy
za ostatni rok
obrotowy
- kapitał
zakładowy
1.
Remak Krak Sp. z o.o.*
Kraków
usługi
modernizacyjne
0
329,0
111,0
19,00%
19,00%
2.
Remak Energy Sp. z o.o.**
Zgorzelec
usługi
modernizacyjne
0
-536,0
100,0
19,00%
19,00%
*Kapitał własny jednostki, w której Remak-Energomontaż S.A. posiada udziały przedstawiono
według stanu na dzień 30.06.2017 roku. Zgodnie z danymi w KRS z dniem 17.10.2018 roku została
ogłoszona upadłość Remak Krak Sp. z o.o.
**Kapitał własny jednostki, w której Remak-Energomontaż S.A. posiada udziały przedstawiono
według stanu na dzień 31.12.2017 roku. Spółka trwale zaprzestała prowadzenia działalności
gospodarczej.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
22
Nota 4o
w tys. PLN
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2022
2021
a)
w walucie polskiej
0
0
b)
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)
0
0
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem
0
0
Nota 4p
w tys. PLN
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
2022
2021
A.
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
0
0
B.
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)
0
0
C.
Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)
0
0
D.
Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
0
0
Wartość według cen nabycia, razem
0
0
Wartość na początek okresu, razem
0
0
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
0
0
Wartość bilansowa, razem
0
0
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
23
3.6 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe.
Nota 5a
w tys. PLN
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
2022
2021
1.
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
7 870
8 236
a)
odniesionych na wynik finansowy
7 795
8 161
-
aktualizacja należności
839
231
-
rezerwa na zobowiązania
1 104
5
-
koszty podróży służbowych nie wypłacone
0
22
-
wycena kontraktów niezakończonych
4 541
6 955
-
niewypłacone wynagrodzenia i nieopłacone składki na ubezpieczenia społeczne
379
355
-
rezerwy na świadczenia pracownicze
424
471
-
rezerwy na koszty
503
118
-
dyskonto rozrachunków długoterminowych
2
0
-
inne
2
3
-
odsetki nie zapłacone
1
1
b)
odniesionych na kapitał własny
29
29
c)
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy *
46
46
2.
Zwiększenia
11 311
9 922
a)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
11 311
9 922
-
aktualizacja należności
2 121
726
-
różnice kursowe wycena bilansowa
21
51
-
wycena kontraktów niezakończonych
6 833
7 214
-
niewypłacone wynagrodzenia i nieopłacone składki na ubezpieczenia społeczne
421
379
-
rezerwy na świadczenia pracownicze
25
21
-
dyskonto rozrachunków długoterminowych
1
2
-
rezerwy na zobowiązania
536
1 104
-
rezerwy na koszty
1 225
425
-
inne
128
0
b)
odniesionych na kapitał własny
0
0
c)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi *
0
0
3.
Zmniejszenia
10 783
10 288
a)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
10 754
10 288
-
aktualizacja należności
134
118
-
różnice kursowe wycena bilansowa
0
51
-
koszty podróży służbowych nie wypłacone
0
22
-
wycena kontraktów niezakończonych
8 155
9 628
-
niewypłacone wynagrodzenia i nieopłacone składki na ubezpieczenia społeczne
555
355
-
rezerwy na świadczenia pracownicze
21
68
-
rezerwy na koszty
1 623
40
-
odsetki nie zapłacone
1
0
-
rezerwa na zobowiązania
190
5
-
inne
75
1
b)
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
29
0
c)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi *
0
0
4.
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:
8 398
7 870
a)
odniesionych na wynik finansowy
8 352
7 795
-
aktualizacja należności
2 826
839
-
rezerwy na zobowiązania
1 450
1 104
-
wycena kontraktów niezakończonych
3 219
4 541
-
niewypłacone wynagrodzenia i nieopłacone składki na ubezpieczenia społeczne
245
379
-
rezerwy na świadczenia pracownicze
428
424
-
różnice kursowe wycena bilansowa
21
0
-
rezerwy na koszty
105
503
-
odsetki nie zapłacone
0
1
-
dyskonto rozrachunków długoterminowych
3
0
-
inne
55
4
b)
odniesionych na kapitał własny
0
29
c)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi **
46
46
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
24
* W wyniku nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ZCP) powstała wartość firmy.
W ramach wyceny ZCP utworzono aktywa z tytułu podatku odroczonego w wysokości 372 tys.
PLN, które odniesiono w wartość firmy. Realizacja różnic przejściowych odniesionych
w momencie utworzenia w wartość firmy odniesiona została w wynik finansowy.
** Pozycja ta obejmuje wartość podatku odroczonego ujętego w wartości firmy dotyczącego różnic
przejściowych, które na dzień bilansowy nie zostały zrealizowane.
Poziom aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest w głównej mierze wynikiem
wyceny metodą stopnia zaawansowania kontraktów niezakończonych. Wycena ta powoduje
powstanie aktywnych i pasywnych rozliczeń międzyokresowych będących podstawą do tworzenia
podatków odroczonych. Poziom rozliczeń międzyokresowych na poszczególnych kontraktach
uwarunkowany jest zapisami umownymi w zakresie rozliczeń ze zleceniodawcą. Zwiększenie stanu
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 11 310 tys. PLN dotyczy powstania
różnic przejściowych. Zmniejszenie stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
w kwocie 10 781 tys. PLN dotyczy odwrócenia się różnic przejściowych. Szczegółowe rozbicie tych
kwot zawarte jest w powyższej nocie.
3.7 Zapasy.
Nota 6a
w tys. PLN
ZAPASY
2022
2021
a)
materiały
276
176
b)
półprodukty i produkty w toku
756
540
c)
produkty gotowe
0
0
d)
towary
0
0
e)
zaliczki na dostawy
1 158
1 352
Zapasy, razem
2 190
2 068
W 2022 roku Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów.
3.8 Należności krótkoterminowe.
Nota 7a
w tys. PLN
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
2022
2021
a)
od jednostek powiązanych
20 160
16 582
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
20 160
16 582
-
do 12 miesięcy
20 160
16 582
-
powyżej 12 miesięcy
0
0
b)
od pozostałych jednostek w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
c)
należności od pozostałych jednostek
54 297
53 729
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
50 550
43 102
-
do 12 miesięcy
50 383
42 955
-
powyżej 12 miesięcy
167
147
-
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
2 740
9 974
-
inne
1 007
653
Należności krótkoterminowe netto, razem
74 457
70 311
c)
odpisy aktualizujące wartość należności
15 371
4 935
Należności krótkoterminowe brutto, razem
89 828
75 246
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
25
Nota 7b
w tys. PLN
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
2022
2021
a)
z tytułu dostaw i usług, w tym:
20 160
16 582
-
od jednostki dominującej
3 574
58
b)
inne, w tym:
0
0
c)
dochodzone na drodze sądowej, w tym:
0
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem
20 160
16 582
d)
odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
0
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem
20 160
16 582
Na dzień 31.12.2022 roku wystąpiły należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych na
kwotę 20.160 tys. PLN. Były to należności z tytułu dostaw i usług od firm: Zarmen p. z o.o., Kofama
Koźle S.A., Elektrobudowa Sp. z o.o, znajdujących się wraz z Remak-Energomontaż S.A. w Grupie
Kapitałowej ZARMEN.
Przyczyną przeterminowania należności od spółki Kofama Koźle S.A. (generalny wykonawca) w
wysokości 16.524 tys. PLN jest spór między generalnym wykonawcą a inwestorem. Według
informacji uzyskanych od generalnego wykonawcy uzgodniono warunki ugody, która czeka na
zatwierdzenie przez sąd, co z kolei spowoduje spłatę należności przez generalnego wykonawcę do
Spółki. Przewidywana data spłaty należności - marzec/kwiecień 2023 roku.
Nota 7d
w tys. PLN
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK
2022
2021
a)
z tytułu dostaw i usług, w tym:
50 550
43 102
-
od innych jednostek
50 550
43 102
b)
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
2 740
9 974
c)
inne, w tym:
1 007
653
-
od innych jednostek
1 007
653
d)
dochodzone na drodze sądowej, w tym:
0
0
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem
54 297
53 729
e)
odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
15 371
4 935
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem
69 668
58 664
Nota 7e
w tys. PLN
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
2022
2021
Stan na początek okresu
4 935
2 707
a)
zwiększenia (z tytułu)
11 864
3 300
-
utworzenie odpisu na należności trudno ściągalne
11 864
3 300
-
odsetki od należności
0
0
-
inne
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
1 428
1 072
-
spłaty należności
312
256
-
rozwiązanie odpisu aktualizującego
174
816
-
wierzytelności utracone
942
0
-
inne
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu
15 371
4 935
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
26
Nota 7f
w tys. PLN
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2022
2021
a)
w walucie polskiej
75 675
63 403
b)
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
14 153
11 843
b1.
w walucie
tys.
EUR
3 018
2 575
po przeliczeniu na tys. zł
14 153
11 843
Należności krótkoterminowe, razem
89 828
75 246
Nota 7g
w tys. PLN
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
2022
2021
a)
do 1 miesiąca
15 884
15 207
b)
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
20 963
16 521
c)
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
49
d)
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
82
0
e)
powyżej 1 roku
100
159
f)
należności przeterminowane
49 052
32 683
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
86 081
64 619
g)
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
-15 371
- 4 935
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
70 710
59 684
Przedziały do 1 miesiąca i powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy związane są z normalnym tokiem
sprzedaży Spółki.
Nota 7h
w tys. PLN
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI
NIESPŁACONE W OKRESIE:
2022
2021
a)
do 1 miesiąca
8 929
8 646
b)
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
18 306
17 719
c)
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
3 843
2 428
d)
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
13 309
964
e)
powyżej 1 roku
4 665
2 926
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
49 052
32 683
f)
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
-15 371
-4 935
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
33 681
27 748
Nota 8a
NALEŻNOŚCI SPORNE I PRZETERMINOWANE
Należności przeterminowane na dzień bilansowy wynoszą 49.052 tys. PLN i dotyczą należności z tytułu dostaw i usług. Odpisami aktualizującymi
objęto należności przeterminowane w kwocie 15.371 tys. PLN. Do dnia podpisania sprawozdania spłacono należności w kwocie 7.784 tys. PLN
Pozostałe należności w kwocie 41.268 tys. PLN w ocenie Zarządu nie stanowią należności zagrożonych.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
27
3.9 Inwestycje krótkoterminowe.
Nota 9a
w tys. PLN
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
2022
2021
a)
w jednostkach zależnych
0
0
b)
w jednostkach współzależnych
0
0
c)
w jednostkach stowarzyszonych
0
0
d)
w znaczącym inwestorze
0
0
e)
we wspólniku jednostki współzależnej
0
0
f)
w jednostce dominującej
0
0
g)
w pozostałych jednostkach
0
0
h)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
32 276
44 634
-
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
32 276
44 634
-
inne środki pieniężne
0
0
-
inne aktywa pieniężne
0
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
32 276
44 634
Nota 9e
w tys. PLN
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2022
2021
a)
w walucie polskiej
24 536
23 690
b)
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)
7 740
20 944
b1.
w walucie
tys.
EUR
1 650
4 554
po przeliczeniu na tys. PLN
7 740
20 944
b2.
w walucie
tys.
USD
0
0
po przeliczeniu na tys. PLN
0
0
-
pozostałe waluty w tys. PLN
0
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
32 276
44 634
3.10 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe.
Nota 10a
w tys. PLN
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2022
2021
a)
czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
807
913
-
rozliczenie z tyt. wyceny kontraktów niezakończonych
0
0
-
ubezpieczenia
706
814
-
pozostałe
101
99
b)
pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
14 399
18 703
-
rozliczenie z tyt. wyceny kontraktów niezakończonych
13 857
18 402
-
gwarancje i prowizje
542
301
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
15 206
19 616
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
28
3.11 Kapitały.
Nota 13a
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Seria / emisja
Rodzaj
akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
Liczba akcji
Wartość serii/
emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data rejestracji
Prawo do
dywidendy (od
daty)
A
ZWYKŁE
1 400 000
3 500 000
GOTÓWKA
01.12.1993
01.01.1995
B
ZWYKŁE
100 000
250 000
GOTÓWKA
01.12.1993
01.01.1995
C
ZWYKŁE
500 000
1 250 000
GOTÓWKA
01.12.1993
01.01.1995
D
ZWYKŁE
1 000 000
2 500 000
GOTÓWKA
09.05.1996
01.01.1995
Liczba akcji, razem
3 000 000
Kapitał zakładowy, razem
7 500 000
Wartość nominalna jednej
akcji (w PLN)
2,5
Struktura własności znacznych pakietów akcji na dzień 31.12.2022 roku (zgodnie z posiadanymi
zawiadomieniami):
Wyszczególnienie
stan na 31.12.2022r
1. ZARMEN sp. z o.o.
1.548.594 akcji/głosów
tj. 51,62% głosów na WZA
2. PTE PZU S.A. w imieniu OFE PZU "Złota Jesień"
401.896 akcji/głosów
tj. 13,40 % głosów na WZA
3. Drugi Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny (wcześniej przed połączeniem PTE Allianz
Polska S.A. z Aviva PTE Aviva Santander S.A. - Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny Aviva Santander)
236.784 akcji/głosów
tj. 7,89 % głosów na WZA
5. AgioFunds TFI S.A. w imieniu VALUE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
198.585 akcji/głosów
tj. 6,62 % głosów na WZA
Wszystkie akcje emitenta są akcjami zwykłymi. Zarmen sp. z o.o. jest jednostką dominującą
(podmiotem powiązanym, znaczącym inwestorem) w stosunku do Remak-Energomontaż S.A.
Nota 14a
w tys. PLN
KAPITAŁ ZAPASOWY
2022
2021
a)
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
0
0
b)
utworzony ustawowo
2 500
2 500
c)
utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość
53 309
43 855
d)
z dopłat akcjonariuszy / wspólników
0
0
e)
inny (wg rodzaju)
832
832
Kapitał zapasowy, razem
56 641
47 187
Nota 15a
w tys. PLN
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
2022
2021
a)
różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych
0
-5
b)
inny (z tytułu urzędowej aktualizacji wartości środków trwałych)
7
7
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
7
2
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
29
3.12 Rezerwy na zobowiązania.
Nota 18a
w tys. PLN
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
2022
2021
1.
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
7 295
8 031
a)
odniesionej na wynik finansowy
7 291
7 993
-
przychody bilansowe związane z wyceną kontraktów niezakończonych
3 497
3 212
-
różnice kursowe dodatnie wycena bilansowa
0
0
-
różnica w amortyzacji podatkowej i bilansowej
30
339
-
dyskonto rozrachunków długoterminowych
24
3
-
leasing
0
19
-
nieopłacone przychody z tytułu kar i odszkodowań
756
348
-
rezerwa na zobowiązania podatkowe Zakładu Niemcy
2 211
3 985
-
odsetki nie opłacone
14
32
-
należny przychód z tytułu korekty składki wypadkowej za lata ubiegłe
759
0
-
należności przeterminowane
0
55
b)
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
4
38
2.
Zwiększenia
7 086
4 577
a)
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)
7 086
4 577
-
przychody bilansowe związane z wyceną kontraktów niezakończonych
4 635
3 148
-
różnice kursowe dodatnie wycena bilansowa
26
56
-
dyskonto rozrachunków długoterminowych
20
21
-
należny przychód z tytułu korekty składki wypadkowej za lata ubiegłe
0
759
-
nieopłacone przychody z tytułu kar i odszkodowań
2001
593
-
należności przeterminowane
0
0
-
leasing
196
0
-
ulga za złe długi
208
0
b)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
0
0
3.
Zmniejszenia
6 523
5 313
a)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
6 519
5 279
-
realizacja przychodów związanych z wyceną kontraktów niezakończonych
5 499
2 863
-
różnice kursowe dodatnie wycena bilansowa
26
56
-
różnica w amortyzacji podatkowej i bilansowej
30
309
-
należny przychód z tytułu korekty składki wypadkowej za lata ubiegłe
759
0
-
leasing
11
19
-
nieopłacone przychody z tytułu kar i odszkodowań
44
185
-
rezerwa na zobowiązania podatkowe Zakładu Niemcy
136
1 774
-
należności przeterminowane
0
55
-
odsetki nie opłacone
14
18
b)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
4
34
4.
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem
7 858
7 295
a)
odniesionej na wynik finansowy
7 858
7 291
-
przychodów z wiązanych z wyceną kontraktów niezakończonych
2 633
3 497
-
różnice kursowe dodatnie wycena bilansowa
0
0
-
różnica w amortyzacji podatkowej i bilansowej
0
30
-
dyskonto rozrachunków długoterminowych
44
24
-
leasing
185
0
-
nieopłacone przychody z tytułu kar i odszkodowań
2 713
756
-
należności przeterminowane
0
0
-
odsetki nie opłacone
0
14
-
należny przychód z tytułu korekty składki wypadkowej za lata ubiegłe
0
759
-
ulga za zł długi
208
0
-
rezerwa na zobowiązania podatkowe Zakładu Niemcy
2075
2 211
b)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
0
4
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
30
Poziom rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest w głównej mierze wynikiem
wyceny metodą stopnia zaawansowania kontraktów niezakończonych. Wycena ta powoduje
powstanie aktywnych i pasywnych rozliczeń międzyokresowych będących podstawą do tworzenia
podatków odroczonych. Poziom rozliczeń międzyokresowych na poszczególnych kontraktach
uwarunkowany jest zapisami umownymi w zakresie rozliczeń ze zleceniodawcą. Zwiększenie stanu
rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 7.086 tys. PLN dotyczy powstania
dodatnich różnic przejściowych. Zmniejszenie stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego w kwocie
6.523 tys. PLN dotyczy odwrócenia się w czasie dodatnich różnic przejściowych. Szczegółowe
rozbicie tych kwot zawarte jest w powyższej nocie.
Nota 18b
w tys. PLN
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
2022
2021
a)
stan na początek okresu
360
382
-
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0
0
-
rezerwa na świadczenia emerytalne
360
382
b)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
-
utworzona rezerwa na nagrody jubileuszowe
0
0
-
utworzona rezerwa na świadczenia emerytalne
0
0
-
rezerwa na świadczenia emerytalne (zmiana kwalifikacji z krótko- na długoterminowe)
0
0
-
rezerwa na nagrody jubileuszowe (zmiana kwalifikacji z krótko- na długoterminowe)
0
0
c)
wykorzystanie (z tytułu)
0
0
d)
rozwiązanie (z tytułu)
96
22
-
zmiana kwalifikacji rezerwy na nagrody jubileuszowe na krótkoterminowe
0
0
-
rezerwa na świadczenia emerytalne (zmiana kwalifikacji z krótko- na długoterminowe)
0
0
-
wycena aktuarialna rezerw na nagrody jubileuszowe
0
0
-
wycena aktuarialna rezerw na świadczenia emerytalne
96
22
-
rozwiązanie rezerwy na nagrody jubileuszowe z tytułu wypowiedzenia układu zbiorowego
0
0
e)
stan na koniec okresu
264
360
-
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0
0
-
rezerwa na świadczenia emerytalne
264
360
Nota 18c
w tys. PLN
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
2022
2021
a)
stan na początek okresu
2 270
2 498
-
rezerwa na świadczenia emerytalne
101
88
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
2 169
2 410
b)
zwiększenia (z tytułu)
73
122
-
rezerwa na świadczenia emerytalne (zmiana kwalifikacji z długoterminowych)
0
13
-
rezerwa na koszty niewykorzystanych urlopów
73
109
c)
wykorzystanie (z tytułu)
109
350
-
wypłaty nagród jubileuszowych
0
0
-
wypłaty na odprawy emerytalne
0
0
-
wypłaty wynagrodzeń za zaległe urlopy
109
350
d)
rozwiązanie (z tytułu)
3
0
-
wycena aktuarialna rezerw na nagrody jubileuszowe
3
0
-
rozwiązanie rezerwy na nagrody jubileuszowe z tytułu wypowiedzenia układu zbiorowego
0
0
e)
stan na koniec okresu
2 231
2 270
-
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0
0
-
rezerwa na świadczenia emerytalne
98
101
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
2133
2 169
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
31
Nota 18d
w tys. PLN
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
2022
2021
a)
stan na początek okresu
7 978
2 166
-
rezerwa na koszty
7 978
2 166
-
rezerwa na zobowiązania podatkowe Niemcy
0
0
b)
zwiększenia (z tytułu)
2 889
5 812
-
rezerwa na koszty
2 889
5 812
-
rezerwa na zobowiązania podatkowe Niemcy
0
0
c)
wykorzystanie (z tytułu)
2 736
0
-
rezerwa na koszty
2 736
0
-
rezerwa na zobowiązania podatkowe Niemcy
0
0
d)
rozwiązanie (z tytułu)
3
0
-
rezerwa na koszty
3
0
-
rezerwa na zobowiązania podatkowe Niemcy
0
0
e)
stan na koniec okresu
8 128
7 978
-
rezerwa na koszty
8 128
7 978
-
rezerwa na zobowiązania podatkowe Niemcy
0
0
W 2022 roku utworzono rezerwy na potencjalne zobowiązania w wysokości 2.889 tys. PLN,
w związku z powstaniem ryzyka potencjalnych przyszłych zobowiązań.
Pozycja rezerwy na koszty na dzień 31.12.2022 r. obejmuje głównie:
• rezerwę na potencjalne kary w wysokości 1.650 tys. PLN, utworzoną zgodnie z rachunkową
zasadą ostrożności wyceny na potencjalne ryzyko operacyjne na realizowanych kontraktach;
Rezerwa wynika z uzgodnień zawartych między Spółkami Remak-Energomontaż S.A. a Kofama
Koźle S.A. w związku z warunkami ugody zawartej między spółką Kofama Koźle S.A. a
inwestorem, która została opisana w punkcie 3.8.
• rezerwę na potencjalne przyszłe zobowiązania w wysokości 6.478 tys. PLN, utworzoną zgodnie
z rachunkową zasadą ostrożności.
3.13 Zobowiązania długo– i krótkoterminowe
Nota 19a
w tys. PLN
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
2022
2021
a)
wobec jednostek powiązanych
0
0
b)
wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
c)
wobec pozostałych jednostek
782
1 268
ca)
wobec wspólnika jednostki współzależnej
0
0
cb)
wobec znaczącego inwestora
0
0
cc)
wobec innych jednostek
782
1 268
-
kredyty i pożyczki
0
0
-
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
-
inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
umowy leasingu finansowego
484
1 162
-
zobowiązania wekslowe
0
0
-
inne (wg rodzaju)
298
106
-
prowizje od gwarancji
298
106
-
zakup wartości niematerialnych i prawnych
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
782
1 268
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
32
Nota 19b
w tys. PLN
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
2022
2021
a)
powyżej 1 roku do 3 lat
632
1 263
b)
powyżej 3 do 5 lat
150
5
c)
powyżej 5 lat
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
782
1 268
Nota 19c
w tys. PLN
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2022
2021
a)
w walucie polskiej
782
1 268
b)
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)
0
0
b1.
w walucie
tys.
EUR
0
0
po przeliczeniu na tys. PLN
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
782
1 268
Nota 20a
w tys. PLN
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
2022
2021
a)
wobec jednostek powiązanych, w tym:
4 741
16 824
aa)
wobec jednostek zależnych
0
0
ab)
wobec jednostki dominującej
2 727
7 036
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
2 727
7 036
-
do 12 miesięcy
2 727
7 036
ac)
wobec pozostałych jednostek powiązanych
2 014
9 788
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
2 014
788
-
do 12 miesięcy
2 014
788
-
powyżej 12 miesięcy
0
0
-
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
-
zobowiązania wekslowe
0
0
-
inne (wg rodzaju)
0
9 000
b)
wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
ba)
wobec jednostek współzależnych
0
0
bb)
wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
bc)
wobec innych jednostek
0
0
c)
wobec pozostałych jednostek, w tym:
40 255
57 916
ca)
wobec wspólnika jednostki współzależnej
0
0
cb)
wobec znaczącego inwestora
0
0
cc)
wobec pozostałych jednostek
40 255
57 916
-
kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
-
inne zobowiązania finansowe, w tym:
943
1 043
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
24 948
45 979
-
do 12 miesięcy
23 342
43 470
-
powyżej 12 miesięcy
1 606
2 509
-
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
-
zobowiązania wekslowe
0
0
-
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
10 479
5 782
z tytułu wynagrodzeń
2 827
3 854
-
inne (wg rodzaju)
1 058
1 258
-
rozliczenia publiczno-prawne
0
0
-
rozrachunki z tytułu wynagrodzeń
0
0
-
inne
1 058
1258
d)
fundusze specjalne (wg tytułów)
183
374
-
ZFŚS
183
374
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
45 179
75 114
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
33
Na dzień 31.12.2022 roku wystąpiły zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych
na kwotę 4.741 tys. PLN. Złożyły się na nią zobowiązania z tytułu świadczonych na rzecz Remak-
Energomontaż S.A. usług przez Zarmen Sp. z o.o., Elektrobudowa Sp. z o.o. oraz Kofama Koźle S.A.
Nota 20b
w tys. PLN
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2022
2021
a)
w walucie polskiej
40 309
57 843
b)
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)
4 870
17 271
b1.
w walucie
tys.
EUR
1 009
3 755
po przeliczeniu na tys. PLN
4 732
17 271
b2.
w walucie
tys.
SEK
296
0
po przeliczeniu na tys. PLN
125
0
b2.
w walucie
tys.
GBP
2
0
po przeliczeniu na tys. PLN
13
0
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
45 179
75 114
Nota 20c
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
w tys. PLN
Nazwa
(firma)
jednostki,
ze
wskazaniem
formy
prawnej
Siedziba
Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy
Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do
spłaty
Warunki
oprocent
owania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
w tys.
PLN
w walucie
jednostka
waluta
w tys.
PLN
w walucie
jednostka
waluta
Bank
PEKAO SA
kredyt w
rachunku
bieżącym
W- wa
25 000
PLN
0
PLN
WIBOR
1M +
1,25%P
16.10.
2023
Remak - Energomontaż
S.A.: cesje wierzytelności,
pełnomocnictwo do
rachunków bankowych,
zastaw rejestrowy, weksel
własny
* limit łączny
Spółka jest stroną umowy o wielocelowy limit kredytowy Umbrella zawartej przez siedem
podmiotów Grupy Kapitałowej Zarmen z Bankiem PEKAO S.A. Łączny wielocelowy limit kredytowy
wynosi 250 mln PLN. W ramach umowy Bank ustalił dla Remak-Energomontaż S.A. maksymalny limit
kredytu w rachunku bieżącym do 25 mln PLN. Dla linii gwarancyjnej Bank ustalił łączny limit do 180
mln PLN. Zobowiązania warunkowe powstałe m.in. z tytułu udzielonych gwarancji bankowych
zostały opisane w punkcie 3.39. Umowa obowiązuje do dnia 16.10.2023 roku. Z powyższej umowy
wynika solidarna odpowiedzialność podmiotów będących jej stronami. Zabezpieczenia umowy
ustanowione przez Remak-Energomontaż S.A. obejmują: zastaw rejestrowy na maszynach i
urządzeniach o wartości brutto 26.436 tys. PLN, cesje wierzytelności, pełnomocnictwo do
rachunków bankowych oraz weksel własny.
3.14 Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego
z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
34
3.15 Wynagrodzenia i nagrody osób zarządzających i nadzorujących.
Łączna wielkość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, wypłaconych, udostępnionych, należnych lub
potencjalnie należnych przez Spółkę w 2022 roku wynosiła:
w tys. PLN
a) Członkowie Zarządu
Aleksander Umiński
719
Jacek Sadowski
589
Marcin Garlej
439
Sławomir Chomiuk
307
b) Członkowie Rady Nadzorczej
Sebastian Durek
87
Agnieszka Raczewska-Bieleń
54
Bogdan Serwatka
74
Jan Krzemiński
74
Maciej Bałaziński
75
Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących są zgodne z umowami i uchwałami
odpowiednich organów Spółki. Osoby zarządzające i nadzorujące nie otrzymały nagród pieniężnych
i w naturze wynikających z podziału zysku.
3.16 Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym
charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących oraz o zobowiązaniach
zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej
kategorii organu.
Spółka na dzień 31 grudnia 2022 roku nie posiada żadnych zobowiązań wynikających z emerytur
i świadczeń o podobnym charakterze na rzecz byłych osób zarządzających i nadzorujących.
3.17 Niespłacone zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje, poręczenia lub inne umowy
zobowiązujące do świadczeń na rzecz Spółki udzielone osobom zarządzającym
i nadzorującym.
Osoby zarządzające i członkowie rady nadzorczej Remak-Energomontaż S.A. nie posiadają
niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń oraz innych umów
zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki. Remak-Energomontaż S.A. nie udzielała im oraz
bliskim im osobom żadnych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń oraz nie zawierała
innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
35
3.18 Rozliczenia międzyokresowe.
Nota 21a
w tys. PLN
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2022
2021
a)
bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
169
3 608
-
długoterminowe (wg tytułów)
0
0
-
krótkoterminowe (wg tytułów)
169
3 608
-
rozliczenie z tytułu wyceny kontraktów niezakończonych – utworzenie rezerwy na straty na kontraktach
41
1 389
-
rezerwy na koszt audytu
28
14
-
rezerwy na pozostałe koszty
100
2 205
b)
rozliczenia międzyokresowe przychodów
18 059
3 420
-
długoterminowe (wg tytułów)
0
0
-
otrzymane nieodpłatnie rzeczowe aktywa trwałe
0
0
-
krótkoterminowe (wg tytułów)
18 059
3 420
-
rozliczenie z tytułu wyceny kontraktów niezakończonych
3 030
2 940
-
otrzymane zaliczki na poczet realizowanych kontraktów
15 029
480
-
inne
0
0
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
18 228
7 028
3.19 Wartość księgowa na 1 akcję.
Wartość księgowa na 1 akcję stanowi iloraz kapitałów własnych i ilości akcji. Nie zachodzą
okoliczności, które powodowałyby w najbliższym czasie rozwodnienie wartości księgowej na 1 akcję.
3.20 Przychody netto ze sprzedaży produktów.
Nota 24a
w tys. PLN
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
2022
2021
a)
wyroby
0
0
-
od pozostałych jednostek
0
0
b)
usługi budowlano-montażowe
130 613
166 924
-
od jednostek powiązanych
5 564
5 972
-
od pozostałych jednostek
125 049
160 952
c)
usługi remontowo-serwisowe
47 220
54 985
-
od jednostek powiązanych
8
0
-
od pozostałych jednostek
47 212
54 985
d)
usługi nieprzemysłowe
7 316
956
-
od jednostek powiązanych
100
186
-
od pozostałych jednostek
7 216
770
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
185 149
222 865
-
od jednostek powiązanych
5 672
6 158
-
od pozostałych jednostek
179 477
216 707
Nota 24b
w tys. PLN
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
2022
2021
a)
kraj
136 958
145 497
-
od jednostek powiązanych
5 672
6 158
-
od pozostałych jednostek
131 286
139 339
b)
eksport
48 191
77 368
-
od pozostałych jednostek
48 191
77 368
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
185 149
222 865
-
od jednostek powiązanych
5 672
6 158
-
od pozostałych jednostek
179 477
216 707
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
36
3.21 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów.
Nota 25a
w tys. PLN
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
2022
2021
a)
materiały
63
295
-
od jednostek powiązanych
0
0
-
od pozostałych jednostek
63
295
b)
towary
0
0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
63
295
-
od jednostek powiązanych
0
0
-
od pozostałych jednostek
63
295
Nota 25b
w tys. PLN
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
2022
2021
a)
kraj
63
295
-
od jednostek powiązanych
0
0
-
od pozostałych jednostek
63
295
b)
eksport
0
0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
63
295
-
od jednostek powiązanych
0
0
-
od pozostałych jednostek
63
295
3.22 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów.
Nota 26a
w tys. PLN
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
2022
2021
a)
amortyzacja
2 712
3 017
b)
zużycie materiałów i energii
30 647
24 956
c)
usługi obce
66 269
93 521
d)
podatki i opłaty
1 336
1 268
e)
wynagrodzenia
56 856
65 176
f)
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
16 168
18 592
g)
pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
4 043
4 528
Koszty według rodzaju, razem
178 031
211 058
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
-4 189
3 097
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)
0
0
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
0
0
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-18 182
-17 088
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
155 660
197 067
3.23 Inne przychody operacyjne.
Nota 27a
w tys. PLN
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
2022
2021
a)
rozwiązane rezerwy (z tytułu)
213
359
-
odpis przywracający wartość aktywów
0
0
-
rozwiązany odpis aktualizujący wartość należności
0
0
-
rozwiązanie rezerw na koszty
4
0
-
na świadczenia pracownicze
209
359
b)
pozostałe, w tym:
13 499
15 186
-
otrzymane odszkodowania z firm ubezpieczeniowych
201
305
-
pozostałe
910
431
-
otrzymane dofinansowanie do wynagrodzeń pracowników z FGŚP
0
0
-
otrzymane i należne kary i odszkodowania
12 388
10 457
-
nadpłata składki wypadkowej w latach ubiegłych
0
3 993
Inne przychody operacyjne, razem
13 712
15 545
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
37
3.24 Inne koszty operacyjne.
Nota 28a
w tys. PLN
INNE KOSZTY OPERACYJNE
2022
2021
a)
utworzone rezerwy (z tytułu)
2 716
5 921
-
na świadczenia pracownicze
73
110
-
na kary
0
0
-
na zobowiązania
2 643
5 811
b)
pozostałe, w tym:
6 424
5 108
-
darowizny
0
0
-
koszty sądowe
163
200
-
amortyzacja wartości firmy
3 003
3 003
-
kary
2 381
1 100
-
koszty szkód
0
330
-
inne
877
475
Inne koszty operacyjne, razem
9 140
11 029
3.25 Przychody finansowe.
Nota 29a
w tys. PLN
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH
2022
2021
a)
od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
b)
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
od jednostek współzależnych
0
0
-
od jednostek stowarzyszonych
0
0
-
od innych jednostek
0
0
c)
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem
0
0
Nota 29b
w tys. PLN
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
2022
2021
a)
z tytułu udzielonych pożyczek
0
0
b)
pozostałe odsetki
8
392
-
od pozostałych jednostek, w tym:
8
392
-
od innych jednostek
8
392
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
8
392
Nota 29c
w tys. PLN
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
2022
2021
a)
dodatnie różnice kursowe
296
345
-
zrealizowane
318
573
-
niezrealizowane
-22
-228
b)
rozwiązane rezerwy (z tytułu)
0
0
-
zobowiązań z tytułu podatku dochodowego (Niemcy)
0
0
c)
pozostałe, w tym:
168
101
-
dyskonto rozrachunków długoterminowych
103
98
-
inne
65
3
Inne przychody finansowe, razem
464
446
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
38
3.26 Koszty finansowe.
Nota 30a
w tys. PLN
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
2022
2021
a)
od kredytów i pożyczek
0
0
b)
pozostałe odsetki
407
116
-
dla jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-
dla jednostek zależnych
0
0
-
dla jednostki dominującej
0
0
-
dla pozostałych jednostek, w tym:
407
116
-
dla wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-
dla znaczącego inwestora
0
0
-
dla innych jednostek
407
116
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
407
116
Nota 30b
w tys. PLN
INNE KOSZTY FINANSOWE
2022
2021
a)
ujemne różnice kursowe, w tym:
0
0
-
zrealizowane
0
0
-
niezrealizowane
0
0
b)
utworzone rezerwy (z tytułu)
0
0
c)
pozostałe, w tym:
640
466
-
prowizje
259
365
-
dyskonto rozrachunków
0
0
-
inne
134
41
-
Rezerwa na odsetki
247
60
Inne koszty finansowe, razem
640
466
3.27 Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała udziałów (akcji) w jednostkach
podporządkowanych.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
39
3.28 Podatek dochodowy.
Nota 33a
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
2022
2021
1.
Zysk (strata) brutto
4 124
11 308
2.
Korekty konsolidacyjne
3.
Dochód opodatkowany za granicą (Niemcy) i korekty wewnętrzne
-808
-984
4.
Strata podatkowa z lat ubiegłych do odliczenia
0
0
5.
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)
2 540
-10 181
a)
A. Przychody bilansowe niestanowiące przychodów podatkowych, w tym:
-6 677
-34 735
-
a.1) nie opłacone kary i odszkodowania
-10 891
-2 318
-
a.2) różnice kursowe wycena bilansowa
-412
-559
-
a.3) rozwiązany odpis aktualizacyjny wartość należności
-654
-1 079
-
a.4) rozwiązane rezerwy na koszty
-213
-359
-
a.5) amortyzacja prawa wieczystego użytkowania gruntów
0
0
-
a.6) dyskonto rozrachunków długoterminowych
-107
-111
-
a.7) inne przychody niestanowiące przych. podatkowych
-21
-61
-
a.8) nadpłata składek wypadkowych za lata ubiegłe
3 259
-3 993
-
a.9) wycena kontraktów niezakończonych (przychody ze sprzed. rachunkowo)
4 636
-26 255
-
a.10) należności nie zapłacone powyżej 90 dni
-2 274
0
b)
B. Przychody podatkowe niebędące przychodami bilansowymi ( z różnic przejściowych), w tym:
115
251
-
b.1) różnice kursowe z lat ubiegłych zrealizowane
0
0
-
b.2) otrzymane kary , odszkodowania
115
251
c)
C. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym:
17 396
29 750
-
c.1) wycena kontraktów niezakończonych
-5 750
10 744
-
c.2) koszty NKUP, w tym:
23 146
19 006
-
c.2.1) niewypłacone wynagrodzenia i ZUS
1 293
1 996
-
c.2.2) składki PFRON
785
892
-
c.2.3) utworzone rezerwy na koszty
2 844
8 140
-
c.2.4) dyskonto rozrachunków długoterminowych
3
14
-
c.2.5) reprezentacja i reklama
52
33
-
c.2.6) różnice kursowe
434
836
-
c.2.7) pozostałe NKUP
3 956
2 050
-
c.2.8) odsetki
68
56
-
c.2.9) odpis aktualizacyjny wartość należności
11 882
3 300
-
c.2.10) wartość nieumorzona zlikwidowanych środków trwałych
46
58
-
c.2.11) różnica pomiędzy amortyzacja podatkową a bilansową
1 556
1 631
-
c.2.12) zobowiązania niezapłacone powyżej 90 dni
227
0
d)
D. Koszty stanowiące KUP z różnic przejściowych, w tym:
-8 294
-5 447
-
d.1) różnice kursowe z lat ubiegłych
0
0
-
d.2) wypłacone wynagrodzenia, zapłacone składki ZUS z 12/2014, 12/2015
-1 996
-1 869
-
d.3) leasing
-1 036
-1 219
-
d.4) amortyzacja podatkowa
-1 798
0
-
d.5) rezerwy na koszty
-2 205
-192
-
d.6) rezerwa na badanie bilansu
-14
0
-
d.7) inne
-1 245
-2 051
-
d.8) odpis aktualizacyjny
0
-116
6.
Dochody wolne
0
0
7.
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
7 472
2 111
8.
Podatek dochodowy według stawki : 19%
1 420
401
9.
Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
0
0
10.
Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:
1 545
450
-
wykazany w rachunku zysków i strat
1 545
450
-
podatek dochodowy bieżący Polska
1 420
401
-
podatek dochodowy z lat poprzednich
125
49
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
40
Nota 33b
w tys. PLN
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:
2022
2021
-
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych
171
1 404
-
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
0
0
-
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy
przejściowej poprzedniego okresu
0
0
-
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku
możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy
0
0
-
inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
0
0
Podatek dochodowy odroczony, razem
171
1 404
Nie występuje podatek dochodowy od działalności zaniechanej i wyniku na operacjach
nadzwyczajnych.
Nota 33c
w tys. PLN
ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO
2022
2021
-
ujętego w kapitale własnym
0
29
-
ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy
46
42
3.29 Zysk na 1 akcję.
Zysk na 1 akcję stanowi iloraz zysku netto za okres 12 miesięcy 2022 roku i ilości akcji. Wszystkie
akcje emitenta są akcjami zwykłymi. Nie zachodzą okoliczności, które powodowałyby
w najbliższym okresie rozwodnienie zysku na 1 akcję.
3.30 Podział zysku.
Zarząd Spółki będzie wnioskował o przeznaczenie zysku za 2022 rok na zasilenie kapitału
zapasowego.
3.31 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie
lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie.
W 2022 roku nie wystąpiła działalność zaniechana. Spółka nie przewiduje działalności do zaniechania
w 2023 roku.
3.32 Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt
wytworzenia produktów w roku obrotowym.
W roku obrotowym 2022 odsetki oraz różnice kursowe nie powiększyły ceny nabycia towarów ani
kosztów wytworzenia produktów w Remak-Energomontaż S.A.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
41
3.33 Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły
incydentalnie, w tym ich kwoty i charakter.
W roku 2022 w Spółce nie wystąpiły żadne incydentalne przychody o nadzwyczajnej wartości. Nie
wystąpiły również incydentalne koszty o nadzwyczajnej wartości. Wszelkie istotne dla Spółki
zdarzenia i związane z tym rezerwy zostały opisane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
3.34 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez Spółkę umów
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację
majątkową, finansową i wynik finansowy.
Spółka w 2022 roku nie zawierała umów, których nie uwzględniła w sprawozdaniu finansowym, a
które mogłyby mieć wpływ na jej sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy.
3.35 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły wspólne przedsięwzięcia.
3.36 Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych.
A. Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu
w tys. PLN
Wyszczególnienie
Stan na
2022-12-31
Stan na
2021-12-31
Bilansowy stan środków pieniężnych, w tym:
32 276
44 634
- środki pieniężne w kasie
0
0
- na rachunkach bankowych
32 276
44 634
Korekta o różnice kursowe
96
135
Stan środków pieniężnych przyjęty do rachunku przepływów pieniężnych, w tym:
32 372
44 769
- środki pieniężne w kasie
0
0
- na rachunkach bankowych
32 372
44 769
Struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych nie różni
się od ich struktury przyjętej przy sporządzaniu bilansu.
B. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami stanu oraz zmianami stanu tych
pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych:
w tys. PLN
Wyszczególnienie
2022
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych bez kredytów (obejmuje również
zobowiązania długoterminowe handlowe) wg bilansu
-29 935
- zmiana stanu zobowiązań z tytułu inwestycji
-316
- zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
-778
- przeniesienie zobowiązań długoterminowych do krótkoterminowych łącznie z wpływem
dyskonta z tytułu zobowiązań dot. zakupu ZCP
485
- zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów pieniężnych
-29 326
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
42
Wyszczególnienie
2022
- zmiana stanu należności wg bilansu
4 145
- zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży środków trwałych
-45
- zmiana stanu należności w rachunku przepływów pieniężnych
4 190
w tys. PLN
Wyszczególnienie
2022
- bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
-12 357
- zmiana stanu w rachunku przepływów pieniężnych
-12 344
- różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych
-13
C. Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
D. Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania to:
- środki zgromadzone na rachunkach ZFŚS i VAT i środki objęte zajęciem komorniczym
5.530
tys. PLN
Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego nie występują w Spółce środki objęte
zajęciem komorniczym.
3.37 Informacje o instrumentach finansowych – podział i ryzyka.
Instrumenty finansowe z podziałem na kategorie i grupy
Treść
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Zobowiązania
finansowe
przeznaczone do
obrotu
Aktywa
finansowe
utrzymywane
do terminu
zapadalności
Aktywa
dostępne do
sprzedaży
1. Stan na początek okresu
70 311
2 205
44 634
0
2. Stan na koniec okresu
74 457
1 427
32 276
0
z tego w ewidencji bilansowej z uwzględnieniem pozycji bilansowej:
Długoterminowe aktywa finansowe
0
0
0
0
Należności krótkoterminowe
74 457
0
0
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe
0
0
32 276
0
inne środki pieniężne
0
0
0
0
Zobowiązania długoterminowe
0
484
0
0
z tytułu leasingu finansowego
0
484
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe
0
943
0
0
kredyty
0
0
0
0
pożyczka
0
0
0
0
leasing finansowy
0
943
0
0
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
43
Charakterystyka instrumentów finansowych występujących w jednostce
W Remak-Energomontaż S.A. występują następujące instrumenty finansowe: udziały - w innych
jednostkach, należności, kredyty w rachunku bieżącym i pozostałe kredyty, zobowiązania z tytułu
leasingu. Zasady ich wyceny zostały omówione w pkt. 11 „Wprowadzenia”.
Informacje o instrumentach finansowych w zakresie ryzyk
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą:
• kredyty bankowe i leasing finansowy, których celem jest pozyskanie środków finansowych na
działalność Spółki i zapewnienie odpowiedniego poziomu płynności finansowej Spółki,
• należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, a także środki pieniężne
i depozyty krótkoterminowe, które powstają w toku bieżącej działalności Spółki.
Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest nieprowadzenie
obrotu instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy
procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd
weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie
omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich
posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Ryzyko stopy procentowej
Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej z tytułu finansowania podstawowej działalności
poprzez krótkoterminowe kredyty bankowe i leasing finansowy. Powyższe instrumenty finansowe
oparte są o zmienne stopy procentowe. Ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane
za nieistotne z punktu widzenia wpływu na wyniki Remak-Energomontaż S.A., dlatego też w obecnej
chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji
rynkowej.
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji, które jednak w dużej części
niwelowane jest przez ponoszenie wydatków w walucie przychodów. Ryzyko takie powstaje w
wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej
waluta wyceny. Spółka nie dokonywała zabezpieczeń ryzyka walutowego.
Ryzyko cen towarów
W strukturze kosztów poniesionych, koszty zużycia materiałów stanowią ok. 17%, co powoduje, że
ryzyko zmian cen nie stanowi istotnego zagrożenia dla realizacji zadań Spółki, nie mniej jednak ze
względu na czas trwania kontraktów ma wpływ na ich marżę. W celu ograniczenia ryzyka Spółka na
bieżąco monitoruje ceny najczęściej kupowanych materiałów. Spółka narażona jest również na
ryzyko zmian cen nabywanych usług podwykonawczych. W wyniku zmian kosztów pracy mogą ulec
zmianie ceny usług świadczonych na rzecz Spółki przez firmy podwykonawcze. Spółka na bieżąco
monitoruje ceny, a podpisywane umowy mają parametry odpowiednio dopasowane do sytuacji
rynkowej. W dobie trwającej wojny w Ukrainie i jednocześnie po pandemii COVID-19 Spółka
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
44
szczególnie monitoruje rynek, nie tylko pod kątem cen dostaw niezbędnych materiałów i usług, ale
również pod kątem przerwania łańcucha dostaw, braku dostaw od kontrahentów, oraz sposobów
alternatywnego zaopatrzenia.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia straty w wyniku niewywiązania się klienta
z zobowiązań wobec Remak-Energomontaż S.A. lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej
wierzytelności Spółki w wyniku pogorszenia się zdolności kontrahentów do obsługi zobowiązań.
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej.
Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom
wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, Spółka stara się
ograniczać ryzyko nieściągalnych należności.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty,
aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe Spółki powstaje
w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na
to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
Ryzyko związane z płynnością
Spółka narażona jest na ryzyko płynności w przypadku niedopasowania struktury terminowej
przepływów pieniężnych na realizowanych przez Spółkę kontraktach. Celem zarządzania ryzykiem
finansowym w Remak-Energomontaż S.A. jest ograniczenie niepożądanego wpływu czynników
finansowych na przepływy pieniężne oraz wyniki w krótkim i średnim okresie, a także budowanie
wartości Spółki w długim terminie. Spółka dąży do zapewnienia tzw. pozytywnych przepływów
pieniężnych, co przy założeniu terminowego regulowania należności eliminuje ryzyko płynności.
Zarządzanie kapitałem ma na celu utrzymywanie płynności finansowej w sposób ciągły w każdym
okresie. Spółka aktywnie zarządza ryzykiem utraty płynności, na które jest narażona. Ryzyko
to rozumiane jest jako utrata zdolności do terminowego regulowania zobowiązań oraz pozyskiwania
środków na finansowanie działalności. Nominalna wartość dostępnych kredytów bankowych,
posiadane środki własne, skutecznie zapobiegają negatywnym zdarzeniom związanym
z opóźnieniami w terminowym regulowaniu należności. Ryzyko płynności finansowej wystąpiłoby w
przypadku ograniczenia dostępności kredytów przez banki. Obecna dobra sytuacja finansowa Spółki
w zakresie płynności i dostępu do zewnętrznych źródeł finansowania nie stwarza zagrożeń dla
finansowania jej działalności. W 2022 roku, ze względu na trwającą wojnę w Ukrainie, utrzymywano
zwiększony stopień bieżącego monitoringu płynności finansowej, zapoczątkowany w roku 2020 z
uwagi na trwającą wówczas pandemię COVID-19. Celem na 2022 rok było utrzymanie płynności
finansowej na odpowiednim poziomie. Założony cel udało się zrealizować, co w efekcie umożliwiło
również realizację projektów bez udziału finansowania zewnętrznego.
3.38 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych,
w tym udzielonych przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach, z wyodrębnieniem
udzielonych na rzecz jednostek powiązanych.
Należności i zobowiązania warunkowe obejmują otrzymane bądź udzielone zabezpieczenia w formie
gwarancji, poręczeń czy weksli, stanowiące zabezpieczenie zawartych umów handlowych.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
45
w tys. PLN
LP
POZYCJE POZABILANSOWE
2022
2021
1.
Należności warunkowe
17 604
15 613
1.1.
Od jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
1.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
0
0
1.3.
Od pozostałych jednostek (z tytułu)
17 604
15 613
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
17 604
15 613
2.
Zobowiązania warunkowe
62 131
60 304
2.1.
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
2.2.
Na rzecz jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
0
0
2.3.
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
62 131
60 304
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
62 131
60 304
3.
Inne (z tytułu)
0
-
0
Pozycje pozabilansowe, razem
79 735
75 917
Nota 23a
w tys. PLN
NALEŻNOŚCI WARUNKOWE (Z TYTUŁU)
2022
2021
a)
otrzymanych gwarancji i poręczeń
17 604
15 613
-
od jednostek powiązanych w tym:
0
0
-
od jednostek zależnych
0
0
-
od jednostki dominującej
0
0
-
od innych jednostek powiązanych
0
0
-
od pozostałych jednostek w tym:
17 604
15 613
-
od innych jednostek
17 604
15 613
b)
pozostałe (z tytułu)
0
0
Należności warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem
17 604
15 613
Nota 23b
w tys. PLN
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE (Z TYTUŁU)
2022
2021
a)
udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym:
62 131
60 304
-
na rzecz jednostek powiązanych w tym:
0
0
-
na rzecz jednostek zależnych
0
0
-
na rzecz jednostki dominującej
0
0
-
na rzecz pozostałych jednostek w tym:
62 131
60 304
-
na rzecz wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-
na rzecz znaczącego inwestora
0
0
-
na rzecz innych jednostek
62 131
60 304
b)
pozostałe (z tytułu)
0
0
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem
62 131
60 304
Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych podmiotów dotyczą głównie gwarancji
kontraktowych.
Zabezpieczenia z tytułu zawartej przez siedem podmiotów Grupy Kapitałowej Zarmen z Bankiem
PEKAO S.A. umowy o wielocelowy limit kredytowy Umbrella, obejmują: zastaw rejestrowy na
maszynach i urządzeniach o wartości brutto 26.436 tys. PLN, cesje wierzytelności, pełnomocnictwo
do rachunków bankowych oraz weksel własny, co zostało opisane w punkcie 3.13.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
46
3.39 Podmioty powiązane
Informacje o podmiotach powiązanych
Podmiotami powiązanymi Remak-Energomontaż S.A. są spółki z Grupy Kapitałowej ZARMEN,
w skład której wchodzą: Zarmen Sp. z o.o., Elektrobudowa Sp. z o.o., Koksownia Częstochowa Nowa
Sp. z o.o., HPH-Hutmaszprojekt Sp. z o.o., Zarmen FPA Sp. z o.o., Zarmen Development Sp. z o.o,
Zarmen GPP Sp. z o.o., Globucor Pałac Kopice Sp. z o.o., Kofama Koźle S.A., Zarmen Solution Sp. z
o.o. w likwidacji, Holduct Sp. Z o.o., Zarmen Energia Sp. z o.o. w likwidacji (wykreślona z KRS w dniu
25.01.2023r.),
Zestawienie kwot transakcji z podmiotami powiązanymi w 2022 roku:
Wyszczególnienie
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
Podmiot powiązany
ZARMEN Sp. z o.o.
3 973
6 089
3 574
2 727
Jednostki z Grupy kapitałowej ZARMEN
Elektrobudowa Sp. z o.o.
51
1 637
62
2 012
HPH-Hutmaszprojekt Sp. z o.o.
0
0
0
0
Globucor Pałac Kopice Sp. z o.o.
0
0
0
0
Koksownia Częstochowa Nowa Sp. z o.o.
15
0
0
0
Kofama Koźle S.A.
9
872
16 524
2
Zarmen FPA Sp. z o.o.
0
24
0
0
Zarmen Development Sp. z o.o.
0
0
0
0
Zarmen Solution Sp. z o.o. w likwidacji
0
0
0
0
Holduct Sp. z o.o.
0
0
0
0
Zarmen Energia Sp. z o.o. w likwidacji
0
4
0
0
Zarmen GPP Sp. z o.o.
77
0
0
0
*Wartość obejmująca wystawione faktury sprzedaży.
Informacje o transakcjach zawartych przez Spółkę z podmiotami powiązanymi
na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter
związku z podmiotami powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji
niezbędnymi dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową
i wynik finansowy
Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi odbyły się na warunkach rynkowych.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
47
3.40 Przeciętne zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Remak-Energomontaż S.A. w 2022 roku prezentuje poniższa tabela.
Wyszczególnienie
Ogółem
Polska
Eksport
Ogółem średnie zatrudnienie w okresie,
w tym:
511,0
447,0
64,0
pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
220,0
208,0
12,0
pracownicy na stanowiskach robotniczych
291,0
239,0
52,0
Na dzień 31.12.2022 roku stan zatrudnionych ogółem wynosił 468 osoby.
3.41 Informacje o umowie z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
Decyzją Rady Nadzorczej Remak-Energomontaż S.A. z dnia 14 czerwca 2021 roku podmiotem
uprawnionym do badania sprawozdania finansowego za 2022 rok została wybrana firma UHY ECA
Audyt Sp. z o.o. Sp. k. z siedzibą w Warszawie przy ul. Połczyńskiej 31a, wpisana do rejestru KIBR
pod numerem ewidencyjnym 3115.
Umowę zawarto w dniu 25 czerwca 2021 roku na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 14
czerwca 2021 roku o wyborze audytora do przeglądu i badania sprawozdań finansowych roku
obrotowego 2021 i 2022.
Wysokość wynagrodzenia wynosi:
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego 28 tys. PLN netto,
- za przegląd sprawozdania finansowego 16 tys. PLN netto.
Firma UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp. k. przeprowadzała także ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach
Spółki za rok 2021 na podstawie umowy zawartej 14 czerwca 2022 roku. Wysokość wynagrodzenia
z tego tytułu wynosiła 8,5 tys. PLN netto.
3.42 Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres
sprawozdawczy
W sprawozdaniu finansowym za rok 2022 nie ujęto znaczących zdarzeń za lata ubiegłe ze względu
na fakt, że zdarzenia takie nie wystąpiły.
3.43 Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w sprawozdaniu oraz ich wpływ
na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy
Nie wystąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w sprawozdaniu.
3.44 Relacje pomiędzy prawnym poprzednikiem a Spółką
Nie występują żadne relacje pomiędzy poprzednikiem prawnym a Spółką.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
48
3.45 Przedstawienie sprawozdań finansowych z uwzględnieniem skumulowanego wskaźnika
inflacji powyżej 100% w okresie ostatnich trzech lat działalności Spółki
W związku z utrzymywaniem się skumulowanej średniorocznej stopy inflacji w ostatnich
3 latach działalności Spółki poniżej 100%, nie korygowano wskaźnikiem inflacji sprawozdań
finansowych za okresy przedstawione w niniejszym sprawozdaniu.
3.46 Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu
finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzanymi
i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.
W 2022 roku nie wystąpiły zdarzenia powodujące przekształcenie uprzednio sporządzonego i
opublikowanego sprawozdania finansowego.
3.47 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, ich przyczyny,
tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową
i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
W 2022 roku nie nastąpiła zmiana stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu
sporządzania sprawozdania finansowego.
3.48 Dokonane korekty błędów ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy
i rentowność, w tym informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych
w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny
z podaniem ich kwot i rodzaju
W 2022 roku nie dokonano korekty błędów z lat ubiegłych ze względu na ich niewystąpienie.
3.49 Ocena występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności Spółki
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności Spółki przez 12 miesięcy po dniu bilansowym czyli 31.12.2022 roku.
Zarząd Remak-Energomontaż S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego
istotnych faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla kontynuowania działalności
przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Spółka posiada podpisane kontrakty
i intensywnie pracuje nad pozyskaniem kolejnych, aby zabezpieczyć przychody Spółki w latach
następnych. Generowanie dodatnich wyników finansowych, posiadane środki pieniężne
i podpisana umowa z bankiem zabezpieczająca dostępność środków pieniężnych i gwarancji
zabezpieczają realizację zaplanowanych przychodów Spółki od strony źródeł finansowania. W
ocenie Zarządu trwająca wojna w Ukrainie oraz pandemia COVID-19 nie zagraża kontynuacji
działalności Spółki. Spółka na bieżąco monitorowała rozwój sytuacji związanej z epidemią oraz
rozwiązania i środki wdrażane przez poszczególne władze państwowe na poziomie krajowym i
europejskim, uwzględniając różne rozwiązania oferowane przedsiębiorstwom dotkniętym skutkami
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
49
ekonomicznymi epidemii, a także w związku z trwającą w Ukrainie wojną na bieżąco monitoruje
wpływ w obszarze kosztów materiałów, kosztów robocizny, jak również terminowości dostaw i usług
w celu odpowiedniego dostosowania dalszych decyzji i podejmowanych działań w sposób
pozwalający zminimalizować negatywne wpływy na sytuację finansową i operacyjną.
3.50 Sprawozdanie finansowe za okres połączenia
W związku z nie wystąpieniem połączenia Spółki z innym podmiotem, niniejsze sprawozdanie
finansowe nie jest sprawozdaniem sporządzonym po połączeniu spółek.
3.51 W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji
w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - przedstawienie skutków,
jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy
Spółka nie posiadała w okresie sprawozdawczym udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych, nad którymi sprawowałaby kontrolę lub współkontrolę.
3.52 Obowiązek konsolidacyjny Spółki
Spółka nie posiada udziałów (akcji) w jednostkach podporządkowanych.
3.53 W Informacji dodatkowej sprawozdania finansowego na dzień bilansowy jednostka ujawnia
co najmniej następujące informacje dotyczące wszystkich realizowanych umów
długoterminowych łącznie:
w tys. PLN
Wyszczególnienie
Przychody
ustalone wg
zasad
Standardu
Koszty
ustalone wg
zasad
Standardu
Przychody
zafakturowa
ne
Koszty
poniesione
Rezerwa
na straty
Umowy z usług długoterminowych ogółem
131 242
117 743
135 879
117 743
41
- w tym umowy niezakończone łącznie
124 554
102 698
118 334
102 698
41
- w tym umowy niezakończone
ustalone metodą zysku zerowego
0
0
0
0
0
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2022 rok
50
4 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2022 ROK
Niniejsze sprawozdanie finansowe za 2022 rok zostało zatwierdzone przez Zarząd Remak-
Energomontaż S.A. w dniu 28 lutego 2023 roku.
…………………………………………………….……………
Aleksander Umiński – Prezes Zarządu
…………………………………………………….……………
Jacek Sadowski – Wiceprezes Zarządu
…………………………………………………….……………
Sławomir Chomiuk – Wiceprezes Zarządu
Katowice, 28 lutego 2023 roku
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
…………………………………………………….……………
Arkadiusz Zawielak – Dyrektor Finansowy
Katowice, 28 lutego 2023 roku
