Oświadczenie Rady Nadzorczej

Cognor Holding S.A.

w zakresie funkcjonowania Komitetu Audytu w związku z publikacją jednostkowego

i skonsolidowanego raportu rocznego

Rada Nadzorcza Cognor Holding Spółka Akcyjna z siedzibą w Poraju (dalej „Spółka”), działając

na podstawie § 70 ust. 1 pkt 8) oraz § 71 ust. 1 pkt 8) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia

29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez

emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji

wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018

r. poz. 757) w związku z art. 60 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej

i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu

oraz o spółkach publicznych (Dz.U. z 2016 r. poz. 1639 ze zm.), oświadcza, że w Spółce:

a) są przestrzegane przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania komitetu audytu,

w tym dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności oraz wymagań

odnośnie posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa emitent oraz

w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych;

b) komitet audytu wykonywał zadania komitetu audytu przewidziane w obowiązujących

przepisach.

Data sporządzenia oświadczenia: 02.03.2023

Hubert Janiszewski Jacek Welc Piotr Freyberg Stefan Dzienniak Zbigniew Łapiński

OCENA ROCZNYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH I ROCZNEGO SPRAWOZDANIA ZARZĄDU

DOKONANA PRZEZ RADĘ NADZORCZĄ COGNOR HOLDING SA

zgodnie z wymogiem § 70 ust 1. pkt 14) oraz § 71 ust. 1. pkt 12) Rozporządzenia Ministra

Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych

przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za

równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem

członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).

Rada Nadzorcza Cognor Holding S.A., po wnikliwym rozpatrzeniu „Sprawozdania finansowego

Cognor Holding S.A. za rok 2022” oraz „Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy

Kapitałowej Cognor Holding SA za rok 2022”, a także po zapoznaniu się z opinią biegłego

rewidenta i ze sprawozdaniem z badania, pozytywnie ocenia przedmiotowe sprawozdania

finansowe w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami i stanem faktycznym.

Równocześnie Rada Nadzorcza stwierdza, iż wyżej wymienione sprawozdania finansowe

zostały sporządzone w ustalonym przepisami terminie i zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej w brzmieniu zatwierdzonym przez Unię

Europejską. Poprawność sporządzenia przedmiotowego sprawozdania finansowego co do

zgodności z księgami rachunkowymi, dokumentami i stanem faktycznym nie budzi zastrzeżeń

i znajduje potwierdzenie w pozytywnej opinii biegłego rewidenta.

Zgodnie z opinią wydaną przez niezależnego biegłego rewidenta zarówno jednostkowe, jak i

skonsolidowane sprawozdanie finansowe Cognor Holding S.A., przedstawia rzetelny i jasny

obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki i Grupy na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz

jednostkowego i skonsolidowanego wyniku finansowego, a także przepływów pieniężnych za

rok obrotowy 2022. Są one zgodne co do formy i treści z obowiązującymi przepisami prawa i

statutem Spółki.

Rada Nadzorcza Cognor Holding S.A., po wnikliwym rozpatrzeniu „Sprawozdania Zarządu z

działalności Grupy Kapitałowej Cognor Holding S.A. w 2022 roku (obejmującego sprawozdanie

Zarządu z działalności Cognor Holding S.A.)”, pozytywnie ocenia przedmiotowe sprawozdanie

w zakresie jego zgodności z księgami, dokumentami i stanem faktycznym. Przedmiotowe

sprawozdanie przedstawia prawidłowy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuację majątkową

i finansową oraz wynik finansowy Spółki i Grupy Kapitałowej Cognor Holding S.A.

Równocześnie Rada Nadzorcza stwierdza, iż wyżej wymienione sprawozdanie zostało

sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o

rachunkowości oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie

informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych

oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa

państwa nie będącego państwem członkowskim.

Zgodnie z opinią niezależnego biegłego rewidenta sprawozdanie Zarządu jest zgodne z

informacjami ujętymi w sprawozdaniu finansowym Spółki i Grupy, i nie zawiera istotnych

zniekształceń. Zamieszczone w sprawozdaniu „Oświadczenie o stosowaniu ładu

korporacyjnego w 2022 r.” uwzględnia wszystkie wymagane składowe, a „Oświadczenie nt.

informacji niefinansowych” stanowi odrębnie publikowany raport.

Data sporządzenia oświadczenia: 02.03.2022

Hubert Janiszewski Jacek Welc Piotr Freyberg Stefan Dzienniak Zbigniew Łapiński