Raport Roczny
Jednostkowy
MLP Group S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
www.mlpgroup.com
opublikowany zgodnie z §60 ust. 1 pkt. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757)
2
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Spis treści
5
14
15
17
18
19
20
21
22
23
23
23
23
24
24
24
24
25
26
26
26
26
27
27
28
28
29
29
29
29
26
I.
II.
III.
IV.
Zatwierdzenie Jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowy rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
1. Informacje ogólne
1.1 Dane o spółce MLP Group S.A.
1.2 Informacje o Grupie Kapitałowej
1.3 Skład Zarządu
1.4 Skład Rady Nadzorczej
2. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego
2.1 Oświadczenie zgodności
2.3 Podstawa sporządzenia sprawozdania
2.4 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady
przyjęte do przeliczenia danych finansowych
2.4. 1
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
2.4. 2
Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych
2.5 Dokonane osądy i szacunki
3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
3.1 Waluty obce
3.2 Instrumenty finansowe
3.2. 1
Pochodne instrumenty finansowe, w tym rachunkowość zabezpieczeń
3.2. 2
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody
3.2. 3
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
3.2. 4
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
3.2. 5
Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych
3.3 Kapitał własny
3.3. 1
Kapitał zakładowy
3.3. 2
Kapitał rezerwowy
3.3. 3
Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
3.3. 4
Kapitał zapasowy
List Prezesa Zarządu do Akcjonariuszy
Oświadczenie Zarządu
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki MLP Group S.A. za rok
zakończony 31 grudnia 2022 roku
Wybrane dane finansowe Spółki MLP Group S.A.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do Jednostkowego sprawozdania finansowego
26
27
2.2 Status zatwierdzania Standardów w Unii Europejskiej
24
2.2. 1
Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które weszły
w życie 1 stycznia 2022 r.
24
25
2.2. 2
Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują
i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę
29
29
3
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
29
29
30
30
30
31
31
31
32
33
33
33
33
34
34
34
35
35
36
36
36
36
36
37
37
37
38
38
39
39
39
40
42
44
44
44
45
46
46
33
34
36
3.3. 5
Zysk (strata) z lat ubiegłych
3.4 Rzeczowe aktywa trwałe
3.4. 1
Wycena rzeczowych aktywów trwałych
3.4. 2
Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
3.4. 3
Amortyzacja
3.5 Wartości niematerialne
3.6 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
3.6. 1
Aktywa finansowe
3.6. 2
Aktywa niefinansowe
3.7 Świadczenia pracownicze
3.8 Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych
3.9 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
3.10 Rezerwy
3.11 Kredyty bankowe i pożyczki
3.13 Przychody
3.13. 1
Świadczenie usług
3.13. 2
Świadczenie usług budowlanych
3.14 Koszty i przychody finansowe
3.15 Podatek dochodowy
3.16 Zysk na akcję
4. Zarządzanie ryzykiem finansowym
4.1 Ryzyko kredytowe
4.1. 1
Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz udzielone pożyczki
4.2 Ryzyko płynności
4.3 Ryzyko rynkowe
4.3. 1
Ryzyko walutowe
4.4 Zarządzanie kapitałem
5. Sprawozdawczość segmentów działalności
5.1 Informacje dotyczące głównych klientów Spółki
6. Przychody
7. Pozostałe przychody operacyjne
8. Pozostałe koszty operacyjne
9. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
10. Przychody i koszty finansowe
11. Podatek dochodowy
12. Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych
13. Inwestycje długoterminowe
14. Inwestycje krótkoterminowe
15. Zmiana aktywów finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej
16. Podatek odroczony
17. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
18. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
34
3.12 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
4
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
47
47
48
49
49
50
50
50
50
51
52
53
54
54
55
55
55
56
57
57
57
58
59
59
60
63
63
64
65
65
67
69
72
72
75
76
74
19. Kapitał własny
19.1 Kapitał zakładowy
19.1. 1
19.1. 2 Stan posiadania akcji MLP Group S.A. lub uprawnień do nich przez osoby
zarządzające i nadzorujące
19.2 Kapitał rezerwowy
20. Wynik netto oraz dywidenda przypadające na jedną akcję
21. Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych
21.1 Zobowiązania długoterminowe
21.2 Zobowiązania krótkoterminowe
21.3 Zmiana zobowiązań finansowych wynikająca z działalności finansowej i
pozostałej
21.4 Zobowiązania z tytułu obligacji
21.5 Pożyczki niezabezpieczone na majątku Spółki
22. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
23. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
24. Instrumenty finansowe
24.1 Wycena instrumentów finansowych
24.1. 1 Aktywa finansowe
24.1. 2 Zobowiązania finansowe
24.2
Charakter i zakres ryzyk związanych z instrumentami finansowymi
24.2. 1 Ryzyko płynności
24.2. 2 Ryzyko walutowe
24.2. 3 Ryzyko stopy procentowej
24.2. 4 Ryzyko kredytowe
25. Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia
25.1 Zastawy rejestrowe i finansowe na udziałach
25.2 Gwarancje
25.3 Poręczenia
25.4 Pozostałe zabezpieczenia
26. Transakcje z podmiotami powiązanymi
26.1 Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
26.2 Pożyczki udzielone i otrzymane
26.3 Przychody i koszty
27.
28.
28.1 Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Spółki MLP
Group S.A.
29.
30. Struktura zatrudnienia
Istotne sprawy sądowe i sporne
Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym oraz następujące po jego zakończeniu
Wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów
zarządzających i nadzorujących Spółki
Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne,
co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy
5
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
I. List Prezesa Zarządu i Dyrektora Generalnego do Akcjonariuszy
Szanowni Akcjonariusze,
Na każdym kroku mierzymy się z wyzwaniami – w 2022 roku roczna stopa inflacji w Unii Europejskiej osiągnęła
najwyższy w historii poziom 9,2%, wobec odnotowanego rok wcześniej odczytu 2,9%. Szok podażowy wynikał
głównie z gwałtownego wzrostu cen ropy naftowej, gazu ziemnego i innych surowców. Skutki zbrojnej inwazji
Rosji na Ukrainę były odczuwalne zarówno po stronie podaży, jak i popytu. Wzrost cen ropy naftowej, gazu
ziemnego i żywności wywołał negatywny szok podażowy skutkujący wzrostem inflacji. Oczekiwane ograniczenie
wydatków konsumpcyjnych i inwestycyjnych stanowi z kolei negatywny szok popytowy, który ma efekt
deflacyjny. Nie wiemy jeszcze, które z tych zjawisk będzie miało szersze reperkusje i w jakiej perspektywie
czasowej. W 2022 roku obserwowaliśmy gwałtowny wzrost inflacji przy niewielkim ograniczeniu ogólnej
aktywności. Szok związany z wybuchem wojny nastąpił w czasie, gdy świat wciąż jeszcze borykał się ze skutkami
wywołanymi pandemią. Rozdzielenie konsekwencji każdego z tych zdarzeń jest prawie niemożliwe, dlatego
interpretacja związanych z nimi danych jest obarczona istotnym ryzykiem.
Chociaż zaczynam niniejszy list do akcjonariuszy od podsumowania wyzwań związanych z trudnym
otoczeniem gospodarczym jestem dumny z naszych osiągnięć w 2022 roku. Zeszły rok był dla nas bardzo udany.
Osiągnęliśmy doskonałe wyniki zarówno pod względem operacyjnym, jak i finansowym, dzięki bardzo dobrym
wynikom wynajmu powierzchni magazynowej na rynkach na których jesteśmy obecni.. Nasze nowoczesne,
świetnie zlokalizowane i zrównoważone ekologicznie magazyny cieszą się dużym popytem ze strony różnych
grup najemców, wspieranym długoterminowymi czynnikami strukturalnymi. MLP Group posiada jeden z
najlepszych i najnowocześniejszych portfeli magazynów przemysłowych o zasięgu europejskim, dzięki
któremu jesteśmy w stanie obsługiwać regionalne i lokalne potrzeby klientów.
Zróżnicowana baza najemców w połączeniu z pierwszorzędnym portfelem aktywów oraz doskonałym i dobrze
zlokalizowanym bankiem ziemi daje nam znaczny potencjał do przyszłego rozwoju, który wzmacnia dodatkowo
nasza znajomość branży, skupienie na potrzebach klienta, silną pozycję kapitałową. Podaż i dostępność
nowoczesnej, zrównoważonej ekologicznie powierzchni magazynowej w lokalizacjach najbardziej
poszukiwanych przez najemców w Europie jest nadal bardzo ograniczona. Wskaźniki pustostanów są na
historycznie niskich poziomach, a podaż prawdopodobnie pozostanie ograniczona ze względu na obserwowany
w ostatnim czasie wzrost kosztów finansowania.
Jesteśmy dobrze przygotowani na nadchodzący cykl koniunkturalny, ponieważ popyt ze strony najemców i wyniki
z tytułu wynajmu nieruchomości w sektorach przemysłowym i logistycznym pozostają na bardzo wysokim
poziomie i są wspierane przez pozytywne długoterminowe czynniki strukturalne i niewielką podaż. W 2022 roku
odnotowaliśmy bezprecedensowy, dwucyfrowy wzrost czynszów, który przełoży się na dobre wyniki
w 2023 roku.
6
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Kraj
Wzrost
like-for-like
+10.0% +31% +30.0% 33%
+4.5% +35% +33.0% 45%
+6.7% +19% -11.0% 32%
+4.0% +14.6% +9.6% 35%
+4.3% +2.4% -2.0% 48%
Najważniejsze dane za rok 2022:
Wzrost wartość nieruchomości inwestycyjnych do 4,4 mld zł (945 mln euro), + 31% rdr
Wzrost wartości aktywów netto (NAV) do 2 498,0 mln zł (532,6 mln euro), + 37% rdr
NAV na akcję 104,1 zł (22,2 euro), + 22% rdr
EBITDA bez uwzględnienia aktualizacji wyceny na poziomie 135,1 mln zł (28,8 mln euro),
+ 47% rdr
Wartość środków z działalności operacyjnej (FFO) na poziomie 86,8 mln zł (18,5 mln euro), + 59% rdr
Zysk netto w kwocie 422,4 mln zł (90,1 mln euro), -12% rdr
2
Umowy najmu w 2022 roku na ok. 235 tys. m
Kluczowe wskaźniki wyników w 2022 roku na tle rynku
ź
ź
ź
ź
ź
ź
ź
Jakość i lokalizacja naszego portfela nieruchomości jest czynnikiem decydującym przy wyborze powierzchni
magazynowo produkcyjnej , lecz w naszym DNA zakorzenione jest przekonanie, że wysoka jakość usług jest
kluczem do utrzymania klientów, niskiego poziomu pustostanów i, co najważniejsze, wysokiego poziomu
satysfakcji naszych najemców.. W ciągu roku na bieżąco przeprowadzamy wśród najemców badania, których
celem jest sprawna identyfikacja i wyeliminowanie ewentualnych problemów. W 2022 roku przeprowadziliśmy
rozmowy ze 160 najemcami – 93% z nich uznało MLPG za najbardziej profesjonalnego partnera biznesowego.
Stale współpracujemy dzieląc się doświadczeniem i dobrymi praktykami, tak aby wszyscy najemcy mogli
korzystać z jak najlepszego wsparcia z naszej strony. Zarządzanie relacjami z klientem pomaga nam rozwijać
długoterminową współpracę, która w niektórych wypadkach sięga ponad 20 lat. Wciąż uczymy się od naszych
klientów i chcemy wiedzieć o nich więcej po to, by rozumieć ich potrzeby biznesowe, optymalizować świadczone
usługi i wyróżniać się na tle konkurencji.
Rok 2022 był dla nas niezwykle udany – kontynuowaliśmy sprawdzoną strategię wdrożoną w 2021 roku, jednak
tym razem z dużo silniejszej pozycji kapitałowej niż w latach ubiegłych.
Pozostajemy na dobrej drodze do osiągnięcia celu strategicznego przyjętego w 2021 roku.
Wzrost wartości aktywów netto (NAV) do 2 498,0 mln zł (532,6 mln euro), + 37% rdr
MLP GROUP – najważniejsze wydarzenia w 2022 roku
Wartość nieruchomości inwestycyjnych
Wzrost
przychodów z
najmu rdr
Wycena
portfela rdr
LTV
7
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Wartość aktywów netto (w mln PLN)
Wartość aktywów netto (w mln EUR)
Wzrost stóp kapitalizacji istotnie ograniczony wyższymi rynkowymi stawkami najmu (ERV)
815
939
1 212
1 825
2 498
2018 2019 2020 2021 2022
190
220
263
397
533
2018 2019 2020 2021 2022
Stopy kapitalizacji
-
46bps
+ 20bps
+ 29 bps
+ 36bps
-1,00%
0,00%
1,00%
2,00%
3,00%
4,00%
5,00%
6,00%
7,00%
8,00% 9,00%
Reversionary Yield 2021 Reversionary Yield 2022
POLSKA
NIEMCY
RUMUNIA
PORTFOLIO
Wzrost ERV w
+16.9%
+15.7%
POLSKA
NIEMCY
+7.4%
RUMUNIA
Wycena nieruchomości inwestycyjnych MLP Group wzrosła do 4,4 mld PLN (945 mln EUR),
+ 31% rdr. Niewielki wzrost stóp kapitalizacji odnotowany w Polsce i Niemczech w drugiej połowie 2022 roku
został zniwelowany znacznym wzrostem rynkowych stawek najmu.
8
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Wyniki z tytułu najmu
Struktura najemców MLPG według branży
Spożywcza
17%
Logistyczna
35%
Spożywcza
7%
Logistyczna
46%
POWIERZCHNIA
Produkcyjna
+ 70%
E-commerce
-
80%
2022
Produkcyjna
23%
E-commerce
23%
E-commerce
8%
Produkcyjna
39%
2
W 2022 roku wynajęliśmy 235 tys. m powierzchni. Łącznie powierzchnia naszego portfela nieruchomości
2
ukształtowała się na poziomie 1 064 mln m , przy 98-procentowym poziomie wynajęcia wszystkich naszych
aktywów. Powierzchnia w budowie wynosiła 119 tys. m2. W 2022 roku z powodzeniem kontynuowaliśmy
działania zmierzające do dywersyfikacji bazy naszych aktywów (nieruchomości typu „big-box” i „urban
logistics”), najemców i regionów geograficznych.
Baza klientów pozostaje zróżnicowana, co świadczy o różnorodności zastosowań oferowanych przez nas
powierzchni magazynowych. Dziesięciu największych najemców odpowiada za 42% rocznych przychodów z
najmu. Największymi odbiorcami naszej powierzchni w 2022 roku byli klienci z sektorów lekkiej produkcji i
logistyki. Jesteśmy przekonani, że zjawisko nearshoringu, czyli przenoszenia produkcji bliżej kraju macierzystego,
utrzyma się w 2023 roku. W minionym roku 65% nowych umów najmu zostało zawartych z dotychczasowymi
najemcami MLPG.
W 2022 roku odnotowaliśmy silny, 10-procentowy wzrost czynszów w ujęciu like-for-like i zawarliśmy umowy na
2
235 tys. m powierzchni, przy czym stawki czynszów w ramach nowych umów kształtowały się średnio 16%
powyżej stawek rynkowych ERV. Ze względu na ograniczoną podaż nadal obserwujemy silny popyt ze strony
najemców i jedne z najniższych w historii poziomy pustostanów.
2
Ponadto w 2022 roku MLP Group oddała do użytku ok. 226 tys. m GLA, zwiększając czynsze generowane przez
projekty ukończone w poprzednim roku o nowo zakontraktowane czynsze w kwocie 36,1 mln zł. Dzięki naszym
nowym projektom generującym wysoką stopę zwrotu, przekraczającą 10% yield on cost, jesteśmy w stanie
osiągać wysokie wyniki z wyceny dodatkowo wykorzystując nasz bank ziemi, który zostały nabyte po atrakcyjnych
cenach.
Obecny portfel nieruchomości niezmiennie osiąga bardzo dobre wyniki, również na poziomie wskaźników
operacyjnych.
Silny portfel najemców – żaden z najemców MLPG nie ma problemów z wypłacalnością ani płynnością – bardzo
restrykcyjna i ostrożna polityka doboru najemców zapewnia wystarczający poziom komfortu na wypadek
spowolnienia gospodarczego. Ponadto, na podstawie przeprowadzonego testu warunków skrajnych, nie
spodziewamy się, by którykolwiek z naszych najemców miał problemy z terminowym regulowaniem czynszu – co
tylko dodatkowo potwierdza, że bardzo ostrożna polityka doboru klientów przynosi oczekiwane rezultaty.
9
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Struktura przychodów z najmu w 2022 roku (w mln PLN)
116.8
152.9
24.0
2.5
9.6
Przyszłe urocznione przychody z najmu na podstawie wszystkich podpisanych umów (w mln zł)
150.5
55.6
3.4
209.5
nowe umowy odnowienia umów
72%
28% 100%
776
2
214 m
2
288 076 m
2
1 064 290 m
Na 31 grudnia 2022 roku nasz portfel generował czynsze bieżące w wysokości 152,9 mln PLN. W ciągu roku
zakontraktowaliśmy czynsze bazowe w wysokości 36,1 mln PLN. Osiągnęliśmy istotny wzrost czynszów z
istniejących powierzchni, wykorzystując potencjał zwiększenia wynikowej stopy kapitalizacji oraz efekty
indeksacji. Silny popyt wśród najemców skutkował zawarciem dużej liczby umów na powierzchnię, która ma
zostać oddana do użytkowania w ciągu najbliższych dwóch lat.
ź
ź
ź
150,5 mln PLN czynszów generowanych przez istniejące aktywa na podstawie umów podpisanych
do 2021 roku.
Wzrost czynszów wynikający z przeglądu i przedłużenia umów najmu wyniósł 59 mln PLN. Obserwowaliśmy
utrzymujące się silne zainteresowanie klientów umowami przednajmu. Suma czynszów bazowych
zakontraktowanych na podstawie umów przednajmu oraz najmu powierzchni budowanej spekulacyjnie przed
jej ukończeniem wyniosła 59 mln PLN (2021: 46 mln PLN). Znaczny wzrost rok do roku był wynikiem rosnących
stawek czynszu na rynku.
Utrzymanie klientów na poziomie 100%
Przychody
z najmu 2021
Czynsze wygenerowane
przez budynki
istniejące już
w 2021 roku
Czynsze
wygenerowane
przez budynki,
których budowa
skończyła się
w 2021 roku
Czynsze
wygenerowane
przez budynki,
których budowa
skończyła się
w 2022 roku
Przychody
z najmu 2022
Zannualizowane czynsze z
umów najmu podpisanych
przed 2022 rokiem
Zannualizowane czynsze z nowych
umów najmu oraz z odnowień
umów podpisanych w 2022 roku
CAŁKOWITE
ZANUALIZOWANE
PRZYCHODY Z NAJMU
10
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Zgodnie z naszym konserwatywnym podejściem do finansów, MLP Group wykorzystuje dobrą sytuację
płynnościową do finansowania celów rozwojowych, przy zachowaniu stałego kosztu długu i konserwatywnego
profilu spłat. Uwzględniając aktualną sytuację geopolityczną i dużą zmienność w gospodarce, jesteśmy bardzo
dobrze przygotowani na obecne wyzwania.
Emisja akcji w kwocie 183,5 mln PLN (2 621 343 akcji po cenie nominalnej 70 zł).
100% umów najmu indeksowanych wskaźnikiem CPI dla euro bez limitu (indeksowane raz w roku w lutym).
Wszystkie czynsze są denominowane w EUR lub bezpośrednio wyrażone w euro, co znacznie zmniejsza naszą
ekspozycję na ryzyko walutowe.
Niemal 80% kredytów jest zabezpieczonych IRS na kolejne 5 lat, co skutkuje ograniczoną ekspozycją na ryzyko
zmienności stóp procentowych.
Dywersyfikacja źródeł energii i wdrażanie rozwiązań wpływających pozytywnie na ochronę środowiska
naturalnego.
Największą wartością jest potencjał gruntów zabezpieczonych pod przyszłe inwestycje, który umożliwi nam w
najbliższych latach szybki rozwój na rynkach europejskich, a tym samym osiągnięcie założonych celów
strategicznych.
98% czynszów regulowanych terminowo w ramach całego portfela.
Silna pozycja cash-flow.
o LTV na poziomie 33,1%, najwyższy wskaźnik pokrycia odsetek na poziomie 3,3 x ICR
o Długi średni okres wymagalności długu na poziomie 5,1 lat
o FFO na poziomie 86,8 mln zł (18,5 mln EUR), + 59% rdr
MLP Group cieszy się bardzo dobrą kondycją finansową i bezpieczną strukturą kapitałową umożliwiającą
realizację długoterminowych celów strategicznych. Niewielka dźwignia finansowa, długi średni okres
wymagalności długu wynoszący 5,1 roku, brak konieczności refinansowania zadłużenia w krótkim okresie oraz
limitowane lub stałe oprocentowanie praktycznie całego długu istotnie zwiększają naszą elastyczność finansową,
umożliwiając dalsze inwestycje w rozwój i przejęcia, które oferują atrakcyjne skorygowane o ryzyko zwroty z
kapitału.
Pozwolę sobie zacząć od słynnego cytatu: cała nasza wiedza dotyczy przeszłości, a wszystkie nasze decyzje
dotyczą przyszłości – przyszłości, która z założenia pozostaje nieznana.
Na wszystkich rynkach, na których działamy, zapotrzebowanie najemców na powierzchnie magazynowe nie
traci dynamiki, a kombinacja takich czynników, jak zjawisko nearshoringu, utrzymujący się popyt w segmencie
handlu elektronicznego oraz przebudowa łańcuchów dostaw, będzie jeszcze bardziej napędzać
zainteresowanie tego typu obiektami. Nasze powierzchnie charakteryzują się elastycznością, która umożliwia
dostosowanie ich do potrzeb firm z wielu różnych branż, co w połączeniu z naszym konsekwentnym
ukierunkowaniem na jakość obsługi klienta poprzez wyróżniającą się na rynku platformę operacyjną,
przekłada się na wysoki wskaźnik zadowolenia i utrzymania najemców, a także na wyniki naszej działalności w
zakresie zarządzania aktywami i wynajmu nieruchomości.
Przewidujemy, że różnica pomiędzy dynamiką popytu na powierzchnie magazynowe, a ograniczoną podażą
będzie powodować dalszy wzrost czynszów.
Główne czynniki generujące popyt na nieruchomości logistyczne to:
Niewielka dostępność wolnych powierzchni, która pozostanie czynnikiem o kluczowym znaczeniu, wysoki
wskaźnik przednajmu nowych obiektów.
Brak oznak zrównoważenia podaży i popytu w bliskiej perspektywie czasowej.
Stawki najmu będą prawdopodobnie nadal rosnąć przy utrzymującym się silnym popycie: w kolejnych
kwartałach należy się spodziewać tendencji wzrostowej w stawkach czynszu za najlepsze powierzchnie.
Zwiększona aktywność ze strony dostawców 3PL.
Sytuacja finansowa MLP Group
ź
ź
ź
ź
ź
ź
ź
ź
Plany MLP Group na 2023 rok
ź
ź
ź
ź
11
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Rozważane kierunki nearshoringu
Strategie najemców w zakresie zarządzania łańcuchami dostaw w ciągu najbliższych 3 lat
0%
20%
40%
60%
80%
100%
0%
20%
40%
60%
Źródło: Savills, European Real Estate Logistics Consensus
Źródło: BCI Global 2022
ź
ź
W całej Europie obserwowany jest wyraźny zwrot w stronę nearshoringu (czyli przenoszenia części produkcji z
rynków azjatyckich do Europy) oraz silny popyt na wynajem powierzchni ze strony firm z branży produkcyjnej.
Koszty energii, zagadnienia ESG oraz kwestie związane z neutralnością klimatyczną będą zyskiwać na
znaczeniu.
Głównym czynnikiem generującym popyt na powierzchnie przemysłowe w 2023 roku i w kolejnych latach będzie
zjawisko nearshoringu. MLP Group jest doskonale przygotowana do tego, aby wychodzić naprzeciw
zapotrzebowaniu ze strony rynku, dysponując świetnie wykwalifikowanym zespołem w Europie oraz portfelem
gruntów w pobliżu głównych aglomeracji miejskich, z szerokim dostępem do zasobów ludzkich.
Popyt w 2023 roku determinowany będzie szeregiem czynników – drugim istotnym trendem obok nearshoringu
będzie dążenie do zabezpieczenia i zwiększenia odporności łańcuchów dostaw.
Wycena: czego należy się spodziewać w 2023 roku – prognozowanie stóp kapitalizacji w jakimkolwiek okresie
jest niewątpliwie zadaniem trudnym ze względu na wielość czynników o charakterze ekonomicznym i
finansowym (związanych przede wszystkim z poziomem stóp procentowych i spreadów kredytowych), na które
w większości przypadków nie mamy bezpośredniego wpływu. Niemniej jednak perspektywy operacyjne dla
naszego portfela są wyśmienite, a sprzyjają im strukturalne czynniki generujące popyt ze strony najemców i
ograniczona podaż (najniższy w historii wskaźnik pustostanów), a także znaczny wzrost poziomów czynszów i
rynkowych stawek najmu (ERV). Dlatego z optymizmem myślimy o potencjale dalszego wzrostu naszych
dochodów z najmu, szczególnie w ramach portfela magazynów miejskich.
Niemcy
Bardzo prawdopodobne Prawdopodobne Neutralne
Inne kraje Europy
Zachodniej
Kraje
Beneluksu
Węgry Inne kraje Europy
Środkowo
-Wschodniej
Rumunia,
Serbia oraz
Macedonia
Polska
Przenoszenie
produkcji do kraju
macierzystego/krajów
pobliskich
Ograniczanie
zależności
od importu
Zwiększanie
ilości
zapasów
Inwestowanie w
automatyzację
Zmniejszanie śladu
węglowego
Poszerzanie
zasięgu/wzmacnianie
działalności
12
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Naszym strategicznym celem jest stałe poszerzanie portfela nieruchomości magazynowych. W 2023 roku
zamierzamy ponieść nakłady inwestycyjne (CAPEX) rzędu ok. 150-200 mln EUR, z czego blisko 30% przeznaczymy
na zakup działek. W tym okresie planujemy wynająć 250 tys. m2 nowej powierzchni magazynowej.
Co najważniejsze, zamierzamy kontynuować rozwój działalności na rynku niemieckim, gdzie systematycznie
powiększamy nasze portfolio projektów. Zamierzamy pozyskać najemców na powierzchnie dostępne w ramach
parków logistycznych MLP Idstein (w okolicach Frankfurtu nad Menem), MLP Business Park Schalke i MLP
Business Park Niederrhein. Planujemy wzmocnienie i rozbudowę naszej działalności w regionach, w których
jesteśmy już obecni, tj. w Zagłębiu Ruhry, Hesji i Brandenburgii. Dalszy rozwój na rynku niemieckim jest
kluczowym punktem naszej strategii.
Również Austria jest dla nas jednym z najważniejszych rynków, na którym ruszy w tym roku budowa naszego
pierwszego parku logistycznego – MLP Business Park Wien. Powodzenie tej inwestycji jest już teraz spektakularne
– jeszcze przed rozpoczęciem budowy obserwujemy ogromne zainteresowanie ze strony potencjalnych
najemców (deklarowany popyt przekracza 150% powierzchni dostępnej do wynajmu w ramach tego projektu).
Mając na względzie potencjał rynku wiedeńskiego, planujemy zakup w stolicy Austrii kolejnych dwóch działek,
które są obecnie przedmiotem analizy i badania due diligence.
Wreszcie rynek polski, który pozostaje dla MLP Group głównym obszarem zainteresowania i na którym
zamierzamy stale rozbudowywać ofertę w regionach o największym potencjale logistycznym. W 2023 roku
przystąpimy do realizacji inwestycji MLP Business Park Łódź, MLP Business Park Poznań oraz, potencjalnie, MLP
Business Park Wrocław. Równolegle ruszą inwestycje obejmujące budowę obiektów typu big-box, a wśród nich
rozbudowa kompleksów MLP Poznań West i MLP Pruszków (największy park logistyczny w okolicach Warszawy),
oraz projekty MLP Łodź, MLP Gorzów i MLP Zgorzelec (inwestycja zlokalizowana w pobliżu zachodniej granicy
Polski), a także nowa inwestycja na wschodzie Polski, blisko granicy z Ukrainą. Wszystkie one powiększą nasz
2
portfel o 250 tys. m nowo wybudowanej powierzchni logistycznej.
W 2023 roku koncentrować się będziemy na projektach z zakresu logistyki miejskiej (MLP Business Park) jako
produkcie o wysokim potencjale wzrostu, rentowności i odporności na cykle dekoniunktury gospodarczej –
odpowiadając na potrzeby wynikające z ewolucji handlu detalicznego (e-commerce) poprzez oferowanie:
2
mniejszych magazynów, o powierzchni poniżej 2 500 m , zlokalizowanych w obrębie lub w pobliżu miast, z łatwym
dostępem do wykfalifikowanych pracowników i transportu publicznego. Obiekty logistyki miejskiej są
traktowane przez władze lokalne z większą przychylnością niż obiekty typu big-box, ponieważ są obsługiwane
przez mniejsze samochody ciężarowe i zapewniają szersze możliwości zatrudnienia dla pracowników
umysłowych i fizycznych. Dodatkowo planujemy dalszą realizację projektów typu big-box, przede wszystkim w
odpowiedzi na rozwój handlu elektronicznego oraz na potrzeby klientów z sektora przemysłu lekkiego w związku
z rosnącym popytem, spowodowanym np. przenoszeniem produkcji z Azji do Europy.
MLP Group na bieżąco uzupełnia swój bank ziemi. Koncentrujemy się na pozyskiwaniu terenów inwestycyjnych w
bezpośrednim sąsiedztwie już funkcjonujących parków lub w innych atrakcyjnych lokalizacjach, w pobliżu
prężnych węzłów logistycznych i korytarzy transportowych oraz dużych, gęsto zaludnionych ośrodków miejskich.
2
W 2022 roku MLP Group nabyła ok. 377 000 tys. m gruntów (nie licząc umów na opcje zakupu), przede wszystkim
na swoich głównych rynkach na terenie Europy.
Działania MLP Group są szczególnie ukierunkowane na ochronę środowiska i osiągnięcie zerowej emisji
dwutlenku węgla do 2024 roku. W ramach istniejących i nowo budowanych obiektów realizowany jest projekt
budowy farm fotowoltaicznych na dachach parków logistycznych, który w 2024 roku powinien nam dostarczyć
między 9 a 10,5 GWh zielonej energii.
W 2023 roku 85% naszych projektów na rynku krajowym będzie posiadało certyfikat BREEAM na poziomie
Excellent lub Very Good, oraz certyfikat DGNB Gold lub Platinum przyznawany na rynku niemieckim i austriackim.
Standard pozostałych 20% polskich projektów z niższymi notami zamierzamy podnieść co najmniej do poziomu
VERY good w 2024 roku.
Plan rozwoju MLP w 2023 roku
13
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Korzystając z okazji, pragnę wyrazić głęboką wdzięczność i uznanie dla wszystkich pracowników naszej firmy.
Liczę na to, że lektura mojego listu pozwoliła akcjonariuszom i innym czytelnikom docenić niezwykły charakter
i kompetencje naszego zespołu, z których – mam nadzieję – są Państwo równie dumni jak ja.
Na koniec chciałbym wyrazić szczerą nadzieję, że obywatele Unii Europejskiej doczekają niebawem końca
straszliwej pandemii COVID-19 i wojny toczącej się obecnie na terytorium Ukrainy, a nasz świat powróci znowu na
ścieżkę pokoju i demokracji.
Być może rok 2022 okazał się daleki od oczekiwań, lecz nasz model biznesowy dowiódł w tych trudnych
warunkach swojej jakości i odporności, nieprzerwanie tworząc dla nas wartość. Jestem dumny z tego, jak wszyscy
członkowie zespołu MLP Group zjednoczyli siły we wspólnej, ciężkiej pracy, aby ten sukces stał się faktem.
Radosław T. Krochta
Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny, MLP Group
Na zakończenie
14
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
II. Oświadczenie Zarządu
Podpisano elektronicznym podpisem kwalifikowanym.
Pruszków, 17 marca 2023 r.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki MLP Group S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia
31 grudnia 2022 roku oraz dane porównawcze za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia
2021 roku, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, które zostały
zaprezentowane w nocie 3, oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i
finansową oraz wynik finansowy Spółki. Sprawozdanie Zarządu z działalności MLP Group S.A. zawiera
prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Oświadczamy również, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania
jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki MLP Group S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31
grudnia 2022 roku - PricewaterhouseCoopers Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k.
został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący badania spełnili
warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i
normami zawodowymi.
15
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
III. Wybrane dane finansowe Spółki MLP Group S.A.
31 grudnia 31 grudnia
2022 2021
Średni kurs w okresie *
4,6883 4,5775
Średni kurs na ostatni dzień okresu
4,6899 4,5994
na dzień
tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR
Aktywa trwałe 899 206 195 505
Aktywa obrotowe 205 442 43 805 144 917 31 508
Aktywa razem 1 044 123 227 013
Zobowiązania długoterminowe 587 535 125 278 527 333 114 653
Zobowiązania krótkoterminowe 66 167 14 108 103 464 22 495
Kapitał własny, w tym: 618 326 131 842 413 326 89 865
Kapitał zakładowy 5 999 1 279 5 344 1 162
Pasywa razem 1 272 028 271 228 1 044 123 227 013
Liczba akcji (w szt.) 23 994 982 23 994 982 21 373 639 21 373 639
25,77 5,49 19,34 4,20
tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR
Przychody 16 311 3 479 20 949 4 577
(22 417) (4 781) (20 328) (4 441)
(6 119) (1 305) 268 59
32 771 6 990 19 572 4 276
26 652 5 685 19 840 4 334
23 022 4 911 17 978 3 927
Całkowite dochody ogółem 23 022 4 911 17 978 3 927
23 022 4 911 17 978 3 927
1,07 0,23 0,87 0,19
Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy
Jednostki
Zysk netto i rozwodniony zysk netto na 1 akcję
przypadający akcjonariuszom Jednostki (w
EUR/PLN na średnioważoną akcję)
Zysk przed opodatkowaniem
Przychody/(Koszty) finansowe netto
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym Jednostkowym sprawozdaniem
finansowym:
Zysk netto
* Średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
sprawozdawczym.
Podstawowe pozycje Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej w przeliczeniu na euro:
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
Do przeliczenia danych Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto średni kurs ogłoszony
przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego okresu sprawozdawczego.
Podstawowe pozycje Jednostkowego rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów w
przeliczeniu na euro:
2022 2021
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
Wartość księgowa i rozwodniona wartość
księgowa (w PLN/ EUR) na jedną akcję
1 066 586 227 423
1 272 028 271 228
16
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR
3 399 743
(63 469) (13 538) (124 613) (27 223)
172 856 36 870 208 153 45 473
86 939 18 993
Przepływy pieniężne razem 85 724 18 727
na dzień
tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR
92 192 20 044 6 468 1 519
92 192 20 044
2022 2021
Kurs euro na ostatni dzień okresu sprawozdawczego zakończonego 31 grudnia 2020 roku wyniósł 4,6148
EUR/PLN.
Przepływy środków pieniężnych netto z
działalności operacyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
Do przeliczenia danych Jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto średni kurs euro
obliczony jako średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w
danym okresie sprawozdawczym, ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
Środki pieniężne na początek okresu
Środki pieniężne na koniec okresu
Do przeliczenia powyższych danych Jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto:
Średni kurs ogłoszony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego okresu sprawozdawczego - dla
pozycji "Środki pieniężne na koniec okresu"
Średni kurs ogłoszony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień okresu sprawozdawczego
poprzedzającego dany okres sprawozdawczy - dla pozycji "Środki pieniężne na początek okresu"
Przepływy pieniężne razem bez różnic kursowych
Do przeliczenia danych Jednostkowego rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów przyjęto
średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Podstawowe pozycje Jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na euro:
(5 592) (1 193)
103 795 22 139
107 850 23 004
200 042 42 654
za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
sporządzone zgodnie z MSSF UE
Jednostkowe
sprawozdanie finansowe
MLP Group S.A.
18
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
IV.
1.
2.
3.
4.
5.
Podpisano elektronicznym podpisem kwalifikowanym.
Pruszków, 17 marca 2023 r.
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31
grudnia 2022 roku, wykazujące zwiększenie środków pieniężnych netto o kwotę 107 850 tys. złotych.
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia
31 grudnia 2022 roku, wykazujące zwiększenie kapitałów własnych o kwotę 205 000 tys. złotych.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do Jednostkowego sprawozdania finansowego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach złotych polskich, z wyjątkiem pozycji,
w których wyraźnie wskazano inaczej.
W dniu 17 marca 2023 r. Zarząd Spółki MLP Group S.A. zatwierdził do publikacji Jednostkowe sprawozdanie
finansowe ("Sprawozdanie finansowe") Spółki MLP Group S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia
31 grudnia 2022 roku.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku
zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("MSSF UE"). Informacje zostały zaprezentowane w niniejszym
raporcie w następującej kolejności:
Jednostkowy rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody za okres od dnia 1 stycznia 2022
roku do dnia 31 grudnia 2022 roku, wykazujący zysk netto w wysokości 23 022 tys. złotych.
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku, po stronie aktywów i
pasywów, wykazujące sumę 1 272 028 tys. złotych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki MLP Group S.A. za rok
zakończony 31 grudnia 2022 roku
Zatwierdzenie Jednostkowego sprawozdania finansowego
19
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
za rok zokończony 31 grudnia
Nota 2022 2021
Przychody 6 16 311 20 949
Pozostałe przychody operacyjne 7 177 145
Pozostałe koszty operacyjne 8 (190) (498)
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 9 (22 417) (20 328)
Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej (6 119) 268
Przychody finansowe 10 53 457 32 469
Koszty finansowe 10 (20 686) (12 897)
Przychody/(Koszty) finansowe netto 32 771 19 572
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 26 652 19 840
Podatek dochodowy 11 (3 630) (1 862)
Zysk z działalności kontynuowanej 23 022 17 978
Zysk netto 23 022 17 978
Zysk netto przypadający na:
Właścicieli Jednostki 23 022 17 978
Całkowite dochody ogółem 23 022 17 978
Jednostkowy rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody
Całkowite dochody przypadające na:
Właścicieli Jednostki 23 022 17 978
Zysk na akcję 20
Zysk na jedną akcję zwykłą:
-
1,07 0,87
-
1,07 0,87
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą:
-
1,07 0,87
Podstawowy i rozwodniony (zł) zysk za rok
przypadający zwykłym akcjonariuszom Jednostki
Dominującej
Zysk na jedną akcję zwykłą
Zysk na jedną akcję zwykłą
20
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
na dzień 31 grudnia Nota 2022 2021
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne 29 79
Rzeczowe aktywa trwałe 273 206
Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 12 123 465 123 450
Inwestycje finansowe długoterminowe 13 942 187 768 959
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 16 - 2 846
Pozostałe inwestycje długoterminowe 3 666
Aktywa trwałe razem 899 206
Aktywa obrotowe
Inwestycje krótkoterminowe 14 - 49 480
Należności z tytułu podatku dochodowego 17 8 186
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 17 5 392 3 059
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 92 192
144 917
Aktywa obrotowe razem 144 917
AKTYWA RAZEM 1 272 028 1 044 123
Kapitał własny 19
Kapitał zakładowy 5 999 5 344
Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 485 348 304 025
Kapitał rezerwowy 4 194 4 194
Kapitał zapasowy 65 097 65 097
Zyski zatrzymane, w tym: 57 688 34 666
Zysk (strata) z lat ubiegłych 34 666 16 688
Zysk netto 23 022 17 978
Kapitał własny przypisywany właścicielom Jednostki 618 326 413 326
Kapitał własny razem 618 326 413 326
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 21 586 751 527 333
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 16 784 -
Zobowiązania długoterminowe razem 587 535 527 333
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 21 57 044 94 520
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 22
1 065 4 432
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 23 8 058 4 512
66 167 103 464
Zobowiązania krótkoterminowe razem 66 167 103 464
Zobowiązania ogółem 653 702 630 797
PASYWA RAZEM 1 272 028 1 044 123
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży lub do wydania
właścicielom
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż przeznaczone do sprzedaży
632
1 066 586
200 042
205 442
205 442
21
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Nota
2022 2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem 26 652 19 840
Korekty razem, w tym: (14 163)
Amortyzacja 120 113
Odsetki, netto (22 050) (8 643)
Różnice kursowe (1 029) (930)
Przychody z tytułu otrzymanej dywidendy (10 764) (10 586)
Pozostałe (2 866)
Zmiana stanu należności (2 333) 12 027
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i pozostałych 179 (3 278)
Środki pieniężne z działalności operacyjnej 5 677
Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony 178 (2 278)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 399
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze spłaty udzielonych pożyczek 221 058 268 394
Wpływy z tytułu otrzymanej dywidendy 10 764 10 586
Odsetki otrzymane 4 057 12 273
Nabycie udziałów 12 (15) (30)
(228) (193)
91 32
Wpływy ze zbycia innych inwestycji w aktywa finansowe 49 059 103 381
- (132 700)
Udzielone pożyczki (348 255) (386 356)
Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej (63 469) (124 613)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z zaciągniętych pożyczek 66 061 12 433
Wydatki na spłatę zaciągniętych pożyczek - (12 433)
Emisja obligacji 28 547 93 304
181 978 123 585
Zapłacone odsetki od pożyczek - (76)
Zapłacone odsetki od obligacji (9 612) (8 660)
Wydatki na wykup obligacji (94 118)
Środki pieniężne z działalności finansowej 172 856 208 153
Przepływy pieniężne razem bez różnic kursowych 103 795 86 939
4 055 (1 215)
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów
Wydatki na nabycie innych inwestycji w aktywa finansowe
Zbycie nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
Przepływy pieniężne razem 107 850 85 724
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 92 192 6 468
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 18 92 192
(32 422)
3 455
(5 770)
(5 592)
200 042
22
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał
zakładowy
Nadwyżka z emisji
akcji powyżej ich
wartości nominalnej Kapitał rezerwowy
Kapitał
zapasowy
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny przypisywany
właścicielom jednostki
dominującej razem
Kapitał własny
razem
Stan na dzień 1 stycznia 2022 roku 5 344 304 025 4 194 65 097 34 666 413 326 413 326
Całkowite dochody:
Wynik finansowy 0 0 0 0 23 022 23 022 23 022
Całkowite dochody za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 0 0 0 0 23 022 23 022 23 022
Zwiększenia kapitałów własnych z tytułu emisji akcji 655 181 323 0 0 0 181 978 181 978
Zmiany w kapitale własnym
655 181 323 0 0 23 022 205 000 205 000
Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku
5 999 485 348 4 194 65 097 57 688 618 326 618 326
Kapitał
zakładowy
Nadwyżka z emisji
akcji powyżej ich
wartości nominalnej Kapitał rezerwowy
Kapitał
zapasowy
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny przypisywany
właścicielom jednostki
dominującej razem
Kapitał własny
razem
Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku 4 931 180 853 4 194 65 097 16 688 271 763 271 763
Całkowite dochody:
Wynik finansowy 0 0 0 0 17 978 17 978 17 978
Całkowite dochody za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 0 0 0 0 17 978 17 978 17 978
Zwiększenia kapitałów własnych z tytułu emisji akcji 413 123 172 - 123 585 123 585
Zmiany w kapitale własnym
413 123 172 0 0 17 978 141 563 141 563
Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku 5 344 304 025 4 194 65 097 34 666 413 326 413 326
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
1. Informacje ogólne
1. 1 Dane o spółce MLP Group S.A.
1. 2 Informacje o Grupie Kapitałowej
Dodatkowe informacje na temat jednostek podporządkowanych zostały zamieszczone w nocie 12.
Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Zakłady Naprawcze Taboru
Kolejowego im. Bohaterów Warszawy w Pruszkowie w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa. Akt
notarialny przekształcenia został sporządzony w dniu 18 lutego 1995 roku. Spółka działa pod firmą
MLP Group S.A. na mocy uchwały Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27 czerwca 2007 roku.
Aktualnie Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie rejonowym dla m.st.
Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000053299.
MLP Group S.A. ("Spółka", "Jednostka", "Emitent") jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce, której
akcje znajdują się w publicznym obrocie. Siedziba Spółki znajduje się w Pruszkowie, przy ul. 3-
go Maja 8.
Na koniec okresu sprawozdawczego MLP Group S.A. jest podmiotem dominującym dla 54 spółek
zależnych: MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków II Sp. z o.o., MLP Pruszków III Sp. z o.o., MLP
Pruszków IV Sp. z o.o., MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA, Feniks Obrót Sp. z o.o., MLP
Poznań Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o., MLP Poznań II Sp. z o.o., MLP Bieruń Sp. z o.o., MLP Bieruń I
Sp. z o.o., MLP Sp. z o.o., MLP Property Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Business Park Poznań Sp.
z o.o., MLP Fin Sp. z o.o., Lokafop 201 Sp. z o.o. SKA, Lokafop 201 Sp. z o.o., MLP Wrocław Sp. z o.o.,
MLP Gliwice Sp. z o.o., MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o., MLP Czeladź Sp. z o.o., MLP Temp Sp. z
o.o., MLP Dortmund LP Sp. z o.o., MLP Dortmund GP Sp. z o.o., MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o.
& Co. KG, MLP Poznań West II Sp. z o.o., MLP Bucharest West Sp. z o.o., MLP Teresin II Sp. z o.o., MLP
Bucharest West SRL, MLP Pruszków V Sp. z o.o., MLP Germany Management GmbH, MLP Wrocław
West Sp. z o.o., MLP Business Park Berlin I GP sp. z o.o., MLP Łódź II sp. z o.o., MLP Poznań East sp. z
o.o., MLP Schwalmtal LP sp. z o.o., MLP Schwalmtal GP sp. z o.o., MLP Pruszków VI sp. z o.o., MLP
Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG, MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG, MLP Business Park Wien
GmbH, MLP Wrocław West I Sp. z o.o., MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.,MLP Gelsenkirchen LP Sp. z
o.o., MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG, MLP Gorzów Sp. z o.o., MLP Idstein GP Sp. z o.o., MLP
Idstein Lp. Sp. z o.o., MLP Idstein Sp. z o.o. & Co.KG, MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o.,MLP
Business Park Trebur LP Sp. z o.o., MLP Trebur Sp. z o.o. & Co. KG i MLP Poznań West III
Przedmiotem działalności Spółki są: zagospodarowanie, kupno i sprzedaż nieruchomości na własny
rachunek, wynajem nieruchomości na własny rachunek, zarządzanie nieruchomościami mieszkalnymi i
niemieszkalnymi, wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych z wnoszeniem budynków, oraz
budownictwo. Przeważający rodzaj działalności posiada symbol PKD: 7032Z, czyli zarządzanie
nieruchomościami na zlecenie.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.
Podmiotem dominującym dla Grupy Kapitałowej jest CAJAMARCA HOLLAND B.V. z siedzibą w Holandii,
Locatellikade 1, 1076 AZ Amsterdam.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do Jednostkowego sprawozdania
finansowego
23
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
24
1. 3 Skład Zarządu
Radosław T. Krochta - Prezes Zarządu
Michael Shapiro - Wiceprezes Zarządu
Tomasz Zabost - Członek Zarządu
Monika Dobosz - Członek Zarządu
Agnieszka Góźdź - Członek Zarządu
1. 4 Skład Rady Nadzorczej
Shimshon Marfogel - Przewodniczący Rady Nadzorczej
Eytan Levy - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Oded Setter - Członek Rady Nadzorczej
Guy Shapira - Członek Rady Nadzorczej
Piotr Chajderowski - Członek Rady Nadzorczej
Maciej Matusiak - Członek Rady Nadzorczej
2. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego
2. 1 Oświadczenie zgodności
2. 2 Status zatwierdzania Standardów w Unii Europejskiej
2. 2. 1
Data wejścia w
życie dla okresów
rozpoczynających
się w tym dniu lub
później
1 stycznia 2022
1 stycznia 2022
1 stycznia 2022
Następujący nowy standard wchodzi w życie po raz pierwszy w Jednostkowym sprawozdaniu
finansowym spółki za 2022 rok:
Spółka MLP Group S.A. sporządziła Jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z zasadami
rachunkowości wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi
przez Unię Europejską, określonymi, jako Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej
("MSSF UE"). Spółka zastosowała wszystkie standardy i interpretacje obowiązujące w Unii Europejskiej
poza Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską oraz
Standardami oraz Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły
jeszcze w życie.
Na dzień sporządzenia niniejszego Jednostkowego sprawozdania finansowego, w skład Rady
Nadzorczej Spółki wchodziły następujące osoby:
Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które weszły w życie 1 stycznia 2022 r.
Na dzień sporządzenia niniejszego Jednostkowego sprawozdania finansowego, w skład Zarządu Spółki
wchodziły następujące osoby:
W dniu 26 lipca 2022 roku na mocy uchwały Rady Nadzorczej, do Zarządu Spółki zostały powołane:
Pani Monika Dobosz i Pani Agnieszka Góźdź.
Standardy i interpretacje zatwierdzone
przez Unię Europejską
Ewentualny wpływ na Jednostkowe
sprawozdanie finansowe
MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć brak wpływu
Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa
trwałe
brak istotnego wpływu
Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania
warunkowe i aktywa warunkowe
brak istotnego wpływu
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
25
1 stycznia 2022
2. 2. 2
Data wejścia w
życie dla okresów
rozpoczynających
się w dniu oraz
później
decyzją Unii
Europejskiej
wprowadzenie
zostało odroczone
decyzją Unii
Europejskiej nie
zostanie
wprowadzony
1 stycznia 2024
1 stycznia 2024
1 stycznia 2023
1 stycznia 2023
1 stycznia 2023
1 stycznia 2023
2. 3 Podstawa sporządzenia sprawozdania
Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię
Europejską, które nie weszły jeszcze w życie dla okresów
rocznych
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów
pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub
wspólnymi przedsięwzięciami
Ewentualny wpływ
na Jednostkowe
sprawozdanie
finansowe
brak wpływu
brak wpływu
brak istotnego wpływu
brak istotnego wpływu
brak istotnego wpływu
MSSF 16 Leasing
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości
szacunkowych i korygowanie błędów
MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe
brak istotnego wpływu
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy brak istotnego wpływu
MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe brak wpływu
Zmiany do Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej 2018-2020,
w tym:
MSSF 1 Zastosowanie
Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej po raz
pierwszy
MSSF 9 Instrumenty finansowe
MSR 41 Rolnictwo
przykładów ilustrujących do MSSF 16
Leasing
brak istotnego wpływu
Opublikowane standardy i interpretację, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej
zastosowane przez Spółkę.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz przekonaniu, że nie istnieją żadne okoliczności
wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu
historycznego.
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz
wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk
rachunkowości w praktyce
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
26
2. 4
2. 4. 1 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
2. 4. 2 Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej:
31 grudnia 31 grudnia
2022 2021
EUR 4,6899 4,5994
USD 4,4018 4,0600
RON 0,9475 0,9293
2. 5 Dokonane osądy i szacunki
3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
3. 1 Waluty obce
Transakcje w walucie obcej
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do
przeliczenia danych finansowych
Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich
okresów zaprezentowanych w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach obcych są początkowo ujmowane według kursu waluty funkcjonalnej
obowiązującego na dzień zawarcia transakcji. Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach
obcych są przeliczane po kursie waluty funkcjonalnej obowiązującym na dzień bilansowy. Pozycje
niepieniężne wyceniane według kosztów historycznych w walucie obcej są przeliczane po kursie
wymiany z dnia początkowej transakcji. Pozycje niepieniężne wyceniane według wartości godziwej w
walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia ustalenia takiej wartości godziwej. Na dzień
bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty obcych są
przeliczane na złote polskie walutę funkcjonalną przy zastosowaniu odpowiednio kursu
obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, w tym w przypadku przeliczenia na walutę
funkcjonalną PLN przeliczenia dokonuje się według średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w
pozycji przychodów (kosztów) finansowych.
Dane w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po
zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji
Jednostkowego sprawozdania finansowego.
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i
założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów,
przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu oraz
innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają
podstawę osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z
innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Do wyceny pozycji z Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej wyrażonych w walutach
obcych, przyjęto następujące kursy (w PLN):
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest
ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli
dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. W istotnych
kwestiach Zarząd dokonując szacunków opiera się na opiniach i wycenach sporządzonych przez
niezależnych ekspertów.
Obszary, w ramach których dokonano szacunków w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym to:
szacunek oczekiwanej straty kredytowej (ECL) w stosunku do aktywów finansowych, rezerwa na
zmienne wynagrodzenie Zarządu.
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
27
3. 2 Instrumenty finansowe
3. 2. 1 Pochodne instrumenty finansowe, w tym rachunkowość zabezpieczeń
3. 2. 2 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem
jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników
aktywów finansowych; oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej
pozostałej do spłaty.
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego
zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w
pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.
Instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające, od których oczekuje się, że ich
wartość godziwa lub wynikające z nich przepływy pieniężne skompensują zmiany wartości godziwej
lub przepływów pieniężnych pozycji zabezpieczanej ujmuje się zgodnie z zasadami rachunkowości
zabezpieczeń wartości godziwej lub zabezpieczeń przepływów pieniężnych.
Spółka ocenia efektywność zabezpieczenia zarówno w momencie ustanowienia zabezpieczenia jak i w
okresach późniejszych, co najmniej na każdy koniec okresu sprawozdawczego. Weryfikacja spełnienia
warunków w zakresie efektywności powiązania jest dokonywana na bazie prospektywnej, w oparciu o
analizę jakościową. Jeśli to konieczne Spółka wykorzystuje analizę ilościową (metoda regresji liniowej)
w celu potwierdzenia istnienia ekonomicznego powiązania pomiędzy instrumentem zabezpieczającym
i pozycją zabezpieczaną.
W przypadku stosowania rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych, Spółka:
- część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, które stanowią efektywne
zabezpieczenie z tytułu zabezpieczanego ryzyka, ujmuje w innych całkowitych dochodach,
- nieefektywną część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym ujmuje w
rachunku zysków lub strat. W przypadku zabezpieczenia przepływów pieniężnych działalności
operacyjnej część nieefektywna jest ujmowana w pozostałych przychodach/kosztach operacyjnych, a
w przypadku zabezpieczenia przepływów pieniężnych działalności finansowej w przychodach/kosztach
finansowych,
- reklasyfikuje zyski lub straty z kapitału do rachunku zysków lub strat do linii, w której wykazywana
jest pozycja zabezpieczana,
- wyłącza zyski lub straty z kapitału i koryguje wartość początkową pozycji zabezpieczanej.
W momencie początkowego ujęcia, Spółka klasyfikuje instrumenty kapitałowe, tj. akcje i udziały w
jednostkach pozostałych, do kategorii instrumentów finansowych wycenianych według wartości
godziwej przez inne całkowite dochody.
W przypadku zabezpieczenia wartości godziwej (działalność operacyjna), zmiany wartości godziwej
instrumentu zabezpieczającego oraz pozycji zabezpieczanej są ujmowane w rachunku wyników w
pozycji pozostałe przychody/koszty operacyjne.
Jeśli instrument zabezpieczający przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń, wygasa,
zostaje sprzedany, rozwiązany, wykonany, lub zmianie ulega jego przeznaczenie, Spółka zaprzestaje
stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń. Skumulowane zyski lub straty uprzednio ujęte w
innych całkowitych dochodach aż do momentu realizacji planowanej transakcji i jej ujęcia, ujmowane
są, jako zysk lub strata bieżącego okresu.
28
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
3. 2. 3 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
3. 2. 4 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu,
jeżeli spełnione są następujące dwa warunki:
- aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów
w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz
- jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych
stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Spółka jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu
dostaw i usług, kredyty, pożyczki oraz obligacje.
Udzielone pożyczki prezentowane są w pozycjach bilansowych: część długoterminowa w pozostałych
inwestycjach finansowych długoterminowych, a część krótkoterminowa w inwestycjach
krótkoterminowych.
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą z zastosowaniem metody
efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji przychody finansowe (w nocie jako przychody z
tytułu odsetek) w wyniku finansowym.
Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy zaliczane są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z
krótkoterminowych zmian cen oraz aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według
zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień
bilansowy w wartości godziwej. Wartość godziwą ustala się poprzez indywidualną analizę opartą na
zdyskontowanych przepływach pieniężnych. Wynik wyceny ujmuje się w wyniku finansowym.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują
środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe o początkowym terminie zapadalności do 3 miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w jednostkowym sprawozdaniu z
przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów,
pomniejszonych dodatkowo o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących, stanowiących integralną
część systemu zarządzania środkami pieniężnymi Spółki.
Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę
efektywnej stopy procentowej.
Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego
kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu
utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy
od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są
wyceniane w wartości nominalnej.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka zalicza
środki pieniężne i ich ekwiwalenty, udzielone pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności.
Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany
według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w
którym powstały, w przychodach lub kosztach finansowych. Zyski lub straty wynikające z wyceny
pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu
odsetek i dywidendy.
Spółka klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty
pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń oraz pożyczki, które nie spełniają
testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i
odsetek), ponieważ częstotliwość zmian oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek.
29
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
3. 2. 5 Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych
3. 3. Kapitał własny
3. 3. 1 Kapitał zakładowy
3. 3. 2 Kapitał rezerwowy
3. 3. 3 Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
3. 3. 4 Kapitał zapasowy
3. 3. 5 Zysk (strata) z lat ubiegłych
3. 4. Rzeczowe aktywa trwałe
Akcje uprzywilejowane są ujmowane w kapitale własnym, jeśli nie podlegają umorzeniu lub podlegają
umorzeniu wyłącznie na wniosek Spółki, a wypłata dywidendy z tych akcji jest nieobowiązkowa.
Wypłaty dywidend wpływają bezpośrednio na wartość kapitału.
Akcje uprzywilejowane są ujmowane, jako zobowiązania, jeśli podlegają umorzeniu na określoną datę
lub na wniosek posiadacza akcji lub jeśli wypłata dywidend jest obligatoryjna.
W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi
przeprowadzenia transakcji, wykazywana jest, jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje
własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego ze znakiem ujemnym.
Premia z tytułu emisji akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywana, jako
oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych i opcji na
akcje pomniejszają wartość kapitału.
W ich skład wchodzą udziały w jednostkach zależnych jako swoiste kontrakty, z których wynika prawo
do majątku innej jednostki.
Inwestycje w jednostkach zależnych, w jednostkach współzależnych oraz w jednostkach
stowarzyszonych i inne inwestycje długoterminowe są wyceniane według kosztu historycznego
pomniejszonego o ewentualną utratę wartości.
Trwała utrata wartości w jednostkach podporządkowanych jest szacowana na każdy dzień bilansowy.
Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad
określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki.
Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym.
Kapitał zapasowy obejmuje kapitał utworzony z podziału zysków wypracowanych w latach
poprzednich. Na kapitał zapasowy przenoszone są także kwoty zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Pozycja obejmuje niepodzielony zysk (stratę) z lat poprzednich.
Kapitały rezerwowe to inne kapitały przewidziane statutem Spółki przeznaczone na pokrycie
szczególnych strat lub wydatków.
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości
zabezpieczeń Spółka klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie
zobowiązania wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku
finansowym w okresie, w którym wystąpiły. Te zyski /straty z wyceny do wartości godziwej zawierają
wynikające z umowy otrzymane odsetki od instrumentów finansowych zaliczonych do tej kategorii.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują składniki rzeczowych aktywów trwałych, inwestycje w obcych
rzeczowych aktywach trwałych, rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz składniki obcych rzeczowych
aktywów trwałych przyjęte do używania przez Spółkę, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe
potencjalne korzyści oraz ryzyko i są wykorzystywane dla celów własnych, a oczekiwany czas ich
użytkowania przekracza jeden rok.
30
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
3. 4. 1 Wycena rzeczowych aktywów trwałych
3. 4. 2 Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
3. 4. 3 Amortyzacja
Budynki 10 - 40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 16 lat
Środki transportu 5 - 7 lat
Meble i wyposażenie 1 - 5 lat
Składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe
amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy
likwidacji ceny sprzedaży netto składnika rzeczowych aktywów trwałych (wartości rezydualnej).
Podstawą naliczenia amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość
końcową (rezydualną), na podstawie przyjętego przez Spółkę i okresowo weryfikowanego okresu
użytkowania składnika rzeczowych aktywów trwałych. Amortyzacja następuje od momentu, gdy
rzeczowe aktywa trwałe dostępne są do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy
składnik rzeczowych aktywów trwałych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży,
zostaje usunięty z jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, wartość końcowa składnika
rzeczowych aktywów trwałych przewyższa jego wartość księgową lub został już całkowicie
zamortyzowany.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych
rzeczowych aktywów trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Spółkę okresowo weryfikowana.
Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów
trwałych:
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych
części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane, jako odrębne rzeczowe
aktywa trwałe.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty
bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika rzeczowych aktywów trwałych do
stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i
składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia
rzeczowych aktywów trwałych. Koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych oraz rzeczowych
aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez Spółkę w okresie jego
budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia oraz koszty odsetkowe od kredytów zaciągniętych na
finansowanie wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, które można bezpośrednio
przyporządkować wytworzeniu rzeczowych aktywów trwałych, do dnia przyjęcia takiego składnika
majątkowego do używania (lub do zakończenia okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został
jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to
wymagane wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów
trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne
do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane, jako część tego
urządzenia.
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych istotnych części
składników rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest
prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami
rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku finansowym, jako
koszty.
31
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
3. 5. Wartości niematerialne
3. 6. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
3. 6. 1 Aktywa finansowe
Jako wartości niematerialne ujmowane są możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki
aktywów nieposiadające postaci fizycznej o wiarygodnie ustalonej cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia, z których Spółka prawdopodobnie osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne
przyporządkowane danym składnikom.
MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych
według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (za wyjątkiem
inwestycji w aktywa kapitałowe oraz aktywa kontraktowe). Model utraty wartości bazuje na kalkulacji
strat oczekiwanych w odróżnieniu od poprzednio stosowanego modelu wynikającego z MSR 39, który
bazował na koncepcji strat poniesionych.
Zgodnie z MSSF 9 Spółka jest zobowiązana do tworzenia odpisów aktualizujących w oparciu o
oczekiwane straty kredytowe mogące się pojawić na przestrzeni całego życia danego instrumentu,
natomiast jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem znacząco nie
wzrosło, to Spółka wycenia odpis z tytułu straty na tym instrumencie w kwocie równej 12 miesięcznym
oczekiwanym stratom kredytowym.
Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem
należności handlowych:
• Stopień 1 – salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia.
Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia
zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez
prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy);
• Stopień 2 – obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od
początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty
kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały
umowny okres życia danego aktywa;
• Stopień 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości.
Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów
finansowych w sposób uwzględniający:
a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych
wyników;
b) wartość pieniądza w czasie; oraz
c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów
lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz
dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.
Wartości niematerialne nabyte przez Spółkę wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia,
pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania
chyba, że nie jest on określony. Wartości niematerialne są amortyzowane od dnia, kiedy są dostępne
do użytkowania. Amortyzacja dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy składnik wartości
niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, zostaje usunięty ze
sprawozdania z sytuacji finansowej, wartość końcowa składników aktywów przewyższa jego wartość
księgową lub został już całkowicie zamortyzowany.
32
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
3. 6. 2 Aktywa niefinansowe
• dłużnik stracił znaczącego klienta lub dostawcę albo doświadczył innych niekorzystnych zmian na
swoim rynku.
Spółka przeprowadziła analizę wpływu oczekiwanych strat w zakresie należności krótkoterminowych
używając uproszczoną metodę, dopuszczoną do stosowania przez MSSF 9 w stosunku do
krótkoterminowych należności z tytułu dostaw i usług w zakresie wpływu oczekiwanych strat.
• pojawiły się informacje o znaczącym niekorzystnym zdarzeniu dotyczącym pożyczki lub innej
pożyczki tego samego dłużnika od innego pożyczkodawcy, np. wypowiedzenie umowy pożyczki,
naruszenie jej warunków czy renegocjacja warunków ze względu na trudności finansowe itp.
Zmiany odpisów z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz zaliczane
odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – w zależności od
rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
W zakresie w jakim zgodnie z powyższym modelem konieczna jest ocena czy nastąpił znaczący wzrost
ryzyka kredytowego, Spółka uwzględnia następujące przesłanki przy dokonywaniu tej oceny:
• pożyczka jest przeterminowana o co najmniej 30 dni;
• nastąpiły zmiany legislacyjne, technologiczne lub makroekonomiczne, które mają znaczący
negatywny wpływ na dłużnika;
Wartość księgowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości
inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na
koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na
utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości
odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartości odzyskiwalnej wartości firmy, wartości
niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są
jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość księgowa składnika aktywów
lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący
środki pieniężne jest definiowany, jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która
wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty
wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne
jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka
(grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego
ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest, jako
większa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia do sprzedaży oraz
ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne
dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną
rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego
składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych
wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki
pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy.
Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów,
odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy koniec
okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub
jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły
się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości
odwracany jest tylko do wysokości wartości księgowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy
amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
33
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
3. 7. Świadczenia pracownicze
3. 8. Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych
3. 9. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
3. 10. Rezerwy
3. 11. Kredyty bankowe i pożyczki
Spółka w ramach aktywów, prezentuje „Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych"
stanowiące niezafakturowane kwoty rozpoznanych przychodów według stopnia zaawansowania
wykonania usługi zgodnie z zasadami opisanymi w polityce rozpoznawania przychodów.
Środki pieniężne na rachunkach bankowych spełniają test SPPI oraz test modelu biznesowego
„utrzymywane w celu ściągnięcia”, w związku z tym wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z
uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości ustalonego zgodnie z modelem strat oczekiwanych.
Wykazana w sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z
gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie
zostały potraktowane jako działalność lokacyjna.
Spółka zobowiązana jest, na mocy obowiązujących przepisów, do pobierania i odprowadzania składek
na świadczenia emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program
państwowy oraz mają charakter programu określonych składek. W związku z powyższym,
zobowiązanie Spółki za każdy okres jest szacowane na podstawie kwot składek do wniesienia za dany
rok.
Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Spółce ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i
prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści
ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy
są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w
oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości
pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów.
Na dzień bilansowy przeprowadza się weryfikację stanu rezerw, dokonując w razie konieczności
odpowiednich korekt w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej wiarygodnego szacunku ich
wartości. Zmiany stanu rezerw odnoszone są bezpośrednio na odpowiednią pozycję kosztów, na które
rezerwa ta została utworzona.
Początkowo są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej instrumentu. W
kolejnych okresach kredyty i pożyczki są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, przy ustalaniu której uwzględniane są koszty związane z
uzyskaniem kredytu lub pożyczką oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczaniu zobowiązań.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub
pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są
ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku
rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.
W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje
zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku
finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i
oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej
stopy procentowej zobowiązania.
Program określonych składek
34
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
3. 12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
3. 13. Przychody
3. 13. 1 Świadczenie usług
3. 13. 2 Świadczenie usług budowlanych
3. 14. Koszty i przychody finansowe
Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w wyniku finansowym w proporcji do stopnia
zaawansowania realizacji świadczonych usług budowlanych na koniec okresu sprawozdawczego.
Stopień realizacji usług budowlanych jest oceniany poprzez poziom poniesionych kosztów. Wynik
transakcji jest oceniany, jako wiarygodny, jeżeli spełnione są wszystkie następujące warunki: kwotę
przychodów można wycenić w sposób wiarygodny i istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska
korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzenia transakcji, stopień realizacji transakcji na koniec
okresu sprawozdawczego może być określony w wiarygodny sposób, koszty poniesione w związku z
transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.
Przychody ujmuje się w oparciu o nakłady poniesione przy spełnianiu zobowiązania do wykonania
świadczenia w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia
zobowiązania do wykonania świadczenia. Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do
wykonania świadczenia Spółka ujmuje jako przychód kwotę równą cenie transakcyjnej, która została
przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia.
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek spółki, którego
wypełnienie spowoduje wypływ ze spółki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca
okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy. Zobowiązania
krótkoterminowe obejmują w szczególności: zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wynagrodzeń,
podatków, ceł, ubezpieczeń oraz innych świadczeń.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki
ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców.
Zobowiązania niefinansowe są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty.
Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia, odwracanie dyskonta z tytułu rezerw,
dywidendy z tytułu zaklasyfikowanych do zobowiązań akcji uprzywilejowanych, straty z tytułu różnic
kursowych, straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez
wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych oraz zyski i straty dotyczące
instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Wszystkie koszty z tytułu
odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową.
Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w wyniku finansowym w proporcji do stopnia realizacji
transakcji na koniec okresu sprawozdawczego. Stopień realizacji transakcji jest oceniany poprzez
obmiar wykonanych prac. Wynik transakcji jest oceniany jako wiarygodny, jeżeli spełnione są
wszystkie następujące warunki: kwotę przychodów można wycenić w sposób wiarygodny i istnieje
prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzenia transakcji,
stopień realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego może być określony w wiarygodny
sposób, koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być
wycenione w wiarygodny sposób.
Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków
pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów
finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez
wynik finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów
zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się
w wyniku finansowym według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy
procentowej. Przychód z tytułu dywidend ujmuje się w wyniku finansowym w momencie, kiedy Spółka
nabywa prawa do jej otrzymania.
35
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
3. 15. Podatek dochodowy
3. 16 Zysk na akcję
Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok,
ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na koniec okresu sprawozdawczego
oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych.
Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o
różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich
wartością ustalaną dla celów podatkowych. Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice
przejściowe: wartość firmy, której amortyzacja nie jest uznawana za koszt uzyskania przychodu dla
celów podatkowych, początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, które nie wpływają ani na zysk
księgowy ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych
w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć
przyszłości. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji
wartości księgowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub
uchwalonych na koniec okresu sprawozdawczego.
Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną.
Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami
rozliczanymi bezpośrednio z innymi całkowitymi dochodami. Wówczas ujmuje się go w innych
całkowitych dochodach.
Podatek dochodowy z tytułu wypłaty dywidendy jest ujmowany w momencie wystąpienia
zobowiązania do wypłaty tej dywidendy.
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na
akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez
średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w okresie. Rozwodniony zysk na akcję w odróżnieniu od
wskaźnika opisanego powyżej uwzględnia w kalkulacji oprócz zysku przypadającego dla posiadaczy
akcji zwykłych oraz średniej liczby akcji zwykłych również obligacje zamienne na akcje, a także opcje na
akcje udzielone pracownikom.
Kalkulacja bieżącego podatku dochodowego oparta jest na wyniku podatkowym danego okresu
ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż
osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne
osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego
zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie
wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy
wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego
przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa
rozwiązana.
36
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
4. Zarządzanie ryzykiem finansowym
4. 1 Ryzyko kredytowe
4. 1. 1
4. 2 Ryzyko płynności
4. 3 Ryzyko rynkowe
4. 3. 1 Ryzyko walutowe
Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz udzielone pożyczki
Celem zarządzania płynnością przez Spółkę jest zapewnienie zdolności do regulowania wymaganych
zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez niepotrzebnego narażania Spółkę na
straty i podważenie reputacji.
Zasady zarządzania ryzykiem mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona,
określenie odpowiednich limitów i systemu kontroli oraz monitorowanie tych ryzyk i ustalonych
limitów. Przyjęte zasady zarządzania ryzykiem i systemy kontroli podlegają regularnej ocenie biorąc
pod uwagę zmiany warunków rynkowych i zmiany w działalności Spółki. Poprzez odpowiednie
szkolenia, przyjęte standardy i procedury zarządzania, Spółka dąży do zbudowania takiego środowiska
kontroli, w którym wszyscy pracownicy rozumieją swoją rolę i obowiązki.
Ryzyko kredytowe definiowane jest, jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji,
kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko
kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami oraz środkami pieniężnymi i ich
ekwiwalentami.
Wykorzystywane przez Spółkę Instrumenty finansowe związane są z następującymi ryzykami:
Ryzyko rynkowe (w tym: ryzyko walutowe nota 24.2. 2 i ryzyko stopy procentowej 24.2. 3).
Ryzyko płynności definiowane jest jako ryzyko, że Spółka nie będzie zdolna do regulowania swoich
finansowych zobowiązań, kiedy staną się wymagalne.
Ryzyko kredytowe (nota 24.2. 4),
Ryzyko płynności (nota 24.2. 1),
Noty przedstawiają informacje na temat ekspozycji Spółki na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady i
procedury przyjęte przez Spółkę dla zarządzania danym ryzykiem oraz sposób zarządzania kapitałem
przez Spółkę.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są utrzymywane na poziomie wystarczającym na pokrycie
wydatków operacyjnych. To zabezpieczenie nie obejmuje jednak szczególnie trudnych sytuacji, których
nie można przewidzieć, takich jak katastrofy czy klęski żywiołowe.
Ryzyko rynkowe to ryzyko, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe
będą wpływać na wartość instrumentu finansowego lub przyszłe wyniki Spółki.
Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest kontrolowanie stopnia narażenia Spółki w ramach
przyjętych limitów, przy dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu.
Ryzyko walutowe związane jest ze sprzedażą, zakupami i pożyczkami, które denominowane są w
walutach innych niż waluta funkcjonalna Spółki, głównie euro (EUR).
Spółka zaciąga pożyczki denominowane w EUR. Dla zrównoważenia ryzyka walutowego, Spółka
posiada także należności z tytułu udzielonych pożyczek w EUR.
Ekspozycja na ryzyko kredytowe wynika głównie z indywidualnych cech każdego klienta. Struktura
klientów, w tym ryzyko związane z danym przemysłem, w którym działa klient, ma mniejszy wpływ na
to ryzyko.
Ryzyko kredytowe Spółki z tytułu udzielonych pożyczek dotyczy w większości należności od jednostek
powiązanych. W obecnej chwili nie ma przesłanek do wystąpienia braku możliwości spłaty przez
jednostki powiązane zaciągniętych pożyczek.
Odpowiedzialność za ustanowienie odpowiednich procedur i nadzór nad ich wykonywaniem ponosi
Zarząd.
37
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
4. 4 Zarządzanie kapitałem
5. Sprawozdawczość segmentów działalności
5. 1. Informacje dotyczące głównych klientów Spółki
Udział głównych klientów w osiąganych przychodach Spółki przedstawia się następująco:
2022 2021
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
18% 14%
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
9% 7%
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG
8% 0%
MLP Łódź II sp. z o.o.
7% 0%
MLP Lublin Sp. z o.o.
7% 10%
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
6% 7%
MLP Gliwice Sp. z o.o.
6% 8%
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.
6% 5%
Zarząd dąży do utrzymywania solidnej struktury kapitału tak, aby zachować zaufanie inwestorów,
kredytodawców oraz szeroko rozumianego rynku, a także utrzymać dalszy rozwój Spółki.
W ciągu roku nie było zmian w podejściu Spółki do zarządzania kapitałem.
Spółka nie podlega zewnętrznie ustalonym wymogom kapitałowym.
Segment działalności jest wyodrębnioną częścią Spółki, która zajmuje się dostarczaniem określonych
produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym
środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega innym ryzykom i czerpie inne
korzyści niż pozostałe segmenty.
Podstawowym i wyłącznym przedmiotem działalności Spółki MLP Group S.A. jest zarządzanie
nieruchomościami o charakterze logistycznym.
Zgodnie z MSSF 8 pkt 4, sprawozdawczość segmentów została zaprezentowana w nocie nr 5
Skonsolidowanego Sprawozdania Grupy Kapitałowej.
Zarząd analizuje wskaźniki zwrotu z kapitału. Wskaźnik ten definiowany jest, jako zysk z działalności
operacyjnej podzielony przez kapitał własny rozumieny jako suma: kapitału zakładowego i nadwyżki z
emisji akcji powyżej ich wartości nominalne, z wyłączeniem niepodlegających wykupieniu/umorzeniu
akcji uprzywilejowanych i udziałów niekontrolujących. Zarząd także analizuje poziom dywidendy dla
zwyczajnych akcjonariuszy.
38
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
6. Przychody
za rok zakończony 31 grudnia 2022 2021
Zarządzanie nieruchomościami 5 979 5 097
Zarządzanie projektami 887 816
Usługi doradcze 8 260 12 498
Usługi refakturowane 1 185 658
- 1 880
Przychody razem 16 311 20 949
16 126 19 029
7. Pozostałe przychody operacyjne
za rok zakończony 31 grudnia 2022 2021
- 11
15 23
Inne 162 111
Pozostałe przychody operacyjne 177 145
1)
Spółka podpisała umowę deweloperską z firmą Westinvest Gesellschaft fur Investmentfonds mbH, w ramach
której w latach 2020-2021 realizowała budowę magazynu na obcym gruncie położonym w Tychach. W 2021
roku Spółka rozpoznała przychody z tego tytułu w kwocie 1 880 tys. PLN.
w tym przychody od jednostek powiązanych
Rozwiązanie rezerwy na przyszłe koszty
Przychody uzyskane na podstawie umowy deweloperskiej
1)
Zgodnie z kryterium rodzaju umowy (MSSF 15), przychody uzyskane na podstawie umowy deweloperskiej
stanowią przychody ze sprzedaży oparte na stałej cenie w wysokości 1 880 tys. PLN w 2021 roku.
Szczegóły dotyczące przychodów od jednostek powiązanych znajdują się w nocie 26.3.
Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
39
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
8.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 2021
Koszty zlikwidowanych środków trwałych (46)
Koszty sądowe - (19)
Pozostałe koszty operacyjne (129) (394)
Zapłacone odszkodowania i kary umowne - (81)
Przekazane darowizny (15) (4)
Pozostałe koszty operacyjne (190) (498)
9.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 2021
Amortyzacja (120) (113)
Zużycie materiałów i energii (494) (364)
Usługi obce (15 646) (11 398)
Podatki i opłaty (402) (238)
Wynagrodzenia (4 111) (6 894)
(980) (630)
Pozostałe koszty rodzajowe (664) (691)
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (22 417) (20 328)
10. Przychody i koszty finansowe
za rok zakończony 31 grudnia 2022 2021
41 592 20 292
10 764 10 586
Pozostałe 31 -
Różnice kursowe netto 1 007 1 036
Przychody z tytułu posiadanych jednostek uczestnicwa TFI 63 555
Przychody finansowe razem 53 457 32 469
(8 460) (3 355)
Odsetki budżetowe (5) (6)
Koszty odsetek od obligacji (11 145) (8 849)
Pozostałe koszty finansowe (1 076) (687)
Koszty finansowe razem (20 686) (12 897)
Pozostałe koszty operacyjne
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
Szczegóły dotyczące przychodów i kosztów finansowych od jednostek powiązanych znajdują się w nocie 26.3.
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu za okres zakończony 31 grudnia 2022 r. wyniosły 22 417 tys. PLN. Wyżej
wymienione koszty ponoszone przez Spółkę w zdecydowanej większości obejmują wydatki związane z
funkcjonowaniem Grupy oraz z usługami świadczonymi na rzecz Grupy. W 2021 roku koszty te powiększały
wydatki związane z realizacją umowy deweloperskiej w kwocie 1 529 tys. PLN.
Różnice kursowe są głównie skutkiem wyceny na koniec okresu sprawozdawczego zobowiązań i należności z
tytułu pożyczek oraz obligacji denominowanych w EUR.
Odsetki od pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym
Przychody z tytułu otrzymanej dywidendy
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu pożyczek od jednostek powiązanych
-
40
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
11. Podatek dochodowy
za rok zakończony 31 grudnia 2022 2021
Podatek dochodowy bieżący
- 2 092
Powstanie / odwrócenie różnic przejściowych
3 630 (230)
Podatek dochodowy
3 630 1 862
Efektywna stopa podatkowa
2022 2021
Zysk przed opodatkowaniem
26 652 19 840
Podatek w oparciu o obowiązującą stopę podatkową (19%)
(5 064) (3 770)
2 045 2 011
Spisanie aktywa od straty podatkowej
399 -
Przychody nie będące przychodami podatkowymi
(9) -
Koszty nie stanowiące kosztów podatkowych
(1 001) (103)
Podatek dochodowy
(3 630) (1 862)
Wyliczenie podatku dochodowego od osób prawnych
za rok zakończony 31 grudnia
2022 2021
Zysk przed opodatkowaniem
26 652 19 840
Koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodów:
8 460 3 279
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego, pakietu 211 133
Ujemne różnice kursowe z wyceny 37 182 36 450
7 579 8 221
Storno dodatnich różnic kursowych z wyceny bilansu otwarcia 13 630 21 125
Rezerwa na świadczenia pracownicze 15
Naliczone odsetki od obligacji 2 187 2 533
Odsetki budżetowe zapłacone 5 6
Pozostałe 12 892 670
Przekazane darowizny 4
82 146 72 436
Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów:
Zapłacone odsetki od pożyczek otrzymanych -
Wykorzystanie rezerwy na badanie sprawozdania finansowego 133 100
8 121 5 742
Wykorzystanie rezerwy na odsetki od obligacji 2 533 2 417
- 4 709
Pozostałe
-
10 787 12 968
Odsetki naliczone od pożyczek otrzymanych
Rezerwa na koszty wynagrodzenia Rady Nadzorczej i Zarządu oraz usług
doradczych i zarządczych
Wykorzystanie rezerwy na koszty wynagrodzenia Zarządu i Rady
Nadzorczej oraz usług doradczych i zarządczych
Wykorzystanie rezerwy na koszty związane z realizacją umowy
deweloperskiej
Przychody z tytułu otrzymanej dywidendy
41
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
3 494 16 098
Przychody nie będące przychodami do opodatkowania:
Dodatnie różnice kursowe z wyceny 15 360 13 630
Otrzymana dywidenda 10 764 10 586
41 039 18 446
Pozostałe 352 8
36 450 37 817
103 965 80 487
Dochód do opodatkowania
(2 460) 14 919
Odliczenia od dochodu
Strata z lat ubiegłych
- (3 911)
Podstawa opodatkowania
- 11 008
Podatek dochodowy
- 2 092
Storno ujemnych różnic kursowych z wyceny bilansu otwarcia
Naliczone a niezapłacone odsetki od pożyczek udzielonych
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy
składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia
do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności,
które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między
organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe
oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do
nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone
wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w
krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat po zakończeniu następnego roku
podatkowego. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym
terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe.
Przychody zwiększające przychody do opodatkowania:
Spłata odsetek od pożyczek 3 494 9 655
- 6 403
Pozostałe - 40
Przychody z tytułu realizacji umowy deweloperskiej
42
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
12. Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych
na dzień 31 grudnia
2022 2021
Wartość brutto na początek okresu
123 450 123 420
- 5
- 5
- 5
- 5
- 5
- 5
5 -
5 -
5 -
Wartość brutto na koniec okresu 123 465 123 450
Wartość netto na koniec okresu 123 465 123 450
31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia
2022 2021 2022 2021
MLP Pruszków I Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Pruszków II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Pruszków III Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Pruszków IV Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Poznań Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Lublin Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Poznań II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
Polska 100% 100% 100% 100%
Feniks Obrót Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Property Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Bieruń Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Bieruń I Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Teresin Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP FIN Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
LOKAFOP 201 Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Wrocław Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Gliwice Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
Objęcie udziałów w spółce MLP Poznań West III
Objęcie udziałów w spółce MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.
Objęcie udziałów w spółce MLP Gorzów Sp. z o.o.
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością SKA
Objęcie udziałów w spółce MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.
Objęcie udziałów w spółce MLP Idstein GP sp. z o.o.
Objęcie udziałów w spółce MLP Idstein LP sp. z o.o.
Objęcie udziałów w spółce MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o. (dawnej: MLP
Schwäbisch Gmünd GP Sp. z o.o.)
Objęcie udziałów w spółce MLP Wrocław West I Sp. z o.o.
Objęcie udziałów w spółce MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o. (dawnej: MLP
Schwäbisch Gmünd LP Sp. z o.o.)
Jednostka
Udział bezpośredni i
pośredni Spółki w prawach
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka posiada udziały w sposób bezpośredni lub pośredni w następujących
podmiotach:
Państwo
rejestracji
Udział bezpośredni i pośredni
Spółki w kapitale
MLP Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością SKA
43
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia
2022 2021 2022 2021
Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Czeladź Sp z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Temp Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Dortmund LP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Dortmund GP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
Niemcy 100% 100% 100% 100%
MLP Poznań West II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Bucharest West Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Bucharest West SRL Rumunia 100% 100% 100% 100%
MLP Teresin II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Pruszków V Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Germany Management GmbH Niemcy 100% 100% 100% 100%
MLP Wrocław West Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Business Park Berlin I GP sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Łódź II sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Poznań East sp. z o.o.
5)
Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Schwalmtal LP sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Schwalmtal GP sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Pruszków VI Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
Niemcy 100% 100% 100% 100%
MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG Niemcy 100% 100% 100% 100%
MLP Business Park Wien GmbH Austria 100% 100% 100% 100%
MLP Wrocław West I Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG Niemcy 100% 100% 100% 100%
MLP Gorzów Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Idstein LP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Idstein GP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Idstein Sp. z o.o.&Co.KG Niemcy 100% 100% 100% 100%
MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o.
1)
Polska 100% - 100% -
MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o.
2)
Polska 100% - 100% -
MLP Business Park Trebur Sp. z o.o. &Co. KG
3)
Niemcy 100% - 100% -
MLP Poznań West III Sp. z o.o.
4)
Polska 100% - 100% -
MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co. KG
1)
W dniu 16 lutego 2022 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Schwäbisch
Gmünd GP Sp. z o.o. Udziały w nowo utworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej
wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym 22 marca 2022. W
dniu 14 czerwca 2022 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o zmianie nazwy na MLP
Business Park Trebur GP Sp. z o.o. Zmiana została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym 23 czerwca
2022 roku.
2)
W dniu 16 lutego 2022 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Schwäbisch
Gmünd LP Sp. z o.o. Udziały w nowo utworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej
wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym dnia 21 marca
2022 roku. W dniu 14 czerwca 2022 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o zmianie
nazwy na MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o. Zmiana została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym
22 czerwca 2022 roku.
Udział bezpośredni i pośredni
Spółki w kapitale
Udział bezpośredni i
pośredni Spółki w prawach
Jednostka
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG
Państwo
rejestracji
44
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
13.
na dzień 31 grudnia
2022 2021
Pożyczki długoterminowe udzielone jednostkom powiązanym
942 187 768 959
Inwestycje długoterminowe
942 187 768 959
14.
na dzień 31 grudnia
2022 2021
Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym
- 49 480
Inwestycje krótkoterminowe
- 49 480
15. Zmiana aktywów finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej
Udziały
Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku
123 450
Objęcie udziałów
15
Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku
123 465
Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku
768 959
Udzielenie pożyczki
348 255
Spłata kapitału pożyczki
(221 058)
Naliczenie odsetek od pożyczki
41 592
Spłata odsetek od pożyczki
(3 994)
Różnice kursowe zrealizowane
7 014
Zmiana wyceny bilansowej
1 419
Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku
942 187
3)
Na mocy aktu notarialnego z dnia 6 lipca 2022 roku została założona spółka MLP Business Park Trebur Sp. z o.o.
&Co. KG, w której komandytariuszem jest spółka MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o., a komplementariuszem
spółka MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o.
5)
W dniu 16 stycznia 2023 roku zarejestrowana została zmiana nazwy MLP Poznań East Sp. z o.o. na MLP
Zgorzelec Sp. z o.o.
Aktywa z tytułu pożyczek
udzielonych
Inwestycje długoterminowe
4)
Na mocy aktu notarialnego z dnia 14 grudnia 2022 roku została założona spółka MLP Poznań West III Sp. z o.o.
Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej
5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 4 stycznia 2023 roku.
Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym zostały odkupione przez fundusz inwestycyjny w ciągu pierwszego
półrocza 2022 roku.
Szczegóły dotyczące pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym znajdują się w nocie 26.2.
Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych
w sposób uwzględniający:
a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników;
b) wartość pieniądza w czasie; oraz
c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań
na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych
warunków gospodarczych.
Na dzień 31.12.2022 roku nie wystąpiły podstawy do tworzenia odpisów aktualizujących wartość inwestycji
długoterminowych.
Inwestycje krótkoterminowe
45
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
16. Podatek odroczony
31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia
na dzień
2022 2021 2022 2021 2022 2021
Pożyczki udzielone i otrzymane
- 351 5 036 - 5 036 (351)
Strata podatkowa
467 430 - - (467) (430)
Pozostałe
3 369 1 584 - - (3 369) (1 584)
Obligacje
416 481 - - (416) (481)
4 252 2 846 5 036 - 784 (2 846)
1 stycznia 2021
zmiany ujęte w
rachunku zysków
lub strat 31 grudnia 2021
zmiany ujęte w
rachunku zysków
lub strat 31 grudnia 2022
Pożyczki udzielone i otrzymane
(234) (117) (351) 5 387 5 036
Strata podatkowa
(1 141) 711 (430) (37) (467)
Pozostałe
(782) (802) (1 584) (1 785) (3 369)
Obligacje
(459) (22) (481) 65 (416)
(2 616) (230) (2 846) 3 630 784
Na podstawie przygotowanych przez Spółkę budżetów podatkowych Zarząd uznaje za zasadne rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
na stracie podatkowej.
MLP Group S.A. nie rozpoznaje podatku odroczonego z tytułu posiadanych udziałów w spółkach zależnych, ponieważ Spółka w pełni kontroluje spółki zależne i w
dającej się przewidzieć przyszłości nie planuje sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych.
Aktywa / rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
Rezerwy z tytułu odroczonego
podatku dochodowego Wartość netto
46
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
17. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
na dzień 31 grudnia
2022 2021
Z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych
3 117 1 662
Z tytułu dostaw i usług od innych jednostek
4 38
Z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych
56 108
Rozliczenia międzyokresowe
1 969 1 212
Pozostałe
246 39
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
5 392 3 059
Należności z tytułu podatku dochodowego
8 186
Należności krótkoterminowe
5 400 3 245
Należności brutto
Odpis
aktualizujący
Należności
brutto
Odpis
aktualizujący
Należności nie przeterminowane
2 964 - 1 370 -
Przeterminowane od 1 do 90 dni
60 - 153 -
Przeterminowane od 91 do 180 dni
44 - 39 -
Przeterminowane powyżej 180 dni
299 - 177 -
Łącznie należności
3 367 - 1 739 -
18. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
na dzień 31 grudnia
2022 2021
Środki pieniężne w kasie
11 6
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
92 186
Depozyty krótkoterminowe
169 000 -
92 192
92 192
Spółka stosuje matrycę odpisów do wyliczenia oczekiwanych strat kredytowych. W celu ustalenia
oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie
podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego i przedziałów przeterminowania. Spółka stwierdziła,
że ma następujące homogeniczne grupy należności od jednostek zależnych.
Strukturę wiekową należności z tytułu dostaw i usług oraz innych należności, a także wysokość odpisów
aktualizujących prezentuje poniższa tabela.
31 grudnia 202131 grudnia 2022
Należności od jednostek powiązanych zostały przedstawione w nocie 26.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w
jednostkowym sprawozdaniu z przepływów środków pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w
jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Spółka nie posiada środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania.
31 031
200 042
200 042
47
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
19. Kapitał własny
19. 1 Kapitał zakładowy
na dzień 31 grudnia
2022 2021
Kapitał zakładowy
Akcje zwykłe serii A
11 440 000 11 440 000
Akcje zwykłe serii B
3 654 379 3 654 379
Akcje zwykłe serii C
3 018 876 3 018 876
Akcje zwykłe serii D
1 607 000 1 607 000
Akcje zwykłe serii E
1 653 384 1 653 384
Akcje zwykłe serii F
2 621 343
Akcje zwykłe razem
23 994 982 21 373 639
Wartość nominalna 1 akcji
0,25 0,25
Na mocy niniejszej uchwały, Zarząd Spółki został upoważniony do podwyższenia kapitału zakładowego
Spółki o kwotę nie wyższą niż 655 335,75 PLN ("Kapitał Docelowy") przez okres nie dłuższy niż 3 lata,
licząc od dnia zarejestrowania przez właściwy sąd rejestrowy zmiany Statutu. Zarząd może wykonywać
przyznane mu upoważnienie przez dokonanie jednego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze
przeprowadzenia emisji akcji serii F, w granicach kwoty Kapitału Docelowego. Podwyższenie kapitału
zakładowego w granicach Kapitału Docelowego może być dokonane wyłącznie za wkłady pieniężne.
Akcje emitowane na podstawie upoważnienia Zarządu, w ramach Kapitału Docelowego, nie będą
posiadać jakiegokolwiek uprzywilejowania w stosunku do istniejących akcji. Niniejsze upoważnienie nie
obejmuje uprawnienia do podwyższenia kapitału zakładowego ze środków własnych Spółki.
Dnia 8 grudnia 2022 roku Spółka wyemitowała 2 621 343 akcji zwykłych serii F o łącznej wartości
nominalnej 655 335,75 zł. Wszystkie akcje serii E posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,25 zł i
zostały w pełni opłacone. Łącznia ilość akcji, po rejestracji w KRS i KDPW, wynosi 23 994 982 sztuk i
uprawnia do 23 994 982 głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Dnia 22 grudnia 2022 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego dla Spółki podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 5 343 409,75 zł
do kwoty 5 998 745,50 zł.
Akcje zwykłe na okaziciela serii F, o wartości nominalnej 0,25 zł każde, zostały wprowadzone 12 stycznia
2023 roku do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW pod kodem ISIN PLMLPGR00017.
Dnia 16 maja 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie MLP Group S.A. podjęło uchwałę
zmieniającą statut Spółki przez upoważnienie Zarządu do podwyższenie kapitału zakładowego Spółki w
ramach kapitału docelowego z jednoczesnym upoważnieniem Zarządu do pozbawienia prawa poboru
dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosił 5 998 745,5 zł i dzielił
się na 23 994 982 akcji uprawniających do 23 994 982 głosów na Walnym Zgromadzeniu. Wszystkie akcje
posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,25 zł i zostały w pełni opłacone.
Odpisy z tytułu utraty wartości środków pieniężnych i ekwiwalentów ustalono indywidualnie dla każdego
salda dotyczącego danej instytucji finansowej. Do oceny ryzyka kredytowego użyto zewnętrzne ratingi
banków oraz publicznie dostępne informacje dotyczące wskaźników niewypełnienia zobowiązania dla
danego ratingu ustalone przez zewnętrzne agencje. Analiza wykazała, iż aktywa te mają niskie ryzyko
kredytowe na dzień sprawozdawczy. Spółka skorzystała z uproszczenia dozwolonego przez standard i
odpis z tytułu utraty wartości ustalono na podstawie 12-miesięcznych strat kredytowych. Wszystkie
banki, z którymi Spółka współpracuje mają raitingi na poziomie co najmniej A- (rating Fitch).
48
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
na dzień
liczba akcji
(w sztukach) Wartość
liczba akcji
(w sztukach) Wartość
21 373 639 5 344 19 720 255 4 931
Emisja akcji
2 621 343 655 1 653 384 413
23 994 982 5 999 21 373 639 5 344
19. 1. 1
Akcjonariusz
Ilość akcji i
głosów na
WZA
% udział
bezpośredni w
kapitale i
głosach na
WZA
CAJAMARCA Holland BV 10 242 726 42,69%
Pozostali akcjonariusze 4 183 253 17,44%
Israel Land Development Company Ltd.
2)
3 016 329 12,57%
THESINGER LIMITED 1 771 320 7,38%
Allianz OFE, Allianz DFE i Drugi Allianz OFE 1 714 881 7,15%
OFE NNLife
3)
1 656 022 6,90%
GRACECUP TRADING LIMITED 641 558 2,67%
MIRO LTD.
4)
617 658 2,57%
Shimshon Marfogel 149 155 0,62%
Oded Setter
1)
2 080 0,01%
Razem
23 994 982 100,00%
1)
W dniach: 12 stycznia 2022, 30 marca 2022 i 8 czerwca 2022 roku członek Rady Nadzorczej, Oded
Setter, nabył odpowiednio: 420 akcji zwykłych, 640 akcji zwykłych i 600 akcji zwykłych. Na dzień
31.12.2022 roku posiada łącznie 2 080 akcji zwykłych co stanowi łącznie 0,0087% udziału w kapitale
zakładowym i uprawnia do 2 080 głosów, to jest 0,0087% ogólnej liczby głosów.
31 grudnia 2022
Zmiany kapitału zakładowego w okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym:
31 grudnia 2021
W dniu 8 grudnia 2022 roku Jednostka Dominująca wyemitowała 2 621 343 akcji serii F o łączniej
wartości nominalnej 655 335,75 zł (wartość nominalna jednej akcji serii F wynosi 0,25 zł). Łącznia ilość
akcji i głosów na WZA, po rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym i Krajowym Depozycie Papierów
Wartościowych, wynosi 23 994 982sztuk.
Ilość/wartość akcji
na początek okresu
Ilość/wartość akcji
na koniec okresu
Od dnia przekazania ostatniego raportu okresowego, zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki, stan
Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy uległ zmianie i na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawia się następująco:
Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5%
ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy
49
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
19. 1. 2
19. 2 Kapitał rezerwowy
4)
w dniu 8 grudnia 2022 w ramach emisji akcji serii F, 65 533 sztuk akcji objęła spółka MIRO Ltd.
zwiększając pakiet akcji Spółki do 617 658 akcji, który po zmianach stanowi 2,57% udziału w kapitale
zakładowym i uprawnia do 617 658 głosów, to jest 2,57% ogólnej liczby głosów.
3)
poprzednia nazwa MetLife OFE - od 01.02.2023 r. zarządzany przez Generali Powszechne
Towarzystwo Emerytalne S.A. - ilość posiadanych akcji na 01.02.2023 r. to 1 591 360 szt
W dniu 8 grudnia 2022 roku MIRO Ltd nabył 65 533 akcji zwykłych, co stanowi łącznie 0,27 % udziału w
kapitale zakładowym i uprawnia do 65 533 głosów, to jest 0,27% ogólnej liczby głosów. Na dzień 31
grudnia 2022 Wiceprezes Zarządu Michael Shapiro posiadał pośrednio, przez kontrolowaną przez siebie
w 100% spółkę MIRO Ltd., 2,57% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. oraz poprzez 25% udziału w
kapitale zakładowym posiadanym przez MIRO Ltd. w spółce Cajamarca Holland B.V. uczestniczył
ekonomicznie w 10,67% kapitału zakładowego MLP Group S.A., co łącznie dawało ekonomicznie
efektywny udział w wysokości 13,24% w kapitale zakładowym MLP Group S.A.
Na dzień 31.12.2022 Członek Rady Nadzorczej Oded Setter posiadał bezpośrednio, poprzez objęte we
wrześniu 2021, październiku 2021, styczniu 2022, marcu 2022 oraz czerwcu roku akcje Spółki, 0,0087%
udziału w kapitale zakładowym Spółki.
Stan posiadania akcji MLP Group S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące
2)
W dniu 13 maja 2022 roku spółka Israel Land Development Company Ltd. z siedzibą w Bnei Brak, Izrael
nabyła 100 akcji zwykłych zwiększając pakiet akcji Spółki do 1 933 619 akcji, który po zmianach stanowi
9,05% udziału w kapitale zakładowym i uprawnia do 1 933 619 głosów, to jest 9,05% ogólnej liczby
głosów.
Ponadto w dniu 8 grudnia 2022 w ramach emisji akcji serii F, 1 082 710 sztuk akcji objęła spółka Israel
Land Development Company Ltd. zwiększając pakiet akcji Spółki do 3 016 329 akcji, który po zmianach
stanowi 12,57% udziału w kapitale zakładowym i uprawnia do 3 016 329 głosów, to jest 12,57% ogólnej
liczby głosów.
Na dzień 31.12.2022 Spółka Israel Land Development Company Ltd. oprócz wykazanego powyżej udziału
bezpośredniego posiadała pośrednio 28,73% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. poprzez:
a) kontrolowaną RRN Holdings Ltd. (66,69% udziałów w kapitale własnym), która uczestniczy w kapitale
zakładowym Cajamarca Holland B.V. w 75% (efekt ekonomiczny 21,35%);
b) 100% udziału w kapitale zakładowym posiadanym przez Thesinger Limited (efekt ekonomiczny
7,38%).
Łączny efektywny ekonomiczny udział Spółki Israel Land Development Company LTD. w kapitale
zakładowym MLP Group S.A. wynosi zatem 41,30%.
Kapitał rezerwowy został utworzony z zysku wygenerowanego w 2010 r. (1 470 tys. PLN) oraz z zysku
wygenerowanego w 2012 r. (2 724 tys. PLN)
Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają bezpośrednio akcji Spółki.
Na dzień 31.12.2022 Przewodniczący Rady Nadzorczej Shimshon Marfogel posiadał bezpośrednio,
poprzez objęte we wrześniu 2017 roku akcje Spółki 0,62% udziału w kapitale zakładowym Spółki.
Eytan Levy posiada pośrednio 10,67% udziału w kapitale zakładowym MLP Group S.A.: pan Levy posiada
100% udział w N Towards the Next Millenium Ltd. Spółka ta ma z kolei 33,33% (1/3) udziałów w kapitale
zakładowym RRN Holdings Ltd., która uczestniczy w kapitale zakładowym Cajamarca Holland B.V. w 75%,
co daje 10,67% w kapitale zakładowym MLP Group S.A.
50
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
za rok zokończony 31 grudnia
2022 2021
Wynik netto okresu obrotowego 23 022 17 978
23 994 982 21 373 639
21 452 279 20 679 218
- podstawowy 1,07 0,87
- rozwodniony 1,07 0,87
21. Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych
21. 1 Zobowiązania długoterminowe
na dzień 31 grudnia
2022 2021
Obligacje
1)
332 983 344 955
Akcje uprzywilejowane podlegające umorzeniu
Zobowiązania z tytułu pożyczek od jednostek powiązanych 253 768 182 378
586 751 527 333
21. 2 Zobowiązania krótkoterminowe
na dzień 31 grudnia
2022 2021
Obligacje 50 896 94 520
Zobowiązania z tytułu pożyczek od jednostek powiązanych
6 148 -
57 044 94 520
Dywidenda na akcję dla każdego okresu jest obliczona poprzez podzielenie wypłaconej dywidendy w
danym okresie przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
1)
W dniu 10 maja 2022 roku Spółka wykupiła obligacje serii A o łacznej wartości nominalnej 20 000 000
EUR , tj. w terminie ich wykupu.
Średnia ważona liczba
wyemitowanych akcji (w sztukach)
Liczba wyemitowanych akcji (w
sztukach)
Wynik na jedną akcję za okres (w zł na akcję):
Szczegóły dotyczące pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych znajdują się w nocie 26.2.
W prezentowanych okresach nie wystąpiły czynniki rozwadniające.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pożyczek oraz innych
instrumentów dłużnych
Zobowiązania długoterminowe z tytułu pożyczek oraz innych
instrumentów dłużnych
20. Wynik netto oraz dywidenda przypadające na jedną akcję
Wynik netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie wyniku netto za dany okres
przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony wynik netto na
jedną akcję dla każdego okresu jest obliczana poprzez podzielenie wyniku netto za dany okres przez
sumę średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie sprawozdawczym i wszystkich
potencjalnych akcji rozwadniających.
51
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
21. 3 Zmiana zobowiązań finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej
Obligacje
Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku
439 475
Emisja obligacji
28 547
Wykup obligacji
(94 118)
Naliczone odsetki od obligacji
11 144
Zapłacone odsetki od obligacji
(9 612)
Zmiana wyceny bilansowej
8 443
Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku
383 879
Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku
182 378
Zaciągnięcie pożyczki
66 061
Naliczenie odsetek od pożyczki
8 460
Różnice kursowe niezrealizowane
3 017
Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku
259 916
Zobowiązania z tytułu
pożyczek od jednostek
powiązanych
52
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
21. 4
Zobowiązania z tytułu obligacji
waluta
wartość nominalna data wykupu
gwarancje i
zabezpieczenie
Obligacje niepubliczne - seria B EUR
10 000 000 11.05.2023
brak
Obligacje publiczne - seria C EUR 45 000 000 19.02.2025
brak
Obligacje publiczne - seria D EUR
20 000 000 17.05.2024
brak
W dniu 10 maja 2022 roku Spółka wykupiła obligacje serii A o łącznej wartości nominalnej 20 000 000 EUR , tj. w terminie ich wykupu.
Catalyst
Euribor 6M + marża Catalyst
Euribor 6M + marża Catalyst
Instrument oprocentowanie Rynek notowań
Euribor 6M + marża
Obligacje publiczne - seria E
1)
EUR
6 000 000 2024-01-21
brakEuribor 3M + marża Catalyst
1)
W dniu 22 lipca 2022 roku Spółka wyemitowała w ramach oferty publicznej do inwestorów kwalifikowanych 6 000 sztuk obligacji na okaziciela serii E o wartości nominalnej
1 000 euro każda i łącznej wartości nominalnej 6 000 000 euro.
53
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
21. 5
Pożyczki niezabezpieczone na majątku Spółki
na dzień
Pożyczka otrzymana od waluta
efektywna
stopa (%)
rok
wygaśnięcia
w walucie w PLN
rok wygaśnięcia
w walucie w PLN
MLP Pruszków I Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2027 15 186 71 223 2027 14 772 67 941
MLP Pruszków I Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2026 298 1 397 2026 294 1 350
MLP Pruszków I Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2025 519 2 436 2025 512 2 354
MLP Pruszków I Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2025 - 8 445 2025 - 7 970
MLP Pruszków I Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2026 - 45 454 2026 - 42 465
MLP Pruszków I Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2027 - 3 028 - - -
MLP Pruszków I Sp. z o.o. EUR Euribor 1M + marża 2025 7 366 34 547 2025 7 280 33 483
MLP Pruszków III Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2027 4 526 21 228 - - -
MLP Pruszków III Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2027 - 2 956 - - -
MLP Poznań II Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2026 - 5 2026 - 5
MLP Poznań II Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2023 - 6 148 -
- -
MLP BUSINESS PARK BERLIN I LP Sp. z o.o PLN Wibor 3M + marża 2027 - 102 -
- -
MLP Temp Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2027 2 213 10 378 2027 2 176 10 010
MLP Temp Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2027 60 284 - - -
MLP Temp Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2025 1 110 5 206 2025 1 092 5 020
MLP Temp Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2027 - 173 - - -
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
MLP Pruszków IV Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2027 3 232 15 157 - - -
MLP Pruszków IV Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2027 - 7 254 - - -
MLP Bieruń Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2027 7 31 2027 6 29
PLN Wibor 3M + marża 2025 - 12 494 2025 -
11 751
PLN Wibor 3M + marża 2027 - 11 615 - - -
PLN Wibor 3M + marża 2027
-
355 - -
Razem
34 517 259 916 26 132 182 378
Feniks Obrót Sp. z o.o.
MLP TERESIN II Sp. z o.o.
LOKAFOP 201 Sp. z o.o. SKA
54
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
22.
na dzień 31 grudnia
2022 2021
Fundusze specjalne
157 157
908 4 275
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
1 065
4 432
23.
na dzień 31 grudnia
2022 2021
666 393
Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 211 134
Rozliczenia międzyokresowe kosztów 7 059 3 979
Zobowiązania inwestycyjne i inne 122 6
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
8 058
4 512
Zobowiązania krótkoterminowe
8 058
4 512
na dzień 31 grudnia
2022 2021
Zobowiązania bieżące
7 739 4 260
Przeterminowane od 1 do 90 dni
92 104
Przeterminowane od 91 do 180 dni
- -
Przeterminowane powyżej 180 dni
16 14
Łącznie zobowiązania handlowe i pozostałe
7 847
4 378
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Poniższa tabela przedstawia strukturę wiekową zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych:
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych zostały wykazane w nocie 26.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 30
do 60 dni.
Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów
i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach wynikających z przepisów
podatkowych. Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane na podstawie
zaakceptowanych not odsetkowych.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec pozostałych
jednostek
Rezerwa na zmienne koszty wynagrodzeń
Rezerwa na zmienne koszty wynagrodzeń w rachunku zysków i strat została ujęta w pozycji koszty
sprzedaży i ogólnego zarządu.
55
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
24.
24. 1 Wycena instrumentów finansowych
24. 1. 1 Aktywa finansowe
na dzień 31 grudnia
2022 2021
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży:
Inne istrumenty finansowe
- -
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 92 192
Pożyczki i należności, w tym:
Należności handlowe i inne należności 3 367 1 739
Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym - 49 480
Pożyczki udzielone 942 187 768 959
912 370
Aktywa finansowe razem 912 370
należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe oraz rozliczenia
międzyokresowe kosztów: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu,
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego
kosztu razem
Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:
Wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;
Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują
wyłącznie spłaty kapitału i odsetek („SPPI” ang. Solely payment of principal and interest), są
wyceniane według zamortyzowanego kosztu.
Instrumenty dłużne z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są
utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wycenione
są w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite. Instrumenty, które nie spełniają wyceny
według zamortyzowanego kosztu ani wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia
się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Poniżej została zaprezentowana struktura
Instrumentów Finansowych w podziale na wyżej wspomniane kategorie instrumentów:
pożyczki otrzymane: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest
ona bliska wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone
do oprocentowania rynkowego,
Instrumenty finansowe
Na dzień 31 grudnia 2022 r. i na dzień 31 grudnia 2021 r. wartość godziwa i wartość wykazana w
jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywów i zobowiązań finansowych są sobie
równe.
Przy wycenie wartości godziwej przyjęto następujące założenia:
środki pieniężne i ich ekwiwalenty: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego
kosztu,
pożyczki udzielone: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona
bliska wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do
oprocentowania rynkowego,
obligacje: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona bliska
wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do
oprocentowania rynkowego.
200 042
1 145 596
1 145 596
56
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
Wycena aktywów według zamortyzowanego kosztu na dzień 31 grudnia 2022 roku:
Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3
Wartość brutto
3 367 -
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - -
Pożyczki i należności, w tym:
- 3 367
-
942 187 - -
Odpisy aktualizujące (MSSF 9)
- - -
Wartość bilansowa (MSSF 9)
3 367 -
Wycena aktywów według zamortyzowanego kosztu na dzień 31 grudnia 2021 roku:
Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3
Wartość brutto
910 631 1 739 -
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 92 192 - -
Pożyczki i należności, w tym:
Należności handlowe i inne należności
- 1 739 -
49 480 - -
Pożyczki udzielone 768 959 - -
Odpisy aktualizujące (MSSF 9)
- - -
Wartość bilansowa (MSSF 9)
910 631 1 739 -
24. 1. 2 Zobowiązania finansowe
na dzień 31 grudnia
2022 2021
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu:
Pożyczki otrzymane 259 916 182 378
Zobowiązania handlowe i pozostałe
7 847
4 378
Obligacje 383 879 439 475
Zobowiązania leasingowe
- -
651 642
626 231
Zobowiązania finansowe razem
651 642
626 231
Zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu razem
Należności handlowe i inne należności
Jednostki uczestnictwa w funduszu
pieniężnym
Pożyczki udzielone
1 142 229
200 042
1 142 229
57
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
24. 2 Charakter i zakres ryzyk związanych z instrumentami finansowymi
24. 2. 1 Ryzyko płynności
Pożyczki - oczekiwane płatności
do 1 roku od 1 do 5 lat
powyżej
5 lat Razem
31 grudnia 2022
6 296 313 572 - 319 868
31 grudnia 2021
- 117 093 85 970 203 063
Obligacje - oczekiwane płatności
do 1 roku od 1 do 5 lat
powyżej
5 lat Razem
31 grudnia 2022
-
31 grudnia 2021
-
24. 2. 2 Ryzyko walutowe
Aktywa finansowe
PLN EUR inne Razem
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
145
Pożyczki i należności, w tym:
1 871 1 496 - 3 367
- - - -
Pożyczki udzielone 317 218 624 969 - 942 187
145
Zobowiązania finansowe
PLN EUR inne Razem
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Pożyczki otrzymane
98 029 161 887 - 259 916
- -
- 383 879 - 383 879
545 766 -
Struktura walutowa instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2022 (w tys. PLN)
Ryzyko płynności wynika przede wszystkim z możliwości obsługi długoterminowych pożyczek i
obligacji w przyszłości z wpływów z działalności operacyjnej.
ryzyko kredytowe.
Poniżej zaprezentowano strukturę walutową instrumentów finansowych w poszczególnych latach:
Należności handlowe i inne
należności
Działalność Spółki wiąże się przede wszystkim z narażeniem na następujące rodzaje ryzyk
finansowych:
ryzyko płynności,
Jednostki uczestnictwa w
funduszu pieniężnym
Zobowiązania handlowe i
pozostałe
Obligacje
Zobowiązania finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego kosztu razem
Aktywa finansowe wyceniane
według zamortyzowanego kosztu
Spółka w znacznym stopniu jest narażona na ryzyko walutowe, ze względu na fakt iż znaczna część
aktywów i zobowiązań finansowych wyrażona jest w EUR.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
ryzyko rynkowe (w tym walutowe i ryzyko stopy procentowej),
Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności pożyczek uwzględniając przepływy z tytułu
odsetek:
65 852 344 023 409 875
104 132 370 951 475 083
172 112 27 785 200 042
491 201 654 250 1 145 596
7 847
7 847
105 876
651 642
Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności pozostałych zobowiązań długo- i
tj. obligacji uwzględniając przyszłe przepływy z tytułu płatności odsetek:
krótkoterminowych,
58
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
Aktywa finansowe
PLN EUR inne Razem
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
1 608
90 429 155 92 192
Pożyczki i należności, w tym:
1 529 210 - 1 739
49 480 - - 49 480
Pożyczki udzielone 228 977 539 982 - 768 959
281 594
630 621 155 912 370
Zobowiązania finansowe
PLN EUR inne Razem
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu:
Pożyczki otrzymane
62 191 120 187 - 182 378
4 378 - - 4 378
-
439 475
-
439 475
66 569 559 662 - 626 231
Wpływ deprecjacji PLN na wyniki Spółki i jej kapitał własny (w tys. PLN)
na dzień 31 grudnia
2022 2021
Wzrost kursu EUR/PLN o 5%
5 424 3 548
Wzrost kursu USD/PLN o 5%
7 8
24.
2. 3 Ryzyko stopy procentowej
na dzień 31 grudnia
2022 2021
EURIBOR + 50 p.b.
(2 729) (2 798)
WIBOR + 50 p.b.
(490)
(311)
Jednostki uczestnictwa w
funduszu pieniężnym
Deprecjacja waluty polskiej w stosunku do USD o 5% wpływa korzystnie na wyniki Spółki, powodując
wzrost wartości środków pieniężnych na rachunkach bankowych denominowanych w USD.
Deprecjacja waluty polskiej w stosunku do EUR o 5% wpływa korzystnie na wyniki Spółki ze względu
na długą pozycję walutową Spółki.
W poniższej tabeli zaprezentowano potencjalny wpływ na przepływy pieniężne związane z obsługą
zobowiązań finansowych w przypadku wzrosu stóp procentowych o 50 punktów bazowych.
Obligacje
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Należności handlowe i inne
należności
Zobowiązania handlowe i
pozostałe
Zobowiązania finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego kosztu razem
Aktywa finansowe wyceniane
według zamortyzowanego kosztu
razem
Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu zaciągniętych pożyczek i
wyemitowanych obligacji
Ze względu na otwartą krótką pozycję walutową Spółka jest szczególnie narażona na zmianę kursów
EUR/PLN. Poniższa tabela przedstawia potencjalny wpływ na wyniki Spółki i jej kapitał jaki miałaby
5% deprecjacja PLN w stosunku do tej waluty.
Struktura walutowa instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2021 (w tys. PLN)
Ryzyko stopy procentowej jest związane przede wszystkim z zaciągniętymi pożyczkami oraz
wyemitowanymi obligacjami, opartymi o zmienną stopę procentową. Zmiana stopy procentowej
oddziałuje na przepływy pieniężne związane z obsługą tych zobowiązań.
59
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
24. 2. 4 Ryzyko kredytowe
25.
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka miała ustanowione następujące zabezpieczenia na swoich
aktywach:
Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług oraz innych należności została zaprezentowana
w nocie 17.
Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia
Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji
kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko
kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami, udzielonymi pożyczkami oraz środkami
pieniężnymi i ich ekwiwalentami. Maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe odpowiada
wartości księgowej wyżej wymienionych instrumentów finansowych.
Reforma IBOR
Aktywa finansowe w tys. PLN
EONIA
Razem
Pożyczki udzielone 942 187 942 187
Razem aktywa finansowe
942 187 942 187
Zobowiązania finansowe w tys. PLN
EONIA
Razem
Pożyczki otrzymane 259 916 259 916
Obligacje 383 879 383 879
Razem zobowiązania finansowe
643 795 643 795
Ze względu na reformę i zastąpienie różnych międzybankowych stawek oferowanych ("IBOR"), wiele
stawek IBOR przestało być publikowanych 31 grudnia 2021 r., a niektóre przestaną być publikowane
do 30 czerwca 2023 roku.
Spółka posiada następujące aktywa i zobowiązania finansowe oparte na zmiennych stopach
procentowych, które przejdą na alternatywne benchmarki stóp procentowych:
na dzień 31 grudnia
2022 2021
EURIBOR + 50 p.b.
3 125 2 700
WIBOR + 50 p.b.
1 586 1 145
LIBOR + 50 p.b.
- -
na dzień 31 grudnia
2022 2021
EURIBOR + 50 p.b.
139 452
WIBOR + 50 p.b.
861 8
Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby przychody odsetkowe przy założeniu
wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
W ponizszej tabeli zaprezentowano potencjalny wpływ na przepływy pieniężne związane ze
środkami pieniężnymi w przypadku wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych.
Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby przychody odsetkowe przy założeniu
wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu środków pieniężnych
Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby koszty odsetkowe związane z obsługą
zobowiązań przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych na koniec każdego
okresu sprawozdawczego.
Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu udzielonych pożyczek
60
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
6 000 tys. PLN
14 047 tys. EUR
76 662 tys. EUR
147 127 tys. EUR
147 127 tys. EUR
15 450 tys. EUR
32 156 tys. EUR
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
MLP Czeladź Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz
PKO BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021
r. udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o.,
MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz
MLP Gliwice Sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz
BNP Paribas jako administratora zastawu
wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu
Umów Zabezpieczenia Finansowego, zawartych dla
celów umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r.
udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz
PKO BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021
r. udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o.,
MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz
MLP Gliwice Sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz
BNP Paribas jako administratora zastawu
wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu
umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r.
udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o.
MLP Poznań II Sp. z o.o.
wierzytelności banku ING Banku Śląskiego S.A.. z
tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 dla MLP
Poznań II Sp. z o.o.
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
MLP Wrocław Sp. z o.o.
MLP Czeladź Sp. z o.o.
wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu udzielonego
kredytu z dnia 10 lutego 2021 r. dla MLP Poznań
West II Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
MLP Gliwice Sp. z o.o.
Zastawy rejestrowe na udziałach:
140 895 tys. EUR
140 895 tys. EUR
28 987 tys. EUR
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
Zabezpieczenie ustanowione na
udziałach MLP Group S.A.
w Spółkach Przedmiot zabezpieczenia
Wysokość
ustanowionego
zabezpieczenia
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
wierzytelności banków: ING Banku Śląskiego S.A.
oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski
S.A. i Industrial and Commercial Bank of China
(Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z
tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.oraz
Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. i
Industrial and Commercial Bank of China (Europe)
S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu
udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP
Pruszków III Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
trzy zastawy po
140 895 tys. EUR
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING
Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy
Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and
commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka
Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego
kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków I
25. 1
Zastawy rejestrowe i finansowe na udziałach
61
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
4 zastawy do
kwoty 49 719 tys.
EUR
4 zastawy do
kwoty 5 344 tys.
EUR
4 zastawy do
kwoty 9 250 tys.
EUR
MLP Gliwice Sp. z o.o.
MLP Gliwice Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
Kredytu A udzielonego na podstawie umowy
kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP
Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP
Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.;
wierzytelności wobec każdej spółki są
zabezpieczone odrębnym zastawem każda
MLP Gliwice Sp. z o.o.
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu
Budowlanego udzielonego MLP Poznań West II Sp. z
o.o. na podstawie umowy kredytu z dnia 10 lutego
2021 r. (Zastaw Finansowy 1 )
wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu
Inwestycyjnego udzielonego MLP Poznań West II Sp.
z o.o. na podstawie umowy kredytu z dnia 10 lutego
2021 r. (Zastaw Finansowy 2)
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
Kredytu B udzielonego na podstawie umowy
kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP
Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP
Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.;
wierzytelności wobec każdej spółki są
zabezpieczone odrębnym zastawem każda
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
Dokumentów Hedginowych udzielonego na
podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r.
wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin
Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp.
z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są
zabezpieczone odrębnym zastawem każda
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu VAT
udzielonego MLP Poznań West II Sp. z o.o. na
podstawie umowy kredytu z dnia 10 lutego 2021 r.
(Zastaw Finansowy 2)
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
trzy zastawy po
140 895 tys. EUR
17 409 tys. EUR
11 577 tys. EUR
6 000 tys. PLN
14 047 tys. EUR
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
wierzytelności ING Banku Śląskiego S.A. oraz
Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i
Industrial and Commercial Bank of China (Europe)
S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu
udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP
Pruszków III Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
MLP Poznań II Sp. z o.o.
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
wierzytelności Bank Polska Kasa Opieki S.A.. z tytułu
udzielonego kredytu ING 11/0002
dla MLP Poznań II Sp. z o.o.
62
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
4 zastawy do
kwoty 49 719 tys.
EUR
4 zastawy do
kwoty 5 344 tys.
EUR
4 zastawy do
kwoty 9 250 tys.
EUR
4 zastawy do
kwoty 49 719 tys.
EUR
4 zastawy do
kwoty 5 344 tys.
EUR
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
Kredytu A udzielonego na podstawie umowy
kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP
Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP
Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.;
wierzytelności wobec każdej spółki są
zabezpieczone odrębnym zastawem każda
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
Kredytu B udzielonego na podstawie umowy
kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP
Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP
Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.;
wierzytelności wobec każdej spółki są
zabezpieczone odrębnym zastawem każda
MLP Wrocław Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
Dokumentów Hedginowych udzielonego na
podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r.
wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin
Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp.
z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są
zabezpieczone odrębnym zastawem każda
MLP Wrocław Sp. z o.o.
wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu A
udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9
kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z
o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o.
oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec
każdej spółki są zabezpieczone odrębnym
MLP Wrocław Sp. z o.o.
MLP Wrocław Sp. z o.o.
MLP Wrocław Sp. z o.o.
wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu B
udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9
kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z
o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o.
oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec
każdej spółki są zabezpieczone odrębnym
zastawem każda
4 zastawy do
kwoty 49 719 tys.
EUR
4 zastawy do
kwoty 5 344 tys.
EUR
4 zastawy do
kwoty 9 250 tys.
EUR
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
Dokumentów Hedginowych udzielonego na
podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r.
wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin
Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp.
z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są
zabezpieczone odrębnym zastawem każda
MLP Gliwice Sp. z o.o.
wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu B
udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9
kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z
o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o.
oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec
każdej spółki są zabezpieczone odrębnym
zastawem każda
MLP Gliwice Sp. z o.o.
wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Dokumentów
Hedginowych udzielonego na podstawie umowy
kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP
Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP
Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.;
wierzytelności wobec każdej spółki są
zabezpieczone odrębnym zastawem każda
MLP Gliwice Sp. z o.o.
63
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
25. 2 Gwarancje
25. 3 Poręczenia
W dniu 14 stycznia 2022 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Łódź II Sp. z o.o. jako
inwestorowi w związku z zawartym z Miastem Łódź porozumieniem w sprawie przebudowy drogi,
poręczając za zobowiązania inwestora wynikające z porozumienia do wysokości 1 800 000 PLN.
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka nie udzielała żadnych gwarancji.
W dniu 24 maja 2019 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Gliwice Sp. z o.o. w związku
z Umową w sprawie w sprawie przebudowy układu komunikacyjnego w tym zobowiązań związanych
z realizacją Inwestycji Drogowej w całości lub w części - do wysokości 2 745 888,30 PLN do dnia 31
sierpnia 2022 roku, a następnie w okresie 1 września 2022 roku - 31 sierpnia 2027 - do kwoty 136
377,10 PLN.
W dniu 16 września 2021 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia wystawiąjąc gwarancję
korporacyjną na rzecz Bayerishe Landesbank do kwoty 7.125.000,00 EUR na zabezpieczenie
wierzytelności banku wobec MLP Logistic Park Germany I sp. z o.o. & Co. KG wynikających z umowy
kredytu z 16.09.2021 r.
4 zastawy do
kwoty 9 250 tys.
EUR
15 450 tys. EUR
32 156 tys. EUR
28 648 630,50 EUR
wierzytelności banku Santander Bank Polska S.A. z
tytułu udzielonego kredytu z dnia 30 grudnia 2022 r.
dla MLP Łódź II sp. z zo.o. (kredyt inwestycyjny)
wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu
umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r.
udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o.
MLP Łódź II Sp. z o.o.
wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Dokumentów
Hedginowych udzielonego na podstawie umowy
kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP
Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP
Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.;
wierzytelności wobec każdej spółki są
zabezpieczone odrębnym zastawem każda
MLP Czeladź Sp. z o.o.
wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu
Umów Zabezpieczenia Finansowego, zawartych dla
celów umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r.
udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o.
MLP Czeladź Sp. z o.o.
MLP Wrocław Sp. z o.o.
64
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
25. 4 Pozostałe zabezpieczenia
Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków V Sp. z o.o. w związku z
umową kredytu z 7 listopada 2019 r.
Umowa podoprządkowania pożyczki udzielonej do MLP Poznań Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 11 czerwca 2018 r.
Umowa podoprządkowania pożyczki udzielonej do MLP Poznań II Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 8 sierpnia 2011 r.
Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków III Sp. z o.o. w związku z
umową kredytu z 9 maja 2019 r.
Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków IV Sp. z o.o.w związku z
umową kredytu z 9 maja 2019 r.
Umowa podoprządkowania pożyczki udzielonej do MLP Czeladź Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 14 grudnia 2018 r.
Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków I Sp. z o.o. w związku z
umową kredytu z 9 maja 2019 r.
Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Lublin Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 9 kwietnia 2021 r.
Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Gliwice Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 9 kwietnia 2021 r.
Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Teresin Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 9 kwietnia 2021 r.
Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Logistic Park Germany I sp. z o.o. & Co.
KG w związku z umową kredytu z 16 września 2021 r.
Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co.
KG w związku z umową kredytu z 21 marca 2022 r.
Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków II Sp. z o.o. w związku z
umową kredytu z 23 lipca 2021 r.
Umowa podoprządkowania pożyczki udzielonej do MLP Poznań West II Sp. z o.o. w związku z
umową kredytu z 10 lutego 2021 r.
Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Wrocław Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 9 kwietnia 2021 r.
Umowy wsparcia udzielone przez MLP Group S.A. jako sponsora dla odpowiednio MLP Czeladź Sp.
z o.o., MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Poznań Sp. z o.o., MLP Poznań II Sp. z o.o, MLP Pruszków V
Sp. z o.o., MLP Poznań West II Sp. z o.o. MLP Pruszków II Sp. z o.o., zgodnie z którymi sponsor
zapewni środki na pokrycie przekroczonych kosztów realizacji inwestycji przez daną spółkę.
65
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
26.
26. 1 Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Należności z
tytułu dostaw i
usług oraz
pozostałe
Zobowiązania z
tytułu dostaw i
usług oraz
pozostałe
1)
Jednostka dominująca
MLP FIN Sp. z o.o. Spółka Komandytowa
-
Fenix Polska Sp. z o.o.
- -
The Israel Land Development Company Ltd., Tel-Awiw
8 -
8 -
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
293 -
MLP Pruszków II Sp. z o.o.
85 -
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
145 -
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.
95 -
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
56 -
MLP Poznań Sp. z o.o.
29 -
MLP Poznań II Sp. z o.o.
25 -
MLP Lublin Sp. z o.o.
107 -
MLP Teresin Sp. z o.o.
49 -
Feniks Obrót Sp. z o.o. (MLP Energy Sp. z o.o.)
122 -
MLP Wrocław Sp. z o.o.
91 -
MLP Czeladź Sp z o.o.
43 -
MLP Gliwice Sp. z o.o.
95 -
MLP Property Sp. z.o.o.
2 -
21 -
MLP Temp Sp. z o.o.
4 -
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
2 -
MLP Bieruń Sp. z o.o.
2 -
MLP Bieruń I Sp. z o.o.
5 -
MLP Sp. z o.o.
2 -
MLP FIN Sp. z o.o.
2 -
LOKAFOP 201 Sp. z o.o.
2 -
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.
1 -
MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
2 -
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
180 -
MLP Bucharest West Sp. z o.o.
2 -
MLP MLP Dortmund LP Sp. z o.o.
2 -
MLP MLP Dortmund GP Sp. z o.o.
2 -
MLP Teresin II Sp. z o.o.
4 -
MLP Wrocław West Sp. z o.o.
17 -
MLP Łódź II Sp. z o.o.
1 142 -
MLP Poznań East Sp. z o.o.
11 -
MLP Pruszków VI Sp. z o.o.
11 -
MLP Business Park Berlin I GP Sp. z o.o.
2 -
MLP Schwalmtal LP Sp. z o.o.
2 -
MLP Schwalmtal GP Sp. z o.o.
2 -
MLP Wrocław West I Sp. z o.o.
4 -
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.
4 -
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.
4 -
MLP Gorzów Sp. z o.o.
5 -
MLP Idstein GP Sp. z o.o
4 -
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.
Salda transakcji z podmiotami powiązanymi dotyczących należności i zobowiązań z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiają się następująco:
Transakcje z podmiotami powiązanymi
66
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
MLP Idstein LP Sp. z o.o.
4 -
MLP BUSINESS PARK TREBUR GP Sp. z o.o.
2 -
MLP BUSINESS PARK TREBUR LP Sp. z o.o.
2 -
MLP Bucharest West SRL
413 -
MLP Germany Management GmbH
4 -
MLP FIN Sp. z o.o. Spółka Komandytowa
2 -
Fenix Polska Sp. z o.o.
4 -
3 109 -
Razem
3 117 -
Należności z
tytułu dostaw i
usług oraz
pozostałe
Zobowiązania z
tytułu dostaw i
usług oraz
pozostałe
1)
Jednostka dominująca
The Israel Land Development Company Ltd., Tel-Awiw
43 -
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
269 -
MLP Pruszków II Sp. z o.o.
139 -
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
140 -
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.
92 -
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
57 -
MLP Poznań Sp. z o.o.
31 -
MLP Poznań II Sp. z o.o.
26 -
MLP Lublin Sp. z o.o.
108 -
MLP Teresin Sp. z o.o.
48 -
Feniks Obrót Sp. z o.o. (MLP Energy Sp. z o.o.)
26 -
MLP Wrocław Sp. z o.o.
79 -
MLP Czeladź Sp z o.o.
27 -
MLP Gliwice Sp. z o.o.
95 -
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.
33 -
MLP Temp Sp. z o.o.
4 -
MLP Bieruń I Sp. z o.o.
19 -
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.
1 -
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
65 -
MLP Bucharest West Sp. z o.o.
5 -
MLP Teresin II Sp. z o.o.
4 -
MLP Wrocław West Sp. z o.o.
7 -
MLP Łódź II Sp. z o.o.
70 -
MLP Poznań East Sp. z o.o.
5 -
MLP Pruszków VI Sp. z o.o.
5 -
MLP Wrocław WEST I sp. z o.o.
3 -
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.
3 -
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.
3 -
MLP Gorzów Sp. z o.o.
9 -
MLP Idstein GP Sp. z o.o
1 -
MLP Idstein LP Sp. z o.o.
1 -
MLP Bucharest West SRL
224 -
MLP Germany Management GmbH
3 -
Salda transakcji z podmiotami powiązanymi dotyczących należności i zobowiązań z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco:
67
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG
13 -
Fenix Polska Sp. z o.o.
4 -
1 619
Razem
1 662 -
26. 2 Pożyczki udzielone i otrzymane
Pożyczki
udzielone
Pożyczki
otrzymane
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
- 166 530
MLP Pruszków II Sp. z o.o.
31 970 -
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
- 24 184
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.
- 22 411
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
27 750 -
MLP Poznań Sp. z o.o.
4 181 -
MLP Poznań II Sp. z o.o.
186 6 153
LOKAFOP 201 Sp. z o.o.
10 -
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.
- 102
MLP Wrocław Sp. z o.o.
16 080 -
MLP Czeladź Sp z o.o.
64 700 -
MLP Gliwice Sp. z o.o.
11 087 -
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.
42 221 -
MLP Temp Sp. z o.o.
- 16 041
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
- 12 494
MLP Bieruń Sp. z o.o.
- 31
MLP Bieruń I Sp. z o.o.
6 496
Fenix Polska Sp. z o.o.
6 526 -
MLP FIN Sp. z o.o.
110 -
MLP Business Park Berlin I GP Sp. z o.o.
98 -
MLP Poznań East Sp. z o.o.
15 040 -
MLP Property I Sp. z o.o.
65 152 -
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
113 784 -
MLP Bucharest West Sp. z o.o.
22 941 -
MLP MLP Dortmund LP Sp. z o.o.
92 -
MLP MLP Dortmund GP Sp. z o.o.
71 -
MLP Teresin II Sp. z o.o.
- 355
MLP Wrocław West Sp. z o.o.
78 548
MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.
95 -
MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. &Co KG.
51 309 -
MLP Bucharest West SRL
14 347 -
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.
116 560 -
MLP Germany Management GmbH
11 540 -
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG
25 075 -
MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG
10 787 -
MLP Schwalmtal LP Sp. z o.o.
53 -
MLP Schwalmtal GP Sp. z o.o.
46 -
MLP Wrocław West I Sp. z o.o.
44 -
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.
44 -
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.
44 -
MLP Gorzów Sp. z o.o.
18 759 -
MLP Idstein LP Sp. z o.o.
57 -
Salda pożyczek udzielonych i otrzymanych od podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2022
roku przedstawiają się następująco:
1)
W pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe" nie zostały ujęte wynagrodzenia
kluczowego personelu kierowniczego oraz płatności w formie akcji, które zostały ujawnione w nocie
27.
68
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
MLP BUSINESS PARK TREBUR GP Sp. z o.o.
15
MLP BUSINESS PARK TREBUR LP Sp. z o.o.
15
MLP Business Park Wien GmbH
83 460 -
MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG
69 105 -
MLP Idstein Sp. z o.o.&Co.KG
33 789 -
Feniks Obrót Sp. z o.o.
- 11 615
Razem
942 187 259 916
Pożyczki
udzielone
Pożyczki
otrzymane
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
- 155 563
MLP Pruszków II Sp. z o.o.
10 858 -
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
10 423 -
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.
6 888 -
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
23 072 -
MLP Poznań Sp. z o.o.
3 951 -
MLP Poznań II Sp. z o.o.
176 5
MLP Czeladź Sp z o.o.
18 073 -
MLP Gliwice Sp. z o.o.
10 470 -
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.
38 132 -
MLP Temp Sp. z o.o.
- 15 030
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
- 11 751
MLP Bieruń Sp. z o.o.
- 29
MLP Bieruń I Sp. z o.o.
3 919 -
Fenix Polska Sp. z o.o.
9 327 -
MLP FIN Sp. z o.o.
102 -
MLP Business Park Berlin I GP Sp. z o.o.
42 -
MLP Poznań East Sp. z o.o.
2 349 -
MLP Pruszków VI Sp. z o.o. (poprzednio MLP Property I Sp. z o.o.)
17 019 -
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
106 818 -
MLP Bucharest West Sp. z o.o.
21 775 -
MLP MLP Dortmund LP Sp. z o.o.
85 -
MLP MLP Dortmund GP Sp. z o.o.
66 -
MLP Wrocław West Sp. z o.o.
73 788 -
MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.
89 -
MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. &Co KG.
64 490 -
MLP Bucharest West SRL
22 119 -
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.
61 936 -
MLP Germany Management GmbH
5 075 -
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG
87 009 -
MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG
8 406 -
MLP Schwalmtal LP Sp. z o.o.
49 -
MLP Schwalmtal GP Sp. z o.o.
42 -
MLP Wrocław West I Sp. z o.o.
40 -
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.
40 -
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.
40 -
MLP Gorzów Sp. z o.o.
301 -
MLP Business Park Wien GmbH
71 285 -
MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG
63 548 -
MLP Idstein Sp. z o.o.&Co.KG
27 157 -
Razem
768 959 182 378
Salda pożyczek udzielonych i otrzymanych od podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2021
roku przedstawiają się następująco:
69
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
26. 3 Przychody i koszty
Sprzedaż
usług
Przychody z
tytułu odsetek
Inne przychody
finansowe
Jednostka dominująca
177 - -
177 - -
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
2 958 - 4 793
MLP Pruszków II Sp. z o.o.
733 1 057 -
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
1 496 134 -
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.
966 98 -
MLP Poznań Sp. z o.o.
330 152
MLP Poznań II Sp. z o.o.
292 10 -
MLP Lublin Sp. z o.o.
1 106 - -
MLP Teresin Sp. z o.o.
519 - -
Feniks Obrót Sp. z o.o. (MLP Energy Sp. z o.o.)
576 - -
MLP Wrocław Sp. z o.o.
909 87 1 555
MLP Czeladź Sp. z o.o.
340 1 164 -
MLP Gliwice Sp. z o.o.
982 605 1 176
MLP Property Sp. z.o.o.
4 - 3 240
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.
233 2 717 -
MLP Temp Sp. z o.o.
6 - -
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
7 - -
MLP Bieruń Sp. z o.o.
2 - -
MLP Bieruń I Sp. z o.o.
24 324
MLP Sp. z o.o.
2 - -
MLP FIN Sp. z o.o.
2 7 -
LOKAFOP 201 Sp. z o.o.
2 - -
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.
6 -
MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
2 - -
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
1 022 6 067 -
MLP Bucharest West Sp. z o.o.
7 826 -
MLP Dortmund LP Sp. z o.o.
2 7 -
MLP Dortmund GP Sp. z o.o.
2 4 -
MLP Teresin II Sp. z o.o.
3 - -
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
581 1 307 -
MLP Wrocław West Sp. z o.o.
137 5 340 -
MLP Łódź II sp. z o.o.
1 165 4 864 -
MLP Poznań East sp. z o.o.
29 1 120 -
MLP Pruszków VI Sp. z o.o.
27 3 200 -
MLP Business Park Berlin I GP s p. z o.o.
2 6 -
MLP Schwalmtal LP sp. z o.o.
2 4 -
MLP Schwalmtal GP sp. z o.o.
2 4 -
MLP Wrocław West I Sp. z o.o.
4 4 -
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.
4 4 -
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.
4 4 -
MLP Gorzów Sp. z o.o.
7 1 212 -
MLP Idstein LP Sp. z o.o.
4 - -
MLP Idstein GP Sp. z o.o.
4 3 -
MLP Logistic Park Germany I S p. z o.o. & Co. KG
- 1 963 -
MLP Bucharest West SRL
184 537 -
MLP Germany Management GmbH
1 292 -
MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG
- 339 -
Transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczące przychodów i kosztów na dzień 31 grudnia 2022
roku przedstawiają się następująco:
The Israel Land Development Company Ltd.
70
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG
1 234 1 921 -
MLP Business Park Wien GmbH
13 3 081 -
MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG
- 2 015 -
MLP Idstein Sp. z o.o. & Co. KG
- 988 -
MLP FIN Sp.z o.o. Sp.k.
2 7 -
Fenix Polska Sp. z o.o.
6 118 -
MLP BUSINESS PARK TREBUR GP Sp. z o.o.
2 -
MLP BUSINESS PARK TREBUR LP Sp. z o.o.
2 -
15 949 41 592 10 764
Razem przychody
16 126 41 592 10 764
Zakupy usług i
koszty
wynagrodzeń
Koszty z tytułu
odsetek
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
(48) (5 900)
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
- (546)
MLP Pruszków IV Sp. zo.o.
- (640)
MLP Poznań II Sp. z o.o.
- (148)
MLP Teresin Sp. z o.o.
(6) -
MLP Energy Sp. z o.o.
- (211)
MLP Wrocław Sp. z o.o.
(5) -
MLP Gliwice Sp. z o.o.
(5) -
MLP Poznań West Sp. z o.o.
(2) -
MLP Temp Sp. z o.o.
- (263)
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
- (743)
MLP Bieruń Sp. z o.o.
- (1)
MLP Łódź Sp. z o.o.
- (2)
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
(9) -
MLP Teresin II Sp. z o.o.
(6 987) (6)
(7 062) (8 460)
Kluczowy personel kierowniczy
Radosław T. Krochta
patrz nota 29. -
Michael Shapiro
patrz nota 29. -
Tomasz Zabost
patrz nota 29.
Monika Dobosz
patrz nota 29. -
Agnieszka Góźdź
patrz nota 29. -
Pozostały kluczowy personel kierowniczy
patrz nota 29. -
-
Razem koszty
(8 460)
Zakupy usług i
koszty
wynagrodzeń
Koszty z tytułu
odsetek
(556)
(506)
(336)
(287)
(484)
(523)
(2 692)
(9 754)
71
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
Sprzedaż
usług
Przychody z
tytułu odsetek
Inne przychody
finansowe
Jednostka dominująca
204 - -
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
2 643 - -
MLP Pruszków II Sp. z o.o.
1 787 1 295 -
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
1 299 297 3 931
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.
870 226 -
MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co. KG
2 581 1 492
MLP Poznań Sp. z o.o.
290 128 -
MLP Poznań II Sp. z o.o.
258 3 -
MLP Lublin Sp. z o.o.
1 828 217 -
MLP Teresin Sp. z o.o.
791 47 -
Feniks Obrót Sp. z o.o. (MLP Energy Sp. z o.o.)
168 - -
MLP Wrocław Sp. z o.o.
1 854 136 -
MLP Czeladź Sp. z o.o.
214 503 -
MLP Gliwice Sp. z o.o.
1 610 444 -
MLP Property Sp. z o.o.
2 1 6 655
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.
268 815 -
MLP Temp Sp. z o.o.
5 1 -
MLP Bieruń Sp. z o.o
4 1
MLP Schwalmtal LP Sp.z o.o.
- 2 -
MLP Schwalmtal GP Sp.z o.o.
- 1 -
MLP Wrocław West I Sp. z o.o.
3 - -
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.
2 - -
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.
2 - -
MLP Gorzów Sp. z o.o.
7 1 -
MLP Idstein LP Sp. z o.o.
1 - -
MLP Idstein GP Sp. z o.o.
1 - -
MLP Bieruń I Sp. z o.o.
53 168 -
MLP Spółka z. o.o.
- 1 -
MLP FIN Sp.z o.o.
- 4 -
Lokafop 201 Sp. z o.o.
4 1 -
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.
6 1 -
MLP Business Park Berlin I GP Sp.z o.o.
- 1 -
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
1 334 2 007 -
MLP Bucharest West Sp. z o.o.
4 719 -
MLP Dortmund LP Sp. z o.o.
- 2 -
MLP Dortmund GP Sp. z o.o.
- 2 -
MLP Teresin II Sp. z o.o.
3 1 -
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
520 707 -
MLP Wrocław West Sp. z o.o.
87 2 180 -
MLP Łódź II Sp.z o.o.
149 1 404 -
MLP Poznań East Sp.z o.o.
4 10 -
4 535 -
MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG
- 534 -
MLP Idstein Sp. z o.o. & Co. KG
- 19 -
MLP FIN Sp.z o.o. Sp.k.
- 4 -
Fenix Sp. z o.o.
6 106 -
MLP BUCHAREST WEST SRL
138 1 040 -
MLP Germany Management GmbH
9 66 -
MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG
3 260 -
Transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczące przychodów i kosztów 31 grudnia 2021 roku
przedstawiają się następująco:
The Israel Land Development Company Ltd.
MLP Pruszków VI Sp. z o.o.
72
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG
13 2 310 -
MLP Business Park Wien GmbH
- 2 600 -
18 825 20 292 10 586
Razem przychody
19 029 20 292 10 586
Zakupy usług i
koszty
wynagrodzeń
Koszty z tytułu
odsetek
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
(48) (3 004)
MLP Poznań II Sp. z o.o.
- (5)
MLP Teresin Sp. z o.o.
(6) -
MLP Energy Sp. z o.o.
- -
MLP Wrocław Sp. z o.o.
(6) -
MLP Gliwice Sp. z o.o.
(6) -
MLP Temp Sp. z o.o.
- (145)
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
- (201)
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
(6) -
MLP Teresin II Sp. z o.o.
(3 247) -
MLP Łódź II Sp.z o.o.
(2) -
(3 321) (3 355)
Zakupy usług i
koszty
wynagrodzeń
Koszty z tytułu
odsetek
Kluczowy personel kierowniczy
Radosław T. Krochta
Michael Shapiro
patrz nota 29. -
Tomasz Zabost
patrz nota 29. -
Pozostały kluczowy personel kierowniczy
patrz nota 29. -
-
Razem koszty
(8 934) (3 355)
27. Istotne sprawy sądowe i sporne
28.
W dniu 14 stycznia 2022 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Łódź II Sp. z o.o. jako
inwestorowi w związku z zawartym z Miastem Łódź porozumieniem w sprawie przebudowy drogi,
poręczając za zobowiązania inwestora wynikające z porozumienia do wysokości 1 800 000 PLN.
Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym oraz następujące po jego zakończeniu
W dniu 22 lipca 2022 roku Spółka wyemitowała w ramach oferty publicznej do inwestorów
kwalifikowanych 6 000 sztuk obligacji na okaziciela serii E o wartości nominalnej 1 000 euro każda
i łącznej wartości nominalnej 6 000 000 euro. Obligacje zostały wyemitowane jako
niezabezpieczone. Cel emisji obligacji został nieokreślony. Obligacje zostały zapisane w ewidencji
prowadzonej przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. pod numerem ISIN
PLMLPGR00108 i od 22 lipca 2022 roku są notowane w alternatywnym systemie obrotu Catalyst.
Obligacje posiadają zmienne oprocentowanie w wysokości stawki EURIBOR dla trzymiesięcznych
depozytów bankowych w EUR powiększonej o marżę. Termin wykupu obligacji serii E przypada 22
stycznia 2024 roku.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie była stroną żadnego istotnego postępowania sądowego.
(2 898)
(494)
(1 596)
(625)
(5 613)
73
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
W związku z zawarciem nowej umowy kredytowej dnia 30 grudnia 2022 roku przez spółkę MLP
Łódź II sp. z o.o. z bankiem Santander Bank S.A. (Santander), dnia 10 stycznia 2023 roku zostały
ustanowione na zabezpieczenie wierzytelności kredytodawcy z tytułu umowy kredytu oraz
umowy ramowej i transakcji hedgingowych następujące zabezpieczenia:
(a) hipoteka umowna do kwoty 28.648.630,50 EUR na zabezpieczenie wierzytelności z umowy
kredytu w odniesieniu do kredytu budowlanego i inwestycyjnego;
(b) hipoteka umowna do kwoty 6.000.000,00 PLN na zabezpieczenie wierzytelności z umowy
kredytu w odniesieniu do kredytu VAT;
(c) hipoteka umowna do kwoty 2.700.000,00 EUR na zabezpieczenie wierzytelności Santander
wynikających z umowy ramowej i transakcji hedgingowych;
(d) 2 zastawy rejestrowe na udziałach MLP Group S.A. do najwyższej sumy zabezpieczenia:
28.648.630,50 EUR (na zabezpieczenie kredytu budowlanego i inwestycyjnego) oraz 6.000.000,00
PLN (na zabezpieczenie kredytu VAT) i 3 zastawy finansowe na udziałach MLP Group S.A. do
najwyższej sumy zabezpieczenia: 20.166.382,50 EUR (na zabezpieczenie kredytu budowlanego),
28.648.630,50 EUR (na zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego), 6.000.000,00 PLN (na
zabezpieczenie kredytu VAT);
(e) zastawy na rachunkach bankowych: 24 zastawy rejestrowe (12 do kwoty 28.648.630,50 EUR
na zabezpieczenie kredytu budowlanego i inwestycjnego oraz 12 do kwoty 6.000.000,00 PLN na
zabezpieczenie kredytu VAT) i 33 zastawy finansowe (na zabezpieczenie kredytu budowlanego
(12) do kwoty 20.166.382,50 EUR, inwestycjnego (12) do kwoty 28.648.630,50 EUR, kredytu VAT
(12) 6.000.000,00 PLN;
(f) pełnomocnictwa dla do rachunków bankowych kredytobiorcy oraz blokada rachunków
bankowych zgodnie z instrukcją blokady;
(g) o świadczenia o poddaniu się egzekucji przez kredytobiorcę;
(h) o świadczenia o poddaniu się egzekucji przez jedynego wspólnika kredytobiorcy;
(i) przelew praw z polis ubezpieczeniowych, umów najmu z zabezpieczeniami, umów o roboty
budowlane z zabezpieczeniemi, umów o zarządzanie i administrowanie, na podstawie Umowy
Cesji Praw;
(j) zobowiązania sponsora wynikajce z Umowy Wsparcia dot. przekroczonych kosztów budowy
budynków B i budynku C;
W dniu 20 lutego 2023 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Wrocław West Sp. z o.o.
jako inwestorowi w związku z zawartym z Gminą Kąty Wrocławskie porozumieniem w sprawie
budowy drogi, poręczając za zobowiązania inwestora dot. realizacji inwestycji wynikające z
porozumienia do wysokości 5 000 000 PLN i co do tej kwoty zobowiązała się poddać dobrowolnej
egzekucji w formie aktu notarialnego.
W dniu 26 lipca 2022 roku na mocy uchwały Rady Nadzorczej, do Zarządu Spółki zostały
powołane: Pani Monika Dobosz i Pani Agnieszka Góźdź.
Dnia 8 grudnia 2022 roku Spółka wyemitowała 2 621 343 akcji zwykłych serii F o łącznej wartości
nominalnej 655 335,75 zł. Wszystkie akcje serii E posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,25 zł i
zostały w pełni opłacone. Łącznia ilość akcji, po rejestracji w KRS i KDPW, wynosi 23 994 982 sztuk
i uprawnia do 23 994 982 głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Dnia 22 grudnia 2022 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców
Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego dla Spółki podwyższenia kapitału zakładowego
Spółki z kwoty 5 343 409,75 zł do kwoty 5 998 745,50 zł.
Akcje zwykłe na okaziciela serii F, o wartości nominalnej 0,25 zł każde, zostały wprowadzone 12
stycznia 2023 roku do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW pod kodem ISIN
PLMLPGR00017.
W dniu 30 grudnia 2022 roku została zawarta nowa umowa kredytowa przez spółkę MLP Łódź II
sp. z o.o. z bankiem Santander Bank Polska S.A. (Santander)
74
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
28. 1
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego
Jednostkowego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny
być ujęte zarówno w księgach rachunkowych okresu obrotowego, jak i w Jednostkowym
sprawozdaniu finansowym Spółki.
W drugiej połowie lutego 2022 r. rozpoczęła się zbrojna agresja Rosji w Ukrainie. Zarząd Spółki w
chwili publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie odnotował zauważalnego wpływu wojny
za wschodnią granicą Polski na działalność operacyjną Emitenta, która jest prowadzona na rynku:
polskim, niemieckim, rumuńskim i austriackim. Jednocześnie oszacowanie wpływu w dłuższym
okresie jest na razie trudne. Wojna na Ukrainie może mieć negatywny wpływ na system gospodarczy
w poszczególnych krajach oraz na branżę budowlaną m.in. poprzez osłabienie lokalnych walut,
wzrost inflacji, wzrost kosztów surowców, wzrost kosztów budowy, problemy w pozyskaniu
pracowników, zaburzenia dostawach produktów i materiałów. Z drugiej strony może wpłynąć na
wzrost zainteresowania powierzchniami magazynowo-produkcyjnymi. Wojna prowadzona za
wschodnią granicą Polski przyczyni się z pewnością do potrzeby dalszego skracania łańcuchów
dostaw, zwiększenia stanów magazynowych oraz przeniesienia produkcji z terenów objętych
konfliktem zbrojnym. Firmy ukraińskie oraz międzynarodowe prowadzące dotychczas operacje na
terenie Ukrainy będą relokować magazyny m.in. do Polski. Dodatkowo zagraniczne przedsiębiorstwa
w proteście przeciwko dokonanej przez Rosję inwazji będą wychodzić z rynku rosyjskiego. Zdaniem
Zarządu Spółki może to wpłynąć na zwiększenie zapotrzebowania na powierzchnie magazynowe i
logistyczne oferowane przez Emitenta.
W związku z tymi wydarzeniami Grupa w marcu br. podjęła decyzję o udzieleniu realnej pomocy
uchodźcom, którzy poszukiwali w naszym kraju schronienia i bezpieczeństwa. MLP Group
przekształciło przestrzenie jednego ze swoich wolnych obiektów na miejsca pobytu dla uchodźców z
Ukrainy. W dwupiętrowym budynku biurowym o pow. ponad 820 mkw. wyremontowano i
urządzono 14 pokoi, 3 w pełni wyposażone kuchnie, 4 łazienki, pralnię, jadalnię, pokój zabaw dla
najmłodszych oraz salę telewizyjną. Spółka współpracowała z urzędem miasta Pruszkowa, który
wiedząc o wolnych miejscach w obiekcie, kierował do niego uchodźców. W przygotowanie kwater
zaangażowały się także firmy współpracujące z MLP Group oraz jego najemcy.
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Spółki MLP Group S.A.
75
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
29.
na dzień 31 grudnia
2022 2021
Wynagrodzenie stałe Zarządu:
Radosław T. Krochta
patrz nota 26.3 121 127
Michael Shapiro
patrz nota 26.3 506 494
Tomasz Zabost
patrz nota 26.3 99 104
Monika Dobosz
patrz nota 26.3 50 -
Agnieszka Góźdź
patrz nota 26.3 247 -
1 023 725
Rezerwa na zmienne wynagrodzenie Zarządu:
Radosław T. Krochta
patrz nota 26.3 2 771
Michael Shapiro
patrz nota 26.3 -
Tomasz Zabost
patrz nota 26.3 1 492
Monika Dobosz
patrz nota 26.3 -
Agnieszka Góźdź
patrz nota 26.3 -
4 263
Wykorzystana rezerwa z roku ubiegłego na zmienne wynagrodzenie Zarządu
Radosław T. Krochta
2 779 783
Tomasz Zabost
1 496 422
4 275 1 205
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej:
Wynagrodzenia i inne świadczenia
Matusiak Maciej
57 48
Levy Eytan
57 48
Shimshon Marfogel
57 48
Guy Shapira
57 48
Piotr Chajderowski 57 48
Oded Setter
57 48
342 288
5 640 2 219
Pozostały personel kierowniczy:
Wynagrodzenia i inne świadczenia
patrz nota 26.3 523 625
523 625
2 884
Poza transakcjami wskazanymi w nocie powyżej, Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej oraz
pozostały personel kierowniczy nie otrzymywali żadnych innych świadczeń od Spółki.
Razem wynagrodzenia wypłacone osobom wchodzącym w
skład organów zarządzających, nadzorujących i personelowi
kierowniczemu Spółki
Razem wynagrodzenia wypłacone osobom wchodzącym
w skład organów zarządzających i nadzorujących Spółki
Wynagrodzenia zmienne i wypłacone osobom wchodzącym w skład organów
zarządzających i nadzorujących Spółki
435
-
237
237
237
1 146
6 163
76
MLP Group S.A.
Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku •
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
30.
na dzień 31 grudnia
2022 2021
Liczba pracowników
23 18
Podpisano elektronicznym podpisem kwalifikowanym.
Pruszków, 17 marca 2023 r.
Struktura zatrudnienia
Radosław T. Krochta
Prezes Zarządu
Michael Shapiro
Wiceprezes Zarządu
Tomasz Zabost
Członek Zarządu
Monika Dobosz
Członek Zarządu
Agnieszka Góźdź
Członek Zarządu
Nina Warzycka
Podpis osoby, której
powierzono prowadzenie
ksiąg rachunkowych
