259400GE6ZIIU20M7F43

KOSZALIŃSKIE PRZEDSIĘBIORSTWO PRZEMYSŁU

DRZEWNEGO SPOŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA 2022 R.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

2

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. INFORMACJE O SPÓŁCE

1.1. Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego Spółka Akcyjna, zwane dalej Spółką,

ma siedzibę w Szczecinku przy ulicy Waryńskiego 2 (kod pocztowy 78-400).

1.2. Sądem Rejestrowym dla Spółki jest Sąd Rejonowy w Koszalinie, IX Wydział Krajowego

Rejestru Sądowego.

Do Rejestru Przedsiębiorców Spółka wpisana jest pod numerem KRS: 0000059703.

1.3. Spółka należy do sektora przemysłu drzewnego - przemysł tartaczny.

Główna działalność Spółki jest sklasyfikowana w klasie 16.10 Z - “Produkcja wyrobów

tartacznych”.

Przez rynek równoległy Spółka jest zaklasyfikowana do sektora drewno i papier.

1.4. Spółka została utworzona na czas NIEOZNACZONY.

1.5. Skład osobowy Zarządu Spółki:

 Marek Szumowicz-Włodarczyk – prezes zarządu

 Bożena Czerwińska-Lasak – wiceprezes zarządu

Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki:

 Joanna Połetek-Żygas – przewodnicząca

 Andrzej Gruse – wiceprzewodniczący

 Zenon Wnuk – sekretarz

 Joanna Jodłowska – członek

 Marek Jarmoliński – członek

1.6. Spółka: - nie jest ani jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem,

- nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

2. INFORMACJE O SPRAWOZDANIU I PORÓWNYWALNYCH DANYCH

FINANSOWYCH

2.1. Prezentowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest na dzień 31.12.2022 r. i obejmuje okres

1.01.-31.12.2022 r.

Porównywalne dane finansowe obejmują analogiczny okres roku poprzedniego.

2.2. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne.

Spółka prowadziła w 2022 r. swoją działalność w 11 samobilansujących się oddziałach

i dwóch oddziałach oddanych w dzierżawę oraz w Biurze Spółki. Bilans oraz rachunek zysków

i strat sporządzony został na podstawie zagregowanego zestawienia obrotów i sald jako

sprawozdanie zbiorcze, a następnie dokonano wyłączeń wewnętrznych operacji gospodarczych

(sprzedaż, koszty, rozrachunki, fundusz wydzielony).

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

3

2.3. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres, w czasie którego nie miało miejsca

połączenie spółek.

2.4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

2.5. Dane liczbowe zawarte w sprawozdaniu finansowym są porównywalne z danymi za rok

poprzedni.

2.6. Biegły rewident nie wniósł zastrzeżenia do sprawozdania finansowego i do danych

porównywalnych za 2021 r.

3. ZASADY RACHUNKOWOŚCI

3.1. Opis przyjętych zasad rachunkowości, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce

prawo wyboru.

3.1.1. Podstawa prawna

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami:

♦ Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2023 r. poz. 120 ze zm.)

z uwzględnieniem Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie

szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji

instrumentów finansowych (t.j. Dz. U. z 2017 r. poz. 277),

♦ Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji

wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych,

wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla

których właściwe są polskie zasady rachunkowości (t.j. Dz.U. z 2020 r. poz. 2000),

♦ Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących

i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków

uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego

państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757).

3.1.2. Rok obrotowy i okresy sprawozdawcze

Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. W jego skład wchodzą miesięczne okresy

sprawozdawcze.

3.1.3. Prezentacja danych

♦ Rachunek zysków i strat prowadzony jest w układzie kalkulacyjnym.

♦ Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.

♦ Dane liczbowe są wykazywane w zaokrągleniu do tysięcy złotych.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

4

3.2. Metody wyceny aktywów i pasywów

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne

Wycena środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dokonywana jest zgodnie

z zasadami określonymi w ustawie, tj. – według cen nabycia lub kosztów wytworzenia

(z uwzględnieniem przewidzianej odrębnymi przepisami aktualizacji wyceny) pomniejszonych

o odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Składniki majątkowe długotrwałego użytku zalicza się do środków trwałych lub wartości

niematerialnych i prawnych jeżeli ich jednostkowa wartość początkowa jest wyższa niż 1 000 zł,

z wyjątkiem mebli, telefonów komórkowych, aparatów fotograficznych oraz urządzeń nawigacji, które

zalicza się do środków trwałych bez względu na wartość. Również bez względu na wartość

do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się nabyte prawa majątkowe.

Odpisów amortyzacyjnych od ww. składników majątkowych dokonuje się począwszy od pierwszego

dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dany składnik przyjęto do użytkowania,

w równych ratach miesięcznych – w zasadzie wg metody liniowej, z wyłączeniem składników

majątkowych o jednostkowej wartości początkowej równej lub niższej niż 10 000 zł, które podlegają

amortyzacji jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania.

Stawki amortyzacyjne (roczne) ustalane są z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności

danego składnika majątkowego. Ustalając okres użyteczności środka trwałego nie przewiduje się

istotnej pozostałości przy jego likwidacji. Okresowo dokonuje się weryfikacji stawek

amortyzacyjnych.

Dominujące stawki amortyzacyjne wynoszą: środki trwałe grupa I – 2,5%, grupa II – 4,5%, 5,4% oraz

10%, grupa III – 7% oraz 9%, grupa IV – 14%, 60 oraz 100%, grupa V – 14%, grupa VI – 10%, 14%

oraz 100%, grupa VII – 14% oraz 20%, grupa VIII – 20%.

Środki trwałe w leasingu amortyzowane są wg stawek określonych dla własnych środków trwałych.

Składniki majątkowe długotrwałego użytku o jednostkowej wartości początkowej równej lub niższe

j

niż 1 000 zł:

♦ zalicza się do rzeczowych składników majątku obrotowego – materiałów (jeżeli przyjęte są

do magazynu), a w miesiącu, w którym wydano je do użytkowania – odpisuje się w koszty,

♦ podlegają one ewidencji pozabilansowej, gdy ich wartość jednostkowa przekroczy 200 zł.

W przypadku: zmiany techniki produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z użytkowania lub

innego zdarzenia powodującego utratę wartości majątku trwałego Spółka dokonuje odpisów

aktualizujących w takiej wysokości by doprowadzić wartość księgową netto danego składnika do jego

rynkowej ceny sprzedaży netto.

Wprowadzając do ksiąg rachunkowych prawo wieczystego użytkowania gruntów, jako składnika

środków trwałych, przyjęto następujące zasady ich wyceny:

♦ w zakresie wartości początkowej

1) prawa wieczystego użytkowania gruntów nabyte w formie zakupu wycenione zostały w cenie

nabycia (przesunięcie do środków trwałych z wartości niematerialnych i prawnych na dzień

1.01.2002 r.),

2) prawa wieczystego użytkowania gruntów nabyte w formie decyzji administracyjnej

wycenione zostały w wartości wynikającej z relacji do wartości gruntu określonej w ostatnio

otrzymanej decyzji, ustalającej opłatę roczną za korzystanie z tego prawa.

Relację tę ustalono tak jak ustala się pierwszą opłatę za nabycie prawa wieczystego

użytkowania, tj. 20% wartości rynkowej gruntów,

♦ w zakresie umorzenia – odpisów amortyzacyjnych

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

5

1) prawa nabyte w formie zakupu – podlegają odpisom amortyzacyjnym wg dotychczas

ustalonych stawek (przesunięcie umorzenia z wartości niematerialnych i prawnych

do środków trwałych na dzień 1.01.2002 r.),

2) prawa nabyte w formie decyzji administracyjnej podlegają odpisom amortyzacyjnym

począwszy od 1 stycznia 2002 r. w ciągu 20 lat.

Środki trwałe w budowie

Wycena ich dokonywana jest zgodnie z zasadami określonymi w ustawie – tj. w wysokości ogółu

kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych

o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczane do aktywów trwałych.

Inwestycje w nieruchomości wycenia się według zasad stosowanych do środków trwałych.

Udziały w innych jednostkach wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu

trwałej utraty wartości. Jako metodę oszacowania trwałej utraty wartości udziałów w innych

jednostkach przyjmuje się znaczące obniżenie kapitałów własnych tych jednostek w rezultacie

ponoszonych strat bilansowych w ciągu kolejnych trzech lat, a ocena aktualnej sytuacji majątkowej

i finansowej nie rokuje poprawy.

Rzeczowe składniki aktywów obrotowych – zapasy

Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego wycenia się według cen nabycia lub kosztów

wytworzenia nie wyższych jednak od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy, z wyjątkiem:

♦ materiałów pomocniczych i towarów, które wycenione są w cenach zakupu,

♦ produkcji w toku branży drzewnej, która wyceniana jest w wysokości materiałów bezpośrednich

wg cen nabycia.

Wartość stanu końcowego składników majątku obrotowego podobnych rodzajowo, a różniących się

wartością jednostkową, ustala się w zależności od sposobu ustalenia wartości ich rozchodu przyjmując

zasadę szczegółowej ich identyfikacji z cenami. O ile zastosowanie tej zasady jest niemożliwe

przyjmuje się, że rozchód wycenia się na zasadzie „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”, a w zakresie

surowca leśnego i paliw płynnych – w oparciu o strukturę dostaw z danego miesiąca

z uwzględnieniem zapasu na bilans otwarcia tego okresu.

Rozwiązanie powyższe nie dotyczy wyceny stanu zapasów wyrobów gotowych i półfabrykatów, gdzie

remanent końcowy wg kosztu wytworzenia ustala się w wysokości cen ewidencyjnych równych

cenom sprzedaży netto oraz korygujących ich wartość, do poziomu kosztu wytworzenia, odchyleń od

cen ewidencyjnych – rozliczanych narastająco od początku roku.

Tak ustalony koszt wytworzenia nie może być wyższy od ceny sprzedaży netto produktu

pomniejszonej o przeciętnie osiągany zysk brutto.

Przy ustalaniu zysku brutto ze sprzedaży nie zalicza się do kosztu wytworzenia:

♦ kosztów będących konsekwencją nie wykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat

produkcyjnych,

♦ kosztów ogólnych, które nie są związane z doprowadzeniem produktu do postaci i miejsca

w jakich się znajduje na dzień wyceny w tym również kosztów magazynowania,

♦ kosztów sprzedaży.

Uwzględniając fakt, że podstawowa produkcja oparta jest na surowcu biologicznym, co praktycznie

uniemożliwia określenie w jednostkach naturalnych produkcji właściwej normalnemu wykorzystaniu

zdolności produkcyjnych, przyjmuje się, że normalne wykorzystanie zdolności produkcyjnych

odpowiada codziennej (poza planowanymi postojami remontowymi) pracy przynajmniej na jedną

zmianę.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

6

Niewykorzystane zdolności produkcyjne ustala się w oparciu o czas pracy podstawowych obrabiarek

przyjmując, że pełne ich wykorzystanie wynosi co najmniej 8 godzin dziennie z wyłączeniem czasu na

przerwy technologiczne. Praca w okresie krótszym oznacza niewykorzystanie zdolności

produkcyjnych, a związany z nimi pośredni koszt stały ustalany jest proporcjonalnie do całego czasu

pracy w okresie sprawozdawczym.

Spółka dokonuje odpisów aktualizujących, które pomniejszają wartość zapasów w przypadku:

♦ występowania nadmiernych zapasów materiałów przekraczających potrzeby Spółki,

♦ zalegania dłużej niż rok – zapasów towarów, produkcji niezakończonej i wyrobów gotowych

w wysokości:

50 % na zapasy składowane od roku do 2 lat,

100 % na zapasy składowane powyżej 2 lat.

Odpisom aktualizującym nie podlegają:

♦ zapasy przydatne gospodarczo i w nie nadmiernej ilości części zamiennych do czynnych maszyn

i urządzeń,

♦ zapasy towarów przeznaczonych do wieloletniej sprzedaży.

Zapasy objęte odpisami aktualizującymi są ewidencyjnie wyodrębnione.

Należności

Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z tym że: należności wątpliwe, sporne oraz

przeterminowane, tj. niezapłacone przez 6 miesięcy od daty wymagalności bądź dochodzone

na drodze sądowej, podlegają aktualizacji w wysokości 100 % wartości.

Aktualizacji w wysokości 100 % ich wartości podlegają również (jako wątpliwe) należności z tytułu

zwrotu kosztów postępowania sądowego, egzekucyjnego oraz odsetek od nieterminowych wpłat

należności.

Nie podlegają obowiązkowi aktualizacji ww. należności spłacone do dnia zamknięcia ksiąg

rachunkowych za dany okres, jak również należności, które pomimo wyroku sądowego lub upływu

6 miesięcy od daty ich wymagalności, płacone są zgodnie z zawartym z dłużnikiem porozumieniem.

W bilansie należności wykazuje się w wartości pomniejszonej o odpisy aktualizacyjne.

Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się:

♦ w ciągu roku obrotowego - po średnim kursie na dzień poprzedzający przeprowadzenie operacji

lub wystawienie faktury, ustalonym dla danej waluty przez NBP,

♦ na dzień bilansowy – po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty

przez NBP.

Środki pieniężne

Środki pieniężne w walucie polskiej wyceniane są w wartości nominalnej, a wyrażone w walutach

obcych wycenia się w ciągu roku obrotowego:

♦ wpływ na rachunek walutowy

– według kursu waluty faktycznie zastosowanego do danej operacji, (np. jeżeli doszło

do bezpośredniej wymiany środków),

– według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego wpływ, jeżeli nie nastąpiła faktyczna

wymiana środków (np. zapłata należności) lub nie byłoby uzasadnione przyjęcie innego kursu,

♦ zwrot do kasy przez pracownika zaliczki – według kursu, po jakim waluty wyceniono

w momencie pobrania,

♦ wpływ do kasy zapłaty należności od odbiorcy – według kursu średniego NBP ustalonego dla danej

waluty z dnia poprzedzającego wpływ środków,

♦ rozchód walut z rachunku walutowego - według zasady „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”.

Na dzień bilansowy środki pieniężne wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie

ustalonym dla danej waluty przez NBP.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

7

Inwestycje krótkoterminowe

Inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych) wycenia się według cen nabycia

lub wartości rynkowej zależnie od tego, która z nich jest niższa.

Zobowiązania

Zobowiązania (poza zobowiązaniami z tytułu kredytów) wycenia się w kwotach wymagających

zapłaty łącznie z naliczonymi przez kontrahentów i oszacowanymi odsetkami z tytułu zwłoki, z tym,

że niezapłacone odsetki od kredytów i pożyczek prezentowane są w pozostałych zobowiązaniach.

Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się:

♦ w ciągu roku obrotowego

- po kursie waluty przyjętym w dokumencie odprawy celnej - w przypadku importu,

- po średnim kursie na dzień poprzedzający przeprowadzenie operacji (wystawienia faktury

przez kontrahenta) ustalonym dla danej waluty przez NBP – w przypadku pozostałych

operacji,

♦ na dzień bilansowy – po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty

przez NBP.

Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe są wyceniane w zależności od ich charakteru (który decyduje o zaliczeniu ich

do określonej grupy):

♦ w wartości godziwej ustalonej wg formuły wyceny tego typu instrumentu określonej przez bank,

z którym została zawarta umowa na dany produkt finansowy,

♦ w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej.

Skutki wyceny w zależności od jej wyniku odnoszone są do przychodów lub kosztów finansowych.

Rezerwy

Tworzone są na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wyceniane

są w uzasadnionych, wiarygodnie oszacowanych kwotach.

Rozliczenia międzyokresowe

♦ czynne kosztów

Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się koszty poniesione w bieżącym

okresie sprawozdawczym, a dotyczące okresów przyszłych. Rozliczenie tych kosztów następuje

proporcjonalnie do upływu czasu.

♦ bierne kosztów

Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne tworzone są na prawdopodobne zobowiązania

przypadające na bieżący okres sprawozdawczy.

Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących nagród

jubileuszowych i odpraw emerytalnych są ustalane na koniec roku obrotowego metodą aktuarialną,

bazując na licencjonowanym arkuszu kalkulacyjnym firmy FINANSUS Sp. j. z siedzibą

w Konstantynowie Łódzkim. Podlegają one corocznej weryfikacji poprzez aktualizację przyjętych

przy ich ustalaniu założeń i danych.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

8

♦ przychodów

Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują:

− zaliczki na przyszłe dostawy, roboty i usługi,

− środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych oraz

przyjęte nieodpłatnie środki trwałe,

− uprawdopodobnione dotacje przyznane na pokrycie kosztów.

Kapitały własne oraz pozostałe aktywa i pasywa

Te elementy bilansu wyceniane są w wartości nominalnej.

3.3. Ustalenie wyniku finansowego

Ewidencja kosztów prowadzona jest zarówno w układzie rodzajowym na kontach zespołu 4, jak

i wg miejsc powstawania poza zespołem kont 5, ze szczegółowością zapewniającą możliwość

zarządzania nimi oraz sporządzania wszelkiego rodzaju sprawozdawczości. Spółka nie stosuje

w ewidencji operacji kont zespołu 5. Gromadzenie kosztów rodzajowych według miejsc ich

powstawania następuje na obiektach obszaru controllingu MPK lub zleceniach. Księgowanie kosztu

rodzajowego nierozerwalnie związane jest z ewidencją w controllingu poprzez obowiązkowe podanie

MPK lub zlecenia.

Przychody z wykonania niezakończonej usługi, w okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy,

wykonanej na dzień bilansowy w istotnym stopniu, ustala się metodą „zerową”, tj. w wysokości

poniesionych kosztów, nie wyższych jednak od kosztów, których pokrycie w przyszłości przez

zamawiającego jest prawdopodobne. Przychody z tego tytułu nie są jednoznaczne z przychodami

podatkowymi.

Przychody z tytułu dotacji przyznanej na pokrycie kosztów ujmuje się w pozostałych przychodach

operacyjnych w sposób współmierny do refundowanych poniesionych kosztów ujętych w rachunku

zysków i strat za dany okres sprawozdawczy.

3.4. Sposób prowadzania ksiąg rachunkowych

Księgi rachunkowe prowadzone są:

♦ w 11 samodzielnie bilansujących się oddziałach oraz w Biurze Spółki z wykorzystaniem systemu

informatycznego zainstalowanego na centralnym serwerze,

♦ z zastosowaniem zintegrowanego systemu SAP ERP w oparciu HDB (Hana Data Base).

W 2017 roku została podniesiona wersja systemu SAP do wersji EHP8 FOR SAP ERP 6.0.

System powyższy obejmuje następujące obszary:

- obszar dystrybucji, w tym sprzedaż zagraniczna (SD),

- obszar zakupów i zaopatrzenia (MM),

- obszar gospodarki magazynowej (MM),

- obszar finansowo-księgowy, w tym środki trwałe (FI, FI AA),

- obszar kontrolingu (FI CO),

- obszar kadr i płac (HR).

Opis prowadzonych ksiąg w systemie SAP zawarty jest w opracowanej dla potrzeb naszej Spółki

„Koncepcji Biznesowej” oraz szczegółowych instrukcjach użytkowników końcowych.

Bezpieczeństwo eksploatacji systemu SAP ERP zapewnia szczegółowy podział uprawnień

do poszczególnych transakcji. Uprawnienia przydzielane są użytkownikom w zależności od

zajmowanego stanowiska. Zarządzaniem tymi uprawnieniami zajmuje się administrator w Dziale

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

9

Informatyki, pod nadzorem głównych księgowych oddziałów oraz administratorów obszarowych,

którzy posiadają większe uprawnienia.

Dla zbiorów danych rachunkowości i działów pomocniczych stosuje się rozwiązania organizacyjne

w zakresie tworzenia kopii bezpieczeństwa. Backup produkcyjnej bazy danych jest wykonywany

na zasób sieciowy. Backup danych pełny, przyrostowy i logów jest wykonywany codziennie, przy

czym backup logów jest wykonywany co godzinę.

Niezależnie od różnorodnych zabezpieczeń w formie elektronicznej, stosuje się comiesięczne

papierowe wydruki, generowane przez poszczególne moduły SAP ERP, przechowywane następnie

w archiwum.

4. POZOSTAŁE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

4.1. Kursy EUR

4.1.1. Średnie kursy EUR wg NBP w 2022 roku:

– 4,6899 – kurs na dzień 31.12.2022 r.,

– 4,6883 – kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień

każdego miesiąca.

Kurs najwyższy – 4,8698 zł/EUR miał miejsce na koniec września.

Kurs najniższy – 4,5756 zł/EUR odnotowano na koniec maja.

4.1.2. Średnie kursy EUR wg NBP w 2021 roku:

– 4,5994 – kurs na dzień 31.12.2021 r.,

– 4,5775 – kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień

każdego miesiąca.

Kurs najwyższy – 4,6834 zł/EUR miał miejsce na koniec listopada.

Kurs najniższy – 4,4805 zł/EUR odnotowano na koniec maja.

4.2. Zasady przeliczania na EUR wielkości liczbowych wyrażonych w zł

Wartości liczbowe prezentowane w tabeli „WYBRANE DANE FINANSOWE” zostały przeliczone

następująco:

♦ poszczególne pozycje rachunku zysków i strat (I do IV) oraz rachunku przepływów pieniężnych

(V do VIII) przeliczono na EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich

kursów ogłoszonych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca

w wysokości:

– 4,6883 zł/EUR w roku 2022,

– 4,5775 zł/EUR w roku 2021.

♦ poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu (IX do XX) przeliczono na EUR według

średniego kursu NBP na dzień bilansowy:

– 31.12.2022 r. w wysokości 4,6899 zł/EUR,

– 31.12.2021 r. w wysokości 4,5994 zł/EUR.

4.3. Różnice między sprawozdaniem sporządzonym w oparciu o ustawy o rachunkowości i MSR

Zgodnie z postanowieniami zawartymi w § 7 ust. 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia

5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

10

wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz.U. z 2020 r. poz. 2000 ze zm.):

♦ różnice w wartości ujawnionych danych (dotyczących kapitału własnego i wyniku finansowego

netto) sporządzonych zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a danymi, które zostałyby

sporządzone zgodnie z MSR wynoszą:

w tys. zł 31.12.2021 r. 31.12.2022 r.

kapitał własny 2 559 1 990

zysk netto -590 -569

♦ istotne różnice (wpływające na zmianę danych) między stosowanymi przez Spółkę zasadami

rachunkowości wynikającymi z polskich zasad, a zasadami określonymi w MSR, to różnice na

kapitale własnym wynikające ze sposobu wyceny rzeczowego majątku trwałego. Prezentowane

w sprawozdaniu środki trwałe zostały wycenione wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia

(z uwzględnieniem przewidzianej odrębnymi przepisami aktualizacji wyceny) pomniejszonych

o odpisy amortyzacyjne, a także odpisu z tytułu trwałej utraty wartości. Natomiast jednostka

przyjmująca po raz pierwszy MSSF może dokonać wyceny poszczególnych pozycji rzeczowego

majątku trwałego w wartości przeszacowanej stanowiącej wartość godziwą przyjmując ją za

koszt zakładany – odpowiednik kosztu lub kosztu zamortyzowanego w danej dacie. Różnice na

wyniku finansowym to skutek amortyzacji wynikającej z przeszacowania.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

11

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. zł w tys. EUR

2022 r. 2021 r. 2022 r. 2021 r.

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

474 016

415 888

101 106

90 855

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

64 630

43 923

13 785

9 595

Zysk (strat

a) b

rutto

65 4

28

4

3

427

13 956

9 487

Zysk (s

tra

ta

) netto

52 68

6

34 978

11 238

7

641

Przep

ływy pieniężne netto z dz

iałalności

opera

cyjnej

44 78

9

52

596

9 553

11 490

Przepływy pienięż

ne netto z działa

lności inwestycyjnej

-

22 047

-

30 824

-

4 7

03

-

6

734

Prz

epły

wy p

ienięż

n

e

netto z działaln

ości

finan

so

wej

-

1

8 9

22

-

11 052

-

4 036

-

2 414

Przepływy p

ieniężne ne

tto, razem

3 8

20

10

7

20

814

2

342

Aktyw

a, razem

2

38 007

201 646

50 749

43 842

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

59 491

72 570

1

2 685

15 7

78

Zobowi

ązan

ia d

ługote

r

mi

nowe

3 141

14 574

670

3 1

69

Zobo

wiązani

a krótkoter

mino

w

e

37 148

42 121

7

921

9 158

Kapitał włas

ny

1

78 516

129 076

38 064

28 064

Kapitał zakładowy

5 094

1

086

1 108

Liczba akcji (w szt.)

1

622

400

1

622

400

1

622

400

1

622

400

Zy

sk (

strata) n

a

jedną akcję zwykłą (w z

ł/ E

UR)

32,4

7

21,56

6,93

4

,71

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

(w zł/EUR)

- - - -

Wartość

księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)

110,03

79,56

23,46

17,30

Roz

wodniona wa

rtość księgo

wa n

a jedną

ak

c

ję

(

w zł/EUR)

- - - -

W

ypł

acona dywiden

da

na jedną akcję

(w zł/EUR)

2,00

- 0,43

-

Poszczególne pozycje bilansu przeliczono na euro według średniego kursu NBP obowiązującego na

dzień bilansowy i wynoszącego: 4,6899 zł/EUR dla 2022 r. i 4,5994 zł/EUR dla 2021 r.

Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych

przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych

przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego

i wynoszącego 4,6883 zł/EUR dla 2022 r. i 4,5775 zł/EUR dla 2021 r.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

12

BILANS w tys. zł

Noty

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

AKTYWA

I. Aktywa trwałe

125 103

114 809

1

. W

art

oś

ci

niematerialne i

pr

awne

1

0

94

11

2

. R

zeczowe aktyw

a

t

rwałe

2

117

459

109 063

3

. Inwestycje

długotermi

nowe

3

1 964

2 109

3.

1. Nieruchomoś

ci

1 964

2 109

4

. Długoterminowe rozliczenia międzyokresow

e

4

4 586

3 626

4.

1. Akt

ywa z

ty

tułu odroczonego

p

odatk

u

doc

hodowego

4 586

3

626

II. Aktywa obrotowe

112 904

86 837

1

. Zapasy

5

64 620

35 026

2

. Nal

eżności krótkoterminowe

6,7

26 334

30 067

2

.1

. Należności od pozostałych jednostek

26 33

4

30 067

3

. Inwestyc

je krót

ko

terminowe

8

21

34

1

21

144

3.

1. Krótk

oterminowe ak

ty

w

a finans

owe

21

341

21 144

a

) w pozost

ałych jednostkach

415

4 0

37

b

)

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

20 926

17 107

4

. Krótkoter

mi

nowe

rozliczen

ia międzyok

re

sowe

9

60

9

60

0

RAZEM AKTYWA

238 007

201 646

PASYWA

Noty

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

I. Kapitał (fundusz) własny

178 516

129 076

1.

Kapitał

(fundusz) podstawowy

11

5 094

2

. Kapitał (fundus

z) zapasowy

,

w t

y

m:

12

120

736

89

004

3

. Zysk

(s

trata

)

z l

at ubiegłych

4

. Zysk (stra

ta

)

nett

o

52 686

34 978

II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

59 491

72 570

1

. Rezerwy na

zobowiązania

13

18 995

15

450

1

.1

. Rezerwa z tytułu

odroczoneg

o

pod

at

ku docho

dowego

1

203

1 17

1

1.

2

.

Rez

erwa na świadczenia e

merytalne i p

od

o

bne

7

956

7 684

a)

długote

rminow

a

6 013

5

548

b)

krótkoterminow

a

1 943

2 136

1.

3. Pozostałe rezerwy

9 836

6 595

2

. Zobowiąza

n

ia d

ługote

rmin

owe

14

3 141

14

57

4

2.1

.

Wobe

c pozostałych jednos

tek

3 141

14 574

3

. Zobowiązania krótkoterminowe

15

37 148

42 121

3

.1

. Wobe

c pozostałych jednostek

36 354

41 289

3.

2.

Fundusze specjalne

794

832

4

. Rozlicze

nia

mię

dzyo

kresow

e

16

207

425

4.

3

.

Inne

rozli

czenia międzyokreso

we

207

425

a)

długoterminow

e

19

31

b)

krótkoterminow

e

188

394

RAZEM PASYWA

238 007

201 646

Wartość księgowa

178 516

129 076

Liczba akcji

1 622 400

1

622

400

Warto

ść księgowa

n

a jedną akc

ję

(w z

ł)

17

110,03

79,56

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

13

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT w tys. zł

Noty

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów,

w tym:

474 016

415 888

1

. Przycho

dy

nett

o

ze

sprzedaży produktów

1

9

467 587

409 780

2

. Przychody netto ze sprzedaży

towarów i

materiałów

20

6

429

6 108

II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:

343 226

311 740

1

.

Ko

szt

wytworzeni

a sprzedany

ch

produktów

21

338

807

3

07 487

2

. Wart

ość sprzedany

ch

towar

ów i materi

ałów

4 419

4 253

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)

130 790

104 148

IV. Koszty sprzedaży

21

20 030

20 479

V. Koszty ogólnego zarządu

21

45 277

42 198

VI. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)

65 483

41 471

VII. Pozostałe przychody operacyjne

2 302

2 997

1

. Z

ysk ze zby

cia niefinansowych aktyw

ów trwałych

1

25

5

1 099

2

. Dotacje

206

122

3

. Aktualizacja wartości ak

tywów ni

efi

n

ansowych

351

511

4

.

I

nne pr

zy

chody

oper

acyjne

22

490

1 265

VIII. Pozostałe koszty operacyjne

3 155

545

1

. Aktua

lizacja wa

rtości aktywów niefinanso

wych

2 293

219

2

.

Inne koszty operacyjne

23

862

326

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)

64 630

43 923

X. Przychody finansowe

24

1 438

160

1

. Odsetk

i

,

w tym:

658

77

2

. Aktualizacja wart

ości inwes

tycji

593

83

3

. Inne

187

XI. Koszty finansowe

25

640

656

1

. Odsetki, w tym:

621

490

2

.

Ak

tual

izacj

a war

tości inwestycji

3

. In

ne

1

9

16

6

XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K)

65 428

43 427

XIII. Podatek dochodowy

27

12 742

8 449

a)

c

zęść bieżąc

a

13 6

70

9 067

b)

c

zęść odroczona

-

9

28

-

618

XIV. Zysk (strata) netto (L-M-N)

52 686

34 978

Z

y

sk (s

trata

) nett

o (zannualizowany)

52 68

6

34 97

8

Średn

i

a

wa

żona liczba akcji zwykłych (w szt)

1

622 400

1

6

22 400

Zysk (strata) na

jedną akcję zwykłą

(w zł

)

29

32,47

21,56

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

14

ZESTAWIENIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. zł

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

I. Kapitał (fundusz) własny

na pocz

ątek ok

r

e

su (BO)

129

076

94 098

I.a. Kapitał własn

y na począ

t

ek okresu (BO), po korekt

ach

129 076

94 098

1

. Kapitał

zakładowy

na początek okresu

5 094

1.1. Kapitału (fundusz) podstawowy na koniec okresu 5 094

5 094

2. Kapitał (

fundu

sz) zap

as

o

w

y na początek okresu

89 004

80 536

2.1. Zmia

n

y kapitału zapasowego

31 732

8 468

a)

zwiększenie (z tytułu)

31 732

8 468

-

z

podziału

z

ysku (ustaw

owo)

31 732

8

468

2.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 120 736

89 004

3

. Zysk (strata) z lat ubieg

łych na po

c

zątek okresu

34 978

86

3

.1. Zysk z lat ub

iegłych na początek okresu

34 978

86

a

) k

orekty bł

ę

d

ów zasadn

i

czych

3

.2.

Zysk

z

lat ubi

egłych na p

oczątek okresu, po

ko

rekt

ach

34 978

86

a

) zmniejszenie (z tytułu)

34 978

86

-

wypłaty

dywiden

dy

3 246

-

prz

eznaczenia na podwyższe

nie kapitału

zapasoweg

o

31 732

86

3

.3. Zy

sk z

lat ubiegłych

na koniec o

kresu

0

3.4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0

0

4. Wynik netto 52 686

34 978

a) zysk netto

52 686

34 978

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 178 516

129 076

III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty) 172 026

125 831

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 52 686

34 978

II. Korekty razem: -7 897

17 618

1. Amortyzacja 17 425

14 122

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 47

20

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 529

452

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -1 158

-903

5. Zmiana stanu rezerw 3 545

3 739

6. Zmiana stanu zapasów -29 594

-2 294

7. Zmiana stanu należności 3 733

-2 859

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kr

edyt

ów

-

644

6

494

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 187

-1 070

10. Inne korekty -593

-83

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II) 44 789

52 596

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 5 415

1 347

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

a

k

tywów trwałych

1

415

1

347

2. Z aktywów finansowych, w tym: 4 000

a) w pozostałych jednostkach 4 000

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

15

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

- inne wpływy z aktywów finansowych - lokata 4 000

II. Wydatki 27 462

32 171

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów

t

rwałych

27 462

28 171

2. Na aktywa finansowe

4 000

a) w pozostałych jednostkach

4 000

- inne wydatki na aktywa finansowe - lokata

4 000

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) -22 047

-30 824

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 344

5 391

1. Kredyty i pożyczki 5 248

2. Inne wpływy finansowe 344

143

II. Wydatki 19 266

16 443

1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3 246

1. Spłaty kredytów i pożyczek 12 975

13 022

2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 2 448

2 826

3. Odsetki 440

361

4. Inne wydatki finansowe 157

234

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) -18 922

-11 052

D. Przepływy pieniężne netto razem (AIII+/-BIII+/-CIII) 3 820

10 720

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 3 820

10 720

F. Ś

rodki pieniężne na początek okresu

17 106

6 386

G. Ś

rodki pieniężne na koniec okresu

(F+/-D), w tym:

20 926

17 106

- o ograniczonej możliwości dysponowania 5 741

5 858

Inne wpływy finansowe

- zrealizowane dodatnie różnice kursowe na transakcjach forward 344 tys. zł

Inne wydatki finansowe

- zrealizowane ujemne różnice kursowe na transakcjach forward 157 tys. zł

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

16

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU w tys. zł

1. Wartości niematerialne i prawne

Nota

1a. Wartości niematerialne i prawne

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

Koncesje,

patenty, lic

encje i podobn

e

wartości, w tym:

19

10

-

oprogramowanie

komputerowe

, w

t

ym

19

10

-

inne wartości niem

aterialne i p

rawne

Nakłady na wartości niematerialne i prawne – licencje na oprogramowanie

w

trakcie wdr

ożenia

1

075

Wartości niematerialne i prawne, razem 1 094

11

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

17

Nota 1b. Zmiany wartości niematerialnych i prawnych

(wg grup rodzajowych)

koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

wartość

firmy

koncesje, patenty, licencje i

podobne wartości, w tym:

inne wartości

niematerialne

i prawne

zaliczki na

wartości

niematerialne

i prawne

Wartości

niematerialne

i prawne,

razem

programowanie

komputerowe

a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych

na początek

okresu

5 454

5 435

5 454

b

) zwiększe

nia (z tyt

ułu)

70

-

zak

up

70

c) zm

niejs

zenia (z ty

tułu)

102

-

sprzedaż

14

-

likwidacja

88

8

d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych

n

a koniec okresu

5 422

5 403

5 422

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek

okresu

5 444

5 425

5 44

4

f) amo

rtyzacja za o

kr

es (z tytułu)

-

41

-

41

-

41

-

odpi

s

bieżący

61

-

sprz

e

daż

14

-

likw

i

dacja

88

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec

ok

resu

5 403

5 384

5 403

h) wartość netto wartości niematerialnych i

prawnych na koniec okresu 19

19

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

18

Nota 1c. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) własne

19

11

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasing

u,

w tym:

Wartości niematerialne i prawne, razem 19

11

2. Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 2a. Rzeczowe aktywa trwałe

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) środki trwałe, w tym:

10

1 6

45

96 729

-

gr

unty (w tym pra

wo użytkowa

nia wieczys

tego gruntu)

460

432

-

budynki

, lok

ale, praw

a do lok

ali i o

b

iekty inży

nier

i

i lądowej i wodnej

31

986

30 191

-

urzą

dzenia

tec

h

ni

cz

ne i maszyny

5

7 321

55 386

-

środki transportu

10

578

10 16

9

-

inn

e ś

rodki trw

ałe

1 300

5

51

b) środ

ki trwa

łe w

bud

owie

10 960

9 514

c) za

li

czki na śr

odki

trwał

e w

budowie

4 854

2

82

0

Rzeczowe aktywa trwałe, razem 117 459

109 063

Na zabezpieczenie spłaty kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych Spółka na 31.12.2022 r.

posiada:

1) przewłaszczone oraz objęte zastawem rejestrowym środki trwałe o wartości netto 25 244 tys. zł,

2) objęte hipoteką kaucyjną nieruchomości o wartości netto 4 618 tys. zł,

3) objęte hipoteką umowną nieruchomości o wartości netto 7 631 tys. zł.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

19

Nota 2b. Zmiany środków trwałych (wg grup

rodzajowych)

- grunty

(w tym prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu)

- budynki, lokale i

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

- urządzenia

techniczne i

maszyny

- środki

transportu

- inne środki

trwałe

Środki trwałe,

razem

a)

wart

ość brutt

o środków trwały

ch na

początek okresu

1 352

75 892

160 042

20 641

4 999

262 926

b) zw

ięk

s

z

enia

(

z tytułu)

58

4 329

13 591

3 0

54

1 278

22 310

-

zakup

58

4 329

1

3

5

91

2 8

89

1 278

22

145

-

leasing

165

-

inne

c) zmni

ej

szenia (z

tytułu)

161

1 743

1 262

106

3 272

-

sprz

e

daż

2

1 152

1 262

1

2 417

-

likwidacja

1

59

591

105

855

-

in

ne

d) w

ar

tość b

rutt

o środków

trwałych na koniec okres

u

1 410

80 060

171 890

22 433

6 171

281 964

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek

okr

esu

920

45 701

104 656

10 472

4 448

166 197

f) amortyzacj

a za okres

(

z t

ytułu)

30

2 373

9 91

3

1 383

423

14 122

-

o

dp

is b

ieżący

30

2 530

11

576

2 545

529

17

210

-

i

nne zwięks

ze

n

ia

-

umorze

nie sprzedanych

śr

od

k

ów trwałych

2

1 103

1 162

1

2 268

-

um

orzenie zlikwid

o

wanych środków

trwałych

155

560

105

8

20

-

inne

z

m

n

iejszen

ia

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec

okresu

950

48 074

114 569

11 855

4 871

180 319

h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 460

31 986

57 321

10 578

1 300

101 645

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

20

Nota 2c. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) włas

ne

96 599

89 202

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umo

w

y leasingu, w tym:

5 046

7 527

-

na

po

d

stawie umowy leasin

gu

-

środki trwałe gr.

5

i 7

4

841

7 2

8

4

-

na

podstawie

umowy dzi

erżawy

-

praw

o użytkowania

gru

ntów

205

243

Środki trwałe bilansowe, razem 101 645

96 729

Nota 2d. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leas

ingu, w tym:

1

520

604

-

na

podstawie

umowy najmu, w tym:

1 5

20

604

-

grunty

43

4

1

--

budynki i budowle

--

m

aszyny

i urządzenia

908

511

--

środki trans

p

ortowe

--

poz

ostałe środki trwałe

178

92

Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 1 520

604

3. Inwestycje długoterminowe

3.1. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)

Nota 3a. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

Stan

na początek okr

esu

2 109

1 046

Zwiększe

n

ia (z t

ytu

łu)

18

1 232

-

przeklasy

fiko

wania

do inwestycji

1

232

-

z za

kupu

18

Zmniejszeni

a

(z t

ytułu)

1

63

169

-

amortyzacja bież

ąca

135

16

2

-

sprzedaż

28

7

Stan na koniec okresu 1 964

2 109

Na zabezpieczenie spłaty zobowiązań wobec banków Spółka na 31.12.2022 r. posiada nieruchomości zaliczone

do inwestycji objęte:

- hipoteką umowną o wartości netto 895 tys. zł,

- hipoteką kaucyjną o wartości 1 048 tys. zł.

4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

4.1. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 4a. Zmiana stanu z tytułu odroczonego podatku dochodowego

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

początek okresu, w tym: 3 626

2 914

a) odniesionych na wynik finansow

y

3 626

2

9

1

4

-

ujemnych

różni

c

prz

ejśc

iowych, w t

ym:

3 626

2

914

1) na

zapasy

292

3

64

2) na należności

104

13

1

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

21

Nota 4a. Zmiana stanu z tytułu odroczonego podatku dochodowego

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

3)

na zobow

ią

za

nia

2

606

1

922

-

niezap

łacone odsetki

-

na rezerwy na nagrody jubileu

sz

owe i od

p

r

a

wy emerytalne

1 460

1

23

2

-

reze

rwy na wynagrodz

e

nia

675

325

-

na składki ZUS

443

332

-

n

iewy

płacone w

yn

agrodzenia

-

pozostałe

zobowiązania

28

3

4) na rozliczeni

a międzyokresowe b

ier

ne

549

4

32

5) pozostałe

na m

a

jąte

k tr

wały

33

0

6) na inwes

t

ycje krótkot

erminowe

41

52

7) przychody przyszłyc

h

okres

ów

1

13

2. Zwiększenia 4 306

3 786

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

prz

ejści

owy

mi (z t

y

t

u

łu)

4 306

3 786

-

p

o

wsta

nie

ujemnych ró

żnic przejściowy

ch

4 306

3 786

1) n

a zapasy

371

11

2) na na

leż

noś

ci

5

1

0

3)

na

zobowiązania

3

241

3 052

-

niezapłacone odsetk

i

1

-

na rezerwy na nagrody

j

ubileusz

o

w

e

i

odprawy emerytal

ne

40

1

594

-

r

ezerwy na wynagr

o

dzenia

2

473

2 015

-

na składki ZUS

366

443

-

ni

ewypłacon

e

wynagrodzen

ia

-

pozostałe z

obowiązania

0

4) na rozliczenia międzyokresowe bie

r

ne

552

6

89

5) na maj

ąte

k t

rw

a

ły

1

3

33

6) na i

nwestycje krótko

termi

nowe

0

7)

przychody przyszłych okresów

78

1

3. Zmniejszenia 3 346

3 074

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu

)

3 346

3

074

-

odwrócen

ie uj

e

mnyc

h

różni

c przejścio

wych

3

346

3 074

1)

na zapasy

28

83

2) na należności

56

27

3)

na z

obowiązan

ia

2 4

90

2 368

-

zapłacone odsetk

i

-

na re

zerwy na nagrody jubileuszowe i od

prawy em

er

y

talne

349

3

66

-

r

ezerwy

na wynagrod

zenia

1 698

1 665

-

składki

na ZUS

443

332

-

niew

y

płac

on

e

wy

n

agro

dzenia

-

na po

zostałe zobowiązania

5

4) na ro

zliczeni

a międzyokresowe bierne

712

5

72

5)

n

a

majątek trwały

18

0

6

) na inw

estycje kró

tkoterminowe

41

11

7) przychody

przyszłych okresów

1

13

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec

okresu, razem, w tym: 4 586

3 626

a

) odniesionych na wynik finans

o

wy

4 58

6

3 626

-

ujemny

ch ró

ż

n

ic

przej

ści

owych, w ty

m:

4 586

3 626

1

)

na z

apasy

63

5

292

2) na należności

99

104

3)

na zobow

ią

za

nia

3 357

2 606

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

22

Nota 4a. Zmiana stanu z tytułu odroczonego podatku dochodowego

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

-

niezapłacone

odsetki

1

-

na rezerwy na nagrody jubil

e

uszowe

i

o

d

prawy emerytalne

1

512

1

460

-

rez

erwy na wynagrod

zenia

1 45

0

675

-

niez

apłacone składki ZUS

366

4

3

-

nie

wy

płacone wynagrodzeni

a

-

na pozo

stałe zobowią

zania

28

4) na rozliczenia

mię

dzyok

r

e

sow

e

bierne

389

549

5)

pozostałe

na rzeczow

y mająte

k trwały

28

33

6) na

inwestycje krótkotermi

nowe

41

7)

przy

c

hody

przyszły

ch

okresów

78

1

Kwota ujemnych różnic przejściowych na początek i koniec okresu dla podstawowych grup aktywów i

zobowiązań

1) n

a zap

a

sy

3

335

1

534

2) na nal

eżności

520

545

3) na z

o

bowiązania

17 673

13 721

-

niezapłacone

o

dse

tk

i

5

0

-

reze

rw

y na nagrody jubileu

szowe i odprawy emerytalne

7

956

7 684

-

reze

rwy na wynagrodzenia

7 634

3 554

-

niezapłacone skł

adki

Z

US i

FP

1 929

2 332

-

niewypłacone

wynagro

d

zenia

1

-

na pozostałe zobowiązania

148

151

4) na

r

ozli

czenia m

i

ęd

zy

okresowe bierne

2 054

2

893

5) na rzeczowy

majątek trwał

y

147

174

6)

na inwestycje krótkoter

minowe

21

5

7

)

przychody przy

szłyc

h

okr

esów

408

4

R a z e m r ó ż n i c e 24 137

19 086

5. Zapasy

Nota 5a. Zapasy

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a)

m

ateriały

11 3

14

9 771

b) półprodukty i produkty

w toku

9 005

5 42

7

c) produkty gotowe

42 167

1

7 327

d)

towar

y

1

958

1

871

e) z

a

licz

ki na dostawy

i usługi

176

6

30

Zapasy, razem 64 620

35 026

1) Z tytułu zabezpieczenia spłaty kredytów bankowych Spółka przewłaszczyła zapasy – wg wyboru banków

na ogólną wartość 11 913 tys. zł.

2) Stan odpisów aktualizujących zapasy w kwocie 3 335 tys. zł, z tytułu:

a) wyceny wyrobów według wartości netto możliwej do uzyskania 2 909 tys. zł,

b) zalegania powyżej 1 roku 426 tys. zł:

- wyrobów gotowych 237 tys. zł,

- towarów 82 tys. zł,

- materiałów 107 tys. zł.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

23

6. Należności krótkoterminowe

Nota 6a. Należności krótkoterminowe

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) nale

żności od pozostałych jednos

tek

2

6

334

30 0

67

-

z tytułu dos

ta

w i

usług,

o okresie spłat

y:

24 313

28 726

-

do

12 miesięcy

24 313

2

8

726

- z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

…

...

or

az innych

ty

tułów publi

czno

-

prawnych

1 467

811

-

inne

5

54

530

Należności krótkoterminowe netto, razem

26 334

30 067

-

odpisy akt

ualiz

ujące wartoś

ć należności

2

104

2

14

0

Należności krótkoterminowe brutto, razem

28 438

32 207

Nota 6b.

N

ależności krótkoterminowe od pozostałych jednostek

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a)

z

tytułu dostaw i usług, w

tym:

24

3

13

28 726

-

od z

naczącego in

westora

174

56

-

od

in

nych jedno

stek

24 1

3

9

28

670

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych

tytuł

ó

w

p

ublicznoprawny

ch

1

467

811

c

)

inne, w tym:

554

530

-

od innych jednostek

554

530

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 26 334

30 067

od

pisy aktual

izujące wartość n

ależności

od

pozos

tałych jednostek

2 104

2 140

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 28 438

32 207

Nota 6c.

Z

miana stanu odpisów aktualizujących wartość należności

krótkoterminowych

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

Sta

n na począ

te

k okre

su

2 140

2 444

Zwiększenia (

z tyt

u

łu

)

345

2

5

-

na

należ

n

ości zal

ic

zo

ne w pozostałe koszty

operacyjne

277

-

10

-

na

należno

śc

i

zal

iczone w koszty fina

nsowe

68

3

5

Zmn

i

ejszenia

(z ty

tułu

)

38

1

329

-

spłaty

–

zaliczone

w przychody opera

cyjne

109

5

7

-

spłaty

–

zaliczone w przychody

fina

n

so

w

e

23

56

-

um

orzen

i

a

249

216

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na

koniec okresu 2 104

2 140

Nota 6d. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) w walucie po

lskie

j

24 497

2

299

b)

w wal

u

tach obc

yc

h (wg walut i po przeli

czeniu na zł)

3

941

9 908

b1.

w

wal

ucie

EUR

84

0

2 154

po

przeliczen

iu na

tys.

zł

3

94

1

9 908

Należności krótkoterminowe, razem 28 438

32 207

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

24

Nota 6e. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia

bilansowego okresie spłaty:

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) do 1 m

iesiąca

17

2

0

1

21

0

2

7

b)

powy

ż

e

j 1

mies

iąca do 3 miesię

cy

1 87

7

2 049

c) powyżej 3

miesięc

y do

6 m

iesięcy

d) powyżej 6 miesięcy

do

1

roku

e)

powyż

e

j 1 roku

f)

należności prz

eterminowane

7

339

7 7

90

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 26 417

30 866

g

)

odpisy

akt

u

al

iz

ujące wart

ość nal

eżno

ści

z tytułu dostaw i u

s

ług

-

2 104

-

2

1

40

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 24 313

28 726

Z normalnym tokiem działalności związany jest przedział spłacania należności "do 1 miesiąca".

Nota 6f. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) -

z podziałem na należności niespłacone w okresie:

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) do

1 miesiąca

4 73

5

4 845

b) powyżej 1 miesią

ca do 3

m

i

esi

ęcy

378

6

96

c) p

owyż

e

j 3

miesięcy

do 6 mi

es

ię

cy

222

1

32

d) powyże

j 6

mies

ięcy do

1 roku

124

90

e) powyżej 1 roku

1

880

2

02

7

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 7 339

7 790

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,

p

rz

eter

minowa

ne

-

2

104

-

2

1

3

9

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 5 235

5 651

7. Należności sporne i przeterminowane

Nota 7a. Należności sporne i przeterminowane

Odpisy aktualizujące należności

1. Spółka nie posiada należności spornych nieobjętych odpisem aktualizacyjnym.

2. Należności przeterminowane:

- ogółem 7 339 tys. zł, w tym nieobjęte odpisem 5 235 tys. zł,

- z tytułu dostaw i usług 7 339 tys. zł, w tym nieobjęte odpisem 5 235 tys. zł.

Odpisami aktualizującymi nie są obejmowane należności przeterminowane do 180 dni pod warunkiem, że nie

jest prowadzone postępowanie upadłościowe, ugodowe, egzekucyjne, restrukturyzacyjne lub sanacyjne.

8. Krótkoterminowe aktywa finansowe

Nota 8a. Krótkoterminowe aktywa finansowe

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) w pozostał

ych jedn

ostkach

41

5

4 0

37

-

inne krótkoterminowe

akt

ywa f

i

nanso

we

415

4 0

3

7

-

forward

415

37

-

lokata

4 000

b) środki

p

ieniężn

e i inn

e aktywa pieniężne

2

0 926

17

1

07

-

środk

i pienię

ż

n

e w

kasi

e i na r

achunk

ach

20 926

1

7 107

-

w tym

ś

ro

d

ki pieniężne na rachunkach VAT (spl

it pa

y

ment)

207

367

-

inne śr

od

ki pi

eniężne

-

lokata

-

inne aktywa pieniężne

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 21 341

21 144

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

25

Nota 8a. Krótkoterminowe aktywa finansowe

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

w ty

m fund

usz

o

gnio

wy

5 0

73

5 005

Nota 8b. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe

(struktura walutowa)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) w walucie polskiej

415

4 0

37

b

) w walutach obcych (wg w

a

lut i po

p

r

zeliczeniu

na zł)

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe,

razem 415

4 037

Nota 8c. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) w waluc

ie pols

kie

j

1

7 549

12

9

72

b) w walutach ob

c

ych

(wg

walut i po

prz

eliczeniu n

a zł)

3 377

4 135

b1. w wa

l

ucie

EUR

720

899

po prz

e

licze

n

iu

na tys. zł

3

37

7

4 1

35

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 20 926

17 107

9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Nota 9a. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a)

czynne rozliczenia mi

ę

dzyo

k

resow

e kosztów, w ty

m:

60

9

600

-

re

monty

-

serwis

1

7

17

-

prenu

merat

a

czasopism

12

24

-

sk

ł

a

dk

i u

bezpieczenio

w

e

5

41

517

-

reklama

14

28

-

k

oszt

y

poz

ostałe

25

14

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 609

600

10. Odpisy aktualizujące

Nota 10a. Odpisy aktualizujące

Łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości wynosi 5 586 tys. zł:

1) aktywa trwałe 147 tys. zł,

2) aktywa obrotowe razem 5 439 tys. zł:

a) zapasy 3 335 tys. zł z tytułu:

- wyceny wyrobów gotowych według wartości netto możliwej do uzyskania 2 909 tys. zł,

- zalegania wyrobów gotowych, towarów i materiałów 426 tys. zł,

b) należności krótkoterminowe (wątpliwe i przeterminowane powyżej 180 dni) 2 104 tys. zł.

Wszystkie odpisy zostały odniesione na wynik finansowy odpowiedniego roku obrotowego.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

26

11. Kapitał zakładowy

Nota 11a. Kapitał zakładowy (struktura)

Seria /

emisja

Rodzaj

akcji

Rodzaj

uprzywi-

lejowania

akcji

Rodzaj

ogranicze-

nia praw

do akcji

Liczba

akcji

Wartość

serii/

emisji wg

wartości

nominal-

nej

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

seria A

zwykłe na

okaz

icie

l

a

brak

br

ak

1

014 000

3

184

aport

01

-

06

-

1995

0

1

-

06

-

1995

seria B

zwykłe na

okaz

iciela

brak

bra

k

608

400

1 910

go

t

ówka

2

-

12

-

1

997

2

-

12

-

1997

Liczba

akcj

i

, razem

1

622 400

Kap

itał zakładowy, raz

e

m

5 094

Wartość nominalna

jednej akcji (w

zł)

3,14

I. W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany w kapitale zakładowym, w szczególności w: liczbie,

rodzaju, wartości nominalnej i praw z akcji. Według wiedzy posiadanej na dzień sprawozdawczy Spółka

nie przewiduje zmian kapitału zakładowego.

II. Spółka nie jest posiadaczem akcji KPPD-Szczecinek SA.

III. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% kapitału zakładowego (kz) wg stanu na dzień sporządzenia

raportu (przy czym liczba posiadanych akcji odpowiada ogólnej liczbie głosów na WZA, a % posiadanego

kapitału zakładowego odpowiada % głosów na WZA):

1. Menadile Holdings Co. Limited posiada 352 241 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 1 106 tys. zł,

co stanowi 21,71% kz.

2. Tarko Sp. z o.o. posiada 351 213 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 1 103 tys. zł, co stanowi

21,65% kz.

3. TLH Verwaltungs, Beteiligungs GmbH posiada 270 884 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej

851 tys. zł, co stanowi 16,70% kz.

4. Drembo Sp. z o.o. posiada 224 686 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 706 tys. zł, co stanowi

13,85% kz.

5. Kalina Sp. z o.o. i Drzewiarze Sp.k. posiada 146 694 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 461 tys.

zł, co stanowi 9,04% kz.

6. Kalina Sp. z o.o. i Wspólnicy Sp.k. posiada 93 704 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 294 tys. zł,

co stanowi 5,78% kz.

12. Kapitał zapasowy

Nota 12a. Kapitał zapasowy

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a)

ze sprze

daży

akcji

powyże

j ic

h wartości

nominal

nej

3

170

3 170

b) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo

(minimalną)

wartość

1

7 566

86 19

6

Kapitał zapasowy, razem 120 736

89 004

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

27

13. Rezerwa na zobowiązania

Nota 13a. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek

okresu, w tym: 1 171

1 076

a) odniesione

j na

wyni

k finansowy

1

171

1 0

7

6

-

z

tytułu doda

tnic

h różni

c prz

ejścio

wych w

t

y

m

:

1

171

1 0

7

6

-

sk

u

tek wyceny kredyt

ów wg skory

gowa

nej ceny nabycia

0

-

naliczone odsetki i kary um

owne

0

-

aktua

lizacj

a

in

w

es

t

yc

j

i

7

2

-

na różni

ce w

przy

jętych

środkach trwałych w leas

ing

1

129

1 04

0

-

sk

u

tek wery

fika

cj

i st

awek amo

rty

zacyj

nych

2

19

-

na ma

jątek trwał

y

-

ulga podatkowa w am

orty

zacji

13

14

-

pozostałe zo

bowiązania

1

2. Zwiększenia 530

533

a) odniesione na wynik

fin

ansow

y okresu (z tytułu)

5

30

533

-

z tytułu

dod

atnich

r

óżni

c pr

ze

jściowy

c

h,

w tym

:

5

30

533

-

s

kutek wyceny kr

edytów wg s

kory

gowanej ceny nabyci

a

0

-

naliczone odsetki i kar

y umowne

1

0

-

aktuali

zac

ja

in

we

sty

c

ji

72

5

-

na

różn

ice

w

przyjętych środkach trwałych w

leasing

454

5

25

-

s

kut

ek we

ryfik

ac

ji

s

tawek amor

tyza

cy

jnych

3

-

na

majątek trwały

-

ulga podatkowa w

amorty

za

cji

0

-

pozostałe

zobowiązan

ia

0

3. Zmniejszenia 498

438

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami

przejści

owym

i (z ty

t

ułu)

4

9

8

43

8

-

z tytułu

o

dw

róc

e

ni

a różnic przej

ściowych, w ty

m

:

4

9

8

438

-

s

kutek wyceny

kredytów wg skorygowanej

ceny nabyc

ia

0

-

nal

i

czo

ne

o

ds

etk

i i ka

r

y umowne

0

-

a

ktualizacja inwestycji

0

-

koszt

ów zw

iązanych z l

easi

n

giem fin

an

sowym

4

97

436

-

sku

t

ek weryfikacji

stawek amortyz

acyjn

ych

0

-

na majątek

trwały

-

ulga po

datkowa w

amortyzacj

i

1

-

pozo

s

t

ał

e

zo

b

o

wiązani

a

0

1

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec

okresu, razem 1 203

1 171

a) od

ni

esione

j

na wy

n

ik finansowy

1

203

1

171

-

z t

ytułu dodatnic

h różnic prze

jściowych, w tym:

1

203

1

171

-

s

kutek w

yceny kredy

tó

w wg

s

ko

rygow

a

nej ceny nabycia

1

0

-

naliczone odsetki i kary

umowne

0

-

aktualizac

ja

in

westycji

79

7

-

na r

ó

żni

ce

w

p

rzy

jętych śro

dkach trwa

łych

w lea

sing

1

086

1

129

-

skutek

weryfikacji stawek amor

tyzacyjnyc

h

2

5

22

-

na

ma

jątek

t

r

wały

-

ul

g

a podatkow

a

w am

ortyz

acji

1

2

13

-

pozostałe

zobowiązan

ia

0

KWOTY DODATNICH RÓŻNIC PRZEJSCIOWYCH w okresie

-

dodatnie

różnice przejśc

iowe raze

m w tym:

6

331

6

16

5

1) sk

utek wyceny kredytów wed

ług skoryg

owanej c

eny nabyci

a

0

2

)

nal

iczone od

s

etki i kar

y um

owne

3

0

3

) aktualizacja forward

415

37

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

28

Nota 13a. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

4

)

koszt

y związane z

leas

ingiem

5

716

5

9

4

1

5

) skute

k

we

ryf

i

ka

cji stawek a

mortyzacyjnych

134

1

17

6

) m

ajątek

trwał

y

-

ulga podatk

owa w amortyzacji

6

3

70

7

) p

ozostałe

zobowiąza

ni

a

0

Nota 13b. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne

i podobne (wg tytułów)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) stan na początek okresu 5 548

4 540

-

nagrody ju

bileuszowe

3

516

3

0

40

-

o

dprawy em

erytalne

2 032

1

50

0

b)

zwiększeni

a

(z ty

tułu

)

2 1

10

3 127

-

nagrody jubileus

zowe

1

434

1 654

-

odprawy

emer

ytalne

6

76

1 4

73

c) przeniesi

enie

w

kr

ótkotermino

we

1

645

2 119

-

nagrody ju

bileu

szowe

1

033

1 178

-

odprawy emerytalne

612

941

d) stan na koniec okresu 6 013

5 548

-

nag

r

ody ju

bile

uszow

e

3

917

3

516

-

odprawy eme

rytalne

2 0

96

2

0

32

Nota 13c. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne

i podobne (wg tytułów)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) stan na początek okresu 2 136

1 943

-

n

agrody

jub

ileuszowe

1

222

1

174

-

odprawy emerytalne

914

7

69

b) zwiększenia (z tytułu)

1 645

2 119

-

n

agro

dy ju

bileuszowe

1

033

1 178

-

odprawy emery

talne

612

941

c) wykorzyst

anie (z tytułu)

1

838

1 9

26

-

nagro

dy jubile

us

zo

we

1

10

1

3

0

-

odp

r

awy em

eryt

alne

728

7

96

d) stan na koniec okresu 1 943

2 136

-

nagrody jubileuszowe

1

145

1

222

-

odpra

wy e

meryt

alne

798

914

Nota 13d. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) stan na początek okresu 6 595

4 152

1) rezerwy

1

48

172

-

zobowiązanie wobec dostawcy

1

48

172

2) bierne

rozl

iczen

ia międzyok

resowe kosz

tów

6 447

3 980

-

rezerwa na wynagrodz

enia

3

554

1

709

-

re

zerwa na

urlopy

2

645

2 09

6

-

rezerwa

na bad

anie

bilansu

4

7

45

-

rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska

80

76

-

rezerwa na

pozo

stałe

kosz

ty

121

54

b) zwiększenia (z tytułu)

15 923

13 9

97

1) rezerwy

-

zobo

wiązanie w

obec dosta

w

c

y

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

29

Nota 13d. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

2) b

ie

r

ne

rozliczenia

między

o

kre

sowe

kosztów

15 923

13 997

-

rezerwa na wynagrodzenia

13 016

10 607

-

rezerwa na urlopy

0

577

-

rezer

wa na badanie b

ilansu

81

71

-

rezerwa na opłaty za

korzystanie ze

środowiska

91

90

-

r

e

zerw

a

na

k

oszty sprzed

aży

7

88

71

6

-

rezerwa na czynniki sezonowości

1

920

1

815

-

rezerwa na pozostałe koszty

27

121

c) wykorzystanie, zmniejszenia

12 610

11 554

1) rez

erwy

24

-

zobowiąza

nie wobec dosta

w

c

y

24

2) bierne

r

ozlicz

enia m

ię

dz

yokresowe kosztów

12

6

8

2

11

530

-

rezerwa na wynagrodzenia

8

936

8 762

-

rezerwa na urlopy

886

28

-

rezerwa

na b

adan

ie

b

il

ansu

75

69

-

rezerwa na opłat

y z

a korzystanie ze środ

owi

ska

77

86

-

rez

erwa na koszt

y spr

zedaży

7

88

7

16

-

rezerwa

n

a cz

ynniki sezonowości

1

920

1 815

-

rezerwa na pozostałe koszty

54

d) stan na koniec okresu 9 836

6 595

1

) rez

erwy

14

8

14

8

-

zobowiąza

nie

wobec dostaw

c

y

148

2) bierne r

ozliczenia

międzyokre

sowe ko

sztów

9

68

8

6

4

47

-

reze

r

w

a na

wynagrodzenia

7 634

3 554

-

rezerwa na urlopy

1 759

2

645

-

rezerwa na badanie bilan

su

53

4

7

-

re

zerwa na opłaty

za korzystanie

z

e

środowiska

94

80

-

rezerwa na p

ozostałe k

oszty

148

1

21

14. Zobowiązania długoterminowe

Nota 14a. Zobowiązania długoterminowe

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a

) wobec pozostałych jednostek,

w tym

3 141

14

574

aa

) wobec inny

ch jednostek

3 141

14 5

74

-

kredyty

i pożyczki

1 8

83

11 828

-

inne zobo

wiąza

ni

a

f

inansowe, w

tym:

1

258

2

7

4

6

-

z tytułu umów leasingu

1 258

2 746

Zobowiązania długoterminowe, razem 3 141

14 574

Nota 14b. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego

okresie spłaty

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) powyżej 1 rok

u

do 3

lat

3 141

10 938

b) powyżej 3 do 5 lat

2 950

c) powyżej 5 lat

686

Zobowiązania długoterminowe, razem 3 141

14 574

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

30

Nota 14c. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) w

wal

uc

ie polskiej

10

8

7

316

b)

w

walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

3 03

3

7 258

b1. w walucie

EUR

647

1 578

po

przeli

cz

eniu na tys

.

zł

3

03

3

7

258

c

)

pozostałe waluty w tys. z

ł

Zobowiązania długoterminowe, razem 3 141

14 574

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

31

Nota 14d. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Nazwa (firma) jednostki Siedziba

Kwota kredytu/ pożyczki wg

u

mowy

Kwota kredytu/ pożyczki pozostała

d

o

spłaty

*

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty Zabezpieczenia

Uwagi

w tys.

zł

w

walucie

jedn

.

wa

l

ut

a

w tys.

zł

w

wa

luci

e

j

edn

.

walu

ta

PEKAO SA nr umowy:

C

K

-

Kosz/K/09/2018

Wa

rszawa

3 1

25

7

25

w t

ys

.

EUR

0

w tys.

EU

R

3M Wibor

+ marża

30.11.20

23 r.

3,4,9,14.

PEKAO SA nr umowy:

19 CK

0328 INW

Wa

rsza

wa

1

59

0

370

w

tys.

E

UR

2

1

0

4

5

w

tys.

EUR

3M Euribor

+

marża

31.07.2024

r.

1,3,4,

14.

PEKAO SA nr umowy:

19 CK 0900 IN

W

Warszawa

1 49

8

349

w

tys.

E

UR

395

8

4

w

tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

28.02.2025

r.

1,3,4,14.

PKO BP SAnr umowy: 76 1020

279

1 0

0

00 7996

041

9721

Warsz

awa

6

0

12

1

500

w

t

ys.

EUR

0

w

tys.

EUR

1M Euribor

+ marża

30.

12

.20

23

r.

2,3,4,5,9,12,

13

.

BNP Paribas SA nr umowy:

U

/0089352016/

0

017

/2015/480

0

W

arszawa

5 779

1 400

w ty

s.

EUR

1 278

273

w tys.

EUR

3M Euribor

+

ma

rż

a

31.0

8.

2025

r.

1,3,

4,9,12,

13.

BNP Paribas SA nr umowy:

U

/0

0893

5201

6/00

1

3

/20

11

/

5401

Warszawa

3

500

1M Wibor

+ mar

ża

12

.

0

9

.202

3

r.

1,3,4,5,6,8,12,

13.

przyznany

limit

BNP Paribas Leasing Services

Sp. z o.o. nr umowy:

004

74/09/

2017

Warsz

awa

155

36

w tys.

EUR

0

w tys.

EUR

3M Euribor

+ m

arża

1

3.08.20

2

3

r

.

2

,

3.

R A Z E M 21 659

4 380

1 883

402

* 0 - kwoty kredytów i pożyczek wykazane w zobowiązaniach krótkoterminowych

Objaśnienia do kolumny "Zabezpieczenia":

1-zastaw rejestrowy na środkach trwałych, 2-przewłaszczenie środków trwałych, 3-weksel in blanco, 4-pełnomocnictwo do rachunku/-ów/ bankowych, 5-oświadczenie

o poddaniu się egzekucji, 6-zastaw rejestrowy na zapasach ogółem, 7-przelew wierzytelności, 8-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, 9-zastaw na rzeczach zakupionych

w ramach przedsięwzięcia, 10-hipoteka kaucyjna, 11-hipoteka zwykła, 12-hipoteka umowna, 13-blokada środków, 14-zastaw rejestrowy na rachunku lokat.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

32

15. Zobowiązania krótkoterminowe

Nota 15a. Zobowiązania krótkoterminowe

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) w

obec pozost

ałych jedno

s

t

ek, w tym:

36 354

41 289

aa

) wobec znaczące

go inwestora

-

z tytułu

d

ostaw i u

sług, o okres

ie wy

magalno

ści:

-

d

o 12 miesięcy

a

b

) wobec pozostałych

jednostek

36

354

41

289

-

kr

edyty

i pożyczk

i

2 980

5 8

5

6

-

inne zo

bowiązania

fi

nans

owe, w tym:

1 514

2

3

55

-

z tyt

ułu leasingu

f

inansowego

2

14

0

-

zobow

iązania z tytułu f

or

w

ardów

215

-

z tytu

łu dostaw

i usług, o okresie w

ymagalnośc

i:

18 178

18 3

09

-

d

o 12

m

iesięcy

18 178

18

30

9

-

p

ow

yżej 12 miesięcy

-

za

lic

z

ki otrzymane na dos

taw

y

i usługi

3 136

1 280

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

in

nych tytułów publiczn

oprawnych

4 320

6 6

9

1

-

z tytułu

wynag

r

odzeń

3 809

3 782

-

inne (w

g

ty

tułów)

2 417

3 016

-

zak

u

p rzeczowych akt

ywó

w t

rw

ałych

1 6

94

2 306

-

kaucja

197

194

-

potrąc

e

nia z lis

t wynagr

odzeń

164

180

-

leasingu

-

zobo

wiąz

an

ia d

o

tyczą

ce działa

lnośc

i

ZFŚS

3

7

-

zobowiąza

ni

a

wobec banku

4

1

-

ubezpi

e

czenia majątkowe

30

0

289

-

roz

li

czenia z

pracownikami

2

3

-

zobow

i

ą

zania z ty

tułu PPK

16

25

-

pozostałe rozrachunki

37

11

b) fundu

sze

s

pe

cjal

ne (wg ty

tułów

)

794

832

Zobowiązania krótkoterminowe, razem 37 148

42 121

Nota 15b. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) w

walucie

polski

ej

34 967

3

7 5

49

b) w walutach

obcych (wg walut

i

p

o

prz

el

ic

zeniu n

a zł)

2 181

4 572

b1. w walucie

EU

R

463

809

po przeliczeniu n

a

tys. zł

2 172

3 72

0

b2. w waluc

ie

SEK

22

1 89

9

po prz

eliczeniu na

tys.

zł

9

852

c)

pozosta

łe waluty w tys.

zł

Zobowiązania krótkoterminowe, razem 37 148

42 121

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

33

Nota 15c. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Nazwa (firma) jednostki Siedziba

Kwota kredytu/ pożyczki

wg

umowy

*

Kwota kredytu/ pożyczki pozostała

do spłat

y

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty Zabezpieczenia

Uwagi

w tys.

zł

w

aluci

e

jedn

.

wa

luta

w tys.

zł

w

a

l

ucie

jedn

.

waluta

PKO BP SA nr umowy: 49 1020

2791 0

000

7202 0164 221

4

Warszawa

2 500

1M Wibor

+

marż

a

25.06.20

2

3

r.

3,4,5

,8,10.

przyznany

limit

PKO BP SA nr umowy: 49 1020

2791

0000 72

02

0

164

2214

W

arszawa

3

5

00

1M Wibor

+ marża

25.06.2

0

2

3

r.

3,4,5,8,10.

przyznany

limit

PKO BP SA nr umowy: 49 1020

2791

0000

7202

0164 2214

Wa

rs

zawa

500

1M Wibor

+

mar

ż

a

25.06

.20

2

3

r.

3,4,5,

8,10.

przyznany

limit

PKO BP SA nr umowy: 76 1020

2791

0000 7996 0

04

1 97

21

Wa

rszaw

a

0

859

184

w

t

ys.

EUR

1M Euribor

+ marża

3

0

.1

2

.

20

2

3

r.

2,3,4,5,9,12,1

3.

PEK

AO SA n

r umowy: 8/2000

Warszaw

a

2

50

0

1M Wibor

+

marża

25

.

03.20

23

r.

1,3,4,5,8,10,1

2,

14.

przyznany

limit

PEKAO SA nr umowy:

CK

-

Kosz/K/09/2018

Warszawa

0

668

142

w tys.

EUR

3M Euribor

+ ma

rż

a

3

0

.

1

.2

02

3

r.

3,

4,9,1

4

.

PEKAO SA nr umowy:

19

CK 03

2

8

INW

Warszawa

0

360

7

6

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marż

a

31

.

12.202

3

r.

1

,3

,4

,14.

PEKAO SA nr umowy:

1

9 CK

0900 I

NW

Warszawa

0

33

9

73

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

31.12.20

2

3

r

.

1,3,4

,14.

BNP Paribas SA nr umowy:

U/

0089352016

/00

17/2015/4800

Warsz

awa

0

730

1

5

w tys

.

EUR

3M Euribor

+ marża

31.12

.20

2

3

r.

1

,3,4,9,

12,13

.

BNP Paribas Leasing Services

Sp. z o.o. nr umowy:

0

4

74/09/20

17

Warszawa

0

24

5

w tys.

EUR

3M Euribor

+ mar

ża

13

.

08

.20

2

3

r.

2,3.

RAZEM 9 000

2 980

635

*0 - kwoty kredytów i pożyczek wykazane w zobowiązaniach długoterminowych

Objaśnienia do kolumny "Zabezpieczenia":

1-zastaw rejestrowy na środkach trwałych, 2-przewłaszczenie środków trwałych, 3-weksel in blanco, 4-pełnomocnictwo do rachunku/-ów/ bankowych, 5-oświadczenie o poddaniu

się egzekucji, 6-zastaw rejestrowy na zapasach ogółem, 7-przelew wierzytelności, 8-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, 9-zastaw na rzeczach zakupionych w ramach

przedsięwzięcia, 10-hipoteka kaucyjna, 11-hipoteka zwykła, 12-hipoteka umowna, 13-blokada środków, 14-zastaw rejestrowy na rachunku lokat.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

34

16. Inne rozliczenia międzyokresowe

Nota 16a. Inne rozliczenia międzyokresowe

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) ro

zliczenia międzyo

kr

esowe prz

y

chodów

207

4

25

-

dług

ot

ermi

n

owe (wg ty

tułów)

19

31

-

p

rzych

ody

z

tytu

łu

prawa w

ieczystego uży

tkowa

nia gr

untów

-

przyc

h

ody z

t

y

tułu dofinanso

w

a

nia do środ

ków trwały

ch

19

31

-

dotacja

-

krótkotermino

we

(wg tytu

ł

ów)

18

8

394

-

prz

yc

hody

z tytu

łu p

rawa wieczystego użytkowan

ia gr

untó

w

0

-

przychody z

tytu

łu dof

inansowan

ia do

środków trw

ałych

12

1

2

-

d

otacja

176

38

2

-

rozli

cze

nie gwarancji

0

-

po

zo

stałe

0

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 207

425

17. Wartość księgowa na jedną akcję

Nota 17a. Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą

Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą stanowi iloraz kapitału własnego i liczby akcji:

Rok 2022:

PLN: 178 516 000 : 1 622 400 = 110,03 zł

EUR: 38 064 000 : 1 622 400 = 23,46 EUR

Rok 2021:

PLN: 129 076 000 : 1 622 400 = 79,56 zł

EUR: 28 064 000 : 1 622 400 = 17,30 EUR

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH w tys. zł

18. Zobowiązania pozabilansowe

Nota 18a. Zobowiązania warunkowe (z tytułu)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) poz

osta

ł

e (z ty

tuł

u)

1 278

1

080

-

na rze

cz in

nych

jednostek

1 278

1

08

0

-

Za

r

ząd Spółki

-

od

prawy w przy

padku rozwiązania u

mo

wy o prac

ę

1 278

1 080

Zobowiązania warunkowe, razem 1 278

1 080

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

35

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT w tys. zł

19. Przychody netto ze sprzedaży produktów

Nota 19a. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa

-rodzaje działalności)

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

tarci

ca igla

sta

183 708

151 069

ta

rcica li

ś

ciasta

22 263

20

931

wy

roby f

ryz

arskie ig

laste

136 833

144

376

wyroby

fryza

rskie l

iści

aste

26 971

22 3

59

zrębki

38 113

1

8

634

płyty klejone liśc

ia

ste

23

316

2

2 823

pro

gram ogrodowy

5 536

4 793

elementy

k

lejone i

glaste

8 323

6 5

0

2

pozostałe wyroby i

usługi

22 524

18 293

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 467 587

409 780

-

w tym

: od pozosta

łych jedn

os

tek

467 587

409

780

Nota 19b. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

a) k

raj

329

930

2

58 719

-

od pozostały

ch jednost

e

k

329 930

258 71

9

b) eksport

137 657

151

0

61

-

od

pozostałych jednostek

137

657

15

1 06

1

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 467 587

409 780

-

od p

ozo

stałych j

ednostek

467 587

409 780

20. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

Nota 20a. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura

rzeczowa - rodzaje działalności)

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

a

) sprzedaż towa

rów

5

9

10

5

782

-

od poz

ostałych

j

ednostek

5

9

1

0

5 782

b)

s

prze

daż materi

ałów

519

326

-

od po

zostałych

jednostek

519

32

6

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 6 429

6 108

-

od p

ozostał

yc

h j

ednoste

k

6

42

9

6 108

Nota 20b. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura

terytorialna)

za o

kres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za o

kres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

a)

kr

aj

3

672

3 760

-

od pozosta

łych je

dnost

ek

3

6

72

3 760

b) eksport

2

757

2 348

-

o

d poz

osta

łych jednostek

2

757

2

3

48

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 6 429

6 108

od p

o

zostałych j

ednostek

6

429

6 108

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

36

21. Koszty według rodzaju

Nota 21a. Koszty według rodzaju

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za o

kres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

a)

amortyzacja

17 425

14

122

b) zużyc

ie materiałów i

energ

ii

252 380

199 155

c) us

łu

gi obce

59 845

55 4

77

d

)

pod

atki i op

łaty

4 614

4 353

e)

w

y

nagrodz

enia

74 9

68

71 835

f) ubezpiecze

nia

społ

eczne

i in

ne św

iadc

zenia, w tym em

e

ry

talne

18 8

7

1

17

739

g) po

zostałe koszty rodzajowe (

z tytułu)

2 753

2 367

-

de

legacje

227

70

-

ochr

o

na śr

odowiska

83

91

-

ekw

iwalenty

pracow

nicz

e

250

2

53

-

ube

zpieczen

ia majątkow

e

1 138

1 0

75

-

w

ydatk

i na

repre

zent

ację i reklamę

514

2

80

-

wyn

agrodzenia

i pozostałe koszty Rady N

adzorczej

510

567

-

i

nne

31

Koszty według rodzaju, razem 430 856

365 048

Zm

ian

a stanu z

apasów, pr

oduk

tów i r

o

z

liczeń

międzyok

resowych

-

26 695

5

116

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość

ujem

na)

-

47

0

Koszty sprzedaż

y (wielkoś

ć ujemna)

-

20 03

0

-

20 479

Koszty ogó

lnego zarzą

du

(wielkość uje

mna)

-

45

277

-

42 198

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 338 807

307 487

22. Inne przychody operacyjne

Nota 22a. Inne przychody operacyjne

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

a) rozw

iązane r

ezerwy

(z

tytułu)

24

-

na przy

s

zł

e

zobowią

zani

a

24

b) pozo

stałe, w tym:

490

1 2

41

-

zwrot

j

ednorazowych od

s

zk

odowań

1

2

11

7

-

n

alicz

one koszty sądowe i k

omornicze

12

1

-

nie

odpłatn

e

otrzymanie

majątku tr

wa

łego

12

5

4

-

zwrot

pod

atk

u

1

18

-

otr

zymane k

ary

20

0

-

re

fundacja wyna

grodzeń

i skła

dek ZUS

94

511

-

r

efundacja pozos

t

ał

ych koszt

ó

w

52

3

-

n

adwyżki w składn

ikach mają

tku obroto

wego

9

0

-

sp

isane zobowi

ązania

32

342

-

należn

e odszkodowan

i

a

0

-

przy

chód

z refaktur

o

w

ania us

ług

111

113

-

rozliczenie zwróco

nych

kosztó

w

8

2

-

pozostałe

2

5

0

Inne przychody operacyjne, razem 490

1 265

Aktualiza

c

ja wartoś

ci aktywów nie

f

i

nansowych o

bejmuje:

-

mająte

k trwa

ły

94

-

zap

asy

1

48

436

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

37

Nota 22a. Inne przychody operacyjne

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

-

należ

nośc

i

109

75

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych razem 351

511

23. Inne koszty operacyjne

Nota 23a. Inne koszty operacyjne

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

a

)

utworzo

ne rezer

wy (

z tytuł

u)

-

na przyszłe z

obow

iązania

b) pozos

tał

e

, w tym:

86

2

326

-

darowizn

y

i

składki

235

8

5

-

zapłacon

e koszty sądowe i komornic

ze

5

1

-

odpi

s

ane w

i

erzytelnośc

i

8

27

-

um

orzo

ne wi

erzytelności

-

n

iezawin

ione

straty

spo

wod

o

wane awariami i wypad

ka

mi

225

2

9

- spisane wartości nieumorzone środków trwałych i wartości

ni

e

mater

ialnych i

prawnych zlikwidowanych

12

3

22

-

koszty zwią

za

n

e z likwidac

ją środków trwał

ych

-

koszty zwią

za

n

e z

przem

ieszcza

niem

środków

tr

wa

łyc

h

0

-

spi

sane

niedobory i szkody w

m

ajątku ob

r

o

towym

6

4

6

-

ko

s

zt

y procesu

-

za

płacone ka

ry

72

1

-

przekazani

e infrastr

uktury

75

-

u

lga

za złe długi

1

2

-

ko

szty refakturo

wan

ych

usług

111

11

3

-

in

ne

1

Inne koszty operacyjne, razem 862

326

Aktualiz

a

cja warto

śc

i aktyw

ów ni

efinansowy

c

h

obejmuje:

-

z

a

pasy

1 949

54

-

należności

277

-

9

-

m

ajątek trw

ały

67

174

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych razem 2 293

219

Aktualizacji wartości zapasów dokonano z tytułu:

- wyceny wyrobów gotowych według wartości netto możliwej do uzyskania,

- zalegania zapasów powyżej 1 roku.

Aktualizacja należności obejmuje wierzytelności wątpliwe, tj. zgłoszone do postępowania nakazowego oraz

niezapłacone powyżej 6 miesięcy od daty wymagalności.

Aktualizacją objęte są poniesione nakłady na środki trwałe, które z dużym prawdopodobieństwem nie zostaną

wykorzystane w działalności.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

38

24. Przychody finansowe

Nota 24a. Przychody finansowe z tytułu odsetek

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

a) po

z

ostał

e odsetki

658

77

-

od pozostały

ch jednost

ek

, w

tym:

658

7

-

naliczone nieza

p

ła

cone

odsetki

od

należnoś

ci

68

35

-

zmniejszenie ak

tuali

zacji odsete

k od należności z tyt

ułu

ic

h zapłaty

2

3

38

-

spisane odse

tk

i od zobow

i

ąza

ń

0

4

-

odsetk

i ot

rzymane

o

d śro

dków

pieniężnych na r

achunkac

h bankowych

5

67

0

-

odsetki

otr

zymane

z b

udż

et

u

0

Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 658

77

Nota 24b. Inne przychody finansowe

z

a okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

a)

dodatnie różnice kursowe

185

• zrealizowane

1 9

72

-

na

spr

ze

d

aży

233

-

róż

nice

dodatnie

1 634

-

różn

ice ujemn

e

-

1

401

-

na zakupie

-

1

36

-

różnice d

oda

tnie

141

-

różnice ujemne

-

277

-

na sprzedaży

walut

56

-

różnice

dod

atnie

590

-

różn

ice

u

jemne

-

53

4

-

na tran

sakcj

ac

h forward

187

-

różnice dodatnie

344

-

ró

żn

ic

e ujemne

-

157

-

na

spł

acie kredytów i pożyczek

-

401

-

róż

nice dodatnie

4

-

różn

ic

e ujemne

-

4

05

-

na

pozostały

ch operacjach

-

4

-

różnice dodatnie

3

-

różni

ce uj

emne

-

7

-

na rozliczeniach wyceny

z

BO

2 037

-

rozrachunki, środki

pieniężne i kredyty

1

325

-

ró

żnice d

o

datn

ie

636

-

różn

i

c

e ujemne

689

-

zobowiązan

iach

forward

712

-

ró

żnice d

odatnie

250

-

różnice u

jemne

462

• niezrealizowane

-

1 787

-

n

a

r

ozl

i

cz

eniac

h wyceny z BO

-

1 787

-

rozrachunki,

środk

i pieniężne i

k

redyty

-

1

095

-

różnice dodatnie

-

13

-

różnice

ujemne

-

1 08

2

-

zo

bowi

ązania

z ty

tułu

transakcj

i f

or

ward

-

692

-

różnice dodat

ni

e

-

2

47

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

39

Nota 24b. Inne przychody finansowe

z

a okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

-

ró

żn

ic

e ujemne

-

4

45

b)

pozostałe przychody, w tym: 2

Inne przychody finansowe, razem 187

0

25. Koszty finansowe

Nota 25a. Koszty finansowe z tytułu odsetek

za okr

es

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

a) od

kred

ytó

w i po

życ

zek

440

361

-

dl

a pozo

s

tał

yc

h jednostek, w ty

m:

44

0

361

-

dla innych jednostek

440

361

b) p

oz

ostałe odse

tki

181

1

29

-

dla po

zostałych jednostek, w tym:

1

81

1

29

-

dla innych jedno

stek

1

81

1

29

--

o

dset

ki

o zobo

wią

zań

bud

żetowych

22

3

--

odsetki od pozos

ta

łyc

h

zobowiązań

2

1

--

odsetk

i od zobowiąz

ań

leasingowy

ch

89

91

--

re

zerwy na odsetki naliczone niezapłacone o

d

należności

68

34

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 621

490

Nota 25b. Inne koszty finansowe

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

a) ujemne różnice kursowe, w tym:

148

• zrealizowane

2

185

-

na

spr

ze

d

aży

-

241

-

róż

nice

dodat

nie

-

1

03

4

-

różn

ice ujemn

e

79

3

-

n

a

zakupie

1

27

-

różnice

d

odatnie

-

94

-

różnice uj

emne

221

-

na sprzedaży walut

-

12

-

różnice

dod

atnie

-

359

-

różn

ice

u

jemne

3

47

-

na tran

sakcj

ac

h forward

91

-

różni

ce

do

datnie

-

1

43

-

ró

żn

ice

ujemne

234

-

na

spłacie kredytów

i pożyczek

319

-

róż

nice dodatnie

-

4

-

różn

ic

e ujemne

32

3

-

na komp

ensatach w

ierzyt

el

ności

0

-

różni

ce dodatnie

-

różnice

ujemne

-

na rozli

czeniach wyceny

z BO

1 901

-

rozrachu

nki, środki

pieniężne i kredyty

1

299

-

ró

żnice d

odatn

ie

-

85

-

różn

i

ce ujemne

1 384

-

zobowiązan

iach forwa

rd

60

2

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

40

Nota 25b. Inne koszty finansowe

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

-

różnice do

datnie

262

-

różnice

u

jemne

34

0

• niezrealizowane

-

2 03

7

-

n

a

roz

l

i

cz

eniac

h wyceny z BO

-

2

037

-

rozra

chunki, środk

i p

ieniężne i

k

redyty

-

1 3

25

-

różni

ce

do

datnie

-

6

36

-

r

óżnice

ujemne

-

689

-

zo

bow

i

ązania

z t

y

tułu

transakcj

i f

or

ward

-

7

12

-

różnice dodatnie

-

250

-

ró

żn

ic

e uje

mne

-

462

b) pozostałe, w tym:

19

18

-

koszty m

akl

er

skie

19

1

7

-

pozostałe koszty

1

Inne koszty finansowe, razem 19

166

26. Zysk (strata) na sprzedaży udziałów jednostek podporządkowanych

Nota 26a. Zysk (strata) na sprzedaży udziałów jednostek podporządkowanych

Spółka nie sporządza sprawozdania skonsolidowanego, ponieważ nie jest jednostką dominującą ani znaczącym

inwestorem.

27. Podatek dochodowy

Nota 27a. Podatek dochodowy bieżący

za

okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

1. Zysk (strat

a)

br

utto

65

42

8

43 427

2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania

pod

at

k

iem

docho

dowym

(wg tytułó

w)

-

6 519

-

4

294

a) trwałe różnice razem: 1 633

1 044

-

zwi

ę

kszen

ie

przyc

hodów razem:

18

2

7

6

-

korekty sprzedaż

y

8

-

przychód

z dotacj

i

259

-

zmniejszenie

odpis

u aktuali

zującego warto

ść

inwe

s

tycj

i

0

-

p

ozost

ałe

zwiększenia

10

17

-

zmniejszenie prz

ychodów ra

zem:

-

219

-

97

-

zmniejszenie o

dp

isów aktualizującyc

h z tyt

.

z

a

p

łat

y należ

ności

V

AT

-

1

-

1

- przychody w wysokości amortyzacji od środków trwałych

ot

rz

ym

anych

nieodpłatn

ie

-

12

-

5

4

-

zwrot VAT

-

1

-

18

-

otrzymane

kary, odszkodowa

nia

-

4

-

zmniejszen

ie odpisów na należno

ści

0

-

19

-

zmniejszenie przy

chodu z dotacji

-

205

-

składki

ZUS zwolnione z zap

łaty

0

-

zwrot ods

etek

bud

że

towyc

h

0

-

p

ozost

ałe

-

1

-

zwiększenie

kosztów podatkowy

ch

razem:

-

250

-

9

2

-

od

se

t

ki

h

ipotetyczn

e

-

250

-

92

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

41

Nota 27a. Podatek dochodowy bieżący

za

okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

-

wyłączeni

e kosztów nieuzasadnionych razem

:

2 135

1 356

-

amortyzacj

a nk

up

50

88

-

zuży

cie

m

ateriałów nkup

138

100

- koszty ubezpieczeń samochodów o wartości przekraczającej limit

p

odatk

ow

y

1

2

8

-

PFRON

573

455

-

pozosta

łe koszty obsługi

RN

5

-

s

kładki ZUS

63

0

-

wydatki n

a r

eprezen

tac

j

ę nkup

291

12

0

-

koszty rod

zajo

we sfinan

sowane

z dotacji

205

122

-

koszty operacy

jne

p

ozostałe

1

77

273

-

o

dpis

y należności netto

objętych

aktualizac

ją

194

-

odpisanie na

leżnośc

i w wysokości V

A

T

obję

te

aktualizacją

1

9

- odpisanie należności w wysokości kosztów sądowych i

…

.

ko

morni

czych objęt

ych ak

tua

li

zacj

ą

1

-

odpisanie

i u

m

or

ze

ni

e wierzyte

lności

nie

objęty

ch aktualizacją

8

26

-

da

rowi

zny i

składki na rzec

z organizac

ji

235

83

-

kary

i gr

zyw

ny

72

1

-

nieumorzona

wartość

środków trwały

ch

68

-

spisane

ni

edobory

6

46

-

ko

szty pozostał

e oper

acyjn

e

22

5

-

odsetki

od

zobow

iązań

b

udżetowyc

h

22

3

-

pozostałe finansowe

8

7

-

um

orzone

od

set

ki

4

-

korekt

a w podatku od

roc

z

onym

-

1

5

0

-

odl

i

c

zenie da

ro

wizn

-

33

-

17

-

do

finan

sowanie i dotac

j

e

-

6

-

382

-

ulga

-

12

b) różnice przejściowe dodatnie razem: -166

-499

-

zwi

ększenie przychodów razem

:

0

-

zmniejszenie pr

zychodów razem:

-

397

-

40

-

róż

nic

a amort

y

zac

ji pod

atk

ow

ej i bilan

sow

ej

-

17

-

17

-

o

trzymane nalicz

one odsetki

i kary umowne

-

2

1

-

akt

ual

iz

ac

ja

-

fo

rward

-

378

-

24

-

z

więk

szenie k

osztów razem

-

1

978

-

2 418

-

rat

y opłat leasin

gu operacyjnego

pod

atkowo

-

1 978

-

2

418

-

wy

łąc

zen

ie k

osztów r

azem:

2 209

1

959

-

leasing operacy

jny

-

amortyzacja

2 101

1

860

-

ko

szt am

ort

yzacji poda

t

kowe

j

od ś

rodków trwałych do 100 tys. z

ł

7

-

róż

nica amortyzacji podatkowej nad

b

ilanso

w

ą

0

-

z

ap

ł

acone ods

etki o

d

leasi

ngu operacyjn

e

go

86

91

-

sk

utek wyceny kredytó

w

wg skorygowan

ej ceny nab

y

c

ia

0

-

k

o

r

ek

ta

pozostałych kosztów

1

-

k

o

rekta pod

atku odroczonego

15

0

c) różnice przejściowe ujemne razem: 5 052

3 749

-

zwi

ęk

szenie

przycho

dów

408

4

-

przychod

y przyszłych okresów

408

4

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

42

Nota 27a. Podatek dochodowy bieżący

za

okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

-

zmniejszenia pr

zy

chodów raz

em:

-

2 414

-

2

091

-

zm

ni

ejszenie odpisów

akt

ua

lizu

j

ących

należn

ości z tytułu zapłaty

-

100

-

1

15

- zmniejszenie odpisów aktualizacji należności-koszty sadowe i kom

z tyt

ułu

zapłaty

-

3

-

27

-

zmniejszenie odpis

ów

aktualizu

jących za

pasy

-

1 955

-

1 821

-

zmniejszeni

e odpis

ów

aktualizu

jących

należności z tyt

.

umorzeni

a

-

194

-

rozwi

ą

zan

ie

re

zer

wy n

a przy

szłe zobowiązania

-

24

-

n

alic

zo

ne odsetk

i o

d o

dbiorców

nie

zapłacone

-

6

8

-

35

- zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość nakładów na środki

trwałe

-

94

0

-

zmn

iejszenie odpis

ów akt

ualizu

jącyc

h wart

ość

i

nwes

tyc

je

0

-

zwrócone

koszt

y

-

69

-

wyp

łac

one wynag

rodzenia

0

-

wy

łączenie kos

ztów raze

m:

7

058

5 83

6

-

niewypłac

one

wynagrodzen

ia

0

1

-

zmian

a sta

nu biernych roz

liczeń międz

yokre

sowych kosztów

3

513

3

668

-

zmiana stanu niez

apłaconych skła

d

ek ZU

S i

FP

-

403

587

-

odpisy ak

tua

lizujące

należności

268

0

-

odpisy aktualizując

e nal

eżności

-

koszty sąd

ow

e i egzekucyjn

e

4

0

-

odpisy akt

uali

zujące zapasy

3 7

56

1

439

-

odpisy

aktualizują

ce

nakłady na ś

rod

ki

t

rw

a

łe

67

1

74

-

odsetki nieza

pł

acone od kredyt

ów i

poży

czek na

BZ

4

-

2

-

odse

tki niezap

łac

one od zobow

ią

zań

-

7

-

odpisy aktualizujące

należn

ości z tyt

ułu

n

a

lic

ze

nia odsete

k

68

35

-

aktu

aliz

acja

-

for

ward

-

215

-

59

-

po

zos

tałe korekty

-

4

Pod

staw

a

opo

d

atkowania podatki

em

d

ochodowym

71 947

47

721

Podatek

doc

hodowy według

stawki 19

%

13 670

9 067

Zwiększen

ia

, zaniechani

a, zwolnienia, od

lic

ze

nia i obni

żki podatku

Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej

okre

su,

w t

ym:

13 670

9 067

-

wyka

zan

y w

r

achunku zysków i

st

rat

13 670

9 067

-

dotyczący p

ozycji, kt

óre zm

niejszyły lub zwięk

sz

yły kapitał

własny

Nota 27b. Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat:

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic

przejściow

y

ch

-

9

28

-

618

Podatek dochodowy odroczony, razem -928

-618

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

43

28. Sposób podziału zysku

Nota 28a. Sposób podziału zysku ( pokrycia straty) za prezentowane lata obrotowe

Zysk netto za 2022 r. w kwocie 52 686 277,77zł – Zarząd Spółki będzie rekomendował na wypłatę dywidendy

dla akcjonariuszy w kwocie 6 489 600,00 zł oraz na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki

o 46 196 677,77 zł.

Zysk netto za 2021 r. w kwocie 34 977 549,54 zł zgodnie z uchwałą nr 06/22 Walnego Zgromadzenia

Akcjonariuszy z dnia 27.05.2022 r., został przeznaczony:

- na wypłatę dywidendy w kwocie 3 244 800,00 zł

- na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki w kwocie 31 732 749,54 zł.

29. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

Nota 29a. Dodatkowe dane objaśniające sposób obliczania zysku (straty) na jedną akcję zwykłą

Zysk na jedną akcję zwykłą stanowi iloraz zysku netto za okres obrotowy i liczby akcji zwykłych:

ROK 2022

w PLN: 52 686 000 : 1 622 400 = 32,47 zł / w EUR: 11 238 000 : 1 622 400 = 6,93 euro

ROK 2021

w PLN: 34 978 000 : 1 622 400 = 21,56 zł / w EUR: 7 641 000 : 1 622 400 = 4,71 euro

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

44

NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł

1. Struktura środków pieniężnych w 2022 r.

Środki pieniężn

e

z dz

iałal

ności o

pe

rac

yjnej

44 78

9

Środk

i

pienię

żne z działalno

ści

inwestyc

yjnej

-

22 047

Środ

ki

pie

n

iężne z

dzi

ała

ln

o

ści finan

so

w

ej

-

18 922

Zmiana stanu środków pieniężnych 3 820

2. Podział działalności na działalność: operacyjną, inwestycyjną i finansową

Działalność operacyjna

1.

Wynik

finansowy

netto

52 686

2.

Amortyzacja

17 425

3.

Różnice

k

urs

owe

działal

nośc

i

fina

nsowej

47

4.

Odsetki

–

odse

tk

i nal

ic

zone od kredytów

529

5.

W

ynik na sprz

edaży

i li

kwida

cji dzi

ałalności inwestyc

yjnej

-

1 158

-

p

rzych

ód ze

sprzed

a

ż

y ś

rodków tr

w

a

łych

-

1

415

-

kosz

ty sprzedaży i

likwidacji

283

z tego:

-

wart

ość

nie

umorzon

a sp

r

ze

dan

ych śro

dk

ó

w t

rwałych

160

-

wart

ość nie

umorzon

a

zlikwido

wany

ch

ś

rodk

ów trwa

łych

123

-

odpis

akt

u

alizu

jąc

y

-

26

6.

Rezerwy

3

54

5

BO

1

5 45

0

BZ

18 995

7.

Zmiana

stanu za

pa

sów

-

29 594

BO

35 026

BZ

64 620

8.

Zm

iana s

ta

n

u n

ale

żnośc

i

i ros

zc

zeń

3 733

BO

30 067

BZ

26 334

9.

Zm

ia

na stanu zobowi

ąza

ń kr

ótkote

rminowych

i

funduszy specjal

n

ych

-

6

4

BO 42 121

kredyty i pożyczki -5 856

zobowiązania inwestycyjne -2 306

zobowiązania z tytułu forward -215

zobowiązania leasingowe -2 140

31 604

BZ 37 148

kredyty i pożyczki -2 980

zobowiązania inwestycyjne -1 694

zobowiązania forward 0

zobowiązania leasingowe -1 514

30 960

10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 187

BO długoterminowe 3 626

BO bierne -425

BO czynne 600

3 801

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

45

BZ długoterminowe 4 586

BZ bierne -207

BZ czynne 609

4 988

11.

In

ne korekt

y

-

a

ktualizac

ja forw

ard

-

593

Razem 44 789

Działalność inwestycyjna

1. Przychody ze sprzedaży środków trwałych 1 415

2. Nabycie rzeczowego majątku trwałego -27 462

- wartość nakładów na środki trwałe i wnip 24 816

z tego: poniesione nakłady

24 816

- zaliczki na inwestycje 2 034

B

O

2 820

BZ

4 854

- zobowiązania inwestycyjne 612

BO

2 306

BZ

1 694

3. Lokata

4 000

Razem -22 047

Działalność finansowa

1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -3 246

2. Kredyty i pożyczki długoterminowe

BO

11 828

zaciągnięte kredyty i pożyczki

przekwalifikowane do krótkoterminowych

-9 945

BZ 1 833

3. Kredyty i pożyczki krótkoterminowe

BO

5 856

przekwalifikowane z długoterminowych

9 945

kredyty i pożyczki inwestycyjne spłacone

--12 975 -12 975

kredyty obrotowe spłacone

różnice kursowe

154

BZ

2 980

4. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -2 448

5. Odsetki -440

6. Różnice kursowe działalności finansowej 187

- dodatnie 344

- ujemne -157

Razem -18 922

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

46

B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1 Instrumenty finansowe

Spółka mając na celu zabezpieczenie części swoich przychodów walutowych z eksportu wyrobów

(rozumianego również jako wewnątrzwspólnotowe dostawy) przed skutkami zmian kursu EUR

w relacji do złotówki, w trakcie roku zawarła (bezpośrednio z bankami ją finansującymi) kontrakty

walutowe typu forward na sprzedaż tej waluty.

W wyniku zawarcia przedmiotowych umów powstały pochodne instrumenty finansowe. Ich wartość

godziwa w dniu zawarcia kontraktu równa była zeru, co wynika z podstawowego założenia równości

ceny dostawy i ceny terminowej na ten dzień.

Nierozliczone na dzień bilansowy instrumenty zostały wycenione w wartości godziwej, jaka mogłaby

zostać uzyskana, gdyby transakcja została na ten dzień całkowicie rozliczona.

Do wyceny przyjęto formuły stosowane przez bank, z którym są zawarte umowy. Skutki wyceny

zostały zaliczone do przychodów finansowych.

Lp.

Rodzaj

transakcji

Bank Kwota

transakcji

Termin

rozliczenia

Kurs

terminowy

Wartość

godziwa na

dzień

bilansowy

1

2

3

4

5

6

7

1.

sp

r

z

edaż

PEKAO S

.

A

.

10

0

00 EU

R

12

.01.20

23

4,855

0

13

472,

10

2.

sprze

daż

PEKAO S

.

A

.

100

000

EUR

19.01

.202

3

4,

86

00

13

352,

39

3.

spr

zeda

ż

PEKA

O

S

.

A

.

100

000 EUR

1

5.0

2.2023

4,85

00

16

602,

8

4.

s

pr

z

edaż

P

EKAO S

.

A

.

10

0

000 EU

R

23.02.2023

4,855

0

16

576

,

17

5

.

s

p

rz

edaż

PEKAO S

.

A

.

100

000

EU

R

08

.03.20

23

4,95

00

21

714,

13

6

.

sprze

daż

PEKAO S

.

A

.

100

000

EUR

15.03

.202

3

4,952

0

21

361

,

25

7.

s

pr

zeda

ż

PEKAO

S

.

A

.

100

000 EU

R

05.04.2

023

4,92

00

16

57

5,

8

3

8.

sprz

edaż

PEKAO S

.

A

.

1

00

000 EU

R

11.05.2023

5,006

0

22

328,

12

9

.

sp

rzed

aż

PEKAO

S

.

A

.

100

000

EU

R

17

.05

.2023

5,0

036

21

658,

78

10

.

s

przedaż

PEKAO S

.

A

.

100

000 EUR

25.0

5.20

23

4,905

0

11

533

,

54

1

.

s

przedaż

PEK

AO

S

.

A

.

1

00

000 EUR

06.06.202

3

4,9389

13

97

4

,

92

1

2

.

s

pr

zedaż

PEKAO

S

.

A

.

100

000

EUR

13

.06.2023

4,948

0

14

366,

09

1

3

.

sprzedaż

P

EK

A

O S

.

A

.

10

0

000 EUR

29.

06.2023

5

,

0425

22

341,

39

1

4

.

sprzedaż

PE

KAO S

.

A

.

100

000 EUR

20.0

7.2023

5,0782

24

281,

65

1

5

.

sprze

daż

P

EKAO S

.

A

.

100

000 E

U

R

03.08.

2023

5,118

0

27

096,

34

1

6

.

sprzed

aż

P

EKAO S

.

A

.

100

000 EUR

17.08/2023

5,1063

25

008,

4

8

1

7

.

sp

rz

edaż

P

EKAO S

.

A

.

100

000

E

UR

06.09.202

3

5,146

0

27

391,

89

1

8

.

sprze

daż

PEK

AO S

.

A

.

100

000

EUR

20.

09.2023

5,045

0

16

921,

89

20

.

sprze

daż

P

KO BP

S

.

A

.

100

000

EUR

09.0

3.2023

4,92

34

18

321,

87

2

1

.

spr

zedaż

P

K

O

BP

S

.

A

.

1

00

000 EUR

22.03.2023

4,9266

17

6

13,

02

2

.

sprze

d

aż

P

KO BP

S

.

A

.

235

000

EUR

13.0

4.2023

4,9045

32

315,

86

Razem 414 808,59

OGÓŁEM 414 808,59

Uwzględniając cel zawartych umów kreujących opisane instrumenty finansowe, podlegają one

zaliczeniu, jako instrumenty pochodne niezaliczone do instrumentów zabezpieczających, do kategorii

„aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu” i prezentowane są w zależności od skutku wyceny

w bilansie jako „krótkoterminowe aktywa finansowe – inne krótkoterminowe aktywa finansowe –

w pozostałych jednostkach” oraz „zobowiązania krótkoterminowe – inne zobowiązania finansowe

wobec pozostałych jednostek”.

Na dzień bilansowy z tego tytułu wystąpiły krótkoterminowe aktywa finansowe o wartości 415 tys. zł.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

47

Zawarte transakcje forward stwarzają ryzyko w postaci tego, że mogą nie dać dodatkowego profitu

w sytuacji, kiedy kurs z dnia realizacji będzie wyższy od kursu terminowego.

Rozporządzenie EMIR – w związku z wejściem w życie wymogów związanych z Rozporządzeniem

Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 648/2012 z dnia 4 lipca 2012 roku w sprawie instrumentów

pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym kontrahentów centralnych

i repozytoriów transakcji (rozporządzenie EMIR), na przedsiębiorców finansowych, jak i na

niefinansowych, został nałożony obowiązek raportowania każdego zawartego kontraktu pochodnego

oraz wszelkich zmian lub rozwiązania tego kontraktu do repozytorium transakcji. Spółka zawarła

umowę o uczestnictwo w repozytorium transakcji z KDPW SA w typie pośredni uczestnik

repozytorium. Transakcje pochodne są raportowane do repozytorium transakcji w imieniu Spółki

przez Banki, z którymi te transakcje zostały zawarte.

Do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu zaliczane są również posiadane na dzień

bilansowy zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych i pożyczek w kwocie

4 863 tys. zł. Są one zaciągnięte na sfinansowanie zakupu składników majątku trwałego. Szczegółowy

wykaz zaciągniętych kredytów i pożyczek na dzień bilansowy z podziałem na krótko-

i długoterminowe przedstawiony jest w notach objaśniających do bilansu 14d i 15c.

Spółka, z tytułu tego rodzaju zobowiązań, narażona jest na ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko

kursowe. Oprocentowanie kredytów oparte jest na zmiennej stopie procentowej. Podwyższenie stopy

wibor, euribor czy marży banku wpłynie na wzrost kosztu obsługi zadłużenia.

Oprócz zobowiązań kredytowych Spółka posiada zobowiązania z tytułu zawartych umów leasingu

operacyjnego, zakwalifikowanych zgodnie z ustawą o rachunkowości do leasingu finansowego.

Umowy zawierane były w złotych i euro. Zaliczone zostały do instrumentów finansowych

przeznaczonych do obrotu i wykazywane są w bilansie w pozycji długo- i krótkoterminowych

zobowiązań finansowych. Wzrost stopy wibor oraz euribor ponad określony w umowie poziom,

przełoży się na podwyższenie opłat leasingowych. W przypadku umów zawartych w walucie obcej

wystąpi dodatkowo ryzyko kursowe. Ryzyko to jest równoważone wpływami z tytułu sprzedaży

eksportowej.

Na dzień bilansowy Spółka posiada 24 zawarte umowy leasingowe.

Lp.

Numer umowy

leasingowej

Przedmiot umowy

Data zawarcia

umowy

Czas trwania

umowy w

miesiącach

Wartość

umowy w

tys. zł

1

2

3

4

5

6

1

.

3

2D0163/1

6

m

a

szyna przeładu

nkowa

31.08.2

016

85

1 736

2

.

32D

0055/19

ładowarka

18.0

2.2019

6

0

551

3

.

32

D0109/

19

ł

ad

owarka

1

0

.

04.201

9

6

0

5

62

4

.

20/0

06792

optyma

l

i

zer

ka

13

.0

2.

2020

3

7

22

8

5

.

0225

2/E

O

/20

ładowarka

13.08

.20

20

60

554

6

.

9

07846

-

ST

-

0

wózek wi

dło

w

y

26.10

.2020

38

1

92

7

.

9078

53

-

ST

-

0

wó

zek widłowy

26.10.2020

38

184

8

.

9078

5

4

-

ST

-

0

wózek widłowy

26.

10.20

2

0

38

1

9

6

9

.

90

78

55

-

ST

-

0

wózek

wi

dłowy

26.10.

2020

38

197

10

.

9078

56

-

ST

-

0

w

ózek widł

o

wy

26.10.2020

38

201

1

.

9

078

57

-

ST

-

0

w

óz

ek widłowy

26.10.20

2

0

38

225

1

2

.

907

8

58

-

S

T

-

0

wózek widłowy

26.10.2020

38

225

13

.

9078

59

-

ST

-

0

wóze

k wid

łowy

26.10.2020

38

2

25

14

.

90

7

8

6

0

-

ST

-

0

w

óz

ek

wid

ło

wy

26.

10

.2020

38

225

1

5

.

9078

6

1

-

ST

-

0

wózek widł

ow

y

26.10.2

0

20

38

231

16

.

32D0083/

21

w

ózek widłowy

1

8.03.2021

37

211

1

7

.

32D0080/

21

wóze

k wid

łowy

18.03.2021

3

7

205

18

.

32D0085/21

wózek wi

dłowy

18.0

3.202

1

37

16

1

19

.

32

D008

1/21

wózek

w

i

dłowy

18

.0

3.

2021

3

7

195

20

.

32D

0084/2

1

wózek wid

ło

wy

18.03.2021

3

7

198

2

1

.

3

2D0082/21

wóze

k widłowy

18

.

03.2021

37

1

67

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

48

Lp.

Numer umowy

leasingowej

Przedmiot umowy

Data zawarcia

umowy

Czas trwania

umowy w

miesiącach

Wartość

umowy w

tys. zł

1

2

3

4

5

6

2

.

03738/EO/21

w

ó

ze

k widłow

y

1

8.03

.2021

37

183

23

.

BLO/

2021/08156646

wózek widłowy

22

.03.2021

4

9

349

24.

9975542

-

14

22

-

0

5946

s

amochód

osobowy

22.03.202

2

36

165

RAZEM 7 566

Pozostało do spłaty na 31.12.2022 r. 2 771

Nota 1a Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami

pochodnymi

Instrumenty takie nie występują.

Nota 2 Zobowiązania warunkowe, udzielone poręczenia

1. Zobowiązania warunkowe.

Do umów o pracę członków Zarządu jest wprowadzona klauzula mówiąca, że w przypadku

rozwiązania umowy o pracę za wypowiedzeniem dokonanym przez pracodawcę lub bez

wypowiedzenia w trybie art. 53 Kodeksu Pracy – przysługuje im odprawa pieniężna w wysokości

osiemnastokrotnego ostatniego miesięcznego wynagrodzenia zasadniczego. Klauzule te rodzą

zobowiązanie warunkowe o wartości 1 278 tys. zł.

2. Poręczenia i gwarancje.

Nie występują.

Nota 3 Zobowiązania wobec budżetu z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli

Spółka nie posiada zobowiązań, zarówno wobec budżetu, jak i jednostek samorządu terytorialnego,

z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

Nota 4 Działalność zaniechana

Nie miała miejsca.

Nota 5 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby

Zestawienie nakładów na środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne na dzień

31.12.2022 r.

Zakład

wartość

w tym

Zadanie inwestycyjne w tys. zł odsetki

Drawsko

1) suszarnia i modernizacja kotłowni 3 119

2) modernizacja sieci komputerowej 29

Razem

3 148

Kalisz

1) pelleciarnia - prace przygotowawcze 3

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

49

Zakład

wartość

w tym

Zadanie inwestycyjne w tys. zł odsetki

2) estakady (konstrukcja wsporcza pod magazyn) 109

3) kogeneracja - przygotowanie projektowe 66

4) podnośniki nożycowe 247

5) modernizacja przenośników na kłodowisku 216

6) stacja kapowania pakietów 7

7) modernizacja monitoringu 15

Razem 663

Kołacz

1) wiata magazynowa 103

2) pilarka poprzeczna 3

3) pneumatyczny transport trocin 138

Razem 244

Krosino

1) rozbudowa hali traków - dokumentacja 58

2) zasiek trocin przy stacji kapowania 588

3) modernizacja przenośnika taśmowego 19

4) kotłownia i sieć c.o. 18

5) suszarnia - prace projektowe 6

6) transformator 120

Razem 809

Manowo

1) modernizacja hali traków - prace projektowe 42

2) modernizacja stolarni 4

3) suszarnia 898

4) podajnik schodkowy 173

Razem 1 117

Sławoborze

1) modernizacja stacji paliw 21

2) piły 67

3) wanna do impregnacji 37

4) komputer 6

5) rolotoki 9

6) wielopiła 106

Razem 246

Świerczyna

1) kogeneracja - prace przygotowawcze 6

2) modernizacja haki traków 48

3) modernizacja węzła c.o. 11

4) zaostrzarko-fazowarka 17

5) kompresor tłokowy 7

6) wielopiła dwuwałowa 9

7) podajnik schodkowy do obtaczarki 120

8) pilarka ramowa 673

9) sztaplarka do pryzm 34

10) modernizacja formatyzerko-czopiarki 44

11) instalacje odpylania 75

12) modernizacja linii transportu do magazynu trocin 12

13) modernizacja monitoringu 17

14) suszarnia trzykomorowa 2 518

Razem 3 591

Wierzchowo

1) modernizacja ogrodzenia 15

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

50

Nota 6 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne

1. Nakłady inwestycyjne - poniesione

W ramach działalności inwestycyjnej Spółka poniosła nakłady w łącznej kwocie 24 816 tys. zł.

Wyszczególnienie

BO na

01.01.2022 r.

Poniesione

nakłady

Rozliczone nakłady

BZ na

31.12.2022 r.

brutto

po

aktualiz

acji

Ogółem

na

przychód

majątku

trwałego

spisane

lub

sprzedane

brutto

po

aktualiz

acji

Nakłady ogółem

na:

a) środki trwałe

b) wartości

niematerialne

i prawne

9 689

9 688

1

9 515

9 514

1

24 816

23 672

1 14

4

22 323

22 253

70

22 233

22 163

70

90

-

12 182

11 107

1

07

5

12 035

10 960

1

075

Ponadto zawarto jedną umowę leasingu operacyjnego na samochód osobowy o wartości 165 tys. zł.

W 2022 r. Spółka poniosła nakłady na ochronę środowiska w wysokości 2 230 tys. zł. Były to nakłady

na instalację fotowoltaiczną o mocy 399,6 KWp oraz na wymianę oświetlenia na LED

w oddziałach Spółki

2.

Nakłady inwestycyjne planowane.

W budżecie na 2023 r. zaplanowano nakłady na zakup majątku trwałego w wysokości 17,9 mln zł,

w tym 1,5 mln zł jest planowane na ochronę środowiska.

Nota 7 Informacje o istotnych transakcjach zawartych z podmiotami powiązanymi na

warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi

charakter tych transakcji

Transakcje takie nie miały miejsca.

Zakład

wartość

w tym

Zadanie inwestycyjne w tys. zł odsetki

2) parking 26

3) przebudowa hali traków - koncepcja 15

4) modernizacja oświetlenia 53

5) instalacja fotowoltaiczna 399,6 KWp 938

6) piła wzdłużna 13

7) szlifierka taśmowa 12

8) strugarko-grubiarka 7

9) manipulator podciśnieniowy tarcicy 81

10) system alarmowy 110

11) modernizacja instalacji transportu pneumatycznego 20

Razem 1 289

Nakłady na środki trwałe netto 11 107

Odpis aktualizujący 147

Nakłady na środki trwałe brutto 11 254

Nakłady na wnip netto 1 075

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

51

Nota 7a Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych umów nieuwzględnionych

w bilansie, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkowa,

finansową i wynik finansowy

Spółka nie zwierała umów przewidzianych do wykazania (zgodnie z wyjaśnieniami Departamentu

Rachunkowości Ministerstwa Finansów) w tym punkcie dodatkowych informacji i objaśnień,

tj. umów:

♦ sprzedaży wierzytelności z obowiązkiem ich odkupu, jeżeli okażą się one nieściągalne,

♦ sprzedaży towarów z obowiązkiem ich odkupu, jeżeli w określonym czasie nie znajdą

nabywców,

♦ konsygnacyjnych,

♦ typu take or pay,

♦ sekurytyzacji.

Spółka zawierała natomiast umowy outsourcingu dotyczące wykonania części zadań niezbędnych

do funkcjonowania przedsiębiorstwa, lecz skutki wynikające z tych umów zostały ujęte

w sprawozdaniu finansowym.

Nota 7b Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły

incydentalnie

1. Z czterech postępowań przed sądami francuskimi z powództwa nabywcy towaru, dwa zostały

zakończone ugodą. Pozostałe sprawy aktualnie są na różnym etapie rozpatrywania i trudno jest

oszacować, jakie koszty poniesie Spółka w związku z ewentualną przegraną. Na przybliżone

roszczenia Spółka posiada rezerwę w wysokości 148 tys. zł.

2. W 2016 r. przeprowadzono weryfikację wysokości składki na ubezpieczenie wypadkowe

w okresie 2003-2016 (o czym pisaliśmy w raporcie rocznym za 2016 r.). W wyniku prac

prowadzonych przy wsparciu specjalistycznej firmy zewnętrznej dokonano korekty naliczenia tej

składki w oddziałach Spółki, co przełożyło się na poprawę sytuacji finansowej. Obecnie Zakład

Ubezpieczeń Społecznych dokonał ponownej weryfikacji zgromadzonej dokumentacji i ustalił

składkę wypadkową w pierwotnej wysokości. Spółka złożyła stosowne odwołania i trwa procedura

odwoławcza. W kwietniu 2021 r. Sąd Okręgowy w Koszalinie wydał niekorzystny dla Spółki

wyrok (dotyczący jednego z oddziałów – ZPD Świerczyna), od którego apelacja została oddalona

w marcu 2022 r. przez Sad Apelacyjny w Szczecinie. Spółka dokonała stosowych korekt deklaracji

rozliczeniowych, w wyniku czego została ustalona przez ZUS wysokość naszego zobowiązania

łącznie z odsetkami na kwotę 84 tys. zł.

W tej sprawie skierowaliśmy skargę do Sądu Najwyższego.

3.

Od roku 2020 Spółka działa w warunkach determinowanych pandemią COVID-19 i jej wpływem

na globalną gospodarkę. W 2022 r. nie odnotowano istotnego wpływu pandemii na działalność

Spółki. Zarząd ściśle monitoruje sytuację i reaguje, aby zminimalizować jej negatywny wpływ.

4. W dniu 24 lutego 2022 r. Rosja rozpoczęła wojnę przeciwko Ukrainie. Spółka nie posiada

inwestycji ani spółek zależnych na terenach objętych wojną, nie prowadzi również transakcji

z kontrahentami z Rosji i Ukrainy. Natomiast zatrudnia pracowników z Ukrainy, lecz nie jest to

wielkość znacząca w strukturze zatrudnienia. Restrykcje nałożone na Rosję spowodowały wzrost

cen paliw i energii, który dotknął całą gospodarkę. Skutkiem jest znaczny wzrost inflacji.

5. Spółka do 31.12.2022 r. posiadała umowę długoterminową na dostawę energii elektrycznej, która

zabezpieczyła Spółkę przed skutkami wzrostu jej cen w 2022 r.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

52

Nota 8 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach

1. We wrześniu 2015 r. Spółka przystąpiła do porozumienia kooperacyjnego działającego na zasadach

klastra technologicznego pod nazwą „Szczecinecki Klaster Meblowy”. Inicjatywa ta ma za zadanie

stworzenie jak najlepszych warunków dla przyciągania i rozwoju krajowych oraz zagranicznych

firm z sektora drzewno-meblarskiego, w tym poprzez zapewnienie odpowiedniej infrastruktury,

kształcenie kadr oraz wsparcie w zakresie wdrażania innowacyjnych produktów, procesów

i technologii. Do chwili publikacji niniejszego raportu Spółka nie poniosła żadnych kosztów

w związku z przystąpieniem do klastra.

2. Spółka brała udział w projekcie pt. „Poprawa efektywności procesowej i materiałowej

w przemyśle tartacznym” realizowanym przez konsorcjum w ramach programu „Środowisko

naturalne, rolnictwo i leśnictwo” BIOSTRATEG. Projekt był realizowany w okresie od

21.12.2020 r. do 21.12.2022 r. i miał na celu poprawę wydajności procesów obróbki drewna,

oszczędność surowca drzewnego oraz polepszenie jakości produktów. Umowa zostanie

zakończona po zaakceptowaniu raportu końcowego.

Nota 9 Przeciętne zatrudnienie w grupach zawodowych

Przeciętne zatrudnienie przedstawia się następująco:

Wyszczególnienie

Przeciętna liczba zatrudnionych

w 2022 r.

Przeciętna liczba zatrudnionych

w 2021 r.

Ogółem

w tym:

- stanowiska nierobotnicze

-

s

tan

o

wiska

rob

otni

cze

1 032

194

8

38

1 051

188

8

6

3

Nota 10 Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej

Stanowisko

Wynagrodzenie

za okres

Składniki wynagrodzeń ( w tys. zł)

Płaca

zasadnicza

Nagrody

uzależnio-

ne od

poziomu

zysku

Nagrody

jubileu-

szowe

Odprawy

Pozostałe

świad-

czenia

Razem

1 2 3 4 5 6 7 8

1. Wynagrodzenia członków zarządu

prezes Zarządu Marek

Szumowicz-Włodarczyk

01.01.22-31.12.22

438,0 770,0 0,8 1 208,8

wiceprezes Bożena

Czerwińska-Lasak

01.01.22-31.12.22

359,0 630,0 0,7 989,7

797,0 1 400,0 1,5 2 198,5

2. Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej

przewodnicząca

Joa

nna Połetek

-

Żyga

s

01.01.22-31.12.22

123,1 3,9 127,0

z-a przewodniczącej

Andrz

ej G

r

us

e

01.01.22-31.12.22

99,7 1,2 100,9

sekretarz

Ze

non

Wnuk

01.01.22-31.12.22

99,7 0,4 100,1

członek

Ma

rek

Jarmoli

ńsk

i

01.01.22-31.12.22

99,7 1,6 101,3

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

53

Stanowisko

Wynagrodzenie

za okres

Składniki wynagrodzeń ( w tys. zł)

Płaca

zasadnicza

Nagrody

uzależnio-

ne od

poziomu

zysku

Nagrody

jubileu-

szowe

Odprawy

Pozostałe

świad-

czenia

Razem

1 2 3 4 5 6 7 8

członek

Jo

an

na Jod

ł

owska

01.01.22-31.12.22

82,0 0,4 82,4

504,2 7,5 511,7

1 301,2 1 400,0 9,0 2 710,2

Nota 10a Zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych

osób zarządzających i nadzorujących

Zobowiązania nie wystąpiły.

Nota 11 Zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje i poręczenia udzielone członkom Zarządu

i Rady Nadzorczej oraz ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym

Na dzień bilansowy nie mają miejsca.

Nota 11a Wynagrodzenie biegłego rewidenta

W dniu 27.05.2020 r. Zarząd Spółki zawarł z firmą UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie kolejną umowę na przeprowadzenie przeglądu

i badania sprawozdania finansowego. Aktualnie umowa obejmuje lata 2020 – 2022. Do tej umowy

został podpisany aneks w dniu 01.09.2022 r. zmieniający wysokość wynagrodzenia w 2022 r.

Wynagrodzenie wynikające z zawartej umowy wynosi w poszczególnych latach:

2020 2021 2022

za przegląd 20,0 tys. zł 21,0 tys. zł 24,5 tys. zł

za badanie 40,0 tys. zł 42,0 tys. zł 48,0 tys. zł

koszty dodatkowe

–

nie więcej niż

9,7 tys. zł 9,7 tys. zł 9,7 tys. zł

Firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. za świadczone usługi

otrzymała wynagrodzenie :

1) w 2022 r. :

- za badanie i przegląd sprawozdania finansowego – 75,1 tys. zł

- za usługę potwierdzenia wyliczenia wskaźnika zużycia energii elektrycznej – 9,7 tys. zł

- za ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach – 6,0 tys. zł

2) w 2021 r. :

- za badanie i przegląd sprawozdania finansowego - 68,5 tys. zł

- za usługę potwierdzenia wyliczenia wskaźnika zużycia energii elektrycznej - 9 tys. zł

- za ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach - 5,5 tys. zł

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

54

Nota 12 Informacje o znaczących wydarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych

w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres

Wydarzenia takie nie miały miejsca.

Nota 13 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie

zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym

Zdarzenia takie nie wystąpiły.

Nota 14 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a Spółką oraz o sposobie

i zakresie przejęcia aktywów i pasywów

Założycielem Spółki jest Skarb Państwa. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa

państwowego pod nazwą Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego w Szczecinku,

na podstawie art. 7 ust. 3 ustawy z dnia 30 kwietnia 1993 r. o narodowych funduszach

inwestycyjnych i ich prywatyzacji.

Bilans zamknięcia przedsiębiorstwa państwowego sporządzony na dzień 31 maja 1995 r. stał się

bilansem otwarcia Spółki, przy czym suma funduszu założycielskiego i funduszu przedsiębiorstwa

stała się kapitałem własnym Spółki.

Zarejestrowanie Spółki nastąpiło 1 czerwca 1995 r. w Sądzie Rejonowym - Sąd Gospodarczy

w Koszalinie - w Rejestrze Handlowym w Dziale B nr 1637.

Od 7 listopada 2001 r. Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS:

0000059703 w Sądzie Rejonowym w Koszalinie, IX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego.

Nota 15 Korekta podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat z tytułu inflacji

Z uwagi na to, że skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat nie osiągnęła

wartości 100% nie dokonywano przeliczeń aktualizujących dane z tytułu inflacji.

Nota 16 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnianymi w sporządzaniu

finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzanymi

i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi

Różnice takie nie miały miejsca.

Nota 17 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania

finansowego w stosunku do poprzedniego roku obrotowego

Zmiany takie nie miały miejsca.

Nota 18 Korekty błędów podstawowych

Korekty nie wystąpiły.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

55

Nota 19 Kontynuowanie działalności

Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Spółki.

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego trudno przewidzieć, jaki wpływ na działalność

Spółki będzie miała pandemia koronawirusa oraz wojna na Ukrainie. Zarząd monitoruje sytuację

i podejmuje działania prowadzące do zminimalizowania wpływu na Spółkę.

Nota 20 Połączenie spółek

Połączenie spółek nie miało miejsca.

Nota 21 Podstawa prawna oraz dane uzasadniające nie sporządzanie

skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Spółka nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania skonsolidowanego, nie jest bowiem ani

jednostką dominującą, ani znaczącym inwestorem.

Nota 22 Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki

Zabezpieczenie zaciągniętych przez Spółkę kredytów i pożyczek wymienionych w nocie objaśniającej

do bilansu nr 14d i 15c.

1. Zabezpieczenie wierzytelności banku BNP Paribas S.A. w łącznej wysokości 10 066 tys. zł (w tym

kredyt inwestycyjny na kwotę 1 400 tys. EUR przeliczone wg kursu średniego z 31.12.2022 r.)

z tytułu udzielonych kredytów obrotowych i inwestycyjnych stanowią:

a) zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości początkowej 12 708 tys. zł i wartości netto

6 056 tys. zł,

b) hipoteka umowna do kwoty 4 500 tys. zł na nieruchomości położonej w Dźwirzynie, księga

wieczysta KW nr KO1L/00007736/2,

c) hipoteka umowna do kwoty 12 500 tys. zł na nieruchomości położonej w Manowie, księga

wieczysta KW nr KO1K/00027985/7,

d) zastaw rejestrowy na zapasach magazynowych (tarcica) zlokalizowanych w ZPD Kalisz Pom.

i Manowo o wartości 2 400 tys. zł,

e) blokada środków pieniężnych w wysokości 1 655 tys. zł (fundusz ogniowy).

2. Zabezpieczenie wierzytelności banku PEKAO S.A. w łącznej wysokości 9 271 tys. zł (w tym

udzielone kredyty inwestycyjne na kwotę 1 444 tys. EUR przeliczone wg kursu średniego NBP

z 31.12.2022 r.) z tytułu udzielonych kredytów obrotowych i inwestycyjnych stanowią:

a) zastaw rejestrowy i przewłaszczenie środków trwałych o wartości początkowej 6 900 tys. zł

i wartości netto 4 467 tys. zł ,

b) hipoteka kaucyjna do kwoty 5 000 tys. zł na nieruchomości w ZPD Drawsko Pom., księga

wieczysta KW nr K01D/00004496/8,

c) hipoteka umowna łączna do kwoty 2 500 tys. zł na nieruchomości w ZPD Sławoborze, księga

wieczysta KW nr KO2B/00005215/7 oraz na nieruchomości w ZPD w Kołaczu KW

nr KO2B/00003419/3 i KO2B/00001203/2

d) zastaw rejestrowy na bankowym rachunku lokat – 1 762 tys. zł (fundusz ogniowy).

3. Zabezpieczenie wierzytelności banku PKO BP S.A. w wysokości 13 535 tys. zł (w tym udzielony

kredyt inwestycyjny 1 500 tys. EUR przeliczony wg kursu średniego NBP z 31.12.2022 r.) z tytułu

zaciągniętych kredytów obrotowych i inwestycyjnych stanowią:

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

56

a) zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości początkowej 25 181 tys. zł i wartości netto

12 136 tys. zł

b) hipoteka kaucyjna do kwoty 8 450 tys. zł na nieruchomości położonej w Składzie Fabrycznym

nr 2 w Koszalinie KW nr K01K/00030459/5,

c) hipoteka umowna na nieruchomości położonej w ZPD Krosino KW nr K01I/0005759/2

i K01I/00026451/6 do kwoty 2 250 tys. EUR, po przeliczeniu wg kursu średniego NBP z dnia

bilansowego - 10 552 tys. zł,

e) blokada środków pieniężnych w wysokości 1 656 tys. zł (fundusz ogniowy).

4. Zabezpieczenie wierzytelności BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. w kwocie 169 tys. zł

z tytułu pożyczki na zakup środka trwałego (pożyczka zaciągnięta na kwotę 36 tys. EUR

przeliczona po średnim kursie NBP z dnia bilansowego) stanowią:

a) przewłaszczenie zakupionych środków trwałych o wartości początkowej 213 tys. zł i wartości

netto 117 tys. zł,

b) weksel własny in blanco.

Zabezpieczenie innych zobowiązań

1.

Zabezpieczenie spłaty wierzytelności w kwocie 20 tys. zł firmy „Polski Koncern Naftowy Orlen

S.A. z siedzibą w Płocku ul. Chemików 7, z tytułu umowy współpracy nr BDF2/62361/2005

z dnia 20.04.2005 r. (zawartej na czas określony do 19.04.2023 r.), stanowi weksel in blanco .

2.

Zabezpieczenie spłaty wierzytelności „Polski Koncern Naftowy Orlen S.A.” z siedzibą w Płocku,

ul. Chemików 7, z tytułu umowy współpracy nr E-Hurt/STR1/84/2012 z dnia 15.10.2012 r.

(zawartej na czas nieokreślony), stanowił weksel in blanco. Umowa została wypowiedziana

i wystąpiono o zwrot weksla.

3.

Zabezpieczenie spłaty wierzytelności PEKAO Leasing Sp. z o.o. w Warszawie ul. Puławska 182,

z tytułu 9 umów leasingu operacyjnego obejmujących wózki widłowe, ładowarki i maszynę

przeładunkową na łączną kwotę 1 036,7 tys. zł, stanowią weksle in blanco wystawiane do każdej

umowy.

4.

Zabezpieczenie spłaty wierzytelności Bankowego Funduszu Leasingowego S.A. w Łodzi

Al. Marszałka Edwarda Śmigłego-Rydza 20, z tytułu 3 umów leasingu operacyjnego

obejmujących zakup wózków widłowych i ładowarki kołowej na łączną kwotę 449 tys. zł,

stanowią weksle in blanco wystawiane do każdej umowy (łączna ilość weksli 3 szt.).

5.

Zabezpieczenie spłaty wierzytelności BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. w Warszawie,

ul. Suwak 3 z tytułu umowy leasingu operacyjnego na zakup ładowarki kołowej na kwotę

190,5 tys. zł, stanowi weksel in blanco.

6.

Zabezpieczenie spłaty wierzytelności ING Lease Polska Sp. z o.o. Sp. z o.o. w Warszawie

ul. Puławska 2 z tytułu 10 umów leasingu operacyjnego obejmujących zakup wózków widłowych

na łączną kwotę 963 tys. zł, stanowią weksle in blanco wystawiane do każdej umowy (na łączną

ilość weksli 10 szt.).

7.

Zabezpieczenie wierzytelności Banku PEKAO S.A. w wysokości 12 mln zł, z tytułu gwarancji

bankowej, udzielonej na zabezpieczenie spłaty zobowiązań wobec regionalnej Dyrekcji Lasów

Państwowych w Szczecinku oraz jednostek nadzorowanych i innych jednostek organizacyjnych

Lasów Państwowych z tytułu umowy kupna-sprzedaży na sprzedaż drewna wraz z dalszymi

aneksami, stanowią:

a) hipoteka kaucyjna do kwoty 5 000 tys. zł na nieruchomości położonej w Kołaczu 6, dla której

prowadzone są księgi wieczyste nr K02B/0003419/3 (z wyłączeniem działek nr 210/4

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2022 r.

57

i 210/36) i nr K02B/0001203/2 (z wyłączeniem działki nr 209/3) wraz z cesją praw z polisy

ubezpieczeniowej,

b) hipoteka umowna łączna do kwoty 7 000 tys. zł na nieruchomości gruntowej położonej

w Sławoborzu przy ulicy Kołobrzeskiej 27A, księga wieczysta K02B/00005215/7 wraz z cesją

z praw z polisy ubezpieczeniowej,

c) hipoteka umowna łączna do kwoty 7 000 tys. zł na nieruchomości gruntowej położonej

w Szczecinku przy ulicy Wyścigowej 4 i 11 księga wieczysta K01I/00022838/5 wraz z cesją

z praw z polisy ubezpieczeniowej,

d) zastaw rejestrowy oraz przewłaszczenie na maszynach i urządzeniach o łącznej wartości

początkowej 18 206 tys. zł i wartości netto 2 468 tys. zł,

e) zastaw rejestrowy na zapasach surowca leśnego w wartości minimum 9 513 tys. zł wraz

z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej,

f) cesja wierzytelności od kontrahenta,

g) weksel własny in blanco,

h) oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 1 500 tys. zł i wydaniu rzeczy ruchomych do

kwoty 22 788 tys. zł,

i) oświadczenie o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy stanowiących przedmiot zastawu

rejestrowego oraz przewłaszczenia,

j) pełnomocnictwo do rachunków bieżących w PLN i walutowych,

k) zastaw rejestrowy na bankowym rachunku lokat w kwocie 1 762 tys. zł.

8.

Zabezpieczeniem wierzytelności Banku PEKAO S.A. z tytułu transakcji terminowych

zawieranych w ramach Umowy Ramowej Nr 153 z dnia 13.01.2006 roku stanowi przelew

wierzytelności od kontrahentów zagranicznych z tytułu rozliczeń handlowych.

Łącznie z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz innych zobowiązań zabezpieczenie

majątkowe stanowią:

a) środki trwałe 25 244 tys. zł (wartość netto na 31.12.2022 r.),

b) hipoteki kaucyjne 18 450 tys. zł,

c) hipoteka umowna 44 052 tys. zł,

d) zapasy 11 913 tys. zł.

PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU

Data

Imię i naz

wis

ko

Sta

n

o

wisko/Funk

cja

Pod

pis

17.03.2023 r. Marek Szumowicz-Włodarczyk Prezes Zarządu

17.03.2023 r. Bożena Czerwińska-Lasak Wiceprezes Zarządu

PODPISY OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH

17.03.2023 r. Danuta Kotowska Główna Księgowa