JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
1
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
STS Holding Spółka Akcyjna
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
Sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych
przez Unię Europejską.
Katowice, 21 marca 2023 roku
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
2
Spis treści
I. Informacje ogólne ........................................................................................................................................... 4
II. Sprawozdanie z całkowitych dochodów ...................................................................................................... 11
III. Sprawozdanie z sytuacji finansowej ........................................................................................................... 13
IV. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................................................................. 15
V. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ................................................................................................... 17
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ...................................................................................... 19
Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości ................................................................................... 25
Informacje objaśniające do sprawozdania finansowego................................................................................. 34
Nota 1. Przychody .......................................................................................................................................................................34
Nota 2. Segmenty operacyjne .....................................................................................................................................................35
Nota 3. Koszty działalności operacyjnej......................................................................................................................................35
Nota 4. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ......................................................................................................................36
Nota 5. Przychody i koszty finansowe ........................................................................................................................................36
Nota 6. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy ................................................................................................37
Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję ..................................................................................................................................39
Nota 8. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ........................................................................................................................40
Nota 9. Wartości niematerialne i prawne ..................................................................................................................................41
Nota 10. Pozostałe aktywa finansowe........................................................................................................................................42
Nota 11. Czynne rozliczenia międzyokresowe ............................................................................................................................44
Nota 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ..............................................................................................................................44
Nota 13. Kapitał zakładowy ........................................................................................................................................................45
Nota 14. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ................................................................................................48
Nota 15. Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania ............................................................................................................48
Nota 16. Zobowiązania handlowe ..............................................................................................................................................49
Nota 17. Udzielone gwarancje i poręczenia ...............................................................................................................................50
Nota 18. Pozostałe zobowiązania ...............................................................................................................................................50
Nota 19. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne .........................................................................................................51
Nota 20. Pozostałe rezerwy ........................................................................................................................................................51
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
3
Nota 21. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................................52
Nota 22. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych ..........................................................................................55
Nota 23. Transakcje z podmiotami powiązanymi.......................................................................................................................55
Nota 24. Płatności w formie akcji ...............................................................................................................................................57
Nota 25. Wynagrodzenia wyższej kadry kierowniczej i rady nadzorczej ...................................................................................61
Nota 26. Zatrudnienie .................................................................................................................................................................62
Nota 27. Sezonowość ..................................................................................................................................................................62
Nota 28. Działalność zaniechana ................................................................................................................................................62
Nota 29. Zarządzanie kapitałem .................................................................................................................................................63
Nota 30. Połączenia jednostek ....................................................................................................................................................63
Nota 31. Rozliczenia podatkowe .................................................................................................................................................63
Nota 32. Wynagrodzenie firmy audytorskiej ..............................................................................................................................64
Nota 33. Zdarzenia po dniu bilansowym ....................................................................................................................................64
Nota 34. Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Spółki ..........................................................................................................64
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
I. Informacje ogólne
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
5
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
• Pozycje jednostkowego rachunku zysków i strat oraz jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono we-
dług kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązu-
jących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Kurs ten wyniósł od 10 marca 2021 roku do 31
grudnia 2021 roku 4,5775 PLN/EUR, a od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku 4,6883 PLN/EUR.
• Pozycje aktywów i pasywów jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu ogłoszonego przez
Narodowy Bank Polski dla euro obowiązującego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Kurs ten wyniósł 4,5994 PLN/EUR
na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 4,6899 PLN/EUR na dzień 31 grudnia 2022 roku.
PLN
EUR
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR
01.01.2022 –
31.12.2022
10.03.2021 –
31.12.2021
01.01.2022 –
31.12.2022
10.03.2021 –
31.12.2021
Przychody z dywidend
127 371 021
67 454 044
27 167 848
14 736 001
Koszt działalności
1 598 899
9 357 870
341 040
2 044 319
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej
125 764 003
58 096 174
26 825 076
12 691 682
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
128 884 178
58 096 105
27 490 600
12 691 667
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-4 015 417
-3 364 197
-856 476
-734 942
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
130 445 939
67 242 678
27 823 718
14 689 826
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-100 040 069
239 262
-21 338 240
52 269
Przepływy pieniężne netto razem
26 390 453
64 117 743
5 629 003
14 007 153
Liczba akcji w tysiącach sztuk
156 535
156 390
156 535
156 390
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR)
0,82
0,37
0,17
0,08
Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję (w PLN/EUR)
0,82
0,37
0,17
0,08
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
19,76
19,54
4,21
4,24
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
19,76
19,54
4,21
4,24
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w
PLN/EUR)
0,27
-
0,06
-
PLN
EUR
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa razem
3 093 305 913
3 059 146 281
659 567 563
665 118 555
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
(bez rozliczeń międzyokresowych)
288 229
2 449 948
61 392
532 667
Zobowiązania długoterminowe
13 547
14 400
2 889
3 131
Zobowiązania krótkoterminowe
274 682
2 435 548
58 569
529 536
Kapitał własny
3 093 017 684
3 056 696 333
659 506 171
664 585 888
Kapitał zakładowy
156 534 958
156 389 998
33 377 035
34 002 261
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
6
1. Dane Jednostki Dominującej
Nazwa Jednostki sprawozdawczej: STS Holding S.A.
Siedziba jednostki: Katowice, ul. Porcelanowa 8 (kod pocztowy 40-246)
Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna
Państwo rejestracji: Polska
Numer w KRS: 0000898108
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy KRS
Numer statystyczny REGON: 388903879
NIP: 527-29-56-761
Spółka STS Holding SA została założona 10 marca 2021 roku przez spółkę Vistra Shelf Companies sp. z o.o., pod nazwą Vartomil Invest-
ments Spółka Akcyjna (dalej: Vartomil Investments S.A.). Spółka ta miała swoją siedzibę w Warszawie, ul. Towarowa 28, oraz była
wpisana do rejestru Przedsiębiorstw prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000898108.
Przedmiotem działalności Spółki jest wszelka nastawiona na zysk działalność gospodarcza, prowadzona na własny rachunek oraz w
pośrednictwie, w szczególności określona przez PKD 70.10.Z działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem
holdingów finansowych.
W dniu 10 czerwca 2021 roku akcje spółki zostały nabyte przez spółki: Betplay Capital sp. z o.o. (dawniej: Betplay International sp.
z o.o.), Juroszek Holding sp. z o.o. (dawniej Juroszek Investments sp. z o.o.) oraz MJ Investments sp. z o.o.
Uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki Vartomil Investments Spółka Akcyjna z dnia 31 sierpnia 2021 roku postano-
wiono o ubieganiu się przez Spółkę o dopuszczenie oraz wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę
Papierów Wartościowych wszystkich wyemitowanych przez Spółkę akcji, to jest łącznie 100.000 akcji imiennych zwykłych serii A o
wartości nominalnej 1,00 zł każda, oraz wszystkich akcji spółki, które zostaną wyemitowane oraz zarejestrowane przez sąd rejestrowy
właściwy dla spółki pomiędzy dniem podjęcia uchwały a dniem zatwierdzenia Prospektu Spółki sporządzonego w związku z Ofertą
Publiczną przez Komisję Nadzoru Finansowego, w szczególności w związku z wniesieniem do Spółki akcji w STS S.A., które to akcje
stają się akcjami na okaziciela w momencie zmiany statutu spółki.
W dniu 10 września 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki podjęło uchwałę nr 3 w przedmiocie podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii B dla dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Kapitał zakładowy Spółki został podwyż-
szony o kwotę 156.149.998,00 PLN poprzez emisję 156.149.998 akcji serii B o wartości nominalnej 1,00 PLN za akcję oraz o cenie
emisyjnej 19,1767091322446 PLN za akcję. Wszystkie akcje zostały zaoferowane do objęcia na podstawie art. 431 par. 2 pkt. 1 KSH
w drodze subskrypcji prywatnej przez dotychczasowych akcjonariuszy Spółki STS Holding S.A. posiadających akcje spółki na dzień
prawa poboru, w zamian za wkład niepieniężny w postaci 112.150.000 akcji imiennych serii A i B spółki STS Spółka Akcyjna z siedzibą
w Katowicach. Łączna wartość wkładu niepieniężnego wyniosła 2.994.443.131,00 PLN.
W dniu 21 października 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki STS Holding S.A. podjęło uchwałę nr 5 w przedmiocie
podwyższenia kapitału zakładowego spółki w drodze emisji akcji serii C z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy spółki w
całości prawa poboru oraz rejestracji akcji spółki w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papie-
rów Wartościowych S.A., oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii C do obrotu na rynku regulowanym prowadzo-
nym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie. Kapitał zakładowy spółki został podwyższony o kwotę 140.000,00 PLN w
drodze emisji 140.000 akcji zwykłych imiennych serii C. Akcje zostały objęte przez pana Zdzisława Kostrubałę (członka Zarządu Spółki)
w liczbie 70.000 akcji, w zamian za wkład pieniężny w wysokości 70.000,00 PLN, oraz pana Marcina Walczysko (członka Zarządu Spółki)
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
7
w liczbie 70.000 akcji, w zamian za wkład pieniężny w wysokości 70.000,00 PLN. Zgodnie z uchwałą nr 5 Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia spółki STS Holding S.A. akcje nowej emisji serii C przekształciły się w akcje na okaziciela z dniem wprowadzenia akcji
serii A oraz akcji serii B Spółki do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie
S.A.
W dniu 5 maja 2022 roku Zarząd Spółki STS Holding S.A. działając na podstawie upoważnienia zawartego w par. 6a Statutu Spółki w
związku z realizacją „Programu Motywacyjnego STS Holding S.A” podjął uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki w
drodze emisji akcji serii D z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości prawa poboru oraz rejestracji akcji Spółki
w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. oraz ubiegania się o do-
puszczenie i wprowadzenie akcji serii D do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A.
w Warszawie S.A. Kapitał zakładowy spółki został podwyższony o kwotę 144.960,00 PLN w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela
serii D w liczbie 144.960 o wartości nominalnej 1,00 PLN każda i emisyjnej 1,00 PLN.
Pierwsze notowanie Spółki na rynku regulowanym miało miejsce w dniu 10 grudnia 2021 roku.
Jednostką dominującą najwyższego szczebla jest STS Holding S.A.
Beneficjentem ostatecznym jest Pan Mateusz Juroszek.
2. Czas trwania spółki
Spółka STS Holding S.A. została utworzona na czas nieoznaczony.
3. Prezentowane okresy
Sprawozdanie finansowe spółki STS Holding S.A. zawiera dane za rok od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku oraz dane
porównywalne za okres od 10 marca 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.
4. Jednostki zależne
Spółka STS Holding S.A. posiada udziały bezpośrednie w spółce STS S.A. oraz pośrednie w spółkach: STS Gaming Group Limited,
STS.BET Limited, Betsys s.r.o. oraz Betsys Poland spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
Nazwa
Siedziba
Dane
rejestrowe
Przedmiot
działalności
Kapitał pod-
stawowy
Udział %-owy
w kapitale
Udział %-owy
w prawach głosu
STS Spółka Akcyjna
Katowice, ul.
Porcelanowa 8
KRS:
0000829716
Zakłady
wzajemne
4 486 000 PLN
100%
100%
STS Gaming Group Limited
Malta, Pieta, 177/179
Triq Marina
C 68747
Dostawca usługi
bukmacherskiej
10 532 631 EUR
100%
100%
STS BET Limited
Malta, Pieta, 177/179
Triq Marina
C 68747
Zakłady
wzajemne
5 437 864 EUR
100%
100%
BetSys s. r. o.
Czechy, Praga,
Karlin, Karolinska 650/1
ICO:
26499606
Usługi
programistyczne
33 540 CZK
74%
74%
Betsys Poland sp. z o.o.
Katowice, ul.
Porcelanowa 8
KRS:
0000693519
Usługi
programistyczne
5 000 PLN
74%
74%
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
8
Data nabycia udziałów w spółce STS Gaming Group Ltd. przez STS S.A. to 24 sierpnia 2020 roku. Data nabycia udziałów w spółkach
Betsys s.r.o. oraz Betsys Poland sp. z o.o. przez STS S.A. to 31 sierpnia 2020 roku.
Data nabycia udziałów w spółce STS BET Ltd. przez STS S.A. to 14 lipca 2021 roku.
5. Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej
STS Holding S.A.
STS S.A.
100%
STS Gaming Group
Limited
100%
STS.BET Limited
100%
Betsys s.r.o.
74%
Betsys Poland
Sp. z o.o.
100%
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
9
6. Skład organów Spółki
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki składa się z następu-
jących osób:
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Rada Nadzorcza Spółki składa się z
następujących osób:
Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej nie zmienił się.
7. Firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych
Podmiotem przeprowadzającym badanie sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku była Spółka Grant
Thornton Polska P.S.A., ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, 61-131 Poznań, wpisana na listę firm audytorskich, prowadzoną przez
Krajową Radę Biegłych Rewidentów, pod numerem 4055.
8. Prawnicy, z którymi współpracuje Spółka
• DLA Piper Giziński Kysia sp. k. – Icchoka Lejba Pereca 1, 00-849 Warszawa
• White & Case M. Studniarek i Wspólnicy sp. k.- al. Jana Pawła II 22, 00-133 Warszawa.
Mateusz Zbigniew
Juroszek
Prezes Zarządu
Marcin Sylwester
Walczysko
Członek Zarządu
Zdzisław Jan
Kostrubała
Członek Zarządu
Zbigniew Eugeniusz
Juroszek
Wice Przewodniczący RN, Czło-
nek Komitetu Audytu
Maciej Fijak
Przewodniczący RN
Milena Olszewska-
Miszuris
Członek RN, Przewodnicząca
Komitetu Audytu
Elżbieta Spyra
Członek RN, Członek
Komitetu Audytu
Krzysztof Krawczyk
Członek RN
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
10
9. Banki, z którymi współpracuje Spółka
Spółka STS Holding S. A współpracuje z bankiem mBank S.A., Bankiem Millenium S.A. oraz Banque Internationale a Luxembourgh
(Suise) S.A.
10. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego,
w którym Spółka prowadzi działalność (waluta funkcjonalna). Jednostkowe sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych
polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski
i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach
obcych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
11. Założenie kontynuowania działalności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w da-
jącej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym.
Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazy-
wałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego na
skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku, Zarząd Spółki nie powziął
informacji o zdarzeniach, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie
w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie zostały ujęte istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
12. Oświadczenie Zarządu
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z obo-
wiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finan-
sową Spółki oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej,
które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i zostały zaakceptowane przez Zarząd Spółki.
Przyjęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zasady (polityka) rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są one zgodne
z zasadami rachunkowości stosowanymi w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.
13. Zatwierdzenie Sprawozdania finansowego do publikacji
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 21 marca 2023 roku.
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
11
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
II. Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
12
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Wyszczególnienie
Nota
01.01.2022-31.12.2022
10.03.2021-31.12.2021
Przychody
1
127 371 021
67 454 045
Przychody z działalności holdingowej
1
127 371 021
67 454 044
- przychody z tytułu dywidend
127 371 021
67 454 044
- przychody ze sprzedaży usług
-
-
Przychody z działalności operacyjnej
-
-
- przychody ze sprzedaży usług
-
-
Pozostałe przychody operacyjne
4
-
1
Amortyzacja
3
45 418
695
Zużycie materiałów i energii
3
23 327
132
Usługi obce
3
934 915
5 722 734
Podatki i opłaty
3
138 423
270
Świadczenia pracownicze
3
450 110
3 627 274
Pozostałe koszty rodzajowe
3
6 706
6 765
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
3
-
-
Pozostałe koszty operacyjne
4
8 119
-
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
125 764 003
58 096 175
Przychody finansowe
5
3 122 941
62
Koszty finansowe
5
2 766
132
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
128 884 178
58 096 105
Podatek dochodowy
6
274 934
5
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
128 609 244
58 096 100
Pozostałe całkowite dochody
-
-
Pozycje nieprzenoszone do wyniku finansowego
-
-
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego
-
-
Całkowite dochody
128 609 244
58 096 100
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy
7
0,82
0,37
Z działalności kontynuowanej
7
0,82
0,37
Z działalności zaniechanej
-
-
Rozwodniony za okres obrotowy
7
0,82
0,37
Z działalności kontynuowanej
7
0,82
0,37
Z działalności zaniechanej
-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
156 485 314
156 277 231
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
13
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
III. Sprawozdanie z sytuacji finansowej
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
14
AKTYWA
Nota
31.12.2022
31.12.2021
Wyszczególnienie
Aktywa trwałe
3 002 797 239
2 995 028 437
Wartości niematerialne
9
244 798
249 180
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
8
14 238
17 017
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
26 450
7
Pozostałe aktywa finansowe
10
3 002 511 753
2 994 762 233
Aktywa obrotowe
90 508 674
64 117 844
Należności handlowe
-
-
Pozostałe należności
-
-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
11
478
101
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
12
90 508 196
64 117 743
AKTYWA RAZEM
3 093 305 913
3 059 146 281
PASYWA
Nota
31.12.2022
31.12.2021
Wyszczególnienie
Kapitał własny
3 093 017 684
3 056 696 333
Kapitał zakładowy
13
156 534 958
156 389 998
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji
2 838 471 299
2 838 293 133
Pozostałe kapitały
11 666 622
3 917 102
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
-42 264 439
-
Zyski zatrzymane
128 609 244
58 096 100
Zobowiązania długoterminowe
13 547
14 400
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania
15
11 691
14 400
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 856
-
Zobowiązania krótkoterminowe
274 682
2 435 548
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania
15
2 709
2 656
Zobowiązania handlowe
16
72 204
2 237 385
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
18
52 263
12
Pozostałe zobowiązania
18
17 585
89 149
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
19
591
566
Pozostałe rezerwy
20
129 330
105 780
PASYWA RAZEM
3 093 305 913
3 059 146 281
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
15
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
IV. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
16
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Wyszczególnienie
Kapitał
zakładowy
Nadwyżka ceny
emisyjnej powyżej
wartości nominal-
nej akcji
Pozostałe
kapitały
Zyski zatrzy-
mane
z lat ubiegłych
Wynik finansowy
bieżącego okresu
Kapitał własny
ogółem
Kapitał własny na dzień 10.03.2021
-
-
-
-
-
-
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
-
-
-
-
-
-
Kapitał własny po korektach
-
-
-
-
-
-
Podwyższenie kapitału zakładowego
156 389 998
2 838 293 133
-
-
-
2 994 683 131
Program motywacyjny
-
-
3 917 102
-
-
3 917 102
Zysk/strata netto za rok obrotowy
-
-
-
-
58 096 100
58 096 100
Kapitał własny na dzień 31.12.2021
156 389 998
2 838 293 133
3 917 102
-
58 096 100
3 056 696 333
Wyszczególnienie
Kapitał
zakładowy
Nadwyżka
ceny emisyjnej
powyżej war-
tości nominal-
nej akcji
Pozostałe
kapitały
Zyski zatrzy-
mane
z lat ubie-
głych
Odpis z zysku w
ciągu roku obroto-
wego
Wynik finansowy
bieżącego okresu
Kapitał własny
ogółem
Kapitał własny na dzień
01.01.2022
156 389 998
2 838 293 133
3 917 102
58 096 100
-
-
3 056 696 333
Zmiany zasad (polityki)
rachunkowości
-
-
-
-
-
-
-
Kapitał własny po
korektach
156 389 998
2 838 293 133
3 917 102
58 096 100
-
-
3 056 696 333
Podwyższenie kapitału
zakładowego
144 960
-
-
-
-
-
144 960
Program motywacyjny
-
-
7 749 520
-
-
-
7 749 520
Wypłata dywidendy
-
-
-
-57 917 934
-42 264 439
-
-100 182 373
Podział zysku netto
-
178 166
-
-178 166
-
-
-
Zysk/strata netto za rok
obrotowy
-
-
-
-
-
128 609 244
128 609 244
Kapitał własny na dzień
31.12.2022
156 534 958
2 838 471 299
11 666 622
-
-42 264 439
128 609 244
3 093 017 684
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
17
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
V. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
18
Wyszczególnienie
01.01.2022 – 31.12.2022
10.03.2021 – 31.12.2021
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
128 884 178
58 096 105
Korekty razem:
-132 652 338
-61 460 302
Amortyzacja
45 418
695
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-130 484 195
-67 454 024
Zmiana stanu rezerw
23 575
106 478
Zmiana stanu należności
-
-
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
-2 236 759
2 288 782
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-377
-233
Inne korekty
-
3 598 000
Razem: Gotówka z działalności operacyjnej
-3 768 160
-3 364 197
Podatek dochodowy zapłacony (zwrócony)
-247 257
-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej
-4 015 417
-3 364 197
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy
130 484 195
67 549 106
Dywidendy otrzymane
127 371 021
67 454 044
Odsetki
3 113 174
62
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
-
95 000
Wydatki
-38 256
-306 428
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
-38 256
-211 428
Wydatki na aktywa finansowe
-
-95 000
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
130 445 939
67 242 678
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy
144 960
240 000
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitało-
wych oraz dopłat do kapitału
144 960
240 000
Wydatki
-100 185 029
-738
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
-100 182 373
-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
-2 360
-656
Odsetki
-296
-82
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-100 040 069
239 262
Przepływy pieniężne netto, razem
26 390 453
64 117 743
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych
-
-
Środki pieniężne na początek okresu
64 117 743
-
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:
90 508 196
64 117 743
- o ograniczonej możliwości dysponowania
-
-
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych:
26 390 453
64 117 743
W pozycji "inne korekty" wykazano wycenę programu motywacyjnego odniesionego w koszty świadczeń pracowniczych.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
19
Podstawa sporządzenia sprawozdania
finansowego
I. Oświadczenie zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską,
na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest jednostkowym sprawozdaniem finansowym w rozumieniu MSR 27.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za rok obrotowy od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku.
Okresem obrachunkowym Spółki jest pełen rok kalendarzowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku.
II. Podstawa wyceny
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego za wyjątkiem aktywów programów
emerytalnych określonych świadczeń i programu motywacyjnego wycenianych w wartości godziwej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki w dającej się
przewidzieć przyszłości.
III. Podsumowanie istotnych zasad polityki rachunkowości
Prezentacja sprawozdania z sytuacji finansowej
Zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” aktywa oraz zobowiązania są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej jako krótkoterminowe i długoterminowe.
Prezentacja sprawozdania z całkowitych dochodów
Zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” w sprawozdaniu z całkowitych dochodów koszty są prezentowane w ukła-
dzie rodzajowym.
Zysk przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk netto przypadający na jedną akcję za każdy okres ustalany jest jako iloraz zysku netto za dany okres i średniej
ważonej liczby akcji występujących w tym okresie i uwzględnia dodatkowe emisje akcji zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądo-
wym po dniu bilansowym.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
20
IV. Waluta funkcjonalna i prezentacyjna
Dane w sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych złotych. Złoty polski jest
walutą funkcjonalną Spółki.
V. Dokonane osądy i oszacowania
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Spółki osądów, szacunków i założeń wpływających
na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów, których
rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości oszacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym
dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżą-
cego, jak i okresów przyszłych.
W szczególności istotne obszary niepewności odnośnie dokonanych szacunków oraz osądy dokonywane przy zastosowaniu zasad
rachunkowości, które wywarły najbardziej istotny wpływ na wartości ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały przedsta-
wione w następujących notach:
• Nota 6 - Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy
• Nota 8 - Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
• Nota 10 - Pozostałe aktywa finansowe
• Nota 15 - Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania
• Nota 19 i 20 - Rezerwy
• Nota 21 - Instrumenty finansowe
• Nota 24 - Płatności w formie akcji
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia czy nie
występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek,
szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy
składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych
przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik
aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest
corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna
ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta
ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy
dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa. Jeżeli wartość
odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) wartość księgowa jest pomniejszana
do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem
sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie
wcześniejszego przeszacowania). W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów
(lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego
składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty
wartości ujmowane jest w przychodach.
Wycena rezerw
Rezerwy tworzy się w wartości stanowiącej najbardziej wiarygodny szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obo-
wiązku na koniec okresu sprawozdawczego.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
21
Rezerwy na odprawy emerytalne oraz na koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane na podstawie posiadanych informa-
cji kadrowych i finansowo-księgowych. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na koniec badanego okresu na
podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększone o ilość dni niewykorzystanych urlo-
pów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni mnożona jest przez średnie wynagrodzenie dla poszczególnych pra-
cowników. Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego roku, tzn. korekta rezerw o faktycznie poniesione
koszty urlopów wykorzystanych dokonywana jest na koniec każdego badanego okresu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w związku z występowaniem ujemnych różnic przejściowych, nieroz-
liczonych strat podatkowych możliwych do przeniesienia na kolejne okresy lub niewykorzystanych ulg podatkowych możliwych do
przeniesienia na kolejne okresy. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ujmowane tylko wtedy, gdy prawdopodobne
jest wypracowanie w przyszłych okresach takiego dochodu do opodatkowania, który pozwoli na ich zrealizowanie. Spełnienie tego
warunku jest weryfikowane na każdy dzień kończący badany okres sprawozdawczy.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki
wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rze-
czowego majątku trwałego, praw do użytkowania aktywów oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji
przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Istotność
Informacje są istotne, jeżeli w racjonalny sposób można oczekiwać, że ich pominięcie, zniekształcenie lub ich nieprzejrzystość może
wpływać na decyzje głównych użytkowników sprawozdania finansowego podejmowane na podstawie takiego sprawozdania.
Istotność uzależniona jest od charakteru lub wielkości informacji bądź od obu tych czynników. Spółka, sporządzając sprawozdanie
finansowe ocenia czy informacje same w sobie lub w połączeniu z innymi informacjami są istotne w kontekście całości sprawozdania
finansowego.
Spółka za pozycje istotne, które wymagają dodatkowych objaśnień w sprawozdaniach finansowych traktuje pozycje, których wartość
przekracza 0,1% sumy bilansowej.
VI. Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów lub interpretacji
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz
Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Spółkę od 2022 roku:
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2022 roku oraz ich wpływ na sprawozdanie Spółki:
Zmiany MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020:
• MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
• MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania,
należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
22
poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie podlega
usunięciu, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
• MSSF 16: z przykładu nr 13 usunięto zagadnienie zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych
przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;
• MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później (z wyjątkiem zmiany przykładu do
MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji).
Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
Zmiana doprecyzowuje, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka
trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż (a nie wpływać na wartość
środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu, natomiast koszt produkcji jest ujmowany w wyniku w
momencie ujęcia przychodu ze zbycia zapasu powstałego podczas testowania. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
Zmiana precyzuje, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną
część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych
z MSR 37. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu
na sprawozdanie finansowe Spółki.
Zmiana MSSF 16 „Leasing”
W 2020 roku Rada MSR opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19.
Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Wskutek zmiany przesunięto
ten termin na czerwiec 2022 roku. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później
z możliwością wcześniejszego zastosowania.
Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane
są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie:
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku i ich wpływ
na sprawozdanie Spółki:
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i
interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2022 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i
interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
23
Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych.
Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku
lub później. Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:
• doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
• intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Spółka analizuje wpływ zmian na jej
sprawozdania finansowe.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają
ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki.
Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny
instrumentów finansowych będzie uznana za istotną informację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 roku lub później. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe.
Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym,
które podlegają niepewności wyceny. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub
później. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej
kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani
nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np.
gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od
prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa
i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania
z tytułu podatku bieżącego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17
i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Zmiana obowiązuje
dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na
jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie zawiera umów ubezpieczeniowych.
Zmiana do MSSF 16 „Leasing”
Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży
i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do
użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe.
Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości
Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i
są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
24
Według oceny Spółki wyżej wymienione nowe standardy nie mają istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe, a zmiany
do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez
Spółkę na dzień bilansowy.
VII. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych
klientów
Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej, w związku z tym nie identyfikuje segmentów operacyjnych w swojej działalności.
Spółka w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku prowadziła wyłącznie działalność holdingową w odniesieniu do spółki
STS S.A. i w ramach tej działalności uzyskała wyłącznie przychody z dywidendy w kwocie 127 371 021 PLN.
Spółka w okresie od 10 marca do 31 grudnia 2021 roku prowadziła wyłącznie działalność holdingową w odniesieniu do spółki STS S.A.
i w ramach tej działalności uzyskała wyłącznie przychody z dywidendy w kwocie 67 454 043,94 PLN.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
25
Opis ważniejszych stosowanych zasad
rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane są w odniesieniu do okresu zaprezentowanego w niniejszym spra-
wozdaniu finansowym.
I. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
Na dzień powstania inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia. Na dzień bilansowy inwestycje
w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
II. Kapitały własne
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i po-
stanowieniami statutu i umowy Spółki.
Kapitał zakładowy (akcyjny) wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem do
rejestru sądowego.
Kapitał zapasowy tworzony jest z wypracowanych zysków.
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości
nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji.
W pozycji Pozostałe kapitały prezentowana jest wycena programu motywacyjnego.
III. Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu ob-
owiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną
przy zastosowaniu kursu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez
Narodowy Bank Polski.
Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym
z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany
z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane
są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych
w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości.
Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku finansowym.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
26
IV. Aktywa finansowe
Klasyfikacja aktywów finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii:
• wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego Spółki w zakresie zarządzania aktywami finan-
sowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium
SPPI”). Przeklasyfikowania aktywów finansowych dokonuje się wtedy i tylko wtedy, gdy Spółka zmienia model biznesowy w zakresie
zarządzania aktywami finansowymi.
Ujmowanie i zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych
Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu finansowego.
Spółka zaprzestaje ujmowania składnika aktywów finansowych, gdy:
• wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych, lub
• przenosi składnik aktywów finansowych na inny podmiot, co skutkuje przeniesieniem zasadniczo całego ryzyka i wszystkich
korzyści związanych z posiadaniem składnika aktywów finansowych.
Wycena aktywów finansowych na moment początkowego ujęcia
Na moment początkowego ujęcia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według ceny transakcyjnej.
Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów finansowych
wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia
w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych należności z tytułu dostaw i usług, których termin
płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją w MSSF 15.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie akty-
wów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów
pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje:
• należności handlowe i pozostałe należności będące aktywami finansowymi,
• środki pieniężne i ekwiwalenty.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe
warunki:
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymy-
wanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, oraz
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
27
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów
pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Składnik aktywów finansowych, który nie spełnia kryteriów dot. klasyfikacji w kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamor-
tyzowanym koszcie lub w kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody jest zali-
czany do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zgodnie postanowieniami MSSF 9 istnieje również możliwość w momencie początkowego ujęcia dokonanie nieodwołalnego wyboru
odnośnie do określonych inwestycji w instrumenty kapitałowe (nieprzeznaczonych do obrotu), które w przeciwnym razie byłyby wy-
ceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aby ujmować późniejsze zmiany wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Spółka nie dokonywała takiego wyboru.
Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe dotyczące aktywów finansowych zaliczanych do
kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów finansowych znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia,
odpis na oczekiwane straty kredytowe wycenia się w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia
składnika aktywów.
Jeżeli natomiast na dzień bilansowy ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów finansowych nie wzrosło znacząco od
momentu początkowego ujęcia, odpis na oczekiwane straty kredytowe wycenia się w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym
stratom kredytowym.
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług Spółka zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie
życia należności (tj. do dnia ich wymagalności).
Odpisy i rozwiązane odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w przypadku należności handlowych i pozostałych odnoszone
są odpowiednio do pozostałych kosztów lub przychodów operacyjnych.
Odpisy i rozwiązane odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w przypadku pozostałych aktywów finansowych odnoszone są
odpowiednio do kosztów lub przychodów finansowych.
Sposób dokonywania oceny znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i wyceny odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w
zależności od rodzaju aktywów finansowych wygląda następująco:
• dla jednostkowo nieistotnych należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (z tytułu kaucji, zaliczek, rozli-
czeń z pracownikami i innych) Spółka stosuje praktyczne podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych
strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów ustalane są przede wszystkim na podstawie prze-
działów przeterminowania należności na dzień bilansowy i historycznie kształtujących się strat w obrębie każdego z prze-
działów przeterminowań.
• dla pozostałych aktywów finansowych, Spółka bierze pod uwagę informacje dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań,
którymi najczęściej są sprawozdania finansowe emitentów lub kontrahentów, ratingi wyspecjalizowanych instytucji lub
prognozy gospodarcze dotyczące sektorów lub branż, z którymi jest związany dany składnik aktywów finansowych. Po-
nadto, każdorazowo brany jest pod uwagę czynnik przeterminowania.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
28
Niezależnie od jednostkowego poziomu istotności należności handlowych i pozostałych, Spółka stosuje indywidualne podeście do
oceny ryzyka kredytowego i wyceny oczekiwanych strat kredytowych dla należności od dłużników znajdujących się w stanie likwidacji
lub w stanie upadłości oraz należności kwestionowanych przez dłużników.
W powyższych sytuacjach odpis na należności może zostać utworzony w wysokości do 100% ich wartości mimo niewystępowania
przeterminowania.
Aktywa finansowe są spisywane w całości lub w części, kiedy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie działania w zakresie ściągnięcia
i uzna, że nie może już racjonalnie oczekiwać ich odzyskania. Zazwyczaj następuje to, gdy minął okres przedawnienia, nastąpiło za-
kończenie postępowania upadłościowego lub likwidacji dłużnika lub gdy Spółka posiada informacje o niewypłacalności dłużnika.
W przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie odpisane z tego powodu kwoty zmniejszają dokonane
uprzednio odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych.
Odpisane aktywa, od których nie dokonano wcześniej odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych lub dokonano odpisów w
niepełnej wysokości, zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
V. Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
• zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania,
• zobowiązania handlowe,
• pozostałe zobowiązania.
Spółka ujmuje zobowiązanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy, gdy staje się związana
postanowieniami umowy instrumentu. Na moment początkowego ujęcia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godzi-
wej, czyli najczęściej według ceny transakcyjnej. Koszty transakcji włącza się do wartości początkowej wyceny zobowiązań finanso-
wych, z wyjątkiem zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik finansowy.
Późniejsza wycena zobowiązań finansowych zależy od ich zaklasyfikowania do jednej z kategorii:
• zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie (z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej), lub
• zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zalicza się m.in. kredyty i pożyczki, dłużne papiery
wartościowe, zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania, zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania z ustalonymi terminami
płatności. W przypadku zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych zaliczonych do kategorii wycenia-
nych w zamortyzowanym koszcie Spółka stosuje uproszczenie polegające na ich późniejszej wycenie w kwocie wymagającej zapłaty
z powodu nieznaczącego efektu dyskonta.
Zobowiązania finansowe spełniające definicję przeznaczonych do obrotu zalicza się do kategorii zobowiązań finansowych wycenia-
nych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zgodnie z MSSF 9 aktywa finansowe lub zobowiązania finansowe są przeznaczone
do obrotu jeśli:
• nabyto je lub zaciągnięto głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie,
• w momencie początkowego ujęcia stanowią część portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się
łącznie i dla których istnieją dowody bieżącego faktycznego trybu generowania krótkoterminowych zysków, lub
• są instrumentem pochodnym (z wyjątkiem instrumentów pochodnych będących umowami gwarancji finansowej lub wy-
znaczonymi i skutecznymi instrumentami zabezpieczającymi).
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
29
VI. Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania.
VII. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych oraz krótkoterminowe lokaty bankowe o
dużej płynności (w tym lokaty typu overnight), w przypadku których ryzyko utraty wartości jest nieznaczne.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zaliczane są do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.
VIII. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umo-
rzeniowe oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na
utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niema-
terialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w ocze-
kiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika
wartości niematerialnych powodują korektę stawki amortyzacyjnej.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane weryfikacji
pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki
pieniężne.
Okres amortyzacji w odniesieniu do poszczególnych rodzajów wartości niematerialnych wynosi:
• nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje – 2 lata,
• pozostałe wartości niematerialne i prawne – 2 lata,
Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w wyniku jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.
Wyniki wynikające z usunięcia wartości niematerialnych ze sprawozdania z sytuacji finansowej są wyceniane według różnicy pomię-
dzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w wyniku finansowym w momen-
cie ich usunięcia ze sprawozdania z sytuacji finansowej.
Zgodnie z MSR 38 koszt wytworzenia obejmuje wszystkie nakłady, które można bezpośrednio przyporządkować czynnościom two-
rzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo. Nakłady te obej-
mują:
• nakłady na materiały i usługi wykorzystane lub zużyte przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych,
• koszty z tytułu świadczeń pracowniczych wynikające bezpośrednio z wytworzenia składnika wartości niematerialnych,
• opłaty za rejestrację tytułu prawnego,
• amortyzację patentów i licencji, które są wykorzystywane przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych.
Szacunki
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności wartości niema-
terialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Zarząd Spółki dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości pojedynczych składników
aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. W ramach analizy występowania przesłanek analizowane są zarówno
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
30
czynniki zewnętrzne – w tym przede wszystkim otoczenie makroekonomiczne, jak również wewnętrzne – w tym decyzje strategiczne,
aktualne projekcje finansowe i plany operacyjne. Wystąpienie przesłanki wskazującej na możliwość utraty wartości wymaga oszaco-
wania wartości odzyskiwalnej.
IX. Leasing
Ustalenie, czy umowa zawiera leasing
Dla każdej zawartej umowy Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa
lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów)
na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
• czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób
dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Spółce,
• czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez
cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
• czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są ujmowane początkowo po koszcie, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz
ewentualne straty z tytułu utraty wartości, a także odpowiednio korygowane o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu lea-
singu. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,
początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasin-
gobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów. Jeżeli w ramach umowy leasingu przeniesione zosta-
nie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Spółki, która występuje w roli leasingobiorcy, pod koniec okresu lea-
singu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, Spółka
dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytko-
wania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytko-
wania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od
tego, która z tych dat jest wcześniejsza.
Zobowiązania z tytułu leasingu
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych po-
zostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można
z łatwością ustalić. W przeciwnym razie Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe obejmują stałe
płatności (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe; zmienne opłaty leasin-
gowe, które zależą od indeksu lub stawki, kwoty gwarantowanej wartości końcowej oraz cenę wykonania opcji kupna (jeżeli można z
wystarczającą pewnością stwierdzić, że Spółka z tej opcji skorzysta) oraz kary pieniężne za wypowiedzenie umowy (jeżeli jest wystar-
czająca pewność, że Spółka skorzysta z tej opcji). Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane
od razu jako koszt okresu, w którym zaistniało zdarzenie lub warunek powodujący konieczność uiszczenia opłaty. W kolejnych okre-
sach zobowiązanie z tytułu leasingu pomniejszane jest o dokonane spłaty i powiększane o naliczane odsetki.
W przypadku, gdy w umowie leasingowej dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres lub wysokość zasadniczo stałych opłat
leasingowych lub następuje zmiana w zakresie osądu co do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, wówczas zobowiązanie z
tytułu leasingu jest przeliczane aby odzwierciedlić opisane zmiany.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
31
Ustalanie krańcowej stopy dyskonta oraz okresu trwania umowy leasingu
Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy, zastosowana do dyskontowania przepływów pieniężnych wynikających z umów leasingu
lokalu zawartej na czas nieokreślony, jest ustalana na podstawie osądu kierownictwa Spółki, dla którego punktem wyjścia były łatwo
obserwowalne stopy kredytu o podobnym profilu płatności do leasingu. W tym celu kierownictwo Spółki analizuje możliwe do uzy-
skania stopy oprocentowania kredytów na sfinansowanie zakupu lokalu na prowadzenie działalności na podstawie zebranych ofert
od banków. Otrzymane oferty kredytów, które poddano analizie, miały podobny profil płatności do leasingu. Biorąc powyższe pod
uwagę Kierownictwo dokonało osądu ustalając krańcową stopę procentową w wysokości 5%.
Przy ustaleniu okresu trwania leasingu dla umowy najmu lokalu na czas nieoznaczony kierownictwo Spółki, zgodnie z MSSF 16, ustala
okres leasingu według najlepszej wiedzy na podstawie dostępnych informacji. Okoliczności wpływające na kalkulację okresu, poza
głównymi warunkami umownymi, to przede wszystkim możliwość przedłużenia i wypowiedzenia umowy. Analizowane jest również,
czy w przypadku umowy zawartej na czas nieokreślony z opcją wypowiedzenia leasingu istnieje wystarczająca pewność, że Spółka z
niej skorzysta.
Kierownictwo Spółki dokonując subiektywnej oceny, zdecydowało się również umowie leasingu lokalu na czas nieokreślony nadać 5-
letni okres.
X. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana
jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich war-
tości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne (OWSP) definiowana jest jako większa z ich wartości
netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka wypracowują-
cego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżą-
cego okresu.
XI. Świadczenia pracownicze
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy dotyczące świadczeń pracowniczych obejmują następu-
jące tytuły:
• krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia spo-
łeczne,
• rezerwy na niewykorzystane urlopy.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego
przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi
rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Z uwagi na nieistotność Spółka nie tworzy rezerw na odprawy emerytalne.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
32
W dniu 29 października 2021 roku została podjęta przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki STS Holding S.A. uchwała w spra-
wie ustanowienia w Spółce programu motywacyjnego na lata 2021-2023 dla kluczowych pracowników i współpracowników Grupy
STS Holding S.A. Zostały określone cele, w związku z realizacją których wybranym przez Zarząd oraz Radę Nadzorczą Spółki osobom,
przyznane zostaną pod warunkiem realizacji założonych celów wynikowych i rynkowych, warranty subskrypcyjne uprawniające do
objęcia akcji Spółki w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. Program motywacyjny rozliczany jest zgod-
nie z zasadami MSSF 2 Płatności w formie akcji.
XII. Zobowiązania handlowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w bilansie w zamortyzowanym koszcie.
XIII. Rezerwy
Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Spółce ciąży obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający z prze-
szłych zdarzeń, który można wiarygodnie wycenić i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypły-
wem korzyści ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane
poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która
odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz, jeżeli jest to właściwe, ryzyko związane z danym
składnikiem zobowiązań.
XIV. Przychody
Ujęcie i wycena przychodów z podstawowej działalności Spółki, czyli przychodów z dywidend regulowane są przez MSSF 9 Instru-
menty finansowe. Dywidendy ujmuje się w wyniku finansowym tylko wtedy, gdy powstaje uprawnienie Spółki do otrzymania dywi-
dendy, istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z dywidendą, oraz dywidendę można wycenić
w wiarygodny sposób.
XV. Dotacje
Otrzymane dotacje będące zwrotem już poniesionych przez Spółkę nakładów (kosztów), są ujmowane jako zysk lub strata bieżącego
okresu i wykazywane w pozostałych przychodach operacyjnych według metody systematycznej w tych okresach, w których następuje
ujęcie kosztów. Otrzymane przez Spółkę dotacje do aktywów trwałych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu (jako po-
zostałe przychody operacyjne) według metody systematycznej przez okres użytkowania składnika aktywów.
XVI. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych, zyski z tytułu różnic
kursowych. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku finansowym według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody
efektywnej stopy procentowej.
Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia i finansowania zewnętrznego, straty z tytułu różnic kursowych, odpisy
z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procen-
tową.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
33
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich
łącznej pozycji netto.
XVII. Podatek dochodowy
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego wynika z wpływu bieżącego podatku dochodowego oraz podatku
odroczonego. Podatek bieżący jest to kwota podatku dochodowego (CIT) podlegająca zapłacie (zwrotowi) od dochodu do opodatko-
wania za dany okres. Wartość podatku bieżącego jest kalkulowana w oparciu przepisy i stawki podatkowe obowiązujące prawnie lub
faktycznie na dzień sprawozdawczy.
Podatek odroczony wynika ze zmian wartości zidentyfikowanych aktywów i rezerw na podatek odroczony, przy czym podatek odro-
czony dotyczący pozycji, które zostały ujęte bezpośrednio w kapitale własnym, również zostaje ujęty bezpośrednio w kapitale wła-
snym. Rezerwy i aktywa na podatek odroczony tworzy się od wszystkich występujących różnic przejściowych między wartością księ-
gową aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową. Do wyceny aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego są stosowane
stawki podatkowe, które według przewidywań będą obowiązywały w momencie odwrócenia się różnic przejściowych, przyjmując za
podstawę aktualne stawki podatkowe. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są ze sobą kompensowane, pod warunkiem,
że istnieje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia takiej kompensaty oraz aktywa i zobowiązania dotyczą
podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub różnych podatników, którzy
zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować
należności i rozliczyć zobowiązania.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w związku z występowaniem ujemnych różnic przejściowych, nieroz-
liczonych strat podatkowych możliwych do przeniesienia na kolejne okresy lub niewykorzystanych ulg podatkowych możliwych do
przeniesienia na kolejne okresy. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ujmowane tylko wtedy, gdy prawdopodobne
jest wypracowanie w przyszłych okresach takiego dochodu do opodatkowania, który pozwoli na ich zrealizowanie. Spełnienie tego
warunku jest weryfikowane na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
34
Informacje objaśniające do sprawozdania
finansowego
Nota 1. Przychody
Specyfikacja przychodów ogółem przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie
01.01.2022-31.12.2022
10.03.2021 – 31.12.2021
Działalność kontynuowana
Przychody z działalności holdingowej, w tym:
127 371 021
67 454 044
- przychody z tytułu dywidend
127 371 021
67 454 044
- przychody ze sprzedaży usług
-
-
Przychody z działalności operacyjnej
-
-
- przychody ze sprzedaży usług
-
-
Suma przychodów
127 371 021
67 454 044
Pozostałe przychody operacyjne
-
1
Przychody finansowe
3 122 941
62
Suma przychodów ogółem z działalności kontynuowanej
130 493 962
67 454 107
Przychody z działalności zaniechanej
-
-
Suma przychodów ogółem
130 493 962
67 454 107
Spółka w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku prowadziła wyłącznie działalność holdingową w odniesieniu do
spółki STS S.A. i w ramach tej działalności uzyskała wyłącznie przychody z dywidendy w kwocie 127 371 021 PLN.
• Zgodnie z uchwałą nr 3 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki STS S.A. z dnia 25 maja 2022 roku w przedmiocie po-
działu zysku netto STS S.A. za rok 2021, Walne Zgromadzenie postanowiło, że osiągnięty zysk netto wykazany przez STS S.A.
w rachunku zysków i strat za rok 2021 w wysokości 153 325 065 PLN pomniejszony o wypłaconą na rzecz Akcjonariusza
zaliczkę na poczet dywidendy w kwocie 67 454 044 PLN zostaje rozporządzony następująco: pozostała do rozporządzenia
kwota w wysokości 85 871 021 PLN została wypłacona STS Holding S.A. tytułem dywidendy w dniu 27 czerwca 2022 roku.
• Zgodnie z uchwałą nr 1 Rady Nadzorczej spółki STS S.A. z dnia 16 grudnia 2022 roku, w dniu 20 grudnia 2022 roku została
wypłacona do jedynego akcjonariusza spółki STS S.A., tj. spółki STS Holding S.A. zaliczka na poczet dywidendy za rok obro-
towy od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 w kwocie 41 500 000 PLN.
Spółka uzyskała również przychody z lokat w wysokości 3 122 941 PLN. W okresie od 10 marca 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Spółka uzyskała jedynie przychody z dywidendy wypłaconej przez STS S.A. w wysokości 67 454 044 PLN.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
35
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku nie było żadnych przychodów z umów z klientami.
Nota 2. Segmenty operacyjne
Prezentacja wg segmentów operacyjnych została dokonana zgodnie z podejściem zarządczym na poziomie Grupy STS Holding S.A. i
jest zawarta w „Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na 31 grudnia 2022 r. i za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.”.
Nota 3. Koszty działalności operacyjnej
Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej przedstawia się następując
Wyszczególnienie
01.01.2022-31.12.2022
10.03.2021 – 31.12.2021
Amortyzacja
45 418
695
Zużycie materiałów i energii
23 327
132
Usługi obce, w tym:
934 915
5 722 734
- Usługi doradczo - prawne
500 475
4 391 566
- Usługi reklamowe i medialne
12 148
305 644
- Usługi bankowe
17 297
1 813
- Usługi księgowe
44 280
18 450
- Usługi związane z giełdą
295 965
339 668
- Tłumaczenia
54 532
20 591
- Usługi związane ze sporządzeniem prospektu emisyjnego
-
515 225
- Usługi zarządcze
-
1 582
- Inne
10 217
128 194
Podatki i opłaty
138 423
270
Świadczenia pracownicze, w tym:
450 110
3 627 274
- wynagrodzenia brutto
382 099
24 521
- Koszt program motywacyjnego
-
3 598 000
- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
68 011
4 752
Pozostałe koszty rodzajowe
6 706
6 765
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
-
-
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
36
Nota 4. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Specyfikacja pozostałych przychodów operacyjnych przedstawia się następująco:
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2022-31.12.2022
10.03.2021 – 31.12.2021
Pozostałe
-
1
Razem
-
1
Specyfikacja pozostałych kosztów operacyjnych przedstawia się następująco:
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2022-31.12.2022
10.03.2021 – 31.12.2021
Inne pozostałe koszty operacyjne
8 119
-
Razem
8 119
-
Nota 5. Przychody i koszty finansowe
Specyfikacja przychodów finansowych przedstawia się następująco:
Przychody finansowe
01.01.2022 – 31.12.2022
10.03.2021 – 31.12.2021
Przychody z tytułu odsetek, w tym:
3 122 941
62
- odsetki od pożyczek
-
62
- odsetki od lokat
3 122 941
-
Razem
3 122 941
62
Specyfikacja kosztów finansowych przedstawia się następująco:
Koszty finansowe
01.01.2022 – 31.12.2022
10.03.2021 – 31.12.2021
Odsetki z tytułu umów leasingu
296
82
Odsetki budżetowe
1 674
50
Odsetki pozostałe
446
-
Różnice kursowe
350
-
Razem
2 766
132
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
37
Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych:
01.01.2022 – 31.12.2022
Aktywa
finansowe
wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
Aktywa
finansowe
wyceniane
w wartości
godziwej przez
wynik finan-
sowy
Zobowiązania
finansowe
wyceniane
w zamortyzo-
wanym koszcie
Zobowiązania
finansowe wyce-
niane w wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Pozostałe
aktywa
i pasywa
Razem
Przychody z tytułu odsetek
3 122 941
-
-
-
-
3 122 941
Koszty z tytułu odsetek
-
-
2 416
-
350
2 766
Razem zysk/strata
3 122 941
-
2 416
-
350
3 120 175
10.03.2021 – 31.12.2021
Aktywa
finansowe
wyceniane
w zamortyzowa-
nym koszcie
Aktywa
finansowe
wyceniane
w wartości
godziwej przez wy-
nik finansowy
Zobowiązania
finansowe
wyceniane
w zamortyzo-
wanym koszcie
Zobowiązania
finansowe wyceniane
w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Pozostałe
aktywa
i pasywa
Razem
Przychody z tytułu odsetek
62
-
-
-
-
62
Koszty z tytułu odsetek
-
-
132
-
-
132
Razem zysk/strata
62
-
132
-
-
-70
Przychody z dywidendy były uzyskane od jednostki zależnej.
Akcji w spółce STS S.A. nie klasyfikowano do kategorii instrumentów finansowych zgodnie z MSSF 9.
Nota 6. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego za okresy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku przedstawiają się następująco:
Podatek dochodowy wykazany w śródrocznym sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
01.01.2022 – 31.12.2022
10.03.2021 – 31.12.2021
Bieżący podatek dochodowy
299 520
12
Dotyczący roku obrotowego
299 520
12
Korekty dotyczące lat ubiegłych
-
-
Zmiana odroczonego podatku dochodowego
-24 586
-7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
38
Związana z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
-24 586
-7
Związana z obniżeniem stawek podatku dochodowego
-
-
Obciążenie podatkowe wykazane w zysku netto
274 934
5
Obciążenie podatkowe wykazane w innych całkowitych dochodach
-
-
Poniżej zaprezentowano uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej:
01.01.2022 – 31.12.2022
10.03.2021 – 31.12.2021
Zysk przed opodatkowaniem
128 884 178
58 096 105
Podatek wg stawki 19%
24 487 994
11 038 260
Pozycje korygujące dotyczące roku bieżącego, w tym:
127 307 758
58 096 043
Przychody trwale niestanowiące przychodów
podatkowych
127 371 021
67 454 045
Koszty trwale niestanowiące kosztów podatkowych
-46 917
-9 358 002
Przychody przejściowo niestanowiące przychodów
podatkowych
16 348
-
Koszty przejściowo niestanowiące kosztów podatkowych
-32 694
-
Wpływ pozycji korygujących na podatek bieżący
127 307 758
58 096 043
Podatek dochodowy bieżący
299 520
12
Podatek dochodowy odroczony
-24 586
-7
Efektywna stawka podatkowa
0,21%
0,00%
Podatek w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
274 934
5
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostały ujęte w odniesieniu do poniższych składników aktywów i
zobowiązań:
01.01.2022 – 31.12.2022
10.03.2021 – 31.12.2021
Aktywa na podatek odroczony z tytułu:
26 450
3 240
- rezerwy na koszty
26 450
-
- zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania
-
3 240
Rezerwy na podatek odroczony z tytułu:
1 856
3 233
- aktywa z tyt. prawa do użytkowania
-
3 233
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
39
- odsetki od lokat
1 856
0
Aktywa (rezerwa) netto z tyt. podatku odroczonego
-24 594
-7
Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych ak-
cjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych ak-
cjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę
wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających
umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia
01.01.2022 – 31.12.2022
10.03.2021 – 31.12.2021
Zysk netto z działalności kontynuowanej
128 609 244
58 096 100
Strata na działalności zaniechanej
-
-
Zysk netto przypadający na zwykłych
akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia zysku na jedną akcję
128 609 244
58 096 100
Efekt rozwodnienia – nie dotyczy
-
-
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przy-
padającego na jedną akcję
128 609 244
58 096 100
Liczba wyemitowanych akcji
01.01.2022 – 31.12.2022
10.03.2021 – 31.12.2021
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia war-
tości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.
156 485 314
156 277 231
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych
146 904
-
Zysk na jedną akcję
0,82
0,37
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do
obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję
156 632 218
156 277 231
Rozwodniony zysk na jedna akcję
0,82
0,37
W dniu 5 maja 2022 roku Zarząd Spółki STS Holding S.A. działając na podstawie upoważnienia zawartego w par. 6a Statutu Spółki w
związku z realizacją „Programu Motywacyjnego STS Holding S.A” podjął uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki w
drodze emisji akcji serii D z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości prawa poboru oraz rejestracji akcji Spółki
w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. oraz ubiegania się o do-
puszczenie i wprowadzenie akcji serii D do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A.
w Warszawie S.A. Kapitał zakładowy spółki został podwyższony o kwotę 144.960,00 PLN w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela
serii D w liczbie 144.960 o wartości nominalnej 1,00 PLN każda i emisyjnej 1,00 PLN.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
40
W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku instrumentami rozwadniającymi były uprawnienia oraz warranty sub-
skrypcyjne przydzielone w ramach programu motywacyjnego, uprawniającego do objęcia w przyszłości akcji Spółki. Informacje na
temat ilości przyznanych uprawnień znajdują się w nocie 24.
Nota 8. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Spółka użytkuje w ramach umowy leasingu finansowego lokal wykorzystywany na potrzeby prowadzenia działalności. Umowa lea-
singu zawarta została na czas nieokreślony, do kalkulacji aktywów i zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania przyjęto okres 5-
letni.
Na koniec okresu sprawozdawczego wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyniosła:
Wyszczególnienie
2022.12.31
2021.12.31
Wynajmowany lokal
14 238
17 017
Razem
14 238
17 017
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania aktywów związanych z lokalem:
Wyszczególnienie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 10.03.2021
-
Zwiększenia
17 712
Zmniejszenia
-
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021
17 712
Umorzenie na dzień 10.03.2021
-
Zwiększenia z tytułu amortyzacji
695
Zmniejszenia
-
Umorzenie na dzień 31.12.2021
695
Odpisy aktualizujące
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021
17 017
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022
17 712
Zwiększenia
Zmniejszenia
-
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022
17 712
Umorzenie na dzień 01.01.2022
695
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
41
Zwiększenia z tytułu amortyzacji
2 779
Zmniejszenia
-
Umorzenie na dzień 31.12.2022
3 474
Odpisy aktualizujące
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022
14 238
Spółka nie ujmuje zobowiązań z tytułu leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik ak-
tywów ma niską wartość. Ponadto w wartości zobowiązań leasingowych nie ujmuje się zmiennych opłat leasingowych zależnych od
czynników innych niż indeks lub stawka. W bieżącym okresie nie było takich opłat.
Nota 9. Wartości niematerialne i prawne
Stan wartości niematerialnych i prawnych na dzień 31 grudnia 2022 roku
Wyszczególnienie
Inne wartości
niematerialne i prawne
Zaliczki na wartości
niematerialne w budowie
Razem
Saldo otwarcia:
-
249 180
249 180
Zwiększenia, w tym:
287 436
38 256
325 692
- nabycia
-
38 256
38 256
- przeniesienie z zaliczek
287 436
-
287 436
Zmniejszenia:
-
-287 436
-287 436
- przeniesienie na inne WNIP
-
-287 436
-287 436
Saldo zamknięcia:
287 436
-
287 436
Umorzenie
-
-
-
Saldo otwarcia
-
-
-
Zwiększenia, w tym:
-42 638
-
-42 638
- amortyzacja okresu
-42 638
-
-42 638
Zmniejszenia:
-
-
-
Saldo zamknięcia
-42 638
-
-42 638
Odpisy aktualizujące
-
-
-
Saldo otwarcia
-
249 180
249 180
Saldo zamknięcia
244 798
-
244 798
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
42
Stan wartości niematerialnych i prawnych na dzień 31 grudnia 2021 roku
Wyszczególnienie
Inne wartości
niematerialne i prawne
Zaliczki na wartości
niematerialne w budowie
Razem
Saldo otwarcia:
-
-
-
Zwiększenia, w tym:
-
249 180
249 180
- nabycia
-
249 180
249 180
- inne
-
-
-
Zmniejszenia:
-
-
-
Saldo zamknięcia:
-
249 180
249 180
Umorzenie
-
-
-
Saldo owarcia
-
-
-
Zwiększenia, w tym:
-
-
-
- amortyzacji
-
-
-
Zmniejszenia:
-
-
-
Odpisy aktualizujące
-
-
-
Saldo otwarcia
-
-
-
Saldo zamknięcia
-
249 180
249 180
W wartościach niematerialnych i prawnych na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka prezentowała nakłady na stronę internetową w
wysokości 244 798 PLN. Strona została przyjęta do użytkowania w marcu 2022 roku.
Nota 10. Pozostałe aktywa finansowe
Pozostałe aktywa finansowe
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
- Akcje spółki STS S.A.
2 994 443 131
2 994 443 131
- udziały w innych spółkach dotyczące programu motywacyjnego
8 068 622
319 102
Razem
3 002 511 753
2 994 762 233
W dniu 10 września 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki podjęło uchwałę nr 3 w przedmiocie podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii B dla dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Kapitał zakładowy Spółki został podwyż-
szony o kwotę 156.149.998,00 PLN poprzez emisję 156.149.998 akcji serii B o wartości nominalnej 1,00 PLN za akcję oraz o cenie
emisyjnej 19,1767091322446 PLN za akcję. Wszystkie akcje zostały zaoferowane do objęcia na podstawie art. 431 par. 2 pkt. 1 KSH
w drodze subskrypcji prywatnej przez dotychczasowych akcjonariuszy Spółki STS Holding S.A. posiadających akcje spółki na dzień
prawa poboru, w zamian za wkład niepieniężny w postaci 112.150.000 akcji imiennych serii A i B spółki STS Spółka Akcyjna z siedzibą
w Katowicach. Łączna wartość wkładu niepieniężnego wyniosła 2.994.443.131,00 PLN.
Wycena programu motywacyjnego dla pracowników innych spółek z Grupy Kapitałowej została wykazana jako udział w tych spół-
kach.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
43
Na dzień bilansowy Spółka przeprowadziła test na utratę wartości aktywów finansowych, zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości akty-
wów”. Do wyceny wartości godziwej kapitałów własnych spółki STS S.A. stanowiącej podstawowy element testu zastosowano me-
todę zdyskontowanych przyszłych strumieni pieniężnych (DCF). Podstawowe założenia wyceny dochodowej przyjęte do kalkulacji
to:
- Prognozy przychodowe i kosztowe na lata 2023-2027 stanowiące podstawę wyceny zostały sporządzone przez Zarząd Spółki w
cenach bieżących. Oprócz nich wzięta była pod uwagę wartość rezydualna z założoną stopą wzrostu po okresie prognozy
szczegółowej 2,50%;
- Dla wyliczenia wartości obecnej przyszłych strumieni pieniężnych w prognozie założono stopę dyskonta odzwierciedlającą średni
ważony koszt kapitału (WACC) na poziomie 13,77%, którego poszczególne elementy ustalono w następujący sposób:
• Stopę oprocentowania papierów wartościowych wolnych od ryzyka przyjęto na poziomie średniej rocznej stopy zwrotu dla 10-
letnich obligacji amerykańskich o stałym oprocentowaniu na poziomie 3,88% (zamknięcie notowań z dnia 31.12.2022 r.).
• Premię ryzyka branży określającej najniższą możliwą do zaakceptowania przez potencjalnego inwestora rynkowego stopę zwrotu
powyżej stopy wynikającej z oprocentowania papierów wartościowych wolnych od ryzyka. Premię ryzyka branży oszacowano jako
iloczyn długookresowej podstawowej premii za ryzyko rynku kapitałowego oraz współczynnika Beta „lewarowanego” dla branży, w
której funkcjonuje Spółka.
o Na bazie wyliczeń A. Damodarana premię za ryzyko przyjęto na poziomie 7,19% (equity risk premium dla Polski).
o Na bazie własnych analiz oraz danych A. Damodarana przyjęto wartość współczynnika Beta „lewarowanego” na pozio-
mie 0,931 (branża Hotels and Gaming)
o strukturę Długu do sumy Długu i Kapitałów przyjęto na poziomie 0%, co odpowiada strukturze finansowania Spółki.
• Premię za wielkość przyjęto na poziomie 0 pp.
• Premię za ryzyko prognozy przyjęto na poziomie 3 pp., na co składa się: o ryzyko zmian w otoczeniu prawnym
o ryzyko niewykonania prognozy przychodów
o ryzyko związane z powrotem epidemii COVID-19
o ryzyko związane z konfliktem rosyjsko-ukraińskim.
Oszacowana wartość godziwa 100% kapitałów własnych spółki STS S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi
3.160.742 tys. PLN. Na podstawie przeprowadzonego testu nie stwierdzono utraty wartości aktywów finansowych na dzień 31 grud-
nia 2022 roku.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyceny na zmianę kluczowych parametrów, to znaczy zmianę stopy wzrostu po okresie
szczegółowej prognozy oraz przyjętego poziomu stopy dyskontowej WACC.
Stopa wzrostu po okresie prognozy szczegółowej
1,0%
1,5%
2,0%
2,5%
3,0%
3,5%
4,0%
WACC -
różnica
względem
przyję-
tego po-
ziomu o:
-1,00%
3 150
3 244
3 347
3 461
3 586
3 724
3 879
-0,25%
2 964
3 046
3 134
3 231
3 336
3 453
3 581
0,00%
2 907
2 985
3 069
3 161
3 261
3 371
3 492
0,25%
2 853
2 927
3 007
3 094
3 189
3 293
3 408
0,50%
2 800
2 871
2 947
3 030
3 120
3 219
3 327
1,00%
2 700
2 765
2 835
2 910
2 992
3 080
3 178
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
44
Nota 11. Czynne rozliczenia międzyokresowe
W tabeli poniżej przedstawiono specyfikację rozliczeń międzyokresowych czynnych:
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów
-
-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów
478
101
- licencja Consolia XBRL
-
-
- subskypcja domeny
405
-
- inne
73
101
Razem
478
101
Nota 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
41 327 429
64 117 743
Lokaty
49 180 767
-
Razem
90 508 196
64 117 743
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wg waluty:
Wyszczególnienie
31,12.2022
31.12.2021
PLN
90 508 196
64 117 743
Razem
90 508 196
64 117 743
Wartość godziwa środków pieniężnych jest równa wartości bilansowej.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
45
Nota 13. Kapitał zakładowy
Struktura kapitału zakładowego wg serii akcji na 31 grudnia 2022 roku przedstawia się następująco:
Seria/emisja
akcji
Rodzaj
uprzywilejowania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość
jednostkowa
Wartość
serii / emisji
wg wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
A
Brak
Brak
100 000
1
100 000,00
Gotówka
B
Brak
Brak
156 149 998
1
156 149 998,00
Aport
C
Brak
Brak
140 000
1
140 000,00
Gotówka
D
Brak
Brak
144 960
1
144 960,00
Gotówka
Razem
x
x
156 534 958
x
156 534 958
x
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
46
Struktura kapitału zakładowego wg serii akcji na 31 grudnia 2021 roku przedstawia się następująco:
Seria/emisja
akcji
Rodzaj
uprzywilejowania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość
jednostkowa
Wartość
serii / emisji
wg wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
A
Brak
Brak
100 000
1
100 000,00
Gotówka
B
Brak
Brak
156 149 998
1
156 149 998,00
Aport
C
Brak
Brak
140 000
1
140 000,00
Gotówka
Razem
x
x
156 389 998
x
156 389 998
x
Spółka STS Holding SA została założona 10 marca 2021 roku przez spółkę Vistra Shelf Companies sp. z o.o., pod nazwą Vartomil Invest-
ments Spółka Akcyjna (dalej: Vartomil Investments S.A.). Spółka ta miała swoją siedzibę w Warszawie, ul. Towarowa 28, oraz była
wpisana do rejestru Przedsiębiorstw prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000898108.
W dniu 10 czerwca 2021 roku akcje spółki zostały nabyte przez spółki: Betplay Capital sp. z o.o. (dawniej: Betplay International sp. z
o.o.), Juroszek Investments sp. z o.o. oraz MJ Investments sp. z o.o.
W dniu 10 września 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki podjęło uchwałę nr 3 w przedmiocie podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii B dla dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Kapitał zakładowy Spółki został podwyż-
szony o kwotę 156.149.998,00 PLN poprzez emisję 156.149.998 akcji serii B o wartości nominalnej 1,00 PLN za akcję oraz o cenie
emisyjnej 19,1767091322446 PLN za akcję. Wszystkie akcje zostały zaoferowane do objęcia na podstawie art. 431 par. 2 pkt. 1 KSH
w drodze subskrypcji prywatnej przez dotychczasowych akcjonariuszy Spółki STS Holding S.A. posiadających akcje spółki na dzień
prawa poboru, w zamian za wkład niepieniężny w postaci 112.150.000 akcji imiennych serii A i B spółki STS Spółka Akcyjna z siedzibą
w Katowicach. Łączna wartość wkładu niepieniężnego wyniosła 2.994.443.131,00 PLN.
W dniu 21 października 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki STS Holding S.A. podjęło uchwałę nr 5 w przedmiocie
podwyższenia kapitału zakładowego spółki w drodze emisji akcji serii C z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy spółki w
całości prawa poboru oraz rejestracji akcji spółki w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papie-
rów Wartościowych S.A., oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii C do obrotu na rynku regulowanym prowadzo-
nym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie. Kapitał zakładowy spółki został podwyższony o kwotę 140.000,00 PLN w
drodze emisji 140.000 akcji zwykłych imiennych serii C. Akcje zostały objęte przez pana Zdzisława Kostrubałę (członka Zarządu Spółki)
w liczbie 70.000 akcji, w zamian za wkład pieniężny w wysokości 70.000,00 PLN, oraz pana Marcina Walczysko (członka Zarządu Spółki)
w liczbie 70.000 akcji, w zamian za wkład pieniężny w wysokości 70.000,00 PLN.
W dniu 5 maja 2022 roku Zarząd Spółki STS Holding S.A. działając na podstawie upoważnienia zawartego w par. 6a Statutu Spółki w
związku z realizacją „Programu Motywacyjnego STS Holding S.A” podjął uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki w
drodze emisji akcji serii D z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości prawa poboru oraz rejestracji akcji Spółki
w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. oraz ubiegania się o do-
puszczenie i wprowadzenie akcji serii D do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A.
w Warszawie S.A. Kapitał zakładowy spółki został podwyższony o kwotę 144.960,00 PLN w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela
serii D w liczbie 144.960 o wartości nominalnej 1,00 PLN każda i emisyjnej 1,00 PLN.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
47
Struktura kapitału zakładowego wg akcjonariuszy posiadających więcej niż 5% głosów na WZA na 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco:
Struktura kapitału zakładowego wg akcjonariuszy posiadających więcej niż 5% głosów na WZA na 31 grudnia 2021 roku przedstawia
się następująco:
Akcjonariusze
Liczba akcji
Wartość nominalna akcji (zł)
Udział
w kapitale
zakładowym (%)
Liczba głosów
Udział
w ogólnej licz-
bie głosów na
WZA (%)
Mateusz Juroszek
i Zbigniew Juroszek, w tym:
109 619 476
109.619.476,00 PLN
70,03%
109 619 476
70,03%
Juroszek Holding sp. z o.o.
52 713 314
52.713.314,00 PLN
33,68%
52 713 314
33,68%
MJ Investments sp. z o.o.
39 859 376
39.859.376,00 PLN
25,46%
39 859 376
25,46%
Betplay Capital sp. z o.o.
17 046 786
17.046.786,00 PLN
10,89%
17 046 786
10,89%
Nationale Nederlanden Po-
wszechne Towarzystwo Eme-
rytalne S.A.
9 375 000
9.375.000,00 PLN
5,98%
9 375 000
5,98%
Pozostali
37 540 482
37.540.482,00 PLN
23,99%
37 540 482
23,99%
Razem:
156 534 958
156.534.958,00 PLN
100,00 %
156 534 958
100,00 %
Akcjonariusze
Liczba akcji
Wartość nominalna
akcji (zł)
Udział
w kapitale
zakładowym (%)
Liczba głosów
Udział
w ogólnej licz-
bie głosów na
WZA (%)
Mateusz Juroszek i
Zbigniew Juroszek, w tym:
109 375 000
109.375.000,00 PLN
69,94%
109 375 000
69,94%
Juroszek Holding sp. Z o.o.
52 628 313
52.628.313,00 PLN
33,65%
52 628 313
33,65%
MJ Investments sp. z o.o.
39 699 901
39.699.901,00 PLN
25,39%
39 699 901
25,39%
Betplay Capital sp. z o.o.
17 046 786
17.046.786,00 PLN
10,90%
17 046 786
10,90%
Norges Bank
10 145 400
10.145.400,00 PLN
6,49%
10 145 400
6,49%
Nationale Nederlanden Po-
wszechne Towarzystwo Emery-
talne S.A.
9 375 000
9.375.000,00 PLN
5,99%
9 375 000
5,99%
Pozostali
27 494 598
27.494.598,00 PLN
17,58%
27 494 598
17,58%
Razem:
156 389 998
156.389.998,00 PLN
100,00 %
156 389 998
100,00 %
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
48
Nota 14. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Zgodnie z uchwałą z dnia 22 czerwca 2022 roku podjętą przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy STS Holding S.A. w
sprawie wypłaty dywidendy i podziału zysku Spółki, Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy postanowiło przeznaczyć zysk netto Spółki za
rok 2021 w kwocie 57.917.934,46 PLN przeznaczyć na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki. Dzień dywidendy został wyzna-
czony na dzień 16 sierpnia 2022 roku, a dzień wypłaty do dnia 26 sierpnia 2022 roku. Dywidenda została wypłacona w dniu 26 sierpnia
2022 roku.
Zgodnie z uchwałą z dnia 20 września 2022 roku podjętą przez Zarząd Spółki STS Holding S.A. Zarząd działając na podstawie par. 26
ust. 4 Statutu postanowił wypłacić zaliczkę na poczet dywidendy dla Akcjonariuszy Spółki STS Holding S.A. za rok obrotowy 2022 na
podstawie zatwierdzonego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku, spo-
rządzonego na dzień 30 czerwca 2022 roku Zarząd określił kwotę przeznaczoną do wypłaty w formie zaliczki na kwotę 42.264.438,66
PLN. Zaliczka na poczet dywidendy została wypłacona w dniu 31 października 2022 roku.
Nota 15. Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania
Grupa korzysta z leasingu finansowego, wynajmując lokal użytkowy.
Dane dotyczące leasingu finansowego zaprezentowano w poniższych tabelach.
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Płatne w okresie do 1 roku
2 709
2 656
Płatne w okresie od 1 roku
11 691
14 400
Razem zobowiązania finansowe
14 400
17 056
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Opłaty minimalne
Wartość bieżąca opłat
Opłaty minimalne
Wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku
2 952
2 709
3 248
2 656
W okresie od 1 do 5 lat
12 105
11 691
14 760
14 400
Powyżej 5 lat
-
-
-
-
Minimalne opłaty leasingowe ogółem
15 057
14 400
18 008
17 056
Przyszły koszt odsetkowy (wartość ujemna)
-657
-
-952
-
Wartość bieżąca opłat leasingowych, w tym:
14 400
14 400
17 056
17 056
- krótkoterminowe
-
2 709
-
2 656
- długoterminowe
-
11 691
-
14 400
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
49
Nota 16. Zobowiązania handlowe
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania handlowe
72 204
2 237 385
W tym wobec podmiotów powiązanych
8 619
6 106
W tym wobec podmiotów pozostałych
63 585
2 231 279
16.1 Struktura wiekowa zobowiązań handlowych i pozostałych krótkoterminowych (w tym z tytułu CIT):
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
nieprzeterminowane
141 753
2 221 345
przeterminowane, w tym:
299
105 201
0 - 90 dni
299
105 201
91 – 360 dni
-
-
powyżej 360 dni
-
-
RAZEM:
142 052
2 326 546
16.2 Struktura walutowa zobowiązań handlowych i pozostałych krótkoterminowych (w tym z tytułu CIT):
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
PLN
142 052
2 326 546
RAZEM:
142 052
2 326 546
16.3 Terminy wymagalności zobowiązań krótkoterminowych:
Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku:
Wyszczególnienie
do 1 miesiąca
Od 1 miesiąca
do 3 miesięcy
Od 3 miesięcy
do 1 roku
Powyżej
1 roku
Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
72 204
-
-
-
72 204
Zobowiązania publicznoprawne
65 791
-
-
-
65 791
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
3 756
-
-
-
3 756
Pozostałe zobowiązania
301
-
-
301
RAZEM:
142 052
-
-
-
142 052
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
50
Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku:
Wyszczególnienie
do 1 miesiąca
Od 1 miesiąca
do 3 miesięcy
Od 3 miesięcy
do 1 roku
Powyżej
1 roku
Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 132 184
105 201
-
-
2 237 386
Zobowiązania publicznoprawne
86 443
-
-
-
86 443
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
2 434
-
-
-
2 434
Pozostałe zobowiązania
284
-
-
-
284
RAZEM:
2 221 345
105 201
-
-
2 326 546
Nota 17. Udzielone gwarancje i poręczenia
Spółka nie udzieliła żadnych gwarancji ani poręczeń.
Nota 18. Pozostałe zobowiązania
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń spo-
łecznych I innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób praw-
nych, w tym:
65 791
86 443
- podatek dochodowy od osób fizycznych
3 730
1 989
- rozliczenia publiczno-prawne
9 798
9 522
- zobowiązania z tytułu CIT
52 263
12
- podatek od towarów i usług
-
74 920
- inne
-
-
Pozostałe zobowiązania, w tym:
4 057
2 718
zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń, w tym:
3 756
2 434
- z tytułu umowy o pracę
3 756
2 434
- inne
301
284
Razem inne zobowiązania
69 848
89 161
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
51
Nota 19. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze:
Wyszczególnienie
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Stan na 01.01.2022
566
Utworzenie / aktualizacja rezerwy
591
Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie rezerwy)
-
Rozwiązanie rezerwy
566
Stan na 31.12.2022, w tym:
591
- długoterminowe
-
- krótkoterminowe
591
Stan na 10.03.2021
-
Utworzenie / aktualizacja rezerwy
566
Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie rezerwy)
-
Rozwiązanie rezerwy
-
Stan na 31.12.2021, w tym:
566
- długoterminowe
-
- krótkoterminowe
566
Nota 20. Pozostałe rezerwy
Informacje o pozostałych rezerwach zaprezentowano w poniższych tabelach.
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Rezerwy na koszty
39 606
-
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego
89 724
105 780
- krótkoterminowe
129 330
105 780
Zmiana stanu rezerw:
Wyszczególnienie
Pozostałe rezerwy - krótkoterminowe
Stan na 01.01.2022
105 780
Utworzone w ciągu roku obrotowego
129 330
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
52
Wykorzystane
-
Rozwiązane
105 780
Stan na 31.12.2022
129 330
Stan na 10.03.2021
-
Utworzone w ciągu roku obrotowego
105 780
Wykorzystane
-
Rozwiązane
-
Stan na 31.12.2021
105 780
Nota 21. Instrumenty finansowe
Przypisanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych do kategorii instrumentów finansowych wymienionych w MSSF 9 przed-
stawia się następująco:
Pozycja
31.12.2022
31.12.2021
Kategoria
instrumentu zgodnie
z MSSF 9
Aktywa
3 093 034 187
3 059 896 993
Pozostałe aktywa finansowe
długo-i krótkoterminowe, w tym:
3 002 511 753
2 994 762 233
- akcje spółki
2 994 443 131
2 994 443 131
- udziały w spółkach z tytułu programu motywacyjnego
8 068 622
319 102
AWF
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
14 238
17 017
AZK
Należności handlowe
-
-
AZK
Pozostałe należności (krótkoterminowe)
-
-
AZK
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
90 508 196
64 117 743
AZK
Zobowiązania
156 452
2 343 602
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania (długo- i
krótkoterminowe)
14 400
17 056
ZZK
Zobowiązania handlowe
72 204
2 237 385
ZZK
Pozostałe zobowiązania, w tym:
69 848
89 161
- zobowiązania publicznoprawne (niebędące
instrumentami finansowymi)
65 791
86 443
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
3 756
2 434
- pozostałe zobowiązania
301
284
ZZK
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
53
Kategorie instrumentów finansowych zgodnie z MSSF 9 (objaśnienie symboli):
• AZK - aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• AWF - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• ZZK - zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• ZWF - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała aktywów finansowych wycenianych w wartości godzi-
wej przez inne całkowite dochody.
Akcje dotyczące spółki zależnej są wyceniane według kosztu zgodnie z MSR 27, dlatego są poza MSSF 7 i nie mają przypisanej kategorii
instrumentu finansowego.
Ryzyko kredytowe
Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe należności z uwagi na brak działalności operacyjnej.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy po-
wstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko jest równa war-
tości bilansowej tych instrumentów.
W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. Środki pieniężne na dzień bilansowy trzymane są w mBanku, z
którym spółka zależna współpracuje od wielu lat. Bank ten ma dobrą renomę, co minimalizuje poziom ryzyka kredytowego i ewentu-
alna kwota odpisu byłaby nieznacząca dla niniejszego sprawozdania finansowego. Od 2022 roku Spółka korzysta również z usług
Banku Millenium S.A., gdzie ulokowała lokaty. Lokaty znajdują się także w Banque Internationale à Luxembourg (Suisse) S.A.
Ryzyko stopy procentowej
Na koniec okresu sprawozdawczego struktura oprocentowanych instrumentów finansowych przedstawia się następująco:
Instrumenty finansowe o stałej stopie procentowej
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa finansowe
49 195 005
17 017
Zobowiązania finansowe
14 400
17 056
Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa finansowe
-
-
Zobowiązania finansowe
-
-
Ryzyko walutowe
Spółka nie jest narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawierania transakcji handlowych.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano następujące kursy wymiany dla najważniejszych walut obcych:
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
54
Kursy dla EUR:
Rok / okres obrotowy
Kurs na ostatni dzień okresu
2022
4,6899
2021
4,5994
Ryzyko płynności
Ryzyko płynności definiowane jest w taki sposób, że Spółka nie będzie zdolna do regulowania swoich finansowych zobowiązań środ-
kami pieniężnymi lub innymi aktywami finansowymi. Celem zarządzania płynnością przez Spółkę jest zapewnienie wystarczającej
zdolności do regulowania wymaganych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i nieprzewidywanej sytuacji.
Spółka prowadzi na bieżąco monitoring sytuacji płynnościowej pod kątem ewentualnych odchyleń od zakładanych planów. Głównym
źródłem uzyskiwania środków pieniężnych jest wypłacana przez STS S.A. dywidenda. Zgodnie z przyjęta polityką dywidendową, dy-
widenda wypłacana jest dwa razy w ciągu roku, raz w formie zaliczki na dywidendę, i drugi raz po zatwierdzeniu sprawozdania finan-
sowego za dany rok. Dodatkowym źródłem uzyskiwania środków pieniężnych są odsetki z lokat bankowych.
Spółka posiada dużą nadpłynność finansową – na dzień bilansowy posiada duże środki pieniężne z otrzymanej z STS S.A. dywidendy
ulokowane w lokatach oprocentowanych stopą stałą, oraz niewielkie zobowiązania bieżące.
W poniższych tabelach przedstawiono terminy wymagalności zobowiązań (w tym zobowiązań publiczno – prawnych) na dzień bilan-
sowy:
Terminy wymagalności zobowiązań na 31 grudnia 2022 roku
Wyszczególnienie
Wartość na dzień
sprawozdawczy
Przepływy pieniężne
wynikające z umowy
Do 1 roku
od 1 do
5 lat
Powyżej 5
lat
Zobowiązania z prawa do użytkowania
14 400
14 400
2 709
11 691
-
Zobowiązania handlowe
72 204
72 204
72 204
-
-
Zobowiązania pozostałe
17 585
17 585
17 585
-
-
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodo-
wego
52 263
52 263
52 263
-
-
Razem
156 452
156 452
144 761
11 691
-
Terminy wymagalności zobowiązań na 31 grudnia 2021 roku
Wyszczególnienie
Wartość na dzień
sprawozdawczy
Przepływy pieniężne
wynikające z umowy
Do 1 roku
od 1 do
5 lat
Powyżej 5
lat
Zobowiązania z prawa do użytkowania
17 056
17 056
2 656
14 400
-
Zobowiązania handlowe
2 237 385
2 237 385
2 237 385
-
-
Zobowiązania pozostałe
89 149
89 149
89 149
-
-
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodo-
wego
12
12
12
-
-
Razem
2 343 602
2 343 602
2 329 202
14 400
-
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
55
Porównanie wartości godziwych z wartościami na dzień sprawozdawczy
W ocenie Zarządu Spółki wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od wartości ujętych w sprawoz-
daniu z sytuacji finansowej.
Poniżej przedstawiono przesłanki uzasadniające to stwierdzenie dla poszczególnych rodzajów aktywów i zobowiązań.
• Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - wartość na dzień sprawozdawczy zbliżona jest do wartości godziwej ze względu na ich
natychmiastową zapadalność lub zapadalność w krótkim terminie.
• Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania - wartość na dzień sprawozdawczy zbliżona jest do wartości godziwej ze
względu na krótkie terminy płatności.
• Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania – z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy ustalonej na
podstawie obowiązujących rynkowych stóp procentowych dla podobnych zobowiązań.
Nota 22. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Zmiana stanu bilansowa
-2 236 759
122
Razem
-2 236 759
122
Nota 23. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Spółka dokonała identyfikacji podmiotów powiązanych zgodnie z zasadami MSR 24.
Za podmioty powiązane uznano:
• jednostki zależne:
- STS S.A.
- STS Gaming Group Ltd,
- STS BET Ltd.
- Betsys s.r.o.,
- Betsys Poland spółka z ograniczoną odpowiedzialnością;
• członków Rady Nadzorczej:
- Zbigniew Eugeniusz Juroszek,
- Maciej Fijak
- Elżbieta Spyra
- Milena Olszewska – Miszuris
- Krzysztof Krawczyk
• członków kluczowego personelu:
- Mateusz Zbigniew Juroszek – Prezes Zarządu,
- Marcin Sylwester Walczysko – Członek Zarządu,
- Zdzisław Jan Kostrubała – Członek Zarządu;
• pozostałe podmioty powiązane z osobami wymienionymi w wyżej wymienionych punktach:
- Stowarzyszenie Pracodawców i Pracowników firm Bukmacherskich,
- Sport Twoją Szansą,
- Betplay Capital spółka z ograniczoną odpowiedzialnością,
- MJ Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością,
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
56
- ZJ-Invest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością,
- ATAL Construction spółka z ograniczoną odpowiedzialnością,
- ATAL Spółka Akcyjna,
- Metan Energy P. Basista Spółka Jawna,
- ATAL ART Invest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością,
- Juroszek Holding spółka z ograniczoną odpowiedzialnością,
- ATAL - Nowe Polesie 2 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w likwidacji,
- ZJ-Invest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa,
- JP Construct spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa,
- Temisto 9 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością,
- Juroszek Catch Me spółka jawna,
- JP Construct spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w likwidacji,
- Juroszek Apartments spółka jawna
- WM Advisory spółka z ograniczoną odpowiedzialnością,
- ATAL Development GmbH,
- Yestersen spółka z ograniczoną odpowiedzialnością,
- 11bit studios S.A.
Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywały się na warunkach rynkowych. Zaległe zobowiązania na koniec okresu są nieopro-
centowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi
gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach. Na koniec okresu badanego, tj. 31
grudnia 2022 roku w Spółce nie występowały należności wątpliwe od podmiotów powiązanych. Dane dotyczące transakcji przepro-
wadzonych z pozostałymi podmiotami powiązanymi oraz informacje dotyczące nierozliczonych sald prezentuje tabela.
Podmiot powiązany
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych
Zakupy od podmiotów powiązanych
01.01.2022-31.12.2022
01.01.2022-31.12.2022
STS S.A.
6 581
68 067
Podmiot powiązany
Należności od podmiotów
powiązanych
w tym
przeterminowane
Zobowiązania
wobec podmiotów powiąza-
nych
w tym
przeterminowane
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2022-
31.12.2022
STS S.A.
-
-
8 619
-
Podmiot powiązany
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych
Zakupy od podmiotów powiązanych
2021
2021
STS S.A.
-
424 769
Podmiot powiązany
Należności od podmiotów
powiązanych
w tym
przeterminowane
Zobowiązania
wobec podmiotów powiąza-
nych
2021
2021
2021
2021
STS S.A.
-
-
6 106
-
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
57
Transakcje dotyczące kluczowego kierownictwa Spółki.
Zgodnie z uchwałą nr 5 NZW Spółki STS Holding SA z dnia 21 października 2021, kapitał zakładowy Spółki podwyższono o kwotę
140.000,00 PLN w drodze emisji 140.000 sztuk akcji zwykłych imiennych serii C o wartości nominalnej 1,00 PLN każda akcja, oraz o
cenie emisyjnej jednej akcji wynoszącej 1,00 PLN. Akcje te zostały zaoferowane do objęcia w drodze subskrypcji prywatnej przez Pana
Zdzisława Kostrubałę (członka Zarządu Spółki) w liczbie 70.000 akcji serii C w zamian za wkład pieniężny w wysokości 70.000,00 PLN,
oraz Pana Marcina Walczysko (członka Zarządu Spółki) w liczbie 70.000 akcji serii C w zamian za wkład pieniężny w wysokości
70.000,00 PLN.
W dniu 5 maja 2022 roku Zarząd Spółki STS Holding S.A. działając na podstawie upoważnienia zawartego w par. 6a Statutu Spółki w
związku z realizacją „Programu Motywacyjnego STS Holding S.A” podjął uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki w
drodze emisji akcji serii D z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości prawa poboru oraz rejestracji akcji Spółki
w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. oraz ubiegania się o do-
puszczenie i wprowadzenie akcji serii D do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A.
w Warszawie S.A. Kapitał zakładowy spółki został podwyższony o kwotę 144.960,00 PLN w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela
serii D w liczbie 144.960 o wartości nominalnej 1,00 PLN każda i emisyjnej 1,00 PLN.
Nota 24. Płatności w formie akcji
Program motywacyjny STS Holding został przyjęty na podstawie dwóch uchwał:
- uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki STS Holding SA z dnia 21 października 2021 roku w przed-
miocie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii C z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy Spółki
w całości prawa poboru. Zgodnie z tą uchwałą kapitał zakładowy Spółki podwyższono o kwotę 140.000,00 PLN w drodze emisji
140.000 sztuk akcji zwykłych imiennych serii C o wartości nominalnej 1,00 PLN każda akcja, oraz o cenie emisyjnej jednej akcji wyno-
szącej 1,00 PLN. Akcje te zostały zaoferowane do objęcia w drodze subskrypcji prywatnej przez Pana Zdzisława Kostrubałę (członka
Zarządu Spółki) w liczbie 70.000 akcji serii C w zamian za wkład pieniężny w wysokości 70.000,00 PLN, oraz Pana Marcina Walczysko
(członka Zarządu Spółki) w liczbie 70.000 akcji serii C w zamian za wkład pieniężny w wysokości 70.000,00 PLN. Podwyższenie kapitału
zostało zarejestrowane przez Sąd Rejestrowy w dniu 29 listopada 2021 roku. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie, po zapoznaniu się
z pisemną opinią Zarządu Spółki uzasadniającą powody pozbawiania akcjonariuszy Spółki prawa poboru oraz proponowaną ceną
emisyjną akcji serii C, w interesie Spółki postanowiło pozbawić akcjonariuszy Spółki w całości prawa poboru wszystkich akcji serii C;
Prawa do nabycia 1 akcji Spółki po cenie 1 PLN zostały nabyte w dacie 21 października 2021 roku. Nabyte akcje są objęte okresem
ograniczenia ich zbywalności przez 12 miesięcy od daty ich przydziału (okres Lock –up). Uprawnienie nie zawiera tzw. warunków
nabycia uprawnień, odnoszących się do okresu jego nabywania. Liczba przyznanych uprawnień to 140.000; w tym przypadku doszło
do nowej emisji aktywów bazowych. Wyceniane w tej części raportu uprawnienia są akcjami nabywanymi od razu w dniu ich przy-
znania, w związku z czym zostały wycenione na podstawie ich ceny rynkowej.
- uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki STS Holding SA z dnia 29 października 2021 roku w przed-
miocie wprowadzenia programu motywacyjnego dla kluczowych pracowników i współpracowników Grupy STS Holding S.A. Program
motywacyjny został ustanowiony w celu wprowadzenia w Spółce mechanizmów wpływających na zwiększenie wartości Spółki i jej
grupy kapitałowej, oraz dalsze umożliwienie kluczowym dla rozwoju Grupy pracownikom i współpracownikom partycypacji w ocze-
kiwanym wzroście wartości Grupy oraz zapewnienie ich trwałego związania z Grupą. Program motywacyjny będzie realizowany w
oparciu o wyniki finansowe Spółki osiągnięte w poszczególnych latach obrotowych, począwszy od roku obrotowego kończącego się
w dniu 31 grudnia 2021 roku, do roku obrotowego kończącego się w dniu 31 grudnia 2023 roku. W celu umożliwienia realizacji Pro-
gramu Motywacyjnego postanowiono o upoważnieniu Zarządu do wykorzystania upoważnienia podwyższenia kapitału zakładowego
w ramach kapitału docelowego ustanowionego zgodnie z warunkami określonymi w Statucie zmienionym uchwałą nr 6 NWZ spółki
STS Holding SA z dnia 21 października 2021 roku na potrzeby emisji akcji zgodnie z postanowieniami Regulaminu. W ramach Programu
Motywacyjnego Zarząd będzie upoważniony do emisji nie więcej niż 714.000 akcji na okaziciela serii D Spółki.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
58
Ogólne założenia Programu Motywacyjnego:
Celem Programu Motywacyjnego jest związanie interesów uczestników Programu z osiągnięciem długoterminowych celów bizneso-
wych oraz realizacji strategii Grupy, jak również utrzymanie stosunku zatrudnienia z Uczestnikami, którzy mają kluczowy wpływ na
kształtowanie i realizację strategii Grupy. W zakresie uczestników Programu będących Członkami Zarządu, Program Motywacyjny
realizuje cele polityki wynagrodzeń Spółki poprze stałe związanie interesów członków Zarządu z długoterminowymi celami i strategią
Grupy w związku z umożliwieniem uczestnictwa członkom Zarządu we wzroście wartości Spółki. Program Motywacyjny będzie reali-
zowany w latach 2022-2024 oraz obejmuje realizację celów za lata obrotowe zakończone 31 grudnia 2021 roku, 2022 oraz 2023 roku.
Zarząd określił listę uczestników, którzy otrzymali bądź otrzymają list w sprawie uczestnictwa w Programie oraz maksymalną liczbę
Akcji Premiowych, które może otrzymać dany Uczestnik w ramach Programu Motywacyjnego. Każdy z Uczestników musi podpisać
List w sprawie uczestnictwa w Programie.
Zarząd Spółki określił Cel EBITDA za dany okres wyników. Weryfikacja spełnienia Celu EBITDA następuje w terminie dwóch tygodni
od publikacji Raportu Rocznego Spółki za dany Okres Wyników. W terminie dwóch tygodni od publikacji Raportu Rocznego Spółki za
dany Okres Wyników, każdy uczestnik otrzyma od Zarządu Zawiadomienie Powiadamiające, potwierdzające poziom spełnienia celów
za dany okres wyników oraz łączną liczbę akcji premiowych, do których dany uczestnik jest warunkowo uprawniony. Każdy uczestnik
zapłaci cenę emisyjną za jedną akcję premiową równą wartości nominalnej akcji Spółki. Zarząd podejmie uchwałę w sprawie podwyż-
szenia kapitału zakładowego Spółki i przydziału Akcji Premiowych niezwłocznie po trzymaniu od każdego z Uczestników potwierdzenia
zapłaty Ceny Emisyjnej. Okres ograniczenia zbywalności Akcji Premiowych trwa przez okres 12 miesięcy licząc od danej Daty Przy-
działu (Okres „Lock – Up”). Wyceniane uprawnienia są akcjami nabywanymi od razu w dniu ich przyznania, w związku z czym zostały
wycenione na podstawie ich ceny rynkowej. Zaproszenie do programu zostało wysłane w dniu 21 grudnia 2021 roku. Listy o przystą-
pieniu do programu zostały podpisane przez uczestników programu w dniach od 21 grudnia do 30 grudnia 2021 roku. Dzień przyzna-
nia był taki sam dla trzech rocznych transz.
Do wyceny wartości uprawnień użyto numerycznej metody przybliżania rozwiązań równań różniczkowych, zwanej metodą różnic
skończonych. Przyjęta metoda wyceny jest powszechnie używana przy wycenie instrumentów pochodnych i jest zgodna z MSSF 2.
Jest to rozwiniecie tzw. Modelu Blacka-Scholesa- Mertona.
Kursy aktywów bazowych na datę wyceny:
• 21.12.2021 – 23,90
• 22.12.2021 – 24,10
• 23.12.2021 – 24,20
• 27.12.2021 – 23,50
• 28.12.2021 – 23,90
• 30.12.2021 – 23,50
Poniższa tabela określa wartość zmienności kursów aktywów oraz stopę procentową wolną od ryzyka dla poszczególnych uprawnień:
uprawnienie
stopa procentowa
zmienność kursów
U-2021-12-21-T2021
1,60%
38%
U-2021-12-21-T2022
2,60%
36%
U-2021-12-21-T2023
2,90%
37%
U-2021-12-22-T2021
1,60%
38%
U-2021-12-22-T2022
2,60%
36%
U-2021-12-22-T2023
2,90%
37%
U-2021-12-23-T2021
1,60%
38%
U-2021-12-23-T2022
2,60%
36%
U-2021-12-23-T2023
3,30%
37%
U-2021-12-27-T2021
1,60%
38%
U-2021-12-27-T2022
2,60%
36%
U-2021-12-27-T2023
3,30%
37%
U-2021-12-28-T2021
1,60%
38%
U-2021-12-28-T2022
2,80%
36%
U-2021-12-28-T2023
3,30%
37%
U-2021-12-30-T2021
1,50%
38%
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
59
U-2021-12-30-T2022
3,00%
36%
U-2021-12-30-T2023
3,30%
37%
Akcje Spółki na datę wyceny programu motywacyjnego miały bardzo krótką historię notowań. W związku z tym kalibracje zmienności
przeprowadzono na podstawie historycznych notowań spółek podobnych wskazanych przez Jednostkę jako spełniających wymogi
MSSF 2. Spółki użyte w tym celu to Flutter Entertainment (FLTR), Entain (ENT), Kindred Group (KIND). Jednostka zastrzega, ze nie są
to spółki o identycznym profilu jak STS Holding SA i zostały wskazane jedynie na potrzeby kalibracji zmienności akcji. Okres kalibracji
został każdorazowo dostosowany do oczekiwanej zapadalności danego uprawnienia.
Kalibracja parametrów została dokonana zgodnie z powszechnie stosowaną metodologią matematyki i statystyki finansowej.
W dniu 5 maja 2022 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę nr 3 w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji
akcji serii D z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości prawa poboru oraz rejestracji akcji spółki w depozycie
papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. oraz ubiegania się o dopuszczenie i
wprowadzenie akcji serii D do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
Kapitał spółki podwyższa się w granicach kapitału docelowego o kwotę 144.960,00 zł, czyli z kwoty 156.389.998,00 zł do kwoty
156.534.958,00 zł, w związku z uruchomieniem przez Spółkę „Programu motywacyjnego STS Holding S.A.”.
Cena emisyjna jednej akcji wyniosła 1,00 PLN. Zarząd Spółki STS Holding S.A. w interesie spółki postanowił pozbawić akcjonariuszy
Spółki w całości prawa poboru wszystkich akcji serii D. Zgodnie z wymogami wynikającymi ze Statutu Spółki, Rada Nadzorcza podjęła
uchwałę w przedmiocie wyrażenia zgody na wyłączenie praw poboru w całości przez Zarząd. Wszystkie nowoutworzone akcje serii D
są akcjami zwykłymi na okaziciela i uczestniczą w dywidendzie począwszy od 1 stycznia 2021 roku.
Wydatki rozpoznane jako świadczenia pracownicze dotyczące przyznanych praw do nabycia akcji Spółki w trakcie okresu od 1 stycz-
nia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku przedstawia poniższa tabela:
01.01.2022-31.12.2022
Całkowity koszt wynikający z płatności w formie akcji rozliczany w instrumentach kapitałowych – dotyczy
programu dla Członków Zarządu STS Holding S.A.
-
Całkowity koszt wynikający z płatności w formie akcji rozliczany w środkach pieniężnych
-
Całkowity koszt wynikający z transakcji w formie akcji ujęty jako aktywa – dotyczy programu dla pracow-
ników spółek zależnych
7 749 520
Razem – koszt wynikający z płatności w formie akcji
7 749 520
10.03-31.12.2021
Całkowity koszt wynikający z płatności w formie akcji rozliczany w instrumentach kapitałowych – dotyczy
programu dla Członków Zarządu STS Holding S.A.
3 598 000
Całkowity koszt wynikający z płatności w formie akcji rozliczany w środkach pieniężnych
-
Całkowity koszt wynikający z transakcji w formie akcji ujęty jako aktywa – dotyczy programu dla pracow-
ników spółek zależnych
319 102
Razem – koszt wynikający z płatności w formie akcji
3 917 102
Kwoty 7,7 mln PLN oraz 319 tys. PLN zostały ujęte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym jako aktywa z uwagi na przyznanie
akcji Spółki pracownikom jednostek zależnych. W takim przypadku kwota ta została aktywowana jako zwiększenie inwestycji w jed-
nostki zależne.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
60
Poniższa tabela przedstawia saldo i średnią ważoną cenę akcji na dzień bilansowy:
2022
Liczba akcji
Średnioważona cena
Saldo na 01.01.2022
673 000
22,72278
Opcje wykorzystane na koniec okresu
284 960
24,79264
Opcje możliwe do wykonania na koniec
okresu
181 000
22,01923
Saldo na koniec okresu
382 000
21,53801
Wyceniane uprawnienia są akcjami nabywanymi od razu w dniu ich przyznania, w związku z czym zostały wycenione na podstawie
ich ceny rynkowej. Wycena została oparta na założeniach przyjętych przez Spółkę: Dla uprawnienia U-2021-10-21 – data wyceny
2021-10-21; kurs aktywa bazowego na tą datę to: 26,70.
Wartość godziwą poszczególnych uprawnień w PLN przedstawia poniższa tabela:
Program
motywacyjny
Data
wyceny
wartość godziwa
(A)
liczba uprawnień
(B)
wartość zobowiązania
(A*B)
U-2021-12-21-T2021
21.12.2021
22,91
31 000
710 210,00
U-2021-12-21-T2022
21.12.2021
21,96
35 000
768 600,00
U-2021-12-21-T2023
21.12.2021
21,04
39 000
820 560,00
U-2021-12-22-T2021
22.12.2021
23,11
69 000
1 594 590,00
U-2021-12-22-T2022
22.12.2021
22,16
88 000
1 950 080,00
U-2021-12-22-T2023
22.12.2021
21,24
97 000
2 060 280,00
U-2021-12-23-T2021
23.12.2021
23,21
15 000
348 150,00
U-2021-12-23-T2022
23.12.2021
22,26
18 000
400 680,00
U-2021-12-23-T2023
23.12.2021
21,36
21 000
448 560,00
U-2021-12-27-T2021
27.12.2021
22,51
17 000
382 670,00
U-2021-12-27-T2022
27.12.2021
21,56
19 000
409 640,00
U-2021-12-27-T2023
27.12.2021
20,66
21 000
433 860,00
U-2021-12-28-T2021
28.12.2021
22,91
9 000
206 190,00
U-2021-12-28-T2022
28.12.2021
21,96
9 000
197 640,00
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
61
U-2021-12-28-T2023
28.12.2021
21,06
9 000
189 540,00
U-2021-12-30-T2021
30.12.2021
22,51
10 000
225 100,00
U-2021-12-30-T2022
30.12.2021
21,57
12 000
258 840,00
U-2021-12-30-T2023
30.12.2021
20,66
14 000
289 240,00
razem:
533 000
11 694 430,00
Akcje serii C
U-2021-10-21
21.10.2021
25,7
140 000
3 598 000,00
razem:
140 000
3 598 000,00
ŁĄCZNIE:
15 292 430,00
Nota 25. Wynagrodzenia wyższej kadry kierowniczej i rady nadzorczej
Poniżej przedstawiono dane na temat wynagrodzeń Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki, którzy zostali zidentyfikowani
jako kluczowy personel kierowniczy zgodnie z MSR 24.
Nie wystąpiły świadczenia długoterminowe po okresie zatrudnienia ani świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy.
Członkowie Zarządu STS Holding S.A. otrzymywali w okresie od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku wynagrodzenie z tytułu
zawartych umów o pracę, stosunku powołania, kontraktów menadżerskich lub innych umów cywilnoprawnych ze spółkami
wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej. Nie otrzymywali wynagrodzeń w STS Holding S.A.
Członkowie Rady Nadzorczej STS Holding S.A. w 2022 roku oraz w 2021 roku otrzymywali wynagrodzenia z tytułu stosunku powołania.
Członkowie Rady Nadzorczej STS Holding S.A. w 2022 roku oraz w 2021 roku pobierali wynagrodzenie stałe zróżnicowane w zależności
od pełnionej funkcji (np. z tytułu pełnionej funkcji Przewodniczącego lub Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej, lub członka
Komitetu Audytu).
Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu
Wyszczególnienie
31.12.2022
Mateusz Juroszek
323 527
Zdzisław Kostrubała
403 310
Marcin Walczysko
388 270
Razem
1 115 107
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
62
Świadczenia wypłacane Członkom Rady Nadzorczej
Wyszczególnienie
31.12.2022
Maciej Fijak
96 000
Zbigniew Juroszek
66 504
Milena Olszewska-Miszuris
96 000
Elżbieta Spyra
66 000
Razem
324 504
Nota 26. Zatrudnienie
Średnioroczna struktura zatrudnienia w Grupie na dzień bilansowy przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
-
-
Pracownicy umysłowi
2
2
Pracownicy ogółem
2
2
Rotacja zatrudnienia:
Wyszczególnienie
01.01.2022 – 31.12.2022
10.03.2021– 31.12.2021
Liczba pracowników przyjętych
-
2
Liczba pracowników, z którymi rozwiązano stosunek pracy
-
-
Różnica
-
2
Nota 27. Sezonowość
Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej.
Nota 28. Działalność zaniechana
Działalność zaniechana w okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiła.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
63
Nota 29. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem w Spółce STS Holding S.A. jest utrzymywanie takiej struktury kapitału własnego i zobowiązań,
która zapewni rozwój i bezpieczeństwo działalności Spółki oraz jednocześnie umożliwi uzyskiwanie oczekiwanych przez akcjonariuszy
dywidend.
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 nie wprowadzono zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który stanowi relację zadłużenia netto (ogół zobowiązań z wyłączeniem
rezerw pomniejszony o środki pieniężne i ekwiwalenty) do kapitału własnego.
Struktura zadłużenia netto, kapitału własnego i wskaźnik dźwigni finansowej przedstawiają się następująco:
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
-
-
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania
14 400
17 056
Zobowiązania handlowe
72 204
2 237 385
Pozostałe zobowiązania
69 848
89 161
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-90 508 196
-64 117 743
Zadłużenie netto
-90 351 744
-61 774 141
Kapitał własny
3 093 017 684
3 056 696 333
Kapitał i zadłużenie netto
3 002 665 940
2 994 922 192
Wskaźnik dźwigni
-2,92%
-2,02%
Nota 30. Połączenia jednostek
Spółka w roku od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 nie połączyła się z innymi spółkami.
Nota 31. Rozliczenia podatkowe
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia
społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów
prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej
przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozli-
czenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do
nakładania kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te
powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
64
Nota 32. Wynagrodzenie firmy audytorskiej
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku w podziale na rodzaje usług:
Rodzaj usługi
Okres zakończony
31.12.2022
Okres zakończony
31.12.2021
Badanie rocznego sprawozdania finansowego
51 845
25 830
Badanie półrocznego sprawozdania finansowego za I półrocze 2022 roku
23 370
Przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2022 roku
49 200
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego
94 772
73 800
Ocena sprawozdania Rady Nadzorczej o wynagrodzeniach
7 073
6 150
Pozostałe
-
418 528
Razem, w tym:
226 260
524 308
- należne na dzień bilansowy
105 569
85 382
- zapłacone na dzień bilansowy
120 691
438 926
Nota 33. Zdarzenia po dniu bilansowym
Zgodnie z informacją podaną w raporcie bieżącym nr 1/2023 z dnia 16 stycznia 2023 roku, STS S.A. reorganizuje działania operacyjne.
Ich wynikiem jest skupienie aktywności STS S.A. w Polsce w oparciu o dotychczasowe portfolio usług. Tym samym STS S.A. limituje
działalność operacyjną prowadzoną przez spółki zależne w ramach posiadanych licencji w Wielkiej Brytanii oraz Estonii, od dnia
16 stycznia 2023 roku zamykając możliwość rejestracji kont.
Celem reorganizacji jest możliwie pełne wykorzystanie potencjału rynku polskiego, który pozostaje najistotniejszym obszarem dzia-
łalności Grupy STS. W wyniku tych działań w sprawozdaniu jednostkowym spółki STS S.A. zostały ujęte odpisy aktualizujące wartość
aktywów finansowych – udziałów w STS Gaming Group Ltd oraz STS.BET Ltd, jak również pożyczek w STS.BET Ltd na łączną kwotę
44,8 mln PLN.
Wyniki operacyjne osiągnięte przez STS S.A. w 2022 roku wskazują na niezwykle wysoką atrakcyjność polskiego rynku. Spółka zamie-
rza skoncentrować działania, by móc zagospodarować potencjał rozwoju w Polsce
Nota 34. Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Spółki
Na działalność Spółki wpływ ma i może mieć w przyszłości trwający od roku konflikt zbrojny pomiędzy Rosją i Ukrainą. Wojna może
mieć poważne skutki dla polskiej gospodarki.
Aktualnie trudno precyzyjnie oszacować wpływ wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Spółki, jednak na dzień zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd nie zidentyfikował okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalno-
ści. Ze względu na złożoność sytuacji oraz możliwość realizacji wielu scenariuszy rozwój sytuacji jest na bieżąco monitorowany. W
ocenie Spółki prawdopodobieństwo zmaterializowania się ryzyka jest na dzień zatwierdzenia sprawozdania trudne do oszacowania
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.
za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.
65
Katowice, dnia 21 marca 2023 roku:
Mateusz Juroszek
Prezes Zarządu STS Holding S.A.
Zdzisław Kostrubała
Członek Zarządu STS Holding S.A
Marcin Walczysko
Członek Zarządu STS Holding S.A.
Bożena Gwiazda
Główny Księgowy STS Holding S.A.
