Raport

Sprawozdanie biegłego rewidenta

Sprawozdanie niezależnego biegłego

rewidenta z badania

rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Sanok Rubber Company S.A.

z siedzibą w Sanoku

za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2022 r. do dnia 31 grudnia 2022 r.

Sprawozdanie z badania rocznego

jednostkowego sprawozdania finansowego

Opinia o sprawozdaniu finansowym

Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego

jednostkowego sprawozdania finansowego Sanok Rubber

Company S.A. z siedzibą w Sanoku przy ul. Przemyskiej 24,

zwanej dalej „Spółką”, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia

2022 r. do dnia 31 grudnia 2022 r., na które składa się

sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień

31 grudnia 2022 r., rachunek zysków i strat, sprawozdanie

z całkowitych dochodów, sprawozdanie z przepływów

pieniężnych, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok

obrotowy kończący się tego dnia oraz dodatkowe noty

objaśniające.

Sprawozdanie to zostało sporządzone w postaci pliku

elektronicznego o nazwie JS_SRC_2022.xhtml, opatrzonego

podpisami elektronicznymi Zarządu Spółki w dniu 23 marca

2023 r.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało

sporządzone przy zastosowaniu zasad rachunkowości

i sprawozdawczości finansowej określonych

w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości,

Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości

Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjach

ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej,

zwanych dalej „MSSF UE”.

Naszym zdaniem, załączone roczne jednostkowe

sprawozdanie finansowe Sanok Rubber Company S.A.:

 przedstawia rzetelnie i jasno obraz sytuacji majątkowej

i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2022 r., wyniku

finansowego oraz przepływów pieniężnych za rok

obrotowy kończący się tego dnia zgodnie z mającymi

zastosowanie MSSF UE i przyjętymi zasadami (polityką)

rachunkowości,

 jest zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, co do

formy i treści z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia

29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących

i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów

wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne

informacji wymaganych przepisami prawa państwa

niebędącego państwem członkowskim, zwanym dalej

„rozporządzeniem o informacjach bieżących

i okresowych”, ustawą z dnia 29 września 1994 r.

o rachunkowości zwaną dalej „ustawą o rachunkowości”,

MSSF UE, mającymi zastosowanie do sporządzania

sprawozdań finansowych za okresy kończące się

31 grudnia 2022 r., a także z wpływającymi na jego treść

postanowieniami statutu Spółki,

 zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach,

na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg

rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy

o rachunkowości.

Podstawa opinii

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy

zgodnie z Krajowymi Standardami Badania, w brzmieniu

Międzynarodowych Standardów Badania, przyjętymi przez

Krajową Radę Biegłych Rewidentów, zwanymi dalej

„Krajowymi Standardami Badania”, ustawą z dnia 11 maja

2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz

nadzorze publicznym, zwaną dalej „ustawą o biegłych

rewidentach”, mającymi zastosowanie do badań sprawozdań

finansowych sporządzonych za okresy kończące się 31 grudnia

2022 r., oraz rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego

i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie

szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań

sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego,

uchylającym decyzję Komisji 2005/909/WE (Dz. Urz. UE L 158

z 27.05.2014, str. 77 oraz Dz. Urz. UE L 170 z 11.06.2014, str.

66), zwanym dalej „Rozporządzeniem 537/2014”.

Nasza odpowiedzialność zgodnie z tymi standardami została

opisana w sekcji „Odpowiedzialność biegłego rewidenta za

badanie sprawozdania finansowego”.

Jesteśmy niezależni od Spółki zgodnie z Międzynarodowym

kodeksem etyki zawodowych księgowych (w tym

Międzynarodowymi standardami niezależności), zwanym dalej

„Kodeksem IESBA”, przyjętym przez Krajową Radę Biegłych

Rewidentów oraz z wymogami niezależności określonymi

w ustawie o biegłych rewidentach i w Rozporządzeniu

537/2014. Wypełniliśmy także nasze inne obowiązki etyczne

określone w ustawie o biegłych rewidentach, Rozporządzeniu

537/2014 i Kodeksie IESBA.

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody

badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do

wyrażenia przez nas opinii z badania.

Kluczowe sprawy (kwestie) badania, w tym znaczące ryzyka

istotnego zniekształcenia prezentowane zgodnie z wymogami

Rozporządzenia 537/2014

Kluczowe sprawy badania są to sprawy, które według naszego

zawodowego osądu były najbardziej znaczące podczas

badania sprawozdania finansowego za bieżący okres

sprawozdawczy. Są one wyznaczane spośród:

a) obszarów, dla których oszacowaliśmy ryzyko istotnego

zniekształcenia jako wysokie,

b) znaczących ryzyk istotnego zniekształcenia,

c) naszych znaczących osądów odnoszących się do

obszarów sprawozdania finansowego wymagających

znaczących osądów Zarządu Spółki,

d) zdarzeń oraz transakcji, które miały znaczący wpływ na

nasze badanie.

Jednocześnie Rozporządzenie 537/2014 nakłada na nas

obowiązek przedstawienia w sprawozdaniu z badania

SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO

REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO

JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

dla Walnego Zgromadzenia Sanok Rubber Company S.A.

wszystkich znaczących ryzyk istotnego zniekształcenia, w tym

też i tych, które nie stanowiły dla nas kluczowej sprawy

badania. Znaczące ryzyka istotnego zniekształcenia

to zidentyfikowane przez nas ryzyka istotnego zniekształcenia,

które według naszego osądu wymagają szczególnego

rozważenia podczas badania.

Przedstawione poniżej kluczowe sprawy badania obejmują

wszystkie znaczące ryzyka istotnego zniekształcenia, o których

mowa w Rozporządzeniu 537/2014 oraz inne kwestie, które

uznaliśmy za kluczowe sprawy badania.

Kluczowe sprawy badania oraz znaczące ryzyka istotnego

zniekształcenia zostały przez nas zaadresowane w kontekście

badania rocznego sprawozdania finansowego jako całości

i przy formułowaniu o nim opinii i nie wydajemy osobnej opinii

na ich temat

Kluczowa sprawa: Rozpoznanie i moment ujęcia przychodów ze sprzedaży

Czy kluczowa sprawa stanowiła ryzyko znaczące: TAK

Opis kluczowej sprawy Jak odniesiono się do tej sprawy w czasie badania

Wykazana w rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia

2022 r. do 31 grudnia 2022 r. wartość przychodów netto ze

sprzedaży wyniosła 868 768 tys. zł.

Zgodnie z polityką rachunkowości Spółki, całość

przychodów Spółki jest rozpoznawana w momencie

uzyskania kontroli nad przedmiotem transakcji przez klienta.

Ze względu na znaczącą wartość pozycji oraz jej podatność

na ryzyko zniekształcenia została ona zidentyfikowana jako

kluczowa sprawa badania.

Zasady ujmowania przychodów zostały opisane

w dodatkowych notach objaśniających w punkcie

6 „Istotne zasady (polityka) rachunkowości” podpunkcie q.

„Przychody”.

Szczegółowe dane liczbowe dotyczące przychodów zostały

ujęte w punktach 10 „Przychody z umów

z klientami”, 13 „Przychody ze sprzedaży” oraz 36 „Segmenty

operacyjne” dodatkowych not objaśniających.

Zapoznaliśmy się z obowiązującymi Spółkę zasadami

rachunkowości w zakresie ujmowania i sposobu wyceny

przychodów oraz potwierdziliśmy ciągłość ich stosowania.

Dokonaliśmy oceny przyjętych zasad rachunkowości pod kątem

zgodności z obowiązującymi ramowymi zasadami

sprawozdawczości finansowej.

Uzyskaliśmy zrozumienie kontroli wewnętrznej funkcjonującej

w Spółce w zakresie procesu sprzedaży oraz rozpoznania

przychodu w podziale na segmenty działalności, w zakresie

zasad rejestrowania umów zawieranych z odbiorcami,

składanych przez nich zamówień oraz ich realizacji i rozliczania.

Dało nam to wiedzę na temat sposobu rozpoznania momentu

sprzedaży oraz rejestrowania przychodów w księgach

rachunkowych.

Przeprowadziliśmy testy kontroli dotyczące procesu ewidencji

dokumentów wydania z magazynu i ujmowania faktur sprzedaży

pod kątem ich kompletności i zgodności.

Na wybranej próbie zweryfikowaliśmy zgodność kwot oraz

prawidłowość ujęcia przychodu we właściwym okresie

sprawozdawczym.

Przeprowadziliśmy procedury analityczne w obszarze

przychodów polegające na analizie marż realizowanych

w 2022 r. w poszczególnych segmentach operacyjnych w ujęciu

rocznym i miesięcznym w celu identyfikacji przyczyn zmian

poziomu przychodów.

Przeprowadziliśmy testy analityczne polegające na uzgodnieniu

momentu ujęcia przychodów dla transakcji z przełomu roku

w odniesieniu do ich rozgraniczenia między okresami.

Sprawdziliśmy prawidłowość ujęcia faktur korygujących po dniu

bilansowym.

Zapoznaliśmy się z ujawnieniami dotyczącymi przychodów oraz

oceniliśmy, czy są one odpowiednie w świetle wymogów MSSF

15.

Kluczowa sprawa: Utrata wartości udziałów w spółkach zależnych oraz udzielonych pożyczek

Czy kluczowa sprawa stanowiła ryzyko znaczące: TAK

Opis kluczowej sprawy Jak odniesiono się do tej sprawy w czasie badania

Na dzień 31 grudnia 2022 r. wartość udziałów w spółkach

zależnych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej wynosi 79 160 tys. zł., a wartość udzielonych tym

podmiotom pożyczek wynosi 44.503 tys. zł., co stanowi

łącznie 13,2% sumy aktywów ogółem Spółki.

Zapoznaliśmy się z obowiązującymi zasadami rachunkowości

w zakresie wyceny udziałów i pożyczek oraz przeprowadzania

testów na utratę wartości.

Przeprowadziliśmy rozmowę z Zarządem Spółki na temat

identyfikacji przesłanek świadczących o możliwości utraty

Na każdy dzień bilansowy Zarząd Spółki ocenia, czy istnieją

przesłanki, że mogła nastąpić utrata wartości składnika bądź

grupy tych aktywów.

W przypadku stwierdzenia tych przesłanek Zarząd Spółki

przeprowadza test na utratę wartości aktywów zgodnie

z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”.

Ocena istnienia przesłanek oraz oszacowanie wartości

odzyskiwalnej tych aktywów wymaga dokonania wielu

osądów oraz przyjęcia licznych założeń i przeprowadzenia

szeregu analiz.

Ze względu na znaczący osąd Zarządu Spółki odnoszący się

do analizy przesłanek utraty wartości i sposobu ustalania

wartości odzyskiwalnej udziałów w jednostkach zależnych

oraz pożyczek udzielonych tym podmiotom, wycena tych

pozycji została rozpoznana jako kluczowa sprawa badania.

Zasady wyceny inwestycji w podmiotach powiązanych

zostały opisane w dodatkowych notach objaśniających

w punkcie 6 „Istotne zasady (polityka) rachunkowości”

podpunktach g. „Aktywa finansowe” oraz h. „Udziały

i akcje w jednostkach zależnych”.

Szczegółowe dane liczbowe dotyczące udziałów

w jednostkach zależnych, udzielonych pożyczek oraz

założeń dotyczących testów na utratę wartości zostały ujęte

odpowiednio w punktach 22 „Udziały”, 23 „Aktywa

finansowe – długo i krótkoterminowe” dodatkowych not

objaśniających oraz 24 „Aktywa i zobowiązania finansowe”.

wartości inwestycji w jednostkach zależnych oraz źródeł

informacji o nich.

Dokonując analizy tych przesłanek i ich oceny, zwróciliśmy

szczególną uwagę na racjonalność przyjętych założeń

i dokonanych osądów przez Zarząd Spółki, w tym czynników

ekonomicznych i geopolitycznych.

W przypadku istnienia przesłanek utraty wartości inwestycji,

uzyskaliśmy testy na ich utratę.

Oceniliśmy, czy przyjęte założenia w modelu wyceny wartości

rzeczowych aktywów trwałych na dzień 31 grudnia 2022 r. są

racjonalne, oparte na danych historycznych oraz warunkach

wynikających z podpisanych porozumień handlowych z

głównymi kontrahentami. W szczególności dokonaliśmy oceny

przyjętych przez Zarząd założeń prognoz finansowych oraz

kalkulacji średnioważonego kosztu kapitału.

Sprawdziliśmy poprawność matematyczną modelu

zdyskontowanych przepływów pieniężnych.

Oceniliśmy adekwatność ujawnień w zakresie

przeprowadzonych testów na utratę wartości oraz analizy

wrażliwości przyjętego modelu.

Inne informacje zamieszczone w raporcie rocznym

Inne informacje to informacje finansowe i niefinansowe

zamieszczone w raporcie rocznym, inne niż sprawozdanie

finansowe oraz sprawozdanie z badania. Inne informacje

obejmują między innymi sprawozdanie z działalności Spółki za

rok zakończony 31 grudnia 2022 r. wraz z oświadczeniem

o stosowaniu ładu korporacyjnego o którym mowa w art. 49 ust

2a ustawy o rachunkowości oraz odrębne sprawozdanie na

temat informacji niefinansowych o którym mowa w art. 49b ust.

9 ustawy o rachunkowości, za rok zakończony tego dnia.

Za przygotowanie innych informacji odpowiedzialność

ponoszą odpowiednio Zarząd Spółki oraz członkowie Rady

Nadzorczej.

Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje tych

innych informacji oraz, o ile nie zostało to jednoznacznie

wskazane w sekcji „Sprawozdanie na temat innych wymogów

prawa i regulacji”, nie wyrażamy żadnej formy zapewnienia

o tych innych informacjach. Ponadto zakres naszych prac oraz

charakter naszego zapewnienia są wyłącznie takie jak

opisujemy.

W związku z badaniem sprawozdania finansowego, naszym

obowiązkiem jest, zgodnie z Krajowymi Standardami Badania,

przeczytanie innych informacji podczas wykonywania badania,

rozpatrzenie, czy inne informacje nie są istotnie niespójne ze

sprawozdaniem finansowym lub naszą wiedzą uzyskaną

w trakcie badania lub w inny sposób wydają się być istotnie

zniekształcone.

Jeżeli, na podstawie pracy, którą wykonaliśmy w odniesieniu

do innych informacji, które uzyskaliśmy przed datą niniejszego

sprawozdania z badania, stwierdzimy, że występuje istotne

zniekształcenie tych innych informacji, jesteśmy zobowiązani

zamieścić taką informację w sprawozdaniu z badania. Nie

mamy nic do przekazania w tym zakresie.

Sprawozdanie z działalności Spółki uzyskaliśmy przed datą

niniejszego sprawozdania z badania, a Raport Roczny będzie

dostępny po tej dacie. W przypadku, kiedy stwierdzimy istotne

zniekształcenie w Raporcie Rocznym jesteśmy zobowiązani

poinformować o tym Radę Nadzorczą Spółki.

Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej za

sprawozdanie finansowe

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie rocznego

jednostkowego sprawozdania finansowego, które prezentuje

jasny i rzetelny obraz zgodnie z MSSF UE, jego zgodność

z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz statutem

Spółki, a także za prowadzenie ksiąg rachunkowych zgodnie

z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości.

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny również za kontrolę

wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia

rocznego sprawozdania finansowego wolnego od istotnych

zniekształceń powstałych wskutek celowych działań lub

błędów.

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za ocenę zdolności Spółki

do kontynuowania działalności, ujawnienie w sprawozdaniu

finansowym, jeżeli ma to zastosowanie, spraw związanych

z kontynuacją działalności. Przy wyborze zasad i polityk

rachunkowości oraz sporządzaniu sprawozdania finansowego,

Zarząd Spółki jest również odpowiedzialny za przyjęcie

założenia, że jednostka będzie kontynuowała, w dającej się

przewidzieć przyszłości, działalność w niezmniejszonym

istotnie zakresie, chyba że Zarząd Spółki zamierza dokonać

likwidacji albo zaniechać prowadzenia działalności lub gdy nie

ma innej realnej możliwości jej kontynuowania.

Członkowie Rady Nadzorczej są odpowiedzialni za

nadzorowanie procesu sprawozdawczości finansowej Spółki.

Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Zarząd Spółki oraz

członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia,

aby roczne sprawozdanie finansowe spełniało wymagania

przewidziane w ustawie o rachunkowości.

Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta za badanie

sprawozdania finansowego

Celem badania jest uzyskanie racjonalnej pewności czy

sprawozdanie finansowe jako całość nie zawiera istotnego

zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem,

oraz wydanie sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta

zawierającego opinię. Racjonalna pewność jest wysokim

poziomem pewności, ale nie gwarantuje, że badanie

przeprowadzone zgodnie z powyżej wskazanymi standardami

zawsze wykryje istniejące istotne zniekształcenie.

Zniekształcenia mogą powstawać na skutek oszustwa lub

błędu i są uważane za istotne, jeżeli można racjonalnie

oczekiwać, że pojedynczo lub łącznie mogłyby wpłynąć na

decyzje gospodarcze użytkowników podjęte na podstawie

tego sprawozdania finansowego.

Przeprowadzając badanie, zgodnie z Krajowymi Standardami

Badania:

- stosujemy zawodowy osąd i zachowujemy zawodowy

sceptycyzm, oraz

- identyfikujemy i oceniamy ryzyka istotnego zniekształcenia

sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem

lub błędem, projektujemy i przeprowadzamy procedury

badania odpowiadające tym ryzykom i uzyskujemy dowody

badania, które są wystarczające i odpowiednie, aby

stanowić podstawę dla naszej opinii. Ryzyko niewykrycia

istotnego zniekształcenia, powstałego na skutek oszustwa

lub innych nieprawidłowości jest wyższe niż ryzyko

niewykrycia istotnego zniekształcenia powstałego na

skutek błędu, ponieważ może obejmować zmowy,

fałszerstwo, celowe pominięcia, wprowadzanie w błąd lub

obejście kontroli wewnętrznej i może dotyczyć każdego

obszaru prawa i regulacji, nie tylko tego bezpośrednio

wpływającego na sprawozdanie finansowe,

- uzyskujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej znaczącej

dla badania w celu zaprojektowania procedur badania,

które są odpowiednie w danych okolicznościach, nie zaś

w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli

wewnętrznej Spółki,

- oceniamy odpowiedniość zastosowanych zasad (polityki)

rachunkowości, zasadność szacunków księgowych oraz

powiązanych ujawnień dokonanych przez Zarząd Spółki,

- wyciągamy wniosek na temat odpowiedniości

zastosowania przez Zarząd Spółki założenia kontynuacji

działalności przy stosowaniu przyjętych zasad (polityki)

rachunkowości, oraz na podstawie zebranych dowodów

badania, oceniamy czy istnieje istotna niepewność

dotycząca zdarzeń lub warunków, które mogą budzić

znaczące wątpliwości co do zdolności Spółki do

kontynuacji działalności. Gdy ocenimy, iż istotna

niepewność istnieje, jesteśmy zobowiązani

w naszym sprawozdaniu z badania albo zwrócić uwagę na

ujawnienia w sprawozdaniu finansowym dotyczącej tej

niepewności, albo zmodyfikować naszą opinię

a sprawozdaniu finansowym, jeżeli ujawnienia te są

nieadekwatne. Nasza ocena jest oparta na dowodach

badania uzyskanych do dnia sporządzenia naszego

sprawozdania z badania. Jednakże w przyszłości mogą

wystąpić zdarzenia lub warunki, które mogą spowodować,

iż Spółka nie będzie kontynuowała działalności,

- oceniamy ogólną prezentację, strukturę i zawartość

sprawozdania finansowego, w tym ujawnienia, oraz czy

sprawozdanie finansowe przedstawia będące ich

podstawą transakcje i zdarzenia w sposób zapewniający

rzetelną prezentację.

Komunikujemy Radzie Nadzorczej oraz Komitetowi Audytu

informacje związane z badaniem, w szczególności

o planowanym zakresie i czasie przeprowadzenia badania oraz

znaczących ustaleniach badania, w tym wszelkich znaczących

słabościach kontroli wewnętrznej, które zidentyfikowaliśmy

podczas badania.

Złożyliśmy Komitetowi Audytu oświadczenie, że przestrzegamy

stosownych wymogów etycznych dotyczących niezależności

oraz, że będziemy informować Komitet o wszystkich

powiązaniach i innych sprawach, które mogłyby być racjonalnie

uznane za stanowiące zagrożenie dla naszej niezależności,

a tam gdzie ma to zastosowanie, informujemy

o zastosowanych zabezpieczeniach.

Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej

rentowności Spółki ani efektywności lub skuteczności

prowadzenia jej spraw przez Zarząd Spółki obecnie lub

w przyszłości.

Spośród spraw przekazywanych Radzie Nadzorczej ustaliliśmy

te sprawy, które były najbardziej znaczące podczas badania

sprawozdania finansowego za bieżący okres sprawozdawczy

i dlatego uznaliśmy je za kluczowe sprawy badania. Opisujemy

te sprawy w naszym sprawozdaniu z badania w sekcji

„Kluczowe sprawy (kwestie) badania oraz znaczące ryzyka

istotnego zniekształcenia prezentowane zgodnie

z Rozporządzeniem 537/2014”, z wyjątkiem spraw co do

których przepisy prawa lub regulacje zabraniają publicznego

ich ujawnienia lub gdy, w wyjątkowych okolicznościach,

ustalimy, że kwestia nie powinna być przedstawiona w naszym

sprawozdaniu, ponieważ można byłoby racjonalnie oczekiwać,

że negatywne konsekwencje przeważyłyby korzyści takiej

informacji dla interesu publicznego.

Zgodnie z ustawą o biegłych rewidentach jesteśmy także

zobowiązani zawrzeć w sprawozdaniu z badania opinię o tym,

czy sprawozdanie finansowe jest zgodne co do formy i treści

z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa i statutem oraz

opinię, czy zostało ono sporządzone na podstawie prawidłowo

prowadzonych ksiąg rachunkowych. Opinie w tym zakresie

sformułowaliśmy w oparciu o prace wykonane w trakcie

badania.

Sprawozdanie na temat innych wymogów

prawa i regulacji

Sprawozdanie z działalności

Sprawozdanie z działalności zostało sporządzone w postaci

pliku elektronicznego o nazwie JS_Zarzadu_z_dzialalnosci

_2022.xhtml, opatrzonego podpisami elektronicznymi Zarządu

Spółki w dniu 23 marca 2023 r.

Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie

sprawozdania z działalności zgodnie z przepisami prawa.

Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są

odpowiedzialni za zapewnienie, aby sprawozdanie

z działalności było zgodne z wymogami ustawy

o rachunkowości.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta

Zgodnie z wymogami ustawy o biegłych rewidentach

i rozporządzenia o informacjach bieżących i okresowych

jesteśmy zobowiązani sformułować opinię, czy sprawozdanie

z działalności uwzględnia przepisy tego rozporządzenia oraz

ustawy o rachunkowości, a także czy jest zgodne z informacjami

zawartymi w rocznym sprawozdaniu finansowym.

Dodatkowo jesteśmy zobowiązani sformułować oświadczenie,

czy w świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas

badania stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne

zniekształcenia, a w przypadku ich stwierdzenia wskazać na

czym one polegają.

Jednocześnie jesteśmy zobowiązaniu sformułować opinię, czy

oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego, stanowiące

wyodrębnioną część sprawozdania z działalności, zawiera

określone informacje wskazane w rozporządzeniu

o informacjach bieżących i okresowych, a odnośnie do

niektórych informacji wskazanych w tym rozporządzeniu, czy

informacje te są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami

prawa oraz z informacjami zawartymi w rocznym sprawozdaniu

finansowym.

Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem z działalności, w tym

z oświadczeniem o stosowaniu ładu korporacyjnego.

Przeanalizowaliśmy, czy zawiera ono informacje wymagane

powyższymi przepisami prawa oraz sprawdziliśmy, czy

informacje w nim zawarte są zgodne z informacjami zawartymi

w rocznym sprawozdaniu finansowym. Odnośnie do niektórych

informacji zawartych w oświadczeniu o ładzie korporacyjnym

przeanalizowaliśmy, czy są one zgodne z przepisami prawa.

Czytając sprawozdanie z działalności rozważyliśmy, w oparciu

o naszą wiedzę o Spółce i jej otoczeniu, czy nie zawiera ono

istotnych zniekształceń.

Opinia na temat sprawozdania z działalności

Naszym zdaniem, w oparciu o prace wykonane w związku

z badaniem rocznego sprawozdania finansowego, załączone

sprawozdanie z działalności Sanok Rubber Company S.A. za

rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.:

 zostało sporządzone zgodnie z art. 49 ustawy

o rachunkowości oraz paragrafem 70 rozporządzenia

o informacjach bieżących i okresowych,

 informacje prezentowane w tym sprawozdaniu są zgodne

z informacjami zawartymi w zbadanym sprawozdaniu

finansowym.

W świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas

badania, nie stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności

Spółki istotnych zniekształceń.

Opinia na temat oświadczenia o stosowaniu ładu

korporacyjnego

Naszym zdaniem, w oparciu o prace wykonane w związku

z badaniem rocznego jednostkowego sprawozdania

finansowego:

 oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego zawiera

informacje określone w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5

rozporządzenia o informacjach bieżących i okresowych,

 informacje wskazane w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 lit. c)-

f), h) oraz i) tego rozporządzenia zawarte w tym

oświadczeniu są zgodne z mającymi zastosowanie

przepisami oraz informacjami zawartymi w zbadanym

sprawozdaniu finansowym.

Informacja o sporządzeniu sprawozdania na temat informacji

niefinansowych

Zgodnie z wymogami ustawy o biegłych rewidentach

informujemy, że Zarząd Spółki zamieścił w sprawozdaniu

z działalności informację o sporządzeniu odrębnego

sprawozdania na temat informacji niefinansowych, o którym

mowa w art. 49b ust. 9 ustawy o rachunkowości oraz, że Zarząd

Spółki sporządził takie odrębne sprawozdanie. Sprawozdanie to

zostało sporządzone wraz ze sprawozdaniem na temat

informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej Sanok Rubber

Company jako jeden dokument.

Nie wykonaliśmy żadnych prac atestacyjnych dotyczących

odrębnego sprawozdania na temat informacji niefinansowych i

nie wyrażamy jakiegokolwiek zapewnienia na jego temat.

Inne informacje i stwierdzenia wymagane przez

Rozporządzenie 537/2014

Spójność opinii o sprawozdaniu finansowym ze sprawozdaniem

dodatkowym dla komitetu audytu

Nasza opinia o rocznym sprawozdaniu finansowym jest spójna

ze sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu, o którym

mowa w Rozporządzeniu 537/2014.

Wybór firmy audytorskiej oraz całkowity nieprzerwany okres

trwania zlecenia

Zostaliśmy wybrani do badania rocznego jednostkowego

sprawozdania finansowego Spółki uchwałą Rady Nadzorczej

nr 20/2021 z dnia 28 maja 2021 r. Sprawozdania finansowe

Spółki jako jednostki zainteresowania publicznego badamy po

raz czwarty.

Usługi niebędące badaniem ustawowym

Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem

oświadczamy, że nie świadczyliśmy usług niebędących

badaniem, które są zabronione przepisami art. 5 ust. 1

Rozporządzenia 537/2014 w okresach w nim wskazanych.

Rafał Barycki

Biegły rewident nr 10744

kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie

w imieniu PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

firmy audytorskiej nr 477

ul. Orzycka 6 lok. 1B

02-695 Warszawa

Oddział Katowice

Katowice, dnia 23 marca 2023 r.