Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
2
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Spis treści
1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej .......................................................................................... 3
2. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów ...................................................................................... 5
3. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ................................................................................... 6
4. Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym ................................................................................... 7
5. Informacje ogólne .................................................................................................................................... 8
5.1. Podstawowa działalność .......................................................................................................................... 8
5.2. Skład organów Spółki ............................................................................................................................. 8
5.3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .................................................................................................. 8
5.4. Oświadczenia Zarządu ............................................................................................................................ 8
6. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie .................................. 9
7. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ........................................................................................... 10
8. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości ...................................................................................................... 10
9. Szczegółowe noty i objaśnienia ................................................................................................................. 11
Nota 1. Przychody z umów z klientami, salda dotyczące umów .................................................................. 11
Nota 2. Segmenty operacyjne oraz rynki zbytu ....................................................................................... 14
Nota 3. Koszty działalności operacyjnej .................................................................................................. 14
Nota 4. Płatności w formie akcji ............................................................................................................ 16
Nota 5. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ..................................................................................... 18
Nota 6. Przychody i koszty finansowe .................................................................................................... 19
Nota 7. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy .................................................................... 20
Nota 8. Zysk przypadający na jedną akcję .............................................................................................. 23
Nota 9. Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego ............. 23
Nota 10. Wartość godziwa ..................................................................................................................... 24
Nota 11. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................... 24
Nota 12. Wartości niematerialne ............................................................................................................. 27
Nota 13. Utrata wartości aktywów ........................................................................................................... 28
Nota 14. Inwestycje w jednostki podporządkowane ................................................................................... 29
Nota 15. Pozostałe aktywa finansowe ...................................................................................................... 31
Nota 16. Zapasy ................................................................................................................................... 32
Nota 17. Należności z tytułu dostaw i usług .............................................................................................. 33
Nota 18. Pozostałe należności ................................................................................................................ 35
Nota 19. Pozostałe aktywa ..................................................................................................................... 35
Nota 20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ............................................................................................. 36
Nota 21. Kapitał zakładowy .................................................................................................................... 37
Nota 22. Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej ......................................................... 38
Nota 23. Kredyty i pożyczki .................................................................................................................... 38
Nota 24. Pozostałe zobowiązania finansowe .............................................................................................. 40
Nota 25. Zmiany zobowiązań wynikające z działalności finansowej .............................................................. 41
Nota 26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ................................................. 43
Nota 27. Zobowiązania warunkowe oraz zabezpieczenia na aktywach .......................................................... 44
Nota 28. Leasing .................................................................................................................................. 45
Nota 29. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ............................................................................ 48
Nota 30. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym .......................................................................... 50
Nota 31. Informacja o instrumentach finansowych .................................................................................... 53
Nota 32. Zarządzanie kapitałem ............................................................................................................. 54
Nota 33. Informacje o podmiotach powiązanych ....................................................................................... 54
Nota 34. Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego Atende S.A. .................................................. 55
Nota 35. Zatrudnienie ........................................................................................................................... 56
Nota 36. Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności działalności ...................................................... 56
Nota 37. Sprawy sądowe ....................................................................................................................... 56
Nota 38. Rozliczenia podatkowe .............................................................................................................. 56
Nota 39. Zdarzenia po dacie bilansu ........................................................................................................ 56
Nota 40. Informacja o transakcjach z podmiotem dokonującym badania sprawozdania .................................. 57
Nota 41. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych ................................................................ 57
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
3
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
Nota
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Aktywa trwałe
50 372
56 321
Rzeczowe aktywa trwałe
11
15 895
17 475
Wartości niematerialne
12
5 494
4 876
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
28
4 129
5 609
Inwestycje w jednostki podporządkowane
14
16 946
16 946
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
80
80
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7
1 264
1 646
Aktywa z tytułu umów z klientami
1
2 619
3 009
Pozostałe aktywa trwałe
19
3 945
6 680
Aktywa obrotowe
93 659
104 082
Zapasy
16
11 225
4 459
Aktywa z tytułu umów z klientami
1
7 554
9 589
Należności z tytułu dostaw i usług
17
47 910
58 663
Pozostałe należności
18
418
358
Pozostałe aktywa finansowe
15
2 108
2 029
Rozliczenia międzyokresowe
19
11 460
22 171
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
20
12 984
6 813
AKTYWA RAZEM
144 031
160 403
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
4
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
PASYWA
Nota
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Kapitał własny
70 018
69 240
Kapitał zakładowy
21
7 269
7 269
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej
22
14 753
14 753
Zyski zatrzymane
47 996
47 218
Zobowiązania długoterminowe
8 255
12 244
Kredyty i pożyczki
23
558
1 303
Pozostałe zobowiązania finansowe
24
12
157
Zobowiązania z tytułu leasingu
25
1 733
3 484
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
29
838
971
Inne zobowiązania długoterminowe
26
-
85
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
1
5 114
6 244
Zobowiązania krótkoterminowe
65 758
78 919
Kredyty i pożyczki
23
3 285
3 565
Pozostałe zobowiązania finansowe
24
523
434
Zobowiązania z tytułu leasingu
25
2 577
2 536
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
1
11 925
21 497
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
26
32 874
36 965
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
29
100
133
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
26
14 474
13 789
PASYWA RAZEM
144 031
160 403
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
5
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
2. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
Nota
2022
2021
Przychody ze sprzedaży
1,2
198 413
182 666
Koszt własny sprzedaży
3
160 148
148 254
Zysk brutto na sprzedaży
38 265
34 412
Pozostałe przychody operacyjne
5
139
153
Koszty ogólnego zarządu
3
36 890
34 160
Pozostałe koszty operacyjne
5
174
3 440
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej
1 340
(3 035)
Przychody finansowe
6
927
141
Koszty finansowe
6
1 171
1 109
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
1 096
(4 003)
Podatek dochodowy
7
381
93
Zysk/(strata) netto
715
(4 096)
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł)
8
Podstawowy za okres obrotowy
0,02
(0,11)
Rozwodniony za okres obrotowy
0,02
(0,11)
Zysk/(strata) netto
715
(4 096)
Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków
-
-
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty w kolejnych okresach
-
-
Suma dochodów całkowitych
715
(4 096)
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
6
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
3. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
2022
2021
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem
1 096
(4 003)
Korekty razem:
10 966
(11 512)
Amortyzacja
6 676
6 722
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
76
(30)
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
263
207
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
9
25
Inne korekty
(1 425)
(3 504)
Zmiana kapitału pracującego:
(8 142)
(19 308)
Zapasy
(6 942)
3 468
Należności
13 207
(1 115)
Zobowiązania i rezerwy
(14 407)
(21 661)
Zmiana stanu pozostałych aktywów
13 509
4 376
Przepływy z działalności operacyjnej
12 062
(15 515)
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
-
(11 878)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
12 062
(27 393)
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy:
300
1 875
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
46
14
Zbycie udziałów w jednostkach zależnych
-
1 200
Inne wpływy inwestycyjne
12
3
Spłata udzielonych pożyczek
242
658
Wydatki:
3 221
4 382
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
3 021
4 332
Inne wydatki inwestycyjne
200
50
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(2 921)
(2 507)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy:
9 651
6 184
Kredyty i pożyczki
9 651
6 184
Inne wpływy finansowe
-
-
Wydatki:
12 622
55 792
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
-
36 343
Spłaty kredytów i pożyczek
8 759
15 308
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
3 297
3 435
Odsetki
361
301
Inne wydatki finansowe
204
405
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(2 970)
(49 608)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
6 171
(79 508)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
6 171
(79 508)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-
-
Środki pieniężne na początek okresu
6 813
86 321
Środki pieniężne na koniec okresu
12 984
6 813
Dodatkowe objaśnienia do przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej przedstawiono w Nocie 41.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
7
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
4. Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym
Kapitał zakładowy
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
Zyski zatrzymane
Kapitały własne ogółem
2022
Kapitały własne
na dzień 1.01.2022
7 269
14 753
47 218
69 240
Transakcje z właścicielami:
-
-
63
63
Płatności w formie akcji
-
-
63
63
Suma dochodów całkowitych
-
-
715
715
Wynik finansowy bieżącego okresu
-
-
715
715
Kapitały własne
na dzień 31.12.2022
7 269
14 753
47 996
70 018
2021
Kapitały własne
na dzień 1.01.2021
7 269
14 753
87 657
109 679
Transakcje z właścicielami:
-
-
(36 343)
(36 343)
Wypłata dywidendy
-
-
(36 343)
(36 343)
Suma dochodów całkowitych
-
-
(4 096)
(4 096)
Wynik finansowy bieżącego okresu
-
-
(4 096)
(4 096)
Kapitały własne
na dzień 31.12.2021
7 269
14 753
47 218
69 240
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
8
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
5. Informacje ogólne
5.1. Podstawowa działalność
Atende S.A. („Spółka”, „Emitent”) z siedzibą w Warszawie przy Placu Konesera 10a, 03-736 Warszawa (do 25 listopada 2018 r. ul. Ostrobramska 86, 04-163 Warszawa), zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem KRS: 0000320991, Kapitał zakładowy: 7 268 668,80 zł w całości wpłacony, NIP: 954-23-57-358, REGON: 276930771, jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Atende („Grupa”, „Grupa Kapitałowa”, „Grupa Atende”). Spółka jest, od 28 maja 2012 r., notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.
Podstawowy przedmiot działalności Atende S.A. na dzień 31 grudnia 2022 r. to:
o działalność związana z oprogramowaniem i doradztwem w zakresie informatyki,
o naprawa, konserwacja i instalowanie maszyn i urządzeń,
o roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej,
o sprzedaż komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania,
o pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna (działalność w zakresie specjalistycznego projektowania).
5.2. Skład organów Spółki
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółką kierował trzyosobowy Zarząd w składzie:
o Marcin Petrykowski – prezes Zarządu,
o Iwona Bakuła – wiceprezes Zarządu,
o Mariusz Stusiński – wiceprezes Zarządu.
Z dniem 22 czerwca 2021 r. Roman Szwed złożył rezygnację z pełnienia funkcji prezesa Zarządu Spółki oraz członkostwa w Zarządzie Spółki. 23 czerwca 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki powołała Marcina Petrykowskiego na członka Zarządu Spółki w funkcji prezesa Zarządu.
Dnia 3 września 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu z dniem 16 września 2021 r. Mariusza Stusińskiego na członka Zarządu Spółki w funkcji wiceprezesa Zarządu. Ponadto 3 września 2021 r. Jacek Forysiak, Szymon Stępczak i Jacek Szczepański złożyli rezygnacje z pełnienia funkcji wiceprezesów Zarządu Spółki oraz członkostwa w Zarządzie Spółki ze skutkiem na dzień 15 września 2021 r.
Na dzień 31 grudnia 2022 r. skład Rady Nadzorczej był następujący:
o Roman Szwed – przewodniczący Rady Nadzorczej, o Patrycja Buchowicz – wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej, o Jan Madey – członek Rady Nadzorczej, o Maciej Matusiak – członek Rady Nadzorczej,
o Häuser–Schöneich Elżbieta – członek Rady Nadzorczej.
W dniu 21 czerwca 2022 r. Zarząd Atende otrzymał od Pawła Małyski oświadczenie o rezygnacji z dniem 8 lipca 2022 r. z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Atende S.A.
W dniu 19 lipca 2022 r. członkowie Rady Nadzorczej Spółki, powołali Elżbietę Häuser–Schöneich do pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Emitenta.
5.3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 28 marca 2023 r.
5.4. Oświadczenia Zarządu
Niniejsze sprawozdanie zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE” oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 r. poz. 757; Dz. U. 2021 r. poz. 217 z późniejszymi zmianami). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. i okres porównawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
9
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Do dnia sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2022 r. nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r., zgodnie z MSSF UE.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Sprawozdanie biegłego rewidenta stanowi załącznik do niniejszego raportu.
6. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Szereg nowych Standardów, zmian do Standardów i Interpretacji nie jest jeszcze obowiązujący dla okresów rocznych kończących się 31 grudnia 2022 r. i nie zostały one zastosowane w niniejszym rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
Następujące zmiany w obowiązujących standardach przyjęte przez Unię Europejską nie weszły jeszcze w życie (o ile nie wskazano inaczej będą one obowiązywać od 1 stycznia 2023 r.):
1. MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17,
2. Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Dane porównawcze
3. Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – zmiany wymagają ujawnienia istotnych zasad rachunkowości zamiast znaczących zasad rachunkowości,
4. Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowej oraz wyjaśnienie jak rozróżnić zmianę polityki rachunkowości od zmian szacunków.
5. Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony związany z aktywami i zobowiązaniami wynikającymi z pojedynczej transakcji.
Poniżej wskazane standardy oraz zmiany w obowiązujących standardach nie zostały jeszcze przyjęte przez Unię Europejską:
1. Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe; zobowiązania długoterminowe z kowenantami finansowymi
(obowiązujące od 1 stycznia 2024 r. lub później),
2. Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania z tytułu leasingu wynikające z transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązujące od 1 stycznia 2024 r. lub później),
3. Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności).
W przypadku wejścia w życie powyższych standardów Spółka nie przewiduje, aby zmiany z tym związane miały istotny wpływ na jej sprawozdania.
Spółka zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy, zgodnie z datą ich wejścia w życie.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
10
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
7. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Istotne polityki rachunkowości zostały opisane w Notach objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego za wyjątkiem wyceny instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
8. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdziła do stosowania od 1 stycznia 2022 roku poniższe standardy i interpretacje:
1. Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3,
2. Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania,
3. Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy,
4. Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa.
Spółka zastosowała wyżej wymienione standardy w niniejszym jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym, jednakże wpływ tych standardów na prezentowane dane finansowe był nieistotny.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
11
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
9. Szczegółowe noty i objaśnienia
Nota 1. Przychody z umów z klientami, salda dotyczące umów
Polityka rachunkowości
Przychody
Przychody ze sprzedaży (przychody z umów z klientami) są ujmowane w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Ustalenie kwoty przychodów do rozpoznania w danym okresie dokonywane jest na poziomie umowy z klientem.
Dla poszczególnych umów identyfikowane są zawarte w nich zobowiązania do wykonania świadczenia, będące przyrzeczeniami na rzecz klienta dóbr lub usług (bądź ich pakietów), które można wyodrębnić. W przypadku umów wieloelementowych (np. umowa wdrożenia obejmująca stworzenie projektu, dostawę sprzętu, budowę infrastruktury, instalację, przeprowadzenie szkoleń dotyczących wdrożonego rozwiązania, wykonanie testów funkcjonalnych, serwis powdrożeniowy), przy ocenie możliwości uznania dobra lub usługi za odrębne brane są pod uwagę następujące okoliczności:
a) świadczenie przez Spółkę istotnych usług polegających na łączeniu dobra lub usługi z innymi dobrami lub usługami przyrzeczonymi w umowie w pakiety dóbr lub usług, które po połączeniu stanowią przedmiot umowy zawartej przez klienta (czy Spółka używa dobra lub usługi jako nakładu do produkcji lub dostarczenia łącznego przedmiotu umowy określonego przez klienta);
b) czy dobro lub usługa nie zmienia znacząco ani nie dostosowuje innych dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie;
c) czy dobro lub usługa nie jest w istotnym stopniu zależne od innych dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie, ani nie są z nimi w istotnym stopniu powiązane.
Jeśli przyrzeczone dobra lub usługi nie są odrębne, Spółka łączy je z innymi przyrzeczonymi dobrami lub usługami tak długo, aż będzie możliwe uznanie takiego pakietu dóbr lub usług za odrębny. W niektórych przypadkach może to prowadzić do tego, że Spółka ujmuje wszystkie dobra i usługi przyrzeczone w umowie jako pojedyncze zobowiązanie do wykonania świadczenia.
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.
Salda z tytułu umów z klientami (aktywa i zobowiązania)
W przypadku umów z klientami, jeżeli jedna ze stron umowy spełniła zobowiązanie, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółka przedstawia umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy lub zobowiązanie z tytułu umowy – w zależności od stosunku pomiędzy spełnieniem zobowiązania przez Spółkę a płatnością dokonywaną przez klienta. Spółka przedstawia wszelkie bezwarunkowe prawa do otrzymania wynagrodzenia (kwoty zafakturowane) oddzielnie jako należność.
Jeżeli klient dokonuje płatności wynagrodzenia lub Spółka ma prawo do kwoty wynagrodzenia, które jest bezwarunkowe (tj. należność), zanim Spółka przekaże dobra lub usługi klientowi, Spółka przedstawia umowę jako zobowiązanie z tytułu umowy w chwili dokonania płatności lub gdy płatność staje się należna (w zależności od tego, co nastąpi wcześniej). Zobowiązanie z tytułu umowy to obowiązek jednostki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta.
Jeśli Spółka spełnia zobowiązanie, dokonując przekazania dóbr lub usług klientowi, zanim klient zapłaci wynagrodzenie lub przed terminem jego wymagalności, Spółka przedstawia umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawianych jako należności. Składnik aktywów z tytułu umowy to prawo Spółki do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Spółka przekazała klientowi.
Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy
Charakter kosztów ponoszonych przez Spółkę w związku z doprowadzeniem do zawarcia umów nie pozwala na ich jednoznaczne przyporządkowanie do zawartych umów, a tym samym wiarygodne powiązanie ich z przychodami osiąganymi z zawartych umów. W związku z tym, koszty te ujmowane są w wyniku okresu w momencie ich poniesienia.
Ujęcie przychodów: rozliczanie kontraktów długoterminowych
Spółka stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stosowanie tej metody wymaga od Spółki szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
12
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Ujęcie przychodów: określenie terminu spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia
W przypadku zobowiązań do wykonania świadczenia, które Spółka spełnia w miarę upływu czasu (usługi wdrożeniowe), stopień spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia jest określany w odniesieniu do budżetu prac projektowych, według proporcji kosztów poniesionych do dnia bilansowego do kosztów budżetowanych. Przyjęta metoda, w ocenie Spółki, najlepiej obrazuje wartość prac wykonanych na rzecz klienta na dzień bilansowy.
W przypadku usług polegających na gotowości do świadczenia wsparcia serwisowego, przychód ujmowany jest liniowo przez okres świadczenia usługi.
Dla zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych w określonym momencie czasu, Spółka ujmuje przychód w momencie przeniesienia kontroli, za który przyjmuje się moment uzyskania przez Spółkę bieżącego prawa do zapłaty z tytułu wykonania zobowiązania.
Ujęcie przychodów: określenie ceny transakcyjnej oraz kwot przypisanych do zobowiązań do wykonania świadczenia
Ze względu na specyficzny charakter świadczonych przez Spółkę usług wynagrodzenie otrzymywane za realizację umowy jest każdorazowo negocjowane indywidualnie, z uwzględnieniem budżetu projektu obejmującego koszty wewnętrzne i zewnętrzne, jakie Spółka będzie musiała ponieść w związku z realizacją projektu oraz oczekiwanej marży z tytułu wykonania umowy.
Istotnym wynagrodzeniem zmiennym w umowach zawieranych przez Spółkę jest wynagrodzenie zmienne oparte o czas pracy pracowników Spółki (wynagrodzenie według stawki godzinowej). W takich przypadkach Spółka ujmuje przychód w wysokości, którą ma prawo zafakturować po wyświadczeniu usługi.
Charakter umów i sposób ustalenia ceny transakcyjnej wpływa też na sposób określenia indywidualnych cen sprzedaży przyrzeczonych dóbr lub usług, wykorzystanych do przypisania ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia. W przypadku braku określenia odrębnych cen w umowie jakie należałoby przypisać do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, Spółka szacuje indywidualne ceny sprzedaży na podstawie oczekiwanych kosztów powiększonych o marżę lub w oparciu o wartość rezydualną.
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem
2022
2021
Sprzedaż towarów i materiałów
108 277
94 673
Sprzedaż produktów i usług
90 136
87 993
Przychody ze sprzedaży
198 413
182 666
Pozostałe przychody operacyjne
139
153
Przychody finansowe
927
141
Przychody ogółem
199 479
182 960
2022
2021
Podział przychodów według linii produktowych
Dostawy sprzętu
108 276
94 673
Usługi wdrożeniowe, integracyjne i pozostałe
12 263
10 344
Usługi serwisowe i utrzymaniowe
69 307
66 958
Usługi specjalistyczne
4 794
7 206
Usługi pozostałe
3 773
3 485
Przychody ze sprzedaży
198 413
182 666
2022
2021
Podział przychodów według sposobu spełniania zobowiązań do wykonania świadczeń
Przychody ujmowane w momencie spełnienia
101 342
84 709
Przychody ujmowane w trakcie spełniania
97 071
97 957
Przychody ze sprzedaży
198 413
182 666
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
13
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Dostawy sprzętu dotyczą wszystkich grup urządzeń IT – urządzeń do transmisji danych, urządzeń zabezpieczających dane podczas ich składowania, przetwarzania lub przesyłania, zabezpieczenia dostępu do systemów IT, serwerów, pamięci masowych, komputerów osobistych, urządzeń peryferyjnych i różnorakiego sprzętu pomocniczego. Obejmują również pasywne elementy sieciowe oraz elementy technicznej infrastruktury wspomagającej - systemów zasilania, klimatyzacji i wentylacji, bezpieczeństwa fizycznego i dozoru. Przychody z tego tytułu traktowane są jako ujmowane w momencie, jeżeli stanowią one odrębne zobowiązanie do wykonania świadczenia. W przypadku, gdy dostawa sprzętu jest elementem zobowiązania do wykonania świadczenia, z tytułu którego przychody ujmowane są w miarę upływu czasu (usługi wdrożenia, integracji, serwisu) to przychody z tytułu jego dostawy również traktowane są jako przychody ujmowane w miarę upływu czasu. Wskazana w tej pozycji wartość zawiera przychody zarówno z tytułu sprzętu przekazywanego w ramach odrębnych umów jak i w ramach świadczenia pozostałych usług.
Usługi wdrożeniowe i integracyjne są kompleksowymi usługami IT, obejmującymi swoim zakresem różne elementy (np. dostawa sprzętu, budowa infrastruktury, instalacja, konfiguracja), które składają się na indywidulane rozwiązania IT dla poszczególnych klientów. Przychody z takich usług rozpoznawane są w miarę upływu czasu, według stopnia zaawansowania prac, szacowanego na podstawie poniesionych nakładów. Dla celów prezentacyjnych wartość sprzętu przekazywanego klientom w ramach tych usług została zaprezentowana w pozycji „dostawa sprzętu”. Wartość przedstawiona w nocie obejmuje przychody z tytułu pozostałych prac o charakterze usługowym.
Usługi serwisowe i utrzymaniowe są usługami świadczonymi przez pracowników Spółki i dotyczą wsparcia przy utrzymaniu rozwiązań wdrożonych przez Spółkę lub innych wykorzystywanych przez klientów (gotowość Spółki do świadczenia wsparcia serwisowego). Przychody z tych usług rozpoznawane są, w zależności od charakteru świadczonej usługi, jednorazowo lub liniowo przez okres świadczenia usługi (świadczenie usług często na przestrzeni kilku lat). W przypadku rozliczeń opartych o liczbę faktycznie przepracowanych godzin, przychód rozpoznawany jest w oparciu o kwoty jakie Spółka ma prawo zafakturować. Wartość zaprezentowana w nocie przedstawia przychody o charakterze czysto usługowym, zaś nie obejmuje ewentualnego sprzętu przekazywanego klientom w ramach świadczenia tych usług (znajduje się ona w pozycji „Dostawa sprzętu”).
Usługi specjalistyczne obejmują opracowywanie ekspertyz, projektów technicznych i doradztwo na wszystkich etapach przedsięwzięć inwestycyjnych klientów. Przychody z takich usług są rozpoznawane jednorazowo w momencie potwierdzenia ich należytego wykonania lub zgodnie ze stopniem zaawansowania prac. Wartość przychodów przedstawiona w nocie nie obejmuje przychodu z tytułu sprzętu przekazanego w ramach tych usług, który został przedstawiony w łącznej kwocie w linii „dostawy sprzętu”. Warunki płatności dla każdej z wymienionych powyżej kategorii usług podlegają indywidualnym ustaleniom i stanowią zapisy umów z klientami.
W 2022 r., udział dwóch klientów przekroczył 10% przychodów ze sprzedaży Atende. Przychody uzyskane od P4 Sp. z o.o. wyniosły 24,8 mln zł, co oznacza 13% udziału w sprzedaży Spółki oraz przychody od Centrum Zasobów Cyberprzestrzeni Sił Zbrojnych, które wyniosły 20,8 mln zł, co oznacza 10,5% udziału w sprzedaży Spółki. W 2021 r. udział jednego klienta przekroczył 10% przychodów ze sprzedaży. Przychody uzyskane od Centrum Zasobów Cyberprzestrzeni Sił Zbrojnych wyniosły 24,9 mln zł, co oznacza 14% udziału w sprzedaży Spółki.
Salda dotyczące umów z klientami
31.12.2022
31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług długo- i krótkoterminowe
47 947
58 789
Aktywa z tytułu umów z klientami
10 173
12 598
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
17 039
27 741
Aktywa z tytułu umów z klientami reprezentują prawa Spółki do otrzymania wynagrodzenia z tytułu spełnionych zobowiązań do wykonania świadczenia, które na dzień bilansowy nie zostały jeszcze zafakturowane. Aktywa z tytułu umów z klientami stają się należnościami handlowymi, gdy prawo do wynagrodzenia staje się bezwarunkowe (w momencie zafakturowania). W działalności Spółki powstają w przypadku projektów, dla których przychód jest ustalany na podstawie stopnia zaawansowania prac oraz w przypadku projektów, dla których prawo do zafakturowania na podstawie umów powstaje później niż zostaje rozpoznany przychód.
Zobowiązania z tytułu umów z klientami stanowią wynagrodzenie otrzymane lub należne bezwarunkowo, z tytułu zobowiązań do wykonania świadczenia, które na dzień bilansowy nie zostały jeszcze spełnione (lub spełnione częściowo). W działalności Spółki powstają one przede wszystkim w przypadku projektów wdrożeniowych i serwisowych.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
14
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Istotne zmiany dotyczące aktywów i zobowiązań z tytułu umów z klientami przedstawia tabela poniżej.
2022
2021
Aktywa z tytułu umów z klientami
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Aktywa z tytułu umów z klientami
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Przychód ujęty w bieżącym okresie, który był uwzględniony w bilansie otwarcia zobowiązania z tytułu umowy.
-
(21 137)
-
(15 581)
Zwiększenie z tytułu przedpłat od Klientów za zobowiązanie do wykonania świadczenia
-
10 437
-
14 929
Zmiana aktywów z tytułu umowy na skutek uznania wynagrodzenia za bezwarunkowe
(7 766)
-
(13 301)
-
Zmiana wynikająca z ujęcia przychodów, dla których faktury nie zostały wystawione na dzień bilansowy
5 340
-
5 628
-
Nota 2. Segmenty operacyjne oraz rynki zbytu
Zgodnie z MSSF 8.4 Spółka prezentuje dane dotyczące segmentów operacyjnych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Atende za 2022 r.
Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna
2022
2021
Wartość
Udział
Wartość
Udział
Kraj
193 248
97,40%
177 993
97,44%
Poza krajem, w tym:
5 165
2,60%
4 673
2,56%
Wielka Brytania
2 284
1,15%
554
0,30%
Niemcy
1 817
0,92%
2 260
1,24%
Niderlandy
484
0,24%
1 432
0,78%
Belgia
301
0,15%
175
0,10%
Czechy
112
0,06%
4
0,00%
Irlandia
106
0,05%
25
0,01%
Francja
59
0,03%
59
0,03%
Kanada
2
0,00%
-
0,00%
Łotwa
-
-
146
0,08%
Szwecja
-
-
18
0,01%
Razem
198 413
100%
182 666
100%
Nota 3. Koszty działalności operacyjnej
Polityka rachunkowości – koszty ogólnego zarządu
Koszty ogólnego zarządu obejmują wydatki związane z całokształtem działalności Spółki. Zalicza się do nich wynagrodzenia wraz z narzutami osób zarządzających Spółką oraz pracowników działów nie związanych bezpośrednio ze świadczeniem usług, koszty utrzymania biur, podatki i opłaty, koszty reklamy i reprezentacji, szkolenia pracowników, koszty związane z bezpieczeństwem i higieną pracy.
Spółka nie wyodrębnia w sprawozdaniu z całkowitych dochodów kosztów sprzedaży ze względu na ich małą istotność. Część z nich – głównie koszty reklamy – ujęte są w kosztach ogólnego zarządu. Koszty związane bezpośrednio ze sprzedażą towarów i usług, takie jak koszty usług spedycyjnych, ubezpieczeń, opakowań ujęte są w koszcie sprzedanych produktów i usług, towarów i materiałów.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
15
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Koszty według rodzaju
2022
2021
Amortyzacja
6 676
6 722
Zużycie materiałów i energii
2 263
2 036
Usługi obce, w tym:
63 362
58 608
- koszty związane z leasingiem krótkoterminowym
339
876
- koszty związane z leasingiem aktywów niskocennych
69
59
Podatki i opłaty
700
735
Wynagrodzenia
31 462
28 320
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
5 837
4 899
Pozostałe koszty rodzajowe
1 921
1 758
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:
112 221
103 078
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
(36 890)
(34 160)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
75 331
68 918
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
84 817
79 336
Koszt własny sprzedaży
160 148
148 254
W 2022 r. udział dwóch dostawców przekroczył 10% wartości zaopatrzenia. Zamówienia od Cisco International Limited osiągnęły wartość 74,4 mln zł, co stanowi 52% wartości zaopatrzenia, zaś zamówienia od ArrowECS Sp. z o.o. osiągnęły poziom 28,2 mln zł, co stanowi 20% ogółu rocznych zamówień. W 2021 r. udział dwóch dostawców przekroczył 10% wartości zaopatrzenia. Zamówienia od Cisco International Limited osiągnęły wartość 71,0 mln zł, co stanowi 54% wartości zaopatrzenia, zaś zamówienia od ArrowECS Sp. z o.o. osiągnęły poziom 17,3 mln zł, co stanowi 13% ogółu rocznych zamówień.
Amortyzacja
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego, składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Szacunkom takim towarzyszy niepewność co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które mogą wpłynąć na zmianę oceny okresu ekonomicznej przydatności aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
W latach 2022 i 2021 stawki amortyzacji nie zostały zmienione.
Wartości niematerialne
Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące:
o licencje na oprogramowanie 2 lata
o prace rozwojowe 3-5 lat
o znaki towarowe 5 lat
o prawa majątkowe 5 lat
Środki trwałe
Amortyzacja środków trwałych - w tym komponentów i specjalistycznych części zamiennych - odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji degresywnej lub liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:
o budynki i budowle od 10 do 40 lat
o maszyny i urządzenia od 4 do 10 lat
o środki transportu od 5 do 7 lat
o pozostałe środki trwałe od 4 do 10 lat
Grunty własne nie podlegają amortyzacji.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
16
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Koszty amortyzacji i odpisów aktualizujących ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
2022
2021
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:
590
769
Amortyzacja środków trwałych
588
740
Amortyzacja wartości niematerialnych
2
29
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:
6 086
5 953
Amortyzacja środków trwałych
1 754
1 735
Amortyzacja wartości niematerialnych
1 654
1 580
Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania
2 678
2 638
Amortyzacja razem
6 676
6 722
Koszty zatrudnienia
2022
2021
Wynagrodzenia
31 462
28 320
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
5 774
4 899
Płatności w formie akcji (warranty) przyznane członkom Zarządu i kadry kierowniczej
63
-
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:
37 299
33 219
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
18 100
16 226
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
19 199
16 993
Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami. Koszty wynagrodzeń obejmują także wynagrodzenia premiowe oraz wynagrodzenia z tytułu urlopów.
Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy. W roku 2022, podobnie jak w roku 2021 wysokość ww. składek ustalona była na poziomie 19,48% podstawy wymiaru składek ustalonej zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Koszty świadczeń emerytalnych obejmują odprawy emerytalne wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa pracy. Spółka nie jest stroną żadnych programów emerytalnych jak i układów zbiorowych pracy, z których wynikałyby inne regulacje w tym zakresie. Świadczenia długoterminowe szacowane są na podstawie metod aktuarialnych.
Spółka zobowiązana jest do tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Odpisy na powyższy fundusz obciążają koszty działalności Spółki i powodują konieczność zablokowania środków funduszu na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto. Z uwagi na charakter działania ww. funduszu, aktywa i zobowiązania funduszu są sobie równe. Stan Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosił 54 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosił 23 tys. zł).
Inne świadczenia na rzecz pracowników obejmują szkolenia związane z podnoszeniem kwalifikacji, opieki medycznej oraz inne świadczenie określone przepisami prawa pracy.
Nota 4. Płatności w formie akcji
Polityka rachunkowości
Koszt płatności rozliczanych w instrumentach kapitałowych ustalany jest w wartości godziwej określonej na dzień rozpoczęcia nabywania uprawnień, z wykorzystaniem odpowiedniego modelu wyceny.
Warunki związane z koniecznością świadczenia pracy/usługi przez uczestnika programu oraz prawdopodobieństwo realizacji warunku programów o nierynkowym charakterze (np. uzależnionym od wyników finansowych Grupy) nie są uwzględniane przy wycenie wartości godziwej kosztu programu.
Koszt płatności w formie akcji jest ujmowany jako koszt świadczeń na rzecz pracowników (koszty ogólnego zarządu), zaś drugostronnie jako zyski zatrzymane. Koszt ujmowany jest liniowo przez okres nabywania uprawnień czyli przez okres świadczenia pracy/usług na rzecz Grupy oraz, jeśli zasadne, spełnienie warunków programu.
Skumulowana wartość kosztów ujęta w kapitale własnym jest wypadkową szacowanej przez Grupę ilości uprawnień jaka zostanie zrealizowana w związku ze spełnieniem warunków programu oraz okresu jaki minął od dnia rozpoczęcia programu. Koszt lub zmniejszenie kosztu w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany okres sprawozdawczy, odpowiada zmianie pomiędzy oszacowanymi skumulowanymi wartościami kosztu na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
17
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
W przypadku niespełnienia warunków nierynkowych lub innych warunków (związanych z koniecznością świadczenia pracy/usług na rzecz Grupy do dnia realizacji) Grupa nie ujmuje żadnych kosztów z tytułu programu. W przypadku kosztów ujętych w poprzednich okresach, zmiana szacunku powoduje pomniejszenie kosztów okresu, w którym zmiana nastąpiła.
W przypadku anulowania programu przez Grupę, pozostała wartość godziwa płatności, jakie zgodnie z oczekiwaniami Grupy zostałyby zrealizowane, jest ujmowana jednorazowo jako koszt okresu.
Profesjonalny osąd
Oszacowanie wartości godziwej płatności w formie instrumentów kapitałowych na dzień zawarcia umów w ramach Programu motywacyjnego wymagało wyboru najbardziej adekwatnego modelu wyceny, który zależy od warunków i założeń świadczenia. Szacunek ten wymaga również określenia i przyjęcia w modelu jak najbardziej odpowiednich danych wejściowych, takich jak: okres nabywania uprawnień, oczekiwany okres realizacji opcji, zmienność kursu akcji, przyszła stopa dywidendy, stopa wolna od ryzyka.
Dla celów wyceny wykorzystano model dwumianowy. Ponieważ cele wynikowe dotyczą kolejnych lat w okresie 2022-2024, przyjęto, że Program ma charakter „stopniowy” (trzyetapowy) i w rezultacie wartość godziwa instrumentu dla każdego etapu została oszacowana odrębnie. Przyjęte założenia zostały opisane poniżej.
Niepewność szacunków
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego szacowana jest ilość warrantów jakie będą mogły być zaoferowane uczestnikom Programu, biorąc pod uwagę planowaną realizację celów wynikowych Grupy oraz prawdopodobieństwo utrzymania statusu pracownika (bądź stałego współpracownika) przez uczestników. Zmiany prawdopodobieństwa realizacji celów mogą wpływać na wartość kosztu świadczeń (bądź jego zmniejszenie) w poszczególnych okresach sprawozdawczych. Dla celów oszacowania kosztów przyjęto założenie, że warunki w Etapie 1 nie zostaną zrealizowane w stopniu pozwalającym na przyznanie uczestnikom warrantów, zaś dla kolejnych okresów przyjęto założenie o stuprocentowej realizacji celów wynikowych.
Opis programu motywacyjnego
Walne Zgromadzenie Atende S.A. w dniu 23 czerwca 2022 r. przyjęło Uchwałę w sprawie ustanowienia w Spółce Programu Motywacyjnego na lata 2022-2024 („Program”). Na mocy powołanej powyżej Uchwały, Atende S.A. uchwaliło Regulamin Programu Motywacyjnego Spółki Atende S.A. na lata 2022-2024 („Regulamin”).
Zgodnie z Regulaminem, Program będzie realizowany poprzez emisję warrantów uprawniających do objęcia akcji emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. Dotychczasowi akcjonariusze będą pozbawieni prawa poboru akcji wyemitowanych w ramach Programu.
Program realizowany jest w trzech etapach, rozumianych jako okres trzech lat trwania Programu (2022-2024). W ramach Programu Spółka wyemituje łącznie nie więcej niż 2.180.600 warrantów subskrypcyjnych, w tym:
1.090.300 Warrantów serii A – dla członków Zarządu
1.090.300 Warrantów serii B – dla Kluczowych Pracowników
Posiadacze Warrantów będą uprawnieni do objęcia Akcji wyemitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. Każdy warrant uprawniać będzie do objęcia jednej akcji po Cenie Emisyjnej.
Wykonanie prawa z warrantów nastąpić może najwcześniej po 31 grudnia roku następującego po roku, w którym dokonano objęcia warrantów oraz nie później niż w terminie do dnia 31 grudnia kolejnego roku. Wykonanie prawa z warrantu w ramach Programu nie jest obowiązkowe. Akcje nie będą uprzywilejowane oraz nie będą z nimi związane żadne uprawnienia osobiste ani obowiązki w stosunku do Spółki.
Główne warunki
W Programie wskazano dwa warunki, jakie muszą zostać spełnione, aby uczestnicy mogli otrzymać ofertę objęcia Warrantów.
Pierwszy warunek dotyczy konieczności posiadania statusu pracownika lub stałego współpracownika Spółki lub spółki od niej zależnej i niepozostawanie w okresie wypowiedzenia, zaś w przypadku Członków Zarządu – posiadanie statusu członka Zarządu, za wyjątkiem przypadków, w których utrata statusu nie wynikała z winy Członka Zarządu.
Drugim warunkiem jest realizacja celów wynikowych w poszczególnych okresach. Celem Wynikowym jest osiągnięcie przez Grupę w danym etapie skonsolidowanego zysku, przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej, skorygowanego o wpływ zdarzeń jednorazowych (w tym o koszty wyceny Programu), w wysokości nie niższej niż:
a) 12 mln zł w roku 2022 r.– dla pierwszego etapu;
b) 15,2 mln zł, indeksowane wskaźnikiem inflacji – w roku 2023 r.– dla drugiego etapu;
c) 19 mln zł– indeksowane Wskaźnikiem Inflacji – w roku 2024 r. – dla trzeciego etapu.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
18
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Oferta może zostać złożona przy zrealizowaniu co najmniej 70% celu wynikowego danego etapu. Warranty niewyemitowana w ramach danego etapu w związku z niezrealizowanym celem mogą zostać wyemitowane w kolejnych etapach pod warunkiem realizacji w nich celu wynikowego na poziomie 100%.
Wycena
Wartość godziwa kosztu uprawnień wynikających z programu została wyceniona na dzień podpisania umowy przez każdego uczestnika z wykorzystaniem modelu dwumianowego. Nierynkowe warunki programu (świadczenie pracy/usług oraz osiągnięcie celów wynikowych) nie zostały uwzględnione w wycenie.
Wszystkie umowy z uczestnikami zostały podpisane w dniu 10 listopada 2022 r., tak więc przyjęte do wyceny założenia są analogiczne dla wszystkich uczestników.
Wartość oczekiwanego poziomu dywidendy została uwzględniona poprzez pomniejszenie ceny wykonania w związku z tym aby uniknąć powielenia wpływu nie została uwzględniona jako odrębne założenie modelu.
Podsumowanie wyceny oraz przyjętych założeń znajduje się w poniższej tabeli:
Etap Programu
Ilość instrumentów
Wartość godziwa na dzień przyznania (zł/warrant)
Wartość godziwa instrumentów (tys. zł)
Oczekiwana zmienność *
Cena wykonania **
Okres realizacji uprawnień
Stopa wolna od ryzyka ***
Etap 1
727 135
0,6457
469,5
39,0%
3,3130
1.01.2024 r. – 31.12.2025 r.
6,85%
Etap 2
727 135
0,8270
601,3
39,3%
3,3130
1.01.2025 r. – 31.12. 2026 r.
7,00%
Etap 3
727 135
0,9659
702,3
38,9%
3,3130
1.01.2026 r. – 31.12.2027 r.
7,00%
* Oczekiwana zmienność została ustalona na podstawie historycznej zmienności akcji Spółki w okresie analogicznym do okresu możliwości realizacji opcji w danym etapie
** W związku z faktem, że dywidendy, które będą wypłacone do zakończenia okresu realizacji uprawnień pomniejszą cenę wykonania, dla celów wyceny wartości godziwej cena ta nie została pomniejszona o szacowaną kwotę przyszłych dywidend.
*** Rentowność obligacji Skarbu Państwa o okresie zapadalności zbliżonym do okresu do realizacji uprawnień.
Na dzień 31 grudnia 2022 r. nie przyznano jeszcze żadnych warrantów.
Wysokość kosztów płatności w formie akcji w 2022 roku, odniesiona na kapitał własny wyniosła 63 tys. zł.
Nota 5. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
2022
2021
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania
48
110
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów
-
8
Zysk ze zbycia majątku trwałego
23
7
Dotacje
38
-
Pozostałe
30
28
Razem
139
153
Pozostałe koszty operacyjne
2022
2021
Darowizny i sponsoring
144
202
Likwidacja majątku trwałego
28
33
Kary i grzywny
2
3 181
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość należności
-
3
Pozostałe
-
21
Razem
174
3 440
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
19
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Koszty kar i grzywien poniesione w 2021 r. dotyczyły przede wszystkim kar w wysokości 3,1 mln zł z tytułu umów wypowiedzianych przez Centrum Zasobów Cyberprzestrzeni Sił Zbrojnych na skutek utraty przez Atende świadectw bezpieczeństwa przemysłowego.
Nota 6. Przychody i koszty finansowe
Polityka rachunkowości
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
Spółka nie rozpoznaje istotnego elementu finansowania, w przypadku gdy okres pomiędzy płatnością a wykonaniem zobowiązania wynikającego z umowy jest krótszy niż jeden rok. W pozostałych przypadkach istotny element finansowania nie jest wydzielany, jeżeli wpływ na poziom przychodów rozpoznawanych z tytułu umowy nie przekracza 5%.
Przychody finansowe
2022
2021
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych
791
-
Przychody z tytułu odsetek
136
94
- w tym odsetki od leasingu
-
15
Wycena instrumentów finansowych
-
47
Razem
927
141
Wynik na sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych
W 2021 r. Spółka sprzedała udziały w Atende Medica, osiągając zerowy wynik na transakcji, na który złożyły się:
2021
Przychód ze sprzedaży Atende Medica
1 200
Wartość udziałów Atende Medica w cenie nabycia
(6 971)
Odpisy aktualizujące wartość udziałów Atende Medica
5 771
Razem
-
Koszty finansowe
2022
2021
Prowizje bankowe
504
498
Koszty z tytułu odsetek:
408
301
- w tym odsetki od leasingu
169
200
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych
-
191
Wycena instrumentów finansowych
259
119
Razem
1 171
1 109
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
20
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych
2022
Aktywa finansowe wyceniane w
zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Razem
Przychody/(koszty) z tytułu wyceny do wartości godziwej
-
(259)
-
(259)
Przychody/(koszty) z tytułu odsetek
136
-
(408)
(272)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych
791
-
-
791
Przychody/(koszty) z tytułu prowizji
-
-
(504)
(504)
Razem zysk/(strata)
927
(259)
(912)
(244)
2021
Udziały i akcje w jednostkach zależnych
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Razem
Przychody/(koszty) z tytułu wyceny do wartości godziwej
47
-
(119)
-
(72)
Przychody/(koszty) z tytułu odsetek
-
94
-
(301)
(207)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych
-
-
-
(191)
(191)
Przychody/(koszty) z tytułu prowizji
-
-
-
(498)
(498)
Razem zysk/(strata)
47
94
(119)
(990)
(968)
Nota 7. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy
Polityka rachunkowości – opodatkowanie
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Dochód (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie Spółka może wykorzystać. Pozycja aktywów lub rezerwy z tytułu podatku odroczonego nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu pierwotnego ujęcia wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe dochody podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w zysku lub stracie bieżącego okresu, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji w innych całkowitych dochodach albo w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. W bilansie podatek dochodowy wykazywany jest po dokonaniu kompensaty w zakresie w jakim wynika ze zobowiązania jakie płatne jest do tego samego urzędu podatkowego.
Spółka dokonuje kompensaty aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego i prezentuje wynik tej kompensaty odpowiednio w aktywach lub pasywach bilansu.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
21
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje dochód (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Od 2004 r. obowiązującą, według znowelizowanych przepisów, jest stawka 19%. Obecne przepisy nie zakładają zróżnicowania stawek podatkowych dla przyszłych okresów.
W zakresie podatku dochodowego Spółka podlega przepisom ogólnym. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
2022
2021
Bieżący podatek dochodowy
-
1
Korekta dotycząca lat ubiegłych
-
1
Odroczony podatek dochodowy
381
92
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
381
92
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
381
93
Wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Różnice pomiędzy nominalną, a efektywną stawką podatkową
2022
2021
Zysk przed opodatkowaniem
1 096
(4 003)
Ustawowa stawka podatkowa
19%
19%
Podatek według ustawowej stawki
208
(761)
Efekt nieutworzenia aktywa od strat podatkowych
-
1 121
Rozliczenie strat podatkowych i innych różnic przejściowych, od których nie było liczone aktywo
-
(1 121)
Pozostałe trwałe różnice podatkowe
173
854
Podatek wykazywany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
381
93
Efektywna stawka podatku
35%
(2,32)%
W 2021 r. Największy wpływ na efekt trwałych różnic podatkowych (0,6 mln zł) miały otrzymane kary i grzywny.
W 2021 r. Spółka nie utworzyła aktywa z tytułu podatku odroczonego na wartość straty podatkowej, powstałej w wyniku sprzedaży udziałów Atende Medica w kwocie 5 898 tys. zł. Atende nie przewiduje odliczenia tej kwoty w czasie możliwym do jej odzyskania.
Odroczony podatek dochodowy na dzień 31 grudnia 2022 r. wynika z pozycji przedstawionych w tabeli poniżej.
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021
Zwiększenia / (zmniejszenia)
31.12.2022
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
1 104
(166)
938
Rozliczenia międzyokresowe bierne
4 655
1 076
5 731
Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej
119
259
378
Zapasy
2 261
(82)
2 179
Należności
42
-
42
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
23 685
(6 910)
16 775
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów podatkowych
5 360
872
6 232
Naliczone odsetki od pożyczki
-
38
38
Suma ujemnych różnic przejściowych
37 226
(4 913)
32 313
Stawka podatkowa
19%
19%
19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
7 073
(934)
6 139
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
22
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021
Zwiększenia / (zmniejszenia)
31.12.2022
Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i rozliczenia z tytułu leasingu
12 536
1 071
13 607
Rozliczenia międzyokresowe
3 402
(1 593)
1 809
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej
25
43
68
Aktywa z tytułu umów z klientami
12 599
(2 426)
10 173
Suma dodatnich różnic przejściowych
28 562
(2 905)
25 657
Stawka podatkowa
19%
19%
19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
5 427
(552)
4 875
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2020
Zwiększenia / (zmniejszenia)
31.12.2021
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
915
189
1 104
Rozliczenia międzyokresowe bierne
7 600
(2 945)
4 655
Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej
47
72
119
Zapasy
2 145
116
2 261
Należności
415
(373)
42
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
28 205
(4 520)
23 685
Rozliczenia międzyokresowe
197
(197)
-
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów podatkowych
-
5 360
5 360
Suma ujemnych różnic przejściowych
39 524
(2 298)
37 226
Stawka podatkowa
19%
19%
19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
7 510
(437)
7 073
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2020
Zwiększenia / (zmniejszenia)
31.12.2021
Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i rozliczenia z tytułu leasingu
10 088
2 448
12 536
Rozliczenia międzyokresowe
-
3 402
3 402
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej
20
5
25
Aktywa z tytułu umów z klientami
20 272
(7 673)
12 599
Suma dodatnich różnic przejściowych
30 380
(1 818)
28 562
Stawka podatkowa
19%
19%
19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
5 772
(345)
5 427
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Aktywa/rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
6 139
7 073
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
4 875
5 427
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
1 264
1 646
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
23
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.
Nota 8. Zysk przypadający na jedną akcję
Polityka rachunkowości
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Liczba wyemitowanych akcji
2022
2021
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.
36 343 344
36 343 344
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych
-
-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.
36 343 344
36 343 344
Wyliczenie zysku na jedną akcję - założenia
2022
2021
Zysk (strata) netto
715
(4 096)
Zysk (strata) netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję
715
(4 096)
Efekt rozwodnienia
-
-
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję
715
(4 096)
Podstawowy/rozwodniony zysk (strata) przypadający(a) na jedną akcję (zł)
0,02
(0,11)
W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
Nota 9. Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego
Polityka rachunkowości
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności jako dywidendy finansowe.
Dnia 23 czerwca 2022 r. zwyczajne walne zgromadzenie Atende S.A. podjęło decyzję o pokryciu straty za 2021 rok wynoszącej 4 095 777,95 zł z kapitału zapasowego Spółki, zgodnie z rekomendacją Zarządu Atende S.A.
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego nie zostały zaproponowane ani uchwalone dywidendy za 2022 i 2021 rok.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
24
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Nota 10. Wartość godziwa
Na dni bilansowe dla lat 2022 i 2021 Spółka utrzymywała instrumenty finansowe wykazywane w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Spółka stosuje poniższą hierarchię dla określania i wykazywania wartości godziwej instrumentów finansowych według metody wyceny:
o Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań;
o Poziom 2 – metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych.
o Poziom 3 – metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych.
Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga osądu uwzględniającego czynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań.
W latach 2022 i 2021 nie miały miejsce przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/ do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.
Spółka nie wprowadza instrumentów pochodnych na dzień nabycia do ksiąg rachunkowych. Na dzień bilansowy wycenia je na podstawie otrzymanych od banków informacji o ich wartości godziwej.
Wartość godziwa określona w oparciu o:
Klasa aktywów / zobowiązań
Data wyceny
Razem
ceny notowane na aktywnym rynku
Poziom 1
istotne dane obserwowalne
Poziom 2
istotne dane nie- obserwowalne
Poziom 3
Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej
Instrumenty pochodne
- kontrakt walutowy forward – USD
31.12.2022
378
-
378
-
Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej
Instrumenty pochodne
- kontrakt walutowy forward – USD
31.12.2021
119
-
119
-
W ocenie Spółki wartość godziwa instrumentów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej nie odbiega istotnie od ich wyceny księgowej.
Nota 11. Rzeczowe aktywa trwałe
Polityka rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż jeden rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki).
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są przy początkowym ujęciu w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako element środka trwałego. Jako odrębne pozycje środków trwałych ujmowane są także istotne komponenty, także o charakterze niematerialnym.
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości, jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.
Na dzień bilansowy środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
25
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
Budynki o wartości bilansowej na dzień 31 grudnia 2022 r.: 11 066 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2021 r.: 11 484 tys. zł) objęte są hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytów bankowych Spółki.
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
Brak.
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022 - 31.12.2022 r.
Budynki i budowle
Maszyny i urządzenia
Środki transportu
Pozostałe środki trwałe
Środki trwałe w budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022
19 215
13 874
99
1 120
6
34 314
Zwiększenia, z tytułu:
22
591
136
-
683
1 432
- nabycia środków trwałych
-
-
-
-
507
507
- przeniesienie ze środków trwałych w budowie
22
590
-
-
176
788
- wykup z leasingu
-
1
136
-
-
137
Zmniejszenia, z tytułu:
19
888
40
-
615
1 562
- zbycia
-
242
40
-
-
282
- likwidacji
19
646
-
-
-
665
- przeniesienia na środki trwałe
-
-
-
-
612
612
- inne
-
-
-
-
3
3
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022
19 218
13 577
195
1 120
74
34 184
Umorzenie na dzień 01.01.2022
5 833
10 244
73
689
-
16 839
Zwiększenia, z tytułu:
957
1 291
8
86
-
2 342
- amortyzacji
957
1 291
8
86
-
2 342
Zmniejszenia, z tytułu:
19
842
31
-
-
892
- likwidacji
19
613
-
-
-
632
- zbycia
-
229
31
-
-
260
Umorzenie na dzień 31.12.2022
6 771
10 693
50
775
-
18 289
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022
12 447
2 884
145
345
74
15 895
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w 2022 r.
Nie utworzono.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
26
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 - 31.12.2021 r.
Budynki i budowle
Maszyny i urządzenia
Środki transportu
Pozostałe środki trwałe
Środki trwałe w budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021
19 320
12 163
101
1 130
718
33 432
Zwiększenia, z tytułu:
559
2 573
-
4
2 087
5 223
- nabycia środków trwałych
122
-
-
-
2 061
2 183
- przeniesienie ze środków trwałych w budowie
437
2 290
-
4
26
2 757
- wykup z leasingu
-
283
-
-
-
283
Zmniejszenia, z tytułu:
664
862
2
14
2 799
4 341
- zbycia
-
138
-
-
-
138
- likwidacji
664
724
2
14
-
1 404
- przeniesienia na środki trwałe
-
-
-
-
2 731
2 731
- inne
-
-
-
-
68
68
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021
19 215
13 874
99
1 120
6
34 314
Umorzenie na dzień 01.01.2021
5 569
9 633
70
596
-
15 868
Zwiększenia, z tytułu:
928
1 436
4
107
-
2 475
- amortyzacji
928
1 436
4
107
-
2 475
Zmniejszenia, z tytułu:
664
825
1
14
-
1 504
- likwidacji
664
690
1
14
-
1 369
- zbycia
-
135
-
-
-
135
Umorzenie na dzień 31.12.2021
5 833
10 244
73
689
-
16 839
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021
13 382
3 630
26
431
6
17 475
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w 2022 r.
Nie utworzono.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w 2021 r.
Nie utworzono.
Środki trwałe w budowie
Rozliczenie nakładów
1.01.2022
Poniesione nakłady w roku obrotowym
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne i maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Zbycie
Odpisy aktualizujące na BZ
31.12.2022
6
683
22
590
-
-
3
-
74
Rozliczenie nakładów
1.01.2021
Poniesione nakłady w roku obrotowym
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne i maszyny
Środki transport u
Inne środki trwałe
Zbycie
Odpisy aktualizujące na BZ
31.12.2021
718
2 019
437
2 290
-
4
-
-
6
W latach 2022 i 2021 nie wystąpiły koszty finansowania zewnętrznego zwiększające wartość rzeczowych aktywów trwałych.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
27
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Nota 12. Wartości niematerialne
Polityka rachunkowości
Wartości niematerialne obejmują aktywa, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:
o z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,
o istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży,
o składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
o znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,
o zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży,
o istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.
Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady niespełniające ww. warunków ujmowane są jako koszty w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w dacie ich poniesienia, w pozycji kosztów ogólnego zarządu.
Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości, jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości niematerialnych odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne, zaś ich amortyzacja w koszty działalności podstawowej.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022 - 31.12.2022 r.
Koszty prac rozwojowych
Patenty i licencje
Oprogra- mowanie kompute- rowe
Inne
Wartości nie- materialne w budowie
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 1.01.2022
11 296
162
5 727
49
376
17 610
Zwiększenia, z tytułu:
2 630
-
-
-
2 426
5 056
- nabycia
-
-
-
324
324
- nakłady własne – reklasyfikacja
2 630
-
-
-
-
2 630
- inne (koszty wytworzenia we własnym zakresie)
-
-
-
-
2 102
2 102
Zmniejszenia, z tytułu:
491
-
-
-
2 782
3 273
- likwidacji
491
-
-
-
-
491
- nakłady własne – reklasyfikacja
-
-
-
-
2 630
2 630
- inne
-
-
-
-
152
152
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022
13 435
162
5 727
49
20
19 393
Umorzenie na dzień 1.01.2022
6 914
152
5 658
10
-
12 734
Zwiększenia, z tytułu:
1 580
4
47
25
-
1 656
- amortyzacji
1 580
4
47
25
-
1 656
Zmniejszenia, z tytułu:
491
-
-
-
-
491
- likwidacji
491
-
-
-
-
491
Umorzenie na dzień 31.12.2022
8 003
156
5 705
35
-
13 899
Odpisy aktualizujące
na dzień 31.12.2022
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022
5 432
6
22
14
20
5 494
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
28
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 - 31.12.2021 r.
Koszty prac rozwojowych
Patenty i licencje
Oprogra- mowanie kompute- rowe
Inne
Wartości nie- materialne w budowie
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 1.01.2021
9 318
163
5 928
-
1 224
16 633
Zwiększenia, z tytułu:
1 978
-
52
49
2 224
4 303
- nabycia
-
-
-
-
556
556
- nakłady własne – reklasyfikacja
1 978
-
52
49
-
2 079
- inne (koszty wytworzenia we własnym zakresie)
-
-
-
-
1 668
1 668
Zmniejszenia, z tytułu:
-
1
253
-
3 072
3 326
- likwidacji
-
1
253
-
988
1 242
- nakłady własne – reklasyfikacja
-
-
-
-
2 079
2 079
- inne
-
-
-
-
5
5
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021
11 296
162
5 727
49
376
17 610
Umorzenie na dzień 1.01.2021
5 543
149
5 687
-
-
11 379
Zwiększenia, z tytułu:
1 371
4
224
10
-
1 609
- amortyzacji
1 371
4
224
10
-
1 609
Zmniejszenia, z tytułu:
-
1
253
-
-
254
- likwidacji
-
1
253
-
-
254
Umorzenie na dzień 31.12.2021
6 914
152
5 658
10
-
12 734
Odpisy aktualizujące
na dzień 1.01.2021
-
-
-
-
988
988
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
-
-
988
988
- likwidacji
-
-
-
-
988
988
Odpisy aktualizujące
na dzień 31.12.2021
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021
4 382
10
69
39
376
4 876
Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
Brak.
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych
Brak.
Nota 13. Utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy ocenia się, czy istnieją obiektywne przesłanki wskazujące na utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli takie przesłanki istnieją, ustala się szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje się odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Spółka dokonuje aktualizacji wartości należności uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
Spółka dokonuje aktualizacji wartości zapasów uwzględniając możliwe do uzyskania ceny sprzedaży netto, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
Spółka posiada udziały w jednostkach zależnych, które corocznie poddaje testom na utratę wartości w momencie wystąpienia przesłanek. Testy przeprowadza się metodą zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych budżetowanych przez Zarządy poszczególnych spółek. Jako stopę dyskontową do obliczenia bieżącej wartości tych przepływów stosuje się średni ważony koszt kapitału wyliczony dla Spółki. Testy obarczone są dużym ryzykiem ze względu na konieczność przyjęcia wielu szacunkowych zmiennych (stopy dyskonta, przyszłe przepływy pieniężne).
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
29
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Nota 14. Inwestycje w jednostki podporządkowane
Jednostki zależne
Jednostka zależna to jednostka kontrolowana przez jednostkę dominującą. Kontrola występuje w przypadku, gdy jednostka dominująca:
o posiada władzę nad jednostką, w której dokonała inwestycji,
o jest narażona na ekspozycję lub posiada prawo do zmiennych zwrotów z tytułu zaangażowania w dany podmiot inwestycji,
o posiada zdolność do sprawowania władzy nad jednostką, w której dokonała inwestycji w celu wpłynięcia na wysokość zwrotów przez nią wypracowywanych.
Udziały w jednostkach zależnych wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Udziały w jednostkach podporządkowanych
31.12.2022
31.12.2021
Jednostek zależnych
16 946
16 946
Razem
16 946
16 946
Testy na utratę wartości
Polityka rachunkowości
Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów lub ich grupy, wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwanej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości.
W sytuacji odwrócenia utraty wartości, wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu, w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości.
Profesjonalny osąd
Testy na utratę wartości inwestycji w jednostki podporządkowane przeprowadzane są w momencie wystąpienia przesłanek wskazujących na potencjalną utratę wartości. Ocena występowania przesłanek stanowi istotny osąd kierownictwa.
Ze względu na gorsze niż prognozowane wyniki finansowe spółki Codeshine Sp. z o.o., Zarząd Spółki ocenił, iż wystąpiły przesłanki wskazujące na możliwą utratę wartości udziałów w tej spółce na dzień 31 grudnia 2022 r.
W związku z powyższym, Zarząd Spółki oszacował wartość odzyskiwalną inwestycji w spółkę na podstawie wartości użytkowej na dzień 31 grudnia 2022 r. Wartość odzyskiwalna została oszacowana przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie prognoz finansowych na lata 2023 – 2027. Prognozy opierają się na zatwierdzonych przez Zarząd budżetach na lata 2023-2025. Prognozy na lata 2026-2027 zostały przyjęte na poziomie roku 2025, a stopa wzrostu po okresie prognozy na poziomie 0%.
Główne założenia przyjęte w teście na utratę wartości udziałów w spółce Codeshine Sp. z o.o.:
o średnioważony koszt kapitału na poziomie 14%;
o wypracowanie pozytywnego EBIT w 2023 roku oraz utrzymanie stabilnego zysku z działalności operacyjnej w okresie prognozy.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
30
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Wartości, o jakie muszą się zmienić podstawowe założenia, aby wartość odzyskiwalna inwestycji w spółkę była równa jej wartości księgowej netto wynoszą:
o WACC: + 3 p.p., lub
o realizacja prognozowanego EBIT na poziomie mniejszym niż 78% w całym okresie prognozy.
Jednostki powiązane na dzień 31.12.2022
W dniu 21 stycznia 2021 r. została zawarta umowa sprzedaży udziałów w Atende Medica Sp. z o.o., pomiędzy Atende S.A. a Konsultant IT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu („Kupujący”).
Spółka zbyła na rzecz Kupującego 13.981 udziałów w Atende Medica o łącznej wartości nominalnej 699 050 zł, stanowiących 69,91% udziałów za kwotę 1 200 tys. zł. W związku z dokonanymi w latach 2019 i 2020 odpisami zmniejszającymi wartość udziałów, wartość inwestycji w tejże spółce wynosiła na dzień 31 grudnia 2020 r. 1 200 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2022 r. w skład Grupy Kapitałowej Atende wchodziły następujące spółki:
o TrustIT Sp. z o.o.,
o Phoenix Systems Sp. z o.o.,
o OmniChip Sp. z o.o.,
o Codeshine Sp. z o.o.,
o A2 Customer Care Sp. z o.o.
o Atende Industries Sp. z o.o.
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu
Wartość udziałów wg ceny nabycia
Wartość księgowa netto udziałów
Procent posiadanych udziałów
Procent posiadanych głosów
Spółki zależne bezpośrednio od Emitenta
TrustIT Sp. z o.o.
Łódź, ul. Wróblewskiego 18/103
506
506
100%
100%
Codeshine Sp. z o.o.
Warszawa, ul. Smolna 32 lok.17
2 001
2 001
75,3%
75,3%
A2 Customer Care Sp. z o.o.
Wrocław, ul. Ostrowskiego 7
360
360
60%
60%
OmniChip Sp. z o.o. Warszawa, ul. Ostrobramska 86
1 232
1 232
55%
55%
Phoenix Systems Sp. z o.o.
Warszawa, ul. Ostrobramska 86
2 006
2 006
51%
51%
Atende Industries Sp. z o.o.
Warszawa, ul. Ostrobramska 86
10 841
10 841
100%
100%
Razem
16 946
16 946
-
-
Wyniki spółek powiązanych
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Wartość aktywów
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Wartość zobowią- zań
Przychody ze sprzedaży
Zysk
(strata) netto
31.12.2022/2022 1 (dane niebadane)
Phoenix Systems sp. z o.o.
4 043
242
9 676
6 096
3 580
5 633
5 172
777
OmniChip Sp. z o.o.
3 035
200
4 662
1 688
2 974
1 627
4 724
1 290
TrustIT Sp. z o.o.
1 607
100
2 128
135
1 993
521
7 129
418
Codeshine Sp. z o.o.
(464)
194
687
3
684
1 151
1 380
(108)
A2 Customer Care Sp. z o.o.
2 632
600
5 823
111
5 712
3 191
5 535
(1 110)
Atende Industries Sp. z o.o.
11 091
200
17 667
13 976
3 691
6 576
7 278
144
1 Dane bilansowe na ostatni dzień danego roku obrotowego, dane wynikowe za cały dany rok obrotowy.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
31
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Wartość aktywów
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Wartość zobowią- zań
Przychody ze sprzedaży
Zysk
(strata) netto
31.12.2021/2021 1 (dane niebadane)
Phoenix Systems sp. z o.o.
3 332
242
8 872
6 080
2 792
5 539
4 515
490
OmniChip Sp. z o.o.
1 744
200
3 471
1 828
1 643
1 727
2 785
760
TrustIT Sp. z o.o.
1 187
100
1 511
171
1 340
324
6 071
391
Codeshine Sp. z o.o.
(356)
194
688
28
660
1 044
1 595
280
A2 Customer Care Sp. z o.o.
3 742
600
4 312
167
4 145
570
4 022
981
Atende Industries Sp. z o.o.
10 948
200
18 432
12 912
5 520
7 484
6 958
(373)
1 Dane bilansowe na ostatni dzień danego roku obrotowego, dane wynikowe za cały dany rok obrotowy.
Nota 15. Pozostałe aktywa finansowe
Polityka rachunkowości
Spółka zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii:
o aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu,
o aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
o aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
o instrumenty finansowe zabezpieczające.
Klasyfikacji aktywów dokonuje się na moment ich początkowego ujęcia. Aktywa finansowe zaliczane są do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania daną grupą aktywów oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.
Do aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług (z wyjątkiem należności wynikających z zawartych umów faktoringowych), aktywa z tytułu umów z klientami, udzielone pożyczki, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty .
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów z klientami, są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Należności z tytułu dostaw i usług, których termin wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia powstania i nie sprzedane w ramach umów faktoringu nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy aktywa te wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są początkowo ujmowane według wartości godziwej, powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy aktywa te wyceniane są w wartości godziwej. Do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody zaliczane są instrumenty dłużne utrzymywane zarówno w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych z kapitału i odsetek, jak i z ich sprzedaży.
Zyski i straty - zarówno z wyceny jak i realizacji - powstające na tych aktywach ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend oraz odpisów z tytułu utraty wartości. Do tej grupy aktywów Spółka zalicza akcje i udziały w jednostkach pozostałych.
Do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy kwalifikowane są wszystkie pozostałe aktywa finansowe (m.in. należności handlowe przekazywane do faktoringu oraz instrumenty pochodne).
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały (w tym przychody z tytułu odsetek oraz dywidend).
Standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień ich rozliczenia.
Wszystkie aktywa finansowe są usuwane z ksiąg, kiedy prawa do otrzymania korzyści z danego aktywa wygasły lub zostały przekazane, a Spółka przekazała praktycznie wszystkie korzyści i ryzyka związane z aktywem.
Aktywa finansowe wykazywane są jako aktywa bieżące, chyba że ich wymagalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego, kiedy prezentowane są jako aktywa trwałe.
Spółka ustala wysokość odpisów aktualizacyjnych aktywa finansowe według modelu oczekiwanej straty zgodnie z wymogami MSSF9.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
32
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Pozostałe aktywa finansowe
31.12.2022
31.12.2021
Należności z tytułu leasingu
-
44
Należności z tytułu pożyczek
2 108
1 985
Suma pozostałych aktywów finansowych, w tym:
2 108
2 029
- krótkoterminowe
2 108
2 029
Nota 16. Zapasy
Polityka rachunkowości
Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mające postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku. Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach nabycia. Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z nich jest niższa.
Produkty gotowe oraz produkty w toku wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia lub w cenie nabycia. Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.
Rozchód zapasów odbywa się według zasad szczegółowej identyfikacji w zakresie pozycji przeznaczonych na świadczenie konkretnych przedsięwzięć lub według metody FIFO dla pozostałych zapasów i odnoszony jest w koszt własny sprzedaży. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w koszt własny sprzedaży.
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszoną o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
31.12.2022
31.12.2021
Materiały na potrzeby świadczenia usług/realizacji umów z klientami
3 429
3 239
Towary
10 819
4 326
Zapasy brutto
14 248
7 565
Odpis aktualizujący wartość zapasów
3 023
3 106
Zapasy netto
11 225
4 459
Zapasy stanowiące zabezpieczenie
Na zapasach ustanowiony jest zastaw rejestrowy do wysokości 9 000 tys. zł na poczet zabezpieczenia kredytu w rachunku bieżącym w Santander Bank Polska (dawniej BZ WBK) (na dzień 31 grudnia 2021 r.: 9 000 tys. zł).
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie
2022
2021
Materiały
894
3 238
Towary
84 817
75 798
Razem
88 311
79 036
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
33
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
Odpisy aktualizujące materiały
Odpisy aktualizujące towary
Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 1.01.2022
2 758
349
3 107
Zwiększenia w tym:
217
29
246
- utworzenie odpisów
217
29
246
Zmniejszenia w tym:
330
-
330
- wykorzystanie odpisów
4
-
4
- rozwiązanie odpisów
326
-
326
Stan na dzień 31.12.2022
2 645
378
3 023
Stan na dzień 1.01.2021
2 876
137
3 013
Zwiększenia w tym:
365
226
591
- utworzenie odpisów
365
226
591
Zmniejszenia w tym:
484
14
498
- wykorzystanie odpisów
26
-
26
- rozwiązanie odpisów
458
14
472
Stan na dzień 31.12.2021
2 758
349
3 107
Odwrócenie odpisów aktualizujących zapasy następuje w momencie sprzedaży zapasów objętych odpisem lub ustania okoliczności, z powodu których dokonano przedmiotowego odpisu aktualizującego. Koszty odpisów aktualizujących zapasy jak i ich odwrócenie ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu jako element kosztu własnego.
Nota 17. Należności z tytułu dostaw i usług
Polityka rachunkowości
Należności ujmowane są pierwotnie w wysokości wynagrodzenia określonego w umowach z klientami. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu.
Na dzień bilansowy należności handlowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu, uwzględniając odpisy z tytułu utraty wartości. Należności o terminie zapadalności powyżej 12 miesięcy (licząc od daty ich ujęcia) nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Odpisy aktualizujące wartość należności jak i ich odwrócenia zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów i przychodów operacyjnych. Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”.
Należności, dla których termin płatności jest dłuższy niż 12 miesięcy prezentowane są w bilansie w kategorii „pozostałe aktywa trwałe”.
Istotne szacunki i osądy
Kalkulacja odpisu z tytułu utraty wartości należności, zgodnie z MSSF 9, wymaga osądu w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorców i innych danych wejściowych. Należności handlowe Spółki nie posiadają istotnego komponentu finansowania, z tego względu odpis na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. został obliczony na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności.
Bazując na danych historycznych, Spółka przeprowadziła analizę prawdopodobieństwa spłaty należności handlowych i dla należności, dla których nie nastąpiła utrata wartości, kwota odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych nie jest istotna.
Dla należności, dla których stwierdzono utratę wartości, kwota odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych wyniosła 43 tys. zł na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 43 tys. zł na dzień 31 grudnia 2021 r. i obejmuje ona następujące należności:
o od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem,
o od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości – w wysokości 100% należności,
o kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega a spłata należności nie jest prawdopodobna – do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem,
o stanowiących równowartość kwot podwyższających należności – do wysokości tych kwot,
o przeterminowanych powyżej 365 dni lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, w wysokości 100% należności.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
34
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
31.12.2022
31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług
47 910
58 663
- od jednostek powiązanych
151
28
- od pozostałych jednostek
47 759
58 635
Odpisy aktualizujące
43
43
Należności z tytułu dostaw i usług brutto
47 953
58 706
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 90 dni.
Wartość godziwa należności z tytułu dostaw i usług i pozostałych nie różni się istotnie od ich wartości księgowych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem kierownictwa, ogranicza to ryzyko kredytowe, do poziomu określonego odpisem aktualizującym.
Struktura wiekowa należności krótkoterminowych
31.12.2022
Wartość brutto
Odpis aktualizujący
Utrata wartości ze względu na ryzyko kredytowe
Nieprzeterminowane
46 881
-
nie
Przeterminowane od 1 do 60 dni
637
-
nie
Przeterminowane od 60 do 90 dni
34
-
nie
Przeterminowane od 90 do 180 dni
211
-
nie
Przeterminowane od 180 do 360 dni
104
-
nie
Przeterminowane powyżej 360 dni
43
43
tak
Razem
47 910
43
x
31.12.2021
Wartość brutto
Odpis aktualizujący
Utrata wartości ze względu na ryzyko kredytowe
Nieprzeterminowane
58 160
-
nie
Przeterminowane od 1 do 60 dni
503
-
nie
Przeterminowane powyżej 360 dni
43
43
tak
Razem
58 706
43
x
Na dzień 31 grudnia 2022 r. należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 43 tys. zł (31 grudnia 2021 r.: 43 tys. zł) zostały uznane za zagrożone i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług *
31.12.2022
31.12.2021
Stan odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług na początek okresu
43
472
Zwiększenia, w tym:
-
3
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne
-
3
Zmniejszenia w tym:
-
432
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności
-
8
- wykorzystanie odpisów
-
424
Stan odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych na koniec okresu
43
43
Stan odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług ogółem na koniec okresu
43
43
* w tym odpisy na należności dochodzone na drodze sądowej.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
35
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Należności z tytułu dostaw i usług dochodzone na drodze sądowej
31.12.2022
31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług skierowane na drogę postępowania sądowego
43
43
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych
43
43
Wartość netto należności z tytułu dostaw i usług dochodzonych na drodze sądowej
-
-
Nota 18. Pozostałe należności
Polityka rachunkowości
Pozostałe należności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu i obejmują głównie należności z tytułu podatków (z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych), zaliczki na dostawy, należności z tytułu wpłaconych kaucji i wadiów oraz należności z niewypłaconych dotacji.
31.12.2022
31.12.2021
Pozostałe należności, w tym:
418
358
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych
128
266
- zaliczki na dostawy
-
16
- kaucje
82
76
- z tytułu odwołań od wyroków
20
-
- z tytułu dotacji
188
-
Odpisy aktualizujące
-
-
Pozostałe należności brutto
418
358
Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego nie wystąpiły.
Nota 19. Pozostałe aktywa
Polityka rachunkowości
Do pozostałych aktywów zaliczane są pozostałe aktywa trwałe oraz pozostałe aktywa obrotowe. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują poniesione wydatki, które będą rozliczane w koszty przyszłych okresów. Ujmowane są pierwotnie w wartościach dokonanych wydatków, zaś na dzień bilansowy wyceniane z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Odpisy rozliczeń międzyokresowych czynnych następują stosowanie do upływu czasu lub wielkości świadczeń, w zależności od ich charakteru. Jeżeli rozliczenie wydatków nastąpi w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, to część aktywów wykazywana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „pozostałe aktywa trwałe”.
Pozostałe aktywa trwałe
31.12.2022
31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług
37
126
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
3 908
6 554
RAZEM
3 945
6 680
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
Do pozostałych aktywów krótkoterminowych zaliczane są krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe.
31.12.2022
31.12.2021
Ubezpieczenia majątkowe
174
99
Opłacone z góry koszty serwisu i szkoleń
6 556
18 783
Przedpłacone koszty nierozpoczętych kontraktów z klientami
4 450
3 030
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
280
259
Rozliczenia międzyokresowe kosztów:
11 460
22 171
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
36
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Nota 20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Polityka rachunkowości
Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie oraz środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym utrzymywane w ramach lokat bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności, łatwo wymienialne na określone kwoty oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości, w tym należne odsetki od lokat bankowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”. Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty zdefiniowane są w identyczny sposób jak dla celów ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
10 556
5 370
Inne środki pieniężne- lokaty overnight
2 428
1 443
Razem
12 984
6 813
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej.
Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości uzgodnionej z przedstawicielami załogi. Fundusz nie posiada rzeczowych aktywów trwałych. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Grupy, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy.
Analityka aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne
54
23
Zobowiązania z tytułu Funduszu
54
23
Saldo po skompensowaniu
-
-
Odpisy na Fundusz w okresie
154
135
Środki pieniężne podlegające ograniczeniom
Środki pieniężne przekazane, zgodnie z obowiązującymi przepisami na rachunki Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych nie mogą być wykorzystywane przez Spółkę w związku z czym nie ujmuje ona aktywów z tego tytułu w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Do środków o ograniczonej możliwości dysponowania zaliczane są również wartości środków na rachunkach bankowych dedykowanych do płatności z tytułu podatku VAT. Spółka na bieżąco dokonuje płatności z wykorzystaniem tych środków, w związku z tym są one prezentowane w pozycji środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Środki pieniężne do dyspozycji Spółki, nie wykazane w pozycji bilansowej
Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazane w pozycji bilansowej
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne ZFŚS
54
23
Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego
31 512
32 509
Razem
31 566
32 532
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
37
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Nota 21. Kapitał zakładowy
31.12.2022
31.12.2021
Liczba akcji
36 343 344
36 343 344
Wartość nominalna akcji (tys. zł)
0,20
0,20
Kapitał zakładowy
7 269
7 269
Kapitał zakładowy - struktura
Seria/emisja rodzaj akcji
Rodzaj uprzywilejo- wania akcji
Rodzaj ograniczenia praw do akcji
Liczba akcji
Wartość nominalna
Wartość (zł) serii/ emisji wg wartości nominalnej
Sposób pokrycia kapitału
Data rejestracji
A
brak
brak
1 524 000
0,20
304 800
udziały w KLK sp. z o.o.
5.01.2009
B
brak
brak
1 143 000
0,20
228 600
udziały w KLK sp. z o.o.
5.01.2009
C
brak
brak
2 266 865
0,20
453 373
przejęcie ATM Systemy Informatyczne sp. z o.o.
3.01.2011
D
brak
brak
31 409 479
0,20
6 281 896
przeniesienie części majątku z ATM S.A w ramach Zorganizowanej Części Przedsięb.
25.04.2012
Razem
36 343 344
7 268 669
Akcjonariusze
Z zawiadomień otrzymanych w trybie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej (…) wynika, że następujący akcjonariusze posiadają co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki:
Liczba akcji
Udział w liczbie głosów na WZ
Roman Szwed wraz z podmiotem powiązanym Spinoza Investments Sp. z o.o. S.K.A.
11 956 958
32,90%
Nationale-Nederlanden OFE
6 103 000
16,79%
PKO BP Bankowy OFE
3 409 988
9,38%
Pozostali
14 873 398
40,93%
Razem
36 343 344
100%
Zmiana stanu kapitału zakładowego
W 2022 r. i 2021 r. nie wystąpiły zmiany w kapitale akcyjnym.
Nota 22. Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej
Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 15 741 tys. zł, która została pomniejszona o rezerwę na podatek odroczony w kwocie 988 tys. zł z tytułu różnicy wartości bilansowej i podatkowej aktywów trwałych wniesionych do Spółki w ramach Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa.
Nota 23. Kredyty i pożyczki
Polityka rachunkowości
Kredyty i pożyczki bankowe ujmowane są w zamortyzowanym koszcie opartym na efektywnej stopie procentowej. Wyjątkiem są kredyty udzielone w rachunku bieżącym, dla których nie są ustalone harmonogramy spłat. W przypadku tego rodzaju kredytów, koszty związane z jego uruchomieniem oraz inne opłaty obciążają koszty finansowe w okresie ich poniesienia. W pozostałych przypadkach koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
38
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie.
31.12.2022
31.12.2021
Pożyczki
3 843
4 868
- długoterminowe, płatne powyżej 1 roku do 3 lat
558
1 303
- krótkoterminowe
3 285
3 565
Wartość godziwa kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosi 3 820 tys. zł. (na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosiła 4 657 tys. zł) i jest wyceniona według poziomu 2 hierarchii wartości godziwej.
Średnie stopy oprocentowania kredytów
31.12.2022
31.12.2021
Kredyty bankowe w rachunku bieżącym
6,58%
1,49%
Kredyt rewolwingowy
-
1,79%
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2022 r.
Wykorzystanie
31.12.2022 r.
Wartość bazowa kredytu/ pożyczki
Część krótko- terminowa
Część długo- terminowa
Oprocen- towanie
Termin spłaty
Zabezpieczenie
Santander Bank Polska S.A. (kredyt w rachunku bieżącym)
2 000*
-
-
WIBOR 1M plus marża banku
27.10.2023
- zastaw rejestrowy do 9 000 tys. zł; ustanowiony na zapasach
- przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu.
- weksel In blanco z deklaracją wekslową;
mBank SA (kredyt w rachunku bieżącym)
30 000*
-
-
WIBOR O/N plus marża banku
05.07.2024
- hipoteka umowna łączna na nieruchomościach do kwoty 37 500 tys. zł;
- weksel in blanco z deklaracją wekslową.
ING Bank Śląski S.A. (kredyt w rachunku bieżącym)
2 000
-
-
WIBOR 1M plus marża banku
09.06.2023
- weksel in blanco z deklaracją wekslową
- pełnomocnictwo do dysponowania środkami na wszystkich rachunkach prowadzonych przez Bank
Pożyczka DLL
1 459
371
-
2,50%
25.07.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
1 101
275
-
-
25.07.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
370
93
-
-
25.07.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
280
70
-
-
25.08.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
200
50
-
-
20.01.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
1 200
206
-
3,74%
20.02.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
920
230
-
-
20.02.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
1 140
285
-
-
20.02.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
1 012
851
188
6,30%
20.06.2024
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
1 106
360
370
5,00%
20.09.2024
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
3 423
283
-
4,40%
05.02.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
1 314
110
-
-
05.02.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
1 210
101
-
-
05.02.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
RAZEM
43 045
3 285
558
x
x
* Kredyt w rachunku bieżącym do wykorzystania przez Atende S.A. i spółki zależne
Kredyty i pożyczki w walutach obcych w 2022 r. nie wystąpiły.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
39
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2021 r.
Wykorzystanie
31.12.2021 r.
Wartość bazowa kredytu
Część krótko- terminowa
Część długo- terminowa
Oprocen- towanie
Termin spłaty
Zabezpieczenie
Santander Bank Polska S.A. (kredyt w rachunku bieżącym)
6 000*
-
-
WIBOR 1M plus marża banku
31.07.2022
- zastaw rejestrowy do 9 000 tys. zł; ustanowiony na zapasach
- przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu.
- weksel In blanco z deklaracją wekslową;
mBank SA (kredyt w rachunku bieżącym)
25 000*
-
-
WIBOR O/N plus marża banku
29.06.2022
- hipoteka umowna łączna na nieruchomościach do kwoty 37 500 tys. zł;
- weksel in blanco z deklaracją wekslową.
ING Bank Śląski S.A. (kredyt w rachunku bieżącym)
2 000
-
-
WIBOR 1M plus marża banku
15.03.2022
- weksel in blanco z deklaracją wekslową
- pełnomocnictwo do dysponowania środkami na wszystkich rachunkach prowadzonych przez Bank
Pożyczka DLL
1 459
488
371
2,5%
25.07.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
1 101
367
275
-
25.07.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
370
123
93
-
25.07.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
280
93
70
-
25.08.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
700
350
-
-
25.12.2022
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
188
188
-
-
20.10.2022
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
3 423
1 115
283
4,4%
05.02.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
1 314
438
110
-
05.02.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
1 210
403
101
-
05.02.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
RAZEM
43 045
3 565
1 303
x
x
Nota 24. Pozostałe zobowiązania finansowe
Polityka rachunkowości
Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowego według następujących kategorii:
- zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy;
- zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu.
W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku zobowiązań finansowych niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do składnika zobowiązania finansowego.
Do zobowiązań wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje instrumenty pochodne, których wartość wyceny jest ujemna.
Kategoria zobowiązań finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu obejmuje wszystkie pozostałe zobowiązania z wyjątkiem zobowiązań z tytułu wynagrodzeń, podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń.
W momencie początkowego ujęcia, składniki tej grupy zobowiązań wyceniane są w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika zobowiązania finansowego. Na dzień bilansowy, składniki tej grupy zobowiązań, wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu skorygowanej ceny nabycia uwzględniane są koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Różnica pomiędzy wpływami netto, a wartością wykupu jest wykazywana w przychodach lub kosztach finansowych w okresie wykorzystywania kredytu lub pożyczki.
31.12.2022
31.12.2021
Leasing zwrotny
157
472
Zobowiązania z tytułu kontraktów forward
378
119
Razem zobowiązania finansowe
535
591
- długoterminowe
12
157
- krótkoterminowe
523
434
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
40
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Nota 25. Zmiany zobowiązań wynikające z działalności finansowej
Zmiany kredytów i pożyczek oraz pozostałych zobowiązań finansowych
2022
Kredyty bankowe
Pożyczki otrzymane - jednostki niepowiązane
Zobowiązania z tytułu kontraktów forward
Zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego
Razem
Stan na dzień 1.01.2022
-
4 868
119
472
5 459
Zwiększenia z tytułu:
4 204
5 678
259
13
10 154
- zmiany salda kredytu w rachunku bieżącym
4 074
-
-
-
4 074
- wpływu środków z otrzymanego kredytu /pożyczki
-
5 577
-
-
5 577
- wyceny kontraktów forward
-
-
259
-
259
- naliczenia odsetek
130
101
-
13
244
Zmniejszenia z tytułu:
4 204
6 703
-
328
11 235
- zmiany salda kredytu w rachunku bieżącym
4 074
-
-
-
4 074
- spłaty kredytu/pożyczki (część kapitałowa)
-
4 685
-
-
4 685
- spłaty kredytu/pożyczki (część odsetkowa)
130
62
-
-
192
- spłaty zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego
(część kapitałowa)
-
-
-
315
315
- spłaty zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego
(część odsetkowa)
-
-
-
13
13
- rozliczenia cesji należności
-
1 956
-
-
1 956
Stan na dzień 31.12.2022
-
3 843
378
157
4 378
2021
Kredyty bankowe
Pożyczki otrzymane - jednostki niepowiązane
Zobowiązania z tytułu finansowania cesji należności
Zobowiązania z tytułu kontraktów forward
Zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego
Razem
Stan na dzień 1.01.2021
4 093
11 827
2 101
47
1 041
19 109
Zwiększenia z tytułu:
6 019
233
32
72
29
6 385
- wpływu środków z otrzymanego kredytu/ pożyczki
5 996
188
-
-
-
6 184
- wyceny kontraktów forward
-
-
-
72
-
72
- naliczenia odsetek
23
45
32
-
29
129
Zmniejszenia z tytułu:
10 112
7 192
2 133
-
598
20 035
- spłaty kredytu/ pożyczki (część kapitałowa)
10 088
5 220
-
-
-
15 308
- spłaty kredytu/ pożyczki (część odsetkowa)
24
45
32
-
-
101
- spłaty zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego
(część kapitałowa)
-
-
-
-
569
569
- spłaty zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego
(część odsetkowa)
-
-
-
-
29
29
- rozliczenie cesji należności
-
1 927
2 101
-
-
4 028
Stan na dzień 31.12.2021
-
4 868
-
119
472
5 459
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
41
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Zmiany zobowiązań z tytułu leasingu
Zobowiązania z tytułu leasingu
2022
2021
Stan na początek okresu
6 020
7 443
Zwiększenia, z tytułu:
1 567
1 791
- zawarcia nowych umów
612
1 460
- modyfikacji
623
16
- naliczenia odsetek
156
171
- różnic kursowych z wyceny
176
144
Zmniejszenia, z tytułu:
3 277
3 214
- spłaty części kapitałowej
2 982
2 866
- spłaty części odsetkowej
156
171
- zakończenia umowy przed końcem okresu leasingu
39
3
- różnic kursowych z wyceny
100
174
Stan na koniec okresu
4 310
6 020
- długoterminowe
1 733
3 484
- krótkoterminowe
2 577
2 536
Nota 26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Polityka rachunkowości
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki.
Zobowiązania ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Na dzień bilansowy zobowiązania wycenia się w wartości zamortyzowanego kosztu i prezentuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na część długo- i krótkoterminową.
Do pozostałych zobowiązań klasyfikowane są bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów. Do pozycji tych zalicza się zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom, np. z tytułu zaległych urlopów lub premii. Pomimo, iż w tych konkretnych sytuacjach konieczne jest oszacowanie kwoty lub też terminu zapłaty ww. zobowiązań, stopień niepewności jest na ogół znacząco mniejszy niż w przypadku rezerw, stąd pozycje te klasyfikuje się jako zobowiązanie.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania handlowe
32 874
36 965
- wobec jednostek powiązanych
585
373
- wobec jednostek pozostałych
32 289
36 592
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
42
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych, w tym:
8 586
9 112
- podatek VAT
7 487
8 132
- podatek dochodowy od osób fizycznych
469
417
- składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)
630
563
Pozostałe zobowiązania
157
101
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
5 731
4 576
- z tytułu urlopów
1 511
1 537
- z tytułu premii
1 556
2 120
- z tytułu niezafakturowanych kosztów
2 664
919
Razem pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
14 474
13 789
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług długoterminowe
-
83
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
-
2
Razem
-
85
Nota 27. Zobowiązania warunkowe oraz zabezpieczenia na aktywach
Polityka rachunkowości
Zobowiązanie warunkowe jest:
a) możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki; lub
b) obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
(i) nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
(ii) kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
W przypadku zobowiązań warunkowych, dla których Spółka ocenia prawdopodobieństwo wypływu środków jako znikome (poniżej 10%) informacje na ich temat nie są prezentowane w sprawozdaniu finansowym.
Zabezpieczenia na aktywach
Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. zabezpieczenia na aktywach wynosiły 46 500 tys. zł. Na tę kwotę składają się:
­ 37 500 tys. zł – hipoteka stanowiąca zabezpieczenie wierzytelności z tytułu kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu inwestycyjnego zaciągniętego przez Atende S.A. w mBank S.A.;
­ 9 000 tys. zł – zastaw rejestrowy na zapasach, w ramach udzielonego przez Santander Bank Polska SA (dawniej BZ WBK - Bank Zachodni WBK S.A.) kredytu w rachunku bieżącym.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
43
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Udzielone gwarancje i poręczenia:
Na dzień 31 grudnia 2022 r.:
o 14 260 tys. zł – wartość gwarancji wadialnych i gwarancji należytego wykonania kontraktu, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende S.A.;
o 2 500 tys. zł – poręczenie kredytu w rachunku bieżącym dla spółki Codeshine Sp. z o.o., A2CC Sp. z o.o. i Omnichip Sp. z o.o.;
o 3 093 tys. zł – poręczenie przez Atende S.A. spłaty zobowiązań wynikających z zawartych przez TrustIT Sp. z.o.o. umów leasingowych.
o 600 tys. zł – poręczenie weksla in blanco stanowiącego zabezpieczenie spłaty kredytu bankowego, zaciągniętego przez Phoenix Systems Sp. z o.o.
Na dzień 31 grudnia 2021 r.:
o 11 322 tys. zł – wartość gwarancji wadialnych i gwarancji należytego wykonania kontraktu, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende S.A.;
o 2 000 tys. zł – poręczenie kredytu w rachunku bieżącym dla spółki Codeshine Sp. z o.o., A2CC Sp. z o.o. i Omnichip Sp. z o.o.;
o 2 942 tys. zł – poręczenie przez Atende S.A. spłaty zobowiązań wynikających z zawartych przez TrustIT Sp. z.o.o. umów leasingowych.
o 600 tys. zł – poręczenie weksla in blanco stanowiącego zabezpieczenie spłaty kredytu bankowego, zaciągniętego przez Phoenix Systems Sp. z o.o.
Nota 28. Leasing
Polityka rachunkowości
Spółka jako leasingobiorca
W przypadku umów, w przypadku których Spółka jest leasingobiorcą, ujmowane są aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu.
Wycena aktywów z tytułu prawa do użytkowania w momencie początkowego ujęcia obejmuje:
(i) kwotę początkowego zobowiązania z tytułu leasingu,
(ii) opłaty leasingowe zapłacone do momentu daty rozpoczęcia leasingu, pomniejszone o ewentualne tzw. zachęty leasingowe,
(iii) poniesione bezpośrednie koszty początkowe oraz
(iv) szacunek kosztów, które będą poniesione w związku z przyszłym demontażem i usunięciem przedmiotu umowy leasingowej.
Zobowiązania z tytułu leasingu w momencie początkowego ujęcia wycenia się w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontowane są z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy.
Po początkowym ujęciu składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są przy zastosowaniu modelu kosztu, tzn. wartość prawa do użytkowania pomniejszana jest o odpisy amortyzacyjne i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Aktywa z tytułu praw do użytkowania amortyzowane są metodą liniową. Jeżeli w ramach leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Spółki pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.
Po dacie rozpoczęcia umowy leasingu zobowiązania z tytułu leasingu wyceniane są poprzez:
(i) zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
(ii) zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz
(iii) ujęcie korekt wynikających z ewentualnych zmian umów leasingu i/lub ich ocen.
Spółka przyjęła również następujące uproszczenia dopuszczone przez standard:
o nieujmowanie aktywów i zobowiązań leasingowych dla aktywów niskocennych, dla których wartość jednostkowa nie przekracza równowartości 5 tys. USD,
o nieujmowanie aktywów i zobowiązań leasingowych dla leasingów o okresie poniżej 12 miesięcy.
Płatności wynikające z umów, o których mowa powyżej, ujmowane są jako koszty okresu, w którym zostały poniesione.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
44
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu prezentowane są w osobnych pozycjach aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane jest ponadto w podziale na część krótko- i długoterminową.
Sprzedaż i leasing zwrotny
W przypadku transakcji, w których Spółka przekazuje składnik aktywów innej jednostce (nabywcy-leasingodawcy) i z powrotem bierze w leasing ten składnik aktywów od nabywcy-leasingodawcy, to w zależności od tego czy transakcja może zostać zaklasyfikowana jako sprzedaż zgodnie z wymogami MSSF 15 czy też nie, Spółka ujmuje ją w sposób określony poniżej.
Jeżeli przeniesienie składnika aktywów spełnia wymogi MSSF 15 dotyczące ujęcia jako sprzedaż składnika aktywów, to jeżeli Spółka jest:
a) sprzedawcą-leasingobiorcą, to określa składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w ramach leasingu zwrotnego w proporcji do jego poprzedniej wartości bilansowej, która odnosi się do prawa do użytkowania zachowanego przez sprzedawcę-leasingobiorcę i uznaje jedynie kwotę wszelkich zysków lub strat, która odnosi się do praw przeniesionych na nabywcę-leasingodawcę,
b) nabywcą-leasingodawcą, to ujmuje zakup składnika aktywów stosując obowiązujące standardy oraz leasing stosując wymogi rachunkowości określone dla leasingodawcy wynikające z MSSF 16 i przedstawione poniżej.
Jeżeli wartość godziwa wynagrodzenia za sprzedaż składnika aktywów nie jest równa wartości godziwej składnika aktywów lub jeżeli opłaty z tytułu leasingu nie odpowiadają stawkom rynkowym, to Spółka wprowadza następujące korekty, aby wycenić przychody za sprzedaży w wartości godziwej:
a) wszelkie opłaty poniżej warunków rynkowych ujmuje się jako przedpłaty opłat leasingowych,
b) wszelkie opłaty powyżej warunków rynkowych ujmuje się jako dodatkowe finansowanie zapewnione przez nabywcę- leasingodawcę sprzedawcy-leasingobiorcy.
Wszelkie potencjalne korekty wyceniane są na podstawie łatwiejszej do ustalenia:
a) różnicy między wartością godziwą wynagrodzenia za sprzedaż a wartością godziwą składnika aktywów,
b) różnicy między wartością bieżącą opłat wynikających z leasingu a wartością bieżącą opłat z tytułu leasingu odpowiadających stawkom rynkowym.
Jeżeli przeniesienie składnika aktywów nie spełnia wymogów MSSF 15 dotyczących ujęcia jako sprzedaż składnika aktywów, to Spółka będąca:
a) sprzedawcą-leasingobiorcą w dalszym ciągu ujmuje przeniesiony składnik aktywów oraz pozostałe zobowiązania finansowe z tytułu leasingu zwrotnego,
b) nabywcą-leasingodawcą nie ujmuje przeniesionego składnika aktywów, natomiast ujmuje składnik aktywów finansowych odpowiadający wpływom z przeniesienia. Składnik aktywów finansowych Spółka ujmuje zgodnie z MSSF 9.
Spółka jako leasingodawca
Umowy leasingu, w przypadku których Spółka jest leasingodawcą klasyfikowane są jako leasing operacyjny lub finansowy, w zależności od treści ekonomicznej zawartej umowy leasingu. Leasing uznawany jest za finansowy, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania przedmiotu leasingu. Aktywa wynikające z umów zaklasyfikowanych jako leasing finansowy ujmowane są w sprawozdaniu z pozycji finansowej jako należności w kwocie stanowiącej bieżącą wartość należnych opłat leasingowych (stałych lub zmiennych zależnych od indeksu lub składki), zdyskontowanych stopą procentową właściwą dla danej umowy leasingu. Należności te pomniejszane są o ewentualne tzw. zachęty leasingowe przypadające do zapłaty.
Aktywa będące przedmiotem umowy leasingu finansowego prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na część krótko- i długoterminową. Opłaty z tytułu leasingu dzielone są na część kapitałową i część odsetkową tak, aby uzyskać stałą stopę zwrotu z inwestycji. Część odsetkowa opłat jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako przychód finansowy.
W przypadku umów leasingu operacyjnego opłaty leasingowe ujmowane są jako przychód metodą liniową.
Profesjonalny osąd
Stosowanie MSSF 16 wymaga stosowania osądów związanych między innymi z ustaleniem okresu leasingu, który może różnić się od okresu umownego umowy leasingu oraz kwestii związanych z wykupem przedmiotu leasingu, jeżeli taka możliwość występuje.
Stosowanie MSSF 16 wymaga również zastosowania szacunków związanych m.in. z ustaleniem stopy dyskontowej stosowanej do wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Szacunkom tym towarzyszy niepewność i ryzyko korekty wartości bilansowej aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu w kolejnym roku obrotowym.
Z uwagi na brak ekonomicznych przesłanek wskazujących na korzystanie z opcji przedłużania leasingu Spółka przyjęła jako okres leasingu okres wynikający z umowy.
Stosowanie MSSF 16 wymaga stosowania szacunków związanych m.in. z ustaleniem stóp dyskontowych stosowanych do wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Szacunkom tym towarzyszy niepewność i ryzyko korekty wartości bilansowej aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu w kolejnym roku obrotowym.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
45
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania (wg klas bazowych składników aktywów) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości za okres 1.01.2022 – 31.12.2022
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
Budynki i budowle
Maszyny i urządzenia
Środki transportu
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 1.01.2022
556
7 123
-
4 127
11 806
Zwiększenia, z tytułu:
-
281
-
952
1 233
- zawartych umów leasingu
-
184
-
428
612
- modyfikacji trwających umów
-
97
-
524
621
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
-
402
402
- zakończenia umowy
-
-
-
402
402
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022
556
7 404
-
4 677
12 637
Umorzenie na dzień 1.01.2022
24
3 924
-
2 249
6 197
Zwiększenia, z tytułu:
8
1 338
-
1 332
2 678
- amortyzacji
8
1 338
-
1 332
2 678
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
-
367
367
- zakończenia umowy
-
-
-
367
367
Umorzenie na dzień 31.12.2022
32
5 262
-
3 214
8 508
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022
524
2 142
-
1 463
4 129
Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania (wg klas bazowych składników aktywów) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości za okres 1.01.2021 – 31.12.2021
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
Budynki i budowle
Maszyny i urządzenia
Środki transportu
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 1.01.2021
556
7 107
526
3 534
11 723
Zwiększenia, z tytułu:
-
16
-
1 460
1 476
- zawartych umów leasingu
-
-
-
1 460
1 460
- modyfikacji trwających umów
-
16
-
-
16
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
526
867
1 393
- zakończenia umowy
-
-
526
867
1 393
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021
556
7 123
-
4 127
11 806
Umorzenie na dzień 1.01.2021
15
2 609
219
1 823
4 666
Zwiększenia, z tytułu:
9
1 315
24
1 290
2 638
- amortyzacji
9
1 315
24
1 290
2 638
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
243
864
1 107
- zakończenia umowy
-
-
243
864
1 107
Umorzenie na dzień 31.12.2021
24
3 924
-
2 249
6 197
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021
532
3 199
-
1 878
5 609
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu
31.12.2022
31.12.2021
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
524
532
Razem
524
532
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
46
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Należności z tytułu leasingu
Na dzień 31 grudnia 2022 r. w Atende nie występowały należności z tytułu umów leasingu. Na dzień 31 grudnia 2021 r. należności z tytułu umów leasingu wynosiły 44 tys. zł i były to należności krótkoterminowe.
Zobowiązania z tytułu umów leasingu
31.12.2022
31.12.2021
Opłaty minimalne
Wartość bieżąca opłat
Opłaty minimalne
Wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku
2 681
2 577
2 662
2 536
W okresie od 1 do 5 lat
1 544
1 427
3 304
3 177
W okresie powyżej 5 lat
846
306
860
307
Minimalne opłaty leasingowe ogółem
5 071
4 310
6 826
6 020
Przyszły koszt odsetkowy
761
x
806
x
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:
4 310
4 310
6 020
6 020
- krótkoterminowe
2 681
2 577
2 662
2 536
- długoterminowe
2 390
1 733
4 164
3 484
Umowy nie przewidują warunkowych opłat leasingowych, jak również żadnego rodzaju subleasingu. W większości umów znajduje się klauzula co do opcji zakupu, po cenie umownej niższej od wartości godziwej przedmiotu leasingu. Umowy nie nakładają na leasingobiorcę żadnych restrykcji, za wyjątkiem płatności zobowiązań wynikających z rat leasingowych oraz ogólnych warunków właściwego użytkowania przedmiotu leasingu. Umowy leasingu zawarte zostały w PLN na okres 36-65 miesięcy, użytkowanie wieczyste na 99 lat.
Nota 29. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Polityka rachunkowości
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Spółce ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Zwiększenia rezerw, opartych na metodzie dyskontowania, w związku z upływem czasu są ujmowane jako koszty finansowania zewnętrznego.
Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną w jakikolwiek sposób zwrócone, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy istnieje pewność, że zwrot ten nastąpi.
Rezerwy na ryzyka specyficzne tworzone są jedynie w przypadkach, kiedy prawdopodobny jest wypływ korzyści ekonomicznych z jednostki, a szacunek może zostać przeprowadzony w sposób wiarygodny.
Spółka ujmuje rezerwy gdy:
o ciąży na niej obowiązek świadczenia wynikający ze zdarzeń przeszłych,
o jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje wykorzystanie jej przyszłych aktywów,
o możliwe jest wiarygodne oszacowanie kwoty wykonania obowiązku.
Wartość rezerw na świadczenia emerytalne, rentowe i nagrody jubileuszowe zależy od szeregu czynników, które są ustalane metodami aktuarialnymi na podstawie szeregu założeń m.in. takich, jak:
o prognozowany wzrost wynagrodzeń stanowiących podstawę wymiaru przyszłych świadczeń,
o prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do nagrody jubileuszowej, jednorazowej odprawy emerytalnej lub rentowej,
o stopa dyskontowa.
Wszelkie zmiany tych założeń będą miały wpływ na wartość rezerwy.
W zakresie świadczeń pracowniczych Spółka nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy. Spółka nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez Spółkę lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa pracy, po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych. Świadczenia długoterminowe szacowane są na podstawie metod aktuarialnych.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
47
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
31.12.2022
31.12.2021
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
938
1 104
- na świadczenia emerytalne i rentowe
293
374
- na nagrody jubileuszowe
299
376
- odprawy pośmiertne
346
354
Razem, w tym:
938
1 104
- długoterminowe
838
971
- krótkoterminowe
100
133
Wyszczególnienie
Nagrody jubileuszowe
Odprawy emerytalne i rentowe
Odprawy pośmiertne
Razem
Stan na dzień 01.01.2022
376
374
354
1 104
Koszty bieżącego zatrudnienia
35
34
35
104
Koszty odsetek
14
12
14
40
Świadczenia wypłacone
(80)
(23)
-
(103)
(Zyski)/straty aktuarialne, w tym:
(46)
(104)
(57)
(207)
- inne
(46)
(104)
(57)
(207)
Stan na dzień 31.12.2022
299
293
346
938
Nagrody jubileuszowe
Odprawy emerytalne i rentowe
Odprawy pośmiertne
Razem
Stan na dzień 01.01.2021
491
424
-
915
Koszty bieżącego zatrudnienia
50
43
-
92
Koszty odsetek
7
6
-
13
Świadczenia wypłacone
(72)
(14)
-
(86)
(Zyski)/straty aktuarialne, w tym:
(100)
(85)
-
(185)
- z tytułu zmian założeń finansowych
(50)
(83)
-
(133)
- inne
(50)
(2)
-
(52)
Koszty przyszłego zatrudnienia
-
-
354
354
Stan na dzień 31.12.2021
376
374
354
1 104
Istotne szacunki i osądy
Do wyznaczenia zobowiązań została wykorzystana metoda prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość przyszłych zobowiązań obliczona została jako nagromadzona część przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń. Uwzględniono również prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do nagrody jubileuszowej, jednorazowej odprawy emerytalnej lub rentowej, odprawy pośmiertnej. Przyjęto stopę dyskontową na poziomie 6,70% oraz długookresową roczną stopę wzrostu wynagrodzeń na poziomie 2,00% w latach 2023-2024 oraz 4,5% w latach 2025 i dalej. Zmienność tych prawdopodobieństw, a także zastosowanej stopy dyskontowej o +/-0,25% spowodowałyby łącznie zmianę rezerwy o +/- 16 tys. zł.
Nota 30. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, pożyczki, umowy leasingu finansowego i środki pieniężne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania. Zasadą stosowaną przez Spółkę jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
48
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczyło przede wszystkim kredytu w rachunku bieżącym.
Oprocentowanie kredytu w rachunku bieżącym oparte jest o zmienną stopę WIBOR O/N lub WIBOR 1M. W 2022 r. średnia stopa procentowa wyniosła 6,58% (w 2021 r.: 1,49%).
W tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej.
31.12.2022
31.12.2021
Oprocentowanie zmienne
Środki na rachunkach bieżących
8 432
4 928
Środki na lokatach bankowych
2 428
1 443
Razem
10 860
6 371
Oprocentowanie stałe
Oprocentowane kredyty i pożyczki
(3 843)
(4 868)
Zobowiązania z tytułu leasingu
(4 310)
(6 020)
Pozostałe zobowiązania finansowe – leasing zwrotny
(157)
(472)
Należności z tytułu leasingu finansowego
-
44
Udzielone pożyczki
2 108
1 985
Razem
(6 202)
(9 331)
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/ wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.
Ryzyko walutowe
Polityka rachunkowości – Transakcje w walutach obcych
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w sprawozdaniu finansowym na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
o faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
o średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs – w przypadku pozostałych operacji.
Pozycje aktywów i zobowiązań wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według kursu średniego publikowanego na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski dla danej waluty. Różnice kursowe powstałe w wyniku rozliczenia transakcji wyrażonych w walutach obcych, jak również powstałe z wyceny bilansowej pozycji aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych i dotyczących działalności podstawowej (operacyjnej) Spółki odnosi się w koszty i przychody finansowe. W sprawozdaniu finansowym koszty i przychody z tytułu różnic kursowych wykazuje się po ich uprzednim skompensowaniu.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną jednostki dominującej i walutą prezentacji Spółki.
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Średnie kursy walut użyte do wyceny pozycji walutowych posiadanych przez Spółkę w okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym były następujące:
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
49
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Waluta
Kurs średni NBP na 31.12.2022
Kurs średni NBP na 31.12.2021
EUR
4,6899
4,5994
USD
4,4018
4,0600
Spółka jest narażona na ryzyko zmiany kursów walutowych, ponieważ w swojej działalności korzysta między innymi z dostaw sprzętu teleinformatycznego sprowadzanego do kraju z zagranicy. Koszty zakupów sprzętu są uzależnione od kursów walut obcych w stosunku do złotego, w szczególności kursu euro i dolara. W celu ograniczenia ryzyka Spółka korzysta z instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym np. transakcji terminowych forward. Zgodnie z polityką firmy zabezpieczane jest co najmniej 90% transakcji walutowych. Różnorodność stosowanych działań zabezpieczających powoduje dywersyfikację ryzyka kursowego. W ocenie Emitenta powyższe działania powodują, iż ewentualny wpływ niekorzystnych zmian kursu walut na wyniki finansowe Emitenta jest znacznie ograniczony.
Wartość bilansowa aktywów oraz zobowiązań finansowych Spółki w walutach obcych na dzień bilansowy dotyczy należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz środków pieniężnych. Wartości te przedstawiają się następująco:
31.12.2022
Zobowiązania handlowe
Należności handlowe
Środki pieniężne
Zobowiązania z tytułu leasingu
WAL
PLN
WAL
PLN
WAL
PLN
WAL
PLN
Waluta – EURO
(6)
(28)
288
1 350
141
661
(495)
(2 322)
Waluta – USD
(4 072)
(17 924)
664
2 923
244
1 074
-
-
Gdyby kurs w stosunku do kursu z wyceny bilansowej dla walut EURO, USD wzrósł o 10% przy utrzymaniu wszystkich innych zmiennych na stałym poziomie, wynik netto Spółki za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 r. byłby niższy o 1 426 tys. zł z tytułu aktywów i zobowiązań wyrażonych w EUR i USD.
31.12.2021
Zobowiązania handlowe
Należności handlowe
Środki pieniężne
Zobowiązania z tytułu leasingu
WAL
PLN
WAL
PLN
WAL
PLN
WAL
PLN
Waluta – EURO
(13)
(59)
499
2 294
134
615
(820)
(3 770)
Waluta – USD
(4 149)
(16 845)
667
2 707
456
1 850
-
-
Gdyby kurs w stosunku do kursu z wyceny bilansowej dla walut EURO, USD wzrósł o 10% przy utrzymaniu wszystkich innych zmiennych na stałym poziomie, wynik netto Spółki za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2021 r. byłby niższy o 1 321 tys. zł z tytułu aktywów i zobowiązań wyrażonych w EUR i USD.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Spółkę na straty finansowe. Ryzyko kredytowe ograniczane jest przez Spółkę poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wewnętrznymi procedurami wstępnej weryfikacji. Ponadto poprzez bieżące monitorowanie stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalności należności nie jest znaczące.
W odniesieniu do aktywów finansowych Spółki, w tym środków pieniężnych, lokat oraz inwestycji w aktywa dostępne do sprzedaży, ryzyko Spółki wiąże się bezpośrednio z niemożnością dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja tego ryzyka równa jest wartości bilansowej danego instrumentu.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wynoszą na dzień 31 grudnia 2022 r. 43 tys. zł (43 tys. zł na dzień 31 grudnia 2021 r.). Na dzień 31 grudnia 2022 r. odpisy te dotyczą należności, dochodzonych przez Spółkę na drodze sądowej.
Na 31 grudnia 2022 r. i na 31 grudnia 2021 r. nie występowały pozycje aktywów finansowych, które objęte zostały renegocjacją warunków spłaty.
Na rzecz Spółki nie zostały poczynione żadne istotne zabezpieczenia z tytułu posiadanych przez nią aktywów finansowych.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
50
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Struktura wiekowa aktywów finansowych
Przeterminowane w dniach
Razem
Nieprzeter- minowane
< 60 dni
60 – 90 dni
90 –180 dni
180 – 360 dni
>360 dni
31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług
47 984
46 955
637
34
211
104
43
Odpisy aktualizujące
(43)
-
-
-
-
-
(43)
Aktywa z tytułu umów z klientami
10 173
10 173
-
-
-
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
12 984
12 984
-
-
-
-
-
Udzielone pożyczki
2 108
2 108
-
-
-
-
-
31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług
58 832
58 286
503
-
-
-
43
Odpisy aktualizujące
(43)
-
-
-
-
-
(43)
Aktywa z tytułu umów z klientami
12 598
12 598
-
-
-
-
-
Należności z tytułu leasingu
44
44
-
-
-
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
6 813
6 813
-
-
-
-
-
Udzielone pożyczki
1 985
1 985
-
-
-
-
-
Ryzyko związane z płynnością
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, pożyczki oraz umowy leasingu.
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko płynności, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe, na podstawie umownych, niedyskontowanych płatności.
Razem
do 3 miesięcy
Od 3 do 12 miesięcy
Od 1 do 5 lat
> 5 lat
31.12.2022
Oprocentowane kredyty i pożyczki
4 001
1 602
1 799
600
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
32 874
32 856
-
18
-
Zobowiązania z tytułu finansowania cesji wierzytelności
-
-
-
-
-
Pozostałe zobowiązania
8 276
3 894
1 978
1 556
846
- rozliczenia międzyokresowe z tytułu niezafakturowanych kosztów
2 664
2 664
-
-
-
- leasing
5 071
810
1 871
1 544
846
- leasing zwrotny
161
42
107
12
-
- instrumenty pochodne *
378
378
-
-
-
- wpływy
11 040
11 040
-
-
-
- wypływy
11 418
11 418
-
-
-
* przepływy dotyczą instrumentów o wycenie ujemnej
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
51
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Razem
do 3 miesięcy
Od 3 do 12 miesięcy
Od 1 do 5 lat
> 5 lat
31.12.2021
Oprocentowane kredyty i pożyczki
4 868
841
2 724
1 303
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
37 048
36 958
7
83
-
Zobowiązania z tytułu finansowania cesji wierzytelności
-
-
-
-
-
Pozostałe zobowiązania
8 353
1 917
2 109
3 467
860
- rozliczenia międzyokresowe z tytułu niezafakturowanych kosztów
921
919
-
2
-
- leasing
6 826
769
1 893
3 304
860
- leasing zwrotny
487
110
216
161
-
- instrumenty pochodne *
119
119
-
-
-
- wpływy
8 300
8 300
-
-
-
- wypływy
8 419
8 419
-
-
-
* przepływy dotyczą instrumentów o wycenie ujemnej
Nota 31. Informacja o instrumentach finansowych
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń spółki Grupy kierują się profesjonalnym osądem.
Aktywa i zobowiązania finansowe w podziale na kategorie
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:
- należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywa z tytułu umów z klientami
58 120
71 387
- środki pieniężne i ich ekwiwalenty
12 984
6 813
- udzielone pożyczki
2 108
1 985
- należności z tytułu leasingu
-
44
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
80
80
Aktywa finansowe razem
73 292
80 309
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:
- zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
3 843
4 868
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług
32 874
37 048
- bierne rozliczenia międzyokresowe z tytułu niezafakturowanych kosztów
2 664
921
- zobowiązania z tytułu leasingu
4 310
6 020
- zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego
157
472
- pozostałe zobowiązania (nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne)
86
38
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
378
119
Zobowiązania finansowe razem
44 312
49 486
Zabezpieczenia
W latach 2022 i 2021 Spółka nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
52
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Nota 32. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W latach 2022 i 2021 nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Spółka korzysta z kapitałów obcych (zobowiązań oprocentowanych) w celu optymalizacji struktury i kosztu pozyskiwania kapitału.
Kapitał własny Spółki na 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. wyniósł odpowiednio 70 018 tys. zł oraz 69 240 tys. zł, tzn. 49,0% oraz 43,0% pasywów ogółem. Spółka nie wypłaciła dywidendy za rok 2021, wypłaciła dywidendę w wysokości 36 343 tys. zł. w 2021 r.
Wskaźniki stosowane przez Spółkę do zarządzania kapitałem to: zadłużenie netto / EBITDA, wskaźnik zadłużenia kapitału własnego. Dług netto to zobowiązania oprocentowane minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego to zobowiązania oprocentowane / kapitał własny.
Spółka spełnia wymogi minimalnej wysokości kapitału, zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych.
31.12.2022
31.12.2021
Oprocentowane kredyty i pożyczki
3 843
4 868
Zobowiązania z tytułu leasingu
4 310
6 020
Zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego
157
472
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
(12 984)
(6 813)
Zadłużenie netto
(4 674)
4 547
EBITDA*
8 016
3 687
Kapitał własny
70 018
69 240
Zadłużenie netto / EBITDA
(0,58)
1,23
Zadłużenie kapitału własnego
0,12
0,16
* EBIDTA=zysk na działalności operacyjnej +amortyzacja
Nota 33. Informacje o podmiotach powiązanych
Sprzedaż towarów na rzecz podmiotów powiązanych
Sprzedaż usług na rzecz podmiotów powiązanych
Zakupy towarów od podmiotów powiązanych
Zakupy usług od podmiotów powiązanych
Jednostki zależne
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
Atende Medica sp. z o.o. *
-
-
-
3
-
-
-
-
TrustIT sp. z o.o.
30
-
106
58
-
41
2 583
2 714
Phoenix Systems sp. z o.o.
-
-
5
5
-
-
9
3
Codeshine sp. z o.o.
-
-
20
13
-
-
399
49
A2 Customer Care sp. z o.o.
-
-
388
48
-
-
-
10
OmniChip sp. z o.o.
-
-
27
16
-
-
-
-
Atende Industries Sp. z o.o.
26
-
68
48
-
-
5
9
Razem
56
-
614
191
-
41
2 996
2 785
* Od dnia 21.01.2021 r. Atende Medica sp. z o.o. nie jest podmiotem powiązanym z Atende S.A.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
53
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Należności od podmiotów powiązanych
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
Jednostki zależne:
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Atende Medica sp. z o.o.
-
-
-
-
-
-
TrustIT sp. z o.o.
21
4
388
369
-
-
Phoenix Systems sp. z o.o.
3
1
4
-
1 739
1 716
Codeshine sp. z o.o.
2
2
193
-
369
269
A2 Customer Care sp. z o.o.
102
12
-
-
-
-
OmniChip sp. z o.o.
8
2
-
-
-
-
Atende Industries Sp. z o.o.
15
7
-
4
-
-
Razem
151
28
585
373
2 108
1 985
* Od dnia 21.01.2021 r. Atende Medica sp. z o.o. nie jest podmiotem powiązanym z Atende S.A.
Transakcje pomiędzy spółkami powiązanymi polegają przede wszystkim na świadczeniu wzajemnych usług, takich jak usługi księgowe, usługi IT.
W ramach transakcji z podmiotami powiązanymi w 2022 r. i w 2021 r. nie zostały utworzone odpisy aktualizujące, nie zostały spisane żadne należności, nie wystąpiły należności przeterminowane.
Spółka udziela również poręczeń podmiotom powiązanym opisanych w nocie 25.
Podmiotem powiązanym z Emitentem jest ponadto Spinoza Investments Sp. z o.o. S.K.A., która jest podmiotem w 100% kontrolowanym, bezpośrednio i pośrednio (poprzez Spinoza Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych), przez Romana Szweda. W latach 2022 i 2021 pomiędzy Emitentem a Spinoza Investments Sp. z o.o. S.K.A. nie miały miejsca żadne operacje gospodarcze.
Innymi podmiotami powiązanymi Spółki są członkowie organów zarządzających i nadzorczych, oraz osoby będące bliskimi członkami rodziny tych osób (tzn. partner życiowy i dzieci, dzieci partnera życiowego oraz osoby pozostające na utrzymaniu osoby lub jego partnera życiowego), oraz inne podmioty gospodarcze, w których członkowie zarządu podmiotu dominującego pełnią funkcje zarządcze lub są ich udziałowcami. W okresie, w którym członkowie organów zarządzających i nadzorczych pełnią swoje funkcje, nie miały miejsca żadne transakcje gospodarcze z tymi podmiotami.
Nota 34. Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego Atende S.A.
Za kluczowy personel kierowniczy w Atende S.A. są uznawani członkowie Rozszerzonego Zarządu i Rady Nadzorczej. W skład Rozszerzonego Zarządu wchodzą członkowie Zarządu oraz osoby z wyższej kadry kierowniczej Spółki, wybierane przez Zarząd w drodze podejmowanych uchwał. W dniu 30 listopada 2022 r. Zarząd Spółki podjął Uchwałę, iż w skład rozszerzonego Zarządu nie wchodzą inne osoby niż członkowie Zarządu Spółki.
Wynagrodzenia zasadnicze i pozostałe
Wynagrodzenia członków Zarządu oraz Rozszerzonego Zarządu Atende S.A.
2022
2021
Marcin Petrykowski, Prezes Zarządu od 23.06.2021 r.
1 011
490
Iwona Bakuła, Wiceprezes Zarządu
655
485
Mariusz Stusiński, Wiceprezes Zarządu od 16.09.2021 r.
657
177
Roman Szwed, Prezes Zarządu do 22.06.2021 r.
-
366
Jacek Forysiak, Wiceprezes Zarządu do 15.09.2021 r.
-
311
Szymon Stępczak, Wiceprezes Zarządu do 15.09.2021 r.
-
310
Jacek Szczepański, Wiceprezes Zarządu do 15.09.2021 r.
-
318
Razem Wynagrodzenia Zarządu
2 323
2 457
Wynagrodzenia pozostałych członków Rozszerzonego Zarządu do 30.11.2022 r.
1 251
1 146
Razem wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego
3 574
3 603
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
54
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Wynagrodzenia zasadnicze i pozostałe
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
2022
2021
Roman Szwed, Przewodniczący od 23.06.2021 r.
93
40
Patrycja Buchowicz, Wiceprzewodnicząca
93
62
Jan Madey, Członek
70
53
Paweł Małyska, Członek do 08.07.2022 r.
37
53
Monika Mizielińska-Chmielewska, Członek do 19.03.2021 r.
-
11
Maciej Matusiak, Członek
70
53
Paweł Woźniak, Członek od 30.03. 2021 r. do 22.06.2021 r.
-
12
Elżbieta H ä user-Sch ö neich, Członek od 19.07.2022 r.
31
-
RAZEM
425
284
Powyższe wynagrodzenia stanowią krótkoterminowe świadczenia pracownicze.
Nota 35. Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie
2022
2021
Zarząd
3
4
Administracja
34
36
Dział sprzedaży
49
54
Pion produkcji
126
118
Pozostali
14
11
Razem
226
223
Rotacja zatrudnienia *
2022
2021
Liczba pracowników przyjętych
17
27
Liczba pracowników zwolnionych
26
23
Razem
(9)
4
* Rotacja zatrudnienia obejmuje wyłącznie pracowników zatrudnionych na umowę o pracę.
Nota 36. Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności działalności
Cechą charakterystyczną branży teleinformatycznej, w której działa Emitent jest występująca sezonowość sprzedaży. Głównym okresem zwiększonych przychodów jest IV kwartał roku kalendarzowego. Wiąże się to ze wzrostem w tym okresie wydatków przedsiębiorstw na modernizację infrastruktury technicznej.
Nota 37. Sprawy sądowe
Spółka nie jest stroną żadnych istotnych spraw sądowych.
Nota 38. Rozliczenia podatkowe
Na dzień 31 grudnia 2022 r. (oraz 31 grudnia 2021 r.) nie toczą i nie toczyły się wobec Spółki żadne kontrole ani postępowania podatkowe.
Nota 39. Zdarzenia po dacie bilansu
Nie wystąpiły.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
55
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Nota 40. Informacja o transakcjach z podmiotem dokonującym badania sprawozdania
2022
2021
- badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
241
237
- inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
105
102
- ocena sprawozdań o wynagrodzeniach członków Zarządu i Rady Nadzorczej
13
13
RAZEM
359
352
Nota 41. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
Prezentacja przepływów pieniężnych wybranych kategorii w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.
Wpływy z tytułu odsetek od aktywów finansowych prezentowane są w działalności inwestycyjnej natomiast wydatki z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych prezentowane są w działalności finansowej. Wpływy i płatności z tytułu odsetek dotyczących transakcji handlowych prezentowane są w działalności operacyjnej.
Wpływy z tytułu dywidend prezentowane są w działalności inwestycyjnej zaś wydatki z tytułu wypłaconych dywidend prezentowane są w działalności finansowej.
Wpływy i wydatki z tytułu podatku dochodowego prezentowane są w działalności operacyjnej.
Wpływy z tytułu dotacji otrzymanych na wytworzenie składnika aktywów prezentowane są w działalności inwestycyjnej zaś z tytułu dotacji do przychodów w działalności operacyjnej.
Wpływy i wydatki z tytułu kredytów w rachunku bieżącym prezentowane są w kwocie netto, jako suma zmian sald zadłużenia na poszczególnych rachunkach w kolejnych okresach śródrocznych (kwartałach).
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
12 984
6 813
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
12 984
6 813
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
56
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
2022
2021
Amortyzacja:
6 676
6 772
- amortyzacja wartości niematerialnych
1 656
1 609
- amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
2 342
2 475
- amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania
2 678
2 638
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:
263
207
- odsetki zapłacone od umów leasingu finansowego
169
200
- odsetki zapłacone od kredytów
130
24
- odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek
100
77
- odsetki otrzymane
(136)
(94)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:
9
25
- przychody ze sprzedaży wartości niematerialnych
-
-
- przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
(46)
(14)
- wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych
22
4
- wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych
33
35
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:
(6 942)
3 468
- bilansowa zmiana stanu zapasów
(6 942)
3 468
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:
13 207
(1 115)
- zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu:
12 728
(5 322)
- należności z tytułu dostaw i usług
10 753
(10 259)
- aktywa z tytułu umów z klientami
2 035
3 522
- pozostałe należności
(60)
1 415
- zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu
479
4 207
- należności z tytułu dostaw i usług
89
56
- aktywa z tytułu umów z klientami
390
4 151
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji:
(14 407)
(21 661)
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu
(13 161)
(39 288)
- zmiana stanu zobowiązań długoterminowych wynikająca z bilansu
(3 989)
(9 248)
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek
1 025
11 052
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych
(48)
(29)
- korekta o zmianę stanu zobowiązań leasingowych
1 710
1 423
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu finansowania cesji wierzytelności
-
2 101
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu leasingu zwrotnego
315
569
- korekta o wycenę forwardów
(259)
(119)
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
11 878
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:
(1 425)
(3 504)
- rozliczona część cesji wierzytelności
(1 956)
(4 027)
- zapłacone prowizje od kredytów i gwarancji
207
404
- wycena forwardów
259
119
- koszty świadczeń z tytułu programu motywacyjnego
65
-
Warszawa, 28 marca 2023 r.
Marcin Petrykowski
Prezes Zarządu
Iwona Bakuła
Wiceprezes Zarządu
Mariusz Stusiński
Wiceprezes Zarządu
Magdalena Zielińska
Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe