Raport

strona 1 z 2

STANOWISKO ZARZĄDU WRAZ Z OPINIĄ RADY NADZORCZEJ NA TEMAT ZASTRZEŻENIA

BIEGŁEGO REWIDENTA DO OPINII Z BADANIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO EMITENTA ZA ROK 2022

Zarząd Spółki przedstawia swoje stanowisko w sprawie zastrzeżenia do opinii

biegłego, sformułowanego przez firmę audytorską w sprawozdaniu z badania jednostkowego

rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022. Firma audytorska w sprawozdaniu wydała

opinię z zastrzeżeniem o następującej treści:

„Zapasy zostały ujęte w rocznym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2021

roku w kwocie 239 027 tys. złotych. Zostaliśmy wybrani do przeprowadzenia do badania

sprawozdania finansowego w dniu 17 maja 2022 roku a przez to nie obserwowaliśmy spisu

z natury zapasów na dzień 31 grudnia 2021 roku. Nie byliśmy też w stanie uzyskać stosując

procedury alternatywne wystarczających i odpowiednich dowodów badania na temat ilości i

wartości tych zapasów na 31 grudnia 2021 roku i w konsekwencji ustalić czy jakiekolwiek

korekty do powyższych kwot byłyby konieczne. Ponieważ nie mogliśmy uzyskać

wystarczających i odpowiednich dowodów badania odnośnie stanu zapasów na początek

roku, nie byliśmy też w stanie oszacować ewentualnego wpływu zmiany wartości tych

zapasów na roczne sprawozdanie z całkowitych dochodów, roczne sprawozdanie ze zmian

w kapitale własnym oraz roczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy

zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.”

Zarząd potwierdza, że zgodnie z zastrzeżeniem, biegły rewident wybrany w dniu 17

maja 2022 roku do badania sprawozdania finansowego za 2022 rok faktycznie nie mógł brać

udziału w spisie z natury zapasów w dniu 31 grudnia 2021. Jednocześnie Zarząd wyjaśnia,

że spis z natury zapasów na dzień 31 grudnia 2021 był przedmiotem badania roku 2021 i

odbywał się z udziałem poprzedniego biegłego i poprzedniej firmy audytorskiej.

Niniejsze zastrzeżenie ma w opinii Zarządu charakter wyłącznie techniczno-formalny, w

żaden sposób nie podważa i nie neguje ilości czy wartości zapasów ustalonych przez Spółkę

i poprzednią firmę audytorską podczas badania sprawozdania finansowego za rok 2021, a

przyjęte zostało wyłącznie z ostrożności zawodowej biegłego rewidenta.

W związku z powyższym Zarząd oświadcza wedle najlepszej wiedzy, że: roczne

sprawozdanie finansowe MFO S.A. za rok zakończony 31.12.2022 i dane porównywalne za

rok zakończony 31.12.2021 sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami

rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację

majątkową i finansową MFO S.A. oraz jej wynik finansowy.