1
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2022
ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU
2
SPIS TREŚCI
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2022 ............................................................................................................ 1
ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU ......................................................................................................... 1
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ....................................................................................................... 6
1. Informacje ogólne ................................................................................................................. 6
2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej .................................................................. 6
3. Połączenie spółek handlowych ............................................................................................. 6
4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości ............................................................................ 6
4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ........................... 6
4.2. Wartości niematerialne i prawne ............................................................................. 6
4.3. Wartość firmy ........................................................................................................... 7
4.4. Środki trwałe ............................................................................................................ 7
4.5. Środki trwałe w budowie ......................................................................................... 8
4.6. Inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne .................... 8
4.7. Jednostki powiązane ................................................................................................ 8
4.8. Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne
inwestycje długoterminowe ..................................................................................... 9
4.9. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych
i aktywów finansowych) ........................................................................................... 9
4.10. Aktywa finansowe .................................................................................................... 9
4.11. Leasing .................................................................................................................... 10
4.12. Zapasy .................................................................................................................... 10
4.13. Należności krótko- i długoterminowe .................................................................... 11
4.14. Transakcje w walucie obcej .................................................................................... 11
4.15. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ........................................... 11
4.16. Rozliczenia międzyokresowe .................................................................................. 12
4.17. Kapitał podstawowy ............................................................................................... 12
4.18. Rezerwy .................................................................................................................. 12
4.19. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu .................................................................................................................... 12
4.20. Ujemna wartość firmy ............................................................................................ 12
4.21. Koszty finansowania zewnętrznego ....................................................................... 12
4.22. Podatek dochodowy ............................................................................................... 13
4.23. Rachunkowość zabezpieczeń ................................................................................. 14
4.24. Wbudowane instrumenty pochodne ..................................................................... 15
4.25. Uznawanie przychodów ......................................................................................... 15
4.26. Rozpoznawanie kosztów ........................................................................................ 16
4.27. Pomiar wyniku ........................................................................................................ 16
4.28. Łączenie się spółek ................................................................................................. 16
Bilans………………………….. ........................................................................................................................................ 17
Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny) ..................................................................................................... 20
Zestawienie zmian w kapitale własnym ................................................................................................................. 21
Rachunek przepływów pieniężnych - metoda pośrednia ...................................................................................... 22
3
Dodatkowe informacje i objaśnienia ..................................................................................................................... 24
1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu
finansowym roku obrotowego ........................................................................................... 24
2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie są
uwzględnione w sprawozdaniu finansowym ...................................................................... 24
3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym............................................... 24
4. Korekta błędu ..................................................................................................................... 24
5. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania
finansowego za bieżący rok obrotowy ................................................................................ 24
6. Wartości niematerialne i prawne ....................................................................................... 24
6.1. Wartości niematerialne i prawne ........................................................................... 24
6.2. Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) .................. 25
6.3. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) ................................. 26
7. Rzeczowe aktywa trwałe..................................................................................................... 26
7.1. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................ 26
7.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)................................................. 26
7.3. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) ............................................... 29
8. Inwestycje długoterminowe ............................................................................................... 29
8.1. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) ............................................ 29
8.2. Długoterminowe aktywa finansowe ...................................................................... 29
8.3. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) 30
8.4. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych .......................................... 30
8.5. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe
(struktura walutowa) ............................................................................................. 36
8.6. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg
zbywalności) ........................................................................................................... 36
9. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ................................................................... 36
9.1. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................. 36
10. Zapasy ................................................................................................................................. 37
11. Należności krótkoterminowe .............................................................................................. 37
11.1. Należności krótkoterminowe ................................................................................. 37
11.2. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych...................................... 37
11.3. Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych ....................................... 38
11.4. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych .. 38
11.5. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) ................................... 38
11.6. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego
okresie spłaty ......................................................................................................... 39
11.7. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na
należności niespłacone w okresie .......................................................................... 39
12. Inwestycje krótkoterminowe .............................................................................................. 39
12.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe ..................................................................... 39
12.2. Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) ................................. 40
12.3. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg
zbywalności) ........................................................................................................... 40
12.4. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) ........................... 40
4
13. Rozliczenia międzyokresowe czynne .................................................................................. 41
14. Kapitały ............................................................................................................................... 41
14.1. Kapitał zakładowy................................................................................................... 41
14.2. Kapitał zapasowy .................................................................................................... 42
14.3. Kapitał z aktualizacji wyceny .................................................................................. 42
14.4. Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) ................................. 42
14.5. Podział zysku/pokrycie straty ................................................................................. 42
15. Rezerwy na zobowiązania ................................................................................................... 43
15.1. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................... 43
15.2. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
(wg tytułów) ........................................................................................................... 43
15.3. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
(wg tytułów) ........................................................................................................... 43
15.4. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) .................... 44
16. Zobowiązania długoterminowe .......................................................................................... 44
16.1. Zobowiązania długoterminowe .............................................................................. 44
16.2. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie
spłaty ...................................................................................................................... 45
16.3. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) ........................................... 45
16.4. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek ............................... 45
17. Zobowiązania krótkoterminowe ......................................................................................... 45
17.1. Zobowiązania krótkoterminowe ............................................................................ 45
17.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) ......................................... 46
17.3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek .............................. 47
18. Aktywa i zobowiązania socjalne .......................................................................................... 47
19. Rozliczenia międzyokresowe bierne ................................................................................... 48
20. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i
poręczenia .......................................................................................................................... 48
21. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki ........................................................... 49
22. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów .............................................. 49
22.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje
działalności) ............................................................................................................ 49
22.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) ....................... 50
22.3. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje
działalności) ............................................................................................................ 50
22.4. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) ..... 51
23. Koszty według rodzaju ........................................................................................................ 51
24. Inne przychody operacyjne ................................................................................................. 52
25. Inne koszty operacyjne ....................................................................................................... 52
26. Przychody finansowe .......................................................................................................... 52
26.1. Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach .............................. 52
26.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek ................................................................... 53
26.3. Inne przychody finansowe ..................................................................................... 53
27. Koszty finansowe ................................................................................................................ 53
5
27.1. Koszty finansowe z tytułu odsetek ......................................................................... 53
27.2. Inne koszty finansowe ............................................................................................ 54
28. Podatek dochodowy ........................................................................................................... 54
29. Zysk na jedną akcję ............................................................................................................. 56
30. Strata/Zyski z działalności inwestycyjnej ............................................................................ 56
31. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem kredytów i pożyczek) .......... 56
32. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ......... 57
33. Przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły jednorazowo ............... 57
34. Informacje o wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym, z
przeznaczeniem na wykonywanie przez te organizacje zadań w zakresie określonym w
art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 19 lipca 2019 r. o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności (Dz.
U. poz. 1680), lub kwotę opłaty za marnowanie żywności, o której mowa w art. 5 tej
ustawy ................................................................................................................................. 57
35. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe ....................... 57
36. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej ................................................................ 58
37. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku oraz emeryturach
wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i
nadzorujących albo administrujących ................................................................................. 58
38. Informacje o grupie kapitałowej i transakcjach z jednostkami powiązanymi..................... 59
38.1. Grupa kapitałowa ................................................................................................... 59
38.2. Podmiot dominujący .............................................................................................. 59
39. Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi w tym z podmiotami znajdującymi się
wraz ze Spółką pod wspólną kontrolą podmiotu dominującego. ....................................... 59
40. Odstąpienie od sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego .................. 60
41. Połączenie spółek handlowych ........................................................................................... 60
42. Instrumenty finansowe ....................................................................................................... 61
42.1. Ryzyko kredytowe .................................................................................................. 61
42.2. Ryzyko płynności .................................................................................................... 62
42.3. Ryzyko rynkowe ..................................................................................................... 62
42.4. Ryzyko walutowe ................................................................................................... 62
42.5. Ryzyko stopy procentowej ..................................................................................... 62
43. Informacje na temat stosowanych zasad rachunkowości zabezpieczeń ............................ 63
44. Charakterystyka instrumentów finansowych ..................................................................... 64
45. Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na
ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki .......................... 65
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
6
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE OGÓLNE
Spółka GOBARTO S.A. została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 12 grudnia 2001 roku.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd
Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem
KRS 0000094093. Spółce nadano numer statystyczny REGON 411141076. Akcje Spółki notowane są na
Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Wspólnej 70.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Według umowy Spółki podstawowym przedmiotem działania Spółki jest:
• Chów i hodowla świń
• Działalność usługowa wspomagająca chów i hodowlę zwierząt gospodarskich
• Przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu
• Przetwarzanie i konserwowanie mięsa z drobiu
• Produkcja wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego
Dnia 29 marca 2023 roku niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za rok zakończony dnia
31 grudnia 2022 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji.
2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2022 roku. Zarząd Spółki
nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby
na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu
bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią
dotychczasowej działalności.
3. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH
W roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka GOBARTO S.A. połączyła się z ze
spółką zależną Bekpol Sp. z o.o., w której posiadała 100% udziałów.
Połączenie rozliczono metodą nabycia udziałów.
4. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI
4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku
o rachunkowości (dalej „UoR”).
Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie kalkulacyjnym.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią.
4.2. Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one
wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe
ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia powiększonej o opłaty notarialne
i podatek od czynności cywilnoprawnych związanych z zakupem lub kosztem wytworzenia. Po ujęciu
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
7
początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są
amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:
Patenty, licencje, znaki firmowe 5-20 lat
Oprogramowanie komputerowe 5 lat
Inne wartości niematerialne i prawne 2-5 lat
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na
koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne
z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości
niematerialne i prawne.
Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza
wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały,
wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są
ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.
4.3. Wartość firmy
Wartość firmy jest to nadwyżka ceny nabycia jednostki lub jej zorganizowanej części nad niższą od niej wartością
przejętych aktywów netto wycenionych według wartości godziwych. Wykazuje się ją w aktywach bilansu w
odrębnej pozycji „Wartości niematerialnych i prawnych” jako „wartość firmy”.
Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:
Wartość firmy 5 lat
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową i zalicza się je do pozostałych kosztów operacyjnych.
Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanej wartości firmy nie przekracza
wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych związanych z nią. Jeśli istnieją przesłanki
przeprowadzany jest test na trwałą utratę wartości. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w
pozostałych kosztach operacyjnych.
4.4. Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o opłaty notarialne i podatek od czynności
cywilnoprawnych, obciążający zakup podatek VAT w części, w której nie podlega on odliczeniu, prowizje i odsetki
oraz ujemne i dodatnie różnice kursowe od kredytów i pożyczek, zobowiązań i przedpłat w okresie
poprzedzającym oddanie rzeczowych aktywów trwałych do używania, pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu przez cenę nabycia rozumie
się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty
eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe,
jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści
ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim
przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.
Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu
okresowi ich ekonomicznej użyteczności lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub
prawa do używania.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
8
Roczne stawki amortyzacyjne, stosowane przez Spółkę dla poszczególnych grup rodzajowych, są następujące:
Prawo użytkowania wieczystego gruntu amortyzowane w ciągu 99 lat
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej od 2,5% do 10%
Urządzenia techniczne i maszyny od 4,5% do 33%
Środki transportu od 10% do 40%
Inne środki trwałe od 10% do 20%
Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy wyższej niż 1 tysiąc złotych a poniżej lub
równej 3,5 tysiąca złotych zostają zaliczone do środków trwałych i amortyzowane jednorazowo w miesiącu
oddania ich do używania.
Przedmioty małowartościowe o wartości początkowej niższej niż 1 tysiąc złotych zostają odpisane w koszty
materiałów w miesiącu oddania ich do użytkowania. Przedmioty te są ujęte w ewidencji pozabilansowej.
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na
koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z
przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.
Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza
wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały,
wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są
ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości dotyczące środków trwałych, których wycena została zaktualizowana na
podstawie odrębnych przepisów, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane
aktualizacją wyceny. Ewentualna nadwyżka odpisu nad różnicami z aktualizacji wyceny zaliczana jest do
pozostałych kosztów operacyjnych.
4.5. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich
nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe
w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
4.6. Inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne
Do inwestycji w nieruchomości (obejmujących inwestycje w grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntu,
budynki i budowle) oraz w wartości niematerialne i prawne zalicza się takie nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawne, których Spółka nie użytkuje na własne potrzeby, ale które Spółka posiada w celu
przynoszenia korzyści w postaci przyrostu wartości.
Inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub
kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
4.7. Jednostki powiązane
Spółka przez jednostki powiązane rozumie dwie lub więcej spółek wchodzących w skład danej grupy kapitałowej,
gdzie grupa kapitałowa rozumiana jest jako jednostka dominująca wraz z jednostkami zależnymi.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
9
4.8. Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne inwestycje długoterminowe
Inwestycje w jednostki podporządkowane obejmują inwestycje w jednostki zależne, współzależne oraz
stowarzyszone. Spółka poprzez jednostki zależne rozumie jednostki kontrolowane przez Spółkę, poprzez
jednostki współzależne rozumie jednostki współkontrolowane przez wspólników na podstawie zawartej
pomiędzy nimi umowy a poprzez jednostki stowarzyszone - jednostki, w których posiada zaangażowanie w
kapitale oraz na które wywiera znaczący wpływ. Jednocześnie, poprzez zaangażowanie w kapitale innej jednostki
Spółka rozumie jakikolwiek udział w kapitale tej innej jednostki, mający charakter trwałego powiązania. W
przypadku jednostki stowarzyszonej, trwałe powiązanie występuje zawsze, chyba, że zbycie udziału w krótkim
okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne.
Inwestycje w jednostki zależne, w jednostki współzależne oraz w jednostki stowarzyszone są wyceniane według
kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości.
4.9. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych)
Inne inwestycje krótkoterminowe z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych, wyceniane są
według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa.
Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości)
rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
4.10. Aktywa finansowe
Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny
nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości
początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod
datą zawarcia transakcji.
Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w następujący
sposób:
Kategoria
Sposób wyceny
1.
Aktywa finansowe
utrzymywane do
terminu
wymagalności
Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej
2.
Pożyczki udzielone i
należności własne
Udzielone pożyczki wykazuje się na dzień bilansowy w kwocie wymaganej
zapłaty, a więc niespłaconego kapitału powiększonego o należne, już zapadłe i
wymagające zapłaty odsetki. Odsetki te zwiększają przychody finansowe.
3.
Aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są
ujmowane w rachunku zysków i strat
4.
Aktywa finansowe
dostępne do
sprzedaży
Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są
ujmowane w rachunku zysków i strat
Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest
w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny
rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu,
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
10
bądź na podstawie modelu wyceny uwzględniającego dane wejściowe pochodzące z aktywnego obrotu
regulowanego bądź też z wykorzystaniem innych metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne.
Trwała utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości
składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do
odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie
równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową.
Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników aktywów
finansowych ustala się:
1. w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę
między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do
odzyskania kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów
pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy procentowej,
którą jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub
portfel podobnych składników aktywów finansowych,
2. w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną
nabycia składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym, że przez wartość
godziwą dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość przyszłych
przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej
stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Stratę skumulowaną do tego
dnia ujętą w kapitale (funduszu) z aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów finansowych w kwocie nie
mniejszej niż wynosi odpis, pomniejszony o część bezpośrednio zaliczoną do kosztów finansowych,
3. w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika aktywów
wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych
przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do
podobnych instrumentów finansowych.
4.11. Leasing
Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania
pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków
wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w
aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej
minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między
koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od
pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków
trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu
umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez
krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu.
Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu, ujmowane są jako koszty w
rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania przedmiotu
leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu lub
sprzedaży) lub pozostałej działalności operacyjnej.
4.12. Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz ceny sprzedaży
netto.
Rozchód i wycena zapasów ujmowane są metodą średniej ważonej.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
11
Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku produkcji obejmują koszty bezpośrednich
materiałów i robocizny. Na koniec każdego miesiąca następuje wycena stanu magazynowego w koszcie
wytworzenia.
Zapasy materiałów i towarów odpisane są w koszty w momencie wydania ich z magazynu. Na koniec okresu
wyceniane są według cen zakupu, nie wyższych od cen sprzedaży netto.
Wyjątek stanowią towary i materiały służące do sprzedaży detalicznej, których stan ustalany jest na koniec
miesiąca drogą spisu z natury. Wyceniane są według cen zakupu, nie wyższych od cen sprzedaży netto.
Cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania na dzień bilansowy jest to cena sprzedaży bez podatku od towarów
i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z
przystosowaniem składnika aktywów do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, powiększona o należną dotację
przedmiotową.
4.13. Należności krótko- i długoterminowe
Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie
odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów
operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich
wartość.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich
wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów
operacyjnych lub kosztów finansowych.
4.14. Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie zastosowanym w
dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla
danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień.
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote przy
zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów
finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:
31 grudnia 2022 roku
31 grudnia 2021 roku
USD
4,4018
4,0600
EUR
4,6899
4,5994
4.15. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.
Wykazana w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie oraz lokat
bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność
inwestycyjna.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
12
4.16. Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów
sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych
zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
4.17. Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Jeżeli
akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale zapasowym.
W przypadku wykupu akcji własnych, kwota zapłaty za akcje własne obciąża kapitał własny i jest wykazywana w
bilansie w pozycji „akcje własne”.
Koszty poniesione na emisję nowych akcji pomniejszają kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości
nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów finansowych.
Wypłacone w trakcie roku obrotowego zaliczki na dywidendy są wykazywane w księgach rachunkowych i w
bilansie jako podział zysku dokonany w ciągu roku obrotowego.
4.18. Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający
ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego
oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Spółka prowadzi program wypłaty odpraw emerytalnych. Wypłaty z tytułu powyższego programu odpisywane są
w koszty rachunku zysków i strat w sposób umożliwiający rozłożenie kosztów odpraw emerytalnych na cały okres
zatrudnienia pracowników w Spółce. Koszty z tytułu ww. świadczeń są ustalane metodą aktuarialną wyceny
prognozowanych uprawnień jednostkowych.
4.19. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego
wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/ pożyczki (koszty
transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do
obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej.
4.20. Ujemna wartość firmy
Ujemna wartość firmy jest to nadwyżka wartości przejętych aktywów netto wycenionych według wartości
godziwych nad ich ceną nabycia. Wykazuje się ją w pasywach bilansu w odrębnej pozycji jako „ujemna wartość
firmy”. W przypadku, gdy dotyczy ona zidentyfikowanych przyszłych strat i kosztów nabytej jednostki jest ona
ujmowana w przychodach w momencie wystąpienia strat i kosztów.
W przypadku, gdy ujemna wartość firmy nie dotyczy zidentyfikowanych przyszłych strat i kosztów, kwota
nieprzekraczająca wartości umarzalnych aktywów trwałych jest ujmowana jako przychód w tych samych
okresach, co ich amortyzacja. Nadwyżka ujemnej wartości firmy ponad wartość umarzalnych aktywów trwałych
jest ujmowana w pozostałych przychodach operacyjnych w okresie, w którym miało miejsce przejęcie.
4.21. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków
trwałych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów,
jeśli dotyczą zobowiązania, które zostało zaciągnięte w tym celu.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
13
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
4.22. Podatek dochodowy
Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z
tytułu podatku odroczonego na koniec i na początek okresu sprawozdawczego.
Rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem
własnym, odnosi się na kapitał własny.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości
do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi oraz straty podatkowej
możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic,
które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek
podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego, przy uwzględnieniu
przepisów podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy.
Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie są kompensowane dla potrzeb prezentacji w
sprawozdaniu.
Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń
związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak
odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które
mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w
opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i
organami państwowymi i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie
dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami.
Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie
podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w
przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2019r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia
postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i
wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR
definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści
podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie
z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny.
Wszelkie występowanie:
• nieuzasadnionego dzielenia operacji,
• angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub
gospodarczego,
• elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących,
• innych działań o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako
przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą
wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
14
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji,
które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w
życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli
podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak
restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane
są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą
obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony są w bilansie prezentowane
oddzielnie.
4.23. Rachunkowość zabezpieczeń
Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem zmiany stóp
procentowych i kursów wymiany walut zawierając w ograniczonym zakresie transakcje forward.
W celu ograniczenia zmienności wartości ponoszonych przez GOBARTO S.A. kosztów odsetkowych (powodującej
odchylenia od kwot przyjętych w planach finansowych, czy budżetach), jednostka dominująca wykorzystuje
transakcje pochodne typu Interest Rate Swap (IRS). Poprzez wykorzystanie kontraktu IRS na potrzeby
zabezpieczenia się przed ryzykiem stopy procentowej Spółka osiągnie stały poziom stopy procentowej, po jakiej
obsługiwany będzie koszt odsetkowy z tytułu zaciągniętego kredytu w danym horyzoncie czasowym.
Jeśli instrument pochodny spełnia kryteria umożliwiające wyznaczenie go na instrument zabezpieczający,
wówczas w zależności od charakteru zabezpieczenia, zmiany jego wartości godziwej są albo ujmowane na bieżąco
w rachunku zysków i strat, gdzie kompensują ujęte zmiany wartości godziwej zabezpieczanych aktywów,
zobowiązań lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, albo też ujmowane są jako oddzielny składnik
kapitałów własnych, do momentu, gdy zabezpieczana pozycja nie zostanie ujęta w księgach rachunkowych.
Zmiana wartości godziwej instrumentu pochodnego dotycząca nieskutecznej części zabezpieczenia jest
natychmiast ujmowana w rachunku zysków i strat.
W przypadku zabezpieczeń wartości godziwej, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie zasad
rachunkowości zabezpieczeń, zysk lub strata z aktualizacji wyceny instrumentu zabezpieczającego są
bezzwłocznie ujmowane w rachunku zysków i strat. Zysk lub strata na zabezpieczanej pozycji, które przypisać
można ryzyku, przed którym jednostka się zabezpiecza, odpowiednio podwyższające lub pomniejszające wartość
tej pozycji wykazaną w księgach rachunkowych, ujmuje się na bieżąco w rachunku zysków lub strat.
Jeśli korygowana jest wartość bilansowa zabezpieczanego, oprocentowanego instrumentu finansowego, korekta
ta jest odpisywana do rachunku zysków i strat w sposób umożliwiający jej całkowite zamortyzowanie przed
upływem terminu wymagalności/ zapadalności tego instrumentu.
W przypadku zabezpieczeń przepływów pieniężnych, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie zasad
rachunkowości zabezpieczeń, część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą uznano za
efektywne zabezpieczenie, jest ujmowana w kapitale z aktualizacji wyceny, natomiast część niestanowiąca w
pełni efektywnego zabezpieczenia jest ujmowana bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Jeżeli zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja
prowadzą do ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania, wówczas w chwili ujęcia tego składnika aktywów lub
zobowiązania, zyski lub straty, które uprzednio były ujmowane w kapitale z aktualizacji wyceny, są uwzględniane
w cenie nabycia lub inaczej określonej wartości początkowej składnika aktywów lub zobowiązania. W przypadku
wszystkich innych zabezpieczeń przepływów pieniężnych, zyski lub straty ujmowane początkowo w kapitale z
aktualizacji wyceny są odnoszone do rachunku zysków i strat w tym samym okresie, w którym zabezpieczane
uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja wpływają na rachunek
zysków i strat (np. w okresie, gdy dochodzi do prognozowanej transakcji sprzedaży).
Jednostka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygasa
lub zostaje sprzedany, jego wykorzystanie dobiega końca lub następuje jego realizacja, lub jeżeli zabezpieczenie
przestaje spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim
przypadku, łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były początkowo ujęte w kapitale z
aktualizacji wyceny, są nadal wykazywane w tym kapitale aż do momentu wystąpienia zabezpieczanej transakcji.
Jeżeli jednostka przestała spodziewać się, że zabezpieczana transakcja nastąpi, wówczas ujęty w kapitale z
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
15
aktualizacji wyceny łączny zysk lub strata netto są odnoszone na rachunek zysków i strat bieżącego roku
obrotowego.
4.24. Wbudowane instrumenty pochodne
W przypadku zawarcia umowy, której składnikiem jest wbudowany instrument pochodny, a całość lub część
przepływów pieniężnych związanych z taką umową zmienia się w sposób podobny do tego, jaki wbudowany
instrument pochodny powodowałby samodzielnie, należy wbudowany instrument pochodny wykazać w księgach
rachunkowych odrębnie od umowy zasadniczej. Następuje to wtedy, gdy spełnione są łącznie następujące
warunki:
• zawarta umowa będąca instrumentem finansowym nie jest zaliczana do aktywów finansowych lub
zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży, których skutki przeszacowania są odnoszone do przychodów lub kosztów finansowych
okresu sprawozdawczego,
• charakter wbudowanego instrumentu oraz ryzyka z nim związane nie są ściśle powiązane z charakterem
umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi,
• odrębny instrument, którego charakterystyka odpowiada cechom wbudowanego instrumentu
pochodnego, spełniałby definicję instrumentu pochodnego,
• możliwe jest wiarygodne ustalenie wartości godziwej wbudowanego instrumentu pochodnego.
W przypadku umów niebędących instrumentami finansowymi, których składnikiem jest instrument spełniający
powyższe warunki, wbudowany instrument pochodny zalicza się do aktywów finansowych lub zobowiązań
finansowych przeznaczonych do obrotu oraz wycenia według wartości godziwej a skutki wyceny ujmowane są w
rachunku zysków i strat.
4.25. Uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści
ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.
4.25.1. Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź
produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży,
pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).
4.25.2. Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.
4.25.3. Dywidendy
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Wspólników
spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku przyznającej dywidendę, chyba że w uchwale
określono inny dzień prawa do dywidendy.
4.25.4. Dotacje i subwencje
Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż
dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli
dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie
ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma
w zamierzeniu kompensować.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
16
Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest
ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego.
4.25.5. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 (z późniejszymi zmianami) o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych stanowi,
że zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 20 pracowników w
przeliczeniu na pełne etaty. Spółka dokonuje okresowych odpisów na ZFŚS.
Spółka wykazuje w bilansie oddzielnie saldo Funduszu i aktywa oraz zobowiązania Funduszu.
4.26. Rozpoznawanie kosztów
Spółka rozpoznaje koszty w wysokości uprawdopodobnionych zmniejszeń korzyści ekonomicznych w okresie
sprawozdawczym, jeżeli można w sposób wiarygodny określić ich wartość. W ramach prowadzonej ewidencji
Spółka stosuje zarówno kalkulacyjny jak i rodzajowy rachunek kosztów.
4.27. Pomiar wyniku
Spółka rozpoznaje koszty w wysokości uprawdopodobnionych zmniejszeń korzyści ekonomicznych w okresie
sprawozdawczym, jeżeli można w sposób wiarygodny określić ich wartość. W ramach prowadzonej ewidencji
Spółka stosuje kalkulacyjny rachunek kosztów.
4.28. Łączenie się spółek
W przypadku łączenia się spółek, na skutek którego nie następuje utrata kontroli nad nimi przez dotychczasowych
udziałowców, dla celów rozliczenia stosuje się metodę łączenia udziałów polegająca na sumowaniu
poszczególnych pozycji odpowiednich aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów połączonych spółek,
według ich stanu na dzień połączenia, po uprzednim doprowadzeniu ich wartości do jednolitych metod wyceny i
dokonaniu wyłączeń.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i
objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego
17
BILANS
Stan na
Stan na
Nota
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
A
AKTYWA TRWAŁE
430 220
475 908
I.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
6
7 750
10 634
1.
Wartość firmy
-
1 105
2.
Inne wartości niematerialne i prawne
7 607
9 362
3.
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
143
167
II.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
7
157 019
169 709
1.
Środki trwałe
155 148
160 700
a)
Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
1 929
7 319
b)
Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i
wodnej
96 613
96 622
c)
Urządzenia techniczne i maszyny
35 892
34 624
d)
Środki transportu
19 597
21 377
e)
Inne środki trwałe
1 117
758
2.
Środki trwałe w budowie
1 871
8 881
3.
Zaliczki na środki trwałe w budowie
-
128
III.
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
28 090
28 090
1.
Od jednostek powiązanych
28 090
28 090
IV.
INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE
8
224 552
256 860
1.
Nieruchomości
14 352
16 714
2.
Długoterminowe aktywa finansowe
210 200
240 146
a)
w jednostkach powiązanych
202 850
238 416
-
udziały lub akcje
194 460
188 119
-
udzielone pożyczki
8 390
50 297
b)
w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
5 102
-
-
udziały lub akcje
5 102
-
c)
w pozostałych jednostkach
2 248
1 730
-
Inne inwestycje długoterminowe
2 248
1 730
V.
DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
9
12 809
10 615
1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
12 809
10 615
B.
AKTYWA OBROTOWE
243 398
146 938
I.
ZAPASY
10
36 896
26 105
1.
Materiały
3 288
2 028
2.
Produkty gotowe
13 105
11 299
3.
Towary
20 487
12 560
4.
Zaliczki na dostawy i usługi
16
218
III.
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
11
158 509
97 771
1.
Należności od jednostek powiązanych
17 461
18 686
a)
Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
17 461
18 686
-
do 12 miesięcy
17 461
18 686
2.
Należności od pozostałych jednostek
141 048
79 085
a)
Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
112 464
65 708
-
do 12 miesięcy
112 464
65 708
b)
Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
27 716
12 716
c)
Inne
868
661
IV.
INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE
12
45 501
21 111
1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
45 501
21 111
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i
objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego
18
a)
W jednostkach powiązanych
37 676
12 419
-
udzielone pożyczki
37 676
12 419
b)
W pozostałych jednostkach
-
194
-
udzielone pożyczki
-
194
c)
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
7 825
8 498
-
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
4 066
4 970
-
inne środki pieniężne
3 759
3 528
V.
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
13
2 492
1 951
C.
NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY
-
-
D.
UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE
-
-
AKTYWA RAZEM
673 618
622 846
A.
KAPITAŁ WŁASNY
14
313 410
297 513
I.
KAPITAŁ PODSTAWOWY
278 002
278 002
II.
KAPITAŁ ZAPASOWY
111 233
100 890
III.
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
2 248
1 730
-
wycena IRS
2 248
1 730
IV.
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
-95 897
- 95 897
-
tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki
-95 897
- 95 897
V.
ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH
-
815
VI.
ZYSK (STRATA) NETTO
17 824
11 973
B.
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
360 208
325 333
I.
REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
15
10 758
9 043
1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 072
2 254
2.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
3 932
3 195
-
długoterminowa
286
371
-
krótkoterminowa
3 646
2 824
3.
Pozostałe rezerwy
4 754
3 594
-
krótkoterminowa
4 754
3 594
II.
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
16
36 955
68 015
1.
Wobec pozostałych jednostek
36 955
68 015
a)
Kredyty i pożyczki
15 957
40 726
b)
Inne zobowiązania finansowe
20 998
24 789
c)
Inne
-
2 500
III.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
17
309 809
243 862
1.
Wobec jednostek powiązanych
88 085
85 938
a)
Z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:
69 126
53 766
-
do 12 miesięcy
69 126
53 766
b)
Inne
18 959
32 172
2.
Wobec pozostałych jednostek
221 346
156 925
a)
Kredyty i pożyczki
36 467
26 292
b)
Inne zobowiązania finansowe
10 564
7 701
c)
Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
153 280
110 098
-
do 12 miesięcy
153 280
110 098
d)
Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych tytułów publicznoprawnych
9 090
6 317
e)
Z tytułu wynagrodzeń
6 500
5 234
f)
Inne
5 445
1 283
3.
Fundusze specjalne
378
999
IV.
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
19
2 686
4 413
1.
Ujemna wartość firmy
7
31
2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
2 679
4 382
-
długoterminowe
2 349
4 105
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i
objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego
19
-
krótkoterminowe
330
277
PASYWA RAZEM
673 618
622 846
Wartość księgowa
313 410
297 513
Liczba akcji (w szt.)
27 800 229
27 800 229
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
11,27
10,70
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
27 800 229
27 800 229
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
11,27
10,70
Zobowiązania warunkowe zaprezentowano w nocie 20.
Należności warunkowe: brak.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i
objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego
20
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT KALKULACYJNY)
Rok zakończony
Rok zakończony
Nota
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
A.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I
MATERIAŁÓW
22
2 344 061
1 602 368
-
w tym od jednostek powiązanych
120 012
140 291
I.
Przychody ze sprzedaż produktów
907 329
646 432
II.
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
1 436 732
955 936
B.
KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I
MATERIAŁÓW
2 147 526
1 456 856
I.
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
872 440
614 788
II.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
1 275 086
842 068
C.
ZYSK/STRATA BRUTTO NA SPRZEDAŻY
196 535
145 512
D.
Koszty sprzedaży
23
155 147
113 539
E.
Koszty ogólnego zarządu
23
32 112
29 959
F.
ZYSK/STRATA NA SPRZEDAŻY
9 276
2 014
G.
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
16 995
13 466
I.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
14 364
10 113
II.
Dotacje
175
539
III.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
262
761
IV.
Inne przychody operacyjne
24
2 194
2 053
H.
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
6 471
3 954
I.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
-
-
II.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
584
102
III.
Inne koszty operacyjne
25
5 887
3 852
I.
ZYSK/STRATA Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
19 800
11 526
J.
PRZYCHODY FINANSOWE
26
16 558
12 750
I.
Dywidendy i udziały w zyskach
10 120
10 049
-
w tym od jednostek powiązanych
10 120
10 049
II.
Odsetki
6 241
2 619
-
w tym od jednostek powiązanych
4 769
1 996
III.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
65
-
-
w tym w jednostkach powiązanych
65
-
IV.
Inne
132
82
K.
KOSZTY FINANSOWE
27
16 893
8 990
I.
Odsetki
11 111
5 032
-
w tym od jednostek powiązanych
1 732
930
II.
Inne
5 782
3 958
L.
ZYSK/STRATA BRUTTO
19 465
15 286
M.
PODATEK DOCHODOWY
28
1 641
3 313
-
część bieżąca
3 968
1 228
-
część odroczona
-2 327
2 085
N.
ZYSK/STRATA NETTO
17 824
11 973
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
17 824
11 973
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
27 800 229
27 800 229
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,64
0,43
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
27 800 229
27 800 229
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,64
0,43
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i
objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego
21
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Stan na
Stan na
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
I.
KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU
297 513
283 776
I. A.
Kapitał własny na początek okresu po korektach
297 513
283 776
1.
Kapitał podstawowy na początek okresu
278 002
278 002
1.1.
Zmiany kapitału podstawowego
-
-
1.2.
Kapitał podstawowy na koniec okresu
278 002
278 002
2.
Kapitał zapasowy na początek okresu
100 890
87 050
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
10 343
13 840
a)
zwiększenia z tytułu
12 783
16 882
-
z podziału zysku ustawowo
12 783
16 882
b)
zmniejszenia z tytułu
2 440
3 042
-
z połączenia jednostek
2 440
3 042
2.2.
Kapitał zapasowy na koniec okresu
111 233
100 890
3.
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu
1 730
- 2 261
3.1.
Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
518
3 991
a)
zwiększenia z tytułu
518
3 991
-
wycena instrumentów finansowych
518
3 991
b)
zmniejszenia z tytułu
-
-
3.2.
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
2 248
1 730
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
-95 897
- 95 897
4.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
-
-
4.2.
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec
- 95 897
- 95 897
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
12 788
- 6 575
5.1.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
12 788
-
5.2.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
12 788
-
a)
zwiększenia (z tytułu)
-
815
-
z podziału wyniku za rok ubiegły
-
815
b)
zmniejszenia (z tytułu)
12 788
-
-
przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy
12 788
-
5.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
-
815
5.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
-
- 6 575
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach
-
- 6 575
a)
zwiększenia z tytułu
-
-
b)
zmniejszenia z tytułu
-
- 6 575
5.6.
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
-
-
5.7.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
-
815
6.
Wynik netto
17 824
11 973
a)
zysk netto
17 824
11 973
II.
KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU
313 410
297 513
III.
KAPITAŁ WŁASNY, PO UWZGLĘDNIENIU PROPONOWANEGO
PODZIAŁU ZYSKU (POKRYCIA STRATY)
313 410
297 513
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami,
które stanowią integralną część sprawozdania finansowego
22
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - METODA POŚREDNIA
Stan na
Stan na
Nota
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
A.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
OPERACYJNEJ
I.
Zysk (strata) netto
17 824
11 973
II.
Korekty razem
-6 203
9 375
1.
Amortyzacja
24 500
21 108
2.
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-1
75
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-5 345
- 7 620
4.
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
30
-15 084
- 9 890
5.
Zmiana stanu rezerw
1 418
266
6.
Zmiana stanu zapasów
-10 791
- 12 276
7.
Zmiana stanu należności
-59 784
- 15 779
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
31
61 071
30 615
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-4 326
1 776
10.
Inne korekty
2 139
1 100
III.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
11 621
21 348
B.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
INWESTYCYJNEJ
I.
Wpływy
43 193
48 110
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
19 462
31 846
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawne
2 598
3 750
3.
Z aktywów finansowych w tym:
21 133
12 514
a)
w jednostkach powiązanych
19 515
11 675
-
zbycie aktywów finansowych
133
-
-
dywidendy i udziały w zyskach
10 120
7 549
-
spłata udzielonych pożyczek
-
2 325
-
odsetki
4 431
1 624
-
Inne wpływy z aktywów finansowych
4 831
177
b)
w pozostałych jednostkach
1 618
839
-
spłata udzielonych pożyczek
184
245
-
odsetki
1 434
594
II.
Wydatki
-12 370
- 54 551
1.
Nabycie wart. niematerialnych i prawnych oraz rzecz.
aktywów trwałych
32
-6 996
- 26 589
2.
Na aktywa finansowe w tym:
-5 374
- 27 962
a)
w jednostkach powiązanych
-5 374
- 27 962
-
nabycie aktywów finansowych
-5 360
- 15 062
-
udzielone pożyczki
-14
- 12 900
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II)
30 823
- 6 441
C.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
FINANSOWEJ
I.
Wpływy
8 505
22 283
1.
Kredyty i pożyczki
8 373
22 200
2.
Inne wpływy finansowe
132
83
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami,
które stanowią integralną część sprawozdania finansowego
23
II.
Wydatki
-51 623
- 34 382
1.
Spłaty kredytów i pożyczek
-29 468
- 17 764
2.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
-8 902
- 10 494
3.
Odsetki zapłacone
-11 437
- 4 867
4.
Inne wydatki finansowe
-1 816
- 1 257
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II)
-43 118
- 12 099
D.
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III.+B.III+C.III)
-674
2 808
E.
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W
TYM:
-674
2 808
-
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
1
-75
F.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
8 498
5 765
G.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+D)
7 825
8 498
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
-
-
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
24
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W
SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy, to jest do 29 marca 2022 roku nie wystąpiły
znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które powinny być ujęte w sprawozdaniu finansowym roku
obrotowego.
2. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIE SĄ
UWZGLĘDNIONE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy to jest do 29 marca 2023
roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego.
3. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W ROKU OBROTOWYM
Sprawozdania finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zarówno zasady
(politykę) rachunkowości, jak i metody prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.
4. KOREKTA BŁĘDU
W bieżącym roku obrotowym nie dokonano korekt błędów, które mogłyby mieć wpływ na porównywalność
danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy.
5. PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK POPRZEDZAJĄCY Z DANYMI SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ZA BIEŻĄCY ROK OBROTOWY
Prezentowane dane na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz za rok obrotowy zakończony tego dnia są danymi
porównawczymi.
6. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
6.1. Wartości niematerialne i prawne
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Wartości niematerialne i prawne
a) wartość firmy
1 105
b) inne wartości niematerialne i prawne
7 607
9 362
c) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
143
167
Razem wartości niematerialne i prawne
7 750
10 634
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
25
6.2. Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wartość firmy
Inne wartości
niematerialne
i prawne
Zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
Razem
wartości
niematerialne
i prawne
Wartość brutto na 1 stycznia 2022
7 677
38 239
167
46 083
Zwiększenia
1 517
3 344
96
4 957
- zakup
-
323
96
419
- z połączenia
1 517
3 021
-
4 538
Zmniejszenia
-
-2 356
-120
-2 476
- likwidacja
-
-2 356
-
-2 356
- inne
-
-
-120
-120
Wartość brutto na 31 grudnia 2022
9 194
39 227
143
48 564
Skumulowane umorzenie na 1 stycznia 2022
-6 572
-28 877
-
-35 449
Amortyzacja za okres (z tytułu)
-2 622
-2 743
-
-5 365
- bieżący okres
-1 105
-2 436
-
-3 541
- amortyzacja związana ze sprzedażą i likwidacją
-
1 279
-
1 279
- amortyzacja z połączenia
-1 517
-1 586
-
-3 103
Skumulowane umorzenie na koniec okresu
31 grudnia 2022
-9 194
-31 620
-
-40 814
Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości
na 1 stycznia 2022
-
-
-
-
Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości
na 31 grudnia 2022
-
-
-
-
Wartość netto na koniec okresu 31 grudnia 2022
-
7 607
143
7 750
Wartość firmy na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 0. PLN.
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wartość firmy
Inne wartości
niematerialne
i prawne
Zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
Wartości
niematerialne
i prawne,
razem
Wartość brutto na 1 stycznia 2021
6 161
37 921
151
44 233
zwiększenia (z tytułu)
1 516
1 718
167
3 401
- zakup
-
267
167
434
- z połączenia
1 516
1 451
-
2 967
zmniejszenia (z tytułu)
-
- 1 400
- 151
- 1 551
- likwidacja
-
- 1 400
-
- 1 400
- inne
-
-
- 151
- 151
Wartość brutto na 31 grudnia 2021
7 677
38 239
167
46 083
Skumulowane umorzenie na 1 stycznia 2021
- 3 851
-26 805
-
- 30 656
Amortyzacja za okres (z tytułu)
- 2 721
- 3 259
-
- 5 980
- bieżący okres
- 1 281
- 2 570
-
- 3 851
- z połączenia
- 1 440
- 689
-
- 2 129
- dotycząca sprzedaży i likwidacji
-
1 187
-
1 187
Skumulowane umorzenie na koniec okresu
31 grudnia 2021
- 6 572
- 28 877
-
- 35 449
Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości
na 1 stycznia 2021
-
-
-
-
Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości
na 31 grudnia 2021
-
-
-
-
Wartość netto na koniec okresu 31 grudnia 2021
1 105
9 362
167
10 634
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
26
6.3. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)
a) własne
7 750
10 634
Razem wartości niematerialne i prawne
7 750
10 634
7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
7.1. Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Rzeczowe aktywa trwałe
a) środki trwałe, w tym:
155 149
160 700
- grunty (w tym prawo wieczystego użytkowanie gruntów)
1 929
7 319
- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
96 614
96 622
- urządzenia techniczne i maszyny
35 892
34 624
- środki transportu
19 597
21 377
- inne środki trwałe
1 117
758
b) środki trwałe w budowie
1 871
8 881
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
-
128
Razem rzeczowe aktywa trwałe
157 020
169 709
Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym:
18 272
47 706
- poniesione w roku
16 027
47 706
- planowane na rok następny
2 245
-
Koszty obsługi (w tym różnice kursowe) zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania środków trwałych w
budowie ujęte w koszcie ich wytworzenia (cenie nabycia) w bieżącym roku obrotowym wyniosły - 5 tysięcy
złotych (w 2021 roku odpowiednio 12 tysięcy złotych).
7.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
27
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Grunty (w tym
prawo
użytkowania
wieczystego)
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe,
razem
Wartość brutto na 1 stycznia 2022
7 361
143 888
76 929
45 678
4 051
277 907
Zwiększenia (z tytułu)
-
7 311
9 308
9 308
763
26 690
zakup
-
7 311
7 295
125
763
15 494
leasing
-
-
1 823
5 722
-
7 545
leasing z połączenia
-
-
-
1 330
-
1 330
z połączenia
-
-
190
2 131
-
2 321
Zmniejszenia (z tytułu)
-5 390
-7 461
-1 933
-3 121
-97
-18 002
sprzedaż
-5 390
-7 350
-1 192
-2 761
-13
-16 706
likwidacja
-
-111
-741
-360
-84
-1 296
Wartość brutto na 31 grudnia 2022
1 971
143 738
84 304
51 865
4 717
286 595
Skumulowane umorzenie na 1 stycznia 2022
-42
-46 879
-42 236
-24 301
-3 293
-116 751
amortyzacja za okres (z tytułu)
-
-4 539
-7 622
-8 393
-405
-20 959
sprzedaży
-
4 540
842
2 648
14
8 044
likwidacji
-
91
674
179
84
1 028
z połączenia
-
-
-47
-2 401
-
-2 448
Skumulowane umorzenie na koniec okresu 31 grudnia 2022
-42
-46 787
-48 389
-32 268
-3 600
-131 086
Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 1 stycznia 2022
-
-387
-69
-
-
-456
zmniejszenia
-
49
46
-
-
95
Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 31 grudnia 2022
-
-338
-23
-
-
-361
Wartość netto na koniec okresu 31 grudnia 2022
1 929
96 613
35 892
19 597
1 117
155 148
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
28
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Grunty (w tym
prawo
użytkowania
wieczystego)
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe,
razem
Wartość brutto na 1 stycznia 2021
7 903
144 356
62 388
42 300
9 928
266 875
Zwiększenia (z tytułu)
-
10 159
41 080
6 945
467
58 651
zakup
-
10 159
25 250
55
443
35 907
leasing
-
-
15 553
6 818
-
22 371
z połączenia
-
-
277
72
24
373
Zmniejszenia (z tytułu)
- 542
- 10 627
- 26 539
- 3 567
- 6 344
- 47 619
sprzedaż
- 542
- 10 418
- 17 061
- 2 735
- 16
- 30 772
likwidacja
-
- 209
- 9 478
-832
- 6 328
- 16 847
Wartość brutto na 31 grudnia 2021
7 361
143 888
76 929
45 678
4 051
277 907
Skumulowane umorzenie na 1 stycznia 2021
- 42
- 46 955
- 49 192
- 19 037
- 9 268
- 124 494
amortyzacja za okres (z tytułu)
-
- 4 320
- 4 382
- 8 199
- 348
- 17 249
sprzedaży
-
4 224
2 098
2 175
16
8 513
likwidacji
-
172
9 403
772
6 328
16 675
z połączenia
-
- 163
- 12
- 21
- 196
Skumulowane umorzenie na koniec okresu 31 grudnia 2021
- 42
- 46 879
- 42 236
- 24 301
- 3 293
- 116 751
Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 1 stycznia 2021
-
- 482
- 138
-
-
- 620
zwiększenia
-
95
69
-
-
164
Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 31 grudnia 2021
-
- 387
- 69
-
-
- 456
Wartość netto na koniec okresu 31 grudnia 2021
7 319
96 622
34 624
21 377
758
160 700
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
29
Wartość gruntów użytkowanych wieczyście na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiła 589 tysięcy złotych (na dzień
31 grudnia 2021 roku wartość ta wynosiła 590 tysięcy złotych).
7.3. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)
a) własne
121 204
123 753
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w
tym umowy leasingu
33 944
36 947
Razem środki trwałe
155 148
160 700
8. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE
8.1. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)
Stan na początek okresu
16 714
21 992
Wartość brutto
25 942
33 933
Umorzenie
-
- 343
Odpisy aktualizujące
- 9 228
- 11 598
Zwiększenia, w tym:
-
2 720
Rozwiązanie odpisu aktualizującego
-
2 370
Amortyzacja związana ze sprzedażą/likwidacją
-
350
Zmniejszenia, w tym:
-2 362
- 7 998
Sprzedaż
-2 362
- 7 990
Amortyzacja okresu
-
- 8
Stan na koniec okresu
14 352
16 714
Wartość brutto
23 580
25 942
Odpisy aktualizujące
-9 228
- 9 228
Ostatnia niezależna wycena nieruchomości była na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Spółka nie dokonała zmiany wartości inwestycji w nieruchomości.
8.2. Długoterminowe aktywa finansowe
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
202 850
238 416
- udziały lub akcje
194 460
188 119
- udzielone pożyczki
8 390
50 297
b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
5 102
-
- udziały lub akcje
5 102
-
c) w pozostałych jednostkach
2 248
1 730
- Inne inwestycje długoterminowe
2 248
1 730
Razem długoterminowe aktywa finansowe
210 200
240 146
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
30
8.3. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych)
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup
rodzajowych)
Stan na początek okresu
240 146
200 058
Wartość brutto udziałów i akcji
203 566
194 087
Odpisy aktualizujące udziały i akcje
- 13 717
- 18 578
Wartość początkowa pożyczek
50 297
24 549
Zwiększenia, w tym:
27 976
48 253
Nabycie udziałów i akcji
-
15 061
Udzielenie pożyczki
-
4 300
Spisanie udziałów (wykorzystanie odpisów aktualizujących przy sprzedaży)
-
4 861
Transfer z krótkoterminowych
17 000
21 719
Inne
10 976
2 312
Zmniejszenia, w tym:
- 57 922
- 8 165
Sprzedaż
- 68
-
Aktualizacja wartości w związku z transferem
-
- 4 861
Likwidacja udziałów i akcji
- 15 947
- 3 033
Transfer do krótkoterminowych
- 41 907
-
Przeklasyfikowanie pożyczek
-
- 271
Stan na koniec okresu
210 200
240 146
Wartość brutto udziałów i akcji
213 279
201 836
Inne inwestycje długoterminowe IRS
2 248
1 730
Odpisy aktualizujące udziały i akcje
- 13 717
- 13 717
Wartość końcowa pożyczek
8 390
50 297
8.4. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
31
Agro
Bieganów sp.
z o.o.
Agro Gobarto
sp. z o.o.
Agroferm sp.
z o.o.
Agro Net sp. z
o.o.
Agroprof sp. z
o.o.
Bioenergia
sp. z o.o.
Fermapol
Zalesie sp. z
o.o.
Kapitał własny jednostki, w tym:
24 543
76 539
25 232
11 465
14 866
14 889
37 147
Kapitał podstawowy
8 000
53 000
16 500
7 000
1 300
34 600
19 074
Kapitał zapasowy
9 961
2 333
7 499
2 361
11 159
-
6 766
Pozostały kapitał własny, w tym:
6 582
21 206
1 232
2 104
2 407
-19 711
11 307
Zysk/strata z lat ubiegłych
-
-
-
-
-
-26 020
-18 542
Zysk/strata netto
2 524
-6 886
1 232
2 104
2 407
-4 251
13 188
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania,
w tym:
11 105
83 452
27 520
1 832
117
43 787
75 692
Zobowiązania długoterminowe
384
501
1 469
-
-
16 328
38 460
Zobowiązania krótkoterminowe
10 465
82 282
26 032
1 817
102
27 367
36 848
Należności jednostki, w tym:
2 114
28 218
11 898
1 172
1 668
3 366
14 712
Należności długoterminowe
7
-
-
-
-
-
-
Należności krótkoterminowe
2 106
28 218
11 898
1 172
1 668
3 366
14 712
Aktywa jednostki razem
35 649
159 991
52 752
13 297
14 983
58 675
112 840
Przychody ze sprzedaży
28 602
83 129
28 790
4 941
3 365
38 575
73 163
Nieopłacona przez emitenta wartość
udziałów / akcji w jednostce
-
-
-
-
-
-
-
Otrzymane lub należne dywidendy od
jednostki za ostatni rok obrotowy
-
-
-
-
-
-
-
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
32
Polskie
Biogazownie
"Energy-
Zalesie" sp. z
o.o.
Gobarto
Hodowca
sp. z o.o.
Gobarto
Dziczyzna sp.
z o.o.
Netbrokers
sp. z o.o.
Plon sp. z o.o.
Rolpol sp. z
o.o.
Gobarto
Serwis Sp. z
o.o.
Kapitał własny jednostki, w tym:
11 397
20 313
17 933
22 823
1 833
17 132
259
Kapitał podstawowy
8 319
44 116
7 000
750
1 000
2 600
380
Kapitał zapasowy
15 741
73
9 125
16 042
534
11 551
-
Pozostały kapitał własny, w tym:
-12 663
-23 875
1 808
6 031
299
2 981
-121
Zysk/strata z lat ubiegłych
-15 490
-42 247
-
-
-
-
-15
Zysk/strata netto
2 828
14 483
1 808
6 031
299
2 927
-106
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania,
w tym:
3 566
105 664
6 777
10 719
6 595
4 063
8
Zobowiązania długoterminowe
2 711
100
180
-
3 262
3 258
-
Zobowiązania krótkoterminowe
831
103 624
6 227
10 165
3 242
681
7
Należności jednostki, w tym:
1 786
93 742
2 263
19 884
1 097
566
170
Należności długoterminowe
-
-
-
-
-
-
-
Należności krótkoterminowe
1 786
93 742
2 263
19 884
1 097
566
170
Aktywa jednostki razem
14 963
125 978
24 710
33 542
8 428
21 194
267
Przychody ze sprzedaży
8 688
262 831
34 089
259 156
15 969
5 401
830
Nieopłacona przez emitenta wartość
udziałów / akcji w jednostce
-
-
-
-
-
-
-
Otrzymane lub należne dywidendy od
jednostki za ostatni rok obrotowy
-
-
-4 000
-4 000
-
-
-
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
33
Nazwa (firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy prawnej
Siedziba
Przedmiot
przedsiębiorstwa
Charakter
powiązania
Zastosowana
metoda
konsolidacji
Data objęcia
kontroli /
współkontroli
/ uzyskania
znaczącego
wpływu
Wartość
udziałów
/ akcji
według
ceny
nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
(razem)
Wartość
bilansowa
udziałów /
akcji
Procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
Udział w
ogólnej
liczbie głosów
na walnym
zgromadzeniu
Wskazanie,
innej niż
określona
pod lit j) lub
k), podstawy
kontroli /
współkontroli
/ znaczącego
wpływu
Agro Bieganów
sp. z o.o.
Bieganów 19;
69-108
Cybinka
produkcja
roślinna, chów
bydła mięsnego
oraz hodowla
trzody chlewnej
w pełnym cyklu
produkcyjnym
jednostka
zależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
02.09.2015
26 285
0
26 285
100
100
-
Agro Gobarto sp.
z o.o.
Grąbkowo
73; 63-930
Jutrosin
hodowla trzody
chlewnej
jednostka
zależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
08.09.2003
53 001
0
53 001
100
100
-
Agro Net sp. z
o.o.
Grąbkowo
73; 63-930
Jutrosin
działalność
roślinna
jednostka
zależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
18.01.2007
7 002
0
7 002
100
100
-
Agroferm sp. z
o.o.
Grąbkowo
73; 63-930
Jutrosin
hodowla trzody
chlewnej,
produkcja
roślinna
jednostka
zależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
04.06.2007
16 500
0
16 500
100
100
-
Bioenergia sp. z
o.o.
Grąbkowo
73; 63-930
Jutrosin
tucz trzody
chlewnej
jednostka
zależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
22.12.2005
34 601
13 718
20 883
100
100
-
Netbrokers sp. z
o.o.
ul. Christo
Botewa 6c;
30-798
Kraków
działalność
handlowa
jednostka
zależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
22.11.2012
18 715
0
18 715
100
100
-
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
34
Gobarto
Dziczyzna sp. z
o.o.
Grąbkowo
73; 63-930
Jutrosin
skup i przerób
zwierzyny łownej
jednostka
zależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
01.04.2006
8 532
0
8 532
100
100
-
Gobarto
Hodowca sp. z
o.o.
ul. Wspólna
70; 02-687
Warszawa
hodowla trzody
chlewnej
jednostka
zależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
10.11.2017
43 149
0
43 149
100
100
-
HOTEL 22 SP. Z
O.O.
UL. Prądnicka
12/503; 30-
002 Kraków
działalność w
zakresie
nieruchomości
jednostka
współzależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
04.04.2018
3
0
3
50
50
-
Kozielska
Development Sp.
z o.o.
ul.
Nowogrodzka
50/410; 00-
695
Warszawa
działalność w
zakresie
nieruchomości
jednostka
współzależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
11.09.2019
3
0
3
50
50
-
Kozielska
Development sp.
z o.o. sp. K.
ul.
Nowogrodzka
50/410; 00-
695
Warszawa
działalność w
zakresie
nieruchomości
jednostka
współzależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
03.12.2019
5 102
0
5 102
50
-
-
Kozielska Park
sp. z o.o.
ul.
Nowogrodzka
50/410; 00-
695
Warszawa
działalność w
zakresie
nieruchomości
jednostka
współzależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
07.09.2020
3
0
3
50
50
-
Kozielska Park
sp. z o.o. sp.k.
ul.
Nowogrodzka
50/410; 00-
695
Warszawa
działalność w
zakresie
nieruchomości
jednostka
współzależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
07.09.2020
5
0
5
50
-
-
Gobarto Serwis
Sp. z o.o.
Grąbkowo
73; 63-930
Jutrosin
działalność
handlowa
jednostka
współzależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
30.09.2020
380
0
380
100
100
-
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
35
Polskie
Biogazownie
"Energy_Zalesie"
Sp. z o.o.
ul. Wspólna
70; 02-687
Warszawa
działalność z
wykorzystaniem
odnawialnych
źródeł energii
jednostka
zależna,
powiązanie
pośrednie
pełna
10.04.2017
-
-
-
100
100
kontrola
przez spółkę
bezpośrednio
zależną
Agroprof Sp. z
o.o.
Grąbkowo
73; 63-930
Jutrosin
produkcja
roślinna zbóż
jednostka
zależna,
powiązanie
pośrednie
pełna
25.05.2004
-
-
-
100
100
kontrola
przez spółkę
bezpośrednio
zależną
Fermapol Zalesie
Sp. z o.o.
Zalesie; 46-
146
Domaszowice
produkcja
roślinna oraz
hodowla trzody
chlewnej
jednostka
zależna,
powiązanie
pośrednie
pełna
21.12.2016
-
-
-
100
100
kontrola
przez spółkę
bezpośrednio
zależną
Plon Sp. z o.o.
Grąbkowo
73; 63-930
Jutrosin
świadczenie
usług rolnych dla
spółek z Grupy
jednostka
zależna,
powiązanie
pośrednie
pełna
21.04.2010
-
-
-
100
100
kontrola
przez spółkę
bezpośrednio
zależną
Rolpol Sp. z o.o.
Grąbkowo
73; 63-930
Jutrosin
produkcja
roślinna zbóż
jednostka
zależna,
powiązanie
pośrednie
pełna
25.05.2004
-
-
-
100
100
kontrola
przez spółkę
bezpośrednio
zależną
Zgodnie z uchwałą zgromadzenia wspólników zmieniają się nazwy następujących spółek:
- z dniem 10.02.2022 roku Netbrokers Polska sp. z o.o. zmieniła nazwę na Netbrokers Polska sp. z o.o. w likwidacji a 17 listopada 2022 roku została wykreślona z Krajowego
Rejestru Sądowego
- z dniem 11.02.2022 roku Agro Net Holding sp. z o.o. zmieniła nazwę na Gobarto Serwis sp. z o.o.
- z dniem 01.03.2022 roku Przedsiębiorstwo Produkcyjno – Handlowe „Ferma-Pol” sp. z o.o. zmieniło nazwę na Fermapol Zalesie sp. z o.o.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
36
8.5. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe
(struktura walutowa)
a) w walucie polskiej, w tym:
210 200
240 146
- udziały lub akcje
199 562
188 119
- udzielone pożyczki
8 390
50 297
- instrumenty pochodne IRS
2 248
1 730
Razem papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa
finansowe
210 200
240 146
8.6. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)
Stan na
Stan na
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe
(wg zbywalności)
A. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym
(wartość bilansowa)
210 200
240 146
a) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa)
210 200
238 416
a1. udziały
199 562
240 146
- wartość na początek okresu
188 119
188 119
- wartość według cen nabycia
185 844
175 509
a2. udzielone pożyczki
8 390
50 297
- wartość pożyczek na początek okresu
50 297
24 549
a3. instrumenty pochodne IRS
2 248
1 730
- wartość instrumentów pochodnych IRS na początek okresu
1 730
-
- wycena instrumentów pochodnych IRS
518
1 730
Razem wartość według cen nabycia
196 482
253 863
Razem wartość na początek okresu
240 146
200 058
Razem wartość bilansowa
210 200
240 146
9. DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
9.1. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
10 615
12 131
a) odniesionych na wynik finansowy
10 615
12 131
2. Zwiększenia
2 657
822
a) odniesionych na wynik finansowy okresu z związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi
2 657
822
3. Zmniejszenia
-463
- 2 338
a) odniesionych na wynik finansowy okresu z związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi
-463
- 2 338
4. Razem stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu
12 809
10 615
a) odniesionych na wynik finansowy
12 809
10 615
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z połączeniem
(nieujęte w zmianie bilansowej)
-
-
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
37
10. ZAPASY
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Zapasy
a) materiały
3 288
2 028
b) produkty gotowe
13 105
11 299
c) towary
20 487
12 560
d) zaliczki na dostawy i usługi
16
218
Razem zapasy
36 896
26 105
Stan zapasów brutto
36 896
26 105
Odpis aktualizujący wartość zapasów
-
-
Stan zapasów netto
36 896
26 105
Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów w bieżącym ani w poprzednim roku
obrotowym.
11. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
11.1. Należności krótkoterminowe
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Należności krótkoterminowe
a) od jednostek powiązanych
17 461
18 686
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
17 461
18 686
- do 12 miesięcy
17 461
18 686
b) od jednostek pozostałych
141 048
79 085
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
112 464
65 708
- do 12 miesięcy
112 464
65 708
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych tytułów publiczno-prawnych
27 716
12 716
- inne
868
661
Razem należności krótkoterminowe netto
158 509
97 771
c) odpisy aktualizujące wartość należności
12 283
11 761
Razem należności krótkoterminowe brutto
170 792
109 532
11.2. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
17 461
18 686
- od jednostek zależnych
16 797
18 303
- od jednostki dominującej
664
383
Razem należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto
17 461
18 686
c) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
-
-
Razem należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto
17 461
18 686
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
38
11.3. Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
112 464
65 708
- od innych jednostek
112 464
65 708
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych
27 715
12 716
c) inne, w tym:
868
661
- od innych jednostek
868
661
Razem należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych netto
141 047
79 085
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek pozostałych
12 283
11 761
Razem należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych brutto
153 330
90 846
11.4. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych
Stan na początek okresu
11 761
12 068
a) zwiększenia (z tytułu)
655
264
- utworzenie odpisów
655
264
b) zmniejszenia (z tytułu)
-133
- 571
- wykorzystanie
-73
- 231
- rozwiązanie odpisu aktualizującego
-60
- 340
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na
koniec okresu
12 283
11 761
11.5. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
Stan na
Stan na
jednostka
waluta
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Należności krótkoterminowe brutto
(struktura walutowa)
a) w walucie polskiej
142 154
86 659
b) w walutach obcych (wg walut i po
przeliczeniu na zł)
16 355
11 112
b1) w walucie
w tys.
EUR
3 064
2 038
po przeliczeniu na tys. zł
14 369
9 372
b2) w walucie
w tys.
USD
75
78
po przeliczeniu na tys. zł
332
316
b3) w walucie
w tys.
CZK
6 040
5 003
po przeliczeniu na tys. zł
1 173
926
b4) w walucie
w tys.
GBP
91
91
po przeliczeniu na tys. zł
481
498
Razem należności krótkoterminowe
158 509
97 771
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
39
11.6. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto)
- o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
a) do 1 miesiąca
98 858
62 885
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
12538
12 794
c) należności przeterminowane
30 568
20 285
Razem należności z tytułu dostaw i usług (brutto)
141 964
95 964
d) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
-12 039
- 11 570
Razem należności z tytułu dostaw i usług (netto)
129 925
84 394
11.7. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone
w okresie
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto)
- z podziałem na należności niespłacone w okresie
a) do 1 miesiąca
17 286
7 763
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
676
318
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
648
352
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
180
44
e) powyżej 1 roku
11 778
11 808
Razem należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto)
30 568
20 285
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
-12 039
- 11 570
Razem należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (netto)
18 529
8 715
12. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE
12.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach zależnych
37 676
12 419
- udzielone pożyczki
36 521
11 600
- odsetki od pożyczek
1 155
819
b) w pozostałych jednostkach
-
194
- udzielone pożyczki
-
184
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
-
10
- odsetki
-
10
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
7 825
8 498
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
4 066
4 970
- inne środki pieniężne
3 759
3 528
Razem krótkoterminowe aktywa finansowe
45 501
21 111
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
40
12.2. Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)
Stan na
Stan na
jednostka
waluta
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura
walutowa)
a) w walucie polskiej
tys.
PLN
37 676
12 613
Razem krótkoterminowe aktywa finansowe
37 676
12 613
12.3. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)
Stan na
Stan na
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe
(wg zbywalności)
A. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym
(wartość bilansowa)
37 676
12 613
a) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa)
37 676
12 613
a1. udzielone pożyczki
37 676
12 613
-wartość pożyczek na początek okresu
12 613
32 366
-razem wartość według cen nabycia
37 676
12 613
Razem wartość według ceny nabycia
37 676
12 613
Razem wartość na początek okresu
12 613
32 366
Razem wartość bilansowa
37 676
12 613
12.4. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
Stan na
Stan na
jednostka
waluta
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
(struktura walutowa)
a) w walucie polskiej
4 600
6 751
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu
na zł)
3 225
1 747
b1) w walucie
w tys.
USD
9
25
po przeliczeniu na tys. zł
41
100
b2) w walucie
w tys.
EUR
678
316
po przeliczeniu na tys. zł
3 181
1 452
b3) w walucie
w tys.
CZK
13
1 019
po przeliczeniu na tys. zł
3
189
b4) pozostałe waluty w tys. Zł
-
6
Razem środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
7 825
8 498
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
41
13. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
2 492
1 951
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
2 492
1 951
- ubezpieczenia
911
749
- prenumeraty
4
7
- gaz
978
639
- obsługa serwisowa
-
40
- pojemniki
-
81
- pozostałe
599
435
Razem krótkoterminowe aktywa finansowe
2 492
1 951
14. KAPITAŁY
14.1. Kapitał zakładowy
Na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 278 002 tysięcy złotych i był podzielony na
27 800 229 akcji o wartości nominalnej 10 złotych każda.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał podstawowy Spółki był analogiczny jak w roku bieżącym.
Seria/emisja
seria A
Rodzaj akcji
zwykła na okaziciela
Rodzaj uprzywilejowania akcji
nie występuje
Rodzaj ograniczenia praw do akcji
nie występuje
Liczba akcji
27 800 229
Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej
278 002
Sposób pokrycia kapitału
wkłady pieniężne, aport
Data rejestracji
30.05.2014
Razem liczba akcji
27 800 229
Razem kapitał zakładowy
278 002
Wartość nominalna jednej akcji (w zł)
278 002
Na dzień bilansowy struktura własności kapitału zakładowego Spółki była następująca:
31 grudnia 2022 roku
Liczba akcji
Udział w kapitale zakładowym (%)
Akcjonariusze:
CEDROB S.A.
24 698 587
88,84 %
Pozostali
3 101 642
11,16 %
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
42
31 grudnia 2021 roku
Liczba akcji
Udział w kapitale zakładowym (%)
Akcjonariusze:
CEDROB S.A.
24 027 730
86,43 %
Pozostali
3 772 499
13,57 %
14.2. Kapitał zapasowy
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Kapitał zapasowy
- ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
5 487
5 487
- z podziału zysku
62 492
49 703
- z połączenia jednostek
43 254
45 700
Razem kapitał zapasowy
111 233
100 890
14.3. Kapitał z aktualizacji wyceny
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Kapitał z aktualizacji wyceny
- z wyceny instrumentów zabezpieczających
2 248
1 730
Razem kapitał z aktualizacji wyceny
2 248
1 730
14.4. Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia)
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia)
- z połączenia jednostek
- 95 897
- 95 897
Razem kapitały rezerwowe
- 95 897
- 95 897
14.5. Podział zysku/pokrycie straty
Podział zysku/ pokrycie straty za rok poprzedni
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które odbyło się w dniu 25 maja 2022 roku podjęło uchwałę o przeznaczeniu
zysku za rok obrotowy 2021 w kwocie 11 973 tys. złotych w całości na kapitał zapasowy.
Podział zysku/ pokrycie straty za rok bieżący
Zarząd proponuje przeznaczyć niepodzielony zysk w kwocie 17 824 tys. złotych na kapitał zapasowy.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
43
15. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
W okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany w stanie
rezerw:
15.1. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
2 254
1 684
a) odniesionej na wynik finansowy
2 254
1 684
2. Zwiększenia
475
615
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)
475
615
3. Zmniejszenia
-657
-45
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
-657
-45
4. Razem stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu
2 072
2 254
a) odniesionej na wynik finansowy
2 072
2 254
15.2. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i
podobne (wg tytułów)
a) stan na początek okresu
371
286
- odprawy emerytalne
371
286
b) zwiększenia (z tytułu)
-
85
- aktualizacja rezerwy na odprawy emerytalne
-
85
c) zmniejszenia (z tytułu)
-85
-
- rozwiązanie
-85
-
c) stan na koniec okresu
286
371
- odprawy emerytalne
286
371
15.3. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne
i podobne (wg tytułów)
a) stan na początek okresu
2 824
3 018
- odprawy emerytalne
44
42
- pozostałe
2 780
2 976
b) zwiększenia (z tytułu)
1 530
1 929
- odprawy emerytalne
20
2
- pozostałe
1 510
1 927
c) wykorzystanie (z tytułu)
-708
- 2 123
- pozostałe
-708
- 2 123
c) stan na koniec okresu
3 646
2 824
- odprawy emerytalne
64
44
- pozostałe
3 582
2 780
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
44
15.4. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)
a) stan na początek okresu
3 594
3 643
- premie
3 080
2 942
- kary administracyjne
489
666
- pozostałe
25
35
b) zwiększenia (z tytułu)
6 376
5 504
- premie
6 269
5 460
- kary administracyjne
40
-
- pozostałe
67
44
c) wykorzystanie (z tytułu)
-5 216
- 5 086
- premie
-5 192
- 4 916
- kary administracyjne
-
- 116
- pozostałe
-24
- 54
d) rozwiązanie
-
- 467
- premie
-
- 406
- kary administracyjne
-
- 61
c) stan na koniec okresu
4 754
3 594
- premie
4 157
3 080
- kary administracyjne
529
489
- pozostałe
68
25
16. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
16.1. Zobowiązania długoterminowe
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Zobowiązania długoterminowe
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
-
-
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
-
-
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
36 955
68 015
ca) wobec innych jednostek
36 955
68 015
- kredyty i pożyczki, przypadające do spłaty
15 957
40 726
- powyżej 1 roku do 3 lat
5 764
26 614
- powyżej 3 do 5 lat
6 018
5 891
- powyżej 5 lat
4 175
8 221
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
20 998
24 789
- umowy leasingu finansowego, przypadające do spłaty:
20 998
24 789
- powyżej 1 roku do 3 lat
20 998
24 789
- inne (wg rodzaju)
-
2 500
- nabycia udziałów
-
2 500
- powyżej 1 roku do 3 lat
-
2 500
Razem zobowiązania długoterminowe
36 955
68 015
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
45
16.2. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego
okresie spłaty
a) powyżej 1 roku do 3 lat
26 762
53 903
b) powyżej 3 do 5 lat
6 018
5 891
c) powyżej 5 lat
4 175
8 221
Razem zobowiązania długoterminowe
36 955
68 015
16.3. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
jednostka
waluta
a) w walucie polskiej
tys.
PLN
35 625
65 190
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
1 330
2 825
b1) w walucie
tys.
EUR
284
619
po przeliczeniu na tys. zł
1 330
2 825
Razem zobowiązania długoterminowe
36 955
68 015
16.4. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Nazwa
banku
Rodzaj
Termin
spłaty
Kwota
przyznanego
kredytu w tys.
PLN
Waluta
kredytu
Baza
oprocentowania
Kwota do
spłaty w
tys. PLN
Cześć
długoterminowa
PEKAO SA
Inwestycyjny
31.03.2023
68 499
PLN
WIBOR 3M
marża 1,90%
3 153
-
PEKAO SA
Akwizycyjny
30.06.2029
28 070
PLN
WIBOR 3M
marża 2,15%
18 744
15 957
PEKAO SA
Obrotowy
30.12.2023
95 520
PLN
WIBOR 1M
marża 1,30%
30 521
-
Razem
52 419
15 957
17. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
17.1. Zobowiązania krótkoterminowe
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Zobowiązania krótkoterminowe
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
88 085
85 938
- kredyty i pożyczki, w tym:
18 959
32 172
- pożyczka
18 500
32 000
- odsetki
459
172
- z tytułu dostaw i usług
69 126
53 766
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
46
aa) wobec jednostek zależnych
68 819
70 024
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
18 959
32 172
- pożyczka
18 500
32 000
- odsetki od pożyczek
459
172
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:
49 860
37 852
- do 12 miesięcy
49 860
37 852
ab) wobec jednostki dominującej
16 256
12 649
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:
16 256
12 649
- do 12 miesięcy
16 256
12 649
ac) inne powiązane
3 010
3 265
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:
3 010
3 265
- do 12 miesięcy
3 010
3 265
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
-
-
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
221 346
156 925
ca) wobec pozostałych jednostek
221 346
156 925
- kredyty i pożyczki, w tym:
36 467
26 292
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
10 564
7 701
- leasing
10 564
7 701
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:
153 280
110 098
- do 12 miesięcy
153 280
110 098
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
9 090
6 317
- z tytułu wynagrodzeń
6 500
5 234
- inne (wg rodzaju)
5 445
1 283
- inwestycyjny
2 775
1 119
- inne
2 670
164
d) fundusze specjalne (wg tytułów)
378
999
Razem zobowiązania krótkoterminowe
309 809
243 862
17.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
Stan na
Stan na
jednostka
waluta
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Zobowiązania krótkoterminowe (struktura
walutowa)
a) w walucie polskiej
302 205
241 807
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
7 604
2 055
b1) w walucie
w tys.
EUR
1 619
440
po przeliczeniu na tys. zł
7 592
2 023
b2) w walucie
w tys.
USD
-
6
po przeliczeniu na tys. zł
-
24
b3) w walucie
w tys.
CZK
16
28
po przeliczeniu na tys. zł
3
5
b4) w walucie
w tys.
HUF
774
246
po przeliczeniu na tys. zł
9
3
Razem zobowiązania krótkoterminowe
309 809
243 862
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
47
17.3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Nazwa banku
Rodzaj
Termin
spłaty
Kwota
przyznanego
kredytu w
tys. PLN
Waluta
kredytu
Baza
oprocentow
ania
Kwota do
spłaty w
tys. PLN
Część
krótkotermi
nowa
PEKAO SA
Inwestycyjny
31.12.2023
68 499
PLN
WIBOR 3M
marża 1,90%
20 893
3 153
PEKAO SA
Obrotowy
31.12.2023
95 520
PLN
WIBOR 1M
marża 1,30%
23 649
30 521
PEKAO SA
Akwizycyjny
30.09.2029
28 070
PLN
WIBOR 3M
marża 2,15%
22 472
2 787
Gobarto Dziczyzna
sp. z o.o.
pożyczka
30.04.2023
1 500
PLN
WIBOR 3M
marża 3,00%
1 500
1 500
Gobarto Dziczyzna
sp. z o.o.
pożyczka
31.12.2023
1 500
PLN
WIBOR 3M
marża 3,00%
1 500
1 500
Netbrokers sp. z
o.o.
pożyczka
30.04.2023
2 000
PLN
WIBOR 3M
marża 3,00%
2 000
2 000
Gobarto Hodowca
sp. z o.o.
pożyczka
31.12.2023
15 000
PLN
WIBOR 3M
marża 3,00%
10 300
10 300
Gobarto Hodowca
sp. z o.o.
pożyczka
31.12.2023
3 200
PLN
WIBOR 3M
marża 3,00%
3 200
3 200
Razem
85 514
54 961
18. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SOCJALNE
Ustawa o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dnia 4 marca 1994 roku, wraz z późniejszymi zmianami
wymaga od przedsiębiorstwa, którego liczba pracowników wynosi 20 osób lub więcej, utworzenia i prowadzenia
zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. Spółka prowadzi taki fundusz dokonując wymaganych przepisami
odpisów.
Celem funduszu jest dofinansowywanie działań socjalnych Spółki, pożyczek dla pracowników oraz pozostałych
wydatków socjalnych. Na fundusz składają się zakumulowane wpłaty do funduszu pomniejszone o bezzwrotne
wydatki funduszu.
Grupa GOBARTO, której spółka dominującą jest Gobarto S.A., w myśl art. 9 ustawy o zakładowym funduszu
świadczeń socjalnym prowadzi wspólną działalność socjalną. Warunki działalności wspólnego zakładowego
funduszu świadczeń socjalnych zostały określone w umowie. Administratorem wspólnych środków funduszu
została ustanowiona jednostka dominując Gobarto S.A.
Skład oraz rodzaj aktywów, zobowiązań oraz kosztów związanych z funduszem, zostały przedstawione w
poniższej tabeli:
Aktywa i zobowiązania, wpływy i wydatki zakładowego, funduszu świadczeń, socjalnych:
Stan na
31 grudnia 2022
Pożyczki udzielone pracownikom
131
Wydatki fundusz
2 338
Środki pieniężne
217
Zobowiązania wobec Funduszu
-2
Zakładowy Fundusz Socjalny - odpis roczny
-2 403
Zakładowy Fundusz Socjalny - odpis wspólny
-281
Saldo po skompensowaniu
-
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
48
19. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE
Ujemna wartość firmy powstała w wyniku nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa wynosi na dzień 31
grudnia 2022 roku 7 tys. złotych.
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Inne rozliczenia międzyokresowe
a) rozliczenia międzyokresowe przychodów
2 679
4 382
- długoterminowe (wg tytułów)
2 349
4 105
- dotacje
2 292
4 105
- pozostałe
57
-
- krótkoterminowe
330
277
- dotacje
167
167
- pozostałe
162
110
Razem inne rozliczenia międzyokresowe
2 679
4 382
20. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ GWARANCJE I
PORĘCZENIA
Spółka udzieliła poręczeń spółkom z Grupy korzystającym z finansowania w Banku Pekao SA.
Kwota poręczeń ulega zmianie po każdym skończonym miesiącu i uzależniona jest od zaangażowania spółek w
poszczególne kredyty i limity skarbowe.
Poniżej przedstawione zostały kwoty kredytów, limitów i poręczeń liczone wg zaangażowania na dzień
31 grudnia 2022 r
kwoty - KREDYT A,
kredyt akwizycyjny
(KB), kredyt
inwestycyjny -
średnie
zaangażowanie na
koniec 12.2022
Kwoty limitów
skarbowych -
stała wartość
SUMA
KREDYTÓW
I LIMITÓW
SKARBOWYCH
12.2022
Kwoty - linia
kredytowa
Kwota
poręczeń
Gobarto SA
21 897 216
7 000 000
28 897 216
95 520 000
201 075 306
Agro Gobarto sp. z o.o.
227 000
110 000
337 000
20 000 000
140 027 586
Rolpol sp. z o.o.
1 355 400
180 000
1 535 400
1 500 000
114 419 666
Agro Net sp. z o.o.
-
-
-
1 500 000
116 415 686
Agroferm sp. z o.o.
-
-
-
3 500 000
119 015 686
Gobarto Dziczyzna sp. z o.o.
-
620 000
620 000
5 100 000
120 289 686
Agroprof sp. z o.o.
-
-
-
800 000
115 505 686
Gobarto Hodowca sp. z o.o.
-
-
-
13 000 000
131 365 686
Fermapol Zalesie sp. z o.o.
44 910 912
8 500 000
53 410 912
-
45 031 501
Agro Bieganów sp. z o.o.
3 000 000
250 000
3 250 000
-
110 240 686
Energy Zalesie sp. z o.o.
-
-
-
-
114 465 686
Razem:
71 390 528
16 660 000
88 050 528
140 920 000
1 327 852 864
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
49
Okres ważności poszczególnych poręczeń jest równoważny z terminami zakończenia poszczególnych kredytów.
Maksymalny okres to: 30 września 2029r.
Spółka oraz poszczególne jednostki od niej zależne rozliczają się pomiędzy sobą dokonując odpłatności za
udzielone poręczenia wzajemne. Rozliczenia dokonywane są w trybie miesięcznym zgodnie z zadłużeniem na
ostatni dzień miesiąca w wysokości 1% w stosunku rocznym.
21. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU JEDNOSTKI
Spółka posiadała następujące rodzaje zobowiązań zabezpieczonych na jej majątku (w tysiącach złotych):
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
31 grudnia 2021
Środki trwałe
591 816
1 031 330
hipoteka
581 446
1 020 440
zastaw
10 370
10 890
Zapasy
16 370
11 673
zastaw
16 370
11 673
Środki pieniężne
3 222
3 538
zastaw
3 222
3 538
Razem zabezpieczenia majątkowe
611 408
1 046 541
22. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
22.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje
działalności)
a) produkty - mięso
873 408
619 309
- od jednostek powiązanych, w tym:
97 375
120 826
- od jednostek zależnych
425
2 746
- od jednostki dominującej
165
-
- od jednostki innej
96 785
118 080
- od pozostałych jednostek
776 033
498 483
b) usługi
33 921
27 123
- od jednostek powiązanych, w tym:
12 494
9 716
- od jednostek zależnych
5 242
3 960
- od jednostki dominującej
4 192
3 567
- od jednostki innej
3 060
2 189
- od pozostałych jednostek
21 427
17 407
Razem przychody netto ze sprzedaży produktów
907 329
646 432
- od jednostek powiązanych, w tym:
109 869
130 542
- od jednostek zależnych
5 667
6 706
- od jednostki dominującej
4 357
3 567
- od jednostki innej
99 845
120 269
- od pozostałych jednostek
797 460
515 890
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
50
22.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)
a) kraj
720 894
501 721
- od jednostek powiązanych, w tym:
109 869
130 542
- od jednostek zależnych
5 667
6 706
- od jednostki dominującej
4 357
3 567
- od jednostki innej
99 845
120 269
- od pozostałych jednostek
611 025
371 179
b) eksport
186 435
144 711
- od pozostałych jednostek, w tym
186 435
144 711
- wewnątrzwspólnotowa dostawa
176 376
127 876
Razem przychody netto ze sprzedaży produktów
907 329
646 432
- od jednostek powiązanych, w tym:
109 869
130 542
- od jednostek zależnych
5 667
6 706
- od jednostki dominującej
4 357
3 567
- od jednostki innej
99 845
120 269
- od pozostałych jednostek
797 460
515 890
22.3. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura
rzeczowa - rodzaje działalności)
a) towary
1 436 570
955 641
- od jednostek powiązanych, w tym:
10 104
9 588
- od jednostek zależnych
87
1 192
- od jednostki dominującej
1 736
1 351
- od jednostki innej
8 281
7 045
- od pozostałych jednostek
1 426 466
946 053
b) materiały
162
295
- od jednostek powiązanych, w tym:
39
161
- od jednostek zależnych
36
95
- od jednostki innej
3
66
- od pozostałych jednostek
123
134
Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
1 436 732
955 936
- od jednostek powiązanych, w tym:
10 143
9 749
- od jednostek zależnych
124
1 287
- od jednostki dominującej
1 736
1 351
- od jednostki innej
8 284
7 111
- od pozostałych jednostek
1 426 589
946 187
Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
1 436 732
955 936
- mięso
251 043
186 050
- wędliny
646 900
457 890
- drób
522 167
311 165
- korekta przychodów i odpisy degustacyjne
-20 707
- 19 017
- pozostałe
37 329
19 848
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
51
22.4. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura
terytorialna)
a) kraj
1 377 311
943 659
- od jednostek powiązanych, w tym:
10 143
9 749
- od jednostek zależnych
124
1 287
- od jednostki dominującej
1 736
1 351
- od jednostki innej
8 283
7 111
- od pozostałych jednostek
1 367 168
933 910
b) eksport
59 421
12 277
- od pozostałych jednostek
59 421
12 277
- wewnątrzwspólnotowa dostawa
59 414
12 191
Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
1 436 732
955 936
- od jednostek powiązanych, w tym:
10 143
9 749
- od jednostek zależnych
124
1 287
- od jednostki dominującej
1 736
1351
- od jednostki innej
8 284
7 111
- od pozostałych jednostek
1 426 589
946 187
23. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Koszty według rodzaju
a) amortyzacja
23 395
19 827
b) zużycie materiałów i energii
809 193
560 252
c) usługi obce
117 592
91 426
d) podatki i opłaty
4 917
5 226
e) wynagrodzenia
102 355
81 576
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne
22 477
19 472
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
8 734
6 756
Razem koszty według rodzaju
1 088 663
784 535
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
-28 965
-26 249
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
-
-
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-155 147
-113 539
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-32 111
-29 959
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
-872 440
-614788
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
52
24. INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Inne przychody operacyjne
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
-
251
- rozwiązanie rezerw pracowniczych
-
167
- rozwiązanie rezerwy na pozostałe koszty
-
84
b) pozostałe, w tym:
2 194
1 802
- odszkodowania
739
766
- zwrot kosztów sądowych
67
32
- sprzedaż złomu i odpadów
143
297
- nadwyżki
987
538
- pozostałe
258
169
Razem przychody operacyjne
2 194
2 053
25. INNE KOSZTY OPERACYJNE
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Inne koszty operacyjne
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
572
112
- urlopowa
541
-
- pozostałe
31
112
b) pozostałe, w tym:
5 315
3 740
- darowizny
97
9
- koszty sądowe
8
55
- amortyzacja wartości firmy
1 105
1 281
- szkody majątkowe i komunikacyjne
688
744
- wypłacone odszkodowania z tytułu zakazu konkurencji
385
-
- niedobory
1 708
1 094
- ubytki uzasadnione
236
-
- spisane należności
37
278
- pozostałe koszty
1 051
279
Razem koszty operacyjne
5 887
3 852
26. PRZYCHODY FINANSOWE
26.1. Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
a) od jednostek powiązanych, w tym:
10 120
10 049
- od jednostek zależnych
10 120
10 049
Razem przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
10 120
10 049
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
53
26.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Przychody finansowe z tytułu odsetek
a) z tytułu udzielonych pożyczek
4 771
2 006
- od jednostek powiązanych, w tym:
4 769
1 996
- od jednostek zależnych
4 769
1 996
- od pozostałych jednostek
2
10
b) pozostałe odsetki
1 470
613
- od pozostałych jednostek
1 470
613
Razem przychody finansowe z tytułu odsetek
6 241
2 619
26.3. Inne przychody finansowe
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Inne przychody finansowe
a) dodatnie różnice kursowe
-
-
b) pozostałe, w tym:
132
82
- poręczenia
132
82
Razem inne przychody finansowe
132
82
* pozycja „różnice kursowe” w przychodach finansowych obejmuje nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi
27. KOSZTY FINANSOWE
27.1. Koszty finansowe z tytułu odsetek
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Koszty finansowe z tytułu odsetek
a) od kredytów i pożyczek
9 036
4 015
- dla jednostek powiązanych
1 732
923
- dla jednostek zależnych
1 732
923
- dla innych jednostek
7 304
3 092
b) pozostałe odsetki
2 075
1 017
- dla jednostek powiązanych
1
7
- dla jednostki dominującej
1
7
- dla innych jednostek
2 074
1 010
Razem koszty finansowe z tytułu odsetek
11 111
5 032
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
54
27.2. Inne koszty finansowe
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Inne koszty finansowe
a) ujemne różnice kursowe, w tym:
978
186
- zrealizowane
1 011
33
- niezrealizowane
- 33
153
b) pozostałe, w tym:
4 804
3 772
- koszty faktoring
2 136
681
- opłaty i prowizje bankowe
852
1 835
- poręczenia
1 816
1 256
Razem inne koszty finansowe
5 782
3 958
* pozycja „różnice kursowe” w kosztach finansowych obejmuje nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi
28. PODATEK DOCHODOWY
Uzgodnienia zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco:
Rok zakończony
Rok zakończony
31 grudnia 2022
31 grudnia 20201
Podatek dochodowy bieżący
1. Zysk (strata) brutto
19 465
15 286
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów)
5 176
- 8 823
3. Przychody roku bieżącego nie zaliczane do dochodu do
opodatkowania
16 925
16 259
- różnice kursowe niezrealizowane
76
-363
- odsetki zarachowane
328
359
- dotacje
175
539
- dywidendy
10120
10 049
- rozwiązanie rezerw
372
1 833
- rozwiązanie odpisów na należności
166
597
- rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość środków trwałych i
inwestycji
95
2 496
- przychody z działalności kapitałowej
5 097
-
- pozostałe przychody
496
749
4. Koszty roku bieżącego nieuznawane za koszty uzyskania przychodu
22 575
12 946
- darowizny
78
1
- odpis aktualizacyjny należności i pożyczek
536
102
- odpis aktualizujący wartość środków trwałych i inwestycji
-
- 38
- odsetki niepodatkowe
2 061
1 003
- likwidacja środków trwałych
1 449
212
- VAT NKUP
210
99
- PFRON
825
566
- amortyzacja ŚT w części sfinansowanej dotacją SAPARD i dopłaty
167
522
- amortyzacja wartości firmy
1 105
1 281
- koszty reprezentacji
1 143
307
- rezerwy na świadczenia pracownicze
1 315
2 014
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
55
- rezerwa na koszty i premie pieniężne
-2 834
821
- pozostałe rezerwy
6 081
495
- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
6 595
4 913
- spisane należności
37
45
- składki członkowskie
20
20
- różnice kursowe niezrealizowane
43
- 210
- różnica amortyzacji podatkowej i bilansowej
5
- 633
- kary i grzywny
45
153
- odsetki
287
143
- koszty z działalności kapitałowej
577
-
- pozostałe koszty
2 830
1 130
5. Pozostałe różnice
4 994
6 541
- podatkowy koszt leasingu
-169
1 650
- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
4 913
4 763
- inne
250
128
6. Wyniki spółek komandytowych
-
1 031
6. Wyniki na działalności kapitałowej
4 893
-
6. Rozliczenie straty z działalności kapitałowej
-4 893
-
7. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
20 121
6 463
8. Podatek dochodowy według stawki 19%
3 823
1 228
9. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
145
-
10. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji
podatkowej okresu, w tym:
3 968
1 228
- wykazany w rachunku zysków i strat
3 968
1 228
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych czy
składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest
odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również
niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno
między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia
podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które
uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą
zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe
niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać
poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec
zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe.
Na rezerwy/ aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego składają się różnice z następujących tytułów:
Różnica między
wartością bilansową
a podatkową
Wartość podatku
odroczonego - CIT
19%
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Zobowiązania na przyszłe świadczenia pracownicze i obciążenia z nimi
związane
5 312
1 009
Ujemne różnice kursowe
119
23
Odsetki od kredytów i pożyczek
1 620
308
Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości
inwestycyjnych
9 229
1 753
Rezerwy pracownicze
3 932
747
Odpis aktualizujący należności handlowe
12 283
2 334
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
56
Odpis aktualizujący majątek trwały
361
69
Pozostałe rezerwy
6 642
1 262
Nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową
17 863
3 394
Rezerwy na premie pieniężne
10 049
1 909
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego
67 410
12 809
REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Premie pieniężne od dostawców
4 664
886
Wycena do wartości godziwej
3 745
712
Leasing
2 494
474
Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego
10 903
2 072
29. ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk na jedną akcję zwykłą jest ilorazem wartości zysku netto i średniej ważonej liczby akcji.
Średnioważona liczba akcji 27 800 229
Zysk netto 17 824
Zysk na jedną akcję zwykłą 0,64 PLN
30. STRATA/ZYSKI Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Rok zakończony
Rok zakończony
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Strata/Zyski z działalności inwestycyjnej
Zysk ze zbycia środków trwałych
- 10 801
- 9 347
Zysk ze zbycia inwestycji
- 5 333
- 766
Zysk ze sprzedaży udziałów i akcji oraz likwidacji spółki
-65
-
Inne
1 115
223
Razem Strata/Zyski z działalności inwestycyjnej
- 15 084
- 9 890
31. ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ KRÓTKOTERMINOWYCH (Z WYJĄTKIEM KREDYTÓW I POŻYCZEK)
Rok zakończony
Rok zakończony
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem kredytów i
pożyczek)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych
34 887
39 257
Zmiana stanu kredytów i pożyczek
27 809
- 668
Zmiana stanu innych zobowiązań finansowych (w tym leasingu)
928
- 6 352
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych
-1 657
1 537
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia udziałów i akcji
-
- 582
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu połączenia
-896
- 2 577
Razem zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem
kredytów i pożyczek)
61 071
30 615
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
57
32. NABYCIE WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH ORAZ RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
Rok zakończony
Rok zakończony
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
Zwiększenia wartości niematerialnych i prawnych
-276
567
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia wartości niematerialnych
i prawnych i środków trwałych
1 657
- 1 537
Zmiana stanu zaliczek na wartości niematerialne i prawne
-24
- 16
Zwiększenia środków trwałych
-16 027
- 35 912
Zmiana stanu środków trwałych w budowie
7 011
11 452
Zmiana stanu zaliczek na środki trwałe
128
- 128
Zmiana z połączenia
1 202
- 1 015
Inne
-667
-
Razem zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem
kredytów i pożyczek)
-6 996
- 26 589
33. PRZYCHODY I KOSZTY O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY JEDNORAZOWO
Rok zakończony
Rok zakończony
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Pozycje przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które
wystąpiły jednorazowo
Przychody
15 441
9 020
Zysk ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych
3 898
766
Zysk ze zbycia środków trwałych
11 543
8 254
Koszty
-
-
34. INFORMACJE O WARTOŚĆ ŻYWNOŚCI PRZEKAZANEJ ORGANIZACJOM POZARZĄDOWYM, Z
PRZEZNACZENIEM NA WYKONYWANIE PRZEZ TE ORGANIZACJE ZADAŃ W ZAKRESIE OKREŚLONYM W
ART. 2 PKT 2 USTAWY Z DNIA 19 LIPCA 2019 R. O PRZECIWDZIAŁANIU MARNOWANIU ŻYWNOŚCI (DZ. U.
POZ. 1680), LUB KWOTĘ OPŁATY ZA MARNOWANIE ŻYWNOŚCI, O KTÓREJ MOWA W ART. 5 TEJ USTAWY
Wartości żywności przekazanej organizacjom pozarządowym w 2022 roku wyniosła 11 tys. PLN
Opłata za marnowanie żywności nie została uiszczona ponieważ nie przekraczała kwoty, o której mowa w art. 5
ustawy o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności.
35. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE
Grupa zatrudnionych
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Zarząd
4
5
Administracja
294
298
Dział sprzedaży
706
541
Pion produkcji
301
266
Pozostali
53
49
Razem
1 358
1 159
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
58
36. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU FIRMY AUDYTORSKIEJ
Umowa z firmą audytorską została zawarta dnia 08.06.2022r. i obejmuje swym zakresem przeprowadzenie
badania jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki i skonsolidowanych sprawozdań finansowych grupy
kapitałowej Spółki za rok 2022 i 2023 oraz przeglądu półrocznego jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki
i skonsolidowanych sprawozdań grupy kapitałowej Spółki za rok 2022 i 2023.
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie firmy audytorskiej wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31
grudnia 2022 roku i dnia 31 grudnia 2021 roku w podziale na rodzaje usług:
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Obowiązkowe badanie sprawozdań finansowych
131
120
Pozostałe usługi
9
19
Razem
140
139
37. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIEM Z ZYSKU ORAZ EMERYTURACH
WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I
NADZORUJĄCYCH ALBO ADMINISTRUJĄCYCH
Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących Spółki
wyniosły:
Rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
Imię i Nazwisko Członka Zarządu
Funkcja
Wynagrodzenie
zasadnicze
Premie
wypłacone
Premie
należne
Marcin Śliwński
Prezes Zarządu
647
380
495
Katarzyna Goździkowska – Gaztelu
Wiceprezes Zarządu
423
380
495
Roman Miler
Wiceprezes Zarządu
165
330
-
Rafał Oleszak
Wiceprezes Zarządu
662
380
495
Karol Ludwiński
Wiceprezes Zarządu
660
380
495
Podsumowanie
2 557
1 850
1 980
Rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
Imię i Nazwisko Członka Zarządu
Funkcja
Wynagrodzenie
zasadnicze
Premie
wypłacone
Premie
należne
Marcin Śliwński
Prezes Zarządu
680
165
330
Katarzyna Goździkowska – Gaztelu
Wiceprezes Zarządu
145
165
330
Roman Miler
Wiceprezes Zarządu
692
306
330
Rafał Oleszak
Wiceprezes Zarządu
703
421
330
Karol Ludwiński
Wiceprezes Zarządu
697
165
330
Podsumowanie
2 917
1 222
1 650
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
59
Członkowie Rady Nadzorczej
Rok zakończony
Rok zakończony
Imię i Nazwisko
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Włodzimierz Bartkowski
69
62
Robert Bednarski
69
63
Andrzej Goździkowski
103
93
Aleksander Koźlakiewicz
69
62
Andrzej Śliwiński
69
62
Zbigniew Natkański
68
62
Ryszard Ceranowicz
68
62
Podsumowanie
515
466
Spółka nie posiadała w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2022 roku ani w roku poprzednim programów
emerytalnych i o podobnym charakterze dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących
oraz administrujących.
38. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ I TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI
38.1. Grupa kapitałowa
Spółka funkcjonuje w ramach grupy kapitałowej GOBARTO S.A.
Spółka jako jednostka dominująca Grupy kapitałowej sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
38.2. Podmiot dominujący
Podmiotem dominującym wobec Spółki jest Cedrob S.A. z siedzibą w Ciechanowie.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najniższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi
spółka, należącej jednocześnie do grupy kapitałowej, o której mowa w punkcie 37.1., sporządzane jest przez
GOBARTO S.A. z siedzibą w Warszawie.
Wielkość transakcji z podmiotem dominującym wyniosła:
Rok zakończony
Rok zakończony
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Zakupy
252 536
143 561
w tym: odsetki - koszty finansowe
1
7
Sprzedaż
6 093
4 920
Pozostałe przychody operacyjne
-
3
Pozostałe koszty operacyjne
-
3
Należności z tytułu dostaw, robót i usług
664
383
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług
16 323
12 649
39. TRANSAKCJE Z POZOSTAŁYMI PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W TYM Z PODMIOTAMI ZNAJDUJĄCYMI SIĘ
WRAZ ZE SPÓŁKĄ POD WSPÓLNĄ KONTROLĄ PODMIOTU DOMINUJĄCEGO.
Wielkość transakcji Spółki z pozostałymi podmiotami powiązanymi wyniosła:
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
60
Rozrachunki
Przychody
Koszty
Należności
handlowe i
pożyczki
Zobowiązania
handlowe i
pożyczki
Przychody
ze sprzedaży
Inne
przychody,
w tym
odsetki
Zakupy, w
tym:
odsetki
poręczenia
Agro Bieganów sp. z
o.o.
6 068
14
159
513
11 134
-
179
Agro Gobarto sp. z o.o.
45 367
15 961
1 329
1 423
50 460
-
185
Agroferm sp. z o.o.
531
10 414
119
50
27 110
-
185
Agro Net sp. z o.o.
9
14
38
2
185
-
185
Agroprof sp. z o.o.
8
14
33
1
185
-
185
Bekpol sp. z o.o.
-
-
572
2 120
96
96
-
Bioenergia sp. z o.o.
22 531
469
570
2 836
25 605
-
-
Fermapol Zalesie sp. z
o.o.
141
12
1 384
40
2 174
-
158
Energy Zalesie sp. z
o.o.
21
14
341
-
185
-
185
Gobarto Hodowca sp. z
o.o.
24
33 319
147
17
261 320
1 135
185
Gobarto Dziczyzna sp.
z o.o.
128
3 136
712
4 007
2 268
201
185
Netbrokers sp. z o.o.
15
5 439
201
4 000
32 307
299
-
Netbrokers Polska sp. z
o.o. w likwidacji
-
-
2
-
-
-
-
Plon sp. z o.o.
23
-
128
6
-
-
-
Rolpol sp. z o.o.
9
14
41
3
184
-
184
Gobarto Serwis sp. z
o.o.
7
-
15
-
87
-
-
Kozielska
Development sp. z o.o.
sp.k.
-
-
-
5 097
-
-
-
Silesia S.A.
16 057
2 995
107 868
-
71 692
-
-
Silesia Pet Foods sp. z
o.o.
-
15
-
-
215
-
-
POZOSTAŁE
15
-
260
-
196
-
-
40. ODSTĄPIENIE OD SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
41. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH
W dniu 1 kwietnia 2022 roku zostało wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego połączenie Gobarto S.A. ze spółką
zależną Bekpol sp. z o.o. w której Gobarto S.A. posiadała 100% udziałów.
Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1) oraz art. 515 § 1 w związku z art. 516 § 6 Ksh, tj. przez
przeniesienie całego majątku Bekpol sp. z o.o. (jako Spółki Przejmowanej) na Gobarto S.A. (jako Spółkę
Przejmującą).
Połączenie rozliczono metodą nabycia zgodnie z art. 44b Ustawy o Rachunkowości. Dane porównawcze nie
zostały zmienione.
Wartość godziwa aktywów netto spółki oraz wartość firmy zostały ustalone na dzień powstania stosunku
podporządkowania, czyli na dzień nabycia 100% udziałów spółki przejmowanej tj. 2 stycznia 2017r.
W wyniku połączenia ujawniono aktywa, które dotychczas nie były wykazywane w księgach rachunkowych i
sprawozdaniu finansowym spółki przejętej:
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
61
Znak towarowy; wartość godziwa na dzień objęcia kontroli: 885 tys. PLN
Relacje z klientami; wartość godziwa na dzień objęcia kontroli: 2.136 tys. PLN
Nadwyżkę ceny przejęcia nad wartością godziwą aktywów netto spółki przejętej wykazano w aktywach jako
wartość firmy w wysokości 1.517 tys. PLN.
Płatność za udziały została skorygowana zgodnie z porozumieniem o rozliczeniu wzajemnych należności o kwotę
582 tys. PLN i wynosi 15.054 tys.
Przekazanie zapłaty zostało dokonane w dniach:
• 12 054 tys. PLN 3 stycznia 2017 roku
• 1 500 tys. PLN 4 stycznia 2018 roku
• 750 tys. PLN 31 marca 2019 roku
• 750 tys. PLN 3 stycznia 2023 roku
Bekpol sp. z o.o.
Rodzaj działalności
hurtowa sprzedaż mięsa, wędlin i drobiu
Cena przejęcia
15 636
Wartość aktywów netto spółki przejętej według wartości godziwej na
dzień połączenia
11 732
Okres amortyzacji wartości firmy
5 lat
42. INSTRUMENTY FINANSOWE
Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność Spółki narażona jest na następujące rodzaje ryzyka wynikające z posiadania instrumentów
finansowych:
• ryzyko kredytowe,
• ryzyko płynności,
• ryzyko rynkowe.
Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem
Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Spółkę, w tym
identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie odpowiednich ich limitów i kontroli, jak też
monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do limitów. Zasady i procedury zarządzania ryzykiem podlegają
regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Spółki.
42.1. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy strona instrumentu
finansowego nie spełnia obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim
z dłużnymi instrumentami finansowymi. Celem zarządzania ryzykiem jest utrzymywanie stabilnego i
zrównoważonego pod względem jakości i wartości portfela wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek oraz
innych inwestycji w dłużne instrumenty finansowe, dzięki polityce ustalania limitów kredytowych dla stron
umowy.
Maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe odpowiada wartości bilansowej następujących aktywów
finansowych:
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
62
Rok zakończony dnia
Rok zakończony dnia
Wartość bilansowa
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Należności własne i pożyczki udzielone
44 911
62 081
Należności handlowe
129 925
84 394
Środki pieniężne
7 825
8 498
IRS
2 248
1 730
Aktywa finansowe
184 909
156 703
Na dzień bilansowy nie występowała znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z przedstawionymi
powyżej aktywami finansowymi.
42.2. Ryzyko płynności
Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze
zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów
finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnianiu, aby w możliwie najwyższym stopniu,
Spółka posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i
kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Spółki. W tym celu Spółka
monitoruje przepływy pieniężne, utrzymuje linie kredytowe i zapewnia środki pieniężne w kwocie wystarczającej
dla pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych i bieżących zobowiązań finansowych, utrzymuje założone
wskaźniki płynności, oraz korzysta z systemów „cash pool” w ramach Grupy. Spółka w celu pokrycia luki
płynnościowej zamierza wykorzystać otwarte linie kredytowe.
42.3. Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny
instrumentów kapitałowych będą wpływać na wyniki Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów
finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Spółki
na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy
zwrotu z inwestycji. W celu zarządzania ryzykiem rynkowym Spółka nabywa i zbywa instrumenty pochodne, jak
też przyjmuje na siebie zobowiązania finansowe. Działania Spółki w tym zakresie obejmują stosowanie
rachunkowości zabezpieczeń tak, aby minimalizować zmienność wyniku finansowego bieżącego okresu.
42.4. Ryzyko walutowe
Spółka jest narażona na ryzyko walutowe w związku z transakcjami sprzedaży, zakupu oraz pożyczkami, które są
wyrażone w walucie obcej, czyli głównie USD, EUR, CHF. Spółka minimalizuje ryzyko walutowe poprzez:
• odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych,
• zawieranie kontraktów terminowych forward na zakup/sprzedaż waluty,
• stosowaniem pochodnych instrumentów zabezpieczających typu forward, swap.
42.5. Ryzyko stopy procentowej
Spółka jest narażona na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych powodowanych przez stopy procentowe,
związane z aktywami i zobowiązaniami o zmiennych stopach procentowych, oraz na ryzyko zmienności wartości
godziwej wynikające z aktywów i zobowiązań o stałych stopach procentowych. Spółka minimalizuje ryzyko stopy
procentowej poprzez:
• odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i pasywów o zmiennej i stałej stopie procentowej,
• stosowaniem pochodnych instrumentów zabezpieczających typu swap.
Na dzień bilansowy portfel dłużnych instrumentów finansowych ma następującą strukturę:
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
63
Rok zakończony dnia
Rok zakończony dnia
Wartość bilansowa
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
- o stałej stopie procentowej
-
-
Aktywa finansowe
7 825
8 498
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
7 825
8 498
- o zmiennej stopie procentowej
-
-
Aktywa finansowe
44 911
62 081
Pożyczki udzielone
44 911
62 081
Zobowiązania finansowe
102 480
131 504
Kredyty i pożyczki
70 918
99 014
Leasing finansowy
31 562
32 490
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała instrumentów finansowych, dla których termin wykupu przypada
wcześniej od terminu pierwotnie określonego w umowie. Zmiany efektywnej stopy procentowej dla
instrumentów o zmiennej stopie procentowej następują zgodnie ze zmianami rynkowej stopy procentowej, tj.
1MWIBOR oraz 3MWIBOR lub inna referencyjna stopa procentowa.
43. INFORMACJE NA TEMAT STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ZABEZPIECZEŃ
W celu ograniczenia zmienności wartości ponoszonych przez GOBARTO S.A. kosztów odsetkowych (powodującej
odchylenia od kwot przyjętych w planach finansowych, czy budżetach), jednostka wykorzystuje transakcje
pochodne typu Interest Rate Swap (IRS). Poprzez wykorzystanie kontraktu IRS na potrzeby zabezpieczenia się
przed ryzykiem stopy procentowej Spółka utrzymuje stały poziom stopy procentowej, po jakiej obsługiwany jest
koszt odsetkowy z tytułu zaciągniętych kredytów inwestycyjnych w danym horyzoncie czasowym.
Na dzień 31.12.2022 r. Spółka posiada zawarte cztery transakcje zabezpieczające IRS, których wartość na dzień
31.12.2022 wynosi 11 250 tys. PLN, 11 250 tys. PLN, 250 tys. PLN, 250 tys. PLN.
Poniżej podsumowanie transakcji zabezpieczających oraz parametrów kredytów, stanowiących ekonomiczną
pozycję zabezpieczaną.
Kryterium
KREDYT A
IRS I
IRS II
IRS III
IRS IV
Wolumen
na dzień 31.12.2022
3 152 992,00
1 250 000,00
1 250 000,00
250 000,00
250 000,00
Data zawarcia
kredytu/IRS
31.10.2017
27.02.2018
07.05.2020
27.02.2018
07.05.2020
Dzień zakończenia
kredytu/IRS
31.03.2023
31.03.2023
31.03.2023
31.03.2023
31.03.2023
Stała stopa procentowa
-
2,83%
0,65%
2,85%
0,6650%
Zmienna stopa
procentowa
WIBOR 3M
WIBOR 3M
WIBOR 3M
WIBOR 3M
WIBOR 3M
Kryterium
Kredyt akwizycyjny
IRS VII
IRS VIII
Wolumen na dzień 31.12.2022
18 744 223,91
10 252 968,00
7 032 765,00
Data zawarcia kredytu/IRS
09.12.2019
20.12.2019
07.05.2020
Dzień zakończenia kredytu/IRS
30.06.2029
29.06.2029
31.12.2027
Stała stopa procentowa
-
1,9295%
0,8800%
Zmienna stopa procentowa
WIBOR 3M
WIBOR 3M
WIBOR 3M
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
64
Zmiany wysokości kapitału własnego wynikające z wyceny instrumentów zabezpieczających w przypadku
zabezpieczenia przepływów pieniężnych:
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Bilans otwarcia
1 730
- 2 261
Zwiększenia z tytułu aktualizacji wyceny
518
3 991
Zmniejszenia z tytułu aktualizacji wyceny
-
-
Bilans zamknięcia
2 248
1 730
44. CHARAKTERYSTYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Portfel
data
udzielenia
pożyczki
kwota
udzielonej
pożyczki
Wartość
bilansowa
oprocentowanie
data spłaty
Pożyczki udzielone
i należności własne
44 911
Agro Gobarto sp. z o.o.
26.07.2019
2 400
2 400
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Agro Gobarto sp. z o.o.
23.08.2019
2 000
2 000
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Agro Gobarto sp. z o.o.
01.10.2019
2 000
2 000
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Agro Gobarto sp. z o.o.
09.01.2020
4 200
4 200
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Agro Gobarto sp. z o.o.
24.02.2021
3 000
3 000
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Agro Gobarto sp. z o.o.
08.06.2021
2 000
2 000
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Agro Gobarto sp. z o.o.
25.06.2021
600
600
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Agro Gobarto sp. z o.o.
07.07.2021
400
400
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Bioenergia sp. z o.o.
09.01.2019
369
369
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Bioenergia sp. z o.o.
16.05.2019
3 350
3 350
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Bioenergia sp. z o.o.
05.12.2019
28 070
9 378
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3,1%
30.06.2032
Bioenergia sp. z o.o.
22.01.2020
4 500
4 500
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Bioenergia sp. z o.o.
18.11.2020
2 000
2 000
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
65
Bioenergia sp. z o.o.
24.02.2021
3 500
2 300
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Agro Bieganów sp. z o.o.
13.04.2018
500
500
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Agro Bieganów sp. z o.o.
02.10.2018
500
500
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Agro Bieganów sp. z o.o.
03.07.2018
5 000
800
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Agro Bieganów sp. z o.o.
02.04.2019
2 500
2 500
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Agro Bieganów sp. z o.o.
05.01.2021
1 600
1 600
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Agroferm sp. z o.o.
22.05.2020
500
500
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Kozielska Development sp.
z o.o. s.k.
15.07.2022
14
14
WIBOR 1M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Pozostałe zobowiązania
finansowe
102 480
PeKaO S.A.
31.10.2017
68 499
3 153
WIBOR 3M + marża 1,9%
31.03.2023
PeKaO S.A.
09.12.2019
28 070
18 744
WIBOR 1M + marża 2,15%
30.06.2029
PeKaO S.A.
22.12.2021
95 520
30 521
WIBOR 3M + marża 1,30%
30.12.2023
leasingi
01.01.2018
-
31 562
WIBOR 3M/WIBOR 1M + marża
od 1,64% do 10,11%
30.11.2027
Gobarto Dziczyzna sp. z
o.o.
29.09.2020
1 500
1 500
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
30.04.2023
Gobarto Dziczyzna sp. z
o.o.
09.11.2022
1 500
1 500
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Netbrokers sp. z o.o.
29.09.2020
2 000
2 000
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
30.04.2023
Gobarto Hodowca sp. z
o.o. s.k.
28.01.2021
15 000
10 300
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Gobarto Hodowca sp. z
o.o. s.k.
06.07.2021
3 200
3 200
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
45. INNE INFORMACJE NIŻ WYMIENIONE POWYŻEJ, JEŻELI MOGŁYBY W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA
OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ I FINANSOWEJ ORAZ WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI
Z uwagi na toczącą się wojnę na ziemiach ukraińskich jak również liczne sankcje gospodarcze nałożone na Rosję
przez Unię Europejską, Wielką Brytanię, Stany Zjednoczone oraz inne istotne gospodarki światowe, Zarząd ocenił
wpływ tych zdarzeń na sprawozdanie finansowe.
Spółka z uwagi na swoje powiązania gospodarcze oraz posiadane aktywa nie jest bezpośrednio narażona na
negatywne konsekwencje trwającej wojny oraz obowiązujących restrykcji i innych ograniczeń gospodarczych w
relacjach z Ukrainą oraz Rosją. Dotyczy to również działalności grupy, w szczególności bezpośredniego właściciela
oraz podmiotów powiązanych, z którymi Spółka prowadzi bieżącą współpracę.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
66
Z uwagi na globalny zasięg konfliktu Zarząd monitoruje rozwój sytuacji. Na ten moment nie jest w stanie
jednoznacznie przewidzieć długoterminowych skutków tego konfliktu oraz wpływu na gospodarkę światową oraz
polską. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z założeniem kontynuacji działalności w dającej się
przewidzieć przyszłości.
