SPRAWOZDANIE FINANSOWE GETIN HOLDING S.A.
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31.12.2022
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
2/52
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022
Dla akcjonariuszy Getin Holding S.A.
Zgodnie z przepisami rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. z 2018r. poz.757) Zarząd
prezentuje raport roczny Getin Holding S.A. („Spółka”).
Prezentowane w raporcie rocznym sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022 r.
zostało sporządzone w oparciu o założenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Sprawozdanie to oddaje
prawidłowo i rzetelnie obraz sytuacji majątkowej i finansowej na dzień bilansowy oraz wynik finansowy i rentowność
Spółki za ten okres.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej, rachunek zysków i strat, sprawozdanie z całkowitych dochodów, zestawienie
zmian w kapitałach własnych, rachunek przepływów pieniężnych oraz dodatkowe informacje i objaśnienia zostały
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zaakceptowanymi przez
Unię Europejską. Są one przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej kolejności:
Strona
Rachunek zysków i strat 4
Sprawozdanie z całkowitych dochodów 4
Sprawozdanie z sytuacji finansowej 5
Rachunek przepływów pieniężnych 6
Zestawienie zmian w kapitałach własnych 7
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego 9
Wrocław, 30 marca 2023 roku
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
3/52
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ................................................................................................................................................. 4
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................................................................................... 4
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .......................................................................................................................... 5
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ....................................................................................................................... 7
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ........................................................................................................................... 9
1. Informacje ogólne ..................................................................................................................................................... 9
2. Sprawozdanie finansowe .......................................................................................................................................... 9
3. Inwestycje w jednostkach zależnych ....................................................................................................................... 10
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach............................................................................ 11
5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego .............................................................................................. 11
6. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości............................................................................................................ 13
7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie ..................................... 13
8. Istotne zasady rachunkowości ................................................................................................................................ 14
8.1 Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................................ 14
8.2 Wartości niematerialne ........................................................................................................................................... 14
8.3 Utrata wartości aktywów niefinansowych ................................................................................................................ 15
8.4 Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej ................................................................................................... 15
8.5 Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach ................................... 16
8.6 Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe .......................................................................................................... 16
8.7 Utrata wartości aktywów finansowych ..................................................................................................................... 20
8.8 Zobowiązania warunkowe ...................................................................................................................................... 21
8.9 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ................................................................................. 21
8.10 Instrumenty pochodne ............................................................................................................................................ 22
8.11 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych .............................................................................................. 22
8.12 Oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne ................................................................................................. 22
8.13 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ........................................................................ 22
8.14 Zobowiązania i należności z tytułu leasingu ............................................................................................................ 22
8.15 Rezerwy ................................................................................................................................................................. 23
8.16 Przychody .............................................................................................................................................................. 24
8.17 Podatek dochodowy ............................................................................................................................................... 24
8.18 Zysk netto na akcję ................................................................................................................................................. 25
9. Informacje dotyczące segmentów działalności ........................................................................................................ 25
10. Przychody z dywidend ............................................................................................................................................ 25
11. Przychody odsetkowe ............................................................................................................................................. 26
12. Wynik z tytułu sprzedaży / wynik z tytułu likwidacji inwestycji .................................................................................. 26
13. Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy ........................... 27
14. Pozostałe przychody finansowe .............................................................................................................................. 27
15. Pozostałe przychody .............................................................................................................................................. 27
16. Koszty operacyjne .................................................................................................................................................. 28
17. Koszty finansowe ................................................................................................................................................... 28
18. Pozostałe koszty operacyjne .................................................................................................................................. 29
19. Amortyzacja ........................................................................................................................................................... 29
20. Koszty świadczeń pracowniczych ........................................................................................................................... 29
21. Podatek dochodowy ............................................................................................................................................... 29
22. Zysk (strata) przypadający na jedną akcję .............................................................................................................. 31
23. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty oraz podział zysku ................................................................. 32
24. Rzeczowe aktywa trwałe, aktywa z tytułu prawa do użytkowania ............................................................................ 32
25. Wartości niematerialne ........................................................................................................................................... 34
26. Kapitałowe i dłużne aktywa finansowe .................................................................................................................... 35
27. Pozostałe należności .............................................................................................................................................. 36
28. Pochodne instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy .................................... 37
29. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .......................................................................................................................... 38
30. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży ............................................................................................................ 38
31. Kapitały własne ...................................................................................................................................................... 38
32. Zobowiązania finansowe z tytułu emisji dłużnych instrumentów finansowych ......................................................... 40
33. Zobowiązania finansowe z tytułu otrzymanych pożyczek i kredytów ....................................................................... 40
34. Zobowiązania z tytułu leasingu ............................................................................................................................... 40
35. Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu .................................................. 40
36. Pozostałe zobowiązania ......................................................................................................................................... 41
37. Rezerwy ................................................................................................................................................................. 41
38. Rozliczenia międzyokresowe .................................................................................................................................. 41
39. Zobowiązania warunkowe ...................................................................................................................................... 42
40. Informacje dodatkowe do rachunku przepływów pieniężnych ................................................................................. 42
41. Transakcje z podmiotami powiązanymi................................................................................................................... 43
42. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym.................................................................................................... 45
43. Wartości godziwe instrumentów finansowych ......................................................................................................... 49
44. Zarządzanie kapitałem ........................................................................................................................................... 51
45. Struktura zatrudnienia ............................................................................................................................................ 51
46. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ........................................................................................................... 52
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania załączone na stronach od 9 do 52 stanowią jego integralną część
4/52
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
nota
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Przychody z dywidend
10
4 370
46 630
Przychody z tytułu odsetek
11
11 386
248
Zysk z tytułu sprzedaży inwestycji
12
4 047
-
Pozostałe przychody finansowe
14
273
2 969
Pozostałe przychody
15
1 491
12 871
Przychody razem
21 567
62 718
Strata z tytułu sprzedaży inwestycji
12
-
(36 444)
Koszty operacyjne
16
(13 345)
(24 163)
Koszty finansowe
17
(2 919)
(4 071)
Pozostałe koszty operacyjne
18
(208 605)
(5 806)
Koszty razem
(224 869)
(70 484)
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez
wynik finansowy
13
(1 469)
(19 616)
Wynik na odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
oraz rezerw na zobowiązania pozabilansowe
7
1
Zysk (strata) brutto
(204 764)
(27 381)
Podatek dochodowy
21
3 255
(12 580)
Zysk (strata) netto
(201 509)
(39 961)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
- podstawowy z zysku (straty) za rok obrotowy
22
(1,06)
(0,21)
- rozwodniony z zysku (straty) za rok obrotowy
22
(1,06)
(0,21)
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Zysk (strata) za okres
(201 509)
(39 961)
Pozycje, które mogą zostać przeniesione do rachunku zysków i strat:
67
(68)
Zyski i straty z inwestycji w dłużne aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez Inne całkowite dochody
83
(84)
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
(16)
16
Pozycje, które nie zostaną przeniesione do rachunku zysków i strat:
(21 701)
6 611
Zyski i straty z inwestycji w kapitałowe aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez Inne całkowite dochody
26
(21 701)
6 611
Inne całkowite dochody netto
(21 634)
6 543
Całkowite dochody za okres
(223 143)
(33 418)
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania załączone na stronach od 9 do 52 stanowią jego integralną część
5/52
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
31.12.2022
31.12.2021
Nota
AKTYWA
Aktywa trwałe
28 066
220 737
Rzeczowe aktywa trwałe
24
77
620
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
24
226
1 112
Wartości niematerialne
25
11
22
Inwestycje w jednostkach zależnych
3
7 451
3 568
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej
przez wynik finansowy
26
-
76 811
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej
przez Inne całkowite dochody
26
-
21 701
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego
21
318
0
Należności z tytułu leasingu
-
21
Pozostałe należności
27
19 983
62 504
Pochodne instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej
przez wynik finansowy
28
-
54 378
Aktywa obrotowe
197 857
482 067
Inwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej
przez inne całkowite dochody
26
-
194 245
Należności z tytułu leasingu
25
84
Pozostałe należności
27
24 261
34 775
Rozliczenia międzyokresowe
97
96
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
29
173 474
16 434
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
30
-
236 433
A k t y w a o g ó ł e m
225 923
702 804
PASYWA
Kapitał własny
31
219 818
632 728
Kapitał zakładowy
31
18 977
759 069
Kapitał zapasowy
31
788 381
238 056
Kapitał rezerwowy
31
24 831
24 831
Kapitał z aktualizacji wyceny
31
(370 901)
(349 267)
Niepodzielony wynik finansowy
(39 961)
-
Zysk (strata) netto
(201 509)
(39 961)
Zobowiązania długoterminowe i rezerwy na zobowiązania
0
63 633
Zobowiązania z tytułu leasingu
34
-
226
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
35
-
58 372
Pozostałe zobowiązania
36
-
1 558
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
21
-
3 470
Rezerwy
37
-
7
Zobowiązania krótkoterminowe
6 105
6 443
Zobowiązania z tytułu leasingu
34
251
1 175
Pozostałe zobowiązania
36
3 022
889
Rozliczenia międzyokresowe
38
2 832
4 379
P a s y w a o g ó ł e m
225 923
702 804
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania załączone na stronach od 9 do 52 stanowią jego integralną część
6/52
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nota
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
(204 764)
(27 381)
281 755
54 233
Amortyzacja
1 149
1 254
Odsetki netto
(8 207)
536
Zysk (strata) na działalności inwestycyjnej
(653)
36 402
Zmiana stanu inwestycyjnych dłużnych papierów wartościowych
40
156
(157)
Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności
40
10 173
(4 279)
Zwiększenie/zmniejszenie stanu rezerw
(7)
(1)
Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i
pożyczek
40
(57 823)
2 554
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(1 548)
47
Zmiana stanu instrumentów finansowych wycenianych do wartości
godziwej przez wynik finansowy
131 189
19 616
Odpisy aktualizujące inwestycje w jednostkach zależnych
207 888
1 375
Podatek dochodowy zapłacony
(549)
(3 190)
Pozostałe
(13)
76
76 991
26 852
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
56
82
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
(3)
(52)
Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych
68 508
222 480
Nakłady na nabycie udziałów spółek zależnych
-
(15 259)
Odsetki otrzymane
8 224
-
Nabycie inwestycyjnych papierów wartościowych
(124 416)
(194 172)
Zbycie inwestycyjnych papierów wartościowych
318 588
-
Spłata udzielonych pożyczek
652
-
Udzielenie pożyczek
(652)
-
270 957
13 079
Wypłata z tytułu obniżenia kapitału
(189 767)
-
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
(1 124)
(1 048)
Spłata otrzymanych pożyczek/kredytów
-
(26 800)
Odsetki zapłacone
(17)
(536)
(190 908)
(28 384)
157 040
11 547
Środki pieniężne na początek okresu
16 434
4 887
29
173 474
16 434
o ograniczonej możliwości dysponowania
5 282
-
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania załączone na stronach od 9 do 52 stanowią jego integralną część 7/52
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za rok zakończony dnia 31.12.2022
Kapitał
zakładowy
Kapitał zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik
finansowy
Zysk (strata)
netto
Kapitał
własny
ogółem
Kapitał
zapasowy z
obniżenia
kapitału
zakładowego
Kapitał
zapasowy
tworzony
zgodnie ze
statutem
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
nota
31
31
31
31
31
Na dzień 01.01.2022
759 069
-
238 056
24 831
(349 267)
-
(39 961)
632 728
Zysk (strata) za okres
(201 509)
(201 509)
Inne całkowite dochody
(21 634)
(21 634)
Całkowite dochody razem
-
-
-
-
(21 634)
-
(201 509)
(223 143)
Przeniesienie wyniku z roku poprzedniego na
niepodzielony wynik finansowy
(39 961)
39 961
-
Obniżenie kapitału zakładowego
(740 092)
550 325
(189 767)
Transakcje z akcjonariuszami
(740 092)
550 325
-
-
-
(39 961)
39 961
(189 767)
Na dzień 31.12.2022
18 977
550 325
238 056
24 831
(370 901)
(39 961)
(201 509)
219 818
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania załączone na stronach od 9 do 52 stanowią jego integralną część 8/52
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za rok zakończony dnia 31.12.2021
Kapitał
zakładowy
Kapitał zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik
finansowy
Zysk (strata)
netto
Kapitał
własny
ogółem
Nadwyżka ze
sprzedaży
akcji powyżej
wartości
nominalnej
Kapitał
zapasowy
tworzony
zgodnie ze
statutem
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
nota
31
31
31
31
31
Na dzień 01.01.2021
759 069
127 418
264 071
24 831
(355 810)
-
(153 433)
666 146
Zysk (strata) za okres
(39 961)
(39 961)
Inne całkowite dochody
6 543
6 543
Całkowite dochody razem
-
-
-
-
6 543
-
(39 961)
(33 418)
Pokrycie straty z roku poprzedniego
kapitałem zapasowym
(127 418)
(26 015)
-
153 433
-
Transakcje z akcjonariuszami
-
(127 418)
(26 015)
-
-
-
153 433
-
Na dzień 31.12.2021
759 069
-
238 056
24 831
(349 267)
-
(39 961)
632 728
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
9/52
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe Getin Holding S.A. obejmuje rok zakończony 31.12.2022 r. oraz zawiera dane
porównawcze za rok zakończony 31.12.2021 r.
Niniejsze sprawozdanie finansowe podlega badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Podmiotem
uprawnionym do przeprowadzenia badania jednostkowego sprawozdania finansowego jest Grant Thornton
Polska P.S.A.
Na dzień bilansowy siedziba Getin Holding S.A. („Getin Holding”, „Spółka”) mieściła się we Wrocławiu, przy ul.
Gwiaździstej 66. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego siedziba Spółki mieści się we
Wrocławiu, przy ul. Zwycięskiej 45 lok 3.3.1.
Spółka została zarejestrowana pod nazwą Centaur S.A. dnia 23.02.1996 r. Następnie dnia 28.02.2000 r. zmieniono
nazwę Spółki na Getin Service Provider S.A. W dniu 23.03.2001 r. Getin Service Provider S.A. został
zarejestrowany w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej, VI
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000004335. Od 24.09.2003 r. Spółka
działa pod nazwą Getin Holding S.A. Spółce nadano numer statystyczny REGON 932117232.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest działalność holdingów finansowych (PKD 6420Z).
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Getin Holding S.A. („Grupa Getin Holding”).
Podmiotem dominującym Spółki oraz Grupy Getin Holding jest dr Leszek Czarnecki.
Skład Zarządu Getin Holding S.A. na dzień 31.12.2022 r.:
• Piotr Kaczmarek – Prezes Zarządu
• Piotr Miałkowski – Wiceprezes Zarządu
Skład Zarządu Getin Holding S.A. na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego:
• Piotr Kaczmarek – Prezes Zarządu
• Piotr Miałkowski – Wiceprezes Zarządu
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki.
1.1 Działalność zaniechana
Na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała działalności zaniechanej.
2. Sprawozdanie finansowe
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 30.03.2023 r.
Spółka sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 r. które zostało
zatwierdzone przez Zarząd do publikacji w dniu 30.03.2023 r.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
10/52
3. Inwestycje w jednostkach zależnych
Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych:
Jednostka
Siedziba
Przedmiot działalności
Bezpośredni procentowy
udział Spółki w kapitale
31.12.2022
31.12.2021
Idea Bank S.A. (Ukraina)
Lwów (Ukraina)
Usługi bankowe
100,00%
100,00%
Getin International S.A. w likwidacji
Wrocław
Działalność holdingowa dla
jednostek zagranicznych
Grupy Getin Holding
100,00%
100,00%
MW Trade S.A.
1)
Wrocław
Usługi finansowe
nd
51,27%
New Finance Service sp. z o.o.
2)
Kijów (Ukraina)
Usługi factoringowe
nd
100,00%
1)
w dniu 25.03.2022 r. nastąpiła sprzedaż akcji MW Trade S.A.
2)
w dniu 11.10.2022 r. nastąpiło zbycie 100% udziałów New Finance Service
Na dzień 31.12.2022 r. udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Spółkę w podmiotach zależnych jest równy
bezpośredniemu udziałowi Spółki w kapitałach tych jednostek.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym inwestycje w tych jednostkach wykazywane są według kosztu
historycznego pomniejszonego o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Poniższa tabela prezentuje wartości bilansowe inwestycji w jednostki zależne na dzień 31.12.2022 r. oraz
31.12.2021 r.
Inwestycje w jednostkach zależnych
31.12.2022
31.12.2021
Idea Bank S.A. (Ukraina)
1)
7 038
-
Getin International S.A. w likwidacji
2)
413
3 568
MW Trade S.A.
3)
-
-
New Finance Service sp. z o.o.
4)
-
-
Razem
7 451
3 568
1)
Na dzień 31.12.2021 r. inwestycja w jednostkę zależną Idea Bank (Ukraina) o wartości 214 926 tys. zł
zaklasyfikowana była do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Wybuch wojny w Ukrainie w lutym 2022
roku skutkował brakiem możliwości zbycia spółki, dlatego w I kwartale 2022 r. odstąpiono od realizacji planu
sprzedaży banku i zaprzestano ujmowania inwestycji jako aktywa przeznaczonego do sprzedaży. Mając
świadomość wszelkich zagrożeń wynikających z sytuacji w Ukrainie, Spółka zleciła niezależnemu ekspertowi
przeprowadzenie oraz okresową (kwartalną) aktualizację testu na utratę wartości inwestycji w spółki ukraińskie.
Odzyskiwalna wartość inwestycji została ustalona na podstawie ich wartości użytkowej. Wycenę przeprowadzono
metodą zdyskontowanych dywidend. Z uwagi na dużą niepewność co do dalszego przebiegu wydarzeń oraz ich
wpływu na wyniki finansowe, wycenę przeprowadzono w oparciu o różne scenariusze rozwoju sytuacji w Ukrainie
oraz przy zastosowaniu dodatkowego dyskonta odzwierciedlającego oczekiwania inwestorów. Stopa dyskontowa
zastosowana na dzień 31.12.2022 r. do zdyskontowania prognozowanych przepływów finansowych wyniosła
60,2%. W wyniku przeprowadzonego testu zidentyfikowano konieczność dokonania odpisów aktualizujących
wartość inwestycji. Na dzień bilansowy rozpoznany odpis aktualizujący wartość inwestycji w Idea Bank (Ukraina)
wynosił 207 888 tys. zł.
2)
W dniu 25.03.2022 nastąpiło zbycie 4 298 301akcji MW Trade, opisane szerzej w nocie 12. Na dzień
31.12.2021 r. inwestycja w spółkę MW Trade w wysokości 21 492 tys. zł zaklasyfikowana była do aktywów trwałych
przeznaczonych do sprzedaży.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
11/52
3)
W dniu 28.12.2022 r. została podjęta uchwała Likwidatora Getin International S.A. w likwidacji o podziale majątku
spółki, na podstawie której Getin Holding jako jedyny akcjonariusz powinien otrzymać środki pieniężne w wysokości
3 444 tys. zł oraz 3 283 tys. UAH (równowartość w PLN 413 tys. zł). W dniu 29.12.2022 r. na rachunek bankowy
Getin Holding wpłynęła kwota 3 444 tys. zł. Pozostała część wpłaty likwidacyjnej w wysokości 3 283 tys. UAH
wpłynęła na rachunek Spółki po dniu bilansowym, w dniu 31.01.2023 r. Na dzień 31.12.2022 r. Spółka
wyksięgowała koszt inwestycji w wysokości otrzymanej wpłaty likwidacyjnej tj. 3444 tys. zł oraz dokonała
aktualizacji wyceny inwestycji do wysokości oczekiwanej wpłaty w kwocie 413 tys. zł.
4)
W dniu 11.10.2022 r. nastąpiło zbycie 100% udziałów New Finance Service, opisane szczegółowo w nocie 12.
Na dzień 31.12.2021 r. inwestycja w spółkę New Finance Service w wysokości 15 tys. zł zaklasyfikowana była do
aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania przez Spółkę pewnych szacunków
oraz przyjęcia pewnych założeń, które mają wpływ na kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym. Szacunki
i założenia, które podlegają ciągłej ocenie przez kierownictwo Spółki, oparte są o doświadczenia historyczne i inne
czynniki, w tym oczekiwania co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się uzasadnione. Mimo, że
szacunki te opierają się na najlepszej wiedzy dotyczącej warunków bieżących i działań, które Spółka podejmuje,
rzeczywiste rezultaty mogą się od tych szacunków różnić.
Szacunki dokonywane na koniec okresu sprawozdawczego odzwierciedlają warunki, które istniały na te daty (np.
kurs walutowy, stopy procentowe, ceny rynkowe, ryzyko kredytowe).
Utrata wartości inwestycji w jednostki zależne i stowarzyszone
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia istnienie przesłanek, które wskazują czy nastąpiła utrata wartości
inwestycji w jednostki zależne i stowarzyszone, a w przypadku zaistnienia takich przesłanek oszacowuje wartość
odzyskiwalną inwestycji. Wymaga to przyjęcia założeń dotyczących m.in. przyszłych przepływów pieniężnych
możliwych do wygenerowania przez te jednostki oraz odpowiednich stóp dyskontowych dla tych przepływów.
Szczegółowa informacja na temat utworzonych w okresie sprawozdawczym odpisów z tytułu utraty wartości
inwestycji w jednostki zależne przedstawiona została w nocie 3.
Odpis aktualizujący pozostałe należności
W związku z przymusową restrukturyzacją Idea Banku (Polska) opisaną szczegółowo w nocie 3 Spółka utworzyła
odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dokonanej w grudniu 2020 r. wpłaty na podwyższenie kapitału w
banku w kwocie 25 000 tys. zł. Odpis został utworzony w pełnej wysokości należności i został ujęty w wyniku
finansowym za rok zakończony 31.12.2020 r. Na dzień 31.12.2022 r. należność nie została uregulowana, a odpis
nie uległ rozwiązaniu.
5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych
instrumentów finansowych, aktywów finansowych wycenianych przez inne całkowite dochody i aktywów
finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy, które są wyceniane według wartości
godziwej.
Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej,
podane są w tysiącach PLN.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
12/52
Kontynuacja działalności Spółki
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. co najmniej w perspektywie jednego roku od dnia
bilansowego.
Zarząd Spółki jest świadomy niepewności wynikającej z działań wojennych na Ukrainie i ich wpływu na sytuację
finansową Spółki i Grupy Getin Holding.
Wybuch wojny w Ukrainie w lutym 2022 roku skutkował brakiem możliwości zbycia jednostki zależnej Idea Bank
(Ukraina), dlatego w I kwartale 2022 r. odstąpiono od realizacji planu sprzedaży banku i zaprzestano ujmowania
inwestycji w bank jako aktywa przeznaczonego do sprzedaży.
Z uwagi na dynamikę toczącej się wojny i trudny do przewidzenia dalszy rozwój wypadków, Spółka identyfikuje
szereg ryzyk związanych z ewentualnymi przyszłymi pożytkami w postaci dywidend, wartością aktywów
ukraińskich, a także możliwością ich sprzedaży w przyszłości. W okresie sprawozdawczym zlecono niezależnemu
ekspertowi przeprowadzenie oraz okresową aktualizację testów na utratę wartości inwestycji w spółki ukraińskie,
które wykazały konieczność dokonania odpisów aktualizujących, zarówno na poziomie jednostkowym, jak i
skonsolidowanym. Na dzień bilansowy na poziomie jednostkowym rozpoznano odpis z tytułu utraty wartości
inwestycji w Idea Bank (Ukraina) w wysokości 207 888 tys. zł, zaś na poziomie skonsolidowanym odpis z tytułu
utraty wartości aktywów wyniósł 119 948 tys. zł.
W dniu 20.05.2022 r. nastąpiło wpisanie w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego zmiany w
statucie Spółki dotyczącej obniżenia jej kapitału zakładowego o kwotę 740 093 tys. zł, poprzez zmniejszenie
wartości nominalnej akcji z 4,00 zł do 0,10 zł. Obniżenie kapitału zakładowego Spółki miało na celu wypłatę na
rzecz akcjonariuszy kwoty 189 767 tys. zł oraz przeniesienie kwoty 550 325 tys. zł na kapitał zapasowy Spółki w
celu stworzenia warunków do wypłaty w przyszłości środków na rzecz akcjonariuszy z kapitału zapasowego w
części, w jakiej kapitał ten został utworzony z zysków Spółki oraz pokrycia przyszłych strat Spółki. Wypłata na rzecz
akcjonariuszy z tytułu obniżenia kapitału nastąpiła w dniu 30.12.2022 r.
W okresie sprawozdawczym Spółka otrzymała należności z tytułu sprzedaży jednostek zależnych w łącznej
wysokości 60 508 tys. zł. Ponadto zrealizowana w czerwcu 2022 r. transakcja sprzedaży posiadanych akcji TU
Europa skutkowała zwiększeniem stanu środków pieniężnych o kwotę 70 417 tys. zł.
W opinii Zarządu Getin Holding posiada wystarczające środki finansowe i planowane wpływy, aby realizować swoje
zobowiązania w okresie co najmniej najbliższych 12 miesięcy. Spółka posiada odpowiednią płynność finansową i
jej działalność nie jest zagrożona.
Sytuacja związana z koronawirusem
Czynnikiem wpływającym na otoczenie biznesowe Spółki i Grupy Kapitałowej Getin Holding w 2022 r. pozostawało
utrzymanie skali działania przy wciąż wysokim poziomie ryzyka związanym z pandemią koronawirusa SARS-CoV-
2 i jego nowych odmian.
Specyfika Spółki sprawia, że blisko 90% zadań wykonywanych przez pracowników może być realizowane zdalnie.
W 2022 roku utrzymano system pracy hybrydowej (dom/biuro) dla wszystkich pracowników Spółki, bez ryzyka
przerwania realizowanych projektów i innych istotnych procesów, w tym związanych z zarządzaniem aktywami czy
też bieżącym raportowaniem zarówno wewnętrznym, jak i zewnętrznym. Model zarządzania w Getin Holding
zakłada współpracę na odległość przy wykorzystaniu nowoczesnych rozwiązań teleinformatycznych.
Dotychczasowa praktyka wykazała dużą efektywność pracy w modelu „mieszanym”.
Ewentualne ryzyka mogą powstać w sytuacji zmian regulacyjnych, spowodowanych nowym negatywnym rozwojem
sytuacji i koniecznością reagowania odpowiednich instytucji w obszary funkcjonowania Grupy.
Zgodnie z szacunkami Zarządu Getin Holding, negatywne skutki ekonomiczne dotknęły wszystkie rynki, na których
prowadzona była działalność biznesowa Grupy i sprowadziły się przede wszystkim do ograniczenia popytu na
usługi finansowe, w szczególności kredyty, a tym samym generowania niższych dochodów odsetkowych
i prowizyjnych.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe Getin Holding S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF-UE”), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
13/52
(„MSR”), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz ze związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi
w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces
wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez
Spółkę zasad rachunkowości Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej różnią się od
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Unii Europejskiej. Spółka nie zdecydowała się na
wcześniejsze zastosowanie standardów, które zostały opublikowane, lecz nie weszły dotychczas w życie.
Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych
Walutą pomiaru Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszych sprawozdań finansowych jest złoty polski.
6. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zmiany wynikające z nowych standardów
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które
zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31.12.2021 r., z wyjątkiem
zastosowania zmian do standardów i nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających
się w dniu lub po 01.01.2022 r.
Następujące standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie
po raz pierwszy w roku 2022:
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń koncepcyjnych,
(obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2022 r. lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - odnośnie przychodów z produktów wyprodukowanych w
okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania, (obowiązujące dla
okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2022 r. lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów
ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia, (obowiązujące dla okresów
rocznych rozpoczynających się 01.01.2022 r. lub po tej dacie),
• Roczne zmiany do Standardów 2018-2020 - wyniku corocznego projektu ulepszeń wprowadzono zmiany do
czterech MSSF (MSSF1, MSSF9, MSSF16, MSR 41) (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających
się 01.01.2022 r. lub po tej dacie),
Zastosowanie powyższych zmian do standardów nie miało istotnego wpływu na sytuację finansową i wyniki
działalności Spółki.
7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień
dotyczących polityk rachunkowości – kwestie istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości,
(obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 r. lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”–
definicja wartości szacunkowych; (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
stycznia 2023 r. lub po tej dacie),
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze
(obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 r. lub po tej dacie).
• Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 01.01.2023 r. lub po tej dacie).
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” obowiązujący dla okresów rocznych rozpoczynających się
1.01.2023 r.).
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
14/52
Powyższe nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie
finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Poniżej przedstawiono standardy i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE:
• Zmiany do MSSF 16 Leasing - zobowiązanie leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego
(obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2024 r.) ,
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2024 r. lub po
tej dacie).
Powyższe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie
finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. Istotne zasady rachunkowości.
8. Istotne zasady rachunkowości
8.1 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie
oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich
cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika
majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych
maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie
oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w
momencie ich poniesienia.
Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości,
do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również
koszty generalnych remontów.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów,
wynoszący:
Typ
Okres
Inwestycje w obcych środkach trwałych
10 lat
Maszyny i urządzenia techniczne
5 lat
Urządzenia biurowe
2 – 2,5 roku
Środki transportu
5 lat
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w
przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego
składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone
jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są
ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według
cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia
budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się,
i w razie konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego.
Każdorazowo, przy wykonywaniu remontu, koszt remontu jest ujmowany w wartości bilansowej rzeczowych
aktywów trwałych, jeżeli są spełnione kryteria ujmowania.
8.2 Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych
jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są
wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
15/52
aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu,
w którym zostały poniesione.
Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości
niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane
testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda
amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec
każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania
korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio
okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników
wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej
kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są corocznie
poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na
poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku
właśnie zakończonego roku obrotowego.
8.3 Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić
utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie
konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje
oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów odpowiada wartości godziwej tego składnika aktywów lub ośrodka
wypracowującego środki pieniężne, pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, zależnie od tego,
która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie
generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez
inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość
odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy
szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy
zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące
rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się
w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę
wartości.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu
utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny,
lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego
składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko
wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych
stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się
wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może
przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w
ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika
aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie
jako przychód w rachunku zysków i strat. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis
amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu
użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości
bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
8.4 Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu
obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane
na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia. . Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
16/52
odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką)
rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu
historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i
zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po
kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
31.12.2022
31.12.2021
USD
4,4018
4,0600
EUR
4,6899
4,5994
UAH
0,1258
0,1487
8.5 Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według
kosztu historycznego pomniejszonego o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia istnienie przesłanek, które wskazują, czy nastąpiła utrata wartości
powyższych inwestycji. W przypadku istnienia takich przesłanek, dokonuje się oszacowania wartości odzyskiwalnej
inwestycji. Modele szacowania wartości odzyskiwalnej wymagają przyjęcia założeń dotyczących m.in. przyszłych
przepływów pieniężnych, które można uzyskać z tytułu posiadania danej inwestycji, ewentualnych zmian kwot lub
terminów wystąpienia tych przepływów pieniężnych czy stóp procentowych przyjętych do ich dyskontowania.
Przyjęcie odmiennych założeń dotyczących wyceny mogłoby mieć wpływ na szacunki wartości odzyskiwalnych
inwestycji.
MSR 27 nie zawiera definicji kosztu inwestycji w jednostki zależne. Koszt inwestycji w nowej jednostce powstałej w
wyniku połączenia jednostek został ustalony jako suma dotychczasowych wartości księgowych tj. kosztów
historycznych tych jednostek.
8.6 Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe
Getin Holding S.A. dokonuje podziału aktywów finansowych wg następujących kategorii: aktywa finansowe
wyceniane w zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii: zobowiązania finansowe wyceniane do
wartości godziwej przez wynik finansowy oraz zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe
wtedy, gdy staje się związany z postanowieniami umowy instrumentu. Transakcje kupna i sprzedaży aktywów
finansowych ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zawsze w dacie zawarcia transakcji. Pożyczki i
należności ujmowane są w momencie wypłaty środków pieniężnych kredytobiorcy.
Wszystkie instrumenty finansowe, za wyjątkiem tych, które są następnie wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy, w momencie początkowego ujęcia są wyceniane do wartości godziwej skorygowanej o koszty
transakcji, które mogą być przypisane bezpośrednio do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub
zobowiązania finansowego.
Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu w zamortyzowanym
koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy
na podstawie:
• modelu biznesowego obowiązującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi, oraz
• charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
17/52
Modele biznesowe
Model Biznesowy Spółki ustalany jest na poziomie odzwierciedlającym sposób, w jaki zarządza się łącznie grupami
aktywów finansowych, aby zrealizować określony cel biznesowy.
Getin Holding S.A. wyróżnił trzy rodzaje modeli biznesowych:
1) Model biznesowy zakładający utrzymywanie aktywów celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z
umowy: Aktywa finansowe, które są utrzymywane w ramach tego modelu biznesowego, są zarządzane z zamiarem
realizowania przepływów pieniężnych poprzez otrzymywanie płatności wynikających z umowy w całym okresie
życia instrumentu. Spółka do tego modelu biznesowego klasyfikuje: pożyczki udzielone w Grupie.
2) Model biznesowy, którego cel jest realizowany zarówno poprzez uzyskiwanie przepływów pieniężnych
wynikających z umowy, jak i poprzez sprzedaż aktywów finansowych: Spółka może utrzymywać aktywa finansowe
w ramach modelu biznesowego, którego cel jest realizowany zarówno poprzez uzyskiwanie przepływów
pieniężnych wynikających z umowy, jak i poprzez sprzedaż składników aktywów finansowych . Spółka do tego
modelu klasyfikuje inwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite
dochody.
3) Inne modele biznesowe, które nie spełniają cech dwóch wcześniej wymienionych modeli: Aktywa finansowe są
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli nie są utrzymywane w ramach modelu biznesowego,
który zakłada utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, lub
modelu biznesowego, którego cel jest realizowany zarówno poprzez uzyskiwanie przepływów pieniężnych
wynikających z umowy, jak i poprzez sprzedaż aktywów finansowych. Spółka do tego modelu biznesowego
klasyfikuje instrumenty kapitałowe i pochodne.
Charakterystyka umownych przepływów pieniężnych
Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie charakterystycznych dla tego składnika przepływów
pieniężnych wynikających z umowy, jeśli jest on utrzymywany w ramach modelu biznesowego zakładającego
utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy lub modelu
biznesowego, którego cel jest realizowany zarówno poprzez uzyskiwanie przepływów pieniężnych wynikających z
umowy, jak i poprzez sprzedaż aktywów finansowych. Aby tego dokonać, Spółka musi ustalić, czy wynikające z
umowy przepływy pieniężne z tego składnika aktywów są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej
pozostałej do spłaty z uwzględnieniem szczegółowych wytycznych w tym zakresie określonych przez MSSF 9.
Getin Holding S.A. dokonuje oceny umownych przepływów pieniężnych w celu potwierdzenia spełnienia przez te
aktywa finansowe powyższych warunków każdorazowo dla każdego instrumentu finansowego zaklasyfikowanego
do modelu biznesowego zakładającego utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych
wynikających z umowy lub modelu biznesowego, którego cel jest realizowany zarówno poprzez uzyskiwanie
przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i poprzez sprzedaż aktywów finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie są to aktywa finansowe, dla których spełnione są
oba poniższe warunki:
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy;
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej
pozostałej do spłaty.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie są wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem
odpisów z tytułu oczekiwanych strat. . Naliczane odsetki wraz z prowizją rozliczaną w czasie według efektywnej
stopy procentowej ujmowane są w przychodach odsetkowych. Prowizje nie będące elementem przychodów
odsetkowych rozliczane liniowo zaliczane są do przychodów prowizyjnych. Odpisy z tytułu utraty wartości są
ujmowane w rachunku zysków i strat jako wynik z tytułu odpisów z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek.
Zamortyzowany koszt składnika aktywów finansowych to kwota, w jakiej składnik aktywów finansowych lub
zobowiązanie finansowe wycenia się w momencie początkowego ujęcia, pomniejszona o spłaty kwoty głównej oraz
powiększona lub pomniejszona o ustaloną z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej skumulowaną
amortyzację wszelkich różnic pomiędzy tą kwotą początkową a kwotą w terminie wymagalności, oraz – w przypadku
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
18/52
składników aktywów finansowych – skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.
Efektywna stopa procentowa to stopa, za pomocą której szacowane przyszłe płatności lub wpływy pieniężne w
ciągu całego oczekiwanego okresu życia składnika aktywów finansowych lub dyskontowane są dokładnie do
wartości bilansowej brutto składnika aktywów finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to aktywa finansowe, które nie
są wyceniane w zamortyzowanym koszcie ani w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostka może
jednak w momencie początkowego ujęcia dokonać nieodwołalnego wyboru odnośnie określonych inwestycji w
instrumenty kapitałowe, które w przeciwnym razie byłyby wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
aby ujmować późniejsze zmiany wartości godziwej przez inne całkowite dochody (tzw. opcja wyceny w wartości
godziwej przez inne całkowite dochody opisana w dalszej części polityki). Jednostka może w momencie
początkowego ujęcia nieodwołalnie wyznaczyć składnik aktywów finansowych o charakterze dłużnym jako
wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli w ten sposób eliminuje lub znacząco zmniejsza
niespójność wyceny lub ujęcia (określaną czasami jako „niedopasowanie księgowe”), jaka w przeciwnym razie
powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według
różnych zasad. Niezależnie od powyższych postanowień, niezdanie testu charakterystyk przepływów pieniężnych,
powoduje konieczność wyceny danego składnika aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik
finansowy.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez Inne całkowite dochody są to aktywa finansowe, dla
których spełnione są oba poniższe warunki:
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników
aktywów finansowych;
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej
pozostałej do spłaty.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody wyceniane są w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej według wartości godziwej. Zysk lub stratę na składniku dłużnych aktywów finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach, z
wyjątkiem zysku lub straty z tytułu oczekiwanych strat, zysków lub strat z tytułu różnic kursowych oraz przychodu
i kosztu odsetkowego, do momentu zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych lub jego
przeklasyfikowania. Jeśli zaprzestano ujmowania składnika aktywów finansowych, skumulowane zyski lub straty
poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitał własny do wyniku
finansowego w formie korekty wynikającej z przeklasyfikowania.
MSSF 9 pozwala na dokonanie nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujęcia w innych całkowitych dochodach
późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu.
Dywidendy wynikające z takiej inwestycji ujmuje się w wyniku finansowym. Spółka skorzystała z takiej możliwości i
jako instrument finansowy wyceniany do wartości godziwej przez inne całkowite dochody wyznaczy akcje Getin
Noble Bank S.A.
Spółka zdecydowała o wyborze opcji wyceny posiadanych akcji jako wycenianych w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody. Przyczyną zastosowania opcji jest strategiczny charakter tej inwestycji i wola długoterminowego
utrzymywania tych akcji przez Spółkę. W związku z powyższym wybór opcji wyceny do wartości godziwej przez
inne całkowite dochody lepiej odzwierciedla charakter tej inwestycji.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to zobowiązania
finansowe spełniające kryteria definicyjne instrumentu finansowego „held for trading” (np. instrument pochodny) lub
zobowiązanie wyznaczone do opcji wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy na moment początkowego
ujęcia.. W momencie początkowego ujęcia jednostka może nieodwołalnie wyznaczyć zobowiązanie finansowe jako
wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych
informacji, ponieważ:
• eliminuje to lub znacząco zmniejsza niespójność w zakresie wyceny lub ujmowania (określaną czasami
jako „niedopasowanie księgowe”), jaka w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub
zobowiązań bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad, lub
• grupa zobowiązań finansowych bądź aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jest zarządzana, a
jej wyniki są oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
19/52
ryzykiem lub strategią inwestycyjną, a informacje o tej grupie przygotowane na tej podstawie są
przekazywane wewnątrz Spółki kluczowemu personelowi kierowniczemu.
W momencie początkowego ujęcia Spółka może również nieodwołalnie wyznaczyć zobowiązanie jako wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy w przypadku kontraktów hybrydowych zawierających umowy
zasadnicze, jeśli umowa zawiera jeden lub większą liczbę wbudowanych instrumentów pochodnych, a umowa
zasadnicza nie jest składnikiem aktywów finansowych, o ile:
• wbudowany instrument pochodny (wbudowane instrumenty pochodne) nie zmienia(ją) znacząco
przepływów pieniężnych, które w przeciwnym razie byłyby wymagane zgodnie z warunkami umowy, lub
• jest rzeczą oczywistą bez przeprowadzania analizy lub po pobieżnej analizie przeprowadzonej podczas
rozpatrywania po raz pierwszy podobnego hybrydowego instrumentu, że oddzielenie wbudowanego
instrumentu pochodnego (wbudowanych instrumentów pochodnych) jest zabronione, jak na przykład w
przypadku opcji wcześniejszej spłaty wbudowanej w pożyczkę i pozwalającej jej posiadaczowi na
wcześniejszą spłatę pożyczki za kwotę zbliżoną do jej zamortyzowanego kosztu.
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to wszystkie zobowiązania finansowe za
wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, zobowiązań
finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do
zaprzestania ujmowania, lub wtedy, gdy ma zastosowanie podejście wynikające z utrzymania zaangażowania,
umów gwarancji finansowych, zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy
procentowej oraz warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek.
Przeklasyfikowanie aktywów i zobowiązań finansowych
Wtedy i tylko wtedy, gdy Spółka zmienia model biznesowy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi, dokonuje
ona przeklasyfikowania wszystkich aktywów finansowych, na które zmiana ta miała wpływ:
1) Jeśli Spółka dokonuje przeklasyfikowania składnika aktywów finansowych, czyni to prospektywnie, począwszy
od dnia przeklasyfikowania. Spółka nie przekształca żadnych uprzednio ujętych zysków, strat (w tym zysków lub
strat z tytułu utraty wartości) ani odsetek.
2) Jeśli Spółka dokonuje przeklasyfikowania składnika aktywów finansowych z kategorii składników wycenianych
w zamortyzowanym koszcie do kategorii składników wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
wartość godziwą tego składnika wycenia się na dzień przeklasyfikowania. Wszelkie zyski lub straty wynikające z
różnicy między wcześniejszym zamortyzowanym kosztem składnika aktywów finansowych a wartością godziwą
ujmuje się w wyniku finansowym.
3) Jeśli Spółka dokonuje przeklasyfikowania składnika aktywów finansowych z kategorii składników wycenianych
w wartości godziwej przez wynik finansowy do kategorii składników wycenianych w zamortyzowanym koszcie,
wartość godziwa tego składnika na dzień przeklasyfikowania staje się jego nową wartością bilansową brutto.
4) Jeśli Spółka dokonuje przeklasyfikowania składnika aktywów finansowych z kategorii składników wycenianych
w zamortyzowanym koszcie do kategorii składników wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite
dochody, wartość godziwą tego składnika wycenia się na dzień przeklasyfikowania. Wszelkie zyski lub straty
wynikające z różnicy między wcześniejszym zamortyzowanym kosztem składnika aktywów finansowych a
wartością godziwą ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Efektywnej stopy procentowej i wyceny
oczekiwanych strat kredytowych nie koryguje się w wyniku przeklasyfikowania.
5) Jeśli Spółka dokonuje przeklasyfikowania składnika aktywów finansowych z kategorii składników wycenianych
w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody do kategorii składników wycenianych w zamortyzowanym
koszcie, składnik ten zostaje przeklasyfikowany w jego wartości godziwej na dzień przeklasyfikowania.
Skumulowane zyski lub straty ujęte poprzednio w innych całkowitych dochodach zostają jednak usunięte z pozycji
kapitału własnego i skorygowane w oparciu o wartość godziwą składnika aktywów finansowych na dzień
przeklasyfikowania. W związku z tym składnik aktywów finansowych wycenia się na dzień przeklasyfikowania tak,
jak gdyby zawsze był wyceniany w zamortyzowanym koszcie. Korekta ta dotyczy innych całkowitych dochodów,
lecz nie wpływa na wynik finansowy i w związku z tym nie stanowi korekty wynikającej z przeklasyfikowania.
Efektywnej stopy procentowej i wyceny oczekiwanych strat kredytowych nie koryguje się w wyniku
przeklasyfikowania.
6) Jeśli Spółka dokonuje przeklasyfikowania składnika aktywów finansowych z kategorii składników wycenianych
w wartości godziwej przez wynik finansowy do kategorii składników wycenianych w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody, składnik ten nadal wycenia się w wartości godziwej.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
20/52
7) Jeśli Spółka dokonuje przeklasyfikowania składnika aktywów finansowych z kategorii składników wycenianych
w wartości godziwej przez inne całkowite dochody do kategorii składników wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy, składnik ten nadal wycenia się w wartości godziwej. Skumulowane zyski lub straty ujęte
poprzednio w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku
finansowego w formie korekty wynikającej z przeklasyfikowania na dzień przeklasyfikowania.
Spółka nie dokonuje przeklasyfikowania żadnych zobowiązań finansowych.
Modyfikacje umownych warunków aktywów finansowych
Jeśli wynikające z umowy przepływy pieniężne związane ze składnikiem aktywów finansowych podlegają
renegocjacji lub jakiejkolwiek innej modyfikacji skutkującej sporządzeniem i podpisaniem aneksu do umowy, Spółka
dokonuje analizy istotności wprowadzanych w umowie modyfikacji.
Spółka przyjmuje następujące kryteria uznania modyfikacji warunków aktywa finansowego, jako istotne:
a) dla aktywów finansowych z ustalonym harmonogramem przepływów– takie modyfikacje ilościowe, które
powodują zmianę bieżącej wartości (NPV) aktywa finansowego o więcej niż 10% w stosunku do oryginalnej wartości
brutto umowy oraz modyfikacje jakościowe: przewalutowanie, zmiana głównego kredytobiorcy, naruszenie
kryteriów testu SPPI;
b) dla aktywów finansowych bez określonego harmonogramu przepływów: przewalutowanie, zmiana głównego
kredytobiorcy, naruszenie kryteriów testu SPPI.
W wyniku istotnych modyfikacji umownych przepływów pieniężnych:
a) pierwotne aktywo jest wyksięgowane,
b) zmodyfikowane aktywo staje się nowym aktywem i następuje jego początkowe ujęcie w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej,
c) kalkulowana jest nowa efektywna stopa procentowa dla nowego aktywa.
W odniesieniu do aktywów finansowych z ustalonym harmonogramem przepływów pieniężnych wszelkie
modyfikacje ilościowe, które powodują zmianę bieżącej wartości (NPV) aktywa finansowego o mniej niż 10% w
stosunku do oryginalnej wartości brutto umowy oraz wszelkie inne modyfikacje, które nie spełniają definicji
modyfikacji istotnych wskazanych powyżej Spółka traktuje jako nieistotne.
W wyniku nieistotnych modyfikacji umownych przepływów pieniężnych:
a) wartość bilansowa brutto aktywa jest przeliczana do wartości bieżącej (NPV) renegocjowanych lub
zmodyfikowanych umownych przepływów pieniężnych zdyskontowanych oryginalną efektywną stopą procentową
aktywa (lub efektywną stopą procentową skorygowaną o straty kredytowe w przypadku aktywa z utratą wartości na
moment początkowego ujęcia),
b) zysk/strata z tytułu modyfikacji jest ujmowana w rachunku zysków i strat,
c) koszty lub prowizje związane z modyfikacją korygują wartość bilansową aktywa i są amortyzowane przez
pozostały okres życia aktywa finansowego,
d) oryginalna efektywna stopa procentowa jest zachowana (bez zmiany po modyfikacji).
W pewnych nietypowych okolicznościach, w związku z istotną modyfikacją skutkującą zaprzestaniem ujmowania
pierwotnego składnika aktywów finansowych, taką jak przewalutowanie, zmiana głównego pożyczkobiorcy,
naruszenie kryteriów testu SPPI, mogą istnieć dowody na to, że zmodyfikowany składnik aktywów finansowych jest
przy początkowym ujęciu dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W takim wypadku składnik
aktywów finansowych ujmowany jest jako utworzony składnik aktywów finansowych dotknięty utratą wartości ze
względu na ryzyko kredytowe.
W przypadku aktywów podlegających procesowi restrukturyzacji odstępuje się od analizy kryterium ilościowego na
potrzeby identyfikacji derecognition, ze względu na kształtującą się interpretację, że ustępstwa w restrukturyzacji
dotyczące harmonogramu płatności służą realizacji strategii odzyskania dotychczasowej należności, a nie stanowią
nowej transakcji zawartej na odmiennych warunkach.
8.7 Utrata wartości aktywów finansowych
Getin Holding S.A. stosuje wymogi w zakresie utraty wartości w celu ujęcia i wyceny odpisu na oczekiwane straty
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
21/52
kredytowe z tytułu aktywów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
oraz w zamortyzowanym koszcie. W przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody odpis na oczekiwane straty kredytowe ujmuje się w innych całkowitych dochodach i nie obniża
on wartości bilansowej składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka ujmuje wyłącznie skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych w
całym okresie życia od momentu początkowego ujęcia jako odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu
zakupionych lub utworzonych składników aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko
kredytowe. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka ujmuje w wyniku finansowym kwotę zmiany oczekiwanych strat
kredytowych w całym okresie życia jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości. Spółka ujmuje korzystne zmiany
oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia jako zysk z tytułu utraty wartości, nawet jeśli oczekiwane
straty kredytowe w całym okresie życia są niższe niż kwota oczekiwanych strat kredytowych, które zostały
uwzględnione w kalkulacji oczekiwanych przepływów pieniężnych w momencie początkowego ujęcia.
Spółka zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym
w całym okresie życia z tytułu należności z tytułu dostaw i usług lub aktywa z tytułu umów wynikających z transakcji,
które nie zawierają istotnego komponentu finansowania.
Modele wewnętrzne wykorzystywane na potrzeby MSSF 9 zostały zbudowane zgodnie z zasadami standardu i
podlegają procesowi zarządzania modelami.
Podstawa pomiaru zależy od tego, czy nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego
ujęcia.
Aktywa finansowe alokowane są do 3 koszyków (stage):
o Koszyk 1 – Instrumenty finansowe dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego
ujęcia lub które posiadają niski poziom ryzyka na dzień bilansowy. Oczekiwana strata liczona jest w
horyzoncie 12-miesięcznym.
o Koszyk 2 – Instrumenty finansowe dla których ryzyko kredytowe znacząco wzrosło od początkowego
ujęcia. Oczekiwana strata liczona jest w całym okresie kredytowania.
o Koszyk 3 – Instrumenty finansowe dla których zidentyfikowano przesłankę utraty wartości. Oczekiwana
strata liczona jest w całym okresie kredytowania.
8.8 Zobowiązania warunkowe
Spółka zawiera transakcje, które w momencie ich zawarcia nie są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
jako aktywa lub zobowiązania, lecz powodują powstanie zobowiązań warunkowych. Zobowiązanie warunkowe jest:
• możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie
potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych
przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy,
• obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było
wydatkowanie środków pieniężnych lub innych aktywów w celu wypełnienia obowiązku lub kwoty
zobowiązania nie można oszacować w sposób wiarygodny.
Na udzielone zobowiązania pozabilansowe obarczone ryzykiem braku wywiązania się zleceniodawcy z warunków
umowy tworzone są rezerwy zgodnie z MSSF 9.
8.9 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 7 do 21 dni, są ujmowane i
wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem rezerwy na nieściągalne należności.
W momencie początkowego ujęcia Getin Holding S.A. wycenia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają
istotnego komponentu finansowania (ustalonego zgodnie z MSSF 15) w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicją
w MSSF 15).W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny oraz został zidentyfikowano element
finansujący, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów
pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny
rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu,
zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
22/52
Należności bez określonych stóp procentowych mogą być wyceniane w kwocie wynikającej z faktury, jeśli efekt
dyskontowania jest niematerialny.
8.10 Instrumenty pochodne
Transakcje instrumentami pochodnymi są wyceniane według wartości godziwej. Wartość godziwa walutowych
kontraktów terminowych jest ustalana w odniesieniu do parametrów takich jak: kursy terminowe (forward), bieżące
kursy walut, parametry transakcji, krzywe stóp procentowych. Wartość godziwa kontraktów na zamianę stóp
procentowych jest ustalana w oparciu o model bazujący na kwotowaniach odpowiednich stóp procentowych.
Pochodne instrumenty finansowe ujmowane są w dniu zawarcia transakcji i na koniec okresu sprawozdawczego
wyceniane do wartości godziwej. Zmiany wartości godziwej Spółka zalicza odpowiednio do wyniku na
instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy w korespondencji
odpowiednio z należnościami/ zobowiązaniami z tytułu pochodnych instrumentów finansowych. Efekt ostatecznego
rozliczenia transakcji pochodnych wykazuje się w pozycji wyniku na instrumentach finansowych wycenianych do
wartości godziwej przez wynik finansowy. Kwoty bazowe transakcji pochodnych wykazywane są w pozycjach
pozabilansowych w dniu zawarcia transakcji i przez cały okres ich trwania.
8.11 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, wykazane w bilansie obejmują
środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie
przekraczającym trzech miesięcy
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z
określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
8.12 Oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie udzielone kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne są
ujmowane według wartości początkowej odpowiadającej wartości godziwej przekazanych/otrzymanych środków
pieniężnych pomniejszonej o koszty związane z udzieleniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne są następnie wyceniane
według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz
dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku
rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek w części długoterminowej i krótkoterminowej
prezentowane są w bilansie w zobowiązaniach w pozycji: zobowiązania z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek
wyceniane według zamortyzowanego kosztu.
8.13 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik
finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.
8.14 Zobowiązania i należności z tytułu leasingu
Dla każdej umowy zawartej 1 stycznia 2019 roku lub później Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera
leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W
tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
23/52
• czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie
lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów,
• czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania
składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
• czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres
użytkowania.
W dacie rozpoczęcia Spółka jako leasingobiorca wycenia:
a) składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu,
b) zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w
tej dacie.
Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane według kosztu składającego się z wartości początkowej
zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w
związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub
przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa
do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli
występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych
pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym
wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o
naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy
oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat
leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana
jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz
leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast
ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w
wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Umowa może zostać zaklasyfikowana jako umowa
krótkoterminowa, jeżeli okres trwania umowy nie przekracza 12 miesięcy. Aktywa mogą być zaklasyfikowane jako
aktywa o niskiej wartości, jeżeli nabycie nowego składnika nie przekracza kwoty 7 000 USD.
Spółka prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w osobnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej.
Jako leasingodawca Getin Holding klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest
ujmowany jako finansowy, jeśli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z
posiadania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny.
Spółka jako leasingodawca klasyfikuje każdy subleasing pośredni jako leasing finansowy lub leasing operacyjny w
następujący sposób:
a) jeżeli leasing główny jest leasingiem krótkoterminowym, subleasing klasyfikuje się jako leasing operacyjny,
b) w innym przypadku subleasing klasyfikuje się poprzez odniesienie do składnika aktywów z tytułu prawa do
użytkowania wynikającego z leasingu głównego.
8.15 Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)
wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy
umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest
rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w
rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie
jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów
pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny
rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
24/52
zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest
ujmowane jako koszty finansowe.
8.16 Przychody
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne
związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są
rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i podatek akcyzowy oraz rabaty. Przy
ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej:
W przypadku ujmowania przychodów z umów z klientami, zgodnie z MSSF 15, Spółka stosuje pięcioetapowy
model obejmujący następujące kroki:
• Identyfikacja umowy z klientem,
• Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia wynikającego z umowy,
• Ustalenie ceny transakcyjnej,
• Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
• Ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania do wykonania świadczenia
Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne
związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są
rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i podatek akcyzowy oraz rabaty. Przy
ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej.
Świadczenie usług
Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane jednorazowo w dacie ich realizacji.
Jeżeli wyniku kontraktu nie można wiarygodnie oszacować, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu
są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Spółka spodziewa się odzyskać.
W pozycji pozostałe przychody zaprezentowano w głównej mierze usługi doradztwa w bieżącym prowadzeniu
działalności świadczone przez Spółkę na rzecz jednostek zależnych. Przychód z tego tytułu ustalony został na
poziomie odzwierciedlającym faktyczny wkład wniesiony przez Spółkę w działalność prowadzoną przez każdą z
obciążonych jednostek.
Przychody finansowe
Przychody finansowe obejmują głównie przychody z tytułu odsetek oraz otrzymane dywidendy.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Odpowiednią
wartość oblicza się przez zastosowanie efektywnej stopy procentowej do wartości bilansowej brutto składnika
aktywów finansowych, z wyjątkiem:
- zakupionych lub utworzonych składników aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko
kredytowe. W odniesieniu do tych składników aktywów finansowych Spółka stosuje efektywną stopę procentową
skorygowaną o ryzyko kredytowe do wartości zamortyzowanego kosztu składnika aktywów finansowych od
momentu początkowego ujęcia;
- składników aktywów finansowych niebędących zakupionymi lub utworzonymi składnikami aktywów finansowych
dotkniętymi utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, które następnie stały się składnikami aktywów
finansowych dotkniętymi utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W przypadku tych składników aktywów
finansowych Spółka stosuje efektywną stopę procentową do wartości zamortyzowanego kosztu składnika aktywów
finansowych w późniejszych okresach sprawozdawczych.
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
8.17 Podatek dochodowy
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w
wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów
podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już
obowiązywały na dzień bilansowy.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
25/52
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w
stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i
zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych z
wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów
bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania
nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych,
jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na
następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania,
który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego
podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów
bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania
nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy
i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania
wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie
na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w
przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z
zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik
aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy
podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień
bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą:
w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w
kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego
podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do
przeprowadzenia kompensat należności z zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek
dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
8.18 Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią
ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Spółka prezentuje rozwodniony zysk na akcję, gdy występują rozwadniające potencjalne akcje zwykłe.
9. Informacje dotyczące segmentów działalności
Dla celów zarządczych Spółka traktowana jest jako jeden segment operacyjny i jej działalność ogranicza się do
działalności holdingowej, dlatego Spółka nie prezentuje informacji dotyczących segmentów działalności
gospodarczej w niniejszym sprawozdaniu. Informacja o transakcjach prowadzonych z jednostkami zależnymi w
ramach działalności holdingowej została zaprezentowana w nocie 41.
10. Przychody z dywidend
W 2022 roku Getin Holding uzyskał 4 370 tys. zł przychodów z tytułu dywidend, w tym od:
- New Finance Service sp. z o.o. w kwocie 2 008 tys. zł,
- TU Europa S.A. w kwocie 2 362 tys. zł.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
26/52
W 2021 roku Getin Holding uzyskał 46 630 tys. zł przychodów z tytułu dywidend, w tym od:
- Idea Bank S.A. (Ukraina) w kwocie 20 895 tys. zł,
- New Finance Service sp. z o.o. w kwocie 21 378 tys. zł,
- TU Europa S.A. w kwocie 4 357 tys. zł.
11. Przychody odsetkowe
Przychody z tytułu odsetek
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Przychody z tytułu aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie:
3 326
91
Przychody z tytułu odsetek bankowych
3 318
88
Przychody z tytułu udzielonych pożyczek
7
-
Przychody z tytułu leasingu
1
3
Przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych wycenianych do wartości
godziwej przez inne całkowite dochody
8 060
157
Razem
11 386
248
12. Wynik z tytułu sprzedaży / wynik z tytułu likwidacji inwestycji
W okresie sprawozdawczym Spółka zrealizowała zysk ze zbycia inwestycji w wysokości 4 047 tys. zł.
Zysk w kwocie 3 433 tys. zł wynikał z rozliczenia korekt ceny z tytułu sprzedaży Idea Bank (Rumunia) wskazanych
w umowie sprzedaży zawartej dnia 02.06.2021 r. pomiędzy Getin Holding wraz z Getin International jako
Sprzedającymi, a BANCA TRANSILVANIA S.A. i BT INVESTMENTS S.R.L., jako Kupującymi.
Zgodnie z umową sprzedaży cena sprzedaży została skorygowana o różnicę między wartością skonsolidowanych
aktywów netto Idea Bank (Rumunia) na dzień 31.10.2021 r. a wartością skonsolidowanych aktywów netto Idea
Bank (Rumunia) na 31.12.2020 r. W dniu 24.03.2022 r. Getin Holding otrzymał równowartość w euro
99,99996526% z kwoty 9 665 tys. RON tj. 1 953 tys. EUR (9 186 tys. PLN).
W dniu 16.02.2022 r., w związku z wydaniem decyzji przez rumuńską Krajową Agencję Administracji Fiskalnej
(„ANAF”) nakładającej na spółkę zależną od Idea Bank (Rumunia) obowiązek zapłaty podatku, tj. zaistnieniem
zdarzenia, za które zgodnie z Umową odpowiedzialność ponosi Getin Holding, Spółka złożyła dyspozycję wypłaty
na rzecz spółki zależnej kwoty 3 443 tys. EUR (15 466 tys. zł) z rachunku zastrzeżonego. Zdeponowano na nim
środki w celu zabezpieczenia m.in. ewentualnej korekty ceny i roszczeń Kupujących wobec Spółki wynikających ze
złożonych gwarancji. Następnie w wyniku ustaleń poczynionych przez spółkę zależną z ANAF kwota faktycznie
zapłaconego podatku została pomniejszona, w związku z czym kwota 610 tys. EUR (2 857 tys. zł) została zwrócona
na rachunek zastrzeżony, gdzie została zablokowana do czasu wydania finalnego rozstrzygnięcia przez organy
odwoławcze.
W okresie sprawozdawczym Spółka dokonała również zbycia inwestycji w jednostkę zależną MW Trade S.A.
W dniu 27.01.2022 r. spółka M.W. Trade oraz Beyondream Investments Ltd. ogłosiły publiczne wezwanie do
zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki w trybie art. 74 ust 1 ustawy o ofercie publicznej. W dniu
15.03.2022 r. Getin Holding S.A. zapisał się na sprzedaż w ramach Wezwania wszystkich posiadanych akcji
M.W.Trade tj. 4 298 301 sztuk stanowiących 51,27% kapitału zakładowego MW Trade S.A. W dniu 25.03.2022 r.
nastąpiło zbycie wszystkich akcji MW Trade, wskutek czego Getin Holding utracił kontrolę nad spółką. Przychód ze
sprzedaży inwestycji wyniósł 21 492 tys. zł, a wartość historyczna zbytej inwestycji 27 097 tys. zł. Spółka dokonała
odwrócenia odpisu aktualizującego wartość inwestycji w wysokości 5 605 tys. zł. Wynik na zbyciu MW Trade
wyniósł 0 zł.
W dniu 11.10.2022 r. w wyniku zwartej przez Emitenta umowy doszło do zbycia 100% udziałów w kapitale
zakładowym spółki zależnej New Finance Service Sp. z o.o. z siedzibą w Kijowie, Ukraina za cenę 629 tys. zł. Zysk
na zbyciu spółki wyniósł 614 tys. zł.
W 2021 roku Spółka zrealizowała straty na zbyciu inwestycji w wysokości 36 444 tys. zł.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
27/52
W dniu 01.04.2021 r., w związku ze spełnieniem wszystkich warunków określonych w warunkowej umowie
sprzedaży zawartej dnia 26.02.2021 r., nastąpiła sprzedaż wszystkich należących do Getin Holding akcji Idea Bank
(Białoruś) za cenę 75 704 tys. zł (49 999 tys. BYN). Wartość historyczna zbytej inwestycji wynosiła 164 376 tys. zł.
Spółka dokonała odwrócenia odpisu aktualizującego wartość inwestycji w wysokości 88 672 tys. zł. Wynik na zbyciu
wyniósł 0 zł.
W dniu 29.10.2021 r., w związku ze spełnieniem warunków określonych w warunkowej umowy sprzedaży zawartej
w dniu 02.06.2021 r. pomiędzy Getin Holding wraz z Getin International jako Sprzedającymi, a BANCA
TRANSILVANIA S.A. i BT INVESTMENTS S.R.L., jako Kupującymi, doszło do zamknięcia transakcji sprzedaży
2.519.756.098 akcji Idea Bank (Rumunia) na rzecz Banca Transilvania.
Z tytułu sprzedaży akcji Idea Banku (Rumunia) Spółka osiągnęła przychód uwzgledniający korekty ceny wskazane
w umowie w łącznej wysokości 192 346 tys. zł. Płatność za akcje została ustalona w ten sposób, że w dniu
29.10.2021 Getin Holding otrzymał 134 404 tys. PLN (29 031 tys. EUR), natomiast kwota 64 392 tys. zł (14 000
tys. EUR) została przekazana na rachunek zastrzeżony na okres maksymalnie 3 lat dla zabezpieczenia m.in.
ewentualnej korekty ceny i roszczeń Kupujących wobec Spółki wynikających ze złożonych gwarancji. Po dniu
bilansowym, w dniu 16.02.2022 r., w związku z wydaniem decyzji przez rumuńską Krajową Agencję Administracji
Fiskalnej nakładającej na spółkę zależną od Idea Bank (Rumunia) obowiązek zapłaty podatku, tj. zaistnieniem
zdarzenia, za które zgodnie z Umową odpowiedzialność ponosi Getin Holding, Spółka złożyła dyspozycję wypłaty
na rzecz spółki zależnej kwoty 3 443 tys. EUR (15 838 tys. zł) z rachunku zastrzeżonego.
13. Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik
finansowy
W dniu 20.06.2022 r. Getin Holding zawarł z HDI International AG, Meiji Yasuda Life Insurance Company oraz
Getin Noble Bank S.A. umowę sprzedaży akcji TU Europa, w wyniku której dokonał zbycia na rzecz Meiji Yasuda
705 079 akcji TU Europa za cenę 70 417 tys. zł. W wyniku transakcji Getin Holding przestał być akcjonariuszem
TU Europa S.A. oraz wygaśnięciu uległy wszelkie wzajemne prawa i roszczenia każdej ze stron umowy wynikające
z wcześniej podpisanych umów i porozumień dotyczących akcji TU Europa.
W okresie sprawozdawczym wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik
finansowy zawiera wynik na sprzedaży akcji TU Europa w kwocie 4 831 tys. zł. oraz wycenę opcji sprzedaży akcji
TU Europa w kwocie (6 300) tys. zł za okres do momentu zbycia akcji.
W roku 2021 wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy
obejmował wycenę akcji oraz wycenę opcji sprzedaży akcji TU Europa w łącznej kwocie (19 616) tys. zł.
14. Pozostałe przychody finansowe
Pozostałe przychody finansowe
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Dodatnie różnice kursowe
-
2 391
Przychody z tyt. prowizji i opłat
273
577
Pozostałe
-
1
Razem
273
2 969
15. Pozostałe przychody
Pozostałe przychody
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Przychody z tyt. świadczenia usług konsultacyjno-doradczych
1 042
8 360
Aktualizacja odpisu aktualizującego wartość inwestycji w jednostki zależne
289
4 230
Pozostałe
160
281
Razem
1 491
12 871
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
28/52
W pozycji pozostałe przychody główne źródło przychodów stanowią usługi doradztwa w bieżącym prowadzeniu
działalności świadczone przez Spółkę na rzecz jednostek zależnych.
Umowy zawierane między stronami powodują powstanie egzekwowalnych praw i obowiązków, które wynikają
z określonych uregulowań prawnych. Jednostka zależna zawiera umowę ze Spółką w celu otrzymania usług
będących wynikiem działalności operacyjnej Getin Holding w zamian za wynagrodzenie płatne w okresach
miesięcznych do końca danego miesiąca, a Getin Holding zobowiązuje się do ich wykonania.
Usługi są realizowane przy wykorzystaniu posiadanych aktywów, w tym przede wszystkim zespołu specjalistów
zatrudnionych i wchodzących w skład organów Spółki, a także przy wsparciu podmiotów doradczych działających
na rynku. Odnoszą się one do konkretnego modelu biznesowego stosowanego przez daną jednostkę zależną.
Ryzyko kredytowe związane z nieterminowym regulowaniem wynagrodzenia jest ograniczone, ponieważ
odbiorcami usług są jednostki powiązane. Spółka nie dokonuje już ponownej oceny kryteriów klasyfikacji umowy z
jednostką zależną, chyba że istnieją przesłanki istotnej zmiany faktów i okoliczności.
W celu określenia ceny przedmiotu transakcji strony umowy określają wynagrodzenie ryczałtowe, płatne
w uzgodnionych przez nie okresach rozliczeniowych. Getin Holding dokonuje przypisania ceny transakcyjnej do
zidentyfikowanego zobowiązania do wykonania świadczenia w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia,
które przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych usług klientowi.
Przychód z tego tytułu ustalony został na poziomie odzwierciedlającym faktyczny wkład wniesiony przez Spółkę w
działalność prowadzoną przez każdą z obciążonych jednostek. Wartość rozpoznanego przychodu odpowiada cenie
transakcyjnej przypisanej do spełnionego zobowiązania.
Klient uzyskuje korzyści z usługi w momencie jej dostarczenia, dlatego przychody ujmowane są jednorazowo w
dacie realizacji usługi.
16. Koszty operacyjne
Koszty operacyjne
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze
9 378
13 467
Amortyzacja
1 149
1 254
Koszty usług prawnych i doradczych
1 192
7 611
Pozostałe koszty rzeczowe i usługi
1 433
1 650
Podatki i opłaty
193
181
Razem
13 345
24 163
17. Koszty finansowe
Koszty finansowe
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Koszty z tytułu prowizji i opłat
32
28
Odsetki od kredytów bankowych i pożyczek
-
342
Odsetki od pozostałych zobowiązań
959
3 662
Ujemne różnice kursowe
1 911
-
Pozostałe koszty finansowe
17
39
Razem
2 919
4 071
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
29/52
18. Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Odpis aktualizujący wartość inwestycji w Idea Bank (Ukraina)
207 888
-
Odpis aktualizujący wartość inwestycji w MW Trade
-
5 605
Odpis aktualizujący wartość środków trwałych
295
-
Pozostałe
422
201
Razem
208 605
5 806
19. Amortyzacja
Amortyzacja
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Amortyzacja środków trwałych
234
341
Amortyzacja prawa do użytkowania aktywów
904
894
Amortyzacja wartości niematerialnych
11
19
Razem
1 149
1 254
20. Koszty świadczeń pracowniczych
Świadczenia pracownicze
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Wynagrodzenia
8 603
12 626
Koszt ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń
775
841
Razem
9 378
13 467
21. Podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. przedstawiają się
następująco:
Podatek dochodowy
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Rachunek zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy
549
3 190
Bieżące obciążenie podatkowe
449
828
Pozostałe podatki (min. podatek u źródła)
100
2 362
Odroczony podatek dochodowy
(3 804)
9 390
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
(3 804)
(115)
Związany z aktywami finansowymi wycenianymi do wartości godziwej
(4 408)
Strata podatkowa bieżąca i z lat ubiegłych
-
13 913
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
(3 255)
12 580
Kapitał własny
Odroczony podatek dochodowy
16
(16)
Związany z dłużnymi instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej
przez Inne całkowite dochody
16
(16)
Obciążenie podatkowe wykazane w kapitale własnym
16
(16)
Razem podstawowe składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i
strat i kapitale własnym
(3 239)
12 564
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
30/52
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej
stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki przedstawia
się następująco:
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(204 764)
(27 381)
Podatek wg stawki obowiązującej w Polsce 19%
(38 905)
(5 202)
Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu (w tym dywidend)
(27 752)
(16 311)
Efekt podatkowy pozostałych kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania
przychodów
64 844
2 734
Nieujęte straty podatkowe
-
23 982
Spisanie aktywa dotyczącego podatku z lat ubiegłych
-
7 377
Inne pozycje wpływające na wysokość obciążenia podatkowego
(1 442)
-
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
(3 255)
12 580
Informacja na temat aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego:
Stan na
dzień
Zmiany w okresie
Stan na
dzień
Odniesione
na wynik
finansowy
Odniesione
na kapitał
01.01.2022
31.12.2022
Rezerwa na podatek odroczony
Odsetki od aktywów
29
123
152
Niezrealizowane różnice kursowe
161
(29)
132
Wyceny aktywów finansowych wycenianych do wartości
godziwej przez wynik finansowy
19
(19)
-
Wycena opcji sprzedaży
8 712
(8 712)
-
Razem rezerwa na podatek odroczony
8 921
(8 637)
-
284
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
Rezerwy na przewidywane koszty i zobowiązania
818
(222)
596
Odsetki od zobowiązań
9
(9)
-
Niezrealizowane różnice kursowe
78
(72)
6
Wycena potencjalnego zobowiązania z tyt. sprzedaży TU
Europa
4 530
(4 530)
-
Wycena dłużnych aktywów finansowych wycenianych w
wartości godziwej przez inne całkowite dochody
16
(16)
-
Razem aktywo z tytułu podatku odroczonego
5 451
(4 833)
(16)
602
Netto aktywo (+) / rezerwa (-) z tytułu podatku odroczonego
(3 470)
318
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujęte
w RZiS
(3 804)
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujęte
w kapitale własnym
16
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
31/52
Stan na
dzień
Zmiany w okresie
Stan na
dzień
Odniesione
na wynik
finansowy
Odniesione
na kapitał
01.01.2021
31.12.2021
Rezerwa na podatek odroczony
Odsetki od aktywów
659
(630)
29
Niezrealizowane różnice kursowe
8
153
161
Wyceny aktywów finansowych wycenianych do wartości
godziwej przez wynik finansowy
464
(445)
19
Wycena opcji sprzedaży
11 994
(3 282)
8 712
Razem rezerwa na podatek odroczony
13 125
(4 204)
-
8 921
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
Rezerwy na przewidywane koszty i zobowiązania
839
(21)
818
Odsetki od zobowiązań
7
2
9
Strata podatkowa z lat ubiegłych
13 915
(13 915)
-
Niezrealizowane różnice kursowe
419
(341)
78
Wycena potencjalnego zobowiązania z tyt. sprzedaży TU
Europa
3 849
681
4 530
Wycena dłużnych aktywów finansowych wycenianych w
wartości godziwej przez inne całkowite dochody
16
16
Razem aktywo z tytułu podatku odroczonego
19 029
(13 594)
16
5 451
Netto aktywo (+) / rezerwa (-) z tytułu podatku odroczonego
5 904
(3 470)
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujęte
w RZiS
9 390
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujęte
w kapitale własnym
(16)
Z dniem 01.01.2018 r. zaszły zmiany w zakresie kalkulacji podatku dochodowego. Wprowadzono odrębne źródło
przychodów z zysków kapitałowych które rozdzielono od innych źródeł przychodów (tzw. źródeł operacyjnych).
Począwszy od rozliczenia podatkowego za 2018 rok straty podatkowe powstałe w obrębie jednego źródła, nie mogą
zostać skompensowane z dochodem z drugiego ze źródeł.
Utworzone przez Spółkę aktywa z tyt. podatku odroczonego na poniesione straty podatkowe za lata podatkowe
poprzedzające rok podatkowy rozpoczęty po dniu 31.12.2017 r. (tj. przed wprowadzeniem art. 7b do ustawy o CIT)
podlegają odliczeniu od łącznego dochodu z obu źródeł, na zasadach ogólnych. Zatem Getin Holding S.A. może
rozliczać stratę za lata podatkowe poprzedzające rok podatkowy rozpoczęty po dniu 31.12.2017, od sumy
wszystkich dochodów niezależnie od źródła ich uzyskania. Przy czym kolejność jak i wybór proporcji odliczenia tych
strat leżą wyłącznie w gestii Spółki.
Strata podatkowa zgodnie z zasadami ogólnymi, podlega odliczeniu od dochodu w najbliższych, kolejno po sobie
następujących pięciu latach podatkowych.
Spółka może rozliczyć w jednym roku obrotowym maksymalnie 50% straty podatkowej poniesionej w danym roku.
Nowe przepisy podatkowe umożliwiają Spółce rozliczyć straty poniesione od 2019 roku szybciej tzn. pozwalają
obniżyć jednorazowo dochód w jednym z najbliższych kolejno po sobie następujących pięciu lat podatkowych o
kwotę nieprzekraczającą 5.000 tys. PLN. Wówczas nieodliczona kwota podlegać będzie rozliczeniu w pozostałych
latach tego pięcioletniego okresu, z tym że kwota obniżenia w którymkolwiek z tych lat nie może przekroczyć 50%
wysokości tej straty.
22. Zysk (strata) przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku (straty) netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych
występujących w ciągu okresu.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
32/52
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku (straty) netto za
okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych
zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu
okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych
zamiennych na akcje zwykłe). W 2022 r. i 2021 r. instrumenty rozwadniające nie wystąpiły.
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku (straty) oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia
podstawowego i rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję:
Zysk (strata) przypadający na jedną akcję
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Zysk (strata) netto za rok obrotowy
(201 509)
(39 961)
Zysk ( strata) przypadający na akcjonariuszy zwykłych zastosowany do obliczenia
rozwodnionego zysku na akcję
(201 509)
(39 961)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie (w szt.)
189 767 342
189 767 342
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
189 767 342
189 767 342
Zysk (strata) podstawowy na akcję (w zł)
(1,06)
(0,21)
Zysk (strata) rozwodniony na akcję (w zł)
(1,06)
(0,21)
23. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty oraz podział zysku
W roku obrotowym zakończonym 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. dywidendy nie były wypłacane.
24. Rzeczowe aktywa trwałe, aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych
za rok zakończony 31.12.2022
Grunty i
budynki
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Ogółem
Wartość początkowa
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2022
957
1 484
76
252
2 769
Zwiększenia, w tym:
-
3
-
-
3
Nabycie - zakup
3
-
-
3
Zmniejszenia, w tym:
-
(18)
(76)
-
(94)
Likwidacja i sprzedaż, darowizna
(18)
(76)
(94)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2022
957
1 469
-
252
2 678
Umorzenie
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2022
751
1 128
47
223
2 149
Zwiększenia, w tym:
142
81
11
-
234
Amortyzacja okresu
142
81
11
234
Zmniejszenia, w tym:
-
(19)
(58)
-
(77)
Likwidacja i sprzedaż
(18)
(58)
(76)
Inne zmniejszenia
(1)
(1)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2022
893
1 190
-
223
2 306
Odpisy aktualizujące
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2022
-
-
-
-
-
Utworzenie odpisu
266
29
295
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2022
-
266
-
29
295
Wartość netto
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2022
206
356
29
29
620
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2022
64
13
-
-
77
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
33/52
Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych
za rok zakończony 31.12.2021
Grunty i
budynki
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Ogółem
Wartość początkowa
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2021
957
1 990
240
285
3 472
Zwiększenia, w tym:
-
17
-
5
22
Nabycie - zakup
-
17
-
5
22
Zmniejszenia, w tym:
-
(523)
(164)
(38)
(725)
Likwidacja i sprzedaż, darowizna
-
(523)
(164)
(38)
(725)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2021
957
1 484
76
252
2 769
Umorzenie
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2021
609
1 404
147
256
2 416
Zwiększenia, w tym:
142
170
23
6
341
Amortyzacja okresu
142
170
23
6
341
Zmniejszenia, w tym:
-
(446)
(123)
(39)
(608)
Likwidacja i sprzedaż
-
(446)
(123)
(39)
(608)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2021
751
1 128
47
223
2 149
Odpisy aktualizujące
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2021
-
-
-
-
-
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2021
-
-
-
-
-
Wartość netto
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2021
348
586
93
29
1 056
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2021
206
356
29
29
620
Spółka nie posiada zabezpieczeń ustanowionych na rzeczowych aktywach trwałych.
Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży.
Zmiany stanu aktywa z tytułu prawa do
użytkowania za rok zakończony 31.12.2022
Grunty i
budynki
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Ogółem
Amortyzacja za okres 01.01.2022-31.12.2022
904
904
Wartości bilansowa netto na dzień 31.12.2022
226
226
Zmiany stanu aktywa z tytułu prawa do
użytkowania za rok zakończony 31.12.2021
Grunty i
budynki
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Ogółem
Amortyzacja za okres 01.01.2021-31.12.2021
894
894
Wartości bilansowa netto na dzień 31.12.2021
1 112
1 112
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
34/52
25. Wartości niematerialne
Zmiany stanu wartości niematerialnych za rok
zakończony dnia 31.12.2022
Patenty i
licencje
Inne
Zaliczki na
wartości
niematerialne
Ogółem
Wartość początkowa
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2022
478
88
-
566
Zwiększenia
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2022
478
88
-
566
Umorzenie
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2022
467
77
-
544
Zwiększenia, w tym:
10
1
-
11
Amortyzacja okresu
10
1
11
Zmniejszenia
-
-
-
-
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2022
477
78
-
555
Odpisy aktualizujące
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2022
-
-
-
-
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2022
-
-
-
-
Wartość netto
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2022
11
11
-
22
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2022
1
10
-
11
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
35/52
Zmiany stanu wartości niematerialnych za rok
zakończony dnia 31.12.2021
Patenty i
licencje
Inne
Zaliczki na
wartości
niematerialne
Ogółem
Wartość początkowa
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2021
501
79
-
580
Zwiększenia, w tym:
19
12
-
31
Nabycie
19
12
-
31
Zmniejszenia, w tym:
(42)
(3)
-
(45)
Likwidacja
(42)
(3)
-
(45)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2021
478
88
-
566
Umorzenie
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2021
490
79
-
569
Zwiększenia, w tym:
18
1
-
19
Amortyzacja okresu
18
1
-
19
Zmniejszenia, w tym:
(41)
(3)
-
(44)
Likwidacja
(41)
(3)
-
(44)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2021
467
77
-
544
Odpisy aktualizujące
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2021
-
-
-
-
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2021
-
-
-
-
Wartość netto
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2021
11
-
-
11
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2021
11
11
-
22
Spółka nie posiada zabezpieczeń ustanowionych na wartościach niematerialnych.
Spółka nie posiada wartości niematerialnych klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży.
26. Kapitałowe i dłużne aktywa finansowe
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy
Na dzień bilansowy Spółka nie posiada kapitałowych aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej
przez wynik finansowy.
W dniu 20.06.2022 r. w wyniku zawarcia umowy sprzedaży posiadanych akcji TU Europa, opisanej szczegółowo w
nocie 13, Getin Holding przestał być akcjonariuszem TU Europa.
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka posiadała 705.079 akcji TU Europa o wartości godziwej 76 811 tys. zł.
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
W dniu 29.09.2022 r. Bankowy Fundusz Gwarancyjny wydał decyzję o wszczęciu z dniem
30.09.2022 r. przymusowej restrukturyzacji wobec Getin Noble Bank S.A. i umorzeniu instrumentów kapitałowych
banku. Na dzień decyzji BFG Emitent posiadał 6,39% akcji banku o wartości bilansowej 11 979 tys. zł. W wyniku
decyzji BFG umorzone akcje banku zostały wyksięgowane. Skumulowana strata na wycenie umorzonych
instrumentów ujęta w kapitale z aktualizacji wyceny wynosi 370 901 tys. zł.
Zmiana stanu kapitałowych aktywów finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez Inne całkowite dochody
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Stan netto na początek okresu
21 701
15 090
Zmiany wartości godziwej, w tym:
(21 701)
6 611
- ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny
(21 701)
6 611
Stan netto na koniec okresu
0
21 701
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
36/52
Inwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Inwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Termin
zapadalności-
kapitał
31.12.2022
31.12.2021
Obligacje serii WS0922
23.09.2022
-
93 744
Obligacje serii WZ1122
25.11.2022
-
100 501
Razem, w tym:
-
194 245
- krótkoterminowe
-
194 245
Do inwestycyjnych dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez Inne całkowite dochody
Spółka zalicza aktywa utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie
przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych. Na dzień
bilansowy Spółka nie posiadała takich instrumentów. Na dzień 31.12.2021 r. do tej kategorii zaklasyfikowano
zakupione obligacje Skarbu Państwa.
27. Pozostałe należności
Pozostałe należności wyceniane według zamortyzowanego kosztu i pozostałe
31.12.2022
31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług
1 035
3 635
Należności budżetowe
868
1 492
Należności z tytułu sprzedanych udziałów i akcji
42 346
90 056
Należności z tytułu wpłat na kapitał
25 000
25 000
Należności z tytułu udzielonych gwarancji finansowych
-
2 108
Pozostałe należności
16
9
Pozostałe należności brutto
69 265
122 300
Odpis aktualizujący należności
(25 021)
(25 021)
Razem, w tym:
44 244
97 279
krótkoterminowe
24 261
34 775
długoterminowe
19 983
62 504
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 7-21-dniowy termin płatności. Należności
z tytułu dostaw i usług są zazwyczaj spłacane w terminach wynikających z dokumentów księgowych.
Na dzień 31.12.2022 r. należności z tytułu sprzedanych udziałów i akcji obejmowały:
-należność z tytułu sprzedaży akcji Carcade w wysokości 10 874 tys. zł. (2 318,5 tys. EUR)
-należność z tytułu sprzedaży akcji Idea Bank (Rumunia) w wysokości 31 472 tys. zł (6 711 tys. EUR).
W dniu 17.02.2023 r. należność z tytułu sprzedaży Carcade została spłacona. Na dzień publikacji sprawozdania
Spółka nie rozpoznaje przesłanek do utworzenia odpisu aktualizującego wartość należności z tytułu sprzedanych
akcji.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
37/52
28. Pochodne instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy
Wartości nominalne instrumentów bazowych i wartość godziwa pochodnych instrumentów finansowych według pierwotnych terminów wymagalności na dzień 31.12.2022r.
(w tys. zł):
(w tys. PLN)
do 1 m-ca
od 1 do 3 m-cy
od 3 m-cy do 1
roku
1 - 5 lat
pow. 5 lat
Razem
Wartość
godziwa
(ujemna)
Wartość
godziwa
(dodatnia)
Inne opcje
-
-
-
-
-
-
-
Zakup
-
Sprzedaż
-
-
Razem instrumenty pochodne
-
-
-
-
-
-
-
-
Wartości nominalne instrumentów bazowych i wartość godziwa pochodnych instrumentów finansowych według pierwotnych terminów wymagalności na dzień 31.12.2021 r.
(w tys. zł):
(w tys. PLN)
do 1 m-ca
od 1 do 3 m-cy
od 3 m-cy do 1
roku
1 - 5 lat
pow. 5 lat
Razem
Wartość
godziwa
(ujemna)
Wartość
godziwa
(dodatnia)
Inne opcje
-
-
-
-
76 811
76 811
54 378
Zakup
Sprzedaż
76 811
76 811
Razem instrumenty pochodne
-
-
-
-
76 811
76 811
-
54 378
W dniu 20.06.2022 r. w wyniku zawarcia umowy sprzedaży akcji TU Europa opisanej szczegółowo w nocie 13, wygaśnięciu uległa posiadana opcja sprzedaży tych akcji.
Na dzień 31.12.2021 r. wartość godziwa opcji wynosiła 54 378 tys. zł
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
38/52
29. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne na rachunkach bankowych są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których
wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są
dokonywane na różne okresy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są
oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów nie różni się znacznie od ich wartości bilansowych.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składało się z
następujących pozycji na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r.:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne w banku i w kasie
12 672
16 434
Lokaty krótkoterminowe
160 802
-
Razem
173 474
16 434
30. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Na dzień 31.12.2021 r. aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży obejmowały inwestycje w jednostki zależne Idea
Bank (Ukraina) oraz New Finance Service o łącznej wartości 214 941 tys. zł. W dniu 10.11.2021 r. Emitent, zawarł
warunkową umowę sprzedaży 100% akcji spółki Idea Bank (Ukraina) z JSC “First Ukrainian International Bank” z
siedzibą w Kijowie, Ukraina. Napięta sytuacja geopolityczna, a finalnie także wojna rozpoczęta przez Federację
Rosyjską w ostatnim tygodniu lutego 2022 r. skutkowały niespełnieniem do dnia 25.02.2022 r . wszystkich
warunków przeniesienia własności akcji Idea Bank (Ukraina) określonych w umowie, w wyniku czego umowa uległa
rozwiązaniu. W związku z brakiem możliwości zbycia jednostki zależnej Idea Bank (Ukraina), w I kwartale 2022 r.
odstąpiono od realizacji planu sprzedaży banku i zaprzestano ujmowania inwestycji w spółki ukraińskie jako
aktywów przeznaczonych do sprzedaży.
Ponadto na dzień 31.12.2021 r. aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży obejmowały inwestycję w jednostkę
zależną MW Trade o wartości 21 492 tys. zł. Zbycie jednostki nastąpiło w dniu 25.03.2022 r.
Na dzień 31.12.2022 r. Spółka nie posiada aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.
31. Kapitały własne
Kapitał podstawowy
Struktura kapitału zakładowego kształtuje się następująco:
na dzień 31.12.2022
Seria / emisja
Ilość akcji
Wartość
(tys. PLN)
Akcje serii A
189 767 342
18 977
Kapitał zakładowy razem
18 977
na dzień 31.12.2021
Seria / emisja
Ilość akcji
Wartość
(tys. PLN)
Akcje serii A
189 767 342
759 069
Kapitał zakładowy razem
759 069
W dniu 20.05.2022 r. nastąpiło wpisanie w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego zmiany w
statucie Spółki dotyczącej obniżenia jej kapitału zakładowego o kwotę 740 093 tys. zł, poprzez zmniejszenie
wartości nominalnej akcji z 4,00 zł do 0,10 zł. oraz przeniesienie kwoty 550 325 tys. zł na kapitał zapasowy Spółki
Obecna wysokość kapitału zakładowego Spółki wynosi 18 977 tys. zł. Obniżenie kapitału zakładowego Spółki miało
na celu wypłatę na rzecz akcjonariuszy kwoty 189 767 tys. zł oraz stworzenie warunków do wypłaty w przyszłości
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
39/52
środków na rzecz akcjonariuszy z kapitału zapasowego w części, w jakiej kapitał ten został utworzony z zysków
oraz pokrycia ewentualnych, przyszłych strat Spółki. Wypłata na rzecz akcjonariuszy z tytułu obniżenia kapitału
zakładowego nastąpiła w dniu 30.12.2022 r.
Pozostałe kapitały
31.12.2022
31.12.2021
Kapitał zapasowy
788 381
238 056
Kapitał zapasowy z obniżenia kapitału zakładowego
550 325
-
Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem
238 056
238 056
Kapitał rezerwowy
24 831
24 831
Wycena opcji menedżerskich
18 135
18 135
Umorzenie akcji własnych
1 700
1 700
Pozostały kapitał rezerwowy
4 996
4 996
Kapitał z aktualizacji wyceny
(370 901)
(349 267)
Wycena kapitałowych i dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez inne całkowite dochody
(370 901)
(349 267)
Akcje własne do zbycia
W roku 2022 i 2021 Spółka nie dokonywała transakcji na akcjach własnych.
Ograniczenia w wypłacie dywidendy
Na dzień 31.12.2022 r. nie istnieją ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy.
Akcjonariusze o znaczącym udziale
Udziały bezpośrednie:
31.12.2022
31.12.2021
LC Corp BV (spółka kontrolowana przez dr Leszka Czarneckiego)
34,17%
34,17%
dr Leszek Czarnecki
10,79%
10,79%
Getin Noble Bank S.A.
9,99%
9,99%
W dniu 29.09.2022 r. Bankowy Fundusz Gwarancyjny („BFG”) wydał decyzję o wszczęciu z dniem 30.09.2022 r.
przymusowej restrukturyzacji wobec Getin Noble Bank S.A. („GNB”), umorzeniu instrumentów kapitałowych banku,
zastosowaniu instrumentu przymusowej restrukturyzacji w formie instytucji pomostowej oraz powołaniu
Administratora banku. W wyniku decyzji BFG nastąpiła zmiana w strukturze akcjonariatu Emitenta. Do wszczęcia
przymusowej restrukturyzacji GNB (podmiot zależny od Pana Leszka Czarneckiego) posiadał 18 957 758 akcji
Getin Holding o wartości nominalnej 0,10 zł, dających 9,99’% głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta. Na mocy
Decyzji BFG [ust. 5 p. 1) lit. i (V)] właścicielem tego pakietu nadal jest GNB jako podmiot w restrukturyzacji,
zachowujący osobowość prawną i pozostający uczestnikiem obrotu z uwzględnieniem regulacji ustawowych
dotyczących skutków wszczęcia przymusowej restrukturyzacji – prawo podejmowania uchwał i decyzji w sprawach
zastrzeżonych w ustawie i statucie do właściwości organów podmiotu w restrukturyzacji przeszło na BFG.
Na skutek decyzji BFG, pan Leszek Czarnecki zmniejszył posiadaną pośrednio liczbę głosów na walnym
zgromadzeniu Emitenta. Obecnie pan Leszek Czarnecki posiada łącznie (tj. bezpośrednio i pośrednio) 85 351 946
akcji Emitenta dających 44,98% głosów na walnym zgromadzeniu, w tym: a) bezpośrednio 20 468 082 akcje
Emitenta dające 10,79% głosów na walnym zgromadzeniu oraz, b) pośrednio 64 883 864 akcje Emitenta dające
34,19% głosów na walnym zgromadzeniu.
Na dzień 31.12.2021 r. pan Leszek Czarnecki posiadał bezpośrednio i pośrednio 54,97% udziału w kapitale i
głosach Spółki.
Udział w głosach na WZA Spółki odpowiada powyższym udziałom w kapitale.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
40/52
32. Zobowiązania finansowe z tytułu emisji dłużnych instrumentów finansowych
W 2022 i 2021 roku Getin Holding nie dokonywał transakcji związanych z emisją i wykupem wyemitowanych
własnych obligacji.
33. Zobowiązania finansowe z tytułu otrzymanych pożyczek i kredytów
Na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Getin Holding nie posiadał zobowiązań z tytułu otrzymanych kredytów i
pożyczek.
34. Zobowiązania z tytułu leasingu
Zobowiązania z tytułu leasingu
31.12.2022
31.12.2021
Do roku
251
1 175
Od roku do 5 lat
-
242
Razem wartości niezdyskontowane
251
1 417
Dyskonto (-)
(16)
Razem zobowiązania z tytułu leasingu, w tym:
251
1 401
krótkoterminowe
251
1 175
długoterminowe
-
226
Na dzień 31.12.2022 r. Spółka posiadała zobowiązania leasingowe wynikające z umowy najmu powierzchni
biurowych w kwocie 305 tys. zł (na dzień 31.12.2021: 1 313 tys. zł). Wartość bilansowa prawa do użytkowania tego
aktywa na dzień bilansowy wynosiła 226 tys. zł (na dzień 31.12.2021 r.: 1 112 tys. zł). Umowa przewiduje opłaty
dodatkowe związane z eksploatacją przedmiotu leasingu, w związku z tym ta część opłat nie jest ujęta w
zobowiązaniu z tytułu leasingu. Zabezpieczeniem spłaty rat leasingu jest kaucja gwarancyjna i gwarancja udzielona
przez Getin Noble Bank S.A.(obecnie VeloBank S.A.) Umowa nie przewiduje możliwości sprzedania aktywów
będących przedmiotem leasingu. Spółka jest zobowiązana ubezpieczyć aktywa oraz utrzymać je w określonym w
umowie stanie.
Spółka nie ujmuje zobowiązań z tytułu leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską
wartość. Ponadto w wartości zobowiązań leasingowych nie ujmuje się warunkowych opłat leasingowych zależnych
od czynników innych niż indeks lub stawka.
Spółka zidentyfikowała umowy podnajmu jako umowy subleasingu aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Dodatkowe informacje dotyczące kosztów leasingu oraz przychodów wynikających z subleasingu:
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Koszty z tytułu leasingów o niskiej wartości
-
4
Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania
-
3
35. Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Długoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
31.12.2022
31.12.2021
Potencjalne zobowiązanie wobec HDI International AG (poprzednioTalanx
International AG) oraz Meiji Yasuda
-
58 372
Razem
-
58 372
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
41/52
W dniu 20.06.2022 r. w wyniku zawarcia umowy sprzedaży akcji TU Europa, opisanej szczegółowo w nocie 13,
wygasły zobowiązania Spółki wobec HDI International AG i Meiji Yasuda wynikające z umowy Frame Incentive
Agreement zawartej w dniu 14.12.2011 r. (wraz z późniejszymi zmianami).
36. Pozostałe zobowiązania
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu udzielonych gwarancji finansowych
-
1 558
Razem
-
1 558
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
117
145
Zobowiązania wobec budżetu
264
146
Zobowiązania z tytułu udzielonych gwarancji finansowych
-
550
Pozostałe zobowiązania
2 641
48
Razem
3 022
889
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach do 30 dni.
37. Rezerwy
Zmiana stanu pozostałych rezerw za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022
Rezerwa na udzielone
zobowiązania i gwarancje
Stan rezerw na początek okresu - 01.01.2022
7
Rozwiązanie rezerw
(7)
Wartość rezerw na koniec okresu - 31.12.2022
-
Zmiana stanu pozostałych rezerw za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021
Rezerwa na udzielone
zobowiązania i gwarancje
Stan rezerw na początek okresu - 01.01.2021
8
Rozwiązanie rezerw
(1)
Wartość rezerw na koniec okresu - 31.12.2021
7
38. Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe
31.12.2022
31.12.2021
Niewykorzystane urlopy
104
160
Premie
2 518
4 007
Koszty do zapłacenia
210
212
Razem
2 832
4 379
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
42/52
39. Zobowiązania warunkowe
Sprawy sądowe
Na dzień 31.12.2022 r. jak również na dzień publikacji niniejszego sprawozdania przeciwko Spółce nie toczą się
żadne istotne sprawy sądowe ani postępowania komornicze.
Gwarancje
Na dzień 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała udzielonych gwarancji i poręczeń.
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka posiadała następujące udzielone gwarancje i poręczenia:
- Poręczenie do wysokości 275 000 tys. zł stanowiące zabezpieczenie wierzytelności Idea Bank S. A. (obecnie
Bank Pekao S.A.- podmiot przejmujący) względem Idea Leasing IFN S.A. o zapłatę kwot należnych bankowi za
zwrotne nabycie przez Idea Leasing IFN S.A. od banku sprzedanych uprzednio wierzytelności. Gwarancję
udzielono na okres 10 lat od zawarcia umowy.
Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. Spółka otrzymała następujące gwarancje:
- Gwarancja w wysokości 324 tys. zł udzielona 19.04.2013 r. przez Getin Noble Bank S.A. na zabezpieczenie
zobowiązań oraz ewentualnych strat poniesionych przez SKY TOWER S.A. (wcześniej LC Corp Sky Tower
sp. z o.o.) związanych z niedopełnieniem obowiązków ciążących na Getin Holding S.A. wynikających z umowy
najmu zawartej w dniu 22.02.2012 r. Beneficjentem gwarancji jest SKY TOWER S.A. Gwarancja obowiązuje przez
okres 10 lat i 3 m-cy od daty wystawienia.
Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład kwestie dewizowe)
mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i
sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących
przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów
podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i
przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko
podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie
podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym
nastąpiła zapłata podatku.
40. Informacje dodatkowe do rachunku przepływów pieniężnych
Wyjaśnienie różnic pomiędzy bilansowymi zmianami stanu aktywów i zobowiązań, a zmianami stanu wykazanymi
w rachunku przepływów pieniężnych za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022 r.:
Zmiana w
Zmiana w
Różnica
31.12.2022
bilansie
rachunku
przepływów
Zmiana stanu należności
53 115
10 173
42 942
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek
(58 947)
(57 823)
(1 124)
Zmiana stanu inwestycyjnych dłużnych papierów
wartościowych
194 245
156
194 089
Różnica między bilansową zmianą stanu należności, a zmianą wykazaną w przepływach z działalności operacyjnej
wynika z ujęcia w przepływach z działalności inwestycyjnej wpływu należności z tytułu zbycia akcji Carcade sp. z
o.o. w kwocie 19 094 tys. zł oraz należności z tytułu zbycia akcji Idea Bank S.A. (Rumunia) w kwocie
23 848 tys. zł.
Różnica między bilansową zmianą stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek, a zmianą wykazaną w
przepływach z działalności operacyjnej dotyczy z ujęcia w przepływach z działalności finansowej spłat zobowiązań
z tytułu leasingu w kwocie (1 124) tys. zł.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
43/52
Różnica pomiędzy bilansową zmianą stanu inwestycyjnych dłużnych papierów wartościowych a zmianą wykazaną
w przepływach z działalności operacyjnej wynika z ujęcia w przepływach z działalności inwestycyjnej wydatków na
zakup oraz wpływów ze zbycia tych papierów.
Wyjaśnienie różnic pomiędzy bilansowymi zmianami stanu aktywów i zobowiązań, a zmianami stanu wykazanymi
w rachunku przepływów pieniężnych za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 r.:
Zmiana w
31.12.2021
bilansie
rachunku
przepływów
Różnica
Zmiana stanu należności
(49 849)
(4 279)
(45 570)
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek
1 506
2 554
(1 048)
Różnica między bilansową zmianą stanu należności, a zmianą wykazaną w rachunku przepływów pieniężnych
wynika z braku uregulowania części należności z tytułu zbycia akcji Idea Bank (Rumunia) w kwocie 57 942 tys. zł
oraz wynika z wpływu części należności z tytułu zbycia akcji Carcade sp. z o.o. w kwocie 12 372 tys. zł.
Różnica między bilansową zmianą stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek, a zmianą wykazaną w
rachunku przepływów pieniężnych wynika ze zmiany stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego w kwocie
(1048) tys. zł prezentowanej w przepływach z działalności finansowej.
Zmiany zobowiązań wynikające z działalności finansowej za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022 r.:
Stan na
01.01.2022
Zmiany
wynikające z
przepływów
pieniężnych
z
działalności
finansowej
Zmiany wynikające z operacji o
charakterze bezgotówkowym
Stan na
31.12.2022
Skutki zmian
kursów
walutowych
Zmiany
wartości
godziwych
Inne
zmiany
Pozostałe zobowiązania finansowe, zobowiązania
z tytułu leasingu wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
59 773
(1 141)
-
(58 372)
(9)
251
Zmiany zobowiązań wynikające z działalności finansowej za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 r.:
Stan na
01.01.2021
Zmiany
wynikające z
przepływów
pieniężnych
z
działalności
finansowej
Zmiany wynikające z operacji o
charakterze bezgotówkowym
Stan na
31.12.2021
Skutki zmian
kursów
walutowych
Zmiany
wartości
godziwych
Inne
zmiany*
Pozostałe zobowiązania finansowe, zobowiązania
z tytułu leasingu wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
57 520
(1 086)
3 582
(243)
59 773
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek i
kredytów wyceniane według zamortyzowanego
kosztu
26 800
(27 141)
341
0
*inne zmiany obejmują naliczone odsetki w okresie oraz rozpoznanie zobowiązania z tytułu leasingu zgodnie z MSSF 16
41. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmiotem dominującym Getin Holding jest dr Leszek Czarnecki.
Pozostałe jednostki powiązane obejmują jednostki powiązane przez podmiot dominujący dr Leszka Czarneckiego.
Transakcje zawierane przez Spółkę z jednostkami z Grupy są realizowane na warunkach nie różniących się istotnie
od warunków rynkowych.
Poniższe tabele przedstawiają łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za dany rok obrotowy
oraz salda należności i zobowiązań na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r.:
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
44/52
01.01.2022- 31.12.2022
31.12.2022
Przychody
odsetkowe
od
podmiotów
powiązanych
Koszty
odsetkowe
od
podmiotów
powiązanych
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiazanych
Zakup od
podmiotów
powiązanych
Dywidenda
otrzymana
od
podmiotów
powiązanych
Należności
od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiazanych
Jednostki zależne:
-
-
1 083
-
2 008
3 596
0
Getin International S.A.
41
Idea Bank S.A. (Ukraina)
913
3 596
New Finance Service sp. z o.o.
131
2 008
MW Trade S.A. (do 25.03.2022)
(2)
Podmiot dominujący
Pozostałe jednostki powiązane:
12
4
94
126
-
25
2 600
Getin Noble Bank S.A. (do
30.09.2022)
12
14
Noble Securities S.A. (do 30.09.2022)
94
Idea Fleet S.A.
4
5
RB Investcom sp. z o.o.
94
25
RB Computer Sp. z o.o.
13
Idea Money S.A.
2 600
01.01.2021-31.12.2021
31.12.2021
Przychody
odsetkowe
od
podmiotów
powiązanych
Koszty
odsetkowe
od
podmiotów
powiązanych
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiazanych
Zakup od
podmiotów
powiązanych
Dywidenda
otrzymana
od
podmiotów
powiązanych
Należności
od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiazanych
Jednostki zależne:
-
16
8 980
91
42 273
916
0
Getin International S.A. w likwidacji
16
43
6
Idea Bank S.A. (Ukraina)
3 654
91
20 895
779
Idea Bank S.A. (Białoruś) (do
01.04.2021)
649
New Finance Service sp. z o.o.
524
21 378
131
MW Trade S.A.
248
Idea Bank S.A. (Rumunia) (do
29.10.2021)
1 314
Idea Leasing IFN S.A. (Rumunia)
(do 29.10.2021)
2 548
Podmiot dominujący
Pozostałe jednostki powiązane:
75
77
89
167
-
21 982
62
Getin Noble Bank S.A.
75
72
-
126
16 145
Noble Securities S.A.
2
5 732
Idea Fleet S.A.
5
5
61
RB Investcom sp. z o.o.
86
105
RB Computer Sp. z o.o.
34
1
Fundacja Jolanty i Leszka Czarneckich
3
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
45/52
Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki
Wynagrodzenia dla członków Zarządu oraz członków Rady Nadzorczej Spółki przedstawiały się następująco:
Wynagrodzenia dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Zarząd Getin Holding S.A.
5 576
6 617
Rada Nadzorcza Getin Holding S.A.
1 982
2 940
Razem
7 558
9 557
42. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Do instrumentów finansowych, z których Spółka korzystała w okresie sprawozdawczym i porównawczym należą
środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe, akcje innych podmiotów, opcja sprzedaży akcji, obligacje Skarbu
Państwa, a także środki z tytułu otrzymanych pożyczek i kredytów. W związku z tym, że Spółka przeprowadza
transakcje instrumentami finansowymi, to jest narażona na ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności, ryzyko
walutowe, kredytowe, czy ryzyko rynkowe.
Na 31.12.2022 r. i na 31.12.2021 r. w Spółce nie wystąpiły istotne salda należności przeterminowanych.
Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe definiowane jest jako niepewność wynikająca bezpośrednio lub pośrednio z wahań poziomu i
wahań zmienności rynkowych cen aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych.
Na dzień 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych narażonych na
ryzyko zmian ich cen rynkowych.
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka posiadała kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne
całkowite dochody (akcje Getin Noble Bank S.A., które podlegają ryzyku zmiany cen akcji na GPW).
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości kapitału własnego Spółki na potencjalne zmiany ceny akcji.
31.12.2022
31.12.2021
Wartość narażona na ryzyko (w tys. PLN)
-
21 701
Ryzyko zmiany ceny akcji
- wpływ na kapitał własny
zmiana ceny akcji o +5%
-
1 085
zmiana ceny akcji o -5%
-
(1 085)
Ryzyko walutowe
Spółka jest narażona na ryzyko zmiany kursów walut. Ryzyko to wynika z transakcji wymiany walut oraz ujętych
aktywów i zobowiązań.
Na dzień 31.12.2022 r. Spółka posiada należności walutowe z tytułu sprzedaży akcji spółki Carcade sp. z o.o. w
kwocie 2 318,5 tys. EUR (10 874 tys. zł) oraz z tytułu sprzedaży Idea Bank (Rumunia) w kwocie 6 711 tys. EUR
(31 472 tys. zł) oraz środki pieniężne na rachunku bankowym w kwocie 21 323 tys. UAH (2 683 tys. PLN)
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka posiada należności walutowe z tytułu sprzedaży akcji Carcade sp. z o.o. w kwocie
600 000 tys. RUB (31 860 tys. zł) oraz z tytułu sprzedaży Idea Bank (Rumunia) w kwocie 14 000 tys. EUR
(64 392 tys. zł).
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz kapitału własnego Spółki na potencjalne
zmiany kursu walutowego w odniesieniu do opisanych powyżej pozycji bilansowych narażonych na ryzyko
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
46/52
walutowe. Procentowy wzrost / spadek kursu walutowego bazuje na historycznej zmienności kursów średnich NBP
dla rubla rosyjskiego za rok poprzedzający datę bilansową.
na dzień 31.12.2022
Wartość narażona na ryzyko (w tys. PLN)
42 346
2 683
Ryzyko zmiany kursu walutowego
- wpływ na wynik finansowy i kapitały
EUR
UAH
wzrost kursu walutowego o
8,15%
15,99%
spadek kursu walutowego o
-8,15%
-15,99%
Wpływ na wynik brutto i kapitały w przypadku wzrostu
kursu walutowego
3 453
429
Wpływ na wynik brutto i kapitały w przypadku spadku
kursu walutowego
(3 453)
(429)
na dzień 31.12.2021
Wartość narażona na ryzyko (w tys. PLN)
64 392
32 520
Ryzyko zmiany kursu walutowego
- wpływ na wynik finansowy i kapitały
EUR
RUB
wzrost kursu walutowego o
5,50%
10,80%
spadek kursu walutowego o
-5,50%
-10,80%
Wpływ na wynik brutto i kapitały w przypadku wzrostu
kursu walutowego
3 542
3 512
Wpływ na wynik brutto i kapitały w przypadku spadku
kursu walutowego
(3 542)
(3 512)
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Spółkę straty finansowej na skutek niewypełnienia przez
kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe
związane jest w szczególności z należnościami od odbiorców oraz inwestycjami finansowymi.
Instrumenty finansowe, które potencjalnie narażają Spółkę na koncentrację ryzyka kredytowego obejmują w
szczególności środki pieniężne i ich ekwiwalenty, inwestycyjne dłużne papiery wartościowe oraz należności
wyceniane według zamortyzowanego kosztu i należności handlowe. Spółka lokuje swoje środki pieniężne i ich
ekwiwalenty w instytucjach finansowych posiadających wysoką ocenę kredytową. Ryzyko kredytowe związane z
należnościami jest ograniczone, ponieważ główni odbiorcy Spółki to jednostki powiązane. Inwestycyjne dłużne
papiery wartościowe obejmują obligacje Skarbu Państwa. Ze względu na fakt, iż emitentem obligacji a zarazem
gwarantem jest Skarb Państwa należy to ryzyko uznać za ograniczone.
Spółka stosuje metodologię wyznaczania odpisów aktualizujących zgodną z wymaganiami Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty ryzyko
kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna
ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
47/52
Poniżej przedstawiono maksymalną ekspozycję Spółki na ryzyko kredytowe:
Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa finansowe:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
173 474
16 434
Pochodne instrumenty wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy
-
54 378
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy
-
76 811
Należności z tytułu leasingu finansowego
25
105
Inwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne
całkowite dochody
-
194 245
Pozostałe należności
44 244
120 799
Aktywa finansowe razem
217 743
268 527
Zobowiązania warunkowe gwarancyjne
-
275 000
Razem zobowiązania pozabilansowe
-
275 000
Całkowite narażenie na ryzyko kredytowe
217 743
543 527
Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. do koszyka 1 do klasy jakości o standardowym monitoringu Spółka
zaklasyfikowała posiadane środki pieniężne i ich ekwiwalenty w wysokości 173 474 tys. zł (na 31.12.2021 r.: 16 434
tys. zł.) , należności z tytułu leasingu finansowego w wysokości 25 tys. zł (na 31.12.2021 r.: 105 tys. zł) oraz
pozostałe należności w kwocie 44 247 tys. zł (na 31.12.2021 r.:120 799 tys. zł)
Ponadto na dzień 31.12.2021 do koszyka 1 do klasy o niskim ryzyku kredytowym zostały zaklasyfikowane dłużne
papiery wartościowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody w wysokości 194 245 tys. zł.
W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Ryzyko płynności
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania inwestycji Spółki oraz
jej bieżącej działalności, poprzez korzystanie z emisji akcji bądź obligacji, oraz korzystne lokowanie nadwyżek
płynności.
Źródłem płynności są też dywidendy z jednostek zależnych, wpływy z tytułu usług konsultacyjno-doradczych
świadczonych na rzecz jednostek zależnych oraz wpływy ze sprzedaży inwestycji.
Tabela poniżej przedstawia aktywa i zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień
31.12.2021 r. według daty zapadalności na podstawie umownych płatności.
31.12.2022
do 1
miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 m-cy
do 1 roku
od 1 roku
do 5 lat
powyżej 5
lat
Aktywa/Pasywa
o nieokreślonej
zapadalności
Ogółem
Aktywa
12 679
20 969
162 214
19 983
-
-
215 845
Należność z tytułu zbycia akcji
10 873
11 490
19 983
42 346
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
12 672
10 078
150 724
173 474
Należności z tytułu leasingu
7
18
25
Zobowiązania finansowe
2 694
157
-
-
-
-
2 851
Zobowiązania z tytułu leasingu
wyceniane według zamortyzowanego
kosztu
94
157
251
Pozostałe zobowiązania finansowe
2 600
2 600
Luka
9 985
20 812
162 214
19 983
-
-
212 994
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
48/52
31.12.2021
do 1
miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 m-cy
do 1 roku
od 1 roku
do 5 lat
powyżej 5
lat
Aktywa/Pasywa
o nieokreślonej
zapadalności
Ogółem
Aktywa
16 440
35 273
203 996
45 131
76 811
21 701
399 352
Należność z tyt. zbycia akcji
35 260
9 686
45 110
90 056
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
16 434
16 434
Papiery wartościowe
194 245
76 811
21 701
292 757
Należności z tytułu leasingu
6
13
65
21
105
Zobowiązania finansowe
84
167
924
226
58 372
-
59 773
Pozostałe zobowiązania finansowe
wyceniane według zamortyzowanego
kosztu
58 372
58 372
Zobowiązania z tytułu leasingu
wyceniane według zamortyzowanego
kosztu
84
167
924
226
1 401
Luka
16 356
35 106
203 072
44 905
18 439
21 701
339 579
Na dzień 31.12.2022 r. wartość bilansowa zobowiązań finansowych nie różniła się istotnie od wartości
niezdyskontowanych.
Ryzyko stopy procentowej
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na
ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne terminy zapadalności.
Wartość bilansowa instrumentów narażonych na
ryzyko stopy procentowej
- stan na 31.12.2022
do 1
miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 m-cy
do 1 roku
od 1 roku
do 5 lat
powyżej 5
lat
Ogółem
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu leasingu wyceniane według
zamortyzowanego kosztu*
94
157
-
-
251
Aktywa
Lokaty bankowe*
10 078
150 724
160 802
Środki na rachunku inwestycyjnym (PLN,UAH)
2 706
2 706
Środki na rachunku bieżącym (PLN)
9 753
9 753
Środki na rachunku bieżącym (EUR)
193
193
Środki na rachunku bieżącym (USD)
20
20
Należności z tytułu leasingu *
7
18
-
-
25
*oprocentowane stałą stopą procentową
**oprocentowanie zmienną stopą procentową
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
49/52
Wartość bilansowa instrumentów narażonych na
ryzyko stopy procentowej
- stan na 31.12.2021
do 1
miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 m-cy
do 1 roku
od 1 roku
do 5 lat
powyżej 5
lat
Ogółem
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu leasingu wyceniane według
zamortyzowanego kosztu*
84
167
924
226
1 401
Aktywa
Inwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane do
wartości godziwej przez inne całkowite dochody*
93 744
93 744
Inwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane do
wartości godziwej przez inne całkowite dochody**
100 501
100 501
Środki na rachunku inwestycyjnym (PLN,UAH)
199
199
Środki na rachunku bieżącym (PLN)
15 767
15 767
Środki na rachunku bieżącym (EUR)
437
437
Środki na rachunku bieżącym (USD)
18
18
Środki na rachunku bieżącym (RUB)
13
13
Należności z tytułu leasingu *
6
13
65
21
105
*oprocentowane stałą stopą procentową
**oprocentowanie zmienną stopą procentową
Na dzień 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych narażonych na ryzyko zmiany stóp
procentowych.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz kapitału własnego Spółki na potencjalne
zmiany stóp procentowych w odniesieniu do pozycji narażonych na ryzyko stopy procentowej na dzień
31.12.2021 r.:
na dzień
31.12.2021
Wartość narażona na ryzyko (w tys. PLN)
100 501
Ryzyko zmiany stóp procentowych
- wpływ na wynik brutto i kapitały
+1 p.p.
101
-1 p.p.
(101)
43. Wartości godziwe instrumentów finansowych
Wartości godziwe instrumentów finansowych
Na 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. wartość godziwa instrumentów finansowych nie różniła się istotnie od ich wartości
bilansowej.
31.12.2022
(w tys. PLN)
Wartość
księgowa
Wartość
godziwa
Aktywa:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
173 474
173 474
Należności z tytułu leasingu
25
25
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu leasingu
251
251
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
-
-
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
50/52
31.12.2021
(w tys. PLN)
Wartość
księgowa
Wartość
godziwa
Aktywa:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
16 434
16 434
Pochodne instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik
finansowy
54 378
54 378
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik
finansowy
76 811
76 811
Inwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne
całkowite dochody
194 245
194 245
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej
przez Inne całkowite dochody
21 701
21 701
Należności z tytułu leasingu
105
105
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 401
1 401
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
58 372
58 372
Spółka dokonuje klasyfikacji poszczególnych składników aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych do
wartości godziwej przy zastosowaniu następującej hierarchii:
Poziom 1
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane na podstawie kwotowań rynkowych dostępnych na aktywnych
rynkach dla identycznych instrumentów.
Poziom 2
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane przy zastosowaniu technik wyceny opartych o bezpośrednio
zaobserwowane kwotowania rynkowe lub inne informacje bazujące na kwotowaniach rynkowych.
Poziom 3
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane przy zastosowaniu technik wyceny na podstawie kwotowań
rynkowych, które nie mogą być bezpośrednio zaobserwowane.
Na dzień 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej.
Wartość bilansowa instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej w podziale na 3 poziomy wyceny
wg stanu na 31.12.2021 r.:
(w tys. PLN)
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Razem
Pozycje aktywów
215 946
-
131 189
347 135
Pochodne instrumenty finansowe wyceniane do wartości
godziwej przez wynik finansowy
54 378
54 378
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości
godziwej przez wynik finansowy
76 811
76 811
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości
godziwej przez Inne całkowite dochody
21 701
21 701
Inwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane do
wartości godziwej przez inne całkowite dochody
194 245
194 245
Pozycje zobowiązań
-
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
51/52
Na dzień 31.12.2021 r. do Poziomu 1 Spółka zaliczyła dłużne i kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości
godziwej przez inne całkowite dochody. Na Poziomie 3 hierarchii wartości godziwej zostały zaprezentowane
następujące aktywa finansowe:
• pakiet 7,46% akcji TU Europa S.A. (prezentowany w aktywach finansowych wycenianych do wartości godziwej
przez wynik finansowy)
• opcja sprzedaży posiadanego pakietu akcji TU Europa S.A.(wykazywana w instrumentach pochodnych)
Zmiana w 2022 roku pomiędzy bilansem otwarcia a bilansem zamknięcia aktywów finansowych zaklasyfikowanych
do Poziomu 3 hierarchii wartości godziwej wynikała ze sprzedaży posiadanego pakietu 7,46% akcji TU Europa S.A.
Wpływ sprzedaży tego instrumentu na wyniki finansowe ujęty został w rachunku zysków i strat w pozycji Wynik na
instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy.
W okresie porównawczym zmiana pomiędzy bilansem otwarcia a bilansem zamknięcia aktywów finansowych
zaklasyfikowanych do Poziomu 3 hierarchii wartości godziwej wynikała wyłącznie z wyceny tych aktywów do
wartości godziwej. Wycena ta ujmowana była w rachunku zysków i strat w pozycji Wynik na instrumentach
finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy.
44. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych
wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany.
W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może wyemitować nowe akcje, zmienić wypłatę
dywidendy dla akcjonariuszy lub zwrócić kapitał akcjonariuszom.
45. Struktura zatrudnienia
Zatrudnienie w Spółce w 2022 i 2021 roku kształtowało się następująco:
31.12.2022
31.12.2021
Zarząd Spółki
2,0
2,0
Pracownicy
9,5
15,0
Razem
11,5
17,0
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2022 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
52/52
46. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Poniżej zaprezentowane zostały zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym, ale nie wymagały dokonania korekt
w prezentowanym sprawozdaniu:
1. W dniu 28.03.2023 r. Spółka otrzymała wydaną w dniu 27.03.2023 r. przez Komitet do spraw nadzoru i regulacji
działalności banków, nadzoru (oversite) nad systemami płatniczymi Narodowego Bank Ukrainy ("NBU") w
sprawie uznania reputacji biznesowej właścicieli znacznego pakietu akcji Spółki Akcyjnej "Idea Bank" z siedzibą
we Lwowie ("IBU"), Pana Leszka Czarneckiego oraz Getin Holding SA za naruszoną i zastosowania wobec nich
środków wywierania wpływu w postaci czasowego zakazu wykonywania prawa głosu do czasu usunięcia
naruszenia ("Decyzja"). NBU wyznaczył termin na usuniecie przez Pana Leszka Czarneckiego i Spółkę
naruszenia ustawodawstwa bankowego - 1 rok od daty decyzji, w sposób, określony przez przepisy
ukraińskiego prawa. NBU wskazał również, że decyzja nabiera mocy prawnej w dniu jej podjęcia. W czasie
obowiązywania zakazu wykonywanie prawa głosu przechodzi na powiernika powołanego przez NBU. Spółka
powzięła informację, że Idea Bank (Ukraina) został wezwany, stosownie do przepisów bankowego prawa
Ukrainy, do wskazania niezależnych kandydatów na powiernika do dnia 14.04.2023 r. Zarząd Spółki jest w
trakcie analizy, co do podjęcia kroków prawnych dotyczących ochrony prawnej przysługującej Emitentowi w
związku z wydaną Decyzją. Przedmiotem analiz Zarządu jest kwestia wpływu na sytuację Getin Holding SA,
zarówno w ujęciu jednostkowym, jak i skonsolidowanym. W opinii Zarządu Decyzja nie ma wpływu na zdolność
Spółki do kontynuacji działalności.
2. W dniu 30.03.2023 r. Zarząd Emitenta podjął uchwałę w sprawie propozycji wypłaty dywidendy przez Emitenta.
Zarząd Emitenta proponuje, aby z kapitału zapasowego Spółki w części utworzonej z zysku netto osiągniętego
przez Spółkę w latach ubiegłych przeznaczyć na wypłatę dywidendy kwotę 0,58 zł brutto na jedną akcję, tj.
łączną kwotę 110.065.058,36 zł. Propozycja dotyczy objęcia dywidendą wszystkich wyemitowanych akcji
Spółki. Proponowany przez Zarząd termin ustalenia prawa do dywidendy to 05.05.2023 r., natomiast termin
wypłaty dywidendy to 10.05.2023 r.
Piotr Kaczmarek
Piotr Miałkowski
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Niniejsze sprawozdanie zawiera 52 kolejno numerowane strony.
Wrocław, 30 marca 2023 roku