AmicaSpółkaAkcyjna
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
002 | Amica Spółka Akcyjna | RAPORT ROCZNY
SPIS TREŚCI
WYBRANE DANE FINANSOWE 003
SPRAWOZDANIE ZCAŁKOWITYCH DOCHODÓW 004
SPRAWOZDANIE ZSYTUACJI FINANSOWEJ 005
SPRAWOZDANIE ZPRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 007
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN WKAPITALE WŁASNYM 009
INFORMACJE OGÓLNE 012
1. Informacje ogólne 012
2. InformacjeoGrupieKapitałowej 012
3. IdentykacjaJednostkowegoSprawozdaniaFinansowego 012
4. SkładZarząduorazRadyNadzorczej 012
5. Zatwierdzeniesprawozdanianansowego 012
6. InwestycjeSpółki 013
7. Istotnewartościopartenaprofesjonalnymosądzieiszacunkach 014
7.1. Profesjonalnyosąd 014
7.2. Niepewnośćszacunkówizałożeń 015
8. Podstawasporządzeniasprawozdanianansowego 016
9. Zmianystandardówlubinterpretacji 017
10. Istotnezasadyrachunkowości 018
10.1. Wycenadowartościgodziwej 018
10.2. Przeliczaniepozycjiwyrażonychwwalucieobcej 018
10.3. Rzeczoweaktywatrwałe 019
10.4. Wartościniematerialne 019
10.5. Kosztynansowaniazewnętrznego 020
10.6. Leasing 020
10.7. Utratawartościnienansowychaktywówtrwałych 021
10.8. Udziałyiakcjewjednostkachzależnych 021
10.9. Aktywanansoweizobowiązanianansoweorazutratawartości 021
10.10.Rachunkowośćzabezpieczeń 023
10.11.Zapasy 023
10.12.Należnościztytułudostawiusługorazpozostałenależności 024
10.13.Środkipieniężneiekwiwalentyśrodkówpieniężnych 024
10.14.Kapitałwłasny 024
10.15.Oprocentowanekredytybankowe,pożyczkiipapierydłużne 024
10.16.Zobowiązaniaztytułudostawiusługorazpozostałezobowiązania 025
10.17.Zobowiązaniaztytułufaktoringuodwrotnego 025
10.18.Rezerwy 025
10.19.Świadczeniapracownicze 025
10.20.Płatnościwformieakcji 026
10.21.Rozliczeniamiędzyokresowe 026
10.22.Przychody 027
10.23.Podatki 028
11. Segmentyoperacyjne 028
12. Przychodyikoszty 029
12.1. Przychodyzesprzedażydóbriusług 029
12.2. Pozostałeprzychodyoperacyjne 030
12.3. Pozostałekosztyoperacyjne 030
12.4. Przychodynansowe 030
12.5. Kosztynansowe 030
12.6. Kosztywedługrodzaju 030
12.7. Kosztyamortyzacjiujętewsprawozdaniuzcałkowitychdochodów 031
12.8. Kosztyświadczeńpracowniczych 031
13. Składnikiinnychcałkowitychdochodów 031
14. Podatekdochodowy 032
14.1. Obciążeniepodatkowe 032
14.2. Uzgodnienieefektywnejstawkipodatkowej 032
14.3. Odroczonypodatekdochodowy 032
15. MająteksocjalnyorazzobowiązaniaZFŚS 034
16. Zyskprzypadającynajednąakcję 034
17. Dywidendywypłaconeizaproponowanedowypłaty 035
18. Rzeczoweaktywatrwałe 035
19. Leasing 036
20. Wartościniematerialne 037
21. Udziaływjednostkachzależnychorazstowarzyszonych 038
22. Pozostałeaktywanansowe 038
23. Pozostałeaktywanienansowe 038
24. Świadczeniapracownicze 039
24.1. Świadczeniaemerytalneorazinneświadczeniapookresiezatrudnienia 039
25. Zapasy 040
26. Należnościztytułudostawiusługorazpozostałenależności 040
27. Środkipieniężneiichekwiwalenty 040
28. Kapitałpodstawowyipozostałekapitały 041
28.1. Kapitałpodstawowy 041
29. Kredyty,pożyczki,inneinstrumentydłużne 042
30. Rezerwy 043
31. Zobowiązaniaztytułudostawiusług,pozostałezobowiązaniairozliczeniamiędzyokresowe 044
31.1. Zobowiązaniaztytułudostawiusługorazpozostałezobowiązania 044
31.2. Pozostałezobowiązanianienansowe 044
31.3. Rozliczeniamiędzyokresowebierne 044
32. Informacjeoprzepływachpieniężnych 046
32.1. Uzgodnieniezadłużenianetto 046
32.2. Zarządzanieśrodkamipieniężnymi 046
33. Zobowiązaniawarunkowe 046
33.1. Sprawysądowe 046
34. Informacjeopodmiotachpowiązanych 047
34.1. Transakcjezjednostkamipowiązanymi 047
34.2.InformacjenatematzmianwinwestycjachSpółki 048
34.3. Testynautratęwartościudziałów 048
34.4. JednostkadominującacałejGrupy 049
34.5. Warunkitransakcjizpodmiotamipowiązanymi 049
34.6. InnetransakcjezudziałemczłonkówZarządu,członkówRadyNadzorczej
orazkluczowychmenedżerówSpółki 049
35. WynagrodzeniekadrykierowniczejSpółki 050
35.1. WynagrodzeniewypłaconelubnależneczłonkomZarządu
orazczłonkomRadyNadzorczejSpółki 050
35.2. Programpłatnościakcjami 050
36. Informacjeowynagrodzeniubiegłegorewidentalubpodmiotuuprawnionego
dobadaniasprawozdańnansowych 051
37. Celeizasadyzarządzaniaryzykiemnansowym 051
37.1. Ryzykostopyprocentowej 052
37.2. Ryzykowalutowe 053
37.3. Ryzykokredytowe 056
37.4. Ryzykozwiązanezpłynnością 057
38. Instrumentynansowe 058
38.1. Podstawoweinformacjedotycząceinstrumentównansowychpochodnych 058
38.2. Informacjaowartościgodziwejinstrumentównansowych 061
38.3. Dodatkoweinformacjedotycząceinstrumentówpochodnych 061
38.4. Wartościgodziweposzczególnychklasinstrumentówpochodnych 061
38.5. Pozycjeprzychodów,kosztów,zyskówistratujętewrachunku
zyskówistratwpodzialenakategorieinstrumentównansowych 062
39. Zarządzaniekapitałem 063
40. Strukturazatrudnienia 064
41. Pozostałeinformacje 064
42. Zdarzenianastępującepodniubilansowym 065
43. Zatwierdzeniedopublikacji 065
003 | Amica Spółka Akcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
WYBRANE DANE FINANSOWE
wmln PLN wmln EUR
Za okres 12
miesięcy
zakończony 31
grudnia 2022
Za okres 12
miesięcy
zakończony 31
grudnia 2021
Za okres 12
miesięcy
zakończony 31
grudnia 2022
Za okres 12
miesięcy
zakończony 31
grudnia 2021
Przychody zumów zklientami 1 825,1 1 982,7 389,3 434,1
Zysk/(Strata) zdziałalności operacyjnej (29,9) 68,3 (6,4) 15,0
Zysk przed opodatkowaniem 41,0 105,1 8,7 23,0
Zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki 33,6 90,5 7,2 19,8
Przepływy pieniężne netto zdziałalności operacyjnej 189,3 (60,4) 40,4 (13,2)
Przepływy pieniężne netto zdziałalności inwestycyjnej (54,0) (42,8) (11,5) (9,4)
Przepływy pieniężne netto zdziałalności nansowej (141,6) 2,7 (30,2) 0,6
Przepływy pieniężne netto, razem (6,3) (100,5) (1,3) (22,0)
Zysk na jedną akcję zwykłą 4,38 11,86 0,90 2,60
wmln PLN wmln EUR
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
Aktywa, razem 1 595,1 1 729,8 340,1 376,1
Zobowiązania długoterminowe 111,8 121,1 23,8 26,3
Zobowiązania krótkoterminowe 423,3 559,5 90,3 121,6
Kapitał własny przypadający udziałowcom Spółki 1 060,0 1 049,2 226,0 228,1
Kapitał zakładowy 15,6 15,6 3,3 3,4
Liczba akcji (wszt.) 7 775 273 7 775 273 7 775 273 7 775 273
Akcje własne do zbycia (wszt.) 103 829 147 137 103 829 147 137
Wartość księgowa na jedną akcję (wPLN/EUR) 134,26 133,61 28,63 29,05
Wypłacona dywidenda na jedną akcję (wPLN/EUR)
[1]
3,50 6,00 0,75 1,31
Dane nansowe przeliczone zostały na walutę Euro według następujących kursów: 31grudnia 2022 31grudnia 2021
kurs do przeliczenia pozycji sprawozdania zcałkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych 4,6876 4,5670
kurs do przeliczenia pozycji sprawozdania zsytuacji nansowej 4,6899 4,5994
[1]dywidendywypłaconezalatapoprzednie
004 | Amica Spółka Akcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
SPRAWOZDANIE ZCAŁKOWITYCH DOCHODÓW
za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2021
Przychody ze sprzedaży towarów iproduktów 1 811,7 1 973,0
Przychody ze sprzedaży usług 13,4 9,7
Przychody zumów zklientami 1 825,1 1 982,7
Koszt własny sprzedaży 1 609,2 1 671,7
Zysk brutto ze sprzedaży 215,9 311,0
Pozostałe przychody operacyjne 6,7 9,4
Koszty sprzedaży 132,1 129,2
Koszty ogólnego zarządu 114,6 117,8
Pozostałe koszty operacyjne 5,8 5,2
Straty ztytułu oczekiwanych strat kredytowych — (0,1)
Zysk/ (Strata) zdziałalności operacyjnej (29,9) 68,3
Przychody nansowe 86,3 41,6
Koszty nansowe 15,4 4,8
Zysk brutto 41,0 105,1
Podatek dochodowy (7,4) (14,6)
Zysk netto 33,6 90,5
Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2021
Zysk na jedną akcję:
– podstawowy zzysku za rok obrotowy 4,38 11,86
– rozwodniony zzysku za rok obrotowy 4,38 11,86
Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2021
Pozycje podlegające przeklasykowaniu do zysku/ (straty) wkolejnych okresach sprawozdawczych: 4,5 (6,2)
Zabezpieczenia przepływów pieniężnych 5,6 (7,7)
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów (1,1) 1,5
Pozostałe całkowite dochody netto razem 4,5 (6,2)
Całkowite dochody razem 38,1 84,3
005 | Amica Spółka Akcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
SPRAWOZDANIE ZSYTUACJI FINANSOWEJ
na dzień 31 grudnia 2022 roku
31grudnia 2022 31grudnia 2021
AKTYWA
Aktywa trwałe 905,6 880,9
Rzeczowe aktywa trwałe 409,6 386,5
Prawa do użytkowania 47,5 49,4
Wartości niematerialne 61,6 46,3
Inwestycje wjednostkach zależnych 350,5 350,5
Pochodne instrumenty nansowe 6,1 7,2
Pozostałe długoterminowe aktywa nansowe 13,0 12,7
Aktywa ztytułu podatku odroczonego 17,3 28,3
Aktywa obrotowe 689,5 848,9
Zapasy 318,0 348,6
Należności ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe należności 313,5 457,5
Należności ztytułu podatku dochodowego — 5,0
Pochodne instrumenty nansowe 2,8 15,6
Pozostałe krótkoterminowe aktywa nansowe 43,9 5,3
Pozostałe krótkoterminowe aktywa nienansowe 1,9 1,8
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5,1 4,2
Środki pieniężne iich ekwiwalenty 4,3 10,9
AKTYWA RAZEM 1 595,1 1 729,8
006 | Amica Spółka Akcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
SPRAWOZDANIE ZSYTUACJI FINANSOWEJ, cd.
na dzień 31 grudnia 2022 roku
31grudnia 2022 31grudnia 2021
PASYWA
Kapitał własny: 1 060,0 1 049,2
Kapitał podstawowy 15,6 15,6
Pozostałe kapitały 1 010,8 943,1
Zyski zatrzymane 33,6 90,5
Zobowiązania długoterminowe 111,8 121,1
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 65,4 74,0
Zobowiązania ztytułu leasingu 18,8 22,9
Rezerwy długoterminowe 13,5 12,5
Pochodne instrumenty nansowe — 6,2
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 14,1 5,5
Zobowiązania krótkoterminowe 423,3 559,5
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe zobowiązania 313,6 366,1
Zobowiązania ztytułu faktoringu dłużnego 18,3 28,2
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 32,0 102,7
Zobowiązania ztytułu leasingu 18,3 16,6
Pochodne instrumenty nansowe 16,5 13,6
Zobowiązania ztytułu podatku dochodowego 2,6 —
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,4 1,0
Rezerwy krótkoterminowe 21,6 31,3
Zobowiązania razem 535,1 680,6
PASYWA RAZEM 1 595,1 1 729,8
007 | Amica Spółka Akcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
SPRAWOZDANIE ZPRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2021
Przepływy środków pieniężnych zdziałalności operacyjnej
Zysk brutto 41,0 105,1
Korekty opozycje: 148,3 (165,5)
Amortyzacja 52,8 48,9
(Zyski) straty ztytułu różnic kursowych 0,6 (0,4)
Wycena programu motywacyjnego (5,8) (11,4)
Odsetki iudziały wzyskach (dywidendy) (44,3) (32,6)
(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej 1,7 0,9
Zmiana stanu rezerw (9,0) (0,4)
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów 30,6 (137,1)
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności 142,1 (53,4)
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań (33,2) 35,3
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (0,9) (1,5)
Wydanie akcji zProgramu Motywacyjnego 5,2 6,6
Przepływy związane zhedgingiem 19,9 16,8
Wynik na instrumentach pochodnych (7,1) (24,6)
Podatek dochodowy zapłacony (4,1) (13,0)
Pozostałe (0,2) 0,4
Środki pieniężne netto zdziałalności operacyjnej 189,3 (60,4)
008 | Amica Spółka Akcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2021
Przepływy środków pieniężnych zdziałalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych iwartości niematerialnych — 0,1
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych iwartości niematerialnych (83,2) (79,5)
Nabycie inwestycji wjednostkach zależnych, stowarzyszonych iwspólnych przedsięwzięciach — (11,6)
Dywidendy otrzymane 28,6 36,8
Spłata udzielonych pożyczek 6,3 22,4
Udzielenie pożyczek (16,3) (11,9)
Otrzymane dotacje 8,4 —
Instrumenty (CIRS) 2,2 0,9
Środki pieniężne netto zdziałalności inwestycyjnej (54,0) (42,8)
Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2021
Przepływy środków pieniężnych zdziałalności nansowej
Spłata zobowiązań ztytułu leasingu (15,4) (11,8)
Wpływy ztytułu zaciągnięcia pożyczek/ kredytów — 65,9
Spłata pożyczek/ kredytów (63,3) (28,9)
Emisja dłużnych papierów wartościowych — 50,0
Wpływy ztytułu faktoringu dłużnego 139,6 201,3
Wypływy ztytułu faktoringu dłużnego (148,5) (207,4)
Wykup dłużnych papierów wartościowych (15,9) (15,9)
Dywidendy wypłacone (26,7) (45,4)
Odsetki zapłacone (11,4) (3,8)
Pozostałe — (1,3)
Środki pieniężne netto zdziałalności nansowej (141,6) 2,7
Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2021
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych iich ekwiwalentów (6,3) (100,5)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, wtym: (6,6) (100,1)
Różnice kursowe netto 0,3 (0,4)
Środki pieniężne na początek okresu 10,9 111,0
Środki pieniężne na koniec okresu 4,3 10,9
wtym oograniczonej możliwości dysponowania 0,1 4,7
009 | Amica Spółka Akcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN
WKAPITALE WŁASNYM
za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Akcje
własne
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
wtym program
motywacyjny
Kapitał
zaktualizacji
wyceny
programu
motywacyjnego
Kapitał
zaktualizacji
zabezpieczeń
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
razem
Na dzień 1 stycznia 2022 roku 15,6 932,3 (17,6) 30,0 5,8 (7,4) 90,6 1 049,2
Zysk netto — — — — — — 33,6 33,6
Pozostałe całkowite dochody netto — — — — — 4,5 — 4,5
Całkowity dochód razem — — — — — 4,5 33,6 38,1
Wypłata dywidendy — — — — — — (26,7) (26,7)
Przekazanie wyniku nansowego na kapitał — 63,9 — — — — (63,9) —
Wydanie akcji własnych — — 5,2 — — — — 5,2
Wycena programu motywacyjnego — — — — (5,8) — — (5,8)
Na dzień 31 grudnia 2022 roku 15,6 996,2 (12,4) 30,0 — (2,9) 33,6 1 060,0
010 | Amica Spółka Akcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN
WKAPITALE WŁASNYM, cd.
za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Akcje
własne
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
wtym program
motywacyjny
Kapitał
zaktualizacji
wyceny
programu
motywacyjnego
Kapitał
zaktualizacji
zabezpieczeń
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
razem
Na dzień 1 stycznia 2021 roku 15,6 850,5 (24,2) 30,0 17,1 (1,2) 127,1 1 014,8
Zysk netto — — — — — — 90,5 90,5
Pozostałe całkowite dochody netto — — — — — (6,2) — (6,2)
Całkowity dochód razem — — — — — (6,2) 90,5 84,3
Wypłata dywidendy — — — — — — (45,4) (45,4)
Przekazanie wyniku nansowego na kapitał — 81,6 — — — — (81,6) —
Wydanie akcji własnych — — 6,6 — — — — 6,6
Rozliczenie programu motywacyjnego — — — — (6,4) — — (6,4)
Wycena programu motywacyjnego — — — — (4,6) — — (4,6)
Pozostałe zmiany — 0,2 — — (0,3) — — (0,1)
Na dzień 31 grudnia 2021 roku 15,6 932,3 (17,6) 30,0 5,8 (7,4) 90,6 1 049,2
011 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
WPŁYW WOJNY WUKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ AMICA S.A.
Analiza wpływu zmiany sytuacji
gospodarczej na wycenę aktywów
izobowiązań Amica S.A.
Ocena oczekiwanej straty kredytowej ECL (Expected credit loss)
Nadzieńbilansowy31.12.2022stannależnościodspółkirosyjskiejdo
AmicaS.A.wynosił27,1mlnPLN.Nadzień31grudnia2021wartość
należnościwynosiła140,2mlnPLN.
Spółkanabieżącoanalizujesytuacjęnarynkachorazspływającesygnały
odkontrahentówmogąceświadczyćopogorszeniusytuacjinansowej
iwraziekoniecznościdokonaaktualizacjiprzyjętychszacunkówdo
kalkulacjioczekiwanejstratykredytowejorazniewyklucza,iżmożena-
stąpićwzrostwartościodpisównanależnościztytułudostawiusług
wprzyszłychokresach.
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych
iudziałów wjednostkach zależnych
AmicaS.A.posiadaspółkizależnewUkrainieiRosji.
WocenieZarząduobecnasytuacjageopolitycznamożemiećtakżewpływ
naosiągniecieprzezspółkęzsiedzibąwRosjiniższychniżzakładane
przychodówiwynikównansowychjednakżeskalajestobecnietrudna
dowiarygodnegooszacowania.
WartośćudziałówAmicaS.A.wjednostcezależnejrosyjskiejwynosi
62,4mlnPLN.
WartośćudziałówAmicaS.A.wjednostcezależnejukraińskiejwynosi
4,4mlnPLN.
Nadzień31grudnia2022rokuGrupaniezidentykowałaprzesłanekdo
utratywartościaktywówtrwałychwspółkachzależnychwRosjioraz
Ukrainie.NatomiastwodniesieniudoudziałówAmicaS.A.współce
zależnejwRosjizdecydowanookoniecznościprzeprowadzeniatestu
nautratęwartości.Poprzeprowadzeniutestównautratęwartościnie
stwierdzonokoniecznościdokonaniaodpisuaktualizującegonawspo-
mnianepowyżejaktywa.Szczegółydotycząceprzeprowadzonychtestów
zostałyopisanewnocie34.3.
Działania podjęte przez Spółkę wzwiązku
zwybuchem wojny wUkrainie iich wpływ
na sytuację Amica S.A.
Sytuacja płynnościowa
W2022rokuSpółkakontynuowaładotychczasowąpolitykęwzakresie
zarządzaniapłynnością,polegającąnadywersykacjiźródełnansowania
iwykorzystywaniaszeregunarzędzidoefektywnegozarządzaniapłynno-
ściąioptymalizacjikosztównansowych,wtymsystemówkoncentracji
środkównansowych.
ZarządAmicanieidentykujeobecnieproblemówzpłynnością.Zarząd
AmicaS.A.równieżniewidziwzrosturyzykabrakuwywiązaniasięzumów
kredytowychlubinnychumówonansowaniedłużne.Spółkawdalszym
ciągupodejmujedziałaniaoptymalizacyjneizakładautrzymaniebez-
piecznegopoziomudługunettoorazspełnieniakowenantów.
Przychody
W2022rokuGrupaosiągnęławsegmencierynkuwschodniegoobejmu-
jącegoRosjęiUkrainęprzychodynapoziomie328mlnPLNcostanowi
9,6%przychodówzesprzedażyproduktówitowarów.WocenieAmicaS.A.
obecnasytuacjageopolitycznamożemiećwpływnaosiągnięcieprzez
spółkizRosjiiUkrainyniższych–niżzakładane–przychodów,jednakże
potencjalnaskalajestobecnietrudnadowiarygodnegooszacowania.
Ryzyka walutowe, hedging
WybuchwojnywUkrainiezdestabilizowałrynkinansowe.Zaobser-
wowanadużazmiennośćkursówwalutowychwpoczątkowejfazie
zbiegiemczasuzmniejszyłasię.Spółkakontynuujeswojąwieloletnią
politykęiwykorzystujeinstrumentynansowezabezpieczająceryzyko
kursowetak,abyewentualnypowrótzmiennościniewpłynąłnegatywnie
najejwynikiwdziałalnościnansowej.Nadzieńpublikacjiwzwiązku
zsytuacjąnarynkachnansowychwocenieZarząduniemamożliwości
zabezpieczeniapozycjirublowych.
Surowce
IstotnąkwestiądlaAmicaS.A.sącenyidostępnośćsurowców,przede
wszystkimstali.Spółkanieposiadabezpośrednichdostawcówkom-
ponentówzzagrożonychrynków.Zuwaginapotencjalnąmożliwość
zaprzestaniadostawsurowcówzRosjiiUkrainymogąpojawiaćsię
ichczasoweniedoborywEuropie,comogłobyprzełożyćsięnakolejne
wzrostyceniograniczeniedostępności.
NadziałalnośćbiznesowąAmicaS.A.mająimogąmiećwpływtrwające
od24lutego2022rokudziałaniawojennenaterytoriumUkrainy,które
jednocześniesąprzyczynąnakładanychmiędzynarodowychsankcji
naRosję.Tworzytodlapodmiotówgospodarczychnową,dynamicznie
zmieniającąsięinieprzewidywalnąsytuacjęwotoczeniubiznesowym.
Bazującnaprognozachekonomistów,możnawskazaćnaryzykoosła-
bieniakoniunkturygospodarczej(zmniejszeniedynamikiPKBipopytu
konsumpcyjnego)wkrajachUEorazzałamaniagospodarekRosji(sankcje)
orazUkrainy(skutkiwojny),zawirowaniawłańcuchachdostawicenach
surowcóworazkomponentów.Obecnasytuacjarównieżmaimożemieć
dalszywpływnapoziomkosztównansowych(stopyprocentowe),kursy
walutowe,presjęinacyjną,atakżepłynnośćczyryzykawobszarzeIT.
ZewzględunadynamicznąsytuacjęZarządSpółkiniemożeprzewidzieć
dalszegoscenariuszarozwojuwydarzeń.WtejsytuacjiSpółkaprzygo-
towujesięnaróżne,wtymskrajnescenariuszerozwojusytuacji.Zarząd
AmicaS.A.analizujedostępneinformacjeipodejmujeinicjatywy,aby
minimalizowaćwpływzaistniałejsytuacjinaswojądziałalność.Bardziej
precyzyjnaocenadalszychrzeczywistychskutkówwybuchuwojnywUkra-
inie,zokreśleniemskaliichfaktycznegowpływunadziałalnośćAmica
S.A.jesttrudnadooszacowania.Niemożnatymsamymwykluczyćryzyka
wystąpieniaokolicznościistotniewpływającychnasytuacjęnansową
igospodarcząwkolejnychokresachsprawozdawczych.
AmicaS.A.nabieżącoanalizujemożliwościprowadzeniadziałalności
biznesowejwRosjiiUkrainieibędzieinformowaćoistotnychzmianach
wtymzakresie.
012 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
1.
Informacje ogólne
SprawozdanienansoweSpółkiAmicaS.A.obejmujerokzakończonydnia
31grudnia2022rokuorazzawieradaneporównawczezarokzakończony
31grudnia2021roku.
AmicaS.A.(„Spółka”„jednostka”)zostałapowołananamocyuchwały
ZgromadzeniaWspólnikówzdnia18października1996rokupoprze-
kształceniuspółkiFabrykaKuchniWRONKISp.zo.o.współkęakcyjną
(uchwałaoprzekształceniuzostałazaprotokołowanaprzeznotariusza
BronisławęPlechamającegosiedzibękancelariiwSzamotułachiobjęta
jestaktemnotarialnymtejKancelariiRepertoriumAnr11984/1996).
SiedzibaSpółkimieścisięweWronkach,przyul.Mickiewicza52.
SpółkajestwpisanadorejestruprzedsiębiorcówKrajowegoRejestru
SądowegoprowadzonegoprzezSądRejonowywPoznaniu,IXWydział
GospodarczyKrajowegoRejestruSądowego,podnumeremKRS17514.
SpółcenadanonumerstatystycznyREGON570107305.
CzastrwaniaSpółkijestnieoznaczony.
PodstawowymprzedmiotemdziałalnościSpółkijest:
•
produkcjaisprzedażelektrycznegoigazowegosprzętugospodarstwa
domowego,
• handelsprzętemgospodarstwadomowego,
• sprzedażusługserwisowych.
2.
Informacje oGrupie Kapitałowej
PodmiotembezpośredniodominującymSpółkijestHoldingWronki
sp.zo.o.sporządzającyskonsolidowanesprawozdanianansowenie
dostępnedoużytkupublicznego.Jednostkądominującąnajwyższego
szczeblacałejGrupyjestPanJacekRutkowski,któryjakoosobazycz-
naniesporządzasprawozdańnansowychpodawanychdopublicznej
wiadomości(MSR.24.13).
WskładZarząduSpółkinadzień31grudnia2022rokuwchodzili:
• Jacek Rutkowski
–PrezesZarządu
• Marcin Bilik
–WiceprezesZarząduds.Operacyjnych
(PierwszyWiceprezesZarządu)
• Alina Jankowska‑Brzóska
–WiceprezesZarząduds.HandluiMarketingu
• Michał Rakowski
–CzłonekZarząduds.FinansowychiZasobówLudzkich
• Robert Stobiński
–CzłonekZarząduds.Cyfryzacji,
LogistykiorazZarządzaniaTowarami
Podniubilansowymdodniazatwierdzeniajednostkowegosprawozdania
nansowegoniemiałymiejscażadnezmianywskładzieZarządu.
3.
Identyfikacja Jednostkowego
Sprawozdania Finansowego
Spółkasporządziłajednostkowesprawozdanienansowezarokzakoń-
czony31grudnia2022roku,którezostałozatwierdzonedopublikacji
wdniu30marca2023roku.
INFORMACJE OGÓLNE
WskładRadyNadzorczejSpółkinadzień31grudnia2022rokuwchodzili:
• Tomasz Rynarzewski
–PrzewodniczącyRadyNadzorczej
• Paweł Małyska
–NiezależnyCzłonekRadyNadzorczej/
WiceprzewodniczącyRadyNadzorczej
• Katarzyna Nagórko
–NiezależnyCzłonekRadyNadzorczej
• Aleksandra Petryga
–CzłonekRadyNadzorczej
• Piotr Rutkowski
–CzłonekRadyNadzorczej
• Paweł Wyrzykowski
–CzłonekRadyNadzorczej
PodniubilansowymniemiałymiejscażadnezmianywskładzieRady
Nadzorczej.
5.
Zatwierdzenie sprawozdania
finansowego
Niniejszesprawozdanienansowezostałozatwierdzonedopublikacji
przezZarządwdniu30marca2023roku.
ZASADY RACHUNKOWOŚCI
ORAZDODATKOWENOTY OBJAŚNIAJĄCE
4.
Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej
013 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
6.
Inwestycje Spółki
Spółkaposiadainwestycjewnastępującychjednostkachzależnych:
[1]SpółkaposiadaudziaływSpółkachNoweCentrum,NovaPanoramaorazStadionPoznańsp.zo.o.
[2]Wdniu3listopada2022zostałautworzonaspółkaStadionPoznańSp.zo.o.którejprzedmiotemdziałalnościjestwynajemizarządzanienieruchomościami.Wdniu22listopada2022
rokuSpółkaMarcelinManagementSp.zo.o.nabyłaudziaływspółceStadionPoznańSp.zo.o..
[3]Wdniu22grudnia2022rokudoszłodozawarciaumowynabyciaprzezAmicaS.A.zorganizowanejczęściprzedsiębiorstwaspółkiIntecoBusinessSolutionsSpółkazo.o..Przedmiotem
umowyjestzespółskładnikówmaterialnychiniematerialnychprzeznaczonychdoprowadzeniadziałalnościgospodarczejwpostaciWsparciaIT.Spółka(jakonabywca)wskutek
transakcjibędziedysponowałamajątkiemniezbędnymdodalszegoisamodzielnegoprowadzeniadziałalnościwzakresieWsparciaIT,którytomajątekdotychczasbyłwykorzystywany
wtokudziałalnościspółkiIntecoBusinessSolutionsSpółkazo.o..Zdniem1stycznia2023rokusprzedawca(IntecoBusinessSolutionsSpółkazo.o.)przenosiZCPnakupującego
(AmicaS.A.).
[4]Wdniu28lutego2023rokuSpółkaMarcelinManagementsp.zo.o.zbyłaudziaływspółceNoweCentrumsp.zo.o.
Nadzień31grudnia2022rokuoraznadzień31grudnia2021roku
udziałwogólnejliczbiegłosówposiadanychprzezSpółkęwpodmiotach
zależnychjestrównyudziałowiSpółkiwkapitałachtychjednostek.
Jednostka Siedziba Podstawowy przedmiot działalności Procentowy udział Spółki wkapitale Waluta
funkcjonalna
31grudnia 2022 31grudnia 2021
Jednostki zależne
Amica International GmbH Niemcy działalność handlowa 100% 100% EUR
Amica Commerce s.r.o. Czechy działalność handlowa 100% 100% CZK
Gram Domestic A/S Dania działalność handlowa 100% 100% DKK
Hansa OOO Rosja działalność handlowa 100% 100% RUB
Inteco Business Solutions Sp. zo.o.
[3]
Polska usługi informatyczno–doradcze 100% 100% PLN
Amica Handel iMarketing Sp. zo.o. Polska usługi marketingowo–promocyjne i działalność handlowa 100% 100% PLN
Marcelin Management Sp. zo. o.
[1][2][4]
Polska
usługi hotelowo–gastronomiczne, zarządzanie
nieruchomościami oraz działalność produkcyjna
100% 100% PLN
Hansa Ukraina OOO Ukraina działalność handlowa 100% 100% UAH
Electrodomesticos Iberia S.L. Hiszpania działalność handlowa 100% 100% EUR
THE CDA GROUP LIMITED Wielka Brytania działalność handlowa 100% 100% GBP
Sideme S.A. Francja działalność handlowa 95% 95% EUR
Hansa Central Asia TOO Kazachstan działalność handlowa 100% 100% KZT
014 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
7.1.
Profesjonalny osąd
Wprocesiestosowaniazasad(polityki)rachunkowościZarząddokonał
następującychosądów,któremająnajwiększywpływnaprzedstawiane
wartościbilansowejaktywówizobowiązań.
Klasykacja umów leasingowych
1. Spółkaprzeprowadzaanalizędanejumowypodkątemrozpoznania
leasingu.Spółkatraktujekontraktlubumowęjakoleasingjeżelisą
spełnioneponiższewarunki:
•
spółkamaprawodokontroliużytkowaniazidentykowanegoaktywa
przezdanyokresczasuwzamianzaopłatę,
•
umowabądźkontraktjestnaokresdłuższyniżjedenrokoddaty
zawarcia,
•
składnikaktywówjestzidentykowany(składnikaktywówniejest
zidentykowany,jeżelidostawcamaznacząceprawodozastąpienie
składnikaaktywów),
•
spółkamaprawodopraktyczniewszystkichkorzyściekonomicznych,
• spółkaustalawjakisposóbidojakichcelówużywanyjestskładnik
aktywówlubjesttoustaloneodgórnie.
2. Okresleasingu
Ustalającokresleasingu,Kierownictwobierzepoduwagęwszystkiefakty
iokolicznościtworzącezachętęekonomicznądoskorzystaniazopcji
przedłużeniaumowybądźnieskorzystaniazopcjizakończeniaumowy.
Okresyobjęteopcjąprzedłużaniaumówlubokresemwypowiedzenia
sąuwzględnioneprzyustalaniuokresuleasingu,jeśliistniejeracjonalna
pewność,żeumowazostanieprzedłużonalubniezostaniewypowiedziana.
Ponownaocenatego,czyistniejeracjonalnapewność,żeSpółkaskorzysta
zopcjiprzedłużenia,lubnieskorzystazopcjiwypowiedzenia,następuje
jeśliwystąpiznaczącezdarzenielubznaczącazmianaokoliczności
wpływającanatakąocenę.
7.
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie iszacunkach
Aktywa ztytułu podatku odroczonego
iniepewność związana zrozliczeniem
podatkowym
Spółkarozpoznajeskładnikaktywówztytułupodatkuodroczonego
bazującnazałożeniu,żewprzyszłościzostanieosiągniętyzyskpodatkowy
pozwalającynajegowykorzystanie.Założenietoopierasięnaprognozie
wynikóworazanaliziehistorycznej.Pogorszenieuzyskiwanychwyników
podatkowychwprzyszłościmogłobyspowodować,żeaktywoniebędzie
rozliczonewcałościlubwczęści.WzakresieaktywówzwiązanychzSSE
oceniepodlegarównieżliczbazatrudnionychzgodniezzałożeniami
zzezwoleniastrefowego.
ObowiązującewPolsceprzepisypodatkowepodlegajączęstymzmianom,
powodującistotneróżnicewichinterpretacjiiistotnewątpliwościwich
stosowaniu.Regulacjeprawnepowodują,żewprzyszłościwwyniku
kontroliorganówpodatkowychiprzypadkuodmiennejocenyzdarzeńprzez
organpodatkowy,kwotyujawnioneiprezentowanewsprawozdaniach
nansowychdotyczącezobowiązańpodatkowych,aktywaorazrezerwy
ztytułupodatkuodroczonegomogęsięzmienić.Ujętewsprawozdaniu
nansowymzobowiązaniapodatkowe,aktywoorazrezerwaztytułu
podatkuodroczonegozostałyustalonewoparciuonajlepsządostępną
wiedzęcodotreściekonomicznejzdarzeńiprzepisówpodatkowych.
Wartość godziwa instrumentów
finansowych
Wartośćgodziwąinstrumentównansowych,dlaktórychnieistnieje
aktywnyrynekustalasięwykorzystującodpowiednietechnikiwyceny.
Spółkawyceniaidokonujeprzypisaniapozycjizabezpieczającychprzy
wyborzeodpowiednichmetodizałożeńwzakresieterminurealizacji
iwysokiegoprawdopodobieństwapozycjizabezpieczanejorazpomiaru
efektywności.
PrzywyborzeodpowiednichmetodizałożeńSpółkakierujesięprofe-
sjonalnymosądem.
Sposóbustaleniawartościgodziwejposzczególnychinstrumentów
nansowychzostałprzedstawionywnocienr38.2.
Zobowiązania ztytułu faktoringu dłużnego
Spółka,wsprawozdaniuzsytuacjinansowej,dokonujeprezentacji
zobowiązańztytułufaktoringudłużnego.Faktoringmamiejscewmo-
mencie,kiedySpółkaprzekazujedofaktorawybraneprzezsiebiefaktury
przedterminemichpłatności.Zprawnegopunktuwidzeniawmomen-
cieprzekazaniafaktordokonujeprzejęciaprawiobowiązków,któresą
charakterystycznedlawierzytelnościhandlowych.Międzynarodowe
StandardyRachunkowościFinansowejniedeniująwbezpośrednispo-
sóbfaktoringudłużnego.Wzwiązkuzbrakiemjednoznacznejregulacji
tejpozycji,Spółkadokonałaistotnegoosąduwzakresieprezentacji
saldoddanychdofaktoringuwsprawozdaniuzsytuacjinansowejjak
iprezentacjitransakcjiwsprawozdaniuzprzepływówpieniężnych.
Identyfikacja spełnienia zobowiązania do
wykonania świadczenia wramach MSSF 15
Spółkaujmujeprzychodywmomenciespełnieniazobowiązaniado
wykonaniaświadczeniapoprzezprzekazanieprzyrzeczonegodobra
klientowi.Przekazanieskładnikaaktywównastępujewmomencie,gdy
klientuzyskujekontrolęnadtymskładnikiemaktywów.Oceniającczy
klientuzyskujekontrolęnadskładnikiemaktywów,Spółkakierujesię
własnymosądemdotyczącymokreśleniamomentuzycznegoprzeka-
zaniaskładnikaaktywówdoKlienta.
015 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
7.2.
Niepewność szacunków izałożeń
Poniżejomówionopodstawowezałożeniadotycząceprzyszłościiinne
kluczoweźródłaniepewnościwystępującenadzieńbilansowy,zktórymi
związanejestistotneryzykoznaczącejkorektywartościbilansowych
aktywówizobowiązańwnastępnymrokunansowym.Spółkaprzyjęła
założeniaiszacunkinatematprzyszłościnapodstawiewiedzyposiadanej
podczassporządzaniasprawozdanianansowego.Występującezało-
żeniaiszacunkimogąuleczmianienaskutekwydarzeńwprzyszłości
wynikającychzezmianrynkowychlubzmianniebędącychpodkontrolą
Spółki.Takiezmianysąodzwierciedlanewszacunkachlubzałożeniach
wchwiliwystąpienia.
Utrata wartości inwestycji wjednostki
zależne
Spółkadokonałaanalizyinwestycjiwjednostkachzależnychpodkątem
wystąpieniaprzesłanektrwałejutratywartości.Podstawowąprzesłanką
uruchomieniaprocesuwerykacjitrwałejutratywartościbyłoporównanie
aktywównettojednostkizwartościąudziałów/akcjiwksięgachSpółki.
Kolejnąprzesłankąbyłaanalizabieżącychwynikówjednostekzależnych.
Wbieżącymokresiesprawozdawczymniemiałamiejscautratawartości
aktywównienansowych.Analizaszacunkówdotyczącazmianpodsta-
wowychparametrówiichwpływunawynikznajdujesięwnocie34.3.
niniejszegosprawozdanianansowego.
Wycena rezerw ztytułu świadczeń
pracowniczych
Rezerwyztytułuświadczeńpracowniczychzostałyoszacowaneprzez
aktuariusza.Przyjętewtymceluzałożeniaorazanalizawrażliwości
rezerwynazmianęstopydyskontazostałyzaprezentowanewnocienr24.
Program motywacyjny wformie akcji
ZarządSpółkidokonałanalizyujęciaprogramumotywacyjnegoijego
wpływunawartośćkapitałóworazwynikwroku2022.Spółkazasto-
sowałastandardMSSF2–płatnościwformieakcjidoujęciawartości
wynikającychzmodeluopartegonaanalizieMonteCarlo.Spółkaosza-
cowałarezerwęnaprogrammotywacyjny,dokonującwłasnegoosąduna
podstawiedostępnychiwiarygodnychinformacji.Zastosowanewartości
szacunkowemogąsięróżnićodtychrzeczywistych,zewzględunato,iż
jednymzparametrów,któryjestbranypoduwagęwramachkalkulacji
tejrezerwy,jestprognozowanyskonsolidowanyzyskbrutto.Nadzień31
grudnia2022nierozpoznanorezerwynaprogrammotywacyjny.
Stawki amortyzacyjne
Wysokośćstawekamortyzacyjnychustalanajestnapodstawieprzewi-
dywanegookresuekonomicznejużytecznościskładnikówrzeczowego
majątkutrwałegoorazwartościniematerialnych.Okresekonomicznej
użytecznościjestuzależnionyodintensywnościużytkowaniaorazcech
produkcyjnychdanegoskładnika.Spółkacoroczniedokonujewerykacji
przyjętychokresówekonomicznejużytecznościnapodstawiebieżących
szacunków.Jednakżefaktyczneokresyekonomicznejużyteczności
mogąróżnićsięodzakładanych.Wartośćbilansowaaktywówtrwałych
podlegającychamortyzacjiprezentowanajestwnocienr18.
Stopa dyskonta leasingu
Dlapotrzebwycenyprawdoużytkowaniaskładnikaaktywówizobo-
wiązanialeasingowegoSpółkadokonałaszacunkówkrańcowychstóp
oprocentowaniadługu.
Stopydyskontowezostałyustalonewoparciuokrańcowąstopęleasin-
gobiorcyjakosumaponiższychskładowych:
• stopareferencyjnaWIBOR3M,
• marżabanku.
Wartościdotycząceleasinguzostałyprzedstawionewnocie19niniejszego
jednostkowegosprawozdanianansowego.
Rezerwy na naprawy gwarancyjne
Podstawądooszacowaniarezerwynaprzyszłenaprawygwarancyjne
jest:okresgwarancji,historycznyjednostkowykosztnaprawy,szacowana
wadliwośćwyrobów,średniudziałkosztuczęścizamiennejwkoszciena-
prawy.Wartośćwymienionychwyżejzmiennychpozaokresemgwarancji
możeuleczmianiewprzyszłychokresach,wpływającejednocześniena
wysokośćrezerwy.Spółkacoroczniedokonujewerykacjiprzyjętych
zmiennychabyrezerwaodzwierciedlałarealnezobowiązanieSpółki
ztytułuobowiązkudokonanianaprawgwarancyjnych.Zmianagłów-
negowskaźnikabędącegopodstawąszacunkutejrezerwytj.zmiana
szacowanejwadliwościwyrobówo0,5%spowodowałybywzrostrezerwy
o0,26mlnPLN.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Spółkanadzieńbilansowydokonujekontroliwzakresierotacjizapasów
orazróżnicywzakresiecenyewidencyjnejimożliwejcenysprzedaży
dotyczącychzapasówikwartalnieustalaodpisyaktualizującewartość
zgodniezprzyjętymiwewnętrzniezasadami.Ocenawartościewentu-
alnychodpisówuwzględniapoziomsprzedaży,awięcaktualnypopyt
klientównatowaryiproduktySpółki.
Odpisy aktualizujące wartość należności
finansowych
Spółkadokonujeocenynależnościnansowychwymagającychutwo-
rzeniaodpisuaktualizującegoichwartość.Spółkastosujepodejście
indywidualnejakipodejściewskaźnikowe.Nadzieńbilansowyanalizowane
sąwysokościodpisówaktualizującychnależnościuwzględniającezapisy
MSSF9.Zmianawartościszacunkowychodpisówzostałazaprezentowana
wnocie37.3ryzykokredytoweniniejszegosprawozdanianansowego.
016 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
NiniejszesprawozdanienansowezostałosporządzonezgodniezMię-
dzynarodowymiStandardamiSprawozdawczościFinansowej(„MSSF”)
zatwierdzonymiprzezUE(„MSSFUE”).Nadzieńzatwierdzenianiniejszego
sprawozdaniadopublikacji,biorącpoduwagętoczącysięwUEproces
wprowadzaniastandardówMSSForazprowadzonąprzezSpółkędzia-
łalność,wzakresiestosowanychprzezSpółkęzasadrachunkowości.
MSSFróżniąsięodMSSFUE.
MSSFUEobejmująstandardyiinterpretacjezaakceptowaneprzezRadę
MiędzynarodowychStandardówRachunkowości(„RMSR”)orazKomi-
tetds.InterpretacjiMiędzynarodowejSprawozdawczościFinansowej
(„KIMSF”).
Kontynuacja działania
Niniejszesprawozdanienansowezostałosporządzoneprzyzałożeniu
kontynuowaniadziałalnościgospodarczejprzezSpółkęwdającejsię
przewidziećprzyszłości.Nadzieńzatwierdzenianiniejszegojednostko-
wegosprawozdanianansowegoniestwierdzasięistnieniaokoliczności
wskazującychnazagrożeniekontynuowaniadziałalnościprzezSpółkę.
8.
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Podstawa sporządzenia
Niniejszejednostkowesprawozdanienansowezostałosporządzone
zgodniezzasadąkosztuhistorycznego,zwyjątkiempochodnychinstru-
mentównansowych,któresąwycenianewedługwartościgodziwej.
Waluta funkcjonalna iwaluta prezentacyjna
WalutąfunkcjonalnąJednostkiDominującejiwalutąprezentacyjną
niniejszegorocznegojednostkowegosprawozdanianansowegojest
złotypolski(PLN).Niniejszesprawozdanienansowejestprezentowane
wmilionachzłotych(„mlnPLN”),oileniewskazanoinaczej.
017 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
9.
Zmiany standardów lubinterpretacji
Nowelubznowelizowanestandardyiinterpretacje,któreobowiązująod1stycznia2022rokuoraz
ichwpływnasprawozdanienansoweSpółki:
Opublikowanestandardyiinterpretacje,którenieweszływżyciedlaokresówrozpoczynających
się1stycznia2022rokuiichwpływnasprawozdanieSpółki:
ZmianyodrzuconelubodroczoneprzezUE(zatwierdzoneprzezRMSRdostosowaniapo1stycznia
2016r.)którenieweszływżyciedlaokresówrozpoczynającychsię1stycznia2022rokuiichwpływ
nasprawozdanieSpółki:
Nazwa standardu Data obowiązywania Wpływ na sprawozdanie nansowe Spółki
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” –
aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych
1 stycznia 2022
Spółka oszacowała, że ta zmiana nie miała
istotnego wpływu na jej sprawozdania
nansowe
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
– przychody zproduktów wyprodukowanych
wokresie przygotowywania rzeczowych aktywów
trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania
1 stycznia 2022
Spółka oszacowała, że ta zmiana nie miała
istotnego wpływu na jej sprawozdania
nansowe
Roczny program poprawek 2018-2021
– poprawki zawierają wyjaśnienia oraz
doprecyzowują wytyczne standardów
wzakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1
„Zastosowanie Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”,
MSSF 9 „Instrumenty nansowe”, MSR 41
„Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do
MSSF 16 „Leasing”
1 stycznia 2022
Spółka oszacowała, że ta zmiana nie miała
istotnego wpływu na jej sprawozdania
nansowe
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania
warunkowe iaktywa warunkowe” – wyjaśnienia
nt. kosztów ujmowanych wanalizie, czy umowa
jest kontraktem rodzącym obciążenia
1 stycznia 2022
Spółka oszacowała, że ta zmiana nie miała
istotnego wpływu na jej sprawozdania
nansowe
Nazwa standardu Data obowiązywania Wpływ na sprawozdanie nansowe Spółki
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany
do MSSF 17
1 stycznia 2023
Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała
istotnego wpływu najej sprawozdania
nansowe
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań
nansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF
wzakresie ujawnień dotyczących polityk
rachunkowości wpraktyce – kwestia istotności
wodniesieniu do polityk rachunkowości
1 stycznia 2023
Spółka nie zakończyła jeszcze analizy
wpływu tych zmian nasprawozdanie
nansowe
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka)
rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych
ikorygowanie błędów” – denicja wartości
szacunkowych
1 stycznia 2023
Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała
wpływu najejsprawozdania nansowe
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”
– obowiązek ujmowania odroczonego
podatku dochodowego wzwiązku zaktywami
izobowiązaniami powstałymi wramach
pojedynczej transakcji
1 stycznia 2023
Spółka nie zakończyła jeszcze analizy
wpływu tych zmian nasprawozdanie
nansowe
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe:
Pierwsze zastosowanie MSSF 17 iMSSF9 –
Informacje porównawcze
1 stycznia 2023
Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała
wpływu najejsprawozdania nansowe
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania
leasingowe wtransakcjach sprzedaży ileasingu
zwrotnego
1 stycznia 2024
Spółka nie zakończyła jeszcze analizy
wpływu tych zmian nasprawozdanie
nansowe
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań
nansowych” – klasykacja zobowiązań jako
krótkoterminowe lub długoterminowe
1 stycznia 2024
Spółka nie zakończyła jeszcze analizy
wpływu tych zmian nasprawozdanie
nansowe
Nazwa standardu Data obowiązywania Wpływ na sprawozdanie nansowe Spółki
MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia
międzyokresowe”
Nie dotyczy
Spółka szacuje, że zmiana nie będzie
miaławpływu na jej sprawozdania
nansowe
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane
sprawozdania nansowe” i do MSR 28 „Inwestycje
w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie
sprzedaży lub przeniesienia aktywów pomiędzy
inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi
lub wspólnymi przedsięwzięciami
Nie dotyczy
Spółka szacuje, że zmiana nie będzie
miaławpływu na jej sprawozdania
nansowe
018 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
10.
Istotne zasady rachunkowości
10.1.
Wycena do wartości godziwej
Spółkawyceniawwartościgodziwejinstrumentynansoweorazzobo-
wiązanianansowe.
Wartośćgodziwajestrozumianajakocena,którabyłabyotrzymanaze
sprzedażyskładnikaaktywów,bądźzapłaconawceluprzeniesienia
zobowiązaniawtransakcjiprzeprowadzonejnazwykłychwarunkach
zbyciaskładnikaaktywówmiędzyuczestnikamirynkunadzieńwyceny
waktualnychwarunkachrynkowych.Wycenawartościgodziwejopierasię
nazałożeniu,żetransakcjasprzedażyskładnikaaktywówlubprzeniesienia
zobowiązaniaodbywasięalbo:
•
nagłównymrynkudladanegoskładnikaaktywówbądźzobowiązania,
•
wprzypadkubrakugłównegorynku,nanajkorzystniejszymrynkudla
danegoskładnikaaktywówlubzobowiązań.
Zarównogłównyjakinajbardziejkorzystnyrynekmusząbyćdostępne
dlaSpółki.
Wartośćgodziwaskładnikaaktywówlubzobowiązańjestmierzonaprzy
założeniu,żeuczestnicyrynkuprzyustalaniucenyskładnikaaktywów
lubzobowiązaniadziałająwswoimnajlepszyminteresiegospodarczym.
Wycenawartościgodziwejskładnikaaktywównienansowychuwzględnia
zdolnośćuczestnikarynkudowytworzeniakorzyściekonomicznych
poprzezjaknajwiększeinajlepszewykorzystanieskładnikaaktywówlub
jegozbycieinnemuuczestnikowirynku,któryzapewniłbyjaknajwiększe
ijaknajlepszewykorzystanietegoskładnikaaktywów.
Spółkastosujetechnikiwyceny,któresąodpowiedniedookoliczno-
ściiwprzypadkuktórychsądostępnedostatecznedanedowyceny
wartościgodziwej,przymaksymalnymwykorzystaniuodpowiednich
obserwowalnychdanychwejściowychiminimalnymwykorzystaniu
nieobserwowalnychdanychwejściowych.
Wszystkieaktywaorazzobowiązania,któresąwycenianedowartości
godziwejlubichwartośćgodziwajestujawnianawsprawozdaniunanso-
wymsąklasykowanewhierarchiiwartościgodziwejwsposóbopisany
poniżejnapodstawienajniższegopoziomudanychwejściowychktóry
jestistotnydlawycenydowartościgodziwejtraktowanejjakocałość:
•
poziom1–notowane(nieskorygowane)cenyrynkowenaaktywnym
rynkudlaidentycznychaktywówlubzobowiązań,
•
poziom2–technikiwycenydlaktórychnajniższypoziomdanych
wejściowych,któryjestistotnydlawycenydowartościgodziwejjako
całościjestbezpośredniobądźpośrednioobserwowalny,
•
poziom3–technikiwycenydlaktórychnajniższypoziomdanych
wejściowych,któryjestistotnydlawycenydowartościgodziwejjako
całościjestnieobserwowalny.
Nakażdądatębilansową,wprzypadkuaktywówizobowiązańwystę-
pującychnaposzczególnedatybilansowewsprawozdaniunansowym
Spółkaocenia,czymiałymiejscetransferymiędzypoziomamihierarchii
poprzezponownąocenęklasykacjidoposzczególnychpoziomów,
kierującistotnościądanychwejściowychznajniższegopoziomu,który
jestistotnydlawycenydowartościgodziwejtraktowanejjakocałość.
Podsumowanie istotnych zasad iprocedur rachunkowości dotyczących
wyceny do wartości godziwej.
CzłonekZarząduds.FinansowychiPersonalnychokreślazasadyipro-
cedurydotyczącewycenyinstrumentówpochodnychdoichwartości
godziwejnadzieńbilansowy.WycenawykonywanajestprzezDział
ZarządzaniaRyzykiemFinansowymzczęstotliwościąkwartalną.
Otrzymanewynikiwycenyporównywanesązwycenąinstrumentów
przekazanąprzezinstytucjenansowe,awprzypadkuznaczącychróżnic
wdrażanyjestproceswyjaśniający.Każdakwartalnazmianawartości
godziwejinstrumentówpochodnychwokresieistnieniainstrumentu
pochodnegoujmowanajestwksięgachrachunkowych.
NapotrzebyujawnieniawynikówwycenydowartościgodziwejSpółka
ustaliłaklasyaktywówizobowiązańnapodstawierodzaju,cechiryzyka
związanegozposzczególnymiskładnikamiaktywówizobowiązańoraz
poziomwhierarchiiwartościgodziwej,jakopisanopowyżej.
Spółkadokonujeujęciaponiższychzobowiązańnansowychwwartości
godziwej(pozainstrumentamipochodnymiopisanympowyżej):
•
umówgwarancjinansowych.Popoczątkowymujęciuwystawca
takiejumowywpóźniejszychokresachwyceniająwedługwyższej
znastępującychwartości:(i)kwotyodpisunaoczekiwanestraty
kredytoweoraz(ii)początkowoujętejkwotywodpowiednichprzypad-
kachpomniejszonejoskumulowanąkwotędochodówujmowanych
zgodniezzasadamiMSSF15.
10.2.
Przeliczanie pozycji wyrażonych
wwalucieobcej
Powstałezprzeliczeniaróżnicekursoweujmowanesąodpowiednio
wpozycjiprzychodów(kosztów)nansowychlub,wprzypadkachokre-
ślonychzasadami(polityką)rachunkowości,kapitalizowanewwartości
aktywów.
Pozycje pieniężne
Transakcjewyrażonewwalutachobcychsąpoczątkowoujmowane
wedługkursuwalutyfunkcjonalnej,obowiązującejnadzieńzawarciatrans-
akcji.Nakoniecokresusprawozdawczegopozycjepieniężnewwalutach
obcychprzeliczanesąnazłotepolskieprzyzastosowaniuodpowiednio
obowiązującegonakoniecokresusprawozdawczegośredniegokursu
ustalonegodladanejwalutyprzezNarodowyBankPolski.
Pozycje niepieniężne
Aktywaizobowiązanianiepieniężneujmowanewedługkosztuhistoryczne-
gowyrażonegowwalucieobcej,sąwykazywanepokursiehistorycznym
zdniatransakcji.Aktywaizobowiązanianiepieniężneujmowanewedług
wartościgodziwejwyrażonejwwalucieobcejsąprzeliczanepokursie
zdniadokonaniawycenydowartościgodziwej.
Wceluzabezpieczeniasięprzedryzykiemzmiankursówwalutowych,
Spółkawykorzystujewalutowetransakcjepochodne–szczegółowyopis
znajdujesięwnocie37.2.
019 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
10.3.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczoweaktywatrwałewykazywanesąwedługcenynabycialubkosztu
wytworzeniapomniejszonychoumorzenieorazodpisyaktualizujące
ztytułuutratywartości.Wartośćpoczątkowaśrodkówtrwałychobejmuje
ichcenęnabyciapowiększonąowszystkiekosztybezpośredniozwiązane
zzakupemiprzystosowaniemskładnikamajątkudostanuzdatnegodo
użytkowania.Wskładkosztuwchodzirównieżkosztwymianyczęści
składowychmaszyniurządzeńwmomencieponiesienia,jeślispełnione
sąkryteriarozpoznania.Kosztyponiesionepodacieoddaniaśrodka
trwałegodoużywania,takiejakkosztykonserwacjiinapraw,obciążają
zysklubstratęwmomencieichponiesienia.Spółkaniewyodrębnia
komponentówiwzwiązkuztymnieustaladlanichodmiennychokresów
użytkowania.
Środkitrwałewmomencieichnabyciamogązostaćpodzielonena
częściskładowebędącepozycjamioistotnejwartości,dlaktórychmożna
przyporządkowaćodrębneokresyużyteczności.
Amortyzacjajestnaliczanametodąliniowąprzezszacowanyokres
użytkowaniadanegoskładnikaaktywów,którydlaposzczególnychgrup
rzeczowychaktywówtrwałychwynosi:
Typ Okres (lata)
Budynki ibudowle 10–69
Maszyny iurządzenia techniczne 1–33
Środki transportu 6–19
Komputery 1–4
Inwestycje wobcych środkach trwałych 2–10
Wartośćkońcową,okresużytkowaniaorazmetodęamortyzacjiskład-
nikówaktywówwerykujesięcorocznieiwraziekoniecznościkoryguje
zefektemodkolejnegorokuobrotowego.
Danapozycjarzeczowychaktywówtrwałychmożezostaćusunięta
zbilansupodokonaniujejzbycialubwprzypadku,gdyniesąspodziewane
żadneekonomicznekorzyściwynikającezdalszegoużytkowaniatakiego
składnikaaktywów.Wszelkiezyskilubstratywynikającezlikwidacji
danegoskładnikaaktywówzbilansusąujmowanewzyskulubstracie
okresu,wktórymdokonanotakiegousunięcia.Wprzypadkuzbycia
poprzezsprzedażdanegoskładaniaaktywówtrwałychujęcienastępuje
zgodniezMSSF15.
Inwestycjerozpoczętedotycząśrodkówtrwałychbędącychwtokubudowy
lubmontażusąwykazywanewedługcennabycialubkosztuwytworzenia,
pomniejszonychoewentualneodpisyztytułuutratywartości.Środki
trwałewbudowieniepodlegająamortyzacjidoczasuzakończeniabudowy
iudostępnieniuichdoużytkowania.
10.4.
Wartości niematerialne
Wartościniematerialneobejmująznakitowarowe,patenty,licencje,opro-
gramowaniakomputerowe,kosztypracrozwojowychorazpozostałe
wartościniematerialna,którespełniająkryteriaokreślonewMSR38.
Wartościniematerialnenadzieńbilansowywycenianesąwedługceny
nabycialubkosztuwytworzeniapomniejszonychoumorzeniaorazodpisy
aktualizująceztytułuutratywartości.
Wartościniematerialnenabytewoddzielnejtransakcjilubwytworzone
(jeżelispełniająkryteriarozpoznaniadlakosztówpracrozwojowych)
wyceniasięprzypoczątkowymujęciuodpowiedniowcenienabycialub
koszciewytworzenia.Cenanabyciawartościniematerialnychnabytych
wtransakcjipołączeniajednostekjestrównaichwartościgodziwejna
dzieńpołączenia
Spółkaustala,czyokresużytkowaniawartościniematerialnychjest
określonylubnieokreślony.Wartościniematerialneookreślonymokresie
użytkowaniasąamortyzowaneprzezokresużytkowaniaorazpodda-
wanetestomnautratęwartościkażdorazowo,gdyistniejąprzesłanki
wskazującenautratęichwartości.Okresimetodaamortyzacjiwartości
niematerialnychookreślonymokresieużytkowaniasąwerykowane
przynajmniejnakonieckażdegorokuobrotowego.Zmianywoczekiwa-
nymokresieużytkowanialuboczekiwanymsposobiekonsumowania
korzyściekonomicznychpochodzącychzdanegoskładnikaaktywówsą
ujmowanepoprzezzmianęodpowiedniookresulubmetodyamortyzacji,
itraktowanejakzmianywartościszacunkowych.Odpisamortyzacyjny
składnikówwartościniematerialnychookreślonymokresieużytkowania
ujmujesięwzyskulubstraciewciężartejkategorii,któraodpowiada
funkcjidanegoskładnikawartościniematerialnych.
Wartościniematerialneonieokreślonymokresieużytkowaniaorazte,
któreniesąużytkowane,sącoroczniepoddawanetestowinautratę
wartości,wodniesieniudoposzczególnychaktywówlubnapoziomie
ośrodkawypracowującegośrodkipieniężne.
Zyskilubstratywynikającezusunięciawartościniematerialnychzbilansu
sąwycenianewedługróżnicypomiędzywpływamizesprzedażynetto
awartościąbilansowądanegoskładnikaaktywówisąujmowanewzysku
lubzgodniezMSSF15.
Koszty prac badawczych irozwojowych
Kosztypracbadawczychsąujmowanewrachunkuzyskówistratwmo-
mencieponiesienia.Nakładyponiesionenapracerozwojowewykonane
wramachdanegoprzedsięwzięciasąprzenoszonenakolejnyokres,jeżeli
możnauznać,żezostanąonewprzyszłościodzyskane.Popoczątkowym
ujęciunakładównapracerozwojowe,stosujesięmodelkosztuhisto-
rycznegowymagający,abyskładnikiaktywówbyłyujmowanewedług
cennabycialubkosztuwytworzeniapomniejszonychoskumulowaną
amortyzacjęiskumulowaneodpisyaktualizująceztytułuutratywartości.
Skapitalizowanenakładysąamortyzowaneprzezprzewidywanyokres
uzyskiwaniaprzychodówzesprzedażyzdanegoprzedsięwzięcia.
020 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
Podsumowanie stosowanych zasad wodniesieniu do wartości niematerialnych Spółki
przedstawia się następująco:
Patenty, licencje
iznakitowarowe
Koszty prac rozwojowych Oprogramowanie
komputerowe
Inne – autorskie prawa
majątkowe
Wartości niematerialne
wrealizacji
Okresy użytkowania
Nieokreślone. Dla patentów,
licencji iznaków towarowych
użytkowanych na podstawie
umowy zawartej na czas
określony, przyjmuje się
ten okres uwzględniając
dodatkowy okres, na który
użytkowanie może być
przedłużone.
1—10 lat 4—11 lat 5 lat —
Wykorzystana metoda
amortyzacji
Wartości onieokreślonym
okresie użytkowania nie
są amortyzowane ani
przeszacowywane.
Amortyzowane przez okres
umowy (3 — 10 lat) — metodą
liniową.
1—10 lat
metodą liniową
4—11 lat
metodą liniową
5 lat —
Wewnętrznie wytworzone
lubnabyte
Nabyte Wewnętrznie wytworzone Nabyte Nabyte
Nabyte iwewnętrznie
wytworzone
Test na utratę wartości
Nieokreślony okres
użytkowania — coroczny
oraz wprzypadku istnienia
przesłanki wskazującej na
utratę wartości.
Dla pozostałych —coroczna
ocena czy wystąpiły przesłanki
świadczące owystąpieniu
utraty wartości.
Coroczny wprzypadku
składników nie oddanych
jeszcze do użytkowania
oraz wprzypadku istnienia
przesłanki wskazującej na
utratę wartości.
Coroczna ocena czy wystąpiły
przesłanki świadczące
owystąpieniu utraty wartości.
Coroczna ocena czy wystąpiły
przesłanki świadczące
owystąpieniu utraty wartości.
Coroczna ocena czy wystąpiły
przesłanki świadczące
owystąpieniu utraty wartości.
Wprzypadkupracrozwojowychzyskilubstratywynikającezusunięcia
wartościniematerialnychzbilansusąwycenianewedługróżnicypomiędzy
wpływamizesprzedażynettoawartościąbilansowądanegoskładnika
aktywówisąujmowanewzyskulubstraciezgodniezMSSF15.
10.6.
Leasing
Dlakażdejumowyzawartejod1stycznia2019rokulubpóźniejSpółka
podejmujedecyzję,czyumowajestleasingiemlubzawieraleasing.Leasing
zostałzdeniowanyjakoumowalubczęśćumowy,któraprzekazuje
prawodokontroliużytkowaniazidentykowanegoskładnikaaktywów
(bazowyskładnikaktywów)nadanyokreswzamianzawynagrodzenie.
Wtymceluanalizujesiętrzypodstawoweaspekty:
•
czyumowadotyczyzidentykowanegoskładnikaaktywów,któryalbo
jestwyraźnieokreślonywumowielubteżwsposóbdorozumiany
wmomencieudostępnieniaskładnikaaktywówSpółki,
• czySpółkamaprawodouzyskaniazasadniczowszystkichkorzyści
ekonomicznychzużytkowaniaskładnikaaktywówprzezcałyokres
użytkowaniawzakresieokreślonymumową,
•
czySpółkamaprawodokierowaniaużytkowaniemzidentykowane-
goskładnikaaktywówprzezcałyokresużytkowania.
WdacierozpoczęciaSpółkaujmujeskładnikaktywówztytułuprawa
doużytkowaniaizobowiązanieztytułuleasingu.Prawodoużytkowania
jestpierwotniewycenianewcenienabyciaskładającejsięzwartości
początkowejzobowiązaniaztytułuleasingu,początkowychkosztów
bezpośrednich,szacunkukosztówprzewidywanychwzwiązkuzdemon-
tażembazowegoskładnikaaktywówiopłatleasingowychzapłaconych
wdacierozpoczęcialubprzednią,pomniejszonychozachętyleasingowe.
Spółkaamortyzujeprawadoużytkowaniametodąliniowąoddatyrozpo-
częciadokońcaokresuużytkowaniaprawadoużytkowanialubdokońca
okresuleasingu,wzależnościodtego,któraztychdatjestwcześniejsza.
Jeśliwystępująkutemuprzesłanki,prawadoużytkowaniapoddajesię
testomnautratęwartościzgodniezMSR36.
NadzieńrozpoczęciaSpółkawyceniazobowiązanieztytułuleasing
wwartościbieżącejopłatleasingowychpozostającychdozapłatyzwy-
korzystaniemstopyprocentowejleasingu,jeślimożnająłatwoustalić.
Wprzeciwnymwypadkustosujesiękrańcowąstopęprocentowąleasin-
gobiorcy.
Opłatyleasingoweuwzględnianewwartościzobowiązaniaztytułu
leasinguskładająsięzestałychopłatleasingowych,zmiennychopłat
leasingowychzależnychodindeksulubstawki,kwotoczekiwanychdo
zapłatyjakogwarantowanawartośćkońcowaorazpłatnościztytułu
opcjiwykonaniakupna,jeśliichwykonaniejestracjonalniepewne.
Wkolejnychokresachzobowiązanieztytułuleasingujestpomniejszane
odokonanespłatyipowiększaneonaliczoneodsetki.Wycenazobowią-
zaniaztytułuleasingujestaktualizowanawceluodzwierciedleniazmian
umowyorazponownejocenyokresuleasingu,wykonaniaopcjikupna,
gwarantowanejwartościkońcowejlubopłatleasingowychzależnychod
indeksulubstawki.Codozasadyaktualizacjawartościzobowiązaniajest
ujmowanajakokorektaskładnikaaktywówztytułuprawadoużytkowania.
Spółkastosujedopuszczonestandardempraktycznerozwiązaniadoty-
cząceleasingówkrótkoterminowychorazleasingów,wktórychbazowy
składnikaktywówjestniskiejwartości.Wodniesieniudotakichumów
zamiastujmowaćaktywaztytułuprawadoużytkowaniaizobowiązania
ztytułuleasingu,opłatyleasingoweujmujesięwwynikumetodąliniową
wtrakcieokresuleasingu.
10.5.
Koszty finansowania zewnętrznego
Kosztynansowaniazewnętrznegosąkapitalizowanejakoczęśćkosztu
wytworzeniaśrodkówtrwałych,nieruchomościinwestycyjnychoraz
wartościniematerialnych.Nakosztynansowaniazewnętrznegoskła-
dająsięodsetkiwyliczoneprzyzastosowaniumetodyefektywnejstopy
procentowej.
021 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
10.7.
Utrata wartości niefinansowych aktywów
trwałych
NakażdydzieńbilansowySpółkaocenia,czyistniejąjakiekolwiekprze-
słankiwskazującenato,żemogłanastąpićutratawartościktóregośze
składnikównienansowychaktywówtrwałych.Wraziestwierdzenia,że
przesłankitakiezachodzą,lubwraziekoniecznościprzeprowadzenia
corocznegotestusprawdzającego,czynastąpiłautratawartości,Spółka
dokonujeoszacowaniawartościodzyskiwalnejdanegoskładnikaaktywów
lubośrodkawypracowującegośrodkipieniężne,doktóregodanyskładnik
aktywównależy.
Wartośćodzyskiwalnaskładnikaaktywówlubośrodkawypracowującego
środkipieniężneodpowiadawartościgodziwejpomniejszonejokoszty
doprowadzeniadosprzedażytegoskładnikaaktywówlubodpowiednio
ośrodkawypracowującegośrodkipieniężne,lubjegowartościużytkowej,
zależnieodtego,któraznichjestwyższa.Wartośćodzyskiwalnąustala
siędlaposzczególnychaktywów,chybażedanyskładnikaktywównie
generujesamodzielniewpływówpieniężnych,któresąwwiększości
niezależniegenerowaneprzezinneaktywalubgrupyaktywów.Jeśli
wartośćbilansowaskładnikaaktywówjestwyższaniżjegowartość
możliwaodzyskiwalna,mamiejsceutratawartościidokonujesięwówczas
odpisudoustalonejwartościodzyskiwalnej.Przyszacowaniuwartości
użytkowejprognozowaneprzepływypieniężnesądyskontowanedoich
wartościbieżącejprzyzastosowaniustopydyskontowejprzeduwzględ-
nieniemskutkówopodatkowaniaodzwierciedlającejbieżącerynkowe
oszacowaniewartościpieniądzawczasieorazryzykotypowedladanego
składnikaaktywów.Odpisyaktualizująceztytułuutratywartościskład-
nikówmajątkowychużywanychwdziałalnościkontynuowanejujmuje
sięwtychkategoriachkosztów,któreodpowiadająfunkcjiskładnika
aktywów,wprzypadkuktóregostwierdzonoutratęwartości.
10.8.
Udziały iakcje wjednostkach zależnych
Udziałyiakcjewjednostkachzależnychwykazywanesąwcenienabycia
pouwzględnieniuodpisówztytułuutratywartości.
NakażdydzieńbilansowySpółkaocenia,czywystępująprzesłankiwska-
zującenato,żeodpisaktualizującyztytułuutratywartości,którybyłujęty
wokresachpoprzednichwodniesieniudodanegoskładnikaaktywów
jestzbędny,lubczypowinienzostaćzmniejszony.Jeżelitakieprzesłanki
występują,Spółkaszacujewartośćmożliwąodzyskiwalnątegoskładnika
aktywów.Poprzednioujętyodpisaktualizującyztytułuutratywartości
ulegaodwróceniuwtedyitylkowtedy,gdyodmomentuujęciaostatniego
odpisuaktualizującegonastąpiłazmianawartościszacunkowychstoso-
wanychdoustaleniawartościodzyskiwalnejdanegoskładnikaaktywów.
Wtakimprzypadku,podwyższasięwartośćbilansowąskładnikaaktywów
dowysokościjegowartościodzyskiwalnej.Podwyższonakwotanie
możeprzekroczyćwartościbilansowejskładnikaaktywów,jakazostałaby
ustalona(pouwzględnieniuumorzenia),gdybywubiegłychlatachnie
ujętoodpisuaktualizującegoztytułuutratywartościwodniesieniudo
tegoskładnikaaktywów.Odwrócenieodpisuaktualizującegoztytułu
utratywartościskładnikaaktywówujmujesięniezwłoczniejakoprzy-
chód.Poodwróceniuodpisuaktualizującego,wkolejnychokresachodpis
amortyzacyjnydotyczącydanegoskładnikajestkorygowanywsposób,
którypozwalawciągupozostałegookresuużytkowaniategoskładnika
aktywówdokonywaćsystematycznegoodpisaniajegozwerykowanej
wartościbilansowejpomniejszonejowartośćkońcową.
10.9.
Aktywa finansowe izobowiązania finansowe
oraz utrata wartości
Aktywa finansowe
NadzieńnabyciaSpółkawyceniaaktywanansowewwartościgodziwej,
czylinajczęściejwedługwartościgodziwejuiszczonejzapłaty.Koszty
transakcjiSpółkawłączadowartościpoczątkowejwycenywszystkich
aktywównansowych,pozakategoriąaktywówwycenianychwwar-
tościgodziwejpoprzezwynik.Wyjątkiemodtejzasadysąnależności
ztytułudostawiusług,któreSpółkawyceniawichcenietransakcyjnej
wrozumieniuMSSF15,przyczymniedotyczytotychpozycjinależności
ztytułudostawiusług,którychterminpłatnościjestdłuższyniżrok
iktórezawierająistotnykomponentnansowaniazgodniezdenicją
zMSSF15.
Dlacelówwycenypopoczątkowymujęciuaktywaizobowiązanianan-
sowedzielisięna:
• Wycenianezamortyzowanymkosztem,
• Wycenianewwartościgodziwejprzezwyniknansowy,
•
Wycenianewwartościgodziwejprzezpozostałecałkowitedochody.
Kategorieteokreślajązasadywycenynadzieńbilansowyorazujęcie
zyskówlubstratzwycenywwynikunansowymlubwpozostałychcał-
kowitychdochodach.Spółkadokonujeklasykacjiaktywównansowych
dokategoriinapodstawiemodelubiznesowegofunkcjonującegowSpół-
cewzakresiezarządzaniaaktywaminansowymiorazwynikających
zumowyprzepływówpieniężnychcharakterystycznychdlaskładnika
aktywównansowych.
Wycena wzamortyzowanym koszcie
Składnikaktywównansowychwyceniasięwzamortyzowanymkoszcie,
jeżelispełnionesąobaponiższewarunki(iniezostaływyznaczonewmo-
menciepoczątkowegoujęciadowycenywwartościgodziwejprzezwynik):
•
składnikaktywównansowychjestutrzymywanyzgodniezmodelem
biznesowym,któregocelemjestutrzymywanieaktywównansowych
dlauzyskaniaprzepływówpieniężnychwynikającychzumowy,
• warunkiumowydotyczącejskładnikaaktywównansowychpowo-
dująpowstawaniewokreślonychterminachprzepływówpieniężnych,
któresąwyłączniespłatąkwotygłównejiodsetekodwartościnomi-
nalnejpozostałejdospłaty.
Dokategoriiaktywównansowychwycenianychwzamortyzowanym
koszcieSpółkazalicza:
• pożyczki,
• należnościztytułudostawiusługorazpozostałenależności(zwy-
łączeniemtych,dlaktórychniestosujesięzasadMSSF9),
• środkipieniężne.
Wymienioneklasyaktywównansowychprezentowanesąwjednostko-
wymsprawozdaniuzsytuacjinansowejwpodzialenaaktywadługo-
terminoweikrótkoterminowewpozycjach„pozostałedługoterminowe
aktywanansowe”,„należnościztytułudostawiusługorazpozostałe
należności”,„pozostałeaktywanansowe”oraz„środkipieniężneiich
ekwiwalenty”.
Wycenakrótkoterminowychnależnościodbywasięwwartościwyma-
gającejzapłatyzewzględunanieznacząceefektydyskonta.
ZuwaginanieistotnekwotySpółkaniewyodrębniaprzychodówztytułu
odsetekjakoosobnejpozycji,leczujmujejewprzychodachnansowych.
StratyztytułuutratywartościaktywównansowychSpółkaujmuje
wwynikuwpozycji„zyski/stratyztytułuoczekiwanychstratkredytowych”.
Pozostałezyskiistratyzaktywównansowychujmowanewwyniku,
wtymróżnicekursoweiprezentowanesąjakoprzychodylubkoszty
nansowe.
022 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
Wycena wwartości godziwej
przezinnecałkowite dochody
Składnikaktywównansowychjestwycenianywwartościgodziwej
przezinnecałkowitedochody,jeżelispełnionesąobaponiższewarunki:
•
składnikaktywównansowychjestutrzymywanyzgodniezmodelem
biznesowym,któregocelemjestzarównootrzymywanieprzepływów
pieniężnychwynikającychzumowy,jakisprzedażskładnikówakty-
wównansowychoraz
• warunkiumowydotyczącejskładnikaaktywównansowychpowo-
dująpowstawaniewokreślonychterminachprzepływówpieniężnych,
któresąjedyniespłatąkwotygłównejiodsetekodkwotygłównej
pozostałejdospłaty.
Przychodyztytułuodsetek,zyskiistratyztytułuutratywartościoraz
różnicekursowezwiązaneztymiaktywamiobliczanesąiujmowane
wwynikunansowymwtakisamsposób,jakmatomiejscewprzypadku
aktywównansowychwycenianychwzamortyzowanymkoszcie.Pozosta-
łezmianywartościgodziwejtychaktywówujmowanesąprzezpozostałe
całkowitedochody.Wmomenciezaprzestaniaujmowaniaskładnika
aktywównansowychwycenianychwwartościgodziwejprzezpozostałe
całkowitedochodyskumulowanezyskilubstratyrozpoznanewcześniej
wpozostałychcałkowitychdochodachpodlegająprzeklasykowaniu
zkapitałudowyniku.
Wycena wwartości godziwej przez wynik
Składnikaktywównansowychwyceniasięwwartościgodziwejprzez
wynik,jeżeliniespełniakryteriówwycenywzamortyzowanymkoszcie
lubwwartościgodziwejprzezpozostałecałkowitedochodyorazniejest
instrumentemkapitałowymwyznaczonymwmomenciepoczątkowego
ujęciadowycenywwartościgodziwejprzezpozostałecałkowitedochody.
PonadtodotejkategoriiSpółkazaliczaaktywanansowewyznaczone
przypoczątkowymujęciudowycenywwartościgodziwejprzezwynik
zewzględunaspełnieniekryteriówokreślonychwMSSF9.
Dotejkategoriizaliczanesą:
•
wszystkieinstrumentypochodnewykazywanewsprawozdaniuzsy-
tuacjinansowejwodrębnejpozycji„pochodneinstrumentynan-
sowe”,zawyjątkiempochodnychinstrumentówzabezpieczających
ujmowanychzgodniezrachunkowościązabezpieczeń,
Instrumentynależącedotejkategoriiwycenianesąwwartościgodziwej,
askutkiwycenyujmowanesąwwynikuodpowiedniowpozycji„przychody
nansowe”lub„kosztynansowe”.Zyskiistratyzwycenyaktywów
nansowychokreślonesąprzezzmianęwartościgodziwejustalonejna
podstawiebieżącychnadzieńbilansowycenpochodzącychzaktywnego
rynkulubnapodstawietechnikwyceny,jeżeliaktywnyryneknieistnieje.
Instrumentykapitałowewycenianewwartościgodziwejprzezpozostałe
całkowitedochodyobejmująinwestycjewinstrumentykapitałoweniebę-
dąceaktywaminansowymiprzeznaczonymidoobrotuaniwarunkową
zapłatąwramachpołączeniaprzedsięwzięć,wodniesieniudoktórych
wmomenciepoczątkowegoujęciaSpółkadokonałanieodwołalnegowy-
borudotyczącegoprzedstawianiawpozostałychcałkowitychdochodach
późniejszychzmianwartościgodziwejtychinstrumentów.Wyborutego
Spółkadokonujeindywidualnieiodrębniewodniesieniudoposzczególnych
instrumentówkapitałowych.
Skumulowanezyskilubstratyzwycenywwartościgodziwej,uprzednio
rozpoznaneprzezpozostałecałkowitedochody,niepodlegająprzeklasy-
kowaniudowynikuwżadnychokolicznościach,włączajączaprzestanie
ujmowaniatychaktywów.Dywidendyzinstrumentówkapitałowych
zaliczonychdotejkategoriiujmowanesąwwynikuwpozycji„przychodów
nansowych”pospełnieniuwarunkówrozpoznaniaprzychodówztytułu
dywidendokreślonychwMSSF9,chyba,żedywidendytewoczywisty
sposóbstanowiąodzyskanieczęścikosztówinwestycji.
Utrata wartości aktywów finansowych
wycenianych wzamortyzowanym koszcie
oraz wycenianych wwartości godziwej
przezOCI
Aktywanansowezaliczonedokategoriiwycenianychwzamortyzowanym
koszcieorazwycenianychwwartościgodziwejprzezpozostałecałkowite
dochodyzewzględunamodelbiznesowyicharakterprzepływówznimi
związanychpodlegająocenienakażdydzieńbilansowywceluujęcia
oczekiwanychstratkredytowych,niezależnieodtego,czywystąpiły
przesłankiutratywartości.Sposóbdokonywaniatejocenyiszacowania
odpisówaktualizującychjestpodzielonynadwiekategorie:
1. Aktywanansowe–ryzykoniestandardowe,dlaktórychodpistwo-
rzonyjestindywidualnie.WramachtejkategoriiSpółkadokonuje
przypisaniaaktywównansowych,m.in.dlaktórych:
• przeterminowanieniewykonaniazobowiązaniaprzezklientawynosi
więcejniż180dniorazistniejewysokieprawdopodobieństwabraku
realizacjiwierzytelności–odpisdokonywanynacałośćwartości
aktywa,
•
wierzytelnościznajdująsięudłużnikówpostawionychwstanupa-
dłościlublikwidacji–odpisaktualizującydokonujesiędowysokości
należnościnieobjętejgwarancjąlubinnymzabezpieczeniem.
2.
Aktywanansowe–ryzykostandardowe,dlaktórychodpistworzony
jestmetodąwskaźnikową.Spółkastosujejedla:
•
należnościztytułudostawiusług,gdzieryzykonieściągalności
wierzytelnościjestuznawanejakostandardowe.Spółkastosuje
uproszczonepodejściezakładającekalkulacjęodpisówztytułuocze-
kiwanychstratkredytowychdlacałegookresużyciainstrumentu.Sza-
cunkiodpisówsądokonywanenazasadziezbiorowej,anależności
zostałypogrupowanewedługokresuprzeterminowania.Szacunek
odpisujestopartyprzedewszystkimohistoryczniekształtującesię
przeterminowaniaipowiązaniezaleganiazfaktycznąspłacalnością
zostatnich7lat,zuwzględnieniemdostępnychinformacjidotyczą-
cychprzyszłości.
•
pożyczek,dlaktórychSpółkazastosowałamodelopierającychsię
natrzechskładowychwramachzastosowaniaodpisówztytułu
oczekiwanychstratkredytowych:
• trzystopniowymodelkwalikacjiECL–oczekiwanastratakredy-
towa,
•
zastosowaniewewnętrznegoprzyjętegoratingunapodstawie
zewnętrznychagencjiratingowych,
• kwalikacjapożyczekwedługprzyjętegomodeluscoringowego.
• pozostałychklasaktywów,wprzypadkuinstrumentów,dlaktórych
wzrostryzykakredytowegoodpierwszegoujęcianiebyłznaczący
lubryzykojestniskie,Spółkazakładaujęciewpierwszejkolejności
stratzniewykonaniazobowiązaniadlaokresukolejnych12miesięcy.
Jeśliwzrostryzykakredytowegoodmomentujegopoczątkowego
ujęciabyłznaczny,ujmujesięstratyodpowiedniedlacałegożycia
instrumentu.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązanianansowewykazywanesąwnastępującychpozycjach
sprawozdaniazsytuacjinansowej:
• kredyty,pożyczki,inneinstrumentydłużne,
• zobowiązaniaztytułufaktoringudłużnego,
• zobowiązaniaztytułuleasingu,
• zobowiązaniaztytułudostawiusługorazpozostałezobowiązania
oraz
• pochodneinstrumentynansowe.
NadzieńnabyciaSpółkawyceniazobowiązanianansowegowwartości
godziwej,czylinajczęściejwedługwartościgodziwejotrzymanejkwoty.
KosztytransakcjiSpółkawłączadowartościpoczątkowejwycenywszyst-
kichzobowiązańnansowych,pozakategoriązobowiązańwycenianych
wwartościgodziwejpoprzezwynik.
Wycena wzamortyzowanym koszcie
Popoczątkowymujęciuzobowiązanianansowewycenianesąwza-
mortyzowanymkoszciezzastosowaniemmetodyefektywnejstopy
procentowej,zawyjątkiemzobowiązańnansowychprzeznaczonychdo
obrotulubwyznaczonychjakowycenianychwwartościgodziwejprzez
wyniknansowy.Dokategoriizobowiązańnansowychwycenianych
wwartościgodziwejprzezwyniknansowySpółkazaliczainstrumenty
pochodneinneniżinstrumentyzabezpieczające.
023 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
Wycena wwartości godziwej przez
wynikfinansowy
Zobowiązanianansowewycenianewwartościgodziwejprzezwynik
nansowyobejmujązobowiązanianansoweprzeznaczonedoobrotu
orazzobowiązanianansowepierwotniezakwalikowanedokategorii
wycenianychdowartościgodziwejprzezwyniknansowy.Zobowiązania
nansowesąklasykowanejakoprzeznaczonedoobrotu,jeżelizosta-
łynabytedlacelówsprzedażywniedalekiejprzyszłości.Instrumenty
pochodne,włączającwydzieloneinstrumentywbudowane,sąrównież
klasykowanejakoprzeznaczonedoobrotu,chybażesąuznaneza
efektywneinstrumentyzabezpieczające.Zobowiązanianansowemogą
byćprzypierwotnymujęciuzakwalikowanedokategoriiwycenianych
wwartościgodziwejprzezwyniknansowy,jeżeliponiższekryteriasą
spełnione:
• takakwalikacjaeliminujelubznaczącoobniżaniespójnośćtrakto-
wania,gdyzarównowycenajakizasadyrozpoznawaniastratlub
zyskówpodlegająinnymregulacjom;lub
•
zobowiązaniasączęściągrupyzobowiązańnansowych,któresą
zarządzaneiocenianewoparciuowartośćgodziwą,zgodniezudo-
kumentowanąstrategiązarządzaniaryzykiem;lub
•
zobowiązanianansowezawierająwbudowaneinstrumentypochod-
ne,którepowinnybyćoddzielnieujmowane.
Zobowiązanianansowewycenianewwartościgodziwejprzezwynik
nansowysąwycenianewwartościgodziwej,uwzględniającichwar-
tośćrynkowąnadzieńbilansowybezuwzględnieniakosztówtransakcji
sprzedaży.Zmianywwartościgodziwejtychinstrumentówsąujmowane
wzyskulubstraciejakokosztylubprzychodynansowe.
Innezobowiązanianansowe,niebędąceinstrumentaminansowymi
wycenianymiwwartościgodziwejprzezwyniknansowy,sąwyceniane
wedługzamortyzowanegokosztuprzyużyciumetodyefektywnejstopy
procentowej.
Zyskiistratyzwycenyzobowiązańnansowychujmowanesąwwyniku
nansowymwdziałalnościnansowej.
Krótkoterminowezobowiązaniaztytułudostawiusługwycenianesą
wwartościwymagającejzapłatyzewzględunanieznacząceefekty
dyskonta.
Spółkawyłączazeswojegosprawozdaniazsytuacjinansowejzobowią-
zanienansowe,gdyzobowiązaniewygasło–toznaczy,kiedyobowiązek
określonywumowiezostałwypełniony,umorzonylubwygasł.Zastąpienie
dotychczasowegoinstrumentudłużnegoprzezinstrumentozasadniczo
różnychwarunkachdokonywanepomiędzytymisamymipodmiotami
Spółkaujmujejakowygaśnieciepierwotnegozobowiązaniananso-
wegoiujęcienowegozobowiązanianansowego.Podobnieznaczące
modykacjewarunkówumowydotyczącejistniejącegozobowiązania
nansowegoSpółkaujmujejakowygaśnieciepierwotnegoiujęcieno-
wegozobowiązanianansowego.Powstającaztytułuzamianyróżnice
odnośnychwartościbilansowychwykazujesięwzyskulubstracie.
10.10.
Rachunkowość zabezpieczeń
SpółkastosujeprospektywniewymogiMSSF9dotyczącerachunkowości
zabezpieczeń.
Spółkastosujeokreślonezasadyrachunkowościdlainstrumentów
pochodnychstanowiącychzabezpieczenieprzepływówpieniężnych.
Zastosowanierachunkowościzabezpieczeńwymagaspełnieniaprzez
SpółkęwarunkówokreślonychwMSSF9dotyczącychudokumentowa-
niapolitykizabezpieczeń,prawdopodobieństwawystąpieniatransakcji
zabezpieczanejorazefektywnościzabezpieczenia.
Spółkastosujeszczegółowezasadyrachunkowościzabezpieczeńzgodne
zPolitykąZarządzaniaRyzykiemWalutowymiStopyProcentowejoraz
PolitykąZarządzaniaRyzkiemCenSurowców.Poniższezasadystanowią
ogólnewytycznewstosunkudorachunkowościzabezpieczeńwynikające
zMSSF.
Istniejądwarodzajepowiązańpomiędzypozycjązabezpieczanąiinstru-
mentemzabezpieczającym(tj.powiązańzabezpieczających):
a)
zabezpieczeniewartościgodziwej:zabezpieczenieekspozycjina
zmianywartościgodziwejujętegoskładnikaaktywówlubzobowiąza-
nialubnieujętegouprawdopodobnionegoprzyszłegozobowiązania,
bądźkomponentuktórejkolwiekztychpozycji,którątoekspozycję
przypisaćmożnaokreślonemurodzajowiryzykaiktóramogłaby
wpływaćnawyniknansowy,
b)
zabezpieczenieprzepływówpieniężnych:zabezpieczenieekspozycji
nazmiennośćprzepływówpieniężnych,którąprzypisaćmożnaokre-
ślonemurodzajowiryzykazwiązanemuzcałymujętymskładnikiem
aktywówlubzobowiązaniembądźjegokomponentem(takimjak
całośćlubczęśćprzyszłychpłatnościodsetkowychodzadłużenia
ozmiennymoprocentowaniu),lubzwysoceprawdopodobnąpla-
nowanątransakcją,iktóramogłabywpływaćnawyniknansowy.
10.11.
Zapasy
Zapasysąwycenianewedługniższejzdwóchwartości:cenynabycia
lubkosztuwytworzeniaimożliwejdouzyskaniacenysprzedażynetto.
Cenanabycialubkosztwytworzeniakażdegoskładnikazapasówuwzględ-
niawszystkiekosztyzakupu,kosztyprzetworzeniaorazinnekoszty
poniesionewtrakciedoprowadzaniazapasówdoichaktualnegomiejsca
istanu–zarównowodniesieniudobieżącego,jakipoprzedniegoroku.
Wycenaskładnikówwgponiższychzasad:
• Materiałyisurowce–cenanabycia,
• Produkcjawtoku–technicznykosztwytworzenia,
• Produktygotoweiproduktywtoku–technicznykosztwytworzenia,
• Towary–cenanabycia.
Kosztywytworzeniadotyczącewyrobówgotowychorazpółproduktów
zawierajączęśćstałychkosztówpośrednich.Pozostała,nieuzasadniona
częśćkosztówpośrednichobciążakosztyokresu,wktórymkoszty
tezostałyponiesione.Podziałnaw/wczęściodbywasięwoparciu
opoziomwykorzystanianormalnychzdolnościprodukcyjnych.Normalną
zdolnośćprodukcyjnąokreślaprodukcjanaśrednimpoziomie,której
uzyskaniaoczekujesięwczasiekilkuokresówwtypowychokoliczno-
ściach,zuwzględnieniemutratyzdolnościprodukcyjnejwynikającej
zplanowanejkonserwacji.
Rozchódwyrobówgotowychujmowanyjestzzastosowaniemmetody
średniejważonejrzeczywistegokosztuwytworzenia.Rozchódmateriałów
itowarówustalasięzzastosowaniemmetodyśredniejważonej.
Wprzypadkuwystąpieniaokoliczności,wskutekktórychnastąpiłoobni-
żeniewartościzapasówdokonujesięodpisuwartościzapasówwciężar
pozostałychkosztówoperacyjnych.
Cenąsprzedażynettomożliwądouzyskaniajestszacowanacenasprzeda-
żydokonywanejwtokuzwykłejdziałalnościgospodarczej,pomniejszona
okosztywykończeniaiszacowanekosztyniezbędnedodoprowadzenia
sprzedażydoskutku.
024 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
10.12.
Należności ztytułu dostaw iusług
orazpozostałe należności
Należnościztytułudostawiusługobejmująkwotynależneodklientów
zasprzedanetowarybądźwyświadczoneusługiwramachzwykłej
działalności.Należnościztytułudostawiusługsąujmowanepoczątkowo
wedługzapisówstandarduMSSF15,tj.wwysokościbezwarunkowo
należnegowynagrodzenia,chybażezawierająistotneelementynanso-
wania(wtakimprzypadkusąujmowanewwartościgodziwej).Spółka
utrzymujenależnościztytułudostawiusługwceluotrzymywania
umownychprzepływówpieniężnychiwzwiązkuztymwyceniajepo
początkowymujęciuwedługzamortyzowanegokosztumetodąefektywnej
stopyprocentowejipomniejszaneoodpisztytułuutratywartości.Opis
zasadujmowaniaodpisuztytułuutratywartościznajdujesięwnocie
10.9.niniejszegosprawozdanianansowego.
Wprzypadku,gdywpływwartościpieniądzawczasiejestistotny,wartość
należnościjestustalanapoprzezzdyskontowanieprognozowanychprzy-
szłychprzepływówpieniężnychdowartościbieżącej,przyzastosowaniu
stopydyskontowejbruttoodzwierciedlającejaktualneocenyrynkowe
wartościpieniądzawczasie.Jeżelizastosowanazostałametodapole-
gającanadyskontowaniu,zwiększenienależnościwzwiązkuzupływem
czasujestujmowanejakoprzychodynansowe.
Pozostałenależnościobejmująwszczególnościzaliczkiprzekazane
ztytułuprzyszłychzakupówzapasóworazusług.
Zaliczkiztytułuzakupurzeczowychaktywówtrwałychorazwartości
niematerialnychprezentowanesąwbilansieodpowiedniowrzeczowych
aktywachtrwałychorazwartościachniematerialnych.Jakoaktywanie-
pieniężnezaliczkiniepodlegajądyskontowaniu.
Należnościbudżetoweprezentowanesąwramachpozostałychaktywów
nienansowych,zwyjątkiemnależnościztytułupodatkudochodowego
odosóbprawnych,którestanowiąwbilansieodrębnąpozycję.
Szczegółoweinformacjezzakresienależnościztytułudostawiusług
znajdująsięwnocie26,pozostałenależnościbudżetoweopisanezostały
wnocie23.
10.13.
Środki pieniężne iekwiwalenty środków
pieniężnych
Środkipieniężneilokatykrótkoterminowewykazanewbilansieobejmują
środkipieniężnewbankuiwkasieorazlokatykrótkoterminoweopier-
wotnymokresiezapadalnościnieprzekraczającymtrzechmiesięcy.
ZgodniezMSSF9odpisyztytułuutratywartościśrodkówpieniężnych
iekwiwalentówustalonesąindywidualniedlakażdegosaldadotyczącego
danejinstytucjinansowej.Doocenyryzykakredytowegoużytesąze-
wnętrzneratingibankóworazpubliczniedostępneinformacjedotyczące
wskaźnikówniewypełnieniazobowiązaniadladanegoratinguustalone
przezzewnętrzneagencje.
Analizawykazała,iżaktywatemająniskieryzykokredytowenadzień
sprawozdawczy.Spółkaskorzystałazuproszczeniadozwolonegoprzez
standardiodpisztytułuutratywartościustalononapodstawie12‑mie-
sięcznychstratkredytowych.Kalkulacjaodpisuwykazałanieistotną
kwotęodpisuztytułuutratywartości.
10.14.
Kapitał własny
Nakapitaływłasneskładająsięwszczególności:
• kapitałpodstawowy,
• pozostałekapitały,
• zyskizatrzymaneiniepodzielonywyniknansowy.
Kapitałpodstawowywsprawozdaniunansowymwykazywanyjest
wwartościnominalnejwyemitowanychakcji,zgodniezestatutemSpółki
orazwpisemdoKrajowegoRejestruSądowego.
AkcjeSpółkinabyteizatrzymaneprzezSpółkępomniejszająkapitał
własny.Akcjewłasnewycenianesąwcenienabycia.
Kapitałzesprzedażyakcjipowyżejichwartościnominalnejpowstaje
znadwyżkicenyemisyjnejponadwartośćnominalnąakcji,pomniejszonej
okosztyemisjiiujmowanyjestwpozostałychkapitałach.
Pozostałekapitałyobejmujątakże:
• kapitałztytułuujęciawycenyprogramówpłatnościakcjamioraz
• kapitałzkumulacjipozostałychcałkowitychdochodówobejmujący
wycenęinstrumentówzabezpieczającychprzepływypieniężne.
Wzyskachzatrzymanychwykazywanesąwynikizlatubiegłych(zwy-
łączeniemtychprzekazanychnainnepozycjekapitałuuchwałamiak-
cjonariuszy)orazwyniknansowybieżącegoroku.
10.15.
Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki
ipapiery dłużne
Wmomenciepoczątkowegoujęcia,wszystkiekredytybankowe,pożyczki
ipapierydłużnesąujmowanewedługwartościgodziwej,pomniejszonej
okosztyzwiązanezuzyskaniemkredytulubpożyczki.
Popoczątkowymujęciuoprocentowanekredyty,pożyczkiipapierydłużne
sąwycenianewedługzamortyzowanegokosztu,przyzastosowaniu
metodyefektywnejstopyprocentowej.
Przyustalaniuzamortyzowanegokosztuuwzględniasiękosztyzwiązane
zuzyskaniemkredytulubpożyczkiorazdyskontalubpremieuzyskane
wzwiązkuzzobowiązaniem.
Przychodyikosztysąujmowanewzyskulubstraciezchwiląusunięcia
zobowiązaniazsprawozdaniazsytuacjinansowej,atakżewwyniku
rozliczeniametodąefektywnejstopyprocentowej.
Wprzypadkumodykacjiwarunkówumownych,któreniepowodują
zaprzestaniaujmowaniaistniejącegozobowiązania,zysklubstratęujmuje
sięniezwłoczniewwynikunansowym.Zysklubstratęobliczasięjako
różnicępomiędzywartościąbieżącązmodykowanychioryginalnych
przepływówpieniężnych,zdyskontowanychzzastosowaniemoryginalnej
efektywnejstopyprocentowejzobowiązania.
025 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
10.16.
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług
orazpozostałe zobowiązania
Zobowiązaniahandloweorazpozostałezobowiązaniaocharakterze
nansowymwpoczątkowymujęciuwykazujesięwwartościgodziwej,
zaśwokresiepóźniejszymwykazujesięjewedługzamortyzowanego
kosztu,stosującmetodęefektywnejstopyprocentowej.Zobowiązania
krótkoterminoweztytułudostawiusługwycenianesąwwartościwy-
magającejzapłatyzewzględunanieznacząceefektydyskonta.
Pozostałezobowiązanianienansoweobejmująwszczególnościzobo-
wiązaniawobecurzęduskarbowegoztytułupodatkuodtowarówiusług,
podatkudochodowegoodosóbprawnych,podatkudochodowegood
osóbzycznych,zobowiązaniawobecZUSorazzobowiązaniaztytułu
otrzymanychzaliczek,którebędąrozliczonepoprzezdostawęproduktów,
towarów,materiałówlubusług.Pozostałezobowiązanianienansowe
ujmowanesąwkwociewymagającejzapłaty.
10.17.
Zobowiązania ztytułu faktoringu
odwrotnego
Spółkawstosunkudowybranychdostawcówstosujeumowyfaktoringu
odwrotnego(„faktoringdostawcy”).Wfaktoringudostawcówinstytucja
nansowazgadzasięzapłacićzobowiązaniaSpółkiwobecdostawców,
aSpółkazgadzasięzapłacićdotejinstytucjinansowejswojezobowią-
zaniawpóźniejszymterminieniżpłatnośćdodostawcówmamiejsce.
Zobowiązaniaztytułudostawiusługsąrozpoznawanetylkowtedy,gdy:
•
reprezentujązobowiązaniedozapłatyzatowary/materiałylubusługi,
• sązafakturowaneiformalnieuzgodnionezdostawcamioraz
•
sączęściąkapitałuobrotowegoużywanegownormalnymcyklu
operacyjnymSpółki.
Zobowiązaniaztytułudostawiusługsąprzekwalikowywanedopozo-
stałychzobowiązańpoakceptacjipłatnościprzezinstytucjenansowe
będącestronąumówfaktoringowych,jeśliwswoimcharakterzezobo-
wiązaniateróżniąsięodzobowiązańztytułudostawiusług,wtym
np.sądodatkowozabezpieczonelubichwarunkisąistotnieróżneod
zobowiązańztytułudostawiusług.Wwiększościzobowiązaniaztytułu
dostawiusługobjętefaktoringiemdostawcówspełniajątekryteria.
Zobowiązaniateujmujesięwpozycji„zobowiązanieztytułufaktoringu
dłużnego”iwyceniazgodniezwycenązobowiązańnansowych.
Przepływypieniężnewynikającezezmianyzobowiązańztytułudostaw
iusługprezentowanesąwdziałalnościoperacyjnej,aprzepływpieniężne
wynikającezezmianyzobowiązańfaktoringowychprezentowanesą
wdziałalnościnansowej.
10.18.
Rezerwy
Rezerwytworzonesąwówczas,gdynaSpółceciążyistniejącyobowiązek
(prawnylubzwyczajowooczekiwany)wynikającyzezdarzeńprzeszłych,
igdyprawdopodobnejest,żewypełnienietegoobowiązkuspowoduje
koniecznośćwypływukorzyściekonomicznychorazmożnadokonać
wiarygodnegooszacowaniakwotytegozobowiązania.JeżeliSpółka
spodziewasię,żekosztyobjęterezerwązostanązwrócone,naprzykład
namocyumowyubezpieczenia,wówczaszwrottenjestujmowanyjako
odrębnyskładnikaktywów,aletylkowtedy,gdyjestrzecząpraktycznie
pewną,żezwrottenrzeczywiścienastąpi.Kosztydotyczącedanejrezerwy
sąwykazanewsprawozdaniuzcałkowitychdochodówpopomniejszeniu
owszelkiezwroty.
10.19.
Świadczenia pracownicze
Wykazanewsprawozdaniuświadczeniapracowniczeobejmująnastę-
pującetytuły:
•
krótkoterminoweświadczeniapracowniczeztytułuwynagrodzeń
(wrazpremiami)orazskładeknaubezpieczeniespołeczne,
• rezerwynaniewykorzystaneurlopy,
• innedługoterminoweświadczeniapracowniczeorazodprawyeme-
rytalne.
ZgodniezzakładowymsystememwynagradzaniapracownicySpółki
mająprawodoodprawemerytalnych.Odprawyemerytalnesąwypłacane
jednorazowo,wmomencieprzejścianaemeryturę.Wysokośćodpraw
emerytalnychzależyodstażupracyorazśredniegowynagrodzeniapra-
cownika.Spółkatworzyrezerwęnaprzyszłezobowiązaniaztytułuodpraw
emerytalnychwceluprzyporządkowaniakosztówdookresów,nabywania
uprawnieńprzezpracowników.WedługMSR19odprawyemerytalnesą
programamiokreślonychświadczeńpookresiezatrudnienia.
Wartośćbieżącatychzobowiązańnakażdydzieńbilansowyjestobliczona
przezaktuariusza.
Ponownawycenazobowiązańztytułuświadczeńpracowniczychdoty-
czącychprogramówokreślonychświadczeńobejmującazyskiistraty
aktuarialneujmowanajestwinnychcałkowitychdochodachiniepodlega
późniejszejreklasykacjidozyskulubstraty.
Spółkarozpoznajezmianywzobowiązaniachnettoztytułuokreślonych
świadczeńwramachodpowiedniokosztuwłasnegosprzedaży,kosztów
ogólnegozarząduorazkosztówsprzedaży,naktóreskładająsiękoszty
zatrudnienia(wtymmiędzyinnymikosztybieżącegozatrudnienia,kosztów
przeszłegozatrudnienia).
026 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
10.20.
Płatności wformie akcji
WSpółcerealizowanesąprogramymotywacyjne,wramachktórych
kluczowymczłonkomkadrymenedżerskiejprzyznawanesąwarranty
zamiennenaakcje.Spółkadokonujewycenyświadczeńpracowniczych
opartychnaakcjachdowartościgodziwejprzyzastosowaniumodelu
analizyMonteCarlo,któryopartyjestnapewnychzałożeniachoraz
parametrach.
Kosztztytułuprogramumotywacyjnegowkapitaleujmowanyjestwpo-
zycji„rezerwyztytułuprogramumotywacyjnego”.Rozliczenieprogramu
motywacyjnegonadzieńobjęciaakcjiprzezpracownikówujmowane
jestwkapitalejakopomniejszenieakcjiwłasnychorazkorektapozycji
„rezerwaztytułuprogramumotywacyjnego”.
10.21.
Rozliczenia międzyokresowe
Spółkawykazujewaktywachopłaconezgórykosztydotycząceprzy-
szłychokresówsprawozdawczych,wtymprzedewszystkimskładkina
ubezpieczeniamajątkowe.Rozliczeniamiędzyokresowesąprezentowana
wramachpozycji„należnościztytułudostawiusługorazpozostałych
należności”.
Wpozycjizawartejwpasywachprezentowanesąprzychodyprzyszłych
okresów,wtymrównieżśrodkipieniężneotrzymanenasnansowanie
środkówtrwałych,którerozliczanesązgodniezMSR20„Dotacjerządowe”.
Biernerozliczeniamiędzyokresowekosztówwykazywanesąwramach
„zobowiązańztytułudostawiusługorazpozostałychzobowiązań”.
Dotacjeujmowanesąwyłączniewówczas,gdyistniejewystarczająca
pewność,żeSpółkaspełniwarunkizwiązanezdanądotacjąorazże
danadotacjazostaniefaktycznieotrzymana.
Dotacjadotyczącadanejpozycjikosztowejjestujmowanajakoprzychód
pozostaływsposóbwspółmiernydokosztów,któredotacjatamawza-
mierzeniukompensować.
Dotacjanansującaskładnikaktywówjeststopniowoujmowanawwy-
nikujakoprzychódnaprzestrzeniokresówproporcjonalniedoodpisów
amortyzacyjnychdokonywanychodtegoskładnikaaktywów.Spółkadla
celówprezentacjiwsprawozdaniuzsytuacjinansowejnieodejmuje
dotacjiodwartościbilansowejaktywów,leczwykazujedotacjejako
przychodyprzyszłychokresówwpozycji„rozliczeniamiędzyokresowe”.
Zaliczonedorozliczeńmiędzyokresowychprzychodówkwotydotacji
stopniowoodnoszonesąwpozostałeprzychodyoperacyjne.
027 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
10.22.
Przychody
SpółkajestzobowiązanadostosowaniazasaddotyczącychMSSF15
„Przychodyzumówzklientami”.
Podpojęciemprzychodówizyskówrozumiesięuprawdopodobnione
powstaniewokresiesprawozdawczymkorzyściekonomicznych,owia-
rygodnieokreślonejwartości,wformiezwiększeniawartościaktywów,
albozmniejszeniawartościzobowiązań,któredoprowadządowzrostu
kapitałuwłasnegoalbozmniejszeniajegoniedoboruwinnysposób,niż
wniesienieśrodkówprzezudziałowcówlubwłaścicieli.
Przychodemzesprzedażysąnależnelubuzyskanekwotyzesprzedaży
rzeczowychskładnikówmajątkowychiusług,pomniejszoneonależny
podatekodtowarówiusług.Przychodyzumówzklientamiustalasię
wwartościwyrażonejwrzeczywistychcenachsprzedaży,pouwzględ-
nieniuopustów,rabatówibonusów.
Spółkazobowiązanajestdoujmowaniaprzychodówwoparciuomodel
5krokówzakładającyponiższeetapyanalizy:
• Identykacjaumówzklientami
• Identykacjaposzczególnychzobowiązańdowykonaniaświadczeń
• Określeniecenytransakcji
•
Alokacjacenytransakcjidoposzczególnychzobowiązańdowyko-
naniaświadczenia
•
Ujęcieprzychoduwmomencierealizacjizobowiązaniawynikającego
zumowy
Identykacja umowy zklientem
Spółkaujmujeumowęzklientemtylkowówczas,gdyspełnionesą
wszystkienastępującekryteria:
•
stronyumowyzawarłyumowę(wformiepisemnej,ustnejlubzgodnie
zinnymizwyczajowymipraktykamihandlowymi)isązobowiązane
dowykonaniaswoichobowiązków;
•
Spółkajestwstaniezidentykowaćprawakażdejzestrondotyczące
dóbrlubusług,któremajązostaćprzekazane;
• Spółkajestwstaniezidentykowaćwarunkipłatnościzadobralub
usługi,któremajązostaćprzekazane;
• umowamatreśćekonomiczną(tzn.możnaoczekiwać,żewwyniku
umowyulegniezmianieryzyko,rozkładwczasielubkwotaprzyszłych
przepływówpieniężnychSpółki);oraz
•
jestprawdopodobne,żeSpółkaotrzymawynagrodzenie,którebę-
dziejejprzysługiwałowzamianzadobralubusługi,którezostaną
przekazaneklientowi.
Identykacja zobowiązań do wykonania świadczenia
WmomenciezawarciaumowySpółkadokonujeocenydóbrlubusług
przyrzeczonychwumowiezklientemiidentykujejakozobowiązanie
dowykonaniaświadczeniakażdeprzyrzeczeniedoprzekazanianarzecz
klientadobralubusługi(lubpakietudóbrlubusług),któremożnawy-
odrębnićlubgrupyodrębnychdóbrlubusług,któresązasadniczotakie
sameiwtakisamsposóbprzekazywaneklientowi.
Dobrolubusługasąwyodrębnione,jeżelispełniająobanastępujące
warunki:
• klientmożeodnosićkorzyścizdobralubusługialbobezpośrednio,
albopoprzezpowiązaniezinnymizasobami,któresądlaniegołatwo
dostępneoraz
• obowiązekSpółkidoprzekazaniadobralubusługiklientowimożna
wyodrębnićspośródinnychobowiązkówokreślonychwumowie.
Ustalenie ceny transakcyjnej
WceluustaleniacenytransakcyjnejSpółkauwzględniawarunkiumowy
orazstosowaneprzezniązwyczajowepraktykihandlowe.Cenatrans-
akcyjnatokwotawynagrodzenia,którezgodniezoczekiwaniemSpółki
będziejejprzysługiwaćwzamianzaprzekazanieprzyrzeczonychdóbrlub
usługklientowi,zwyłączeniemkwotpobranychwimieniuosóbtrzecich.
Wynagrodzenieokreślonewumowiezklientemmożeobejmowaćkwoty
stałe,kwotyzmiennelubobaterodzajekwot.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świad‑
czenia
Spółkaprzypisujecenętransakcyjnądokażdegozobowiązaniadowyko-
naniaświadczenia(lubdoodrębnegodobralubodrębnejusługi)wkwocie,
któraodzwierciedlakwotęwynagrodzenia,które–zgodniezoczekiwaniem
Spółki–przysługujejejwzamianzaprzekazanieprzyrzeczonychdóbr
lubusługklientowi.
Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania
świadczenia lub po ich wypełnieniu
Spółkaujmujeprzychodyzumówzklientamiwmomencieprzeniesienia
kontrolinadproduktamiitowarami,tjwmomenciewydaniabądźdostawy
produktów/towarówdonabywców,wzależnościodwarunkówdostaw
obowiązującychzdanymkontrahentem.Spółkaaktywujedodatkowe
kosztydoprowadzeniadozawarciaumowypodwarunkiem,żespodziewa
się,żetekosztyodzyskawokresieniedłuższymniżrokodmomentu
ichponiesienia.Koszty,którewedługprzewidywańSpółkiniezostaną
odzyskaneorazkoszty,którychodzyskanieprzewidujesięwprzeciągu
rokuodmomentuichponiesieniaujmowanesąjakokosztokresu,wktó-
rymzostałyponiesione.
Szczegółoweujawnieniadotycząceprzychodówzesprzedażyznajdują
sięwnocie12.1.niniejszegosprawozdanianansowego.
10.22.1.
Odsetki
Przychodyztytułuodseteksąujmowanesukcesywniewmiaręich
naliczania(zuwzględnieniemmetodyefektywnejstopyprocentowej,
stanowiącejstopędyskontującąprzyszłewpływypieniężneprzezsza-
cowanyokresżyciainstrumentównansowych)wstosunkudowartości
bilansowejbruttodanegoskładnikaaktywównansowych.
10.22.2.
Dywidendy
Należnedywidendyzaliczasiędoprzychodównansowychnadzień
powzięciaprzezwłaściwyorganjednostkiwypłacającejdywidendę
uchwałyopodzialezysku,chybażewuchwaleokreślonoinnydzień
prawadodywidendy.
028 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
10.23.
Podatki
10.23.1.
Podatek bieżący
Zobowiązaniainależnościztytułubieżącegopodatkuzaokresbieżący
iokresypoprzedniewyceniasięwwysokościkwotprzewidywanejzapłaty
narzeczorganówpodatkowych(podlegającychzwrotowiodorganów
podatkowych)zzastosowaniemstawekpodatkowychiprzepisówpo-
datkowych,któreprawnielubfaktyczniejużobowiązywałynadzień
bilansowy.
10.23.2.
Podatek odroczony
Napotrzebysprawozdawczościnansowej,podatekodroczonyjest
obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic
przejściowychwystępującychnadzieńbilansowymiędzywartością
podatkowąaktywówizobowiązańaichwartościąbilansowąwykazaną
wsprawozdaniunansowym.
Rezerwanapodatekodroczonyujmowanajestwodniesieniudowszyst-
kichdodatnichróżnicprzejściowych
•
zwyjątkiemsytuacji,gdyrezerwanapodatekodroczonypowstaje
wwynikupoczątkowegoujęciawartościrmylubpoczątkowego
ujęciaskładnikaaktywówbądźzobowiązaniaprzytransakcjinie
stanowiącejpołączeniajednostekiwchwilijejzawieranianiemającej
wpływuaninazysklubstratębrutto,aninadochóddoopodatkowania
czystratępodatkowąoraz
• wprzypadkudodatnichróżnicprzejściowychwynikającychzinwe-
stycjiwjednostkachzależnychlubstowarzyszonychiudziałówwe
wspólnychprzedsięwzięciach–zwyjątkiemsytuacji,gdyterminy
odwracaniasięróżnicprzejściowychpodlegająkontroliinwestora
igdyprawdopodobnejest,iżwdającejsięprzewidziećprzyszłości
różniceprzejściowenieulegnąodwróceniu.
Ujęcieaktywaztytułupodatkuodroczonegozwiązanegozposiadanym
zezwoleniemnaprowadzeniedziałalnościnatereniespecjalnejstrefy
ekonomicznejmamiejscewmomencieocenywystąpieniaprawdopo-
dobieństwa,iżwarunkiokreślonewzezwoleniuzostanąspełnioneaco
zatymidzierozliczeniewartościbilansowejspowodujezmniejszenie
kwotyprzyszłychpłatnościztytułupodatków.Aktywaztytułupodatku
odroczonegoujmowanesąwodniesieniudowszystkichujemnychróżnic
przejściowych,jakrównieżniewykorzystanychulgpodatkowychiniewy-
korzystanychstratpodatkowychprzeniesionychnanastępnelata,wtakiej
wysokości,wjakiejjestprawdopodobne,żezostanieosiągniętydochód
doopodatkowania,którypozwoliwykorzystaćww.różnice,aktywaistraty
•
zwyjątkiemsytuacji,gdyaktywaztytułuodroczonegopodatkudoty-
cząceujemnychróżnicprzejściowychpowstająwwynikupoczątko-
wegoujęciaskładnikaaktywówbądźzobowiązaniaprzytransakcjinie
stanowiącejpołączeniajednostekiwchwilijejzawieranianiemają
wpływuaninazysklubstratębrutto,aninadochóddoopodatkowania
czystratępodatkowąoraz
•
wprzypadkuujemnychróżnicprzejściowychztytułuinwestycji
wjednostkachzależnychlubstowarzyszonychorazudziałówwe
wspólnychprzedsięwzięciach,składnikaktywówztytułuodroczo-
negopodatkujestujmowanywbilansiejedyniewtakiejwysokości,
wjakiejjestprawdopodobne,iżwdającejsięprzewidziećprzyszłości
ww.różniceprzejścioweulegnąodwróceniuiosiągniętyzostanie
dochóddoopodatkowania,którypozwolinapotrącenieujemnych
różnicprzejściowych.
Wartośćbilansowaskładnikaaktywówztytułuodroczonegopodatku
jestwerykowananakażdydzieńbilansowyiulegastosownemuobni-
żeniuotyle,oileprzestałobyćprawdopodobneosiągnięciedochodu
doopodatkowaniawystarczającegodoczęściowegolubcałkowitego
zrealizowaniaskładnikaaktywówztytułuodroczonegopodatkudo-
chodowego.Nieujętyskładnikaktywówztytułuodroczonegopodatku
dochodowegopodlegaponownejocenienakażdydzieńbilansowyijest
ujmowanydowysokościodzwierciedlającejprawdopodobieństwoosią-
gnięciawprzyszłościdochodówdoopodatkowania,którepozwoląna
odzyskanietegoskładnikaaktywów.
Aktywaztytułuodroczonegopodatkudochodowegoorazrezerwyna
podatekodroczonywycenianesązzastosowaniemstawekpodatkowych,
którewedługprzewidywańbędąobowiązywaćwokresie,gdyskładnik
aktywówzostaniezrealizowanylubrezerwarozwiązana,przyjmującza
podstawęstawkipodatkowe(iprzepisypodatkowe)obowiązującena
dzieńbilansowylubtakie,którychobowiązywaniewprzyszłościjest
pewnenadzieńbilansowy.
Podatekdochodowydotyczącypozycjiujmowanychpozazyskiemlub
stratąjestujmowanypozazyskiemlubstratą:winnychcałkowitych
dochodachdotyczącypozycjiujętychwinnychcałkowitychdochodachlub
bezpośredniowkapitalewłasnymdotyczącypozycjiujętychbezpośrednio
wkapitalewłasnym.
Spółkakompensujezesobąaktywaztytułuodroczonegopodatkudo-
chodowegozrezerwamiztytułuodroczonegopodatkudochodowego
wtedyitylkowtedy,gdyposiadamożliwydowyegzekwowaniatytuł
prawnydoprzeprowadzeniakompensatnależnościzezobowiązaniami
ztytułubieżącegopodatkuiodroczonypodatekdochodowymazwiązek
ztymsamympodatnikiemitymsamymorganempodatkowym.
10.23.3.
Podatek od towarów iusług
Przychody,koszty,aktywaizobowiązaniasąujmowanepopomniejszeniu
owartośćpodatkuodtowarówiusług,zwyjątkiem:
•
gdypodatekodtowarówiusługzapłaconyprzyzakupieaktywówlub
usługniejestmożliwydoodzyskaniaodorganówpodatkowych;wte-
dyjestonujmowanyodpowiedniojakoczęśćcenynabyciaskładnika
aktywówlubjakoczęśćpozycjikosztowejoraz
•
należnościizobowiązań,któresąwykazywanezuwzględnieniem
kwotypodatkuodtowarówiusług.
Kwotanettopodatkuodtowarówiusługmożliwadoodzyskanialub
należnadozapłatynarzeczorganówpodatkowychjestujętawbilansie
jakoczęśćnależnościlubzobowiązań.
10.24.
Zysk netto na akcję
Zysknettonaakcjędlakażdegookresujestobliczonypoprzezpodzielenie
zyskunettozadanyokresprzezliczbęakcjiwystępującychwdanym
okresiesprawozdawczympomniejszonąowartośćakcjiwłasnychoraz
liczbęakcjirozwadniającychwramachprogramumotywacyjnego.
Dlacelówwyliczeniarozwodnionegozyskunajednąakcję,zysknetto,który
przypadawudzialezwykłymakcjonariuszomorazśredniaważonailość
akcji,korygujesięodziałaniewszystkichrozwadniającychpotencjalnych
akcjizwykłych.
Dlacelówwyliczeniarozwodnionegozyskunajednąakcję,zailośćakcji
zwykłychprzyjmujesięsumęśredniejważonejilościakcjizwykłychoraz
średniejważonejilościakcjizwykłych,którezostałybywyemitowane
wmomenciezamianywszystkichrozwadniającychpotencjalnychakcji
zwykłychnaakcjezwykłe,wtymwszczególnościakcjiemitowanych
wskutekprogramówmotywacyjnych.
11.
Segmenty operacyjne
Wynikisegmentówoperacyjnychzarok2022zostałyzaprezentowane
wnocie11DodatkowychnotobjaśniającychdoSkonsolidowanego
SprawozdaniaFinansowegozarokzakończony31grudnia2022roku.
029 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
12.
Przychody ikoszty
12.1.
Przychody ze sprzedaży dóbr iusług
3. Ustalenie ceny transakcyjnej
WceluustaleniacenytransakcyjnejSpółkauwzględniawarunkiumowy
orazstosowaneprzezniązwyczajowepraktykihandlowe.Cenatrans-
akcyjnatokwotawynagrodzenia,którazgodniezoczekiwaniemSpółki
będziejejprzysługiwaćwzamianzaprzekazanieprzyrzeczonychdóbrlub
usługklientowi,zwyłączeniemkwotpobranychwimieniuosóbtrzecich.
Wynagrodzenieokreślonewumowiezklientemmożeobejmowaćkwoty
stałe,kwotyzmiennelubobaterodzajekwot.
Istotny komponent nansowania
Czynniknansującywystępujejeżeliwumowieustalanesądłuższe
terminypłatnościorazjeżelicena,którajestustalanadlatransakcji
gotówkowychróżnisięodcenyustalanejdlatransakcjizwydłużonym
okresempłatności.Spółkazdecydowałasięniekorygowaćprzyrzeczonej
kwotywynagrodzeniaowpływistotnegoelementunansowania,jeżeli
wmomenciezawarciaumowyoczekuje,żeokresodmomentuprzekazania
przyrzeczonegodobralubusługiklientowidomomentuzapłatyzadobro
lubusługęprzezklientawyniesieniewięcejniżjedenrok.
Opcja zwrotu
Spółkadokonałaocenywielkościprawdopodobnychkwot,którepodlegają
zwrotowidoSpółki.Spółkastosujerozwiązaniepraktyczne,zgodniezktó-
rymkorektyowpływistotnegokomponentunansowanianiedokonuje
wprzypadkuumówprzewidującychterminypłatnościkrótszeniż1rok,
wzwiązkuzczymopcjazwrotuniezostałauwzględnionajakoelement
zmiennyprzyustalaniucenytransakcyjnej.
Kary umowne
Karyumownestanowiązmiennyelementwynagrodzenia.Spółkadokonała
ocenyprawdopodobieństwawystąpieniakarywzwiązkuzrealizowaną
dostawąizdecydowała,iżzewzględunanieistotnośćniebędzieuwzględ-
niałategoelementujakozmiennegoprzyustalaniucenytransakcyjnej.
4. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania
świadczenia
Spółkaprzypisujecenętransakcyjnądokażdegozobowiązaniadowyko-
naniaświadczenia(lubdoodrębnegodobralubodrębnejusługi)wkwocie,
któraodzwierciedlakwotęwynagrodzenia,które–zgodniezoczekiwaniem
Spółki–przysługujejejwzamianzaprzekazanieprzyrzeczonychdóbr
lubusługklientowi.
5. Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania
świadczenia lub po ich wypełnieniu
Spółkaujmujeprzychodywmomenciewypełnianiazobowiązaniado
wykonaniaświadczeniapoprzezprzekazanieprzyrzeczonegodobralub
usługiklientowi.
Spółkaaktywujedodatkowekosztydoprowadzeniadozawarciaumowy
podwarunkiem,żespodziewasię,żetekosztyodzyskawokresienie
dłuższymniżrokodmomentuichponiesienia.Koszty,którewedługprze-
widywańSpółkiniezostanąodzyskaneorazkoszty,którychodzyskanie
przewidujesięwprzeciągurokuodmomentuichponiesieniaujmowanesą
jakokosztokresu,wktórymzostałyponiesione.Dokosztówpodlegających
aktywowaniuSpółkazaliczaprowizjepracownikówDziałuSprzedaży,
wypłacanewyłączniewzwiązkuzdoprowadzeniemdozawarciaumowy.
Aktywowanekosztyprezentowanesąwrozliczeniachmiędzyokresowych
ipodlegająamortyzacjimetodąliniowąwprzewidywanymokresierealizacji
umowy.
WstrukturzeodbiorcówSpółkiniemapodmiotów,zktórymiobrótprze-
kroczyłby10%całościprzychodów.
Przychody uzyskiwane ztytułu Za okres 12miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Za okres 12miesięcy
zakończony
31grudnia 2021
sprzedaż wyrobów 1 154,4 1 378,3
sprzedaż towarów 571,3 496,5
sprzedaż materiałów 36,8 45,6
sprzedaż części zamiennych 32,1 31,2
sprzedaż odpadów 17,1 21,4
usług 8,6 5,7
opłaty licencyjnej 4,8 4,0
Spółkagenerujeprzychodygłówniezesprzedażyelektrycznegojak
igazowegosprzętugospodarczego.Innymimniejszymistrumieniami
przychodówsąprzychodyzesprzedażyusługorazpozostałychproduktów
m.in.częścizamiennych.
Przychodyzesprzedażystanowiąwyłącznieprzychodyzumówzklientami
objętezakresemstandarduMSSF15.Spółkadokonujeujęciaprzychodów
przyzastosowaniupięcioetapowegomodeluwskazanegowpowyżej
wymienionymstandardzie.
Przychodyzesprzedażyproduktów,towarów,materiałówiusługsąujmo-
waneprzezSpółkęcodozasadywokreślonymmomencie.Wwiększości
kontraktów,momentemprzeniesieniakontrolinaklientajestmomentpo
dostarczeniudóbrdoklienta,przezcorozumiesięrównieżdostarcze-
niedóbrprzewoźnikowilubpodstawienieichklientowinawyznaczony
zakład,zgodniezobowiązującymi,powszechniestosowanymiregułami
Incoterms.
1. Identykacja umowy
Spółkaujmujeumowęzklientemzgodniezprzedstawionymizasadami
rachunkowości,ujętyminawstępieniniejszegosprawozdanianansowego
w„Istotnychzasadachrachunkowości”.
2. Identykacja poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
WmomenciezawarciaumowySpółkadokonujeocenydóbrlubusług
przyrzeczonychwumowiezklientemiidentykujejakozobowiązanie
dowykonaniaświadczeniakażdeprzyrzeczeniedoprzekazanianarzecz
klientadobralubusługi(lubpakietudóbrlubusług),któremożnawy-
odrębnićlubgrupyodrębnychdóbrlubusług,któresązasadniczotakie
sameiwtakisamsposóbprzekazywaneklientowi.
Gwarancje posprzedażowe
GwarancjeudzieloneprzezSpółkęnasprzedaneproduktyujmowane
sązgodniezMSR37„Rezerwy,zobowiązaniawarunkoweiaktywawa-
runkowe.Warunkigwarancjiodzwierciedlająwyłączniezapewnienie,że
produktsprzedanyklientowijestzgodnyzustalonąprzezstronyspecyką.
Standardowagwarancjaoferowanaprzezproducentawynosidwalata
ijestzgodnazpowszechniestosowanąpraktykąrynkową.
Niektóreniestandardoweumowyzklientamimogązawieraćtzw.gwa-
rancjerozszerzone.Mogątobyćmiędzyinnymi:
•
udzielenienieodpłatnejdodatkowejgwarancjinasprzedaneprodukty
odtrzechdopięciulat,
•
sprzedażdodatkowejgwarancji(odjednegorokudotrzech)poza
okresstandardowejgwarancji.
Spółkawtrakcieanalizywielkościtzw.gwarancjirozszerzonej,zdecy-
dowała,iżzewzględunaniewielkąjejskalęniebędzieujmowałajejjako
oddzielnejusługi.
Nieodpłatne gratisy
Spółkawswoimzakresienieoferujenieodpłatnychgratisów.
030 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
12.2.
Pozostałe przychody operacyjne
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2021
Dotacje 1,1 1,1
Otrzymane odszkodowania 0,8 0,8
Nieodpłatne dostawy 1,6 1,4
Rozliczenia zubezpieczycielem 1,2 1,7
Rozwiązanie rezerwy 0,8 0,9
Wsparcie COVID — 2,9
Pozostałe przychody 1,2 0,6
Pozostałe przychody operacyjne razem 6,7 9,4
12.3.
Pozostałe koszty operacyjne
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2021
Strata ze zbycia nienansowych aktywów trwałych 1,3 0,9
Działalność społeczna (CSR) 2,7 2,8
Odszkodowania związane ze stosunkiem pracy 0,3 —
Kary, grzywny, odszkodowania 0,7 0,7
Pozostałe koszty 0,8 0,8
Pozostałe koszty operacyjne razem 5,8 5,2
12.4.
Przychody finansowe
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2021
Przychody ztytułu odsetek 0,7 0,3
Przychody ztytułu dywidendy 56,7 36,8
Przychody ztytułu instrumentów pochodnych 7,6 3,3
Dodatnie różnice kursowe 20,6 0,2
Pozostałe przychody nansowe 0,7 1,0
Przychody nansowe razem 86,3 41,6
12.5.
Koszty finansowe
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2021
Odsetki od kredytów ipożyczek 6,8 2,2
Odsetki od wyemitowanych obligacji 5,1 1,1
Odsetki od innych zobowiązań 0,1 —
Koszty nansowe ztytułu faktoringu 0,5 0,2
Koszty nansowe ztytułu umów leasingu nansowego 1,6 0,6
Pozostałe koszty nansowe 1,3 0,7
Koszty nansowe razem 15,4 4,8
12.6.
Koszty według rodzaju
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2021
Amortyzacja 52,8 48,9
Zużycie materiałów ienergii 876,1 958,2
Usługi obce 123,7 142,0
Podatki iopłaty 11,5 13,8
Koszty świadczeń pracowniczych 199,4 202,3
Pozostałe koszty rodzajowe 53,7 44,9
Wartość sprzedanych towarów imateriałów
orazczęścizamiennych
580,1 538,9
Koszty według rodzajów razem, wtym: 1 897,3 1 949,0
Pozycje ujęte wkoszcie własnym sprzedaży 1 609,2 1 671,7
Pozycje ujęte wkosztach sprzedaży 132,1 129,2
Pozycje ujęte wkosztach ogólnego zarządu 114,6 117,8
Zmiana stanu produktów i koszt wytworzenia
nawłasnepotrzeby
(41,3) (30,0)
031 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
12.8.
Koszty świadczeń pracowniczych
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2021
Wynagrodzenia 158,0 163,8
Koszty ubezpieczeń społecznych 31,1 30,4
Koszty ztytułu programu płatności wformie akcji (0,5) (3,0)
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 10,8 11,1
Koszty świadczeń pracowniczych razem, wtym: 199,4 202,3
Pozycje ujęte wkoszcie własnym sprzedaży 124,4 127,1
Pozycje ujęte wkosztach sprzedaży 22,7 22,8
Pozycje ujęte wkosztach ogólnego zarządu 51,2 51,5
Koszty działalności socjalnej 1,1 0,9
13.
Składniki innych całkowitych dochodów
W2022rokuSpółkaujęławpozostałychcałkowitychdochodachzyskwkwocie4,5mlnPLN(2021
rok:stratawwysokości6,2mlnPLN)ztytułuwycenyinstrumentówzabezpieczającychprzepływy
pieniężne.Kapitałzaktualizacjiwycenyinstrumentówzabezpieczającychprzepływypieniężnena
dzień31grudnia2022wynosił2,9mlnPLN(2021rok:7,4mlnPLN).
Kwotyprzeniesionezkapitałuzaktualizacjiwycenyinstrumentówzabezpieczającychdowyniku
nansowegowzwiązkuzrealizacjąpozycjizabezpieczanej,zostałyujętewprzychodachnan-
sowychjakopozytywnywpływwkwocie1,7mlnPLN(2021rok:5,9mlnPLN).
12.7.
Koszty amortyzacji ujęte wsprawozdaniu
zcałkowitychdochodów
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2021
Koszty amortyzacji środków trwałych, aktywów
niematerialnych iaktyw ztytułu prawa do użytkowania
ujęte:
wkoszcie własnym sprzedaży 26,3 24,1
wkosztach sprzedaży 6,7 6,2
wkosztach ogólnego zarządu 19,8 18,6
Koszty amortyzacji razem 52,8 48,9
Spółkaujmujeodpisyztytułuutratywartościrzeczowychaktywówtrwałychiaktywówniema-
terialnychorazwycenytychaktywówwpozostałejdziałalnościoperacyjnej.
032 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
14.
Podatek dochodowy
14.1.
Obciążenie podatkowe
Podatekdochodowyujętywwynikunansowymuwzględniapodatek
bieżącyorazpodatekodroczony.Podatekbieżącykalkulowanyjestzgodnie
zaktualnymprawempodatkowym.
Główneskładnikiobciążeniapodatkowegozarokzakończonydnia31
grudnia2022rokui31grudnia2021rokuprzedstawiająsięnastępująco:
14.2.
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Uzgodnieniepodatkudochodowegoodzyskubruttoprzedopodatkowa-
niemwedługustawowejstawkipodatkowej,zpodatkiemdochodowym
liczonymwedługefektywnejstawkipodatkowejSpółkizaokresbieżący
orazporównawczyprzedstawiatabelaobok:
14.3.
Odroczony podatek dochodowy
SpółkadziaławKostrzyńsko‑SłubickiejSpecjalnejStreeEkonomicznej.
SpółkaspełniławymogiwskazywanewZezwoleniunr245zdnia8
kwietnia2014roku,którymimiędzyinnymibyłoosiągnięcieminimalne-
gopoziomukwalikowanychwydatkóworazutrzymanieokreślonego
poziomuzatrudnienia.WzwiązkuzczymSpółkautworzyłaaktywo
napodatekodroczonyztytułudziałalnościnaterenieSpecjalneStrefy
Ekonomicznej.Utworzoneaktywopodatkowewyrażaobecną,nominalną
wartośćudzielonejSpółcepomocypublicznejwpostacizwolnienia
zpodatkudochodowegooddziałalnościprowadzonejnatereniespecjalnej
strefyekonomicznejdowysokości40%kosztówinwestycjikwalikujących
siędoobjęciapomocą.
Tabelaobokprzedstawiazmianywartościaktywanapodatekodroczony
naterenieSpecjalnejStrefyEkonomicznej:
Wponiższychtabelachzestawionoposzczególnepozycje,odktórych
Spółkatworzypodatekodroczony.
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2021
Podatek bieżący 2,6 (0,6)
Podatek odroczony, wtym:
zmiana aktywa na podatek odroczony (12,0) (10,0)
zmiana rezerwy na podatek odroczony 2,0 (4,0)
Razem obciążenia podatkowe wwyniku (7,4) (14,6)
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2021
Wynik przed opodatkowaniem 41,0 105,1
Stawka podatku stosowana przez Spółkę 19% 19%
Podatek dochodowy wg stawki krajowej
Spółki
7,8 20,0
Uzgodnienie podatku dochodowego
ztytułu:
Korekty obciążenia podatkowego za
poprzednie okresy (+/-)
(1,6) —
Przychodów nie podlegających
opodatkowaniu (-)
(8,4) (7,9)
Kosztów trwale nie stanowiących kosztów
uzyskania przychodów (+)
0,1 3,2
Odliczenia strat zlat poprzednich (0,6) —
Darowizny oraz zwolnienia (0,1) (0,9)
Nierozpoznanego aktywa na podatek
odroczony od ujemnych różnic
przejściowych (+)
— 0,4
Nierozpoznanego aktywa na podatek
odroczony od strat podatkowych
10,3 —
Inne (0,1) (0,2)
Podatek dochodowy 7,4 14,6
Zastosowana średnia stawka podatkowa 18,05% 13,89%
Sprawozdanie zsytuacji nansowej 31grudnia 2022 31grudnia 2021
Amortyzacja MSR oraz przeszacowanie
dotyczące majątku trwałego
14,3 12,6
Instrumenty pochodne 0,3 2,5
Bonusy otrzymane 0,8 2,1
Pozostałe 0,2 0,3
Rezerwa ztytułu podatku odroczonego 15,6 17,5
Sprawozdanie zsytuacji nansowej 31grudnia 2022 31grudnia 2021
Rezerwy pracownicze 1,6 4,5
Rezerwy na naprawy gwarancyjne 5,1 5,6
Rezerwy na przewidziane koszty 3,5 5,3
Rezerwa na zapasy 1,8 1,2
Instrumenty pochodne 1,7 2,0
Ulga inwestycyjna SSE 8,4 18,0
Dyskonto 9,6 8,1
Pozostałe 1,2 1,1
Aktywo ztytułu podatku odroczonego 32,9 45,8
tytuł okres kwota
utworzenie aktywa 31 grudnia 2017 54,7
zmiana aktywa
rok 2018 12,3
rok 2019 (0,1)
rok 2020 —
rok 2021 —
rok 2022 —
wykorzystanie aktywa
rok 2018 (5,8)
rok 2019 (13,4)
rok 2020 (15,5)
rok 2021 (14,2)
rok 2022 (9,6)
wartość aktywa pozostająca do wykorzystania
[1]
31 grudnia 2022 8,4
[1]Spółkamożewykorzystaćaktywodo31.12.2026r.zgodniezRozporządzeniemRady
Ministrówzdnia15.12.2008r.wsprawiekostrzyńsko‑słubickiejspecjalnejstrefy
ekonomicznej§1ust.3.
033 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
Aktywaorazrezerwyztytułuodroczonegopodatkudochodowegowpły-
wająwnastępującysposóbnasprawozdaniezwynikuorazpozostałych
całkowitychdochodów:
Zmiana stanu rezerw na podatek odroczony wroku 2022
Zmiana stanu rezerw na podatek odroczony wroku 2021
Zmiana stanu aktywa na podatek odroczony wroku 2022
Zmiana stanu aktywa na podatek odroczony wroku 2021
Rzeczowe aktywa
trwałe
Instrumenty
pochodne
Bonusy otrzymane Pozostałe Razem
Na 1 stycznia 2022 12,6 2,5 2,1 0,3 17,5
wyniku nansowego 1,7 (2,3) (1,3) (0,1) (2,0)
innych całkowitych dochodów — 0,1 — — 0,1
Na 31 grudnia 2022 14,3 0,3 0,8 0,2 15,6
Rzeczowe aktywa
trwałe
Instrumenty
pochodne
Bonusy otrzymane Pozostałe Razem
Na 1 stycznia 2021 10,8 1,0 1,7 0,1 13,6
wyniku nansowego 1,8 1,4 0,4 0,2 3,8
innych całkowitych dochodów — 0,1 — — 0,1
Na 31 grudnia 2021 12,6 2,5 2,1 0,3 17,5
Rezerwy Zapasy Ulga
inwestycyjna
SSE
Dyskonto Instrumenty
pochodne
Pozostałe Razem
Na 1 stycznia 2022 15,4 1,2 18,0 8,1 2,0 1,1 45,8
wyniku nansowego (5,2) 0,6 (9,6) 1,5 0,7 0,1 (11,9)
innych całkowitych dochodów — — — — (1,0) — (1,0)
Na 31 grudnia 2022 10,2 1,8 8,4 9,6 1,7 1,2 32,9
Rezerwy Zapasy Ulga
inwestycyjna
SSE
Dyskonto Instrumenty
pochodne
Pozostałe Razem
Na 1 stycznia 2021 13,6 1,2 32,2 5,6 0,5 1,4 54,5
wyniku nansowego 1,8 — (14,2) 2,5 — (0,3) (10,2)
innych całkowitych dochodów — — — — 1,5 — 1,5
Na 31 grudnia 2021 15,4 1,2 18,0 8,1 2,0 1,1 45,8
034 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
15.
Majątek socjalny orazzobowiązania ZFŚS
16.
Zysk przypadający najednąakcję
Ustawazdnia4marca1994r.ozakładowymfunduszuświadczeńsocjalnychzpóźniejszymi
zmianamistanowi,żeZakładowyFunduszŚwiadczeńSocjalnychtworząpracodawcyzatrudniający
powyżej20pracownikówwprzeliczeniunapełneetaty.Spółkatworzytakifunduszidokonuje
okresowychodpisówwwysokościodpisupodstawowego.CelemFunduszujestnansowanie
działalnościsocjalnej.
Dokonanowyłączeniaaktywówizobowiązańfunduszuzewzględunaniespełnianieprzeznie
denicjiaktywówbędącychwposiadaniuSpółki.
Tabeleponiżejprzedstawiająanalitykęaktywów,zobowiązańorazkosztówZakładowegoFunduszu
ŚwiadczeńSocjalnych.
Poniżejprzedstawionezostałydanedotyczącezyskuorazakcji,któreposłużyłydowyliczenia
zyskunajednąakcję:
WSpółcefunkcjonujeprogrammotywacyjnydlaCzłonkówZarząduorazkadrymenedżerskiej
wyższegoszczebla.Wramachtegoprogramusąprzyznawaneakcje,zgodniezMSSF2,które
uważanesązapotencjalnieakcjezwykłe.Zostałyoneuwzględnioneprzyokreśleniurozwodnionego
zyskunajednąakcjęoileichcharakterjestrozwadniający.Akcjeteniezostałyuwzględnioneprzy
określaniupodstawowegozyskunajednąakcję.
31grudnia 2022 31grudnia 2021
Środki pieniężne 0,1 0,3
Zobowiązania ztytułu Funduszu (0,2) (0,5)
Saldo po skompensowaniu (0,1) (0,2)
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2021
Liczba wyemitowanych akcji zwykłych (szt.) 7 775 273 7 775 273
Akcje własne (szt.) 103 829 147 137
Liczba akcji rozwadniających wramach programu
motywacyjnego MSSF2 (szt.)
— —
Liczba akcji po korekcie rozwodnienia (szt.) 7 671 444 7 628 136
Zysk netto 33,6 90,5
Podstawowy zysk na akcję (PLN) 4,38 11,86
Rozwodniony zysk na akcję (PLN) 4,38 11,86
Ilość teoretyczna przyznanych akcji (szt.) — 42 605
Cena teoretyczna akcji na koniec okresu — 134,4
Średnia cena akcji wtrakcie okresu (01.01-31.12.) 83,7 146,8
Ilość po cenie rynkowej (szt.) — 290
Cena akcji na koniec okresu 75,8 113,0
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2021
Odpisy na Fundusz wokresie obrotowym 5,4 4,9
035 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
18.
Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na 31.12.2022 Grunty Budynki ibudowle Maszyny iurządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe
wtrakcie wytwarzania
Zaliczki na środki trwałe
wtrakcie wytwarzania
Środki trwałe razem
Wartość bilansowa brutto 3,4 241,9 301,5 14,4 144,9 13,6 28,0 747,7
Skumulowane umorzenie iodpisy aktualizujące — (62,5) (173,1) (7,1) (95,4) — — (338,1)
Wartość bilansowa netto 3,4 179,4 128,4 7,3 49,5 13,6 28,0 409,6
Stan na 31.12.2021
Wartość bilansowa brutto 3,4 215,6 287,5 14,4 138,0 5,4 32,9 697,2
Skumulowane umorzenie iodpisy aktualizujące — (57,4) (160,9) (6,6) (85,8) — — (310,7)
Wartość bilansowa netto 3,4 158,2 126,6 7,8 52,2 5,4 32,9 386,5
Stan na 31.12.2022
Wartość bilansowa netto
na dzień 01.01.2022 roku
3,4 158,2 126,6 7,8 52,2 5,4 32,9 386,5
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) — 27,5 17,8 0,5 7,5 8,2 — 61,5
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-)) — (1,2) (3,8) (0,5) (0,6) — (4,9) (11,0)
Amortyzacja — (5,7) (15,2) (1,0) (10,1) — — (32,0)
Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych
bądź sprzedawanych składników
— 0,6 3,0 0,5 0,5 — — 4,6
Wartość bilansowa netto
na dzień 31.12.2022 roku
3,4 179,4 128,4 7,3 49,5 13,6 28,0 409,6
Stan na 31.12.2021
Wartość bilansowa netto
na dzień 01.01.2021 roku
3,4 147,3 119,5 5,4 53,5 3,4 9,8 342,3
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) — 16,5 21,1 3,1 8,3 2,0 23,1 74,1
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-)) — (0,8) (3,0) (0,4) (1,3) — — (5,5)
Amortyzacja — (5,1) (13,9) (0,7) (9,6) — — (29,3)
Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych
bądź sprzedawanych składników
— 0,3 2,9 0,4 1,3 — — 4,9
Wartość bilansowa netto
na dzień 31.12.2021 roku
3,4 158,2 126,6 7,8 52,2 5,4 32,9 386,5
Nadzień31grudnia2022rokuśrodkitrwałeowartości55,7mlnPLNstanowiłyzabezpieczenie
zobowiązań.
Wokresieporównawczymwartośćśrodkówtrwałychstanowiącychzabezpieczeniezobowiązań
wyniosła60,8mlnPLN.
17.
Dywidendy wypłacone
izaproponowanedowypłaty
NadzieńpublikacjininiejszegosprawozdaniaSpółkaniepodjęładecyzjiopodzialewynikuzarok
2022.
15lipca2022rokuAmicaS.A,wypłaciładywidendęza2021rokwkwocie3,5PLNnajednąakcję.
Wartośćwypłaconejdywidendynajednąakcję,zarok2020wroku2021to6,0PLN.
036 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
Aktywa ztytułu prawa do użytkowania oraz Spółka
jakoleasingobiorca
Spółkajeststronąmiędzyinnymiponiższychumówleasingu,rozpatrzonychwramachMSSF16:
• leasingpowierzchnibiurowychorazmagazynowych,
• leasingznakutowarowegoFagor,
• leasinggruntów,
• leasingsprzętukomputerowego,
• leasingsamochodów.
Podpisanewroku2022rokuumowyleasingowenienakładająnaSpółkęspełnieniażadnych
kowenantów.
Ratyleasinguopartesąwwiększościprzypadkównazmiennejstopieprocentowejkalkulowanej
woparciuostopędyskontowąWIBOR3M.
Nadzień31grudnia2022Spółkanieposiadaławarunkowychopłatleasingowychujmowanych
wkosztachokresusprawozdawczego.
Zestawieniewartościaktywówztytułuprawadoużytkowaniaorazzobowiązańleasingowych
wroku2022prezentowałasięwnastępującysposób:
Aktywa ztytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania leasingowe
19.
Leasing
Prawo do użytkowania Zobowiązania
ztytułu
leasingu
Gruntów Nieruchomości Maszyny iurządzenia Środki transportu Znak towarowy
[1]
Razem
Stan na 01.01.2022 6,5 1,5 17,9 2,5 21,0 49,4 39,5
Zawarcie nowych umów — 3,2 5,9 1,8 — 10,9 10,9
Zmiany imodykacje — (0,1) — (0,1) (0,1) (0,3) —
Amortyzacja (0,2) (0,5) (8,6) (1,6) (1,6) (12,5) —
Płatności ztytułu leasingu — — — — — — (15,4)
Naliczone odsetki — — — — — — 1,6
Różnice kursowe — — — — — — 0,5
Stan na 31.12.2022 6,3 4,1 15,2 2,6 19,3 47,5 37,1
Prawo do użytkowania Zobowiązania
ztytułu
leasingu
Gruntów Nieruchomości Maszyny iurządzenia Środki transportu Znak towarowy
[1]
Razem
Stan na 01.01.2021 6,5 1,3 11,0 2,4 22,6 43,8 34,4
Zawarcie nowych umów 0,1 0,4 14,1 1,7 — 16,3 16,3
Amortyzacja (0,1) (0,2) (7,2) (1,6) (1,6) (10,7) —
Płatności ztytułu leasingu — — — — — — (11,8)
Różnice kursowe — — — — — — 0,6
Stan na 31.12.2021 6,5 1,5 17,9 2,5 21,0 49,4 39,5
Wiekowanie zobowiązań leasingowych 31.12.2022
do roku 18,3
od 1 do 5 lat 11,0
od 5 lat 7,8
Razem 37,1
Wiekowanie zobowiązań leasingowych 31.12.2021
do roku 16,2
od 1 do 5 lat 16,9
od 5 lat 6,5
Razem 39,5
Koszty leasingu nie ujęte przy kalkulacji wartości zobowiązań leasingowych 31.12.2022
Koszty leasingów krótkoterminowych 1,1
Razem 1,1
Koszty leasingu nie ujęte przy kalkulacji wartości zobowiązań leasingowych 31.12.2021
Koszty leasingów krótkoterminowych 1,7
Razem 1,7
[1]PrawodoużytkowaniawynikazumowylicencyjnejupoważniającejSpółkęAmicaS.A.dokorzystaniazeznaku
towarowego„Fagor”.Szczegółydotyczącezawarciaumowyzostałyzaprezentowanewskonsolidowanym
sprawozdaniunansowymza2019rok.
037 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
20.
Wartości niematerialne
Stan na 31.12.2022 Znaki towartowe,
patenty ilicencje
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty
zakończonych prac
rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
wrealizacji
Zaliczki na
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
razem
Wartość bilansowa brutto 20,1 57,0 23,7 5,6 11,4 12,7 130,5
Skumulowane umorzenie iodpisy
aktualizujące
(14,6) (30,1) (18,6) (5,6) — — (68,9)
Wartość bilansowa netto 5,5 26,9 5,1 — 11,4 12,7 61,6
Stan na 31.12.2022
Wartość bilansowa netto na dzień
01.01.2022 roku.
6,7 24,4 5,2 — 9,4 0,6 46,3
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) 0,4 7,2 1,9 — 2,0 12,1 23,6
Amortyzacja (1,6) (4,7) (2,0) — — — (8,3)
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2022 roku
5,5 26,9 5,1 — 11,4 12,7 61,6
Stan na 31.12.2021
Wartość bilansowa netto na dzień
01.01.2021 roku.
5,4 20,9 7,1 0,6 5,4 0,1 39,5
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) 3,1 7,2 0,9 — 4,0 0,5 15,7
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-)) — — (0,2) — — — (0,2)
Inne zmiany (reklasykacje,
przemieszczenia itp.)
— — 0,2 — — — 0,2
Amortyzacja (1,8) (3,7) (2,8) (0,6) — — (8,9)
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2021 roku
6,7 24,4 5,2 — 9,4 0,6 46,3
Stan na 31.12.2021 Znaki towartowe,
patenty ilicencje
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty
zakończonych prac
rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
wrealizacji
Zaliczki na
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
razem
Wartość bilansowa brutto 19,7 49,8 21,8 5,6 9,4 0,6 106,9
Skumulowane umorzenie iodpisy
aktualizujące
(13,0) (25,4) (16,6) (5,6) — — (60,6)
Wartość bilansowa netto 6,7 24,4 5,2 — 9,4 0,6 46,3
Spółkanieposiadaustanowionychzabezpieczeńnawartościachniema-
terialnych.NadzieńbilansowySpółkanieposiadałazobowiązańumow-
nychzwiązanychznabyciemwartościniematerialnych.Niestwierdzono
podstawdoutratywartościprezentowanychaktywów.
038 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
21.
Udziały wjednostkach
zależnych oraz stowarzyszonych
22.
Pozostałe aktywa finansowe
23.
Pozostałe aktywa niefinansowe
Szczegółowewyjaśnieniawzakresiezmianwartościprzedstawionychwtabeliwroku2022
sprawozdawczymznajdująsięwnocie34.2.Wnocie34.3.znajdująsiętakżeinformacjewzakresie
opisuzałożeńiwnioskówcodoocenyutratywartościudziałów.
Pożyczki udzielone
Udzielonepożyczkiwycenianesąwedługzamortyzowanegokosztuzzastosowaniemmetody
efektywnejstopyprocentowej.Wartośćbilansowapożyczekoprocentowanychzmiennąstopą
uważanajestzarozsądneprzybliżeniewartościgodziwej.
Nadzień31grudnia2022pożyczkiudzieloneowartościbilansowej26,7mlnPLNoprocentowane
byłyzmiennąstopąprocentowąustalanąwoparciuoEURIBOR3M.
Oszacowaneodpisyaktualizującepożyczekudzielonychwramachprzeprowadzonejprocedury
szacowaniastratykredytowejmająnieistotnąwartośćiniezostałyujętewsprawozdaniu.
Poręczenie igwarancje
Udzielonegwarancjeiporęczenianadzień31grudnia2022wynosiły0,9mlnPLN(2021rok:1
mlnPLN).Wartośćkrótkoterminowychudzielonychgwarancjiiporęczeńwyniosła0,5mlnPLN
idługoterminowych0,4mlnPLN(wroku2021rok:odpowiednio0,4mlnPLNi0,6mlnPLN).Udzie-
laneporęczeniadlapodmiotówwGrupieAmicaS.A.sąoprocentowanestałąstopąprocentową
nawarunkachrynkowych.
Powyższewartościprezentowanesązarównowaktywachnansowychjakiwzobowiązaniach
nansowych.
Zmianywartościinnychzobowiązańwarunkowychorazporęczeńkredytówbankowychudzielo-
nychpodmiotomtrzecimi,wramachporęczeńdlaspółekpowiązanych,zostałyzaprezentowane
wnocie34.5.
31grudnia 2022 31grudnia 2021
Amica International Gmbh 13,3 13,3
Amica Commerce S.R.O. 5,7 5,7
Gram Domestic A/S 14,2 14,2
Hansa OOO 62,4 62,4
Inteco Business Solutions Sp. zo.o. 1,9 1,9
Marcelin Management Sp. zo.o. 42,2 42,2
Amica Handel IMarketing 0,2 0,2
Hansa Ukraina OOO 4,4 4,4
Electrodomesticos Iberia S.L. 33,3 33,3
Sideme S.A. 22,8 22,8
THE CDA Group Ltd. 149,9 149,9
Hansa Central Asia TOO 0,2 0,2
Razem 350,5 350,5
31grudnia 2022 31grudnia 2021
Pożyczki udzielone 27,8 16,9
Należności ztytułu wypłaty dywidendy 28,1 —
Poręczenia nansowe 0,9 1,0
Inne aktywa nansowe 0,1 0,1
Razem 56,9 18,0
– krótkoterminowe 43,9 5,3
– długoterminowe 13,0 12,7
31grudnia 2022 31grudnia 2021
Należności budżetowe 0,1 0,3
Zaliczki na zapasy 1,8 1,6
Należność ztytułu podatku dochodowego — 4,9
Rozliczenia międzyokresowe czynne 5,1 4,2
Razem 7,0 11,0
– krótkoterminowe 7,0 11,0
039 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
24.1.
Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia
pookresiezatrudnienia
Jednostkawypłacapracownikomprzechodzącymnaemeryturykwotyodprawemerytalnych
wwysokościokreślonejprzezKodeksPracy.WzwiązkuztymSpółkanapodstawiewyceny
dokonanejprzezaktuariuszatworzyrezerwęnawartośćbieżącązobowiązaniaztytułuodpraw
emerytalnych.Podsumowanieświadczeń,kwotęrezerwyorazuzgodnienieprzedstawiającezmiany
stanuwciąguokresuobrotowegoprzedstawionowponiższejtabeli:
24.
Świadczenia pracownicze
Świadczenia
emerytalne irentowe
Razem
Bilans otwarcia na 1 stycznia 2022 roku 4,4 4,4
Zyski istraty aktuarialne (0,8) (0,8)
Bilans zamknięcia na 31 grudnia 2022 roku 3,6 3,6
Rezerwy krótkoterminowe 0,4 0,4
Rezerwy długoterminowe 3,2 3,2
31grudnia 2022 31grudnia 2021
Stopa dyskontowa (%) 6,87 3,40
Przewidywany wskaźnik inacji (%) 13,2 5,2
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) rocz. 4,5 rocz. 5,0
Wzrost o10 p.p. Spadek o10 p.p.
31 grudnia 2022
Wpływa na łączne koszty bieżącego zatrudnienia ikoszty odsetek 0,4 (0,4)
Wpływ na zobowiązania ztytułu określonych świadczeń 0,4 (0,4)
31 grudnia 2021
Wpływa na łączne koszty bieżącego zatrudnienia ikoszty odsetek 0,3 (0,3)
Wpływ na zobowiązania ztytułu określonych świadczeń 0,3 (0,3)
Wzrost o1 p.p. Spadek o1 p.p.
31 grudnia 2022
Wpływ na łączne koszty bieżącego zatrudnienia ikoszty odsetek (0,6) 0,3
Wpływ na zobowiązanie ztytułu określonych świadczeń (0,6) 0,3
31 grudnia 2021
Wpływ na łączne koszty bieżącego zatrudnienia ikoszty odsetek (0,5) 0,5
Wpływ na zobowiązanie ztytułu określonych świadczeń (0,5) 0,5
Świadczenia
emerytalne irentowe
Razem
Bilans otwarcia na 1 stycznia 2021 roku 5,3 5,3
Zyski istraty aktuarialne (0,9) (0,9)
Bilans zamknięcia na 31 grudnia 2021 roku 4,4 4,4
Rezerwy długoterminowe 4,4 4,4
Głównezałożeniaprzyjętedowycenyświadczeńpracowniczychnadzieńsprawozdawczysą
następujące:
Zmianaprawdopodobieństwawypłatyświadczeńpracowniczycho10punktówprocentowych
przyinnychczynnikachniezmiennych:
Zmianaprzyjętejstopydyskontowejojedenpunktprocentowy:
040 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
25.
Zapasy
26.
Należności ztytułu dostaw iusług
orazpozostałe należności
27.
Środki pieniężne iich ekwiwalenty
Środkipieniężnewbankusąoprocentowanewedługzmiennychstópprocentowych,którychwy-
sokośćzależyodstopyoprocentowaniajednodniowychlokatbankowych.Lokatykrótkoterminowe
sądokonywanenaróżneokresy,odjednegodniadojednegomiesiąca,wzależnościodaktualnego
zapotrzebowaniaSpółkinaśrodkipieniężneisąoprocentowanewedługustalonychdlanichstóp
procentowych.
Saldośrodkówpieniężnychiichekwiwalentówwykazanewsprawozdaniuzprzepływówpieniężnych
składałosięznastępującychpozycji:
31grudnia 2022 31grudnia 2021
Materiały:
Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia 78,9 79,4
Według wartości netto możliwej do uzyskania 76,7 77,9
Produkcja wtoku (według kosztu wytworzenia) 13,9 9,2
Produkty gotowe:
Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia 83,7 68,6
Według wartości netto możliwej do uzyskania 80,2 67,2
Towary:
Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia 141,0 188,6
Według wartości netto możliwej do uzyskania 137,5 185,4
Części zamienne 9,7 8,9
Zapasy razem, według niższej zdwóch wartości: ceny nabycia
(kosztuwytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania
318,0 348,6
31grudnia 2022 31grudnia 2021
Należności ztytułu dostaw iusług 312,8 455,8
Pozostałe należności od osób trzecich 0,7 1,7
Należności razem (netto) 313,5 457,5
Odpis aktualizujący należności 2,9 2,9
Należności brutto 316,4 460,4
Razem
Nieprzeterminowane
Przeterminowane, lecz ściągalne
< 30
dni
30–90
dni
90–180
dni
180–365
dni
> 365
dni
31 grudnia 2022 312,8 232,7 19,8 18,9 15,1 26,1 0,2
31 grudnia 2021 455,8 307,4 41,5 53,2 52,3 — 1,4
31grudnia 2022 31grudnia 2021
Stan na początek okresu 2,9 2,9
Zwiększenie 0,6 0,7
Wykorzystanie (0,6) (0,7)
Stan na koniec okresu 2,9 2,9
31grudnia 2022 31grudnia 2021
Środki pieniężne wbanku iwkasie 3,9 5,7
Lokaty krótkoterminowe 0,3 0,2
Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT
[1]
0,1 4,7
Razem 4,3 10,6
Spółkaujmujeodpisyztytułuutratywartościzapasóworazwycenyzapasówwpozostałejdzia-
łalnościoperacyjnej.
Wrokuzakończonymdnia31grudnia2022rokuSpółkadokonałaaktualizacjiwartościzapasów
dowartościnettomożliwejdoodzyskaniawkwocie9,2mlnPLN(2021rok:6,1mlnPLN).Aktuali-
zacjawartościdotyczyłazapasówmateriałów,produktówgotowychoraztowarówiwynikam.in.
zzastosowaniapolitykitworzeniaodpisówaktualizującychzapasywoparciuowskaźnikrotacji.
Nadzień31grudnia2022rokuzapasyowartości125,4mlnPLNstanowiłyzabezpieczeniezobo-
wiązań.Wokresieporównawczymwartośćzapasówstanowiącychzabezpieczeniezobowiązań
wyniosła149,5mlnPLN.
Warunkitransakcjizpodmiotamipowiązanymiprzedstawionesąwnocie34.5.
Średniterminspłatynależnościwynosi50dni.Spółkaniestosujepolitykiobciążaniaodbiorców
odsetkamiwprzypadkuopóźnieńwpłatności.
Poniżejznajdujesięzestawieniezmianwartościodpisówaktualizującychwyliczonychzgodnie
zzasadamiMSSF9.
Szczegóływzakresiewartościstratkredytowychznajdująsięwnocie37.3.–ryzykokredytowe.
Poniżejprzedstawionowiekowanienależnościnadzień31grudnia2022orazokresporównywalny.
[1]splitpayment
041 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
28.
Kapitał podstawowy ipozostałe kapitały
28.1.3.
Akcjonariusze oznaczącym udziale
28.1.2.
Prawa akcjonariuszy
UprzywilejowanieczęściakcjiimiennychseriiApoleganaprzyznaniujednejakcji2(dwóch)głosów
naWZA.PozostałeakcjeseriiAiBsąakcjamizwykłyminaokaziciela.
28.1.4.
Pozostałe kapitały
• Kapitał zapasowy
Kapitałzapasowyzostałutworzonyznadwyżkiwartościemisyjnejnadnominalnąwkwocie107,7
mlnPLN,wynikającejzemisjiakcjiwSpółce.Ponadtokapitałzapasowypowstałzustawowych
odpisówzzyskówgenerowanychwpoprzednichlatachobrotowych.W2018rokuwramach
utworzeniaprogramumotywacyjnegozkapitałuzapasowegozostaławydzielonakwota30,0
mlnPLNnakapitałrezerwowy(programmotywacyjny).W2022zostałoprzekazanenakapitał
zapasowyzzyskunettorokupoprzedniego63,8mlnPLN.
• Pozostałe kapitały rezerwowe wtym program motywacyjny
W2018wramachutworzeniaprogramumotywacyjnegozkapitałuzapasowegozostaławydzielona
kwota30,0mlnPLNnakapitałrezerwowy(programmotywacyjny).
• Akcje własne
Akcjewłasne–programmotywacyjnydotyczącyprogramumotywacyjnego,służydoujmowania
wartościgodziwej,nadatęotrzymaniaakcjiprzyznanychkluczowympracownikomSpółki.
• Kapitał zaktualizacji wyceny programu motywacyjnego
Kapitałrezerwowydotyczącywycenyprogramumotywacyjnegosłużydoujmowaniawartości
godziwejnadatęprzyznaniaakcjiwyemitowanychdlakluczowychpracownikówaleniewykonanych.
• Kapitał zaktualizacji zabezpieczeń
Kapitałzaktualizacjizabezpieczeńobejmujewycenęefektywnejczęścizyskówlubstratzinstru-
mentówpochodnychwyznaczonychjakozabezpieczenieprzepływówpieniężnychispełniających
warunkizaliczaniadotakichzabezpieczeń.
[1]DanewskazanewoparciuotreśćzawiadomieńotrzymanychprzezSpółkęodAkcjonariuszy,asporządzonychwtrybie
Art.69Ustawyzdnia29lipca2005rokuooferciepublicznej,
[2]Wdniu5stycznia2023r.doEmitentawpłynęłozawiadomienie,żewwynikupołączenianapodstawieart.67ustawy
zdnia28sierpnia1997r.oorganizacjiifunkcjonowaniufunduszyemerytalnychorazart.492§1pkt1KSH,wdniu
30.12.2022r.zespółkąAvivaPowszechneTowarzystwoEmerytalneAvivaSantanderSpółkaAkcyjnazarządzające
DrugimAllianzPolskaOtwartyFunduszEmerytalny(DrugiAllianzOFE),udziałwkapitalezakładowymiwogólnej
liczbiegłosówspółkiAMICAS.A.narachunkachAllianzOFE,AllianzDFEiDrugiAllianzOFEzwiększyłsiępowyżej6%.
NadzieńpołączenianarachunkuDrugiegoAllianzOFE,zapisanychbyło710434akcji,stanowiących9.14%udziału
wkapitalezakładowymspółki,codawałoprawodowykonywania710434głosówzakcjistanowiących6.77%udziału
wogólnejliczbiegłosównaWZAspółki(vide:Raportbieżący01/2023zdnia10.01.2023r.),
[3]SpółkawramachProgramuSkupuAkcjiWłasnychSpółkanabyła250.000akcjizwykłychnaokazicielaAmicaS.A.
oznaczonychkodemISINPLAMICA00010(vide:RaportbieżącyNr35/2018zdnia16października2018roku);pulaakcji
przyznanychuprawnionymwramachrozliczeniaProgramuMotywacyjnegozaokres2019‑2022wyniosłałącznie146
171akcji.
28.1.1.
Wartość nominalna akcji
Wszystkiewyemitowaneakcjeposiadająwartośćnominalnąwynoszącą2PLNizostaływpełni
opłacone.
Kapitał akcyjny/ udziałowy 31grudnia 2022 31grudnia 2021
Akcje imienne serii „A”, owartości nominalnej 2 PLN każda 2 717 678 2 717 678
Akcje zwykłe serii „A”/„B”, owartości nominalnej 2 PLN każda
[1]
5 057 595 5 057 595
Razem 7 775 273 7 775 273
Akcje własne Liczba Wartość
Na dzień 1 stycznia 2022 roku 147 137 17,7
Wydanie akcji własnych (43 308) -5,2
Na dzień 31 grudnia 2022 roku 103 829 12,5
Akcje własne Liczba Wartość
Na dzień 1 stycznia 2021 roku 201 983 24,2
Wydanie akcji własnych (54 846) (6,5)
Na dzień 31 grudnia 2021 roku 147 137 17,7
Stan na 31 grudnia 2022 Liczba akcji Udział
wkapitale %
Liczba głosów Udział
wogólnej
liczbie
głosów %
Wartość
nominalna
akcji
Holding Wronki Sp. zo.o.
(d.HoldingWronki S.A.)
2 715 771 34,9% 5 431 542 51,8% 5,4
NATIONALE-NEDERLANDEN
OtwartyFundusz Emerytalny
(d.INGOFE)
[1]
555 952 7,2% 555 952 5,3% 1,1
Aviva PTE Aviva Santander S.A.
[1][2]
537 497 6,9% 537 497 5,1% 1,1
Pozostali akcjonariusze
[3]
3 966 053 51,0% 3 967 360 37,8% 8,0
Razem 7 775 273 100,0% 10 492 351 100,0% 15,6
28.1.
Kapitał podstawowy
[1]wtym2.381.881akcjizwykłychseriiAi2.675.714akcjizwykłychseriiB
042 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
29.
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Krótkoterminowe 31grudnia 2022 31grudnia 2021
Zobowiązania ztytułu leasingu 18,3 16,6
Zobowiązania ztytułu faktoringu dłużnego 18,3 28,2
Kredyty wrachunku bieżącym 22,7 65,9
Obligacje 5,5 16,2
Kredyty inwestycyjne 3,3 20,0
Pozostałe 0,5 0,6
Razem 68,6 147,5
Długoterminowe 31grudnia 2022 31grudnia 2021
Zobowiązania ztytułu leasingu 18,8 22,9
Obligacje 65,0 70,3
Kredyty inwestycyjne — 3,3
Pozostałe 0,4 0,4
Razem 84,2 96,9
Cesja wierzytelności 31grudnia 2022 31grudnia 2021
Zastaw na środkach trwałych 55,7 60,8
Cesja wierzytelności — 5,9
Przewłaszczenie majątku obrotowego 125,4 149,5
Razem zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki 181,1 216,2
Cesja wierzytelności 31grudnia 2022 31grudnia 2021
Przyznane limity kredytowe 220,3 159,0
Wykorzystane kredyty wrachunku bieżącym 26,0 89,2
Lp. Kwota zUmowy Kwota na dzień
31grudnia 2022
Termin spłaty
kredytu
Oprocentowanie Rodzaj kredytu
1. 100,0 3,3 2023
WIBOR 3 M +
MARŻA BANKU
kredyt inwestycyjny
Lp. Kwota zUmowy Kwota na dzień
31grudnia 2021
Termin spłaty
kredytu
Oprocentowanie Rodzaj kredytu
1. 100,0 23,3 2023
WIBOR 3 M +
MARŻA BANKU
kredyt inwestycyjny
WbieżącymsprawozdawczymSpółkawywiązywałasięzespłatykapitałujakiodsetekwterminach,
którebyłyokreślonewumowach.Nienastąpiłojakiekolwieknaruszeniewarunkówumóworaznie
renegocjowaławarunkówżadnejzumówdotyczącychzobowiązańztytułukredytów,pożyczek
iinstrumentówdłużnych.
Spółkaemitujeioferujeobligacjewyłączniedlainstytucjinansowych.Programobligacjiniejest
przeznaczonydlaklientówindywidualnychiosóbzycznych.
Emitowaneobligacjeoprocentowanesąnabaziezmiennychstópprocentowychwoparciuorefe-
rencyjnąstopęWIBOR3M/WIBOR6Mpowiększoneomarżę.
Nakażdyokressprawozdawczy,wtymnadzień31grudnia2022orazdodniapublikacjininiejszego
sprawozdanianansowego,wartościkowenantównansowych,spełniałyzapisyzawartewumowach.
Zobowiązaniaztytułuzadłużenianadzień31grudnia2022orazokresporównywalnybyłyusta-
nowionenaponiższymmajątkuSpółki:
NaposzczególnednibilansoweSpółkaposiadałaponadtowolnelimitykredytowewrachunkach
bieżącychwnastępującejwartości:
Zestawienieposiadanychkredytównadzień31grudnia2022zostałoprzedstawioneponiżej.
Zestawienieposiadanychkredytównadzień31grudnia2021zostałoprzedstawioneponiżej:
043 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
30.
Rezerwy
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
Spółkatworzyrezerwęnakosztyprzewidywanychnaprawgwarancyjnychzgodniezprzysługującym
klientomokresem2latgwarancji.Zgodniezprzeprowadzonąanaliządanychhistorycznychmożna
stwierdzić,żewiększośćtychkosztów(około60–70%)zostanieponiesionawpierwszymroku
ochronygwarancyjnej,aichpozostałaczęśćw2roku.
Podstawądooszacowaniarezerwynaprzyszłenaprawygwarancyjnesą:okresobjęciagwarancją,
historycznyjednostkowykosztnaprawy,szacowanawadliwośćwyrobów,średniudziałkosztu
częścizamiennejwkoszcienaprawy.Wartośćwymienionychwyżejzmiennych,pozaokresem
gwarancji,możeuleczmianiewprzyszłychokresach,wpływającejednocześnienawysokość
rezerwy.Spółkacoroczniedokonujewerykacjiprzyjętychzmiennych,abyrezerwaodzwierciedlała
realnezobowiązanieSpółkiztytułuobowiązkudokonanianaprawgwarancyjnych.
Rezerwy na wynagrodzenia iurlopy
Spółkakalkulujerezerwęztytułuniewykorzystanegourlopuwypoczynkowegoorazrezerwę
dotyczącąpremiizabieżącyrokobrotowydowypłatywkolejnymroku.
Rezerwy krótkoterminowe za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
Rezerwy na naprawy
gwarancyjne
Rezerwy na
wynagrodzenia iurlopy
Rezerwy na odprawy
emerytalne-rentowe
Inne rezerwy Rezerwy na naprawy
gwarancyjne
Rezerwy na
wynagrodzenia iurlopy
Inne rezerwy
Stan na początek okresu 17,6 13,8 — (0,1) 15,3 15,5 1,4
Zwiększenie rezerw 25,5 3,8 0,1 — 42,4 18,4 0,4
Rozwiązanie rezerw (1,3) (9,0) — — — (5,4) (2,0)
Wykorzystanie rezerw (25,6) (3,6) — — (40,1) (14,7) —
Pozostałe zmiany — — 0,3 0,1 — — 0,1
Stan na koniec okresu 16,2 5,0 0,4 — 17,6 13,8 (0,1)
Rezerwy długoterminowe za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
Rezerwy na naprawy
gwarancyjne
Rezerwy na odprawy
emerytalne-rentowe
Rezerwy na naprawy
gwarancyjne
Rezerwy na odprawy
emerytalne-rentowe
Stan na początek okresu 8,1 4,1 4,9 5,4
Zwiększenie rezerw 2,2 0,3 3,2 —
Rozwiązanie rezerw — — — (1,2)
Wykorzystanie rezerw — (1,2) — —
Pozostałe zmiany — — — (0,2)
Stan na koniec okresu 10,3 3,2 8,1 4,4
044 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
31.
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług, pozostałezobowiązaniairozliczenia międzyokresowe
31.1.
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług
orazpozostałezobowiązania
31.2.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe
31.3.
Rozliczenia międzyokresowe bierne
31grudnia 2022 31grudnia 2021
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług
Wobec jednostek powiązanych 19,3 21,6
Wobec jednostek pozostałych 263,3 313,3
Razem 282,6 334,9
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania wobec pracowników ztytułu wynagrodzeń 9,9 9,9
Zobowiązania ztytułu podatku dochodowego 2,6 —
Inne zobowiązania 21,1 21,3
Razem 33,6 31,2
RAZEM 316,2 366,1
31grudnia 2022 31grudnia 2021
Podatek VAT 10,9 9,9
Podatek dochodowy od osób zycznych 1,5 2,0
Zobowiązania ztytułu ubezpieczeń społecznych 8,4 8,4
Pozostałe — 0,7
Nadwyżka zobowiązań nad aktywami ZFŚS 0,1 —
Inne zobowiązania nienansowe 0,2 0,3
Razem 21,1 21,3
– krótkoterminowe 21,1 21,3
31grudnia 2022 31grudnia 2021
Rozliczenia międzyokresowe przychodów ztytułu:
Dotacji rządowych 14,5 6,5
Razem 14,5 6,5
– krótkoterminowe 0,4 1,0
– długoterminowe 14,1 5,5
Zasadyiwarunkipłatnościpowyższychzobowiązańnansowych:
•
Zobowiązaniaztytułudostawiusługsąnieoprocentowaneizazwyczajrozliczanewterminach
50‑dniowych.
•
Pozostałezobowiązaniasąnieoprocentowane,ześrednim1miesięcznymterminempłatności.
Warunkitransakcjizpodmiotamipowiązanymiprzedstawionesąwnocie34.5.
Kwotawynikającazróżnicypomiędzyzobowiązaniamianależnościamiztytułupodatkuodtowarów
iusługjestregulowanawłaściwymorganompodatkowymwokresachmiesięcznych.
045 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
Wlatach2022i2021NarodoweCentrumBadańiRozwoju(NCBR)
przyznałoSpółcedonansowaniewramachdwóchprojektówbadaw-
czo‑rozwojowych:
• „Opracowanieinnowacyjnejtechnologiiwytwarzaniakomponentów
elektronicznychdedykowanychbranżyAGD”,któregocelemjest
opracowanieinnowacjiprocesowejwpostaciznaczącoulepszonej
technologiiwytwarzaniakomponentówelektronicznychwykorzysty-
wanychdoprodukcjiurządzeńAGD(wszczególnościdoprodukcjipłyt
grzewczych,piekarników,kuchenekiokapów,stanowiącychgłówną
kategorięsprzętuAGDwwolumeniesprzedażySpółki);
•
„Opracowanienowatorskiej,wysoceefektywnejtechnologiiznako-
waniadekoracyjnegoszybszklanychiceramicznychstanowiących
komponentypłytgrzejnych,woparciuodrukcyfrowy”,któregocelem
jestopracowanieinnowacjiprocesowejpodpostaciąnowejtechno-
logiinadrukuelementówdekoracyjnychnaszklanychiceramicznych
formatkach(szybach),stanowiącychkomponentypłytgrzejnych.
Wramachinnowacjiplanowanejestopracowanieautorskiejtechno-
logiiopartejodrukcyfrowy,dotychczasniewykorzystywanywcelu
prowadzeniazadrukunaelementachAGD.Celemzapewnieniazakła-
danejefektywności,elastycznościiwydajnościprocesuplanowane
jestrównieżopracowanienowatorskichrozwiązańkonstrukcyjnych
itechniczno‑technologicznych,jakiwytworzenieautorskiegosystemu
kontrolijakościwyrobówisystemuautomatycznejobsługiprocesu.
Kwotaotrzymanychgrantówwynosiłaodpowiednio2,4mlnPLNoraz
4,9mlnPLN.UdziałdonansowaniaNCBIRto40%dlakosztówkwali-
kowanychbezpośrednichorazkosztypośredniedowysokościlimitu
10%kosztówkwalikowanychbezpośrednich(25%odpodstawy40%
kosztówkwalikowanychbezpośrednich).
Wroku2019Spółkaotrzymaładotacjęwwysokości:4,4mlnPLNFun-
duszuAktywizacjiZawodowejSkazanychorazRozwojuPrzywięziennych
ZakładówPracy.
Zakwalikowanedotejpozycjikwotyzwiększająstopniowopozostałe
przychodyoperacyjne,równolegledoodpisówamortyzacyjnychod
środkówtrwałych.
Dotacjazostałaprzeznaczonanawspółnansowaniedziałańwzakresie
resocjalizacjiosóbpozbawionychwolności,służącychtworzeniunowych
miejscpracydlaosóbpozbawionychwolności.
WramachdziałańresocjalizacyjnychAmicaS.A.zrealizowałazadanie
polegającenawykonaniu:pracrozbiórkowych,budowiehaliprodukcyj-
nejnagrunciewydzierżawionymodPaństwowegoPrzedsiębiorstwa
PrzemysłuMetalowego„POMET”zsiedzibąweWronkach,wykonaniu
zabezpieczeńtechniczno‑ochronnychorazzakupiewyposażeniatechno-
logicznego.Udziałdonansowaniazestronyprogramupomocypublicznej
dlapodmiotówzatrudniającychosobypozbawionewolnościwyniósł
49,61%poniesionychwydatków.
Wokresiesprawozdawczymwartośćodniesionawpozostałeprzychody
operacyjneztytułuprzypisaniawartościdotacjirównolegledoodpisów
amortyzacyjnychwyniosła0,4mlnPLN(w2021roku:0,4mlnPLN).
Spółceprzyznanorównieżw20221,3mlnPLNdotacjizNarodowego
FunduszuOchronyŚrodowiskanabudowękogeneracjigazowej.Do-
nansowanieto44,89%całkowitychwydatkówkwalikowanych.
Spółkaspełniławszelkiewarunkiumówpodpisanychwramachotrzyma-
nejpomocyrządowejiniewykazujeztegotytułużadnychzobowiązań
warunkowych.
046 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
32.
Informacje oprzepływach pieniężnych
32.2.
Zarządzanie środkami pieniężnymi
Wzwiązkuzróżnorodnościąsposobówzarządzaniaśrodkamipieniężnymiiregulacjibankowych
wświecieorazwceluzapewnieniazgodnościzMSR1„Prezentacjasprawozdańnansowych”,
Spółkaujawniazasadyrachunkowościprzyjęteprzyustalaniutego,cowchodziwskładśrodków
pieniężnychiekwiwalentówśrodkówpieniężnych.MSR7.46
Spółkazaliczadośrodkówpieniężnychlokatyzewzględunafakt,iżśrodkitesądostępnena
żądanie.
Szczegółowainformacjanatematśrodkówpieniężnychiichekwiwalentówznajdujesięwnocie
nr 27.
32.1.
Uzgodnienie zadłużenia netto
Poniżejzostałyprzedstawionezmianywzadłużeniunettowbieżącymokresiesprawozdawczym
jakiwokresieporównywalnym:
Uzgodnieniestanuleasingówzostałopokazanewnocie19.
Uzgodnienie stanu zadłużenia 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
Kredyty bankowe Obligacje Kredyty bankowe Pożyczki otrzymane Obligacje
Saldo na początek okresu 89,2 86,5 43,3 9,2 51,9
Spłata (63,3) (15,9) (20,0) (9,2) (15,9)
Zaciągnięcie — — 65,9 — 50,0
Odsetki naliczone 5,7 5,1 1,7 0,1 1,3
Odsetki zapłacone (5,6) (5,2) (1,7) (0,1) (0,8)
Saldo na koniec okresu 26,0 70,5 89,2 — 86,5
33.
Zobowiązania warunkowe
NadzieńbilansowySpółkaudzieliłaporęczeńbędącychzabezpieczeniemzobowiązańkredytowych
orazskarbowychliniiakredytywswoimspółkomzależnym.
Poniżejzaprezentowanewartościzobowiązańwarunkowychnakoniecroku2022oraz2021.
Uzgodnienie stanu kredytów bankowych 31grudnia 2022 31grudnia 2021
Poręczenia kredytu bankowego udzielonego stronom trzecim 27,3 52,1
Inne zobowiązania warunkowe 39,9 88,9
Razem zobowiązania warunkowe 67,2 141,0
33.1.
Sprawy sądowe
Nadzieńbilansowy,niewystępowałyistotnepostępowaniadotyczącezobowiązańalbowierzytel-
nościjednostkidominującej.
047 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
34.
Informacje opodmiotach powiązanych
34.1.
Transakcje zjednostkami powiązanymi
Spółkastosujeprocedurędotyczącąwerykacjipodmiotówpowiązanych
wśródosóbnależącychdoZarządu,RadyNadzorczejorazkluczowego
personelu.Wwynikuprzeprowadzonegoprocesuwerykacjizostały
ujawnioneponiższepodmioty.
Nazwa podmiotu powiązanego Przychody zdziałalności
podstawowej
Koszty działalności
podstawowej
Za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2021
Za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2021
Holding Wronki sp. zo.o. 0,1 0,1 6,7 5,1
Inteco Business Solutions Sp. zo.o. 0,3 0,3 7,1 7,2
KKS LECH Poznań S.S.A — — — 0,2
Amica International GmbH 237,2 265,6 9,0 9,2
Amica Handel iMarketing Sp. zo.o. 1 099,1 1 129,4 14,6 18,1
Gram Domestic A/S 85,5 78,1 6,9 6,8
Amica Commerce S.R.O. 54,2 62,1 1,0 1,1
Hansa OOO 92,6 190,1 2,3 2,2
Hansa Central Asia TOO 52,9 — — —
Hansa Ukraina — — 0,1 0,1
Marcelin Managment Sp. zo.o. 1,3 0,9 30,7 26,7
Fundacja Amicis 0,1 0,1 0,0 0,0
Electrodomesticos Iberia S.L. 11,9 19,6 1,6 1,6
Sideme SA 76,3 99,0 0,6 0,5
CDA Group Ltd. 43,2 52,2 2,2 2,0
Razem 1 754,7 1 897,5 82,8 80,8
Nazwa podmiotu
powiązanego
Należności handlowe Zobowiązania handlowe
31grudnia 2022 wtym
przeterminowane
31grudnia 2021 wtym
przeterminowane
31grudnia 2022 wtym
przeterminowane
31grudnia 2021 wtym
przeterminowane
Holding Wronki sp. zo.o. — — — — 1,3 — 0,6 —
Inteco Business Solutions
Sp. zo.o.
— — — — 0,8 0,6 2,1 0,1
Amica International GmbH 8,5 — 28,3 — 1,2 1,2 0,4 0,4
Amica Handel iMarketing
Sp. zo.o.
114,6 0,1 138,2 — 8,0 — 11,2 —
Gram Domestic A/S 0,7 — 6,7 — 1,1 — 1,6 —
Amica Commerce S.R.O. 22,2 3,5 25,0 2,7 0,2 — 0,3 —
Hansa OOO 26,9 — 140,2 78,1 0,5 — 0,6 —
Hansa Central Asia TOO 31,3 0,3 — — 0,1 0,1 — —
Marcelin Management
Sp.zo.o.
0,3 0,2 0,2 0,1 4,9 0,1 4,0 0,2
Electrodomesticos Iberia
S.L.
16,9 13,7 10,9 4,6 0,2 — 0,3 —
Sideme SA 62,2 52,4 58,2 47,3 0,6 — 0,3 —
CDA Group Ltd. 16,7 7,7 29,4 13,1 0,4 — 0,2 —
Razem 300,3 77,9 437,1 145,9 19,3 2,0 21,6 0,7
Wroku2022aniwroku2021niezostałyudzielone,aniSpółkanieotrzy-
małapożyczekodkluczowegopersonelu.
048 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
34.2.
Informacje na temat zmian winwestycjach Spółki
Wroku2021wpisemdorejestruzostałpodwyższonykapitałzakładowySpółkiElectrodomesticos
IberiaS.L.2,5mlnEUR(11,4mlnPLN).PodwyższeniekapitałuzostałowcałościobjęteprzezSpółkę.
Poniżejzaprezentowanoefektzmianywwartościudziałównadzieńbilansowy.
Wdniu1czerwca2021rokuzostałautworzonaSpółkaHansaCentralAsiaTOO,którajestod-
powiedzialnazahandelproduktamiitowaraminarynkachAzjiŚrodkowej.Wartośćinwestycji
wyniosła0,2mlnPLN.
34.3.
Testy na utratę wartości udziałów
Test na utratę wartości
Spółkaprzeprowadzacorocznietestnautratęwartościudziałów,gdyistniejąkutemuprzesłanki
wskazanewewstępiedoniniejszegosprawozdanianansowego.
31grudnia 2022 31grudnia 2021
Wartość na początek okresu 350,5 338,9
Podwyższenie kapitału: — 11,6
– Electrodomesticos Iberia S.L. — 11,4
– Hansa Central Asia TOO — 0,2
Wartość na koniec okresu 350,5 350,5
Amica Commerce S.R.O. Hansa OOO Electrodomesticos Iberia S.L. Sideme S.A. THE CDA Group
Odpis na utratę wartości brak brak brak brak brak
Wartość księgowa (mln PLN) 5,7 62,4 33,3 22,8 149,8
Stopa dyskontowa (WACC) 11,62% 24,66% 10,39% 8,46% 9,80%
Tempo wzrostu po okresie prognozy 1% 1% 1% 1% 1%
Okres prognozy 5 letni 5 letni 5 letni 5 letni 5 letni
Kluczowe założenia zastosowane do obliczenia
wartościużytkowej
Obliczeniewartościużytkowejdlawyżejwymienionychośrodkówgenerującychśrodkipieniężne
jestnajbardziejwrażliwenanastępującezmienne:
• EBITDA–bazujenaśrednichwartościachzabudżetowanychdoosiągnięciazaokres5letni,
•
stopydyskontowe–odzwierciedladokonaneprzezkierownictwooszacowanieryzykatypowego
dlakażdegoośrodka.Jesttowskaźnikstosowanyprzezkierownictwowceluoszacowania
efektywności(wyników)operacyjnychorazprzyszłychpropozycjiinwestycyjnych,
• stopawzrostu–bazujenaszacunkachkierownictwa,opartychnadanychrynkowych.
Wrażliwość na zmiany założeń
Wprzypadkuoszacowaniawyżejwymienionychwartościużytkowychaktywów,kierownictwojest
przekonane,iżżadnaracjonalniemożliwazmianajakiegokolwiekkluczowegozałożeniaokreślonego
powyżejniespowoduje,żewartośćbilansowategoośrodkaznaczącoprzekroczyjegowartość
odzyskiwalną.
Poniższatabelaprezentujeanalizęwrażliwościnazmianępodstawowychparametrów,użytych
wramachprzeprowadzonychtestównautratęwartościpowyższychaktywów.
Amica Commerce S.R.O. Hansa OOO Electrodomesticos Iberia S.L. Sideme S.A. THE CDA Group
Zmiana stopy dyskontowej o+1%/-1% brak brak brak brak brak
Zmiana wartości prognozowanego EBITDA o+5%/-5% brak brak brak brak brak
Zmiana tempa wzrostu po okresie prognozy o+0,5%/-0,5% brak brak brak brak brak
049 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
34.4.
Jednostka dominująca całej Grupy
Wrokunansowymzakończonym31grudnia2022rokuniewystąpiłytransakcjepomiędzy
Spółką,apodmiotemdominującymcałejGrupy,zawyjątkiemtransakcjiwynikającychzestosunku
zatrudniania.
34.5.
Warunki transakcji zpodmiotami powiązanymi
Transakcjezawieranezpodmiotamipowiązanymidotycząwprzeważającejmierzesprzedaży
przezSpółkęwyrobówitowarówdojejspółekzależnych.Operacjeteodbywająsięnawarunkach
rynkowych.
Spółkapełnirównieżfunkcjępożyczkodawcywstosunkudopodmiotówpowiązanych.Pożyczki
zostałyudzielonenawarunkachrynkowegooprocentowania.
Stanudzielonychpożyczeknaposzczególnednibilansowewynosił:
34.6.
Inne transakcje zudziałem członków Zarządu, członków
Rady Nadzorczej oraz kluczowych menedżerów Spółki
Transakcjadotyczącaprogramuakcyjnegozostałaopisanywnocie35.2.Spółkaniedokonałainnych
istotnychtransakcjizudziałemczłonkówZarządu,członkówRadyNadzorczejorazkluczowych
menedżerów.
31grudnia 2022 31grudnia 2021
Iberia Electrodomesticos S.L. 16,4 16,4
Hansa Central Asia TOO 10,3 —
Razem 26,7 16,4
050 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
35.
Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki
35.2.
Program płatności akcjami
WSpółcefunkcjonujeprogrammotywacyjnydlakadrymenedżerskiejnajwyższegoszczebla.Program
będzieobowiązywałprzezokres8latobrotowych,tojestwlatach2019‑2026,oilewcześniejnie
zostaniewcałościwykorzystanacałkowitaliczbaAkcjiWłasnychnabytychwramachProgramu
SkupuiprzeznaczonychdozaoferowaniaOsobomUprawnionymwramachrealizacjiProgramu.
NapotrzebyprogramuSpółkadominującadokonaławydzieleniakapitałurezerwowegozpozycji
zyskówzatrzymanychorazskupuakcjiwłasnychwliczbie250000sztukpośredniejcenie120
zł/szt.Łącznykosztskupuakcji,którewcałościązostanąprzeznaczonenarealizacjęprogramu
motywacyjnego,wyniósł30milionówPLN.
PozatwierdzeniuprzezZwyczajneWalneZgromadzenieSpółkiskonsolidowanegosprawozdania
nansowegoGrupyzadanyrokobrotowyobowiązywaniaProgramu,RadaNadzorczaSpółki
dokonujewerykacjispełnieniawarunkównabyciaUprawnień,wterminie14(czternastu)dniod
dniategozatwierdzenia.
WprzypadkupozytywnejwerykacjispełnieniawarunkównabyciaUprawnień,RadaNadzorcza
Spółki,wterminiewskazanymwzdaniupoprzedzającym,przyjmujewdrodzeuchwałyListęImienną.
Dzień wyceny
Wartośćgodziwauprawnieńza12miesięcyroku2022zostałaskalkulowananapodstawieno-
woczesnychmetodnumerycznych,opartychomodelMonteCarlo.ZgodniezMSSF2wartość
rezerwynaprogrammotywacyjnynadzień31grudnia2022rokuwyniosła0mln(nadzień31
grudnia2021rokuwartośćrezerwywyniosła5,7mlnPLN).
Realizacja programu
Wdniu13lipca2022rokuRadaNadzorczadokonałapozytywnejwerykacjispełnieniawarunków
Uprawnieńizatwierdziłalistęimiennąpracowników,którzybyliobjęciprogramemmotywacyjnym
iotrzymaliakcjezarokobrotowy2021.Wwynikurealizacjiprogramumotywacyjnegoosobom
uprawnionymprzyznano43308sztukakcjizpuliakcjiwłasnych.Wzwiązkuztymliczbaakcji
własnychuległazmniejszeniuinakoniec2022rokuwyniosła103829sztukakcji.
35.1.
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu
oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki
Zarząd jednostki dominującej pełniący funkcję na dzień bilansowy Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2021
Krótkoterminowe świadczenia ztytułu pełnienia funkcji 4,8 6,4
Świadczenia ztytułu rozwiązania stosunku pracy 0,4 —
Razem 5,2 6,4
Rada Nadzorcza jednostki dominującej
Krótkoterminowe świadczenia ztytułu pełnienia funkcji 1,9 1,9
Razem 1,9 1,9
Tytuł Liczba akcji
liczba akcji własnych na 01.01.2022 147 137
liczba akcji wydanych kluczowym pracownikom Spółki 43 308
liczba akcji własnych na 31.12.2022 103 829
Warunki programu motywacyjnego
Liczba osób Uprawnionych
Pierwszy Program motywacyjny 6 osób
Drugi Program motywacyjny 7 osób
[1]
Okres obowiązywania
Pierwszy Program motywacyjny od 01.01.2019 do 20.05.2019
Drugi Program motywacyjny od 21.05.2019 do 20.05.2023
Warunek uruchomienia puli uprawnień
Pierwszy Program motywacyjny min. próg skonsolidowanego zysku brutto 60 mln PLN
Drugi Program motywacyjny min. próg skonsolidowanego zysku brutto 100 mln PLN
Znaczące parametry wmodelu wyceny: Wartości parametru
Model wyceny akcji Symulacja Monte Carlo
Ilość przyznanych akcji 250 000
Stopa dywidendy na 2022 rok (%) 4,53%
Zmienność cen akcji na dzień 31 grudnia 2022 (%) 18,70%
Stopa procentowa wolna od ryzyka (%) 6,85%
[1]Zdniem06.06.2022r.PanBłażejSrokaprzestałpełnićfunkcjęCzłonkaZarząduds.ZarządzaniaTowaramiiLogistyki
wAmicaS.A.,wzwiązkuzczymprzysporządzeniuListyUprawnionychzarok2022panBłażejSrokaotrzyma
uprawnieniedonabycia5/12puliakcji
WuchwaletejRadaNadzorczaustalitakżeKwotęBazowąstanowiącąpodstawęprzyznania
UprawnieńzadanyrokobrotowywrazzPuląUprawnieńorazdokonaprzydziałuUprawnień.
CelemustaleniaPuliUprawnieńzadanyrokobrotowyobowiązywaniaProgramu,KwotęBazową
skalkulowanąnależypodzielićprzezwartośćjednejakcjiSpółkirozumianąjakośredniąarytme-
tycznąkursówzamknięciadlanotowańakcjiSpółkinarynkugłównymGPWzostatnich6miesięcy
poprzedzającychDzieńPrzydziałuUprawnień.IndywidualnaPulaUprawnieńzostanieokreślona
przezRadęNadzorcząnaLiścieImiennej,zuwzględnieniem:IndywidualnegoWspółczynnika
Kalkulacji,atakżeokresupełnieniafunkcjiCzłonkaZarządulubCzłonkaRozszerzonegoZarządu
wrokuobrotowym,zaktóryprzyznawanesąIndywidualnePuleUprawnień.
051 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
Poniższatabelaprzedstawiawynagrodzeniepodmiotuuprawnionegodobadaniasprawozdań
nansowychwypłaconelubnależnezarokzakończonydnia31grudnia2022rokuidnia31grudnia
2021rokuwpodzialenarodzajeusług:
Pozainstrumentamipochodnymi,dogłównychinstrumentównansowych,zktórychkorzysta
Spółka,należąkredytybankowe,obligacje,umowyleasingu,środkipieniężneilokatykrótkotermi-
nowe.Głównymcelemtychinstrumentównansowychjestpozyskanieśrodkównansowychna
działalnośćSpółki.WramachprowadzonejdziałalnościbiznesowejSpółkadążydomaksymalnego
wykorzystaniazabezpieczenianaturalnego,przezktórerozumiekompensowaniewzajemnetransakcji
oróżnymproluryzyka.
Spółkazawierarównieżtransakcjezudziałeminstrumentówpochodnych,przedewszystkim
kontraktynazamianęstópprocentowych(swapyprocentowe),walutowekontraktyterminowetypu
forwardorazkontraktywalutowo‑procentowetypuCIRS.Celemtychtransakcjijestzarządzanie
ryzykiemstopyprocentowejorazryzykiemwalutowympowstającymwtokudziałalnościSpółki
orazwynikającychzużywanychprzezniąźródełnansowania.
GłównerodzajeryzykawynikającegozinstrumentównansowychSpółkiobejmująryzykostopy
procentowej,ryzykozwiązanezpłynnością,ryzykowalutoweorazryzykokredytowe.Zarząd
werykujeiuzgadniazasadyzarządzaniakażdymztychrodzajówryzyka–zasadytezostały
wskrócieomówioneponiżej.
Spółkarozpoznajeryzykorynkowejakoryzykostopyprocentowejiryzykowalutowe,dodatkowo
Spółkaopisujeryzykozwiązanezpłynnościąorazryzykokredytowe.
36.
Informacje owynagrodzeniu biegłego
rewidenta lub podmiotu uprawnionego
dobadania sprawozdań finansowych
37.
Cele izasady zarządzania ryzykiem finansowym
Rodzaj usługi Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2021
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania nansowego 0,4 0,5
Przegląd sprawozdań nansowych 0,2 —
Razem 0,6 0,5
Wprocesiezarządzaniaryzykiemnajważniejsząwagęmająnastępującecele:
• zabezpieczeniekrótkoterminowychorazśrednioterminowychprzepływówpieniężnych,
• stabilizacjawahańwynikunansowego,
• wykonaniezakładanychprognoznansowychpoprzezspełnieniezałożeńbudżetowych,
•
osiągnięciestopyzwrotuzdługoterminowychinwestycjiwrazzpozyskaniemoptymalnych
źródełnansowaniadziałańinwestycyjnych.
Spółkaniezawieratransakcjinarynkachnansowychwcelachspekulacyjnych.Odstronyekono-
micznejprzeprowadzanetransakcjemającharakterzabezpieczającyprzedokreślonymryzykiem.
PonadtoSpółkadominującawyznaczyłaformalnieczęśćinstrumentówpochodnychjakoza-
bezpieczenieprzepływówpieniężnychzgodniezwymogamiMSSF9(instrumentypochodne
zabezpieczające).
Wkolejnychpunktachprzedstawiononajbardziejznacząceryzyka,naktórenarażonajestSpółka.
052 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
37.1.
Ryzyko stopy procentowej
Spółkadeniujeryzykostopyprocentowejjakobrakpewnościodnośnie
przyszłychpoziomóworazzmianrynkowychstópprocentowych.Ryzyko
stopyprocentowejodnosisiędozmiennościprzyszłychprzepływów
pieniężnychSpółkilubwartościgodziwejaktywówizobowiązańnan-
sowychnaskutekzmianstópprocentowych.
Spółkazarządzakosztamioprocentowaniapoprzezkorzystaniezarówno
zezobowiązańooprocentowaniustałym,jakizmiennym.Starasięona,
byod80%do100%pożyczekikredytówdługoterminowychmiałoopro-
centowaniestałe.AbyprzyjęteprzezSpółkęrozwiązaniebyłoskuteczne
zekonomicznegopunktuwidzenia,zawieraonakontraktynazamianę
stópprocentowych(swapyprocentowe),wramach,którychzgadzasię
nawymianę,wokreślonychodstępachczasu,różnicymiędzykwotą
odseteknaliczonychwedługstałegoizmiennegooprocentowaniaod
uzgodnionejkwotygłównej.Transakcjetemająnaceluzabezpieczenie
przyszłychprzepływówpieniężnych.Nadzień31grudnia2022roku
Spółkazabezpieczyłaokoło19%zobowiązań,którychkosztopartyjest
nazmiennychstopachprocentowych(wtymokoło100%zaciągniętych
przezSpółkęzobowiązańkredytowychiinnychinstrumentówdłużnych).
Ryzyko stopy procentowej
– wrażliwość na zmiany
Poniższatabelaprzedstawiawrażliwośćzysku(straty)bruttonaracjo-
nalniemożliwezmianystópprocentowychprzyzałożeniuniezmienności
innychczynników.
Nadzień31grudnia2022rokuwyniknansowySpółkibyłbyo1,3mln
PLNniższywprzypadkugdybystopyprocentowebyływyższeo100
punktówbazowych,przyzałożeniuwszystkichpozostałychparametrów
bezzmian,natomiastprzyspadkustópprocentowycho100punktów
bazowychzyskbruttoSpółkibyłbywyższyo1,3mlnPLN.
31grudnia 2022 31grudnia 2021
1,00% (1,00)% 1,00% (1,00)%
wynik nansowy pozostałe całkowite
dochody
wynik nansowy pozostałe całkowite
dochody
wynik nansowy pozostałe całkowite
dochody
wynik nansowy pozostałe całkowite
dochody
Zobowiązania ztytułu faktoringu dłużnego 0,2 — (0,2) — 0,3 — (0,3) —
Kredyty bankowe 0,3 — (0,3) — 0,2 — (0,2) —
Obligacje 0,7 — (0,7) — 0,9 — (0,9) —
Zobowiązania ztytułu leasingu 0,4 — (0,4) — 0,4 — (0,4) —
Pochodne instrumentu nansowe — 0,3 — (0,3) — 0,7 — (0,7)
Razem 1,6 0,3 (1,6) (0,3) 1,8 0,7 (1,8) (0,7)
Wpływ na wynik (1,3) 1,3 (1,1) 1,1
053 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
37.2.
Ryzyko walutowe
Spółkadeniujeryzykowalutowejakobrakpewnościodnośnieprzyszłych
poziomóworazzmianrynkowychkursówwalutowych.Zmianytewpływają
naposzczególnesferydziałalnościbiznesowejSpółkigenerującróżne
rodzajeekspozycjinaryzykowalutowe.Źródłemekspozycjinaryzyko
walutowenapoziomieSpółkisątransakcjezpodmiotamigenerujące
przepływypieniężne,którychwartośćmierzonawPLNjestuzależniona
odprzyszłychpoziomówkursuwalutowego.
Wzwiązkuzistotnościąryzykawalutowego,Spółkastosujezabezpie-
czeniakursówwalutowychpoprzezzawieraniekontraktówforward.
Nadzień31grudnia2022rokuSpółkazabezpieczyłaok.72%ekspozycji
nettowynikającejztransakcjisprzedażydenominowanychwwalutach
obcychorazok.48%ekspozycjinettowynikającejztransakcjizakupu
denominowanychwwalutachobcychprognozowanychnanowyrok
budżetowy.Należyzaznaczyć,żedużaczęśćsprzedażyizakupówjest
zawieranychwtakichsamychwalutachobcych,costanowinaturalne
zabezpieczenieprzedryzykiemwalutowym.
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Analizawrażliwościpolegawpierwszejkolejnościnaprezentacjistruk-
turywalutowychinstrumentównansowych,elementówaktywóworaz
pasywówSpółkinarażonychnaryzykowalutowe.Daneztabeliwartości
narażonychnaryzykownastępnejkolejnościpoddawanesątestom
zmiankursówwalutowych.
Dowyznaczeniazakresupotencjalnychzmiankursówdlaceluanalizy
wyliczonozmiennośćhistorycznązadanyroksprawozdawczy(całość
wyliczeńopartenaxingachpublikowanychprzezNBP).
Sposóbwyliczeniazmiennościhistorycznej:
jestzannualizowanymodchyleniemstandardowym(logarytmicznej)
stopyzwrotuzxingówNBPdladanejparywalutowej.Anualizacjazmien-
nościjednodniowejdorocznejdokonywanajestwzorem(pierwiastek
kwadratowyzfaktycznejliczbypublikacjidanychwokresie):
Struktura walutowa wybranych instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2022 roku
Wartość narażona na ryzyko wprzeliczeniu na PLN Razem Wartość
Bilansowa
EUR CNY GPB USD CZK KZT
xing NBP 4,6899 0,6348 5,2957 4,4018 0,1942 0,0095
historyczna zmienność 8,2% 13,5% 11,6% 15,4% 7,8% 25,5%
Należności ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe należności 249,6 179,3 — 16,8 0,1 22,2 31,2
Zaliczki 1,7 1,3 — — 0,4 — —
Środki pieniężne iich ekwiwalenty 2,6 0,5 1,9 0,1 0,1 — —
Pożyczki udzielone 27,8 27,7 — 0,1 — — —
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe zobowiązania 190,9 107,6 66,4 0,4 16,3 0,2 —
Zobowiązania ztytułu faktoringu dłużnego 15,4 15,4 — — — — —
Zobowiązania ztytułu leasingu 11,3 11,3 — — — — —
Ekspozycja netto 64,1 74,5 (64,5) 16,6 (15,7) 22,0 31,2
054 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
Poniżejprzedstawionoanalizęwrażliwościwynikunansowegoorazkapi-
tałuwłasnegowodniesieniudoaktywóworazzobowiązańnansowych
SpółkiorazwahańposzczególnychkursówwstosunkudokursuPLN.
Ekspozycjanaryzykowalutoweulegazmianomwciągurokuwzależności
odwolumenutransakcjiprzeprowadzanychwwalucie.Niemniejpowyższą
analizęwrażliwościmożnauznaćzareprezentatywnądlaokreślenia
ekspozycjiSpółkinaryzykowalutowenadzieńbilansowy.
razem mln PLN zmiana kursu CNY/PLN zmiana kursu CNY/PLN zmiana kursu RUB/PLN zmiana kursu GBP/PLN zmiana kursu USD/PLN zmiana kursu CZK/PLN
osłabienie PLN umocnienie PLN osłabienie PLN umocnienie PLN osłabienie PLN umocnienie PLN osłabienie PLN umocnienie PLN osłabienie PLN umocnienie PLN osłabienie PLN umocnienie PLN osłabienie PLN umocnienie PLN
Zmienność kursu 8,2% (8,2%) 13,5% (13,5%) 11,6% (11,6%) 15,4% (15,4%) 7,8% (7,8%) 25,5% (25,5%)
Należności ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe należności 26,3 (26,3) 14,6 (14,6) — — 1,9 (1,9) — — 1,7 (1,7) 8,0 (8,0)
Zaliczki 0,2 (0,2) 0,1 (0,1) — — — — 0,1 (0,1) — — — —
Środki pieniężne iich ekwiwalenty 0,3 (0,3) — — 0,3 (0,3) — — — — — — — —
Pożyczki udzielone 2,3 (2,3) 2,3 (2,3) — — — — — — — — — —
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe zobowiązania (20,3) 20,3 (8,8) 8,8 (9,0) 9,0 — — (2,5) 2,5 — — — —
Zobowiązania ztytułu faktoringu dłużnego (1,3) 1,3 (1,3) 1,3 — — — — — — — — — —
Zobowiązania ztytułu leasingu (0,9) 0,9 (0,9) 0,9 — — — — — — — — — —
Pochodne instrumenty nansowe wyceniane wwartości godziwej przez wynik nansowy,
wtym
3,1 (3,1) (2,9) 2,9 7,7 (7,7) (2,1) 2,1 2,0 (2,0) (1,6) 1,6 — —
Wpływ na wynik nansowy 9,7 (9,7) 3,1 (3,1) (1,0) 1,0 (0,2) 0,2 (0,4) 0,4 0,1 (0,1) 8,0 (8,0)
Pochodne instrumenty nansowe wyceniane wwartości godziwej przez inne całkowite
dochody
(1,3) 1,3 (18,0) 18,0 11,6 (11,6) (3,2) 3,2 13,9 (13,9) (5,6) 5,6 — —
Wpływ na kapitał zaktualizacji wyceny (1,3) 1,3 (18,0) 18,0 11,6 (11,6) (3,2) 3,2 13,9 (13,9) (5,6) 5,6 — —
Analizawrażliwościzakładawzrostlubspadekposzczególnychkursów
owstosunkudokursuzamknięciaobowiązującegonaposzczególnedni
bilansowe,którajestzgodnazponiższymzestawieniem.
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz wpływ na wynik finansowy oraz kapitały zwyceny zabezpieczeń
055 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
Poniżejprzedstawionoanalizęwrażliwościwynikunansowegoorazkapi-
tałuwłasnegowodniesieniudoaktywóworazzobowiązańnansowych
SpółkiorazwahańposzczególnychkursówwstosunkudokursuPLN.
Wartość narażona na ryzyko wprzeliczeniu na PLN Razem Wartość
Bilansowa
EUR CNY GPB USD CZK RUB
xing NBP 4,5994 0,6390 5,4846 4,0600 0,1850 0,0542
historyczna zmienność 5,7% 7,6% 7,7% 8,4% 5,5% 10,9%
Należności ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe należności 415,1 219,9 0,4 29,6 — 25,0 140,2
Zaliczki 1,3 — 0,1 — 1,2 — —
Środki pieniężne iich ekwiwalenty 4,9 3,2 0,6 1,1 — — —
Pożyczki udzielone 17,0 17,0 — — — — —
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe zobowiązania 219,2 98,4 110,3 1,1 8,5 0,3 0,6
Zobowiązania ztytułu faktoringu dłużnego 17,9 17,9 — — — — —
Zobowiązania ztytułu leasingu 15,2 15,2 — — — — —
Ekspozycja netto 186,0 108,6 (109,2) 29,6 (7,3) 24,7 139,6
Analizawrażliwościzakładawzrostlubspadekposzczególnychkursów
owstosunkudokursuzamknięciaobowiązującegonaposzczególnedni
bilansowe,którajestzgodnazponiższymzestawieniem.
Struktura walutowa wybranych instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2021 roku
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz wpływ na wynik finansowy oraz kapitały zwyceny zabezpieczeń
razem mln PLN zmiana kursu CNY/PLN zmiana kursu CNY/PLN zmiana kursu RUB/PLN zmiana kursu GBP/PLN zmiana kursu USD/PLN zmiana kursu CZK/PLN
osłabienie PLN umocnienie PLN osłabienie PLN umocnienie PLN osłabienie PLN umocnienie PLN osłabienie PLN umocnienie PLN osłabienie PLN umocnienie PLN osłabienie PLN umocnienie PLN osłabienie PLN umocnienie PLN
Zmienność kursu 5,7% (5,7%) 7,6% (7,6%) 7,7% (7,7%) 8,4% (8,4%) 5,5% (5,5%) 10,9% (10,9%)
Należności ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe należności 31,3 (31,3) 12,4 (12,4) — — 2,3 (2,3) — — 1,4 (1,4) 15,2 (15,2)
Środki pieniężne iich ekwiwalenty 0,3 (0,3) 0,2 (0,2) — — 0,1 (0,1) — — — — — —
Pożyczki udzielone 1,0 (1,0) 1,0 (1,0) — — — — — — — — — —
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe zobowiązania (14,9) 14,9 (5,6) 5,6 (8,4) 8,4 (0,1) 0,1 (0,7) 0,7 — — (0,1) 0,1
Zobowiązania ztytułu faktoringu dłużnego (1,0) 1,0 (1,0) 1,0 — — — — — — — — — —
Zobowiązania ztytułu leasingu (0,8) 0,8 (0,8) 0,8 — — — — — — — — — —
Pochodne instrumenty nansowe wyceniane wwartości godziwej przez wynik nansowy,
wtym
(8,2) 8,2 (3,3) 3,3 7,1 (7,1) (2,6) 2,6 0,4 (0,4) (1,5) 1,5 (8,3) 8,3
Wpływ na wynik nansowy 7,7 (7,7) 2,9 (2,9) (1,3) 1,3 (0,3) 0,3 (0,3) 0,3 (0,1) 0,1 6,8 (6,8)
Pochodne instrumenty nansowe wyceniane wwartości godziwej przez inne całkowite
dochody
(21,1) 21,1 (16,5) 16,5 1,2 (1,2) (4,1) 4,1 1,7 (1,7) (3,4) 3,4 — —
Wpływ na kapitał zaktualizacji wyceny (21,1) 21,1 (16,5) 16,5 1,2 (1,2) (4,1) 4,1 1,7 (1,7) (3,4) 3,4 — —
056 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
Ryzykokredytowejesttoryzykostratnansowychnajakienarażana
jestSpółkaizwiązanejestzniewypełnieniemprzezkontrahentaswoich
zobowiązań.Spółkaidentykuje5obszarów,wktórychryzykotomoże
wystąpić:
• należnościztytułudostawiusług,
• instrumentynansowe,
• środkipieniężne,
• pożyczkiudzielonepodmiotompowiązanym,
• gwarancjenansoweudzielonejednostkompowiązanym.
Spółkaograniczaekspozycjęnaryzykokredytowezwiązaneznależno-
ściamiododbiorcówpoprzezocenęimonitoringzdolnościkredytowej
odbiorców,ustalanielimitówkredytowych,ubezpieczenienależności,
stosowanieformułyfaktoringubezregresuizabezpieczeńwierzytelności.
PodstawowąpraktykąSpółkizzakresuzarządzaniaryzykiemkredy-
towymjestdążeniedozawieraniatransakcjiwyłączniezpodmiotami
opotwierdzonejwiarygodności.Spółkadokonujebieżącejocenyzdolności
kredytowejodbiorcóworazwuzasadnionychprzypadkachwymaga
stosownychzabezpieczeń.PonadtowiększośćnależnościSpółkijest
objętychpolisąubezpieczenianależności.Kontrahenci,wstosunkudo
którychSpółkanieposiadahistoriiwspółpracylubsprzedażnastępuje
sporadycznie,dokonujązakupówwformieprzedpłaty.Natomiastkredyt
kupieckijestprzyznawanyodbiorcom,zktórymiistniejepozytywna
historiawspółpracyorazposiadajązdolnośćkredytowąocenionąna
podstawieźródełzarównowewnętrznych,jakizewnętrznych.Ponadto,
dziękibieżącemumonitorowaniustanównależności,narażenieSpółki
naryzykonieściągalnychnależnościjestnieznaczne.
Spółkaposiadanastępująceformyzabezpieczenianależności:zastawy
rejestrowe,weksle,gwarancjebankowe,aktynotarialnepoddaniasię
egzekucjiorazhipoteki.
Ryzyko kredytowe związane znależnościami
ztytułu dostaw iusług
Należnościztytułudostawiusługstanowiąnajbardziejistotnąklasę
aktywównarażonychnaryzykokredytowe.Spółkaidentykujeryzyko
kredytowewdwóchetapach.Najpierwanalizowanesąindywidualnie
pozycje,którenarażonesąnaznacząceryzykobrakuuregulowania
płatnościprzezkontrahenta.Natomiastwartośćodpisunanależności
oryzykustandardowymjestwyliczanametodąwskaźnikową.Spółka
zbudowałamodelsłużącydoszacowaniaoczekiwanychstratzportfela
należności.Modelopierasięnaanaliziehistorycznejuwzględniającej
spłatęnależnościodklientówSpółki.Wramachnależnościztytułudostaw
iusług,stanowiącychnajbardziejistotnąklasęaktywównarażonych
naryzykokredytowe,Spółkaniejestnarażonanaryzykokredytowe
wzwiązkuzpojedynczymznaczącymkontrahentem.Wkonsekwencji
szacunkiodpisówsądokonywanenazasadziezbiorowej,anależności
zostałypogrupowanewedługokresuprzeterminowaniaorazlokalizacji
geogracznejdłużnika.Szacunekodpisujestopartyprzedewszystkim
ohistoryczniekształtującesięprzeterminowaniaipowiązaniezalegania
zfaktycznąspłacalnością.Ponadtowmodeluuwzględnionoinformacje
dotycząceprzyszłościobejmujące:prognozyPKBnakolejnyrokoraz
przewidywanąekstrapolacjęwskaźnikaupadłościpodmiotów.
Zmianyodpisówaktualizującychnależnościzostałyujawnionewnocie26.
WramachprowadzonejdziałalnościSpółkanienabywaaktywównan-
sowychdotkniętychutratąwartościzewzględunaryzykokredytowe.
37.3.
Ryzyko kredytowe
Wartości brutto poszczególnych grup oraz wysokość odpisów na 31 grudnia 2022 roku
Stan na 31 grudnia 2022 Należności ztytułu dostaw iusług Razem
Bieżące 0–30 dni 31–60 dni 61–90 dni 91–120 dni 121–150 dni 151–180 dni powyżej 180 dni
Lokalizacja: Polska
Wskaźnik odpisu historycznego 0,34% 0,75% 15,60% 49,11% 75,06% 93,69% 98,30% 99,07%
Prognozowana korekta
wskaźnika
0,04% 0,08% 1,75% 5,50% 8,41% 6,31% 1,70% 0,93%
Wskaźnik odpisu po korekcie 0,38% 0,83% 17,35% 54,61% 83,47% 100,00% 100,00% 100,00%
Wartość brutto należności 7,4 0,2 — — — — — — 7,6
Odpis aktualizujący — — — — — — — 2,1 2,1
Lokalizacja: Zagranica
Wskaźnik odpisu historycznego 0,29% 0,54% 5,96% 38,33% 53,80% 71,49% 79,20% 83,96%
Prognozowana korekta
wskaźnika
0,10% 0,19% 2,14% 3,77% 9,34% 15,69% 10,44% 5,66%
Wskaźnik odpisu po korekcie 0,39% 0,73% 8,10% 42,10% 63,14% 87,18% 89,64% 89,62%
Wartość brutto 0,3 — — — — — — — 0,3
Odpis aktualizujący — — — — — — — 0,8 0,8
Razem odpis — — — — — — — 2,9 2,9
Razem odpisy — — — — — — — 2,9 2,9
057 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
Analiza wrażliwości
WpływzmianywartościszacunkowychodpisównazyskbruttoSpółki
wprzypadkuzmianykażdegozewskaźników+/–1%prezentujeponiższa
tabela:
Ryzyko kredytowe związane
ześrodkami pieniężnymi
Wszystkiepodmioty,wktórychSpółkatrzymaśrodkipieniężnesąulo-
kowanewrenomowanychbankachoratingachprzedstawionychwpo-
niższejtabeli.WocenieSpółki,ryzykokredytowezwiązaneześrodkami
pieniężnymijestnieistotne.
[1]różnicadosprawozdaniazsytuacjinansowejjestspowodowanauwzględnieniem
wtejnocieśrodkówpieniężnychztytułuZFŚS
Ryzyko kredytowe związane zpożyczkami
WodniesieniudoinnychaktywównansowychSpółki,takichjakpożyczki,
Spółkaprzeprowadziłaanalizęutratywartościudzielonychpożyczek.
Kwotyotrzymanewanaliziezostałyuznanezaniemająceistotnego
wpływunasprawozdanienansoweSpółki.Informacjęnatematza-
stosowanegomodeluorazwartościudzielonychpożyczeknadzień31
grudnia2022znajdująsięwnocie22.
37.4.
Ryzyko związane zpłynnością
Spółkamonitorujeryzykobrakuśrodkównansowychprzypomocy
narzędziaokresowegoplanowaniapłynności.Narzędzietouwzględnia
terminywymagalności/zapadalnościzarównoinwestycjijakiaktywów
nansowych(np.kontanależności,pozostałychaktywównansowych)
orazprognozowaneprzepływypieniężnezdziałalnościoperacyjnej.
CelemSpółkijestutrzymaniedługookresowejstabilnościnansowej,który
jestrealizowanypoprzezkorzystaniezrozmaitychźródełnansowania,
takichjakkredytywrachunkubieżącym,kredytybankowe,obligacje,
umowyleasinguorazfaktoringodwrotny.Ryzyko kredytowe związane
zgwarancjamifinansowymi
RyzykiemkredytowymobjętesąrównieżzobowiązaniawarunkoweSpółki.
Wtymwypadkuryzykoodpowiadamaksymalnejkwocie,jakąSpółka
musiałabyzapłacićwprzypadkukoniecznościwypłatyświadczenia
ztytułurealizacjizobowiązańwarunkowych.Szczegółoweinformacje
wzakresiewartościzostałyzawartewnocie33.
1% (1)%
wpływ na wynik nansowy 0,1 —
31.12.2022 Umowne terminy wymagalności Razem
(bez dyskonta)
Wartość bilansowa
do 3 miesięcy od 3 do 12
miesiecy
od 1 roku
do 5 lat
powyżej 5 lat
Zobowiązania ztytułu kredytów, pożyczek iinstrumentów
dłużnych
— 31,5 65,0 — 96,5 96,5
Zobowiązania ztytułu leasingu 7,9 10,4 11,9 7,9 38,1 37,1
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe 290,6 23,0 — — 313,6 313,6
Zobowiązania ztytułu faktoringu dłużnego 18,3 — — — 18,3 18,3
Pochodne instrumenty nansowe 7,6 8,9 — 16,5 16,5
Razem 324,4 73,8 76,9 7,9 483,0 482,0
31.12.2021 Umowne terminy wymagalności Razem
(bez dyskonta)
Wartość bilansowa
do 3 miesięcy od 3 do 12
miesiecy
od 1 roku
do 5 lat
powyżej 5 lat
Zobowiązania ztytułu kredytów, pożyczek iinstrumentów
dłużnych
0,6 107,2 77,7 — 185,6 176,7
Zobowiązania ztytułu leasingu 6,1 12,0 18,0 7,1 43,2 39,5
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe 346,6 19,5 — — 366,1 366,1
Zobowiązania ztytułu faktoringu dłużnego — 28,2 — — 28,2 28,2
Pochodne instrumenty nansowe 3,2 10,4 6,2 — 19,8 19,8
Razem 356,5 177,3 101,9 7,1 642,9 630,3
rating wartość środków pieniężnych
A+ 0,3
A 0,2
A– 0,5
BBB+ 2,5
BBB – 0,2
BB 0,7
Razem
[1]
4,4
Poniższatabelaprzedstawiaumowneterminywymagalnościzobowią-
zańnansowychSpółkinakolejneokresysprawozdawcze.Instrumenty
pochodnezostaływykazanewwartościgodziwej,natomiastpozostałe
zobowiązaniawoparciuoumowneniezdyskontowaneprzepływy.
058 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
38.1.
Podstawowe informacje dotyczące instrumentów
finansowych pochodnych
WramachpolitykizabezpieczeńinstrumentypochodnesąwyznaczaneprzezSpółkęjakozabezpie-
czenieprzepływówpieniężnychorazwartościgodziwejzgodniezwymogamiMSSF9(instrumenty
pochodnezabezpieczające).Pozostałeinstrumentypochodnetraktowanesąjakoinstrumenty
przeznaczonedoobrotu(instrumentypochodnehandlowe).
WSpółceAmicaS.A.sązawieranenastępująceinstrumentynansowe:
Zestawienie pozycji otwartych instrumentów pochodnych na kolejne dni sprawozdawcze oraz za okres porównywalny
SpółkastosujezasadyrachunkowościzabezpieczeńwrozumieniuMSSF9wodniesieniudo
transakcjiprzedstawionychwtabeliponiżej.Efektywnośćzabezpieczaniajestocenianianabieżąco
ijestskuteczna,gdywmomencieustanowieniazabezpieczeniaorazprzezcałyokresjegotrwania,
zmianywartościgodziwejinstrumentuzabezpieczanego,jakteżzmianyprzepływówśrodków
pieniężnychzostanąwcałościskompensowaneprzezrelatywnezmianyinstrumentuzabezpie-
czającego.Spółkadokonujezabezpieczeniewszystkichswoichpozycjizabezpieczanych1:1.
WramachstrategiizarządzaniaryzykiemSpółkazakłada,żewpływnaefektywnośćzabezpieczenia
wramachustanowionychpowiązańzabezpieczającychmogąmiećnastępująceczynniki:
• wartośćpozycjizabezpieczanejizawartychtransakcjizabezpieczających,
•
momentrealizacjiinstrumentówzabezpieczającychwstosunkudomomenturealizacjipozycji
zabezpieczanej.
Pozaopisanymipowyżejczynnikamiwbieżącymokresiesprawozdawczymniewystąpiłyżadne
inneźródłanieefektywnościzabezpieczenia.
38.
Instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne objęte rachunkowością zabezpieczeń
Kontrakty forward walutowe
Kontrakt Fx Forward stanowi umowne zobowiązanie kupna waluty obcej (sprzedaży waluty obcej)
wokreślonej dacie wprzyszłości (tzw. dacie realizacji), po zgóry określonym kursie walutowym.
Wprzypadku zawarcia transakcji typu non-deliverable Fx Forward, możliwe jest dokonanie
rozliczenia transakcji netto. Spółka zawiera kontrakty forward walutowe wcelu zabezpieczenia
przed wahaniem kursów walutowych EUR, CNY, GBP, USD, CZK
IRS
Transakcja IRS polega na zamianie płatności odsetkowych na bazie zmiennej stopy
referencyjnej na płatności odsetkowe na bazie stałej, zgóry ustalonej stopie procentowej lub
odwrotnie. Efektywnie transakcja IRS jest serią transakcji FRA otakich samych stałych stopach
procentowych. Spółka zawiera kontrakty typu IRS wcelu zabezpieczenia się przed wahaniami
stóp procentowych.
Instrumenty pochodne nieobjęte rachunkowością zabezpieczeń
Kontrakty forward walutowe
Kontrakt Fx Forward stanowi umowne zobowiązanie kupna waluty obcej (sprzedaży waluty obcej)
wokreślonej dacie wprzyszłości (tzw. dacie realizacji), po zgóry określonym kursie walutowym.
Wprzypadku zawarcia transakcji typu non-deliverable Fx Forward, możliwe jest dokonanie
rozliczenia transakcji netto. Spółka zawiera kontrakty forward walutowe wcelu zabezpieczenia
przed wahaniem kursu walutowego RUB.
Złożenie europejskich opcji
walutowych (typu FX Risk
Reversal)
FX Risk Reversal to złożenie nabytej europejskiej opcji plain vanilla sprzedaży „put” zniższym
kursem wykonania oraz wystawionej europejskiej opcji plain vanilla kupna „call” zwyższym
kursem wykonania. Obie opcje są otym samym nominale oraz ztą samą datą wygaśnięcia.
CIRS
Currency Interest Rate Swap jest umową pomiędzy dwoma stronami, wktórej ustalają one
przyszłą wymianę strumieni odsetkowych wdwóch walutach, na określonych wumowie
warunkach wzakresie daty isposobu naliczania kwot przepływów pieniężnych. Spółka korzysta
ztego instrumentu wcelu zabezpieczenia się przed wahaniami stóp procentowych oraz kursu
walutowego GBP
31grudnia 2022 31grudnia 2021
Aktywa nansowe Zobowiązania nansowe Aktywa nansowe Zobowiązania nansowe
długoterminowe krótkoterminowe długoterminowe krótkoterminowe długoterminowe krótkoterminowe długoterminowe krótkoterminowe
Instrumenty pochodne wramach rachunkowości zabezpieczeń 6,3 2,6 — 16,5 7,3 12,3 6,2 13,3
Instrumenty pochodne poza rachunkowością zabezpieczeń (0,2) 0,2 — — — 3,3 — 0,3
Razem 6,1 2,8 — 16,5 7,3 15,6 6,2 13,6
059 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
Instrumenty pochodne zabezpieczające wramach rachunkowości zabezpieczeń
na dzień 31 grudnia 2022 roku
Kategoria instrumentu Typ transakcji Rodzaj zabezpieczenia Nominał transakcji
wwalucie
Okres wystąpienia przepływu
pieniężnego iich wpływu na
wynik
Wskaźnik
zabezpieczenia
Wycena bilansowa instrumentu
Aktywa nansowe Zobowiązania
nansowe
Kontrakt forward
Kontrakt forward wwalucie EUR
Zabezpieczenie zakupu towarów/
przychodów ze sprzedaży
36,7 do 1 roku 1:1 1,5 3,0
Kontrakt forward wwalucie EUR Zabezpieczenie zakupu towarów 17,0 do 2 lat 1:1 3,5 —
Kontrakt forward wwalucie EUR Zabezpieczenie zakupu towarów 1,0 do 3 lat 1:1 0,3 —
Kontrakt forward wwalucie CNY Zabezpieczenie zakupu towarów 225,0 do 3 lat 1:1 0,1 5,9
Kontrakt forward wwalucie USD Zabezpieczenie zakupu towarów 23,5 do 3 lat 1:1 — 4,1
Kontrakt forward wwalucie GBP Zabezpieczenie przychodów ze sprzedaży 8,6 do 3 lat 1:1 0,8 0,2
Kontrakt forward wwalucie CZK Zabezpieczenie przychodów ze sprzedaży 477,9 do 3 lat 1:1 1,0 3,3
IRS Kontrakt IRS: zabezpieczenie kosztów odsetkowych wPLN Zabezpieczenie kredytu 30,0 do momentu spłaty kredytu 1:3 1,7 —
Razem 8,9 16,5
Kategoria instrumentu Para walut (bazowa/zmienna) Cena/przedział ceny realizacji instrumentu
Kontrakt forward
CNY/PLN 0,63275 — 0,6913
CZK/PLN 0,1743 — 0,2017
EUR/PLN 4,6465 — 5,4280
GBP/PLN 5,1480 — 5,6358
USD/PLN 4,3957 — 4,5968
Kategoria instrumentu Średnia ważona stopa zabezpieczania
IRS 1,97%
Ujęcie wyceny instrumentów finansowych wkapitale oraz wwyniku
na dzień 31 grudnia 2022 roku
31.12.2022 Wycena bilansowa instrumentu ujęta
wkapitałach
Podatek odroczony ujęty wkapitale Wycena bilansowa instrumentu ujęta
wkapitałach po uwzględnieniu podatku
odroczonego
Wycena instrumentu ujęta wwyniku nansowym
Kontrakt forward wwalucie EUR 2,0 (0,4) 1,6 0,3
Kontrakt forward wwalucie CNY (3,1) 0,6 (2,5) (2,9)
Kontrakt forward wwalucie USD (3,7) 0,7 (3,0) (0,4)
Kontrakt forward wwalucie GBP 0,4 (0,1) 0,3 0,2
Kontrakt forward wwalucie CZK (0,9) 0,3 (0,6) (1,4)
Kontrakt IRS 1,6 (0,3) 1,3 0,1
Razem (3,7) 0,8 (2,9) (4,1)
060 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
Poniżejzaprezentowanezostałytożsamedanezapoprzedniokressprawozdawczy,kończącysię31grudnia2021roku
Instrumenty pochodne zabezpieczające wramach rachunkowości zabezpieczeń na dzień 31 grudnia 2021 roku
Kategoria instrumentu Typ transakcji Rodzaj zabezpieczenia Nominał transakcji
wwalucie
Okres wystąpienia przepływu
pieniężnego iich wpływu na
wynik
Wskaźnik
zabezpieczenia
Wycena bilansowa instrumentu
Aktywa nansowe Zobowiązania
nansowe
Kontrakt forward
Kontrakt forward wwalucie EUR
Zabezpieczenie zakupu towarów/
przychodów ze sprzedaży
75,5 do 1 roku 1:1 0,2 10,2
Kontrakt forward wwalucie CNY Zabezpieczenie zakupu towarów 214,0 do 3 lat 1:1 16,5 0,8
Kontrakt forward wwalucie USD Zabezpieczenie zakupu towarów 6,2 do 3 lat 1:1 1,6 —
Kontrakt forward wwalucie GBP Zabezpieczenie przychodów ze sprzedaży 16,0 do 3 lat 1:1 — 3,6
Kontrakt forward wwalucie CZK Zabezpieczenie przychodów ze sprzedaży 501,4 do 3 lat 1:1 — 4,9
IRS Kontrakt IRS: zabezpieczenie kosztów odsetkowych wPLN Zabezpieczenie kredytu 50,0 do momentu spłaty kredytu 1:1 1,3 —
Razem 19,5 19,5
Kategoria instrumentu Para walut (bazowa/zmienna) Cena/przedział ceny realizacji instrumentu
Kontrakt forward
CNY/PLN 0,5190 — 0,5819
CZK/PLN 0,1678 — 0,1846
EUR/PLN 4,4020 — 4,6584
GBP/PLN 4,8782 — 5,5020
USD/PLN 3,6311 — 4,1192
Kategoria instrumentu Średnia ważona stopa zabezpieczania
IRS 2,25%
Ujęcie wyceny instrumentów finansowych wkapitale
oraz wwyniku na dzień 31 grudnia 2021 roku
NadzieńbilansowySpółkabyłastronąkontraktówforward,codoktórychprzysługiwałojej(zgodnie
zzapisamiMSR32)prawodokompensaty.Prawodokompensatywynikazanalizyumówzbankami
gdziewartośćzobowiązaniajestrównawartościaktywa(kontraktysymetryczne).Wwynikutakiego
podejściawksięgachSpółkinieujętezostałysaldakońcowedwóchodwrotnychkontraktów,ich
saldopokompensaciewynosi0,0PLN.
Typy,wartościnominalneorazwartościgodziwekontraktów,którychwycenanadzieńbilansowy
31grudnia2022rokuzostałaskompensowana:
•
kontraktyforwardnazakup/sprzedażwalutyEUR–wartośćnominalnazakup9mlnEUR/
sprzedaż9mlnEUR,wartośćgodziwaodpowiednio0,2mlnPLN/–0,2mlnPLN
• kontraktyforwardnazakup/sprzedażwalutyCNY–wartośćnominalnazakup100mlnCNY/
sprzedaż100mlnCNY,wartośćgodziwaodpowiednio5,7mlnPLN/–5,7mlnPLN
• kontraktyforwardnazakup/sprzedażwalutyGBP–wartośćnominalnazakup2,9mlnGBP/
sprzedaż2,9mlnGBP,wartośćgodziwaodpowiednio1,5mlnPLN/–1,5mlnPLN
31.12.2021 Wycena bilansowa
instrumentu ujęta
wkapitałach
Podatek odroczony
ujęty wkapitale
Wycena bilansowa
instrumentu ujęta
wkapitałach po
uwzględnieniu
podatku
odroczonego
Wycena instrumentu
ujęta wwyniku
nansowym
Kontrakt forward wwalucie EUR (9,9) 1,9 (8,0) (0,1)
Kontrakt forward wwalucie CNY 3,4 (0,7) 2,8 12,3
Kontrakt forward wwalucie USD 1,3 (0,2) 1,1 0,3
Kontrakt forward wwalucie GBP (2,2) 0,4 (1,8) (1,4)
Kontrakt forward wwalucie CZK (2,9) 0,6 (2,4) (1,9)
Kontrakt IRS 1,2 (0,2) 1,0 0,1
Razem (9,1) 1,8 (7,3) 9,3
Instrumenty pochodne zabezpieczające poza rachunkowością zabezpieczeń na dzień 31 grudnia 2021 rok
Kategoria instrumentu Typ transakcji Rodzaj zabezpieczenia Nominał transakcji
wwalucie
Okres wystąpienia przepływu
pieniężnego iich wpływu
nawynik
Wycena bilansowa instrumentu Wycena
instrumentu
ujęta wwyniku
nansowym
Aktywa
nansowe
Zobowiązania
nansowe
Opcja Zabezpieczenie pozycji bilansowej Opcja wwalucie RUB 700 do 4 msc 0,5 0,3 0,2
Kontrakt Forward Zabezpieczenie pozycji bilansowej Kontrakt forward wwalucie RUB 1429 do 4 msc 1,4 — 1,4
Razem 1,9 0,3 1,6
Kategoria instrumentu Typ transakcji Rodzaj zabezpieczenia Nominał transakcji
wwalucie
Okres wystąpienia przepływu
pieniężnego iich wpływu
nawynik
Wycena bilansowa instrumentu Wycena
instrumentu
ujęta wwyniku
nansowym
Aktywa
nansowe
Zobowiązania
nansowe
Kontrakt CIRS Instrument pochodny zabezpieczający przepływ dywidendowy Zabezpieczenie przepływu dywidendowego 15,9 do 1 roku 1,4 — 1,4
Razem 1,4 — 1,4
Kategoria instrumentu Para walut (bazowa/zmienna) Cena/przedział ceny realizacji instrumentu
Kontrakt forward RUB/PLN 0,04945 — 0,0566
Opcja RUB/PLN 0,0495 — 0,0541
061 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
38.2.
Informacja owartości godziwej instrumentów finansowych
Wartośćgodziwadeniowanajestjakokwota,zajakąnawarunkachrynkowychdanyskładnik
aktywówmógłbyzostaćwymieniony,azobowiązaniewykonane,pomiędzydobrzepoinformowanymi,
zainteresowanymiiniepowiązanymistronami.Wprzypadkuinstrumentównansowych,dlaktórych
istniejeaktywnyrynek,ichwartośćgodziwąustalasięnapodstawieparametrówpochodzących
zaktywnegorynku(cenysprzedażyizakupu).Wprzypadkuinstrumentównansowych,dlaktórych
nieistniejeaktywnyrynek,wartośćgodziwaustalanajestnapodstawietechnikwyceny,przyczym
jakodanewejściowemodeluwmaksymalnymstopniuwykorzystywanesązmiennepochodzące
zaktywnychrynków(kursywalutowe,stopyprocentoweitd.).
Technikistosowanedowycenyinstrumentównansowychobejmują:
•
wprzypadkuswapówprocentowych–wartośćbieżącaszacunkowychprzyszłychprzepływów
pieniężnychwoparciuomożliwedozaobserwowaniakrzywedochodowościorazkrzywestóp
procentowych,
•
wprzypadkuterminowychtransakcjiwalutowych(forward)–wartośćbieżącaprzyszłychprze-
pływówpieniężnychnapodstawieterminowychkursówwymianywalutnadzieńbilansowych,
• wprzypadkuopcjiwalutowych–modelewycenyopcji.
38.3.
Dodatkowe informacje dotyczące instrumentów pochodnych
Zmianywartościinstrumentównansowychwkapitalenarok2022orazokresporównywalny
przedstawiatabelkaponiżej:
38.4.
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów
pochodnych
Wartośćgodziwarozumianajestjakocena,zajakąnawarunkachrynkowychdanyskładnikakty-
wówmógłbyzostaćwymieniony,azobowiązaniewykonane,pomiędzydobrzepoinformowanymi,
zainteresowanymiiniepowiązanymistronami.
WedługocenySpółkiwartośćbilansowaaktywównansowychizobowiązańnansowychnie
odbiegaodwartościgodziwychgłówniezewzględunakrótkiterminzapadalności.
Poziom hierarchii wartości godziwej Instrumentów
finansowych
Klasy instrumentów nansowych 31grudnia 2022
poziom 2
31grudnia 2021
poziom 2
Pożyczki udzielone 27,8 16,9
Należności od odbiorców 312,8 455,8
Pozostałe aktywa nansowe 1,0 1,1
Pochodne instrumenty nansowe, wtym:
Aktywa 8,9 22,9
Zobowiązania 16,5 19,8
Pozostałe kapitały Kontrakty forward IRS
Stan na 1 stycznia 2022 (8,4) 1,0
Zmiana wartości godziwej instrumentów nansowych 3,5 0,4
Reklasykacja do wyniku nansowego 1,7 —
Zmiana podatku odroczonego (1,0) (0,1)
Stan na 31 grudnia 2022 (4,2) 1,3
Pozostałe kapitały Kontrakty forward IRS
Stan na 1 stycznia 2021 0,8 (1,9)
Zmiana wartości godziwej instrumentów nansowych (17,2) 3,6
Reklasykacja do wyniku nansowego 5,9 —
Zmiana podatku odroczonego 2,1 (0,7)
Stan na 31 grudnia 2021 (8,4) 1,0
062 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
38.5.
Pozycje przychodów, kosztów, zysków istrat ujęte wrachunku zysków istrat wpodziale na kategorie instrumentów finansowych
Tytuł Za okres 12
miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Za okres 12
miesięcy
zakończony
31grudnia 2021
Przychody zodsetek dotyczące instrumentów nansowych niewycenianych wwartości godziwej przez wynik nansowy:
Pożyczki inależności 0,7 0,3
Dłużne papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności 1,1 —
Przychody zodsetek dotyczące instrumentów nansowych niewycenianych wwartości godziwej przez wynik nansowy: 1,8 0,3
Zyski zwyceny oraz realizacji instrumentów nansowych wycenianych wwartości godziwej przez wynik:
Instrumenty pochodne handlowe 6,5 3,3
Instrumenty pochodne zabezpieczające 26,8 35,1
Instrumenty pochodne zamknięte jako nieefektywne lub niespełniające polityki zabezpieczeń 13,9 9,9
Zyski zwyceny oraz realizacji instrumentów nansowych wycenianych wwartości godziwej przez wynik 47,2 48,3
Zyski (straty) (+/-) ztytułu różnic kursowych:
Środki pieniężne iich ekwiwalenty 35,6 30,7
Pożyczki inależności 36,8 17,6
Zobowiązania nansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 17,2 10,5
Zyski (straty) (+/-) ztytułu różnic kursowych 89,6 58,8
Zyski zaktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione zkapitału:
Dywidendy ze spółki zależnej 56,7 36,8
Inne przychody nansowe 0,7 1,0
Przychody nansowe razem 196,0 145,2
Per saldo przychodów ikosztów nansowych 109,7 103,6
Przychody nansowe ujęte wsprawozdaniu zcałkowitych dochodów 86,3 41,6
Tytuł Za okres 12
miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Za okres 12
miesięcy
zakończony
31grudnia 2021
Koszty odsetek dotyczące instrumentów nansowych niewycenianych wwartości godziwej przez wynik nansowy:
Odsetki ztytułu faktoringu 0,5 0,2
Kredyty wrachunku kredytowym 0,9 1,7
Kredyty wrachunku bieżącym 5,9 0,4
Pożyczki — 0,1
Wyemitowane obligacje 5,1 1,1
Koszty nansowe ztytułu leasingu 1,6 0,6
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe zobowiązania 0,1 —
Koszty odsetek dotyczące instrumentów nansowych niewycenianych wwartości godziwej przez wynik nansowy 14,1 4,1
Straty zwyceny oraz realizacji instrumentów nansowych wycenianych wwartości godziwej przez wynik:
Instrumenty pochodne zabezpieczające 33,2 33,7
Instrumenty pochodne zamknięte jako nieefektywne lub niespełniające polityki zabezpieczeń 6,7 10,8
Straty zwyceny oraz realizacji instrumentów nansowych wycenianych wwartości godziwej przez wynik 39,9 44,5
(Zyski) straty (-/+) ztytułu różnic kursowych:
Środki pieniężne iich ekwiwalenty 22,5 26,7
Pożyczki inależności 23,7 10,2
Zobowiązania nansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 23,6 22,2
(Zyski) straty (-/+) ztytułu różnic kursowych 69,8 59,1
Inne koszty nansowe 1,3 0,7
Koszty nansowe razem 125,1 108,4
Per saldo przychodów ikosztów nansowych 109,7 103,6
Koszty nansowe ujęte wsprawozdaniu zcałkowitych dochodów 15,4 4,8
063 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
39.
Zarządzanie kapitałem
GłównymcelemzarządzaniakapitałemSpółkijestutrzymaniedobregoratingukredytowegoibez-
piecznychwskaźnikówkapitałowych,którewspierałybydziałalnośćoperacyjnąSpółkiizwiększały
wartośćdlajejakcjonariuszy.
Spółkazarządzastrukturąkapitałowąiwwynikuzmianwarunkówekonomicznychwprowadza
doniejzmiany.Wceluutrzymanialubskorygowaniastrukturykapitałowej,Spółkamożezmienić
wypłatędywidendydlaakcjonariuszy,zwrócićkapitałakcjonariuszomlubwyemitowaćnoweakcje.
Wrokuzakończonymdnia31grudnia2022rokui31grudnia2021rokuniewprowadzonożadnych
zmiandocelów,zasadiprocesówobowiązującychwtymobszarze.
Spółkamonitorujepoziomkapitałunapodstawiewartościbilansowejkapitałówwłasnychoraz
pomniejszonychokapitałzwycenyinstrumentówpochodnychzabezpieczającychprzepływy
pieniężne.Napodstawietakokreślonejkwotykapitału,Spółkaobliczawskaźnikkapitałudoźródeł
nansowaniarazem.
Ponadtobymonitorowaćzdolnośćobsługidługu,Spółkaobliczawskaźnikdługunetto(tj.zobowiązań
ztytułuleasingu,kredytów,pożyczekiinnychinstrumentówdłużnych,pomniejszonychośrodki
pieniężne)doEBITDA.
DlacelówwyliczeniakowenantówumówkredytowychiobligacjizawartychprzezSpółkęanalizowane
sąskonsolidowanedane.
Spółkaniepodlegazewnętrznymwymogomkapitałowym.
Kapitał 31grudnia 2022 31grudnia 2021
Kapitał własny 1 060,0 1 049,2
Kapitał 1 060,0 1 049,2
Za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2021
Środki pieniężne iaktywa pieniężne 4,3 10,9
Wskaźnik długu do EBITDA 5,6 1,7
Źródła nansowania razem 31grudnia 2022 31grudnia 2021
Kapitał własny 1 060,0 1 049,2
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 96,5 175,7
Leasing 37,1 39,5
Źródła nansowania razem 1 193,6 1 264,4
Wskaźnik kapitału do źródeł nansowania razem 0,9 0,8
EBITDA Za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2021
Zysk/ (Strata) zdziałalności operacyjnej (29,9) 68,3
Amortyzacja 52,8 48,9
EBITDA 22,9 117,2
Dług 31grudnia 2022 31grudnia 2021
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 96,5 175,7
Leasing 37,1 39,5
Dług 133,6 215,2
064 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
40.
Struktura zatrudnienia
41.
Pozostałe informacje
ZatrudnieniewSpółcewrokuzakończonymdnia31grudnia2022rokuoraz31grudnia2021roku
kształtowałosięnastępująco:
WponiższejtabeliujętolistęCzłonkówZarządu,którymwroku2022przyznanezostałyakcjeza
rokobrotowy2021wramachProgramuMotywacyjnegoSpółkinalata2019–2026:
Akcje będące wposiadaniu członków Zarządu
Amica S.A.
Akcje będące wposiadaniu członków Rady Nadzorczej
Amica S.A.
Za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2021
Zarząd jednostki 5 6
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 498 477
Pracownicy na stanowiskach robotniczych 1 991 2 054
Razem 2 494 2 537
Imię inazwisko Liczba akcji przyznanych
za rok obrotowy 2019
(wszt.)
Uwagi Liczba akcji przyznanych
za rok obrotowy 2020
(wszt.)
Uwagi Liczba akcji przyznanych
za rok obrotowy 2021
(wszt.)
Uwagi
Marcin Bilik 11 462 Lock-up do końca września 2022 roku
[1]
12 297 Lock-up do początku lipca 2023 roku
[2]
9 624 Lock-up do początku lipca 2024 roku
[3]
Alina Jankowska-Brzóska 11 462 Lock-up do końca września 2022 roku
[1]
12 297 Lock-up do początku lipca 2023 roku
[2]
9 624 Lock-up do początku lipca 2024 roku
[3]
Michał Rakowski 4 772 Lock-up do końca września 2022 roku
[1]
9 222 Lock-up do początku lipca 2023 roku
[2]
7 218 Lock-up do początku lipca 2024 roku
[3]
Robert Stobiński 2 117 Lock-up do końca września 2022 roku
[1]
9 222 Lock-up do początku lipca 2023 roku
[2]
7 218 Lock-up do początku lipca 2024 roku
[3]
Stan na 31 grudnia 2021 Liczba akcji (wszt.)
na 31grudnia 2022
Nabycia (zbycia)
akcji (wszt.)
Liczba akcji (wszt.)
na 31grudnia 2021
Michał Rakowski 22 212 7 218 14 994
Marcin Bilik 33 383 9 624 23 759
Alina Jankowska-Brzóska 33 383 9 624 23 759
Robert Stobiński 19 607 7 218 12 389
Stan na 31 grudnia 2021 Liczba akcji (wszt.)
na 31grudnia 2022
Nabycia (zbycia)
akcji (wszt.)
Liczba akcji (wszt.)
na 31grudnia 2021
Tomasz Rynarzewski 400 — 400
[1]ZakazzbywaniairozporządzaniaakcjamiwramachProgramuAkcjiWłasnychwterminie2(dwóch)latoddnianabyciaAkcjiWłasnych(lock‑up)tj.dokońcawrześnia2022roku.
[2]ZakazzbywaniairozporządzaniaakcjamiwramachProgramuAkcjiWłasnychwterminie2(dwóch)latoddnianabyciaAkcjiWłasnych(lock‑up)tj.dopoczątkulipca2023roku
[3]ZakazzbywaniairozporządzaniaakcjamiwramachProgramuAkcjiWłasnychwterminie2(dwóch)latoddnianabyciaAkcjiWłasnych(lock‑up)tj.dopoczątkulipca2024roku
(wylistowanewpowyższejtabeliakcjesąwposiadaniuosóbpozostającychwustrojuustawowejwspólnościmajątkowej)
065 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
42.
Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Wdniu28lutego2023r.doszłodozawarciaumowy,napodstawiektórejMarcelinManagement
spółkazo.o.zsiedzibąwPoznaniudokonałazbycia100%udziałów,jakieposiadaławkapitale
zakładowymspółkiNoweCentrumspółkazo.o.zsiedzibąwPoznaniu(KRSnr0000347466).
AmicaS.A.posiada100%udziałówwspółceMarcelinManagementspółkazo.o.zsiedzibą
wPoznaniu(KRSnr0000315616).
43.
Zatwierdzenie do publikacji
NiniejszyRaportRocznysporządzonyzaokresod01stycznia2022do31grudnia2022(wraz
zdanymiporównawczymi)zostałzatwierdzonydopublikacjiprzezZarządSpółkiwdniu30marca
2023roku.
Zuwaginazawarcieopisanejpowyżejumowy,spółkaMarcelinManagementspółkazo.o.przestała
dysponowaćprawamiudziałowymiwkapitalezakładowymspółkiNoweCentrumspółkazo.o.,
awkonsekwencjispółkaniewchodzijużwskładGrupyKapitałowejAmicaS.A..
Określonawumowiecenasprzedaży100%udziałówpodrmąNoweCentrumspółkazo.o.
wynosiła14mlnPLN.
066 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
[w mln zł]
Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie Sprawozdania Finansowego
PODPISY OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH
Zatwierdzone 30 marca 2023
Publikacja 31 marca 2023
JACEK RUTKOWSKI
PrezesZarządu
MARCIN BILIK
IWiceprezesZarządu
MICHAŁ RAKOWSKI
CzłonekZarządu
ROBERT STOBIŃSKI
CzłonekZarządu
ALINA JANKOWSKA‑BRZÓSKA
WiceprezesZarządu
LUCYNA SOLARSKA
GłównyKsięgowy